П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
город Тайшет 07 декабря 2021 года.
Тайшетский городской суд Иркутской области в составе председательствующего судьи Коваленко С.А., при секретаре Богун Н.Н., с участием государственного обвинителя – помощника Тайшетского транспортного прокурора Домашова А.В, подсудимого Агаева С.А.о, защитника - адвоката Васильева А.Ю., рассмотрев в открытом судебном заседании, материалы уголовного дела №1-230/21 в отношении:
АГАЕВА САХЛАТАР АЛИ-ОГЛЫ,
<данные изъяты>, ранее не судимого, в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч.3 ст. 191.1, ч.3 ст. 191.1, п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ.
УСТАНОВИЛ:
Подсудимый Агаев С.А.О., совершил контрабанду, т.е. незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза стратегически важных ресурсов в крупном размере, при следующих обстоятельствах:
Агаев Сахлатар Али – Оглы, являясь с ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем и руководителем ООО «ЛТС», в основные виды деятельности которого входило: лесозаготовки, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины за пределы РФ, путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАЗЭС из РФ в Исламскую республику Афганистан, умышленно осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины, вреда экономической безопасности и финансовой стабильности государства, ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. от имени еще действующего руководителя ООО «ЛТС» Свидетель №23, неосведомленного о преступных действиях Агаева С.А.О. заключил контракт № 1 между ООО «ЛТС» и ОсОО «АSAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) Исламская республика Афганистан на поставку в адрес ОсОО «АSAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) пиломатериала хвойных пород (доска обрезная, брус) сосна, лиственница 1-4 сорт, ГОСТ 8486-86, длинной 2-6 метров, шириной 0,020 метров и выше, толщиной 0,025 метра и выше, общим объемом 6000 куб. м. на общую сумму 780000 долларов США решил поставить в адрес ООО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) в рамках заключенного контракта незаконно заготовленную древесину. С этой целью Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные, в связи с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса, связи и финансовые возможности, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта лесоматериалов, подыскал каналы поставки заведомо незаконно заготовленной древесины – пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской, в целях её приобретения, переработки и последующего сбыта. Во исполнение преступного умысла, Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, в виде пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской в объеме не менее 638,48 куб.м. и ее доставку до места хранения - пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «ЛТС», расположенного по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Ленина д. 269, где незаконно заготовленная древесины с помощью лесоперерабатывающего оборудования переработана в пиломатериал.
Далее Агаев С.А.О. с целью реализации своего преступного умысла направленного на незаконное перемещение через Таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, с целью придания видимости законности происхождения лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, не позднее ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельств приобрел подложные документы о происхождении лесоматериалов, а именно договор купли-продажи пиломатериалов №б/н от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» в лице Агаева С.А.О. и АУ «Тайшетский лесхоз» в лице ФИО55, которое фактически договорные отношения с ООО «ЛТС» не имело и лесоматериалы в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
После чего, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42» на основании доверенности представляющих интересы ООО «ЛТС», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» и АУ «Тайшетский лесхоз» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 638,48 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 560,510 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 77,970 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 638,48 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 560,510 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 77,970 куб.м.).
Далее Агаев С.А.О., с целью таможенного оформления товара – лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, достоверно зная, что в соответствии ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара, что в соответствии со ст. 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, что в соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации декларация на товары становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, что в соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, дал указание Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о его преступной цели, предоставить Свидетель №1 - специалисту по таможенному декларированию ООО «РОСТЭК - Байкал», пакет документов, содержащих недостоверные сведения о производителе лесоматериалов, в том числе фиктивный договор купли-продажи пиломатериалов №б/н от ДД.ММ.ГГГГ, для представления в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Автозаводская д. 3, с целью осуществления таможенного декларирования товара – лесоматериалов, в виде пиломатериала хвойных пород в количестве 638,48 к.м., среднерыночной стоимостью 2607 035 рублей, согласно заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.
Свидетель №1, будучи не осведомленная о преступных намерениях Агаева С.А.О., получив от Свидетель №6, Свидетель №7, действующих от имени ООО «ЛТС» указанный пакет документов в указанный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством компьютерной программы «Альфа – Софт» и электронной цифровой подписи, подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, находящийся по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Автозаводская, д. 3, две декларации на товары с приложениями, во исполнение контракта №1 от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве товаров, в которых были указаны «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 638,48 куб. м., впоследствии включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации». В указанных двух декларациях в графе №31 в качестве изготовителя товаров было заявлено АУ «Тайшетский лесхоз», которое фактически лесоматериалы в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
Указанные декларации на товары были приняты должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, им были присвоены соответствующие номера: №, №
После присвоения номеров по декларациям на товары, представленных ООО «ЛТС», произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» и товары «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», объемом 560,510 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 77,970 куб.м., распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 638,48 куб. м. разрешены к выпуску на экспорт в Исламскую Республику Афганистан. В дальнейшем пиломатериалы железнодорожным транспортом вывезены за пределы таможенной границы Таможенного союза.
Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
Таким образом, Агаев С.А.О. совершил недостоверное декларирование товаров, в части экспорта лесопродукции, общим объемом 638,48 куб. метров, на общую сумму 2607 035 руб. 00 коп., что является, в соответствии с Примечанием 2 к ст. 226.1 УК РФ, крупным размером, и в соответствии со ст. 4 ч. 1 п. 19 Таможенного кодекса Таможенного союза признается незаконным перемещением товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
Кроме того, Агаев Сахлатар Али – Оглы, являясь с ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем и руководителем ООО «ЛТС», в основные виды деятельности которого входило: лесозаготовки, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины за пределы РФ, путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАЗЭС из РФ в Исламскую республику Афганистан, умышленно осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины, вреда экономической безопасности и финансовой стабильности государства, ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. от имени еще действующего руководителя ООО «ЛТС» Свидетель №23, неосведомленного о действиях Агаева С.А.О. заключил контракт № 1 между ООО «ЛТС» и ОсОО «АSAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) Исламская республика Афганистан на поставку в адрес ОсОО «АSAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) пиломатериала хвойных пород (доска обрезная, брус) сосна, лиственница 1-4 сорт, ГОСТ 8486-86, длинной 2-6 метров, шириной 0,020 метров и выше, толщиной 0,025 метра и выше, общим объемом 6000 куб. м. на общую сумму 780000 долларов США решил поставить в адрес ОсОО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) в рамках заключенного контракта незаконно заготовленную древесину. С этой целью Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные, в связи с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса, связи и финансовые возможности, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта лесоматериалов, подыскал каналы поставки заведомо незаконно заготовленной древесины – пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской, в целях её приобретения, переработки и последующего сбыта. Во исполнение преступного умысла, Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, в виде пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской в объеме не менее 625,81 куб.м. и ее доставку до места хранения - пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «ЛТС», расположенного по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Ленина д. 269.
Далее Агаев С.А.О. с целью реализации своего преступного умысла направленного на незаконное перемещение через Таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, с целью придания видимости законности происхождения лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, не позднее ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельств приобрел подложные документы о происхождении лесоматериалов, а именно договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» в лице Агаева С.А.О. и ООО «Гранит» в лице Свидетель №20, которое фактически договорные отношения с ООО «ЛТС» не имело и лесоматериалы в указанном объеме в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
После чего, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42» на основании доверенности представляющих интересы ООО «ЛТС», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О. пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» и ООО «Гранит» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 625,81 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 588,210 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 37,600 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 625,81 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 588,210 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 37,600 куб.м.).
Далее Агаев С.А.О., с целью таможенного оформления товара – лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, достоверно зная, что в соответствии ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара, что в соответствии со ст. 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, что в соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации декларация на товары становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, что в соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, дал указание Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о его преступной цели, предоставить Свидетель №1, ФИО56 - специалистам по таможенному декларированию ООО «РОСТЭК-Байкал», пакет документов, содержащих недостоверные сведения о производителе лесоматериалов, в том числе фиктивный договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, для представления в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Иркутского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г.Иркутск ул. А.Невского, 78, с целью осуществления таможенного декларирования товара – лесоматериалов, в виде пиломатериала хвойных пород в количестве 625,81 к.м., среднерыночной стоимостью 2538266 рублей, согласно заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.
Свидетель №1, ФИО56, будучи не осведомленными о преступных намерениях Агаева С.А.О., получив от Свидетель №6, Свидетель №7, действующих от имени ООО «ЛТС» указанный пакет документов в указанный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством компьютерной программы «Альфа – Софт» и электронной цифровой подписи, подготовили и направили в электронном виде в отдел таможенного оформления и таможенного контроля Иркутского таможенного поста Иркутской таможни, находящийся по адресу: Иркутская область г. Иркутск ул. А.Невского д. 78, пять деклараций на товары с приложениями, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве товаров, в которых были указаны «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 625,81 куб. м., включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации». В указанных пяти декларациях в графе № в качестве изготовителя товаров было заявлено ООО «Гранит», которое фактически лесоматериалы в указанном объеме не поставляло.
Указанные декларации на товары были приняты должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля Иркутского таможенного поста Иркутской таможни, им были присвоены соответствующие номера: №, №, №, №, №
После присвоения номеров по декларациям на товары, представленных ООО «ЛТС», произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» и товары «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» объемом 588,210 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 37,600 куб.м., распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 625,81 куб. метров разрешены к выпуску на экспорт в Исламскую Республику Афганистан. В дальнейшем железнодорожным транспортом вывезены за пределы таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост станции Сарыагаш.
Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
Таким образом, Агаев С.А.О. совершил недостоверное декларирование товаров, в части экспорта лесопродукции, включенной в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, общим объемом 625,81 куб. метр, на общую сумму 2538266 руб. 00 коп., что является, в соответствии с Примечанием 2 к ст. 226.1 УК РФ, крупным размером, и в соответствии со ст. 4 ч. 1 п. 19 Таможенного кодекса Таможенного союза признается незаконным перемещением товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
Помимо этого, Агаев Сахлатар Али – Оглы, являясь с ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем и руководителем ООО «ЛТС», в основные виды деятельности которого входило: лесозаготовки, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины за пределы РФ, путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАЗЭС из РФ в Исламскую республику Афганистан, умышленно осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины, вреда экономической безопасности и финансовой стабильности государства, ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. заключил контракт № 4 между ООО «ЛТС» и ОсОО «АSAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) Исламская республика Афганистан на поставку в адрес ОсОО «АSAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) пиломатериала хвойных пород (доска обрезная, брус) сосна, лиственница 1-4 сорт, ГОСТ 8486-86, длинной 2-6 метров, шириной 0,020 метров и выше, толщиной 0,025 метра и выше, общим объемом 19664 куб. метров, на общую сумму 2949 600, 00 долларов США решил поставить в адрес ОсОО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) в рамках заключенного контракта незаконно заготовленную древесину. С этой целью Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные, в связи с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса, связи и финансовые возможности, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта лесоматериалов, подыскал каналы поставки заведомо незаконно заготовленной древесины – пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской, в целях её приобретения, переработки и последующего сбыта. Во исполнение преступного умысла, Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, в виде пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской в объеме не менее 4460,19 куб.м. и ее доставку до места хранения - пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «ЛТС», расположенного по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Ленина д. 269.
Далее Агаев С.А.О. с целью реализации своего преступного умысла направленного на незаконное перемещение через Таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, с целью придания видимости законности происхождения лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, не позднее ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельств приобрел подложные документы о происхождении лесоматериалов, а именно договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» в лице Агаева С.А.О. и ООО «Гранит» в лице Свидетель №20, которое фактически договорные отношения с ООО «ЛТС» не имело и лесоматериалы в указанном объеме в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
После чего, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42» и на основании доверенности представляющих интересы ООО «ЛТС», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» и ООО «Гранит» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 4460,19 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 3946,620 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 513,570 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 4460,19 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 3946,620 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 513,570 куб.м.).
Далее Агаев С.А.О., с целью таможенного оформления товара – лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, достоверно зная, что в соответствии ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара, что в соответствии со ст. 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, что в соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации декларация на товары становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, что в соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, дал указание Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о его преступной цели, предоставить Свидетель №1, ФИО56 - специалистам по таможенному декларированию ООО «РОСТЭК - Байкал», пакет документов, содержащих недостоверные сведения о производителе лесоматериалов, в том числе фиктивный договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, для представления в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Автозаводская д. 3, с целью осуществления таможенного декларирования товара – лесоматериалов, в виде пиломатериала хвойных пород в количестве 4460,19 куб.м., среднерыночной стоимостью 18115777 рублей, согласно заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.
Свидетель №1, ФИО56, будучи не осведомленными о преступных намерениях Агаева С.А.О., получив от Свидетель №6, Свидетель №7, действующих от имени ООО «ЛТС» указанный пакет документов в указанный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством компьютерной программы «Альфа – Софт» и электронной цифровой подписи, подготовили и направили в электронном виде в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, находящийся по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Автозаводская, д. 3, 31 декларацию на товары с приложениями, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве товаров, в которых были указаны «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 4460,19 куб. м., включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации». В указанных тридцать одной декларации в графе №31 в качестве изготовителя товаров было заявлено ООО «Гранит», которое фактически лесоматериалы в указанном объеме в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
Указанные декларации на товары были приняты должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, им были присвоены соответствующие номера:
№№, №
№, №, №,
№, №, №,
№, №, №,
№, №, №,
№, №, №
№
№
№
№
№
После присвоения номеров по декларациям на товары, представленных ООО «ЛТС», произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» и товары «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» объемом 3946,620 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 513,570 куб.м., распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 4460,19 куб. метров разрешены к выпуску на экспорт в Исламскую Республику Афганистан. В дальнейшем железнодорожным транспортом вывезены за пределы таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост станции Сарыагаш в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.
Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
Таким образом, Агаев С.А.О. совершил недостоверное декларирование товаров, в части экспорта лесопродукции, включенной в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, общим объемом 4460,19 куб. метр, на общую сумму 18115 777 руб. 00 коп., что является, в соответствии с Примечанием 2 к ст. 226.1 УК РФ, крупным размером, и в соответствии со ст. 4 ч. 1 п. 19 Таможенного кодекса Таможенного союза признается незаконным перемещением товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
Помимо этого, Агаев Сахлатар Али – Оглы, являясь с ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем и руководителем ООО «ЛТС», в основные виды деятельности которого входило: лесозаготовки, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины за пределы РФ, путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАЗЭС из РФ в Республику Таджикистан, умышленно осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины, вреда экономической безопасности и финансовой стабильности государства, ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. заключил контракт № 6 между ООО «ЛТС» и ООО «Точи Нигин» Республика Таджикистан на поставку в адрес ООО «Точи Нигин» пиломатериала хвойных пород (доска обрезная, брус) сосна, лиственница 1-4 сорт, ГОСТ 8486-86, длинной 2-6 метров, шириной 0,020 метров и выше, толщиной 0,025 метра и выше, общим объемом 1200 куб. метров, на общую сумму 4200 000 рублей и решил поставить в адрес ООО «Точи Нигин» в рамках заключенного контракта незаконно заготовленную древесину. С этой целью Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные, в связи с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса, связи и финансовые возможности, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта лесоматериалов, подыскал каналы поставки заведомо незаконно заготовленной древесины – пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской, в целях её приобретения, переработки и последующего сбыта. Во исполнение преступного умысла, Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, в виде пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской в объеме не менее 429,25 куб.м. и ее доставку до места хранения - пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «ЛТС», расположенного по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Ленина д. 269.
Далее Агаев С.А.О. с целью реализации своего преступного умысла направленного на незаконное перемещение через Таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, с целью придания видимости законности происхождения лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, не позднее ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельств приобрел подложные документы о происхождении лесоматериалов, а именно договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» в лице Агаева С.А.О. и ООО «Гранит» в лице Свидетель №20, которое фактически договорные отношения с ООО «ЛТС» не имело и лесоматериалы в указанном объеме в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
После чего, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42 на основании доверенности представляющих интересы ООО «ЛТС», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «ЛТС» и ООО «Гранит» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 429,25 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 379,790 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 49,460 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 429,25 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 379,790 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 49,460 куб.м.).
Далее Агаев С.А.О., с целью таможенного оформления товара – лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, достоверно зная, что в соответствии ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара, что в соответствии со ст. 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, что в соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации декларация на товары становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, что в соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, дал указание Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о его преступной цели, предоставить ФИО56 - специалисту по таможенному декларированию ООО «РОСТЭК», пакет документов, содержащих недостоверные сведения о производителе лесоматериалов, в том числе фиктивный договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, для представления в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Автозаводская д. 3, с целью осуществления таможенного декларирования товара – лесоматериалов, в виде пиломатериала хвойных пород в количестве 429,25 куб.м., среднерыночной стоимостью 1709 748 руб. 00 коп., согласно заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.
ФИО56, будучи не осведомленной о преступных намерениях Агаева С.А.О., получив от Свидетель №6, Свидетель №7, действующих от имени ООО «ЛТС» указанный пакет документов в указанный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством компьютерной программы «Альфа – Софт» и электронной цифровой подписи, подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, находящийся по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Автозаводская, д. 3, 4 декларации на товары с приложениями, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве товаров, в которых были указаны «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 429,25 куб. м., включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации». В указанных четырех декларациях в графе №31 в качестве изготовителя товаров было заявлено ООО «Гранит», которое фактически лесоматериалы в указанном объеме в адрес ООО «ЛТС» не поставляло.
Указанные декларации на товары были приняты должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, им были присвоены соответствующие номера:
№
№
После присвоения номеров по декларациям на товары, представленных ООО «ЛТС», произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» и товары «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» объемом 379,790 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 49,460 куб.м., распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 429,25 куб. метров разрешены к выпуску на экспорт в Республику Таджикистан. В дальнейшем железнодорожным транспортом вывезены за пределы таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост станции Кулан ДД.ММ.ГГГГ.
Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
Таким образом, Агаев С.А.О. совершил недостоверное декларирование товаров, в части экспорта лесопродукции, включенной в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, общим объемом 429,25 куб. метр, на общую сумму 1709 748 руб. 00 коп.., что является, в соответствии с Примечанием 2 к ст. 226.1 УК РФ, крупным размером, и в соответствии со ст. 4 ч. 1 п. 19 Таможенного кодекса Таможенного союза признается незаконным перемещением товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
Помимо этого, Агаев Сахлатар Али – Оглы, учредив ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лестранс» ИНН №, зарегистрированное в Едином государственном реестре юридических лиц с основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, указав юридический адрес ООО Лестранс» Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269, назначил себя директором с единственным правом первой подписи, согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, в основные виды деятельности которого входило в числе прочего: лесозаготовки, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины за пределы РФ, путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую Республику Афганистан и Республику Кыргызстан, умышленно осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины, вреда экономической безопасности и финансовой стабильности государства, ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. заключил контракт № 1 между ООО «Лестранс» и RASUL TRADING LTD (Расул Трэдинг лтд), в лице директора ФИО3 на поставку в адрес RASUL TRADING LTD(Расул Трэдинг лтд), Кабул Афганистан, ФИО57 Киргизия Бишкек, пиломатериала хвойных пород (доска обрезная, брус) сосна, лиственница 1-4 сорт, ГОСТ 8486-86, длинной 2-6 метров, шириной 0,020 метров и выше, толщиной 0,025 метра и выше, общим объемом 13000 куб. метров, на общую сумму 1995500, 00 долларов США и решил поставить в адрес RASUL TRADING LTD(Расул Трэдинг лтд), Кабул Афганистан, ФИО57 Киргизия Бишкек в рамках заключенного контракта незаконно заготовленную древесину. С этой целью Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные, в связи с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса, связи и финансовые возможности, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта лесоматериалов, подыскал каналы поставки заведомо незаконно заготовленной древесины – пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской, в целях её приобретения, переработки и последующего сбыта. Во исполнение преступного умысла, Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, в виде пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской в объеме не менее 1931,98 куб.м. и ее доставку до места хранения - пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «Лестранс», расположенного по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Ленина д. 269.
Далее Агаев С.А.О. с целью реализации своего преступного умысла направленного на незаконное перемещение через Таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, с целью придания видимости законности происхождения лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, не позднее ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельств приобрел подложные документы о происхождении лесоматериалов, а именно договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» в лице Агаева С.А.О. и ООО «Диалог - Сервис» в лице ФИО58, которое фактически договорные отношения с ООО «Лестранс» не имело и лесоматериалы в адрес ООО «Лестранс» не поставляло.
После чего, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42» на основании доверенности представляющих интересы ООО «Лестранс», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» и ООО «Диалог - Сервис» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 1931,98 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 1931,98 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.).
Далее Агаев С.А.О., с целью таможенного оформления товара – лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, достоверно зная, что в соответствии ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара, что в соответствии со ст. 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, что в соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации декларация на товары становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, что в соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, дал указание Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о его преступной цели, предоставить Свидетель №15 - специалисту по таможенному декларированию ООО «Байкальский таможенный представитель» (далее по тексту ООО «БТП»), пакет документов, содержащих недостоверные сведения о производителе лесоматериалов, в том числе фиктивный договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ, для представления в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Автозаводская д. 3, с целью осуществления таможенного декларирования товара – лесоматериалов, в виде пиломатериала хвойных пород в количестве 1931,98 куб.м., среднерыночной стоимостью 8157 397 руб. 00 коп., согласно заключении эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.
Свидетель №15, будучи не осведомленной о преступных намерениях Агаева С.А.О. получив от Свидетель №6, Свидетель №7, действующих от имени ООО «Лестранс» указанный пакет документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством компьютерной программы «Альфа – Софт» и электронной цифровой подписи, подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, находящийся по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Автозаводская, д. 3, 18 деклараций на товары с приложениями, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве товаров, в которых были указаны «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 1931, 98 куб. м., включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации». В указанных восемнадцати декларациях в графе №31 в качестве изготовителя товаров было заявлено ООО «Диалог – Сервис», которое фактически лесоматериалы в адрес ООО «Лестранс» не поставляло.
Указанные декларации на товары были приняты должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, им были присвоены соответствующие номера:
№
№
№
После присвоения номеров по декларациям на товары, представленных ООО «Лестранс», произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» и товары «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» объемом 1751,190 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 180,790 куб.м., распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 1931,98 куб. метров разрешены к выпуску на экспорт в Исламскую республику Афганистан и Киргизскую республику. В дальнейшем железнодорожным транспортом вывезены за пределы таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост станции Сарыагаш в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.
Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
Таким образом, Агаев С.А.О. совершил недостоверное декларирование товаров, в части экспорта лесопродукции, включенной в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, общим объемом 1931,98 куб. метр, на общую сумму 8157 397 руб. 00 коп.., что является, в соответствии с Примечанием 2 к ст. 226.1 УК РФ, крупным размером, и в соответствии со ст. 4 ч. 1 п. 19 Таможенного кодекса Таможенного союза признается незаконным перемещением товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
Кроме того, Агаев Сахлатар Али – Оглы, являясь учредителем и директром ООО «Лестранс» и достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, движимый стремлением к обогащению и получению максимальной прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины за пределы РФ, путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАЗЭС из РФ в Республику Таджикистан, умышленно осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством РФ порядка оборота древесины, незаконного перемещения с территории Таможенного союза древесины, нарушения порядка таможенного оформления и оборота древесины, вреда экономической безопасности и финансовой стабильности государства, ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. заключил контракт № 2 между ООО «Лестранс» и ООО «АЛ БАРАКАТ», в лице директора ФИО4 на поставку в адрес ООО «АЛ БАРАКАТ», Истаравшан Таджикистан, пиломатериала хвойных пород (доска обрезная, брус) сосна, лиственница 1-4 сорт, ГОСТ 8486-86, длинной 2-6 метров, шириной 0,020 метров и выше, толщиной 0,025 метра и выше, общим объемом 13000 куб. метров, на общую сумму 14 950500, 00 рублей и решил поставить в адрес «АЛ БАРАКАТ», Истаравшан Таджикистан в рамках заключенного контракта незаконно заготовленную древесину. С этой целью Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ используя имеющиеся у него наработанные, в связи с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса, связи и финансовые возможности, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта лесоматериалов, подыскал каналы поставки заведомо незаконно заготовленной древесины – пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской, в целях её приобретения, переработки и последующего сбыта. Во исполнение преступного умысла, Агаев С.А.О. не позднее ДД.ММ.ГГГГ, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленной древесины, в виде пиловочника сосны обыкновенной и лиственницы сибирской в объеме не менее 1885,6 куб.м. и ее доставку до места хранения - пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «Лестранс», расположенного по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Ленина д. 269.
Далее, Агаев С.А.О. с целью реализации своего преступного умысла направленного на незаконное перемещение через Таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, с целью придания видимости законности происхождения лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, не позднее ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельств приобрел подложные документы о происхождении лесоматериалов, а именно договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» в лице Агаева С.А.О. и ООО «Диалог - Сервис» в лице ФИО58, которое фактически договорные отношения с ООО «Лестранс» не имело и лесоматериалы в указанном объеме в адрес ООО «Лестранс» не поставляло, а также договор купли продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «ЛТС», в лице директора Агаева С.А.О., воспользовавшись тем, что являлся директором обоих организаций, при этом фактически лесоматериалы в адрес ООО «Лестранс» не поставляло.
После чего, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42» на основании доверенности представляющих интересы ООО «Лестранс», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» и ООО «Диалог - Сервис» и договор купли продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Лестранс» и ООО «ЛТС» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 1885,6 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1689,22 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 196,38 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 1885,6 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1689,22 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 196,38 куб.м.).
Далее Агаев С.А.О., с целью таможенного оформления товара – лесоматериалов в виде пиломатериалов хвойных пород, достоверно зная, что в соответствии ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара, что в соответствии со ст. 188 ТК ТС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров, предоставить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, что в соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС с момента регистрации декларация на товары становиться документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение, что в соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, дал указание Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о его преступной цели, предоставить Свидетель №15 - специалисту по таможенному декларированию ООО «БТП», пакет документов, содержащих недостоверные сведения о производителе лесоматериалов, в том числе фиктивный договор купли-продажи пиломатериалов № от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, для представления в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Автозаводская д. 3, с целью осуществления таможенного декларирования товара – лесоматериалов, в виде пиломатериала хвойных пород в количестве 1885,6 куб.м., среднерыночной стоимостью 7745 895 руб. 00 коп., согласно заключении эксперта №ДД.ММ.ГГГГ.
Свидетель №15, будучи не осведомленной о преступных намерениях Агаева С.А.О. получив от Свидетель №6, Свидетель №7, действующих от имени ООО «Лестранс», указанный пакет документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, посредством компьютерной программы «Альфа – Софт» и электронной цифровой подписи, подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, находящийся по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Автозаводская, д. 3, 16 деклараций на товары с приложениями, во исполнение контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, в качестве товаров, в которых были указаны «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 1885,6 куб. м., включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации». В указанных шестнадцати декларациях в графе №31 в качестве изготовителя товаров было заявлено ООО «Диалог - Сервис» и ООО «Лестранс», в графе 44 приложив в качестве документа договор купли продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», которые фактически лесоматериалы в адрес ООО «Лестранс» не поставляли.
Указанные декларации на товары были приняты должностными лицами отдела таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста Иркутской таможни, им были присвоены соответствующие номера:
№
После присвоения номеров по декларациям на товары, представленных ООО «Лестранс», произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» и товары «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» объемом 1406,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 165,690 куб.м., «пиломатериалы х/п сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L», объемом 283,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA», объемом 30,690 куб.м.», распиленные вдоль, не шлифованные, не строганые, не обтесанные, не имеющие соединения в шип», код ЕТН ВЭД 4407109300, 4407109800 общим объемом 1885,6 куб. метров разрешены к выпуску на экспорт в Республику Таджикистан. В дальнейшем железнодорожным транспортом вывезены за пределы таможенной границы Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через таможенный пост станции Сарыагаш в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.
Согласно п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных, либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
Таким образом, Агаев С.А.О. совершил недостоверное декларирование товаров, в части экспорта лесопродукции, включенной в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, общим объемом 1885,6 куб. метр, на общую сумму 7 745 895 руб. 00 коп, что является, в соответствии с Примечанием 2 к ст. 226.1 УК РФ, крупным размером, и в соответствии со ст. 4 ч. 1 п. 19 Таможенного кодекса Таможенного союза признается незаконным перемещением товара через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.
Кроме того, Агаев С.А.О., совершил приобретение, хранение, перевозку, переработку в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:
Агаев С.А.О. являясь с ДД.ММ.ГГГГ учредителем и директором ООО «Лестранс» (ИНН № имея умысел на приобретение, хранение, перевозку, переработку в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, совершенные в особо крупном размере, движимый стремлением к обогащению и получению прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины (пиломатериала), путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Исламскую республику Афганистан и Республику Кыргызстан, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, ДД.ММ.ГГГГ заключил контракт №1 от имени ООО «Лестранс» с «RASUL TRADING LTD» (Расул Трэдинг лтд) Исламская республика Афганистан, а также дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к указанному контракту о поставке в адрес «RASUL TRADING LTD» (Расул Трэдинг лтд) Афганистан пиломатериалов хвойных пород древесины на общую сумму 1995500 долларов США, тем самым приискал канал сбыта.
После этого, Агаев С.А.О., в целях реализации преступного умысла, направленного на приобретение в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные связи, связанные с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса и финансовые возможности, будучи осведомленным, что стоимость заведомо незаконно заготовленной древесины в связи с отсутствием на неё правоустанавливающих документов, существенно ниже стоимости легально заготовленной древесины, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленных лесоматериалов хвойных пород общим объемом не менее 1 931,98 куб.м., (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.) и её доставку до места хранения – пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «Лестранс», расположенного по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Ленина, 269, где незаконно заготовленная древесины с помощью лесоперерабатывающего оборудования переработана в пиломатериал.
Далее, Агаев С.А.О., действуя умышленно и осознанно, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта древесины, а также порядок перемещения древесины через таможенную границу, осознавая, что приобретенная древесина, в объеме не менее 1931,98 куб.м., не могла быть вывезена через таможенную границу в установленном законом порядке, поскольку заготавливалась в неустановленном месте, имела неустановленное происхождение и приобреталась без правоустанавливающих документов, в силу чего не представлялось возможным получить законным способом фитосанитарные сертификаты, необходимые для экспорта данного лесоматериала, а также предоставить в таможенный орган документы о производителе товара, на основании которых заполнена таможенная декларация, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, путем перемещения ее через таможенную границу в рамках заключенного международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, с целью извлечения материальной выгоды, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара а, в целях придания вида легальности заведомо незаконно заготовленной древесине, а также в целях создания видимости ведения законного бизнеса, при неустановленных обстоятельствах, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, организовал изготовление пакета подложных документов, содержащих недостоверные сведения, с использованием реквизитов ООО «Диалог – Сервис» (ИНН №), а именно: договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс», в лице Агаева С.А.О. и ООО «Диалог – Сервис», в лице ФИО58 о реализации в адрес ООО «Лестранс» пиломатериала хвойных пород в количестве 500 куб. м. Согласно сведений базы данных Единого государственного реестра, ООО «Диалог–Сервис» в качестве юридического лица не зарегистрировано, и тем самым лесоматериалы в адрес ООО «Лестранс» не поставляло.
Далее, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленный о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42» на основании доверенности представляющих интересы ООО «Лестранс», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 1931,98 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 1 931,98 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.).
После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с целью осуществления таможенного декларирования товара, заведомо незаконно заготовленной древесины – пиломатериала хвойных пород в объеме 1 931,98 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.), Агаев С.А.О. в рамках преступного умысла, направленного на сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, с целью извлечения максимальной материальной прибыли, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий, в виде причинения ущерба бюджету РФ, достоверно зная установленный законный порядок перемещения за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов, являющихся стратегически важными ресурсами, организовал через Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., процесс оформления таможенных деклараций, содержащих в себе недостоверные сведения, с указанием ООО «Диалог – Сервис», в графе 31 «Грузовые места и описание товаров» деклараций на товары, как производителя товара – сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара № в объеме 1 751,190 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара №) в объеме 180,790 куб.м., общим объемом 1931,98 куб.м., приложив в целях придания вида легальности заведомо незаконно заготовленным лесоматериалам к декларациям на товары, оформленным в рамках международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, который фактически не заключался, указывая в графе 44 «Дополнительная информация» деклараций на товары на заключение данного договора.
Не осведомленные о преступных намерениях Агаева С.А.О., Свидетель №6, Свидетель №7 на основании представленных им Агаевым С.А.О. документов, исполняя свои функциональные обязанности, не позднее ДД.ММ.ГГГГ передали в ООО «Байкальский таможенный представитель», являющееся таможенным представителем ООО «Лестранс» пакет документов, содержащий недостоверные сведения, в том числе договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 1931,98 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1751,190 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 180,790 куб.м.), где специалистом по таможенным операциям ООО «Байкальский таможенный представитель» Свидетель №15, на основании представленных документов были составлены декларации на товары, содержащие в графе 31 «Грузовые места и описание товаров» и в графе 44 «Дополнительная информация» недостоверные сведения о том, что под таможенную процедуру экспорта помещен товар – пиломатериал хвойных пород – общим объемом 1931,98 куб.м., а именно: сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1 751,190 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 180,790 куб.м. производителем которых указала ООО «Диалог-Сервис» и предоставила декларации на товары с приложением пакета документов в формализованном виде в Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни, где после присвоения номеров декларациям на товары, произведено таможенное оформление товара в таможенном режиме «экспорт», и в результате проведения документальной проверки товар – пиломатериал хвойных пород – общим объемом 1931,98 куб.м., а именно: сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1 751,190 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 180,790 куб.м., Нижнеудинским таможенным постом Иркутской таможни разрешен к выпуску на экспорт в Исламскую республику Афганистан. После чего, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо незаконно заготовленные лесоматериалы – пиломатериал хвойных пород общим объемом 1931,98 куб.м., а именно: сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1 751,190 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 180,790 куб.м., Агаевым С.А.О. были незаконно сбыты, путем поставки в адрес RASUL TRADING LTD (Афганистан), ФИО59 (Кыргызстан) в соответствии с условиями заключенного международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения № 2 к контракту, путем их перевозки железнодорожным транспортом, с таможенной территории Российской Федерации в Афганистан, Кыргызстан.
Стоимость незаконно заготовленной древесины в соответствии с таксами, установленными Правительством РФ №273 от 08.05.2007 породы сосна обыкновенная, лиственница сибирская в объеме не менее 1 931,98 куб.м. составляет 7 204450 рублей, что, согласно примечания к статье 191.1 УК РФ, является особо крупным размером.
Также, Агаев С.А.О. являясь с ДД.ММ.ГГГГ учредителем и директором ООО «Лестранс» (ИНН № имея умысел на приобретение, хранение, перевозку, переработку в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, совершенные в особо крупном размере, движимый стремлением к обогащению и получению прибыли от приобретения и последующего сбыта заведомо незаконно заготовленной древесины (пиломатериала), путем ее незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в Республику Таджикистан, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, ДД.ММ.ГГГГ заключил контракт № от имени ООО «Лестранс» с ООО «АЛ БАРАКАТ» Таджикистан, а также дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к указанному контракту о поставке в адрес ООО «АЛ БАРАКАТ» Таджикистан пиломатериалов хвойных пород древесины на общую сумму 14950000 рублей, тем самым приискал канал сбыта.
После этого, Агаев С.А.О., в целях реализации преступного умысла, направленного на приобретение в целях сбыта и сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя имеющиеся у него наработанные связи, связанные с осуществлением на протяжении длительного времени предпринимательской деятельности в сфере лесопромышленного комплекса и финансовые возможности, будучи осведомленным, что стоимость заведомо незаконно заготовленной древесины в связи с отсутствием на неё правоустанавливающих документов, существенно ниже стоимости легально заготовленной древесины, при неустановленных следствием обстоятельствах, путем переговоров с неустановленными лицами, организовал приобретение заведомо незаконно заготовленных лесоматериалов хвойных пород общим объемом не менее 1885, 6 куб.м., (сосна обыкновенная в объеме не менее 1689,22 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 196,38 куб.м.) и её доставку до места хранения – пункт приема, переработки и отгрузки древесины ООО «Лестранс», расположенного по адресу: Иркутская область, г.Тайшет, ул. Ленина, 269, где незаконно заготовленная древесины с помощью лесоперерабатывающего оборудования переработана в пиломатериал.
Далее, Агаев С.А.О., действуя умышленно и осознанно, достоверно зная установленный законом порядок заготовки, приобретения, хранения, перевозки и сбыта древесины, а также порядок перемещения древесины через таможенную границу, осознавая, что приобретенная древесина, в объеме не менее 1885,6 куб.м., не могла быть вывезена через таможенную границу в установленном законом порядке, поскольку заготавливались в неустановленном месте, имела неустановленное происхождение и приобреталась без правоустанавливающих документов, в силу чего не представлялось возможным получить законным способом фитосанитарные сертификаты, необходимые для экспорта данного лесоматериала, а также предоставить в таможенный орган документы о производителе товара, на основании которых заполнена таможенная декларация, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, путем перемещения ее через таможенную границу в рамках заключенного международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, с целью извлечения материальной выгоды, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС, при перемещении товара под таможенные процедуры, таможенному органу, предоставляются декларации на товары, в которой должны быть указаны, в том числе, сведения о производителе товара а, в целях придания вида легальности заведомо незаконно заготовленной древесине, а также в целях создания видимости ведения законного бизнеса, при неустановленных обстоятельствах, не позднее 30.04.2015, организовал изготовление пакета подложных документов, содержащих недостоверные сведения, с использованием реквизитов ООО «Диалог – Сервис» (ИНН №), а именно: договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс», в лице Агаева С.А.О. и ООО «Диалог – Сервис», в лице ФИО58 о реализации в адрес ООО «Лестранс» пиломатериала хвойных пород в количестве 500 куб. м. Согласно сведений базы данных Единого государственного реестра, ООО «Диалог–Сервис» в качестве юридического лица не зарегистрировано, и тем самым лесоматериалы в адрес ООО «Лестранс» не поставляло, а также договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис» на поставку древесины в хлыстах в количестве 603 куб.м., который фактически не заключался.
Далее, Агаев С.А.О., в рамках преступного умысла, осведомленными о незаконном происхождении древесины, а так же об установленном законом порядке заготовки, приобретения, экспорта лесоматериалов с территории РФ, не позднее ДД.ММ.ГГГГ организовал процесс получения в управлении Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республики Бурятия фитосанитарных сертификатов, являющихся обязательными для осуществления экспортных поставок лесоматериалов, путем предоставления мастером погрузки Свидетель №6 и Свидетель №7, работавших в ООО «МСМП – 42»на основании доверенности представляющих интересы ООО «Лестранс», не осведомленных о преступных намерениях Агаева С.А.О., пакета документов, содержащих недостоверные сведения, в том числе договор купли-продажи №44 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс» и договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис» для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 1885,6 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1689,22 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 196,38 куб.м.).
После чего, в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных Свидетель №6, Свидетель №7 документов, сотрудниками управлением Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Иркутской области и Республике Бурятия, выданы фитосанитарные сертификаты на древесину – пиломатериал хвойных пород в объеме 1885,6 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1689,22 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 196,38 куб.м.).
После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с целью осуществления таможенного декларирования товара, заведомо незаконно заготовленной древесины – пиломатериала хвойных пород в объеме 1885,6 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1689,22 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 196,38 куб.м.) Агаев С.А.О. в рамках преступного умысла, направленного на сбыт заведомо незаконно заготовленной древесины, с целью извлечения максимальной материальной прибыли, осознавая преступный характер своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий, в виде причинения ущерба бюджету РФ, достоверно зная установленный законный порядок перемещения за пределы таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов, являющихся стратегически важными ресурсами, организовал через Свидетель №6, Свидетель №7, не осведомленных о преступных намерениях ФИО16О., процесс оформления таможенных деклараций, содержащих в себе недостоверные сведения, с указанием ООО «Диалог – Сервис», ООО «Лестранс», в графе 31 «Грузовые места и описание товаров» деклараций на товары, как производителя товара – сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1406,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 165,690 куб.м., сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» (код товара 4407109300), объемом 283,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800), объемом 30,690 куб.м., общим объемом 1885,6 куб.м., приложив в целях придания вида легальности заведомо незаконно заготовленным лесоматериалам к декларациям на товары, оформленным в рамках международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ которые фактически не заключались, указывая в графе 44 «Дополнительная информация» деклараций на товары на заключение данных договоров.
Не осведомленные о преступных намерениях Агаева С.А.О., Свидетель №6, Свидетель №7 на основании представленных им Агаевым С.А.О. документов, исполняя свои функциональные обязанности, не позднее ДД.ММ.ГГГГ передали в ООО «Байкальский таможенный представитель», являющееся таможенным представителем ООО «Лестранс» пакет документов, содержащий недостоверные сведения, в том числе договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс» и договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис» на поставку древесины в хлыстах в количестве 603 куб.м. для осуществления экспорта лесоматериалов - в объеме не менее 1885,6 куб.м. (сосна обыкновенная в объеме не менее 1406,110 куб.м., лиственница сибирская в объеме не менее 165,690 куб.м.), где специалистом по таможенным операциям ООО «Байкальский таможенный представитель» Свидетель №15, на основании представленных документов были составлены декларации на товары, содержащие в графе 31 «Грузовые места и описание товаров» и в графе 44 «Дополнительная информация» недостоверные сведения о том, что под таможенную процедуру экспорта помещен товар – пиломатериал хвойных пород – общим объемом 1885,6 куб.м., а именно: сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1406,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 165,690 куб.м., сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» (код товара 4407109300), объемом 283,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800), объемом 30,690 куб.м., производителем которых указала ООО «Диалог-Сервис», ООО «Лестранс» и предоставила декларации на товары с приложением пакета документов в формализованном виде в Нижнеудинский таможенный пост Иркутской таможни, где после присвоения номеров декларациям на товары, произведено таможенное оформление товара в таможенном режиме «экспорт», и в результате проведения документальной проверки товар – пиломатериал хвойных пород – общим объемом 1885,6 куб.м., а именно: сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1406,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 165,690 куб.м., сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» (код товара 4407109300), объемом 283,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800), объемом 30,690 куб.м., Нижнеудинским таможенным постом Иркутской таможни разрешен к выпуску на экспорт в Республику Таджикистан. После чего, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо незаконно заготовленные лесоматериалы – пиломатериал хвойных пород общим объемом 1885,6 куб.м., а именно: сосны обыкновенной «PINUS SYLVESTRIS L» (код товара 4407109300) в объеме 1406,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800) в объеме 165,690 куб.м., сосны обыкновенной «PINUS SILVESTRIS L» (код товара 4407109300), объемом 283,110 куб.м., лиственницы сибирской «LARIX SIBIRICA» (код товара 4407109800), объемом 30,690 куб.м., Агаевым С.А.О. была незаконно сбыта, путем поставки в адрес ООО «АЛ БАРАКАТ» Таджикистан в соответствии с условиями заключенного международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения № к контракту, путем их перевозки железнодорожным транспортом, с таможенной территории Российской Федерации в Таджикистан.
Стоимость незаконно заготовленной древесины в соответствии с таксами, установленными Правительством РФ №273 от 08.05.2007 породы сосна обыкновенная, лиственница сибирская в объеме не менее 1 885,6 куб.м. составляет 7016300 рублей, что, согласно примечания к статье 191.1 УК РФ, является особо крупным размером.
Кроме того, Агаев С. А.О. совершил уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, то есть нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, совершенное в особо крупном размере. (в ред. Федеральногозаконаот 28.06.2013 N 134-ФЗ).
Агаев С. А.О, являясь с ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем и руководителем ООО «ЛТС», в основные виды деятельности которого входило: лесозаготовки, достоверно зная определенный законом порядок оборота древесины на территории РФ и перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, ДД.ММ.ГГГГ заключил от имени ООО «ЛТС» с ОсОО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд), Афганистан, г. Кабул, в лице генерального директора ФИО108 внешнеторговый контракт № на поставку согласно спецификации № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ОсОО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд), Афганистан, г. Кабул, ФИО60ФИО4<адрес>, ООО «Барги нав» Таджикистан с. Судча Аштский район,ФИО61 Киргизия г. Бишкек, RASUL TRADING LTD (Расул трэйдинг лтд) Афганистан г. Кабул, продукции – пиломатериал хвойных пород, общей стоимостью 2949 600 долларов США. В соответствии с условиями контракта, дополнительными соглашениями срок окончания действия контракта ДД.ММ.ГГГГ. Также в соответствии с условиями контракта оплата за поставленную продукции производится путем банковского перевод на валютный счет Продавца по форме рассрочки платежа до 360 (триста шестьдесят) дней с момента отгрузки товара Покупателю, согласно дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ оплата по контракту путем банковского перевод на валютный счет Продавца по форме рассрочки платежа до 720 (семьсот двадцать) дней, предусматривается предоплата, как авансированием, так и полная оплата, возможна оплата в рублях и в долларах США.
В рамках заключенного контракта руководителем ООО «ЛТС» Агаевым С.А.О. в дополнительный офис №1 ОАО «Братский АНКБ», расположенный по адресу: Иркутская область, г. Тайшет, ул. Автозаводская д. 3, поданы необходимые документы, на основании которых оформлен паспорт сделки № от ДД.ММ.ГГГГ с датой завершения исполнения обязательств по внешнеторговому контракту – ДД.ММ.ГГГГ.
Далее, ООО «ЛТС» в лице директора Агаева С.А.О., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании деклараций на товары:
№
в адрес ОсОО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд), Афганистан, г. Кабул поставлен обусловленный контрактом товар на общую сумму 3608500, 19 долларов США, согласно заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ разница между стоимостью товара, отправленного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ и суммой денежных средств, поступивших от нерезидента на счета резидента составляет 2724930,05 долларов США, что в перерасчете на ДД.ММ.ГГГГ, составляет 173100 940,03 рубля. При этом в дополнительный офис № ПАО «Братский АНКБ», расположенный по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Автозаводская д. 3, ООО «ЛТС», в лице директора Агаева С.А.О., представлены справки о подтверждающих документах, согласно которым, оплата за поставленный товар должна была быть произведена в срок до ДД.ММ.ГГГГ.
Однако, директор ООО «ЛТС» Агаев С.А.О., выполняющий функции руководителя организации, дающие ему права и устанавливающие обязанности при осуществлении внешнеторговой деятельности, обладая правом первой подписи финансовых документов от имени ООО «ЛТС», достоверно зная о непоступлении валютной выручки от нерезидента по контракту, имея прямой преступный умысел на невозвращение в особо крупном размере из-за границы денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, подлежащих в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ от 10.12.2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле», обязательному перечислению на счета резидента в уполномоченный банк Российской Федерации, умышленно не исполнил возложенные на него ст. 19 ч. 1 п. 1 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» обязанности по репатриации резидентом иностранной валюты или в валюте Российской Федерации. При этом, директор ООО «ЛТС» Агаев С.А.О. фиктивно принял меры по реорганизации ООО «ЛТС» путем присоединения к ООО «Металлкомплект» с правопреемством всех обязательств с целью ухода от ответственности, кроме этого не принял мер к страхованию рисков неисполнения нерезидентом обязательств по контракту не принял, равно, как не принял мер об уступке финансовому агенту (фактору) денежных требований валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в рамках внешнеторгового контракта, предусмотренных ст. 19 ч. 4 и ч. 5 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
В результате противоправных действий Агаева С.А.О., причитающееся резиденту – ООО «ЛТС» в соответствии с условиями внешнеторгового контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, приложения № от ДД.ММ.ГГГГ, к внешнеторговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ за переданные нерезиденту – ООО «ASAD HABIB LTD» (Асад Хабиб лтд) – товары, в установленном порядке, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, включительно, зачисление от нерезидента денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации на счета резидента не произведено, в сумме 2724930,03 долларов США, что в перерасчете на ДД.ММ.ГГГГ составляет 173100940,03 рублей, что является особо крупным размером.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый Агаев С.А.О. виновным себя в инкриминируемых ему деяниях признал полностью, пояснив, что по всем эпизодам предъявленного обвинения с обвинением согласен, преступления совершал именно так, как ему инкриминируют органы предварительного следствия. В дальнейшем подсудимый от дачи показаний отказался, руководствуясь п.3 ч.4 ст.47 УПК РФ, ст. 51 Конституции РФ.
По ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, с согласия сторон, в судебном заседании были оглашены показания подсудимого Агаева С.А.О. данные им в ходе предварительного следствия (т.16 л.д.86-92, т. 16 л.д. 123-126 ) из которых следует, что в ДД.ММ.ГГГГ он приобрел 100% доли в уставном капитале ООО «ЛесТрансСервис» (далее ООО «ЛТС), был зарегистрирован пункт отгрузки древесины, находящийся по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Основным родом деятельности ООО «ЛТС» являлась купля-продажа лесопродукции, переработка и последующий экспорт. При этом вся лесопродукция складировалась исключительно на территории ООО «ЛТС», по адресу: г. Тайшет ул. Ленина д. 269, там же распиливалась, никуда с территории не вывозилась и отправлялась только железнодорожными вагонами. В ДД.ММ.ГГГГ он решил образовать общество для внешнеэкономической деятельности по экспорту лесоматериала, от Свидетель №11, работавшей на предприятии юристом узнал, что Свидетель №23, продает компанию в деятельность которой входил необходимый вид деятельности. Юридический адрес ООО «ЛесТрансСервис» был ООО «МСМП-42» по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, данный офис находился в собственности ООО «МСМП-42», был подготовлен договор аренды и на оказание услуг между ООО «МСМП -42» и ООО «ЛесТрансСервис», так как грузоотправителем было ООО «МСМП-42», так работники ООО «МСПМ-42» работали и в ООО «ЛесТрансСервис» (далее по тексту ЛТС». Отгрузку лесоматериала ООО «ЛТС» производило по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269. Основным родом деятельности ООО «ЛТС» являлся экспорт лесопродукции. Самостоятельно ООО «ЛТС» заготовкой древесины не занималось. В собственности у ООО «ЛТС» ничего не было, так как он пользовался производственными мощностями ООО «МСМП-42». Из работников официально работающих в ООО «ЛТС» помнит юриста Свидетель №11 и бухгалтера Свидетель №2. С представителями ОАО «РЖД» им от имени ООО «МСМП-42» был заключен договор в части предоставления вагонов под погрузку лесопродукции, который впоследствии продлевался ежегодно. Оплата по данному договору производилась безналичным расчетом. Внешнеэкономические контракты заключались как лично, так и посредством интернет. Инопартнеры иногда сами приезжали и он с ними обговаривал все условия контактов, проекты контрактов подготавливала Свидетель №11 Всей деятельностью предприятия, в том числе финансовой, хозяйственной, полностью руководил Агаев С.А.О., как директор, на основании приказа о вступлении в должность, правом подписи всех документов обладал только он, никаких доверенностей на право подписи никому не оформлял. Правом подписи в договорах и контрактах обладала только он один. Печати было изготовлено две, одна хранилась у него, а вторая обычно хранилась в бухгалтерии, она была необходима мастеру погрузки для оформления документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом. Всю бухгалтерскую отчетность подготавливала бухгалтер Свидетель №2, он ей иногда передавал электронно – цифровую подпись, которая была оформлена в Братском банке при открытии счета ООО «ЛТС», также она подавала все документы в налоговую. Право распоряжения денежных средств по счету ООО «ЛТС» было только у него. Мастером погрузки являлись Свидетель №6 и ее подруга ФИО111 они работали вместе, работали они в ООО «МСМП-42», оплата производилась наличными средствами, они работали давно и имели все необходимые документы, свидетельствующими о прохождении обучения порядку погрузки и размещению грузов в вагонах. Свидетель №6 и ФИО110 отвечали только за осуществление погрузки пиломатериалов в вагоны в соответствующем объеме, а также за его крепление и выполнение прочих технологических операций связанных с погрузкой и организацией перевозки, также оформляли на станции транспортные железнодорожные накладные, решали вопросы со станцией по подаче и уборке вагонов из тупика, кроме этого они подготавливали необходимые документы для получения фитосанитарных сертификатов, т.е. оформляли заявки и копировали необходимый пакет документов. Помимо этого Свидетель №6 и ФИО112 также передавали документы для оформления таможенных деклараций. Таможенным оформлением занималась компания, оказывающая такие услуги, наименования не помнит, помнит только имена брокеров ФИО26 и ФИО109. С данной компанией им был заключен договор на оказание услуг по таможенному оформлению, который перезаключался по его окончанию. Иных обязанностей у Свидетель №6 и ФИО113 не было. Для погрузки пиломатериалов подбирались грузчики, которые работали, как правило, непродолжительное время. От имени ООО «ЛТС» Агаев С.А.О. заключил пять внешнеэкономических контрактов, номера контрактов не помнит, но представителем инопартнеров выступал ФИО62ФИО220., первое время с ним общались посредством телефонных переговоров, впоследствии ФИО114 прибыл в Россию и все условия по внешнеэкономическим контрактам уже обговаривались на месте. Он длительное время работал в сфере лесопромышленного комплекса, а у него были связи и каналы приобретения древесины, в основном он приобретал сразу пиломатериалы, но в первое время, т.е. после приобретения организации несколько раз приобретался круглый лес, который перерабатывался на пилораме ООО «МСМП-42». С пиломатериалом работать проще. Заготовленная древесина может пройти несколько этапов переработки на разных предприятиях. На внутреннем рынке он пиломатериал, как правило не продавал, поскольку отправка за границу более выгодна. По какой цене и на какую именно сумму и точные объемы приобретенной древесины не помнит. Доставка приобретенных лесоматериалов была в основном силами продавцов, но иногда использовался и транспорт ООО «МСМП-42». Однако, после приобретение лесоматериалов без соответствующих документов возникала проблема при оформлении фитосанитарных сертификатов, при таможенном декларировании так как было прикладывать документы о происхождении древесины. В первое время он пытался заключить договора купли – продажи древесины и приобрести пиломатериалы законным путем, оплатить их, но это показалось дорого и тогда он решил данные договора прикладывать к пиломатериалам, приобретенным у иных лиц, а оплата была бы подтверждением законности происхождения нелегальной древесине. Никому из своих работников, в том числе и бухгалтерам он не говорил о приобретении лесоматериалов без документов, поэтому в своей работе они использовали договора, заключенные фактически с легальными организациями, у которых он частично приобретал пиломатериал, но легальный лесоматериал был не выгоден, у него была высокая стоимость. В большей степени приобретенный пиломатериал был без документов, а легальные договора уже нельзя было использовать, пришлось общаться со многими людьми, которые также осуществляли внешнеэкономическую деятельность, консультироваться и спрашивал у них про документы на древесину, поэтому Агаеву С.А.О. было изготовить документы, используя легальные фирмы. Название данных фирм и их реквизиты он передавал юристам, которые подготавливали проекты договоров поставки и купли – продажи, он мог попросить их подписать от своего имени, а с другой стороны сам поставить подпись, и уже подписанный договор передать юристу либо бухгалтеру, а они уже помещали его в специальную папку, которая находилась в кабинете бухгалтеров. С этой папки Свидетель №6 впоследствии брала договора для оформления необходимых документов для отправки на экспорт, при этом он ей давал указание, что прикладывать и какие данные вносить. Свидетель №6, не была осведомлена о том, что при отправке древесины он использует поддельные документы о происхождении древесины. ДД.ММ.ГГГГ может в середине начались проблемы с поступлением денежных средств от инопартнеров за поставленный товар, с банка поступали звонки и Агаев С.А.О. решил прекратить деятельность ООО «ЛТС», так чтобы обязательства могли перейти другим лицам. Посоветовавшись, с кем именно уже не помнит, которые предложили присоединить компанию к другой компании. Он передал юристам данные о организации к которой нужно было присоединить, и юрист подготовили документы о реорганизации ООО «ЛТС», но фактически ООО «ЛТС» еще была его и некоторое время товар отправлялся на экспорт. Через некоторое время пришлось прекратить деятельность от имени ООО «ЛТС» так как она была уже реорганизована, соответствующие документы необходимо было передавать таможенным органам и они могли проверить законность действий от имени ООО «ЛТС». Но так как по прежнему были контакты с инопартнерами, был приобретенный лесоматериал, без документов, который нужно было отправлять на экспорт, и получить прибыль, Агаев С.А.О. учредил новое общество ООО «Лестранс», которое по прежнему существовало на базе ООО «МСМП-42», также в нем работали все те же лица, многие работники и не знали, что у организации сменилось название, но было созвучно с прежним, только бухгалтер и юрист точно знали, что образовалось новое предприятие, так как они готовили документы. В деятельность нового общества входило также внешнеэкономическая деятельность, связанная с отправкой лесоматериалов на экспорт. Он перезаключил договор с таможенным брокером, открыл новые паспорта сделок в том же банке, от имени ООО «Лестранс» заключил уже новые внешнеэкономические контракты, для придания законности отправляемой древесины также были изготовлены новые договора купли – продажи, но они все не соответствовали действительности. Название организаций реквизиты которых были использованы в подложных документах уже не помнит, никому из работников, также не распространялся о происходящем. На вопрос заключал ли он внешнеэкономические контракты: № 1 от ДД.ММ.ГГГГ, № 4 от ДД.ММ.ГГГГ, № 6 от ДД.ММ.ГГГГ заключенные между ООО «ЛТС» и ООО «Асад Хабиб» и ООО «Точи Нигин», а также контакты № 1 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» и ООО «Расул Трэйдинг», № 2 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» и ООО «АЛ БАРАКАТ», Агаев С.А.О., пояснил что все указанные контракты заключал он, в том числе и контракт №1 от ДД.ММ.ГГГГ, Свидетель №23 данный контракт не подписывал, получилось, что на момент подписания контракта, когда уже были проведены все переговоры и нужно было осуществлять поставку лесоматериалов, все необходимые документы о купле – продаже ООО «ЛТС» подготовлены не были, поэтому и решено было оформить его в лице Свидетель №23 Весь лесоматериал, как приобретенный на законных основаниях, так и изготовленный из незаконно заготовленной древесины был экспортирован и покинул территорию РФ, в какую именно страну и в каком объеме был экспортирован незаконный пиломатериал пояснить не может, так как этот пиловочник и пиломатериал хранился на одной территории ООО «ЛТС» и ООО «Лестранс» вместе с приобретенной на законных основаниях древесиной.
Помимо признания подсудимым своей вины в инкриминируемых ему деяниях его виновность в совершенных преступлениях подтверждается показаниями свидетелей допрошенных в судебном заседании, оглашенными показаниями свидетелей, письменными материалами уголовного дела, изученными судом.
(По эпизоду преступной деятельности Агаева С.А.О. в совершении контрабанды стратегически важных товаров в крупном размере)
Свидетель Свидетель №11 суду показала, что онаДД.ММ.ГГГГ работала в должности юриста в Тайшетском лесничестве, из – за маленькой заработной платы стала искать подработку. ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился Агаев С.А.О., который являлся директором ООО «МСМП-42» за юридической помощью, на тот период между ООО «МСМП-42» и налоговой инспекцией проходили служебные тяжбы, она согласилась помочь, после удачного завершения дела Агаев С.А.О. пригласил ее на работу в ООО «МСМП-42», она согласилась. Позднее Агаев С.А.О. приобрел 100% уставного капитала ООО «ЛесТрансСервис» у Свидетель №23 и данное предприятие стало участником внешнеэкономической деятельности. В качестве юриста ООО «ЛесТрансСервис» она проработала ДД.ММ.ГГГГ г. Офис данного общества располагался по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, ее кабинет располагался на первом этаже и был совместным с бухгалтером, на момент ее работы бухгалтерами были Свидетель №2 и Свидетель №5. Помимо офиса по данному адресу располагался железнодорожный тупик, где проводилась деятельность по переработке и отгрузки древесины за границу. Основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» являлась отправка древесины за границу. ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. В ее обязанности входило, подготовка проектов договоров – аренды, купли-продажи, представительство во всех инстанциях, участие в аукционах, проверка издаваемых приказов, претензионная работа. Декларирование товаров ООО «ЛесТрансСервис занималось ТП «Сибирский регион», но от имени ООО «ЛесТрансСервисм» она никакие документы таможенным брокерам не предоставляла, кто этим занимался, она пояснить не может. Когда она устроилась в ООО «ЛесТрансСервис» уже были действующие контракты, но какие именно указать не может. Если контракт был заключен в период ее работы в ООО «ЛесТрансСервис», то возможно проект данного контракта она подготавливала самостоятельно. Инициатором заключения контрактов являлся непосредственно руководитель общества Агаев С.А.О. При заключении контракта либо договора Агаев С.А.О. вызывал ее к себе, говорил, что ему нужно контракт или договор, обговаривал его условия и предоставлял реквизиты участвующих сторон. После этого на своем рабочем месте, на компьютере Свидетель №11 подготавливала проект контракта или договора и если Агаева С.А.О. все устраивало, он забирал себе проект и подписывал у сторон.
Свидетель Свидетель №13 суду показал, что ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «ЛесТрансСервис» в должности электромеханика директором ООО «ЛесТрансСервис» являлся Агаев С.А.О. На период работы его рабочее место располагалось на первом этаже в офисном помещении, расположенном по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Данное помещение принадлежало директору ООО «ЛесТрансСервис» Агаеву С.А.О. В его должностные обязанности входили обязанности по ремонту и обслуживанию электроприборов, станков и механизмов. На прилегающей территории к зданию офиса располагался железнодорожный тупик, который также принадлежал Агаеву С.А.О. и на котором имелись 7 пилорам. Указанный тупик Агаев С.А.О. сдавал различным организациям, которые осуществляли на нем свою деятельность.
Свидетель Свидетель №12 суду показал, что он ДД.ММ.ГГГГ работал в ООО «ЛесТрансСервис» в должности крановщика, в его обязанности в этой должности входило разгрузка лесопродукции с автомобилей, которую привозили на территории ООО «ЛесТрансСервис», расположенную по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, после погружал ее в вагоны, оплата за работу была наличными за автомобиль или вагон, за вагон платили 2500 рублей, за автомобиль поменьше, платил лично Агаев либо передавал через бухгалтера. На территории также была пилорама для переработки поступающей лесопродукции, не всегда привозили пиломатериал, бывал и круглый лес. На пилораме работали и русские и иностранцы, граждане КНР и Таджикистана. Всеми работами руководил Агаев С.А.О. Позднее ДД.ММ.ГГГГ, он был переоформлен в ООО «Лестранс», директором был также Агаев С.А.О., которое также располагалось по ул. Ленина 269 г. Тайшета. Обязанности него не изменились и также входило погрузка вагонов пиломатериалами, разгрузка автомобилей прибывших на тупик, также разгружал пиловочник. Все указания по погрузке и разгрузке получал от Агаева. Оплата производилась также наличными, за день работы, деньги получал от бухгалтера. Погрузка одного вагона оплачивалась по 2500 рублей за вагон, за автомобиль платили 150 рублей на один автомобиль, сложность была в том, что автомобили могли прийти и вечером, поэтому. Кто именно встречал машины с лесом он не помнит, но скорее всего это была женщина, она же замеряла объем погруженной древесины. С директором ООО «Лестранс» ФИО115 он не знаком, знал только Агаева и бухгалтера, его работа была простой «сказали погрузить, погрузил, сказали разгрузить, разгрузил, после чего получил деньги и ушел домой, сильно с кем не общался из числа руководства, общался только со стропальщиками. На вопрос знаком ли ему ФИО62Ш., Свидетель №12 ответил, что нет, знает только ФИО116, от работников слышал, что его отец владелец ООО «Лестранс», но он устраивался при Агаеве и указания сначала получал от Агаева, потом их стал давать ФИО117. На его памяти были случаи когда лесоматериалы завозились ночью на пилорамы Агаева С.А.
Свидетель Свидетель №23, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д. 80-81) показал, чтоДД.ММ.ГГГГ им было принято решение о создании ООО «ЛесТрансСервис» для осуществления предпринимательской деятельности в сфере заготовки, переработки и отправки древесины. Для регистрации данного общества нужен был второй учредитель и в качестве такого выступила ФИО5. Ранее со ФИО63, он знаком не был. Как именно он с ней познакомился, не помнит, но она проживала в <адрес>. После того как она согласилась ими были поданы заявления нотариусу на создание юридического лица. Данных нотариуса не помнит. Доли были распределили по 50% процентов. Данное общество он зарегистрировал по месту своего жительства. В деятельность общества входили лесозаготовки, переработка и реализация древесины. После создания общества деятельность данного общества Свидетель №23 организовать не с мог, так как ему не выписывались деляны, в связи с чем отсутствовали лесоматериалы, а так как ООО «ЛесТрансСервис» на момент его руководства не осуществляла реализацию лесоматериалов за границу, то при отсутствии делян никакой деятельности не было. По истечению около 2 лет Свидетель №23 решил прекратить деятельность, ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился Агаев Сахлатар Али Оглы, который предложил продать данное общество ему. На данное предложение он согласился. Данное общество было продано согласно стоимости уставного капитала, то есть свою долю, он продал за 5000 рублей и ФИО5 также продала свою долю за 5000 рублей. При оформлении договора купли-продажи общества Агаева С.А.О. Свидетель №23 видел второй раз. Связь с ним не поддерживал, отношения были чисто деловые по продаже общества. Договор купли-продажи общества был заключен у нотариуса в г. Бирюсинске. При заключении данного договора присутствовал лично Агаев С.А.О. Лесной деятельностью ООО «ЛесТрансСервис» ДД.ММ.ГГГГ не занималось.
Свидетель ФИО55, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д. 193-194) показал, что он работает в должности директора филиала АУ «Лесхоз Иркутской области», его предприятие реализует на внутреннем рынке древесину в хлыстах с заключением договоров купли – продажи, данные договоры имеют свою обязательную форму и всегда присваивается номер договора, договор который ему предъявлен в ходе допроса №б/н от ДД.ММ.ГГГГ им не заключался, он не того образца, а также в ходе сверки договоров ДД.ММ.ГГГГ, данного договора не обнаружено. В адрес ООО «ЛесТрансСервис» древесина не поставлялась, директор ООО «ЛесТрансСервис» Агаев С.А.О. ему не знаком.
Свидетель Свидетель №17, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 8 л.д. 65-68, т. 11 л.д. 196-198) показала, что ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Нижнеудинского таможенного поста. В ее обязанности входило: осуществление таможенных операций и таможенного контроля при декларировании и выпуске товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой; применение форм таможенного контроля; осуществление контроля соблюдения условий регистрации; осуществление регистраций деклараций и отказ в регистрации ДТ; внесение изменений в заявленные сведения; осуществление отзыва ДТ; осуществление форматно-логического контроля электронной копии ДТ; осуществление проверки сведений, заявленных в ДТ; контроль правильности классификации товара; валютный контроль; контроль таможенной стоимости; осуществление контроля уплаты таможенных платежей; выявление рисков, применение мер по минимизации рисков. В работе при приеме, регистрации и выпуске деклараций на товары используется компьютерная программа АИСТ-М, которая установлена у каждого таможенного инспектора. По указанной системе в электронном виде на рабочий компьютер от декларантов (либо лиц уполномоченных на подачу декларации) поступает таможенная декларация с пакетом сопутствующих документов, в которые входит: внешнеэкономический контракт, с приложениями и дополнительными соглашениями, действующими на момент подачи декларации; сведения о паспорте сделки, сведения о номерах транспортных документов, в данном случае железнодорожные накладные, и номерах транспортных средств, в данном случае о номерах железнодорожных вагонах; счет фактура и документы, подтверждающие полномочия лица, которое подает декларацию, а также сведения о номере, дате выдачи и сроке действия лицензии Минпромторга на лицензируемый товар, и документы, подтверждающие сведения, заявленные в декларации на товары (например, договор купли-продажи лесопродукции, лесная декларация, счета на оплату товара, приобретенного по договору купли-продажи на внутреннем рынке). При электронном декларировании все документы заверяются электронной цифровой подписью. Все документы оформляются в электронном виде. Все поступившие декларации проверяются путем сопоставления сведений, заявленных в декларации на товары и сведений, указанных в представленных документах. В своей деятельности сотрудники таможни руководствуемся Таможенным кодексом Евразийского экономического союза, Федеральным законом от 03.08.2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», нормативно-правовыми актами, принимаемыми на основании их. Ранее, до 2018 года руководствовались Таможенным кодексом Таможенного союза, а также ФЗ №311-ФЗ от 27.11.2010 года «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также должностным регламентом. Декларация подается в электронном виде. Порядок регистрации деклараций на товары предусмотрен Таможенным кодексом Евразийского экономического союза. До 2018 года Таможенным кодексом таможенного союза. С момента поступления декларации на товары, должностным лицом проверяется, условия регистрации, в том числе: таможенная декларация должна быть подана таможенному органу, правомочному регистрировать таможенные декларации; полномочия лица, подающего ДТ; соблюдение формы таможенного декларирования; заполнение граф ДТ в соответствии с установленным порядком заполнения; уплата таможенных сборов за таможенные операции. При регистрации декларации проверяются все сведения, указанные в ней вся документация заверяется электронной цифровой подписью, сведения о которой отображаются у в программе, а именно дата выдачи, срок действия, и лицо на которое выдана электронная цифровая подпись (сертификат). В настоящее время срок выпуска товара составляет 4 часа, но этот срок может быть перенесен, либо продлен при наличии определенных условий для завершения форм контроля. В соответствии с Таможенным кодексом таможенного союза таможенные органы осуществляли выпуск товаров в срок, не позднее окончания следующего рабочего дня на товары, облагаемые пошлинами, и на товары, не облагаемые таможенными пошлинами, в срок не позднее 4 часов. Если декларация подана менее чем за 4 часа до окончания рабочего дня, срок переносится на следующий день, и отсчитывается 4 часа от начала следующего рабочего дня. Срок также мог быть продлен до 10 рабочих дней для завершения форм таможенного контроля. После завершения проверки осуществляется выпуск товара с использованием электронных систем путем проставления отметок в электронном виде. Ответственность за предоставление недостоверных сведений, указанных в декларации, несет декларант. В ходе своей работы она лично проводилось таможенное оформление товаров, экспортированных ООО «ЛесТрансСервис» в период с 2013 по 2015 г. В настоящее время она уже не помнит, кем предоставлялись декларации на товары с пакетом прилагаемых от ООО «ЛесТрансСервис» указанных в описи к декларации, но если в описи указан какой – либо документ, то он был обязательно представлен при декларировании.
Свидетель Свидетель №18, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 8 л.д. 73-75) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работает в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля №2 Нижнеудинского таможенного поста. В ее должностные обязанности входит осуществление операции и таможенный контроль товаров и транспортных средств перемещаемых через таможенную границу таможенного Союза, при декларировании и выпуске товаров в соответствии заявленной таможенной процедуре. В работе при приеме деклараций используется компьютерная программа АИСТ-М, которая установленная у каждого таможенного инспектора. По указанной системе в электронном виде на рабочий компьютер от декларантов (либо лиц уполномоченных на подачу декларации) поступает таможенная декларация с пакетом сопутствующих документов, в которые входит внешнеэкономический контракт, с приложениями и дополнительными соглашениями, действующими на момент подачи декларации, паспорт сделки, сведения о номерах транспортных документах в данном случае железнодорожные накладные, счет фактура и документы, подтверждающие полномочия лица, которое подает декларацию, а также лицензия Минпромторга на лицензируемый товар, и договор купли продажи лесопродукции. При электронном декларированном все документы заверяются электронной цифровой подписью. В основном все документы оформляются в электронном виде. Все поступившие декларации проверяются путем сопоставления сведений в декларации на товары и сведений в представленных документах. В своей деятельности в общем до 2018 руководствовались Таможенным кодексом Таможенного союза, ФЗ №311 «О таможенном регулировании», а также должностным регламентом. Ответственность за предоставление недостоверных сведений указанных в декларации и в описи к декларации несет декларант, а также в случае если таможенное оформление осуществляет представитель, то ответственность переходит на лицо которое передало сведения представителю. Свидетель №18 пояснила, что ею проводилось таможенное оформление товаров экспортированных ООО «ЛесТрансСервис», но с директором Агаевым С.А.О., не знакома, как уже поясняла все оформление деклараций происходит в электронном виде, и личного контакта с указанными лицами не имеется. Все декларации от ООО «ЛесТрансСервис» ДД.ММ.ГГГГ подавались таможенным представителем ООО «Ростэк-Байкал» в лице ведущего специалиста по таможенному оформлению Свидетель №1.
Свидетель Свидетель №1, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 246-248, т. 10 л.д. 155-156) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО ТП «Сибирский регион», данная организация является представителем по таможенному оформлению, основной офис находится в г. Иркутске, в разные периоды времени наименование организации менялось, до ТП «Сибирский регион» было ООО «Байкальский таможенный представитель», до него было ООО «Ростэк – Байкал», ее рабочее место не менялось, изменялось только название и заключались новые договоры на оказание услуг с организации в деятельность которых входило отправка товаров на экспорт. Её должностные обязанности не менялись в них входило таможенное оформление в электронном виде деклараций на товары на основании представленных ей документов и предоставление их в таможенный орган в электронном виде. В обязательном порядке при первоначальном обращении предоставляются следующие документы: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт, дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых, сведения из ЕГАИСа (Декларация о сделке с древесиной), уникальный номер контракта, выписка из ЕГРЮЛ, копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора, при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как информация сохраняется, при изменении контракта или другой информации, предоставление документов, подтверждающие изменения, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы могут предоставляться им как в электронном виде, так и нарочно, это не принципиально. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, чтобы они были с печатями и подписями. Оформление таможенных деклараций происходит в программе «Альта-Софт» в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляется в таможенные органы. Данная программа установлена только на одном компьютере. Для подписания декларации в графе 54 необходима электронная подпись. В ТП «Сибирский регион» такая подпись имелась у нее, у ФИО100 (Негриенко) А.А. Декларации подписывались либо ЭЦП предприятия, либо ЭЦП ООО «ТП Сибирский регион». На вопрос знакомы ли ей ООО «ЛесТрансСервис» директор Агаев С.А.О., ООО «Лестранс» директора Агаев С.А.О., ФИО64О., ФИО62Ш. Свидетель №1 пояснила, что действительно осуществляла декларирование указанных организаций на основании переданных ими документов и сведений, кто именно передавал документы она уже не помнит. Агаева С.А.О. она знает как директора ООО «ЛесТрансСервис», ФИО64О. ей не знаком, ФИО62Ш. ей знаком как директор ООО «Альфалес», встречалась с ним именно по декларированию ООО «Альфалес». Все сведения в декларациях ей вносились только на основании переданных ей документов, иных сведений она не вносила.
Свидетель Свидетель №15, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 180-184,т.7 л.д.89-93, т. 10 л.д. 152-154) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО ТП «Сибирский регион», основной офис находился в г. Иркутске. Начинала она работать по фамилии ФИО118, после вышла замуж и стала ФИО100. Рабочее место ее было по адресу г.Тайшет ул.Автозаводскаяд. 3. В ее обязанности входило таможенное оформление деклараций на товары на основании представленных ей отправителями – экспортерами лесоматериалов документов, предоставление их в таможенные органы, а также отправка подготовленных деклараций на товары в таможенный орган. Руководителем ТП «Сибирский регион» в г. Тайшет являлась Свидетель №1. ДД.ММ.ГГГГ ТП «Сибирский регион» имел название ООО «Байкальский таможенный представитель», директором ДД.ММ.ГГГГ на тот момент был ФИО65 и головной офис был тоже г. Иркутск. В настоящее время главный офис ТП «Сибирский регион», так же находится в г. Иркутске. В ТП «Сибирский регион» у одного только представителя имеется электронная цифровая подпись, в том числе до ее ухода в декретный отпуск, у него была такая электронная цифровая подпись. В период ее работы ДД.ММ.ГГГГ. у нее была цифровая подпись. Поэтому при таможенном оформлении деклараций на товары для предприятий, у которых нет собственной электронной цифровой подписи, она проставляла в оформленных декларациях свою электронную цифровую подпись. Но если в декларации стоит ее электронная подпись, это не значит, что она одна занималась оформлением той или иной декларации на товары. В таком случае она могла заниматься оформлением и заполнением декларации, а Свидетель №1 или другой представитель занимаются подсчетом суммы товара по спецификации, счет-фактуре. То есть они работали взаимосвязано. Электронно – цифровая подпись используется для подписания в оформленной декларации на товары в графе 54, если указанная графа будет не заполнена, то таможня декларацию на товары не примет. Без электронной цифровой подписи, с помощью которой она была отправлена, вносить изменения в декларацию невозможно. В том числе сотрудники таможни, при поступлении к ним декларации на товары на проверку, в ней какие-либо сведения изменить, корректировать не смогут. Для таможенного оформления обязательно предоставление следующих документов: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт; дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых; документы, подтверждающие законность происхождения древесины на внутреннем рынке, в независимости от того, круглый лес или пиломатериал экспортируется; паспорт сделки к контракту; выписка из ЕГРЮЛ; копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО или АО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора. Предоставление указанного полного пакета документов обязательно при первоначальном обращении в ТП «Сибирский регион», при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как данная информация сохраняется. При изменении контракта или другой информации, то предоставление документов, их подтверждающих, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы могут предоставляться им как в электронном виде, так и нарочно, это не принципиально. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, это чтобы они были с печатями и подписями. Далее в программе «Альта-Софт» оформляется декларация на товары в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляется в таможенные органы. Данная программа установлена только на одном компьютере в офисе ТП «Сибирский регион». По роду ее работы в ООО «Байкальский таможенный представитель» ей известна ООО «ЛесТрансСервис» и ее директор Агаев С.А.О, основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» являлась переработка и поставка древесины за границу. Она оказывала услуги по таможенному оформлению ООО «ЛесТрансСервис» с 2013 по 2015 г. на основании заключенного договора между ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65 и руководителем ООО «ЛесТрансСервис» Агаевым С.А.-о. В настоящее время она не помнит, кто предоставлял документы. На основании предоставляемых ей документов, она вносила из них сведения в электронную декларацию на товары в вышеуказанной программе, и затем в этой же программе отправляла ее в таможню. После того, когда таможня проверила правильность сведений, внесенных в декларацию, она делала отметку о выпуске товара, заявленного в декларации, после чего она распечатывалась и ее представители ООО «ЛесТрансСервис» уносили в таможню для проставления печати таможни. При возникновении вопросов, все вопросы решались с бухгалтером, лично с Агаевым С.А.-о. она не контактировала. ФИО62Ш., как директора ООО «Лестранс» и ООО «Альфалес» она не знает, никогда с ним не контактировала и не встречала в документах, но если в декларациях стоит ее электронная подпись, то она оформляла данную декларацию на основании переданных ей документов, другие сведении она не вносила.
Свидетель Свидетель №6, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 69-71) показала, что ДД.ММ.ГГГГонаработала со своей подругой Свидетель №7 в должности мастера погрузки в ООО «МСМП – 42», работали они вдвоем на одну заработную плату, всю работу делали вместе, это и обговаривалось в разговоре о трудоустройстве с директором Агаевым Сахлатар, он же и подписывал приказ для передачи его на железную дорогу, данный приказ необходим для отправки вагонов. График работы был каждый день, но так как своего кабинета у них не было, то они приезжали тогда, когда будет подан вагон на погрузку. Свидетель №7 она пригласила потому что работать одной было тяжело, сложность была в том, что при погрузке вагонов для соблюдения техники безопасности, правильности погрузки необходимо было постоянное наблюдение. Заработную плату выплачивали наличными денежными средствами в сумме 25000 рублей, получали ее в бухгалтерии. Их работа состояла в следующем, по телефонному звонку с товарной конторы, которая сообщала, что вагоны поданы под погрузку, обычно звонила приемосдатчик, они разные, помнит только ФИО119, ФИО120, они приезжали на тупик, он располагался по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, заходили в офис, в кабинет бухгалтерии, там на столе лежала всегда папка, где находились документы на лесопродукцию, в том числе и договора по приобретению леса, ее переработки, они уже все были подписанные, они их просматривали, далее подготавливали заявку на получение фитосанитарного сертификата, передавали эти заявку вместе с пакетом документов в Россельхознадзор, там они длительное время проверялись, могли и неделями, после получения сертификата, документы передавали в таможню для декларирования, после получения разрешения с таможни, приходили в товарную контору, там получали железнодорожные накладные, после осмотра приемосдатчиком вагон отправлялся в адрес, лесопродукция в основном направлялась в Афганистан, Таджикистан, Киргизия, в основном отправляли пиломатериал, круглый лес не отправляли. Откуда привозился лес, ей неизвестно, они уже отгружали переработанную древесину, и не касались его происхождения, уже все документы передавались в готовом варианте. ООО «ЛесТрансСервис» ей известно, помнит это название в документах, но ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, в данных организациях они не работали, скорее всего отправляли лесопродукцию с подъездного пути ООО «МСПМ-42», то есть отправителем было ООО «МСПМ-42», а декларантом являлось ООО «ЛесТрансСервис», но все действия по заявкам на получение фитосанитарных сертификатов, передачи таможенным брокерам документов для декларирования выполнялись ими, как работниками ООО «МСМП-42» дополнительно им никто за эту работу не платил, директором у них был только Агаев Сахлатар, другого не знают, общались только с ним, но общались редко, если нужно было что – то подписать, но это возникало редко. ФИО121 вообще неизвестен.
Свидетель Свидетель №7, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 72-74) показала, что онав ДД.ММ.ГГГГработала со своей подругой Свидетель №6, которая работала в должности мастера погрузки в ООО «МСМП – 42», ФИО31 она помогала выполнять всю ее работу, заработная плата была одна на двоих и составляла 25000 рублей. Руководителем у ФИО31 был Агаева С.А.О.ФИО38, она его знает, других начальников она не знает у них их не было. График работы был каждый день, но так как своего кабинета у них не было, то они приезжали тогда, когда будет подан вагон на погрузку. Заработную плату выплачивали в бухгалтерии. В их обязанности входило наблюдение за погрузкой вагонов лесоматериалами в основном это были пиломатериалы, круглый лес они не грузили, также в обязанности входила работа со станцией для отправки вагонов. Так как ООО «МСМП-42» отправляло лесопродукцию на экспорт, то в их обязанностях также было и оформление документов для подачи заявок на получение фитосанитарных сертификатов, а также передача всех необходимых документов таможенным представителям, которые находились по адресу г. Тайшет ул. Автозаводская д. 3. Все необходимые документы, в том числе и договора по приобретению лесоматериалов всегда уже лежали в папке, находившийся кабинете бухгалтерии, договора уже все были подписанные. После получения разрешения с таможни, в товарной конторе получали железнодорожные накладные и только после осмотра приемосдатчиком погруженный вагон отправлялся в адрес, лесопродукция в основном направлялась в Афганистан, Таджикистан, Киргизия. Откуда привозился лес, ей неизвестно, они уже отгружали переработанную древесину, и не касались его происхождения, уже все документы передавались в готовом варианте. ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» ей знакомо, встречала в документах, но в данных организациях они не работали, просто выполняли свою работу, как работники ООО «МСМП-42», так как документы по данным организациям им передавались Агаевым С.А.О., также он был единственным руководителем. другого директора не знают, мы общались только с ним, но общались редко, если нужно было что – то подписать, но это возникало редко. ФИО122 ей вообще неизвестен.
Свидетель Свидетель №19, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 16 л.д. 208-209) показал, что он ДД.ММ.ГГГГ работал в должности инженера лесопотолога ФГБУ ВНИИКР. В его обязанности входило: регистрация заявок, согласование времени осмотра и отбора проб подкарантийной продукции (лесоматериалов) на территории места нахождения продукции заявленной в заявке на получение заключения о фитосанитарном состоянии подкарантийной продукции. Представители от организаций для работы с их организацией должна в обязательном порядке оформляться доверенность. ООО «МСМП-42», как организация, которая подавала заявки на исследование подкарантийной продукции ему знакома, но заявки не подавала. ООО «ЛесТрансСервис» подавала заявки, представителями по доверенности были Свидетель №6 и ФИО123, все вопросы по выезду и осмотру продукции, а также осмотр с их участие производился в месте нахождения лесоматериалов по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, продукция в момент осмотра находилась на площадке, это удобно для осмотра и отбора проб, поэтому представителям всегда разъясняется, что продукция до погрузки вагон должна быть осмотрена сотрудниками ВНИИКР. Вся информация по продукции находится в заявках, другие документы не проверяются, но клиенты обязаны указывать достоверные сведения.
Свидетель Свидетель №14, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.76-79, т. 10 л.д. 181-184) показал, что ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «ЛесТрансСервис» в должности юриста. На работу в ООО «ЛесТрансСервис» устраивался по объявлению, и собеседование проходил непосредственно с директором Агаева С.А.О.ФИО38. В его должностные обязанности на тот момент входило заключение хозяйственных договоров - по факту оформление собственности, по закупки оборудования и имущества, договоров аренды имущества находящегося в собственности Агаева С.А.О. Договора купли-продажи древесины он не подготавливал. Все договора связанные с приобретением лесоматериалов приходили, как правило от контрагентов, в его должностные обязанности входила только проверка их соответствия действующему на тот момент законодательству. Подписанием данных договоров занимался непосредственно сам Агаев С.А.О., в своей работе он пользовался электронным адресом, он уже был создан на компьютере. Договора хранились в шкафу, расположенном в кабинете бухгалтера. Его рабочее место находилось на первом этаже офисного двухэтажного здания расположенного по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269. Данное здание принадлежало по право собственности Агаеву С.А.О. В последствии Свидетель №14 проводилось оформление в собственность Агаева С.А.О. 13 участков прилегающих к указанному зданию, где располагаются подъездные пути. Офисные помещения и земли, принадлежащие Агаеву С.А.О. он сдавал в аренду третьим лицам. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входило заготовкой древесины, сдача в аренду имущества. У ООО «ЛесТрансСервис» имелось несколько грузовых автомобилей марки КАМАЗ типа-самосвал, автокран на погрузке древесины, грейдер, трелевочник. Вся техника у Агаева С.А.О. была в плохом состоянии и постоянно ломалась. Помимо этого имелись договора со сторонними организациями на оказание транспортных услуг. Агаев С.А.О. был генеральным директором, главным бухгалтером была Свидетель №2, в качестве помощника бухгалтера работала Свидетель №3, Свидетель №4 работал разнорабочим, помогал ремонтировать технику. Также были и иные работники, которые менялись каждый месяц. Агаев С.А.О. не любил выплачивать заработную плату, был жадным, в связи, с чем работники постоянно менялись. Правом подписи в документации, в том числе и договорах имел только Агаев С.А.О., все договора он подписывал самостоятельно. У ООО «ЛесТрансСервис» был один расчетный счет в отделении банка «Братский народный» г. Тайшета. В ООО «ЛесТрансСервис» была подключена услуга «Банк-клиент» в отделении банка «Братский народный», имелась было электронно-цифровая подпись, которая была только у Агаева С.А.О., так как он никому не доверялДД.ММ.ГГГГ к нему обратился Агаев С.А.О. и дал указание открыть новое общество ООО «Лестранс», в котором и директором и учредителем был также Агаев С.А.О. при этом сфера деятельности должна быть такая же, как у ООО «ЛесТрансСервис» лесоматериалы и их реализация, зачем это понадобилось Агаеву Свидетель №14 не знает, не интересовался, так как уже собирался увольняться. Фамилия ФИО62Ш. ему знакома, он гражданин Р. Афганистан, встречал фамилию в документах, он имел какое - то отношение к Агаеву С.А.О.
Свидетель Свидетель №2, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 100-103, т. 6 л.д. 50-52, т. 10 л.д. 215-218, 221-226) показала, что она до ДД.ММ.ГГГГ работала в должности бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», директором и учредителем компании был Агаев С.А.-оглы с которым ее познакомила знакомая ФИО124, она работала у него неофициально. Фактический адрес организации: г. Тайшет ул. Ленина д. 269. В кабинете бухгалтерии находилось трое человек, Свидетель №5, Свидетель №11 и она. В ее обязанности входило: оплата счетов, составление бухгалтерских отчетов, отчеты в налоговую инспекцию. Насколько она помнит, налоговая отчетность ООО «ЛесТрансСервис» велась по упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). Обслуживалась компания в ПАО «Братский АНКБ», где в карточке образцов была и ее подпись, с банком был заключен договор на обслуживание «Клиент – Банк», то есть все расчеты осуществлялись дистанционно в электронном виде, она не работала с банком, все платежи и работы велись только Агаевым, у него было право первой подписи. На время отсутствия Агаева С.А.О. создавались приказы о возложении на Свидетель №2 права подписи, но без согласования с Агаевым она, нигде подписи не ставила. В банке были открыты российский и валютный счет. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входила переработка и отправка на экспорт лесопродукции. Таможенным оформлением занималась организация, с которой у компании был заключен договор, но названия уже не помнит. У предприятия имелось две печати, но они хранились у Свидетель №5, она ими не пользовалась. Каких – либо других печатей других обществ она также не видела и ими не пользовалась. Всеми поставками руководил Агаев С.А. – оглы, он же и открывал в ПАО «Братский АНКБ паспорта сделок, как и предоставлял, все необходимые документы по отправке лесопродукции. Сами контракт она видела, однако, в его содержание не вникала, поэтому, ей не известен объем экспортированного товара, его вид, стоимость и т.п. Пока она работала она видела, что на счета поступает валюта, ДД.ММ.ГГГГ от Агаева она услышала, что оплата товара по контрактам поступила на счета ООО «ЛесТрансСервис» не в полном объеме. У ООО «ЛесТрансСервис» в собственности никакой техники не было. Примерно ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А. – оглы уволил всех работников без объяснения причины, сказал, что деятельность компании прекращена, будет присоединяться к другой компании, но более подробно он ничего не пояснял, никого не предупреждал о слиянии. О том, что ООО «ЛесТрансСервис» было присоединено к ООО «Металлкомплект» ей было ничего неизвестно. Руководство компании ООО «Металлкомплект» не видела. Позднее Агаев С.А. – оглы организовал новое общество ООО «Лестранс» и позвал ее на работу в качестве бухгалтера, при этом ее обязанности не изменились. Проработала в ООО «Лестранс» 8 месяцев и уволилась. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. решил также продать и ООО «Лестранс», она подготавливала документы на продажу, при этом директором был назначен ФИО64О., который работал в ООО «Лестранс» в должности мастера погрузки и обязанности руководителя не выполнял, просто ставил подписи, где требовались подписи директора, через некоторое время ООО «Лестранс» было передано ФИО126 и она также готовила документы, ФИО127ДД.ММ.ГГГГ стал арендовать офис на втором этаже здания ООО «МСМП-42».
Свидетель ФИО64О., чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.62-64, т. 10л.д. 248-255) показал, что он был ДД.ММ.ГГГГ официально трудоустроен в должности мастера в ООО «МСМП-42» и нес ответственность по закреплению подвижного состава и груза находящегося в вагонах на территории подъездного пути. Также в его обязанности входил контроль за подачей и уборкой вагонов, проверки закрепления груза, заполнение документации – железнодорожных накладных и подача их на станцию Тайшет. Директором ООО «МСМП-42» являлся Агаев С.А.О., знаком он ему ДД.ММ.ГГГГ. У ООО «МСМП-42» в собственности имелся подъездной путь и офисное помещение, расположенные по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269, которые Агаевым С.А.О. сдавались в аренду различным предприятиям, в том числе и учрежденным Агаевым С.А.О. На сколько ему известно ДД.ММ.ГГГГ. Агаев С.А.О. был учредителем и директором ООО «ЛесТрансСервис». Деятельность данного общества была связанно с лесной отраслью. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. учредил ООО «Лестранс», фактически деятельность ООО «ЛесТрансСервис» перешла в ООО «Лестранс». Он как мастер погрузки также продолжал работать в ООО «Лестранс», его обязанности вошли контроль погрузки вагонов, получение спецификаций, предоставление пакетов документов для получения заключений о состоянии подкарантийной продукции в ВНИИКРе, фитосанитарных сертификатов в Россельхознадзоре, передача документов таможенным брокерам, передача все полученных документов в товарную контору для отправки вагона с подъездного пути. ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился ФИО128 с просьбой перерегистрировать ООО «Лестранс» на его имя, на что он согласился, были оформлены все необходимые документы, но он при этом никаких действий как директор не выполнял, также и Агаев снял с себя полномочия и больше в деятельность ООО «Лестранс» не вникал. Также ФИО129. от имени ООО «Лестранс» как директор никакие договор ФИО35 заключал, с поставщиками лесопродукции не общался, как и с иннопартнерами по внешнеэкономическим контрактам, если они заключены от его имени, то скорее всего ФИО130 просил его поставить подпись. Всеми бухгалтерскими документами занималась по прежнему Свидетель №2, как при Агаеве, так и при ФИО131.. По поводу дополнительного соглашения к контракту № 1 от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока оплаты от его имени как директора ООО «Лестранс» ФИО132 поясняет, что подписал его по просьбе ФИО133, который пояснил, что иннопартнеры не могут оплатить товар, потому что в их стране война, проект соглашения подготавливала Свидетель №2.
Свидетель ФИО134, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.1-5) показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он работал у Агаева С.А.О.ФИО38. Начинал работать в ООО "МСМП-42", данное предприятие располагалось по адресу: г. Тайшет, ул. Ленина, 269. В течении 2 лет работал водителем на своем личном автомобиле, возил Агаева, либо женщин из бухгалтерии в банк, в налоговую, то есть куда скажут, туда и возил. Заработную плату платил Агаев в сумме 15000 рублей, постепенно он начал платить меньше и когда сумма зарплаты составила 8000 рублей, он ушел с должности водителя и начал работать также у него по отгрузке вагонов. На территории ул. Ленина, 269 имеется железнодорожный тупик и 8 ленточных пилорам, какую-то часть территории Агаев сдавал гражданам КНР. Агаев также занимался отправкой древесины за границу, в основном отправляли пиломатериал, круглый лес практически не отправляли, может два-три вагона. Мастером погрузки у Агаева работали две женщины Свидетель №6 и Свидетель №7, фамилий их не знает, проживают в г. Бирюсинск. После них мастером погрузки работала ФИО135, проживала в г. Тайшет. Древесина насколько ему известно поставлялась с пос. Николаевка Тайшетского района от ФИО136, но всех поставщиком не знает. Он лично сам 4 раза привозил древесину с пункта приема и переработки древесины в пос. Облепиха Тайшетского района. От ФИО137 он также привозил две машины бруса и одну машину пиломатериала. От Агаева вагоны с лесом отправляли в Узбекистан, Афганистан, Киргизию. Рабочий день у него был ненормированный, работали по загрузке вагонов и до темноты. При нем на территорию к Агаеву заезжали лесовозы груженые древесиной, но от кого они были не знает, водителей также не знает. Указания о том, где разгрузить лесовоз мог дать кто-нибудь из работников пилорамы. Организации ООО "Лестранс", ООО "Лестрансервис" ему знакомы, эти предприятия Агаева, он являлся их руководителем. ФИО138 также работал на этих предприятиях по загрузке вагонов лесоматериалами. Вообще Агаев одну фирму закрывал, тут же открывал другую фирму, а он работал у него неофициально, при этом его обязанности так и заключались в загрузке вагонов, не зависимо от наименования предприятия.
Свидетель Свидетель №5, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.15-19, т. 10л.д. 200-205) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в должности бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого был ФИО139ФИО17ФИО38, которого все между собой называли ФИО140. В ее должностные обязанности входило: проведение финансовых операций в банке, а именно снятие наличных денежных средств в банке со расчетного счета ООО «ЛесТрансСервис», подготовка и подача в уполномоченный банк справок подтверждающих валютную операцию, отработка кредиторской и дебиторской задолженности. На тот момент ООО «ЛесТрансСервис» обслуживалось в дополнительном офисе №1 «Братский АНКБ», был заключен договор «Клиент – банк», имелась электронно – цифровая подпись, насколько она помнит, данная подпись была у Свидетель №2, которая выполняла обязанности главного бухгалтера. За все время ее работы предприятием руководил непосредственно сам Агаев С.А.О., который также и был директором и обладал единолично правом подписи. Не смотря на то, что она согласно приказа № 7 от ДД.ММ.ГГГГ наделялась правом подписи во всех финансовых и юридических документах как финансовый директор, но фактически ничего от имени финансового директора ООО «ЛесТрансСервис» не подписывала, ей заверялись лишь копии договоров предоставляемых в банк. Даже при снятии наличных денег в банке она всегда ездила в банк совместно с Агаевым С.А.О. так как он один обладал правом подписи документов. ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. Офис ООО «ЛесТрансСервис» располагался по ул. Ленина д. 269 г. Тайшета на первом этаже двухэтажного здания, которое как и рядом находящийся железнодорожный тупик принадлежало Агаеву С.А.О., точнее обществу в котором он был учредителем ООО «МСМП-42», поэтому она также выставляла счета на аренду, оплачивала текущие платежи за электроэнергию, телефон ООО «МСМП-42» На тот момент ООО «ЛесТрансСервис» занималось отправкой древесины за границу. Все договора и внешнеэкономические контракты заключались лично Агаевым С.А.О., в этом ему помогала юрист ФИО141. Но все подписи в договорах и контрактах заключались лично Агаевывм С.А.О., никто от его имени подписи не выполнял. На вопрос известен ли ей ФИО62Ш., Свидетель №5 пояснила, что нет. В ходе своей работы Свидетель №5 показалось подозрительным, что несколько раз она с Агаевым ездила в банк, где он на счет ООО «ЛесТрансСервис» вносил денежные средства, а также однажды при ней Свидетель №2 просила от Агаева С.А.О. документы о происхождении денежных средств, поступивших на счет ООО «ЛесТрансСервис», на что Агаев С.А.О. просто отмахнулся.
Свидетель Свидетель №4, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.228-230) показал, что он ДД.ММ.ГГГГ был устроен по договору оказания услуг к Агаеву С.А.О. в ООО «МСМП-42» в качестве водителя самосвала. ДД.ММ.ГГГГ он был официально трудоустроен в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого также являлся Агаев С.А.О. В его обязанности в период работы в ООО «ЛесТрансСервис» входил ремонт грузовых автомобилей и выпуск их на линию. На тот момент у Агаева С.А.О. были 4 лесовоза, 4 самосвала, автокран «Ивановец», трелевочник ТДТ 55 и автогрейдер. Вся техника была в плохом состоянии. Из всей перечисленной мной техники на тот момент были на ходу два лесовоза и три самосвала и трелевочник. Имеющиеся у Агаева С.А.О. лесовозы предоставлялись в аренду третьим лицам, на которых осуществлялась перевозка древесины. На территории тупика, где располагалось ООО «ЛесТрансСервис» по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, производилась переработка и отгрузка древесины. В разное время на территории тупика принадлежащего Агаеву С.А.О. работали граждане КНР, имелись пилорамы, которыми руководил мужчина по имени ФИО32, а также пилорамы, которыми руководил гр. ФИО142. ФИО143 занимался переработкой древесины примерно около 3-х лет ДД.ММ.ГГГГ Древесина на тупик поставлялась сторонними лицами, в основном Агаев С.А.О. занимался скупкой древесины у сторонних лиц, которые привозили древесину на тупик.На вопрос был ли Агаев С.А.О. единственным руководителем, Свидетель №4 пояснил, что других руководителей не знает, все указания ему давал только Агаев С.А.О.
Свидетель Свидетель №9, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.32-34, т. 10л.д. 191-192) показала, что ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», ее пригласила Свидетель №2, работавшая уже в данной организации. Какого – либо собеседования с директором ООО «ЛесТрансСервис» Агаевым С.А.О. у нее не было. В ее обязанности входило выполнение указаний Свидетель №2, выдавала зарплату, подготавливала и выписывала счета на оплату аренды помещений. Заработную плату начисляла на пять человек на Агаева С.А.О. его супругу ФИО144 главному бухгалтеру Свидетель №2, юристу Свидетель №11 и себе. Агаев каждый день находился на своем рабочем месте и фактически руководил организацией. В ходе своей работы Свидетель №9 не пересекалась с документами в части происхождения лесоматериалов, заключения и ведения внешнеторговых контрактов, поставок пиломатериалов.
Свидетель ФИО68, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.183-184) показала, что она работает ФИО145 в должности приемосдатчика груза и багажа ст. Тайшет. В ее обязанности входило приемка вагонов на подъездных путях – тупиках, осмотр груженных вагонов на их исправность, правильную погрузку в соответствии с требованиями транспортной безопасности, осмотр производится в присутствии мастера погрузки той организации, которая отправляет груз. После осмотра вагона при соблюдении условий транспортной безопасности обрабатываются документы, после чего вагоны выпускаются на пути общего пользования. До начала процедуры осмотра представители организаций в обязательном порядке подают железнодорожную накладную с разрешением таможенного органа, дорожную ведомость с выставлением сумы оплаты. На тупик приемосдатчиков доставляют представители организации. Кроме этого у организации должен быть заключен договор с железной дорогой, который заключается с руководителями железной дороги и организации являющейся грузоотправителем. Чаще всего приемосдатчики общаются с мастерами погрузок, очень редко с руководителями организаций. Так железнодорожный тупик по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269 ей известен по роду ее деятельности, собственником данного тупика является ООО «МСМП-42», руководитель Агаев С.А.О., с данного подъездного пути в период с ДД.ММ.ГГГГ вагоны с лесоматериалами отправляли много организаций, в том числе ООО «МСМП-42», мастерами погрузок в это время были Свидетель №6 и Свидетель №7, они же и представляли ООО «ЛесТрансСервис», некоторое время представителем была Свидетель №11 она несколько раз доставляла ФИО68 на тупик ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, скорее всего наименование созвучны и не обращали внимание если поменялось наименование организации, после того как ООО «ЛесТрансСервис» перестало отправлять лесоматериалы на экспорт, с этого тупика стало отправлять ООО «Альфалес.
Свидетель Свидетель №8, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.4 л.д.31-33, т. 8л.д.82-84) показала, что ДД.ММ.ГГГГ она была официально трудоустроена на должность бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого был Агаева С.А.О.ФИО38. На момент трудоустройства собеседование проходила с Агаевым. На тот момент в качестве бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис» числилась Свидетель №2, она также работала и выполняла функции главного бухгалтера, ее рабочее место было на первом этаже здания, расположенного по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Вместе с ней в кабинете находилась Свидетель №2 В ее должностные обязанности входило разноска банковских платежных поручений, разноска счетов, счетов фактур, выставление счетов по электроэнергии, учет отгруженных вагонов, отправка отчетов в Министерство лесного хозяйства Иркутской области, снятие наличных в банке по поручению Агаева С.А.О., прием и обработка электронной почты ООО «ЛесТрансСервис». Основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» была сдача в аренду имущества находящегося в собственности Агаева, а именно участков тупика и офисные помещения, расположенные по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Всей деятельностью данного общества руководил Агаев С.А.О., т.к. право подписи в необходимых бухгалтерских документах было только у Агаева. После появления сильной задолженности у ООО «ЛесТрансСервис» оно было прекращено, но она продолжила работать в ООО «Лестранс», также в должности бухгалтера. Каким образом происходила процедура ликвидации ООО «ЛесТрансСервис» ей не известно. Чуть позднее она была уже официально трудоустроена в ООО «Лестранс», на тот момент директором числился ФИО146, так как он подписывал ей всю необходимую документацию. В ООО «Лестранс» она проработала около 1 года, ДД.ММ.ГГГГ. ООО «Лестранс» занималось такой же деятельностью, что и ООО «ЛесТрансСервис». Лесозаготовками ООО «ЛесТранс» не занималось. Всей деятельностью ООО «Лестранс», как и ООО «Лестрансервис» руководил Агаев, по всем вопросам она обращалась к нему, а не к ФИО147. Также у Агаева было ООО «МСМП-42. На период ее работы в ООО «Лестранс» имелся один адрес электронной почты, такой же, как и у ООО «ЛесТрансСервис, точное название не помнит, но в адресе имелось название МСМП42, то есть на данную электронную почту приходили документы по всем предприятиям Агаева, доступ к электронной почте был и у других работников.. На данную почту приходило большое количество документации. При просмотре почты часть документов она распечатывала и передавала Агаеву, другим лицам она никакие документы не передавала документы. ООО «Лестранс», как и ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. По всем вопросам она общалась только с Агаевым, а касательно подписей от имени директора ООО «Лестранс, то общалась с ФИО148 т.к. он числился руководителем, но на самом деле выполнял функции мастера погрузки.
Свидетель ФИО69, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.190-192) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в должности приемосдатчика, в ее обязанности входило приемка вагонов на подъездных путях – тупиках, осмотр груженных вагонов на их исправность, правильную погрузку в соответствии с требованиями транспортной безопасности, осмотр производится в присутствии мастера погрузки той организации, которая отправляет груз. После осмотра вагона при соблюдении условий транспортной безопасности обрабатываются документы, после чего вагоны выпускаются на пути общего пользования. До начала процедуры осмотра представители организаций в обязательном порядке подают железнодорожную накладную с разрешением таможенного органа, дорожную ведомость с выставлением сумы оплаты. На тупик приемосдатчиков доставляют представители организации. Кроме этого у организации должен быть заключен договор с железной дорогой, который заключается с руководителями железной дороги и организации являющейся грузоотправителем. Чаще всего приемосдатчики общаются с мастерами погрузок, очень редко с руководителями организаций. Так железнодорожный тупик по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269 ей известен по роду ее деятельности, собственником данного тупика является ООО «МСМП-42», руководитель Агаев С.А.О., с данного подъездного пути в период ДД.ММ.ГГГГ вагоны с лесоматериалами отправляли много организаций, в том числе ООО «МСМП-42», мастерами погрузок в это время были Свидетель №6 и Свидетель №7, они же и представляли ООО «ЛесТрансСервис», некоторое время представителем была Свидетель №11 она несколько раз доставляла ФИО68 ее коллегу на тупик ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, скорее всего наименование созвучны и не обращали внимание если поменялось наименование организации, после того как ООО «ЛесТрансСервис» перестало отправлять лесоматериалы на экспорт, с этого тупика стало отправлять ООО «Альфалес.
Свидетель Свидетель №21, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.12 л.д.144-146) показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он работал в «Шиткинский лесхоз», уволился по собственному желанию и начал поиски работы. В период поиска работы он узнал, что в ООО «ЛесТрансСервис» требуется заместитель директора. Пришел он на собеседование к директору Агаева С.А.О. – ФИО38, но все его звали ФИО149 тот поясни, что в его обязанности будет входить организация работы по очистке лесопросеки для строительства ЛЭП 500, поиск бригады для очистки, заезд данной бригады на место, заключение договора с ООО «Союзсети» г. Красноярска, оно был генеральным подрядчиком, точное месторасположение лесосеки, он уже не помнит. Что касается остальной деятельности ООО «ЛесТрансСервис», то он ничего пояснить не может, но руководство осуществлял Агаев, единолично, каких – либо других директоров либо руководителей он не видел, у него одного были все печати, документы, он их сам подписывал. Работа Свидетель №21 заключалась только в очистке лесопросеки для ЛЭП, поэтому древесиной он не занимался. Вырубленная древесина уничтожалась путем сжигания, вся древесина была не деловая и никуда не вывозилась. Проработал ДД.ММ.ГГГГ. Как руководителя он ФИО150 может охарактеризовать, как жесткого руководителя, не позволяющего никому вмешиваться в его дела. Даже он, работая на должности заместителя директора, не допускался в деятельность предприятия. На вопрос заключался ли им договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МСМП – 42» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «ЛесТрансСервис» в лице заместителя директора Свидетель №21, он ответил, что нет, а касательно подъездных путей на тупике, то ни одного вагона он не отправил, помнит только женщину, которая бегала с этими вагонами, в деятельность по отправке лесоматериалов Агаев его не посвящал.
Свидетель Свидетель №26, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д.185-190) показала, что ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «МСМП-42», директором которого является ФИО18ФИО23, в должности бухгалтера. Устроилась на работу через свою знакомую ФИО11, которая на тот момент работала в МСМП-42 в должности юриста. На момент ее трудоустройства, помимо нее в «МСМП-42» работала Свидетель №2 В ее должностные обязанности в МСМП-42 входило, ведение 1с-предприятие, подготовка и отправка платежных поручений в банк. Проведение банковских операций осуществлялась в режиме онлайн, через систему банк-клиент. Доступ в данную систему был у нее и у Агаева, а также у ФИО70, которая занималась налоговой отчетностью. Также она занималась ведением электронных аукционов. Счета были отрыты в Братском банке. ООО «Лестранс» известно ей только по слухам. На момент трудоустройства к Агаеву она узнала, что ранее он был руководителем ООО «Лестранс», однако после этого данное общество было передано другому лицу ФИО151. Каким видом деятельности занималось ООО «Лестранс» не знает. В собственности ООО «МСМП-42» был железнодорожный тупик, который располагался по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, но само ООО «МСМП-42» заготовкой, переработкой и отправкой древесины не занималось.
Свидетель Свидетель №20, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.111-113) показал, что он являлся учредителем и директором ООО «Гранит», в настоящее время деятельность организации не осуществляется, в деятельность компании входило лесопереработка и лесозаготовка. У ООО «Гранит» в собственности имелись две пилорамы, два автомобиля «Камаз», трелевочник, автомобиль марки «Урал». ООО «Гранит» занималась самостоятельной заготовкой леса по мере предоставления делян Юртинским и Решетинским лесхозами, но в основном древесина приобреталась на внутреннем рынке, в дальнейшем перерабатывалась и продавалась уже пиломатериалами. Так ДД.ММ.ГГГГ, точное время не помнит, им был заключен договор купли – продажи с ООО «ЛесТрансСервис» с кем именно велись переговоры он уже не помнит, но директора ООО «ЛесТрансСервис» Агаева С.А.О. он не знает, всего в адрес ООО «ЛесТрансСервис» было поставлено около 150 куб.м. пиломатериалов в основном это был брус, все расчеты велись безналичным расчетом, более он в адрес ООО «ЛесТрансСервис» продукцию не поставлял.
Свидетель Свидетель №3, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.69-72, т.10 л.д.195-199) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в должности бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис», большую часть оказывала помощь главному бухгалтеру ФИО13. Устраивалась на работу непосредственно через руководителя ООО «ЛесТрансСервис» Агаева С.А.О.ФИО38 и проходила у него собеседование. В ее должностные обязанности входила, разборка поступающей и отправляемой корреспонденции, аккумуляция и подготовка отчетов по кассовым чекам по затратам предприятия, подготовка отчетов по расходу горюче-смазочных материалов, ведение журналов по техники безопасности, ведение журнала выдаваемого инвентаря рабочим. Ее рабочее место на тот момент находилось в кабинете бухгалтера на первом этаже офисного здания расположенного по ул. Ленина г. Тайшета. Руководством ООО «ЛесТрансСервис» занимался непосредственно Агаев С.А.О. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входило отправка древесины железнодорожным транспортом. На территории тупика прилагающего к офису она никогда не была и велась ли там переработка древесины не знает, но по роду своей работы она запомнила, что выдавала бензопилы, так как они были очень дорогие. Всей бухгалтерской документацией занималась Свидетель №2 Правом подписи обладал Агаев С.А.О.
Свидетель Свидетель №16, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д.240-242) показала, чтоона ДД.ММ.ГГГГ работала в должности специалиста таможенного оформления в ООО "Байкальский таможенный представитель". Основной офис находился в г. Иркутск, филиал в г. Тайшет ул. Кирова 141 - 1Н, где и располагалось ее рабочее место, ДД.ММ.ГГГГ офис переехал на ул. Автозаводская д. 3 г. Тайшет. Вместе с ней работали ФИО152, в должности специалиста таможенного оформления и ФИО153 в должности ведущего специалиста. У них был один рабочий кабинет на всех, но у каждого был свой отдельный рабочий стол с компьютером. Начинала она работать в офисе еще по фамилии ФИО154 (это ее фамилия до замужества). На период работы, как специалиста таможенного оформления в ее должностные обязанности входило таможенное оформление в электронном виде деклараций на товары на основании представленных документов, предоставление их в таможенный орган. В обязательном порядке при первоначальном обращении предоставляются документы: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт, дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых, уникальный номер контракта, выписка из ЕГРЮЛ, копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора, при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как у нас информация сохраняется, при изменении контракта или другой информации, предоставление документов, подтверждающие изменения, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы предоставлялись как в электронном виде, так и на бумажных носителях, так как все документы затем направляются в таможню. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, чтобы они были с печатями и подписями. Оформление таможенных деклараций происходит в программе «Альта-Софт» в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляются документы в таможенные органы. Данная программа была установлена на каждом компьютере. Проверка подлинности всех документов, включая договоров купли-продажи древесины, в их обязанности, как декларантов не входило, тем более договора всегда приносили с подписями в двухстороннем порядке, с печатями. Для подписания декларации в графе 54 необходима электронная подпись. В ООО "Байкальский таможенный представитель" такая подпись, была оформлена на ФИО96. Из организаций ООО «Альфалес», ООО "ЛесТранс", ООО "ЛесТрансСервис" и их руководителей ФИО155, Агаева С.А.О.ФИО38, ООО "Альфалес" она не помнит вообще, такому обществу услуги по декларированию она не оказывала. ООО "Лестранс", ООО "Лестрансервис" пользовались их услугами по декларированию. Необходимые документы направлялись на электронную почту, если чего-то не хватало, недоставало каких-либо документов, то они общались с двумя женщинами по имени ФИО31 и Свидетель №7, эти женщины в возрасте, фамилий. Фамилий ФИО156 и Агаев не помнит.
Свидетель Свидетель №22, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.12 л.д.74-81) показала, что она работает в должности государственного налогового инспектора на протяжении 3 лет. В ее обязанности входит проведение камеральных проверок, налоговых проверок, привлечение к налоговой ответственности за совершение правонарушений. ООО «Лестранс» и ООО «Альфалес» были исключены из ЕГРЮЛ за внесение недостоверных сведений, качающихся юридического адреса, ООО «ЛесТрансСервис» прекратило свою деятельность в связи с присоединением к ООО «Металлкомплект», кто именно вносил сведения о прекращении она пояснить не может. Последняя налоговая отчетность подавалась ООО «ЛесТрансСервис» ДД.ММ.ГГГГ не подавалась, ООО «Лестранс» подавало налоговою отчетность ДД.ММ.ГГГГ. Налоговые отчетности от ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» подавались по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронно – цифровой подписи на имя ФИО95ФИО14, от ООО «Альфалес» подавалась через уполномоченного представителя ООО «Автоваз» с использованием ЭЦП на имя ФИО71 В связи с тем, что документы в отношении ООО «ЛесТранСервис» отсутствуют, пояснить кто именно подавал документы на присоединение и прекращение не представляется возможным.
Свидетель Свидетель №25, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 106-111 т.6 л.д. 46-49) показала, что она работает в должности директора дополнительного офиса ПАО «Братский АНКБ» с ДД.ММ.ГГГГ. Офис выполняет, помимо прочего, функции агента валютного контроля, при этом ставит на учет внешнеторговые контракты с присвоением уникального номера контракта (до ДД.ММ.ГГГГ оформлялись паспорта сделок по внешнеторговым контрактам). Документы для открытия и ведения паспорта сделки по внешнеэкономическим контрактам, а именно внешнеторговые контракты, приложения и дополнения к ним, предоставляются в банк лично руководителем организации (резидентом) либо его доверенным лицом на основании письменной доверенности. Также возможно предоставление данных документов посредством использования технологий удаленного доступа, при этом используется электронная цифровая подпись руководителя организации. В течении 3 рабочих дней сотрудниками банка оформляется паспорт сделки или отказывается в оформлении в письменном виде. Отказ возможен в случае выявления неточностей и недостоверных сведений в контракте. Однако, при оформлении паспорта сделки работниками банка вторая сторона контракта (нерезидент) не проверяется, так как для этого отсутствуют технические возможности. После оформления паспорта сделки его оригинал, а также оригиналы предоставленных документов для оформления паспорта сделки, передаются лично клиенту, а в смешанном досье паспорта сделки остается копия паспорта и копия предоставленных документов, заверенных клиентом или банком. На момент оформления паспорта сделки клиент должен иметь открытый валютный или рублевый счет в том банке, где оформляется паспорт сделки. Вид счета зависит от валюты контракта. Далее, резидент производит отгрузку товара, затем, сведения об отгрузке, в том числе сведения о декларациях на товары и стоимости отгруженных товаров передается в банк из Иркутской таможни в электронном виде. После этого, резидент обязан предоставить в банк справку о валютных операциях в течении 15 рабочих дней от даты поступления средств в счет выполнения условий контракта. Данная справка заполняется резидентом собственноручно. В данной справке указывается, какая сумма, в какой валюте, по какому контракты получена и код валютной операции ( оплата после отгрузки либо предоплата). Сотрудники банка проверяют три позиции: сколько денег должно поступить по контракту, сколько фактически поступило и в счет какого контракта. Если все данные сходятся, работники банка ставят отметку о принятии справки о валютных операциях. В случае выявления каких-либо нарушений справка возвращается для доработки. Клиент обязан отслеживать, равно, как и банк, поступление валютной выручки за отгруженные товары и оказанные услуги. В случае предоплаты за отгруженный товар справка о подтверждающих документах не предоставляется. В случае, если оплата за отгруженный товар либо за его часть в установленный срок не произведена, клиент обязан предоставить в банк справку о подтверждающих документах, в которой указать ожидаемый срок поступления валютной выручки, при этом данный срок не может превышать общий срок выполнения обязательств по контракту. Данная справка предоставляется в течении 15 рабочих дней месяца, следующего за месяцем отгрузки товара. В случае выявления нарушений по сроку предоставления справки о валютных операциях либо справки о подтверждающих документах, а также сроков поступления оплаты за отгруженный товар, оказанных услуг, банк обязан направить в территориальное учреждение банка России сообщение о выявленном нарушении. После чего, производится проверка по результатам которой возможно привлечение клиента к штрафным санкциям. Паспорт сделки закрывается при полном выполнения сторонами условий контракта, при закрытия расчетного счета, при переводе паспорта сделки в другой банк и при передаче обязанностей по контракту другому лицу. В случае истечения срока действия контракта, паспорт сделки закрывается по истечению 180 дней от даты завершения контракта. Кроме того, банк имеет право закрыть счет, когда на счете клиента нет средств и нет движения по счету более 2 лет, при этом паспорт сделки закрывается в течении 30 календарных дней от даты закрытия счета. Таким образом, до окончания срока контракта банк не может закрыть паспорт сделки. Следовательно, до окончания срока контракта и до закрытия паспорта сделки, в случае предоставления резидентом всех необходимых справок, не оплата нерезидентом по условиям контракта до наступления ожидаемого срока оплаты, указанного в справке о подтверждающих документах, не будет является нарушением. В случае закрытия расчетного счета клиента резидент обязан перевести паспорт сделки в другой банк в течении 30 календарных дней. При этом, не допустимо отнесение поступившей валютной выручки на паспорт сделки, зарегистрированный в другом уполномоченном банке, или на иной расчетный счет частного лица. Аналогичная ситуация должна быть в случае ликвидации банка. Данные правила регламентированы до ДД.ММ.ГГГГ инструкцией Банка России 138-И, с ДД.ММ.ГГГГ инструкцией Банка России №181-И. В случае ликвидации банка и ликвидации фирмы поступление денег от нерезидента в счет контракта без открытия нового паспорта сделки невозможно. При открытии текущего валютного счета, одновременно банком открывается специальный транзитный счет, который является внутренним счетом банка и выписки по нему не предоставляется. Именно на данный счет поступает валютная выручка, которая клиентом переводится на свой текущий валютный счет либо конвертируется в рубли и переводится на расчетный счет. Следовательно, суммы, поступившие на транзитный счет и суммы, поступившие на текущий валютный счет, равны. По поводу ведомости банковского контроля Свидетель №25 пояснила, что установить кто открывал паспорт сделки 13020014/1144/0000/1/1 нет возможности, т.к. досье по данному паспорту сделки уничтожено ДД.ММ.ГГГГ в связи с истечением срока хранения. На момент оформления паспорта сделки № (ДД.ММ.ГГГГ) правом подписи банковских документов обладал генеральный директор Агаева С.А.О.-ФИО38 и финансовый директор Свидетель №5, так же с ДД.ММ.ГГГГ право подписи предоставлено финансовому директору Свидетель №2. С Обществом с ограниченной ответственностью «ЛесТрансСервис» ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на обслуживание в системе «Клиент-банк», оформлена электронно-цифровая подпись. Договор на обслуживание в системе «Клиент-Банк» подписан генеральным директора Агаевым С.А. Все обязательства по данному контракту должны были быть выполнены до ДД.ММ.ГГГГ, включительно. По контракту № от ДД.ММ.ГГГГ отгружено товара на сумму 3608500-19 долларов США, поступили денежные средства в оплату за отгружены товар в сумме 883570-14 долларов США, недополученная выручка составляет 2724930-05 долларов США. С учетом того, что контрактом не предусмотрена оплата в российский рублях с пересчетом в валюту цены контракта, то оплата возможна только в долларах США. При этом конвертация иностранной валюты производится резидентом в течении 15 рабочих дней от даты поступления денег на транзитный валютный счет клиента. Согласно подраздела 3.1 ведомости банковского контроля, ООО «ЛесТрансСервис» были предоставлены справки о подтверждающих документах, согласно которых, ожидаемая оплата поставленного товара должны была быть произведена в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно существующим внутренним документам банковской деятельности, а также действующего законодательства, не предусмотрено, на какую дату необходимо рассчитывать конвертацию долларов США в российские рубли по остатку задолженности ООО «ЛесТрансСервис»: на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ либо на дату завершения исполнения обязательств по контракту – ДД.ММ.ГГГГ. До настоящего времени на расчетный счет резидента денежные средства от нерезидента не поступили в сумме 2724930,05 долларов США. Юридический факт реорганизации предприятия путем присоединения к другому ООО не несет обязанности открытия нового паспорта сделки по данному контракту и сохраняет все обязанности генерального директора ООО «ЛесТрансСервис» Агаева С.А. по возврату денежных средств от нерезидента. Расчетный счет ООО «ЛесТрансСервис» закрыт ДД.ММ.ГГГГ, по заявлению Агаева С.А., как и закрыт паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ№. В связи с тем, что досье по паспорту сделки уничтожено по истечении срока хранения, кто из троих лиц, имеющих право подписи документов – Агаев С.А., Свидетель №5 или Свидетель №2, предоставлял документы пояснить не может Документы принимала и вручала лично она. Подтверждающие документы по данному паспорту сделки предоставлялись через систему «Клиент-Банк» с использованием электронно-цифровой подписи Агаевым С.А. ДД.ММ.ГГГГ клиентам банка разрешено предоставлять справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах в одном экземпляре. После принятия данных справок банк оставляет в досье по паспорту сделки копии этих справок. Данные копии заверения клиентом не требуют. В случае пересчета сумм, указанных в долларах США, по официальному курсу банка России на дату пересчета, сумма рублей указывается с точностью до 2 знаков после запятой. При этом, сальдо расчетов по каждому контракту пересчитывается отдельно, после чего, суммы пересчета в российский рублях складываются.
Свидетель Свидетель №4, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 8 л.д. 228-230) показал, что он ДД.ММ.ГГГГ был устроен по договору оказания услуг к Агаеву С.А.О. в ООО «МСМП-42» в качестве водителя самосвала. ДД.ММ.ГГГГ он был официально трудоустроен в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого также являлся Агаев С.А.О. В его обязанности в период работы в ООО «ЛесТрансСервис» входил ремонт грузовых автомобилей и выпуск их на линию. На тот момент у Агаева С.А.О. были 4 лесовоза, 4 самосвала, автокран «Ивановец», трелевочник ТДТ 55 и автогрейдер. Вся техника была в плохом состоянии. Из всей перечисленной мной техники на тот момент были на ходу два лесовоза и три самосвала и трелевочник. Имеющиеся у Агаева С.А.О. лесовозы предоставлялись в аренду третьим лицам, на которых осуществлялась перевозка древесины. На территории тупика, где располагалось ООО «ЛесТрансСервис» по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, производилась переработка и отгрузка древесины. В разное время на территории тупика принадлежащего Агаеву С.А.О. работали граждане КНР, имелись пилорамы, которыми руководил мужчина по имени ФИО32, а также пилорамы, которыми руководил гр. ФИО157. ФИО158 занимался переработкой древесины примерно около 3-х лет ДД.ММ.ГГГГ. Древесина на тупик поставлялась сторонними лицами, в основном Агаев С.А.О. занимался скупкой древесины у сторонних лиц, которые привозили древесину на тупик. На вопрос был ли Агаев С.А.О. единственным руководителем, Свидетель №4 пояснил, что других руководителей не знает, все указания ему давал только Агаев С.А.О.
Помимо показаний свидетелей допрошенных в судебном заседании, а так же оглашенных показаний свидетелей виновность Агаева С.А.О. в совершении преступления подтверждается письменными материалами уголовного дела, изученными в судебном заседании:
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены документы, поступившие на основании постановлений о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, вынесенных и.о. заместителя начальника Иркутской таможни ФИО72, в том числе: копия регистрационного дела ООО «ЛесТрансСервис» а именно протокол собрания участников ООО «ЛесТрансСервис» от ДД.ММ.ГГГГ, на котором было решено учредить общество, в качестве учредителей значатся Свидетель №23, ФИО5, избрать генерального директора Свидетель №23, протокол общего собрания участников ООО «ЛесТрансСервис» от ДД.ММ.ГГГГ на котором было решено продать 100% долей уставного капитала общества Агаеву С.А.О., решение единственного участника № 1 ООО «ЛесТрансСервис» от ДД.ММ.ГГГГ в котором полномочия генерального директора было возложено на Агаева С.А.О., также изменено место нахождение общества по адресу Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛесТрансСервис» о снятии полномочий с генерального директора Свидетель №23, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛесТрансСервис» о возложении обязанностей генерального директора на Агаева С.А.О., расписка в получении заявления о прекращении деятельности ООО «ЛесТрансСервис» при присоединении, заявление было представлено Агаевым С.А.О. ДД.ММ.ГГГГ, заявление Агаева С.А.О. от ДД.ММ.ГГГГ о присоединении ООО «ЛесТрансСервис» к ООО «Металлкомплект», договор о присоединении от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра было установлено, что реорганизация ООО «ЛесТрансСервис» в форме присоединения к ООО «Металлкомплект» документально не подтверждается, всей деятельностью «ЛесТрансСервис» финансовой и хозяйственной ООО руководил Агаев С.А.О. и умышленно реорганизовал ООО «ЛесТрансСервис» по своей инициативе с целью избежать ответственности (т. 6 л. д. 38-43);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 6 л. д. 45);
- справкой из Министерства лесного комплекса Иркутской области, исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЛесТрансСервис» ИНН №, ООО «Лестранс» ИНН №, ООО «Диалог – Сервис» ИНН № арендаторами лесных участков, расположенных в пределах земель лесного фонда Иркутской области не являются, договора купли – продажи с министерством и территориальными управлениями министерства не заключались. У ООО «МСМП-42» ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован пункт приема, переработки и отгрузки древесины по адресу г. Тайшет ул. Ленина д. 269 (т.1 л. д. 89-91);
- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого была осмотрена производственная территория и офис ООО «МСМП-42», находящиеся по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина, 269, являющийся местом отгрузки древесины ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», в ходе осмотра установлено, что на территории имеется пилорамы для переработки древесины и подъездной путь (т.8 л.д.121-124);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в офисе ООО «МСМП-42» находящиеся по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина, 269, являвшийся офисом ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», были изъяты документы ООО «Лестранс», с компьютера в электронном виде путем копирования на флеш – карту изъяты документы ООО «Лестранс» (т.2 л.д.47-50);
- протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «ЛесТранСаервис» и ООО «Лестранс», расположенном по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. В числе прочего были осмотрены заявления на работу ФИО73, Свидетель №12, Свидетель №8, а ткаже флеш – карта на которой обнаружена документация касающаяся деятельности ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис», а именно учредительные документы ООО «ЛесТрансСервис», ООО «Лестранс», а также проекты внешнеэкономических договоров № от ДД.ММ.ГГГГ от имени директора ООО «ЛесТрансСервис» Свидетель №23, № от ДД.ММ.ГГГГ от имени диретора Агаева С.А.О., договора купли – продажи лесоматериалов с ИП «ФИО74», ООО «Интеграл» от имени директора ФИО64О. (т. 16 л.д. 145-170);
Осмотренные предметы и документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 16 л.д.171-172);
- справкой Иркутской таможни от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, был направлен диск с декларациями на товары, оформленные ООО «ЛесТранСервис», с документами, представленными в подтверждение сведений о производителе товаров, заявленных в графе 31 деклараций на товары: договор купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ, по декларациям на товары с №, №, внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 21-23);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены декларации на товары №, № приложения к ним в виде неформализованнх документов договор купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ, внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра установлено, что отправителем выступает ООО «ЛесТрансСервис», получатель ООО «Асад-Хабиб» Афганистан Кабул, в графе 31 производителем товара указано АУ «Тайшетский лесхоз», в графе 44 указан договор купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ, общий объем задекларированного товара составляет 638, 48 куб.м. (т.12 л.д. 35-39);
Осмотренные предметы и документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д.42);
- сопроводительным письмом ПАО «Братский АНКБ» № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых представлены сведения в отношении ООО «ЛесТрансСервис»: справка о наличии счетов, сведения о движении денежных средств по счетам, копии ведомостей банковского контроля по паспортам сделок (т. 6 л.д.152);\
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены выписки о движении денежных средств по счету ООО «ЛесТрансСервис», в ходе которого установлено отсутствие перечислений в адрес АУ «Тайшетский лесхоз» (т. 6 л.д. 153-158);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 6 л.д.161-250,т.7 л.д.1-88);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, в ДО № 1 ПАО «Братский АНКБ» изъята папка с юридическим делом ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» (т.10 л.д. 174-178);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого было осмотрено юридическое дело - досье ООО «ЛесТрансСервис», в ходе осмотра в материалах досье имеется приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Агаева С.А.О. исполнительным директором ООО «ЛесТрансСервис» с правом первой подписи всех финансовых и юридических документов предприятии, в то время когда учредителем ООО «ЛесТрансСервис» был Свидетель №23, от имени которого был заключен внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, в рамках которого и было совершено незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, что исключает выполнение каких – либо распорядительных функций Свидетель №23( т. 12 л.д. 87-97);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т 12 л.д.111)
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в кабинете № отдела обеспечения МИФНС России №17 по Иркутской области по адресу: г. Иркутск ул. Советская д. 55 было изъято регистрационное дело ООО «ЛесТрансСервис» ИНН № (т. 6 л.д. 66-68);
- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого было осмотрено регистрационное дело ООО «ЛесТрансСервис» ИНН №, в ходе осмотра установлено, что ООО «ЛесТрансСервис» учреждено ДД.ММ.ГГГГСвидетель №23 и ФИО75, с ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения об учредителе Агаеве С.А.О., Агаев С.А.О. назначен на должность директора ООО «ЛесТрансСервис», ДД.ММ.ГГГГ по заявлению Агаева С.А.О. внесены изменения о реорганизации ООО «ЛесТрансСервис» в форме присоединения к ООО «Металлкомплект» ( т. 8 л.д.42-49);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 8 л.д. 53);
- сопроводительным письмом МИНФС № 17 по Московской области от 11.02.2019 № 03-55/07288 в адрес Иркутской таможни о предоставлении копии регистрационного дела ООО «Металлкомплект» ( т.8 л.д. 40);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого было осмотрено копия регистрационного дела ООО «Металлкомплект» ИНН №, в ходе осмотра устанолвено, что ООО «ЛесТрансСервис» ни в лице директора Агаева С.А.О., ни в лице ФИО64А., ни в лице ФИО62Ш. не подавало заявление о реорганизации в форме присоединения к ООО «Металлкомплект» (т. 10 л.д. 137-138);
Осмотренное регистрационное дело ООО «Металлкомплект» ИНН № приобщено к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 140);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ по месту жительства бывшего бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис» Свидетель №8 по адресу <адрес>62 в ходе, которого были изъяты черновые записи, выполненные в тетради ученической в клетку 40 листов, тетради ученической в клетку 40 листов, бизнес – блокнот в клетку 80 листов, блокнот в клетку 32 листах ( т. 4 л.д.52-54);
- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены тетради ученические, бизнес – блокнот с черновыми записями, изъятые в ходе обыска у бывшего бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», в ходе осмотра установлено, что в них указаны контактные сведения работников ООО «Лестранс», среди которых имеется абонентские номера, используемые Агаевым С.А.О., ФИО62Ш., Свидетель №2, ФИО64О. (т. 4 л.д.55-56);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.60);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе, которого был осмотрен оптический диск с детализацией соединений абонентского номера, используемого Агаевым С.А.О. за период с 08:03:53 ДД.ММ.ГГГГ по 05:35:53 ДД.ММ.ГГГГ и оптический диск с детализацией абонентского номера №, используемого ФИО62Ш. за период с 00:00 ДД.ММ.ГГГГ по 23:59 ДД.ММ.ГГГГ, представленных ПАО «Вымпелком» и ООО «Т2 Мобайл», в ходе осмотра установлено наличие соединений между Агаевым С.А.О. и ФИО159. ( т.4 л.д.22-24);
Осмотренные диски приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.28);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рыночная стоимость товара, экспортированного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «ЛесТрансСервис», а в графе 31 производителем товара указано АУ «Тайшетский лесхоз составляет 2607 035 рублей 00 копеек ( т. 14 л.д. 44-57);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в Иркутской таможне были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 11 л.д. 229-23);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №, №, №, №, №, а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Гранит» и ООО «ЛесТрансСервис», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, договор №ОК/6 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МСМП-42» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «ЛесТрансСервис» в лице заместителя директора ФИО76, в ходе осмотра установлено, в ходе осмотра установлено, что отправителем выступает ООО «ЛесТрансСервис», получатель ООО «Асад-Хабиб» Афганистан Кабул, в графе 31 производителем товара указано ООО «Гранит», в графе 44 указан договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, общий объем задекларированного товара составляет 625, 81 куб.м. (т.11 л.д. 233-239);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.11 л.д.242);
- справкой из Иркутской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой ООО «ЛесТрансСервис» ИНН № осуществило декларирование с заявлением в качестве изготовителя ООО «Гранит» по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ общим объемом 625,810 куб. м.( т. 12 л.д. 3);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рыночная стоимость товара, экспортированного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «ЛесТрансСервис», а в графе 31 производителем товаров указано ООО «Гранит» составляет 2538266 рубля 00 копеек (т. 13 л.д. 165-177);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого в Иркутской таможне были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 23-25);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №, №, №
№
№
№
№
№
№
№
№
№, а также приложения к ним в виде неформализованных документов договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Гранит» и ООО «ЛесТрансСервис», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра установлено, что в декларациях декларант ООО «ЛесТрансСервис», отправителем указано ООО «МСМП – 42», получатели разные организации Исламкой Республики Афганистан и Республики Кыргызстан, общий объем задекларированного товара – пиломатериала 4460,19 куб.м. (т.7 л.д. 94-258)
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. т. 8 л.д. 1- 3);
- справкой из Иркутской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в зоне таможенного поста ст. Сарыагаш в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 48-51);
- справкой из Департамента государственных доходов по Туркместанской обсласти комитета государственных доходов министерства финансов Р. Казахстан № МКД-15-2-11/5345 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой товары, в соответствии с декларациями по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ( т. 5 л.д. 28-29);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рыночная стоимость товара, экспортированного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «ЛесТрансСервис», а в графе 31 производителем товара указано ООО «Гранит» составляет 18115777 рубля 00 копеек ( т. 13 л.д. 30-42);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого в Иркутской таможни изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 23-25);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого были осмотрены декларации на товары №№; №№, а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Гранит» и ООО «ЛесТрансСервис», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ.( т.7 л.д. 94-258)
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.8 л.д. 1- 3);
- справкой из Иркутской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в зоне таможенного поста ст. Сарыагаш в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 48-51);
- справкой из Департамента государственных доходов по Туркместанской обсласти комитета государственных доходов министерства финансов Р. Казахстан № МКД-15-2-11/5345 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой, товары, в соответствии с декларациями по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ( т. 5 л.д. 28-29);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены выписки о движении денежных средств по счету ООО «ЛесТрансСервис», в ходе которого установлено, что в адрес ООО Гранит» имеются перечисления денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200000 рублей при этом в основании платежа значится договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств в адрес ООО «Гранит» отсутствуют (т. 6 л.д. 153-158);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 6 л.д. 161 – 250, т. 7 л.д. 1-88);
- справкой Международного коммерческого Арбитражного суда при Торгово-промышленной палате РФ исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, ООО «ЛесТрансмСервис», ООО «Металлкомплект» с исковыми заявлениями в Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-промышленной палате РФ не обращалось (т.6 л. д. 87);
- справкой Арбитражного суда Иркутской области исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЛесТрансСервис» (ИНН №) и ООО «Металлкомплект» в Арбитражный суд Иркутской области с исковыми заявлениями с урегулирования спорных вопросов в рамках контракта от ДД.ММ.ГГГГ№ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в адрес суда заявления не поступали ( т.6 л.д. 85);
- справкой Союза торгово-промышленной палаты Восточной Сибири, согласно которой, сведениями об обращениях участников внешнеэкономической деятельности, в том числе ООО «ЛесТрансСервис» и «Металлкомплект» с целью урегулирования спорных вопросов в рамках контракта № от ДД.ММ.ГГГГ в Союз «ТПП Восточной Сибири» не обращались (т. 6 л.д. 82)
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого разница между стоимостью товара, отправленного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ и суммой денежных средств, поступивших от нерезидента, на счета ООО «ЛесТрансСервис» № и №, открытых в Братском АНКБ АО и зачисленных в счет оплаты товаров, экспортируемых по контракту за поставленный товар, исходя из данных графы 22 деклараций на товары и сведений, указанных в выписках по операциям на счетах резидента ООО «ЛесТрансСервис», а также из сведений раздела II ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки № с учетом п. 6.1 контракта, по декларациям на товары, указанные в подразделе III.I ведомости банковского контроля, составляет 2724930,05 долларов США или 173100940 рублей 03 копейки (т. 11 л. д. 101-143);
- справкой из Иркутской таможни исх. № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой были переданы декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ ( т. 12 л.д. 21-23);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №, №, №, №, а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Гранит» и ООО «ЛесТрансСервис», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе осмотра установлено, что в декларациях указан декларант ООО «ЛесТрансСервис», отправителем указано ООО «МСМП – 42», получатель ООО «Точи Нигин» Р. Таджикистан, общий объем задекларированного товара – пиломатериала 429, 25 куб.м. (т.12 л.д. 35-39);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д. 42);
- справкой из Алтайской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ по декларации № пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в зоне таможенного поста ст. Кулан период ДД.ММ.ГГГГ (т. 16 л.д. 191);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рыночная стоимость товара, экспортированного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «ЛесТрансСервис», а в графе 31 производителем товара указано ООО «Гранит» составляет 1709748 рублей 00 копеек ( т. 14 л.д. 44-57);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены документы, поступившие на основании постановлений о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, вынесенных и.о. заместителя начальника Иркутской таможни ФИО72, в том числе контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лестранс», договор №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность №, сведения с МИФНС № 17 по Иркутской области в отношении ООО «Диалог – Сервис», согласно базы данных ЕГРЮЛ данное общество не зарегистрировано в качестве юридического лица, договор на оказание услуг №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65, регистрационное дело ООО «Лестранс», служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ от имени начальника оперативно – аналитического отделения, согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 55-62);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 3 л. д. 6);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в Иркутской таможне были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 3-6);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого были осмотрены декларации на товары №№, № а также приложения к ним в виде неформализованных документов договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и RASUL TRADING LTD, в лице директора ФИО3, договор на оказание услуг №б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МСМП-42» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О., договор на оказание услуг №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65, в ходе осмотра установлено, что в декларациях указан декларант ООО «Лестранс», отправителем указано ООО «МСМП – 42», получатели разные организации Исламкой Республики Афганистан и Республики Кыргызстан, общий объем задекларированного товара – пиломатериала 1931,98 куб.м. (т.3 л.д. 65-170);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 244);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены выписки о движении денежных средств по счету ООО «ЛесТрансСервис», в ходе которого установлено, что в адрес ООО «Диалог – Сервис» перечисления денежных средств в основании платежа которых указан договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ отсутствуют (т. 3 л.д. 17-21);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д.25);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рыночная стоимсоть товара, экспортированного по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «Лестранс», а в графе 31 производителем товара указано ООО «Диалог – Сервис» составляет 8157 397 рублей 00 копеек (т. 16 л.д. 62-77);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены документы, поступившие на основании постановлений о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, вынесенных и.о. заместителя начальника Иркутской таможни ФИО72, в том числе контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лестранс», договор №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность №, сведения с МИФНС № 17 по Иркутской области в отношении ООО «Диалог – Сервис», согласно базы данных ЕГРЮЛ данное общество не зарегистрировано в качестве юридического лица, договор на оказание услуг №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65, регистрационное дело ООО «Лестранс» (т. 3 л. д. 55-62);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 3 л. д. 64);
- справкой из Иркутской таможни исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ( т. 2 л.д. 84-88);
- справкой из Иркутской таможни, согласно которого были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 3);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №№, №
а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс», внешнеэкономический контракт № 2 от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и RASUL TRADING LTD, в лице директора ФИО3, договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ в неформализованной форме, заключенный между ООО «ЛесТрансСервис» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С. А. О., в ходе осмотра установлено, что в декларациях указан декларант ООО «Лестранс», отправителем указано ООО «МСМП – 42», получатели разные организации Исламкой Республики Афганистан и Республики Кыргызстан, общий объем задекларированного товара – пиломатериала №№ производителем указано ООО «Лестранс», однако в графе 44, как приложение выступает договор купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ (т.16 л.д. 194-202);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 16 л.д. 205-206);
- справкой из Министерства лесного комплекса Иркутской области, исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЛеТрансСервис» ИНН № ООО «Лестранс» ИНН №, ООО «Диалог – Сервис» ИНН № арендаторами лесных участков, расположенных в пределах земель лесного фонда Иркутской области не являются, договора купли – продажи с министерством и территориальными управлениями министерства не заключались. У ООО «МСМП-42» ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован пункт приема, переработки и отгрузки древесины по адресу г. Тайшет ул. Ленина д. 269 (т.1 л. д. 89-91);
- сопроводительным письмом ПАО «Братский АНКБ» № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых представлены сведения в отношении ООО «Лестранс: справка о наличии счетов, сведения о движении денежных средств по счетам, копии ведомостей банковского контроля по паспортам сделок ( т. 2 л.д.205);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены выписки о движении денежных средств по счету ООО «ЛесТрансСервис», в ходе которого установлено, что в адрес ООО «Диалог – Сервис» перечисления денежных средств, в основании платежа которых указан договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ отсутствуют, кроме этого и отсутствуют платежи в адрес ООО «ЛесТрансСервис» по договору купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ ( т. 3 л.д. 17-21)
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д.25);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено юридическое дело - досье ООО «Лестранс», в ходе осмотра в материалах досье имеется приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Агаева С.А.О. директором ООО «Лестранс» с правом первой подписи, обязанности бухгалтера также были возложены на Агаева С.А.О., кроме этого имеется приказ №1 от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ФИО64О. директором ООО «Лестранс» с правом первой подписи, обязанности бухгалтера также были возложены на ФИО64О., в том время когда период совершения инкриминируемых преступлений Агаеву С.А.О. соотносится к периоду исполнения им должностных обязанностей директора ООО «Лестранс» ( т. 12 л.д. 112-122);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д.135);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рыночная стоимость товара, экспортированного по контракту № 2 от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «Лестранс», а в графе 31 производителем товарора указано ООО «Диалог – Сервис» составляет 6463198 рублей, и рыночная стоимость товара, экспортированного по контракту № 2 от ДД.ММ.ГГГГ, где декларантом заявлено ООО «Лестранс», а в графе 31 производителем товара указано ООО «Лестранс», однако в графе 44 декларации как приложение выступает договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис» составляет 1282 697 рублей, общая стоимость составляет 7745895 рублей 00 копеек ( т. 14 л.д. 178-193);
(По эпизоду преступной деятельности Агаева С.А.О. в приобретении, хранении, перевозки, переработки и сбыте заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере)
Свидетель Свидетель №11 суду показала, что онаДД.ММ.ГГГГ работала в должности юриста в Тайшетском лесничестве, из – за маленькой заработной платы стала искать подработкуДД.ММ.ГГГГ к ней обратился Агаев С.А.О., который являлся директором ООО «МСМП-42» за юридической помощью, на тот период между ООО «МСМП-42» и налоговой инспекцией проходили служебные тяжбы, она согласилась помочь, после удачного завершения дела Агаев С.А.О. пригласил ее на работу в ООО «МСМП-42», она согласилась. Позднее Агаев С.А.О. приобрел 100% уставного капитала ООО «ЛесТрансСервис» у Свидетель №23 и данное предприятие стало участником внешнеэкономической деятельности. В качестве юриста ООО «ЛесТрансСервис» она проработала около 1 года ДД.ММ.ГГГГ г. Офис данного общества располагался по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, ее кабинет располагался на первом этаже и был совместным с бухгалтером, на момент ее работы бухгалтерами были Свидетель №2 и Свидетель №5. Помимо офиса по данному адресу располагался железнодорожный тупик, где проводилась деятельность по переработке и отгрузки древесины за границу. Основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» являлась отправка древесины за границу. ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. В ее обязанности входило, подготовка проектов договоров – аренды, купли-продажи, представительство во всех инстанциях, участие в аукционах, проверка издаваемых приказов, претензионная работа. Декларирование товаров ООО «ЛесТрансСервис занималось ТП «Сибирский регион», но от имени ООО «ЛесТрансСервисм» она никакие документы таможенным брокерам не предоставляла, кто этим занимался, она пояснить не может. Когда она устроилась в ООО «ЛесТрансСервис» уже были действующие контракты, но какие именно указать не может. Если контракт был заключен в период ее работы в ООО «ЛесТрансСервис», то возможно проект данного контракта она подготавливала самостоятельно. Инициатором заключения контрактов являлся непосредственно руководитель общества Агаев С.А.О. При заключении контракта либо договора Агаев С.А.О. вызывал ее к себе, говорил, что ему нужно контракт или договор, обговаривал его условия и предоставлял реквизиты участвующих сторон. После этого на своем рабочем месте, на компьютере Свидетель №11 подготавливала проект контракта или договора и если Агаева С.А.О. все устраивало, он забирал себе проект и подписывал у сторон.
Свидетель Свидетель №12 суду показал, что он ДД.ММ.ГГГГ работал в ООО «ЛесТрансСервис» в должности крановщика, в его обязанности в этой должности входило разгрузка лесопродукции с автомобилей, которую привозили на территории ООО «ЛесТрансСервис», расположенную по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, после погружал ее в вагоны, оплата за работу была наличными за автомобиль или вагон, за вагон платили 2500 рублей, за автомобиль поменьше, платил лично Агаев либо передавал через бухгалтера. На территории также была пилорама для переработки поступающей лесопродукции, не всегда привозили пиломатериал, бывал и круглый лес. На пилораме работали и русские и иностранцы, граждане КНР и Таджикистана. Всеми работами руководил Агаев С.А.О. Позднее уже ДД.ММ.ГГГГ, он был переоформлен в ООО «Лестранс», директором был также Агаев С.А.О., которое также располагалось по ул. Ленина 269 г. Тайшета. Обязанности него не изменились и также входило погрузка вагонов пиломатериалами, разгрузка автомобилей прибывших на тупик, также разгружал пиловочник. Все указания по погрузке и разгрузке получал от Агаева. Оплата производилась также наличными, за день работы, деньги получал от бухгалтера. Погрузка одного вагона оплачивалась по 2500 рублей за вагон, за автомобиль платили 150 рублей на один автомобиль, сложность была в том, что автомобили могли прийти и вечером, поэтому. Кто именно встречал машины с лесом он не помнит, но скорее всего это была женщина, она же замеряла объем погруженной древесины. С директором ООО «Лестранс» ФИО160 он не знаком, знал только Агаева и бухгалтера, его работа была простой «сказали погрузить, погрузил, сказали разгрузить, разгрузил, после чего получил деньги и ушел домой, сильно с кем не общался из числа руководства, общался только со стропальщиками. На вопрос знаком ли ему ФИО62Ш., Свидетель №12 ответил, что нет, знает только ФИО161, от работников слышал, что его отец владелец ООО «Лестранс», но он устраивался при Агаеве и указания сначала получал от Агаева, потом их стал давать ФИО162. На его памяти были случаи когда лесоматериалы завозились ночью на пилорамы Агаева С.А.
Свидетель Свидетель №17, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 8 л.д. 65-68, т. 11 л.д. 196-198) показала, что в период ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Нижнеудинского таможенного поста. В ее обязанности входило: осуществление таможенных операций и таможенного контроля при декларировании и выпуске товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой; применение форм таможенного контроля; осуществление контроля соблюдения условий регистрации; осуществление регистраций деклараций и отказ в регистрации ДТ; внесение изменений в заявленные сведения; осуществление отзыва ДТ; осуществление форматно-логического контроля электронной копии ДТ; осуществление проверки сведений, заявленных в ДТ; контроль правильности классификации товара; валютный контроль; контроль таможенной стоимости; осуществление контроля уплаты таможенных платежей; выявление рисков, применение мер по минимизации рисков. В работе при приеме, регистрации и выпуске деклараций на товары используется компьютерная программа АИСТ-М, которая установлена у каждого таможенного инспектора. По указанной системе в электронном виде на рабочий компьютер от декларантов (либо лиц уполномоченных на подачу декларации) поступает таможенная декларация с пакетом сопутствующих документов, в которые входит: внешнеэкономический контракт, с приложениями и дополнительными соглашениями, действующими на момент подачи декларации; сведения о паспорте сделки, сведения о номерах транспортных документов, в данном случае железнодорожные накладные, и номерах транспортных средств, в данном случае о номерах железнодорожных вагонах; счет фактура и документы, подтверждающие полномочия лица, которое подает декларацию, а также сведения о номере, дате выдачи и сроке действия лицензии Минпромторга на лицензируемый товар, и документы, подтверждающие сведения, заявленные в декларации на товары (например, договор купли-продажи лесопродукции, лесная декларация, счета на оплату товара, приобретенного по договору купли-продажи на внутреннем рынке). При электронном декларировании все документы заверяются электронной цифровой подписью. Все документы оформляются в электронном виде. Все поступившие декларации проверяются путем сопоставления сведений, заявленных в декларации на товары и сведений, указанных в представленных документах. В своей деятельности сотрудники таможни руководствуемся Таможенным кодексом Евразийского экономического союза, Федеральным законом от 03.08.2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», нормативно-правовыми актами, принимаемыми на основании их. Ранее, до 2018 года руководствовались Таможенным кодексом Таможенного союза, а также ФЗ №311-ФЗ от 27.11.2010 года «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также должностным регламентом. Декларация подается в электронном виде. Порядок регистрации деклараций на товары предусмотрен Таможенным кодексом Евразийского экономического союза. До 2018 года Таможенным кодексом таможенного союза. С момента поступления декларации на товары, должностным лицом проверяется, условия регистрации, в том числе: таможенная декларация должна быть подана таможенному органу, правомочному регистрировать таможенные декларации; полномочия лица, подающего ДТ; соблюдение формы таможенного декларирования; заполнение граф ДТ в соответствии с установленным порядком заполнения; уплата таможенных сборов за таможенные операции. При регистрации декларации проверяются все сведения, указанные в ней вся документация заверяется электронной цифровой подписью, сведения о которой отображаются у в программе, а именно дата выдачи, срок действия, и лицо на которое выдана электронная цифровая подпись (сертификат). В настоящее время срок выпуска товара составляет 4 часа, но этот срок может быть перенесен, либо продлен при наличии определенных условий для завершения форм контроля. В соответствии с Таможенным кодексом таможенного союза таможенные органы осуществляли выпуск товаров в срок, не позднее окончания следующего рабочего дня на товары, облагаемые пошлинами, и на товары, не облагаемые таможенными пошлинами, в срок не позднее 4 часов. Если декларация подана менее чем за 4 часа до окончания рабочего дня, срок переносится на следующий день, и отсчитывается 4 часа от начала следующего рабочего дня. Срок также мог быть продлен до 10 рабочих дней для завершения форм таможенного контроля. После завершения проверки осуществляется выпуск товара с использованием электронных систем путем проставления отметок в электронном виде. Ответственность за предоставление недостоверных сведений, указанных в декларации, несет декларант. В ходе своей работы она лично проводилось таможенное оформление товаров, экспортированных ООО «ЛесТрансСервис» в период с 2013 по 2015 г. В настоящее время она уже не помнит, кем предоставлялись декларации на товары с пакетом прилагаемых от ООО «ЛесТрансСервис» указанных в описи к декларации, но если в описи указан какой – либо документ, то он был обязательно представлен при декларировании.
Свидетель Свидетель №1, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 246-248, т. 10 л.д. 155-156) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО ТП «Сибирский регион», данная организация является представителем по таможенному оформлению, основной офис находится в г. Иркутске, в разные периоды времени наименование организации менялось, до ТП «Сибирский регион» было ООО «Байкальский таможенный представитель», до него было ООО «Ростэк – Байкал», ее рабочее место не менялось, изменялось только название и заключались новые договоры на оказание услуг с организации в деятельность которых входило отправка товаров на экспорт. Её должностные обязанности не менялись в них входило таможенное оформление в электронном виде деклараций на товары на основании представленных ей документов и предоставление их в таможенный орган в электронном виде. В обязательном порядке при первоначальном обращении предоставляются следующие документы: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт, дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых, сведения из ЕГАИСа (Декларация о сделке с древесиной), уникальный номер контракта, выписка из ЕГРЮЛ, копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора, при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как информация сохраняется, при изменении контракта или другой информации, предоставление документов, подтверждающие изменения, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы могут предоставляться им как в электронном виде, так и нарочно, это не принципиально. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, чтобы они были с печатями и подписями. Оформление таможенных деклараций происходит в программе «Альта-Софт» в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляется в таможенные органы. Данная программа установлена только на одном компьютере. Для подписания декларации в графе 54 необходима электронная подпись. В ТП «Сибирский регион» такая подпись имелась у нее, у ФИО100ФИО163. Декларации подписывались либо ЭЦП предприятия, либо ЭЦП ООО «ТП Сибирский регион». На вопрос знакомы ли ей ООО «ЛесТрансСервис» директор Агаев С.А.О., ООО «Лестранс» директора Агаев С.А.О., ФИО64О., ФИО62Ш. Свидетель №1 пояснила, что действительно осуществляла декларирование указанных организаций на основании переданных ими документов и сведений, кто именно передавал документы она уже не помнит. Агаева С.А.О. она знает как директора ООО «ЛесТрансСервис», ФИО64О. ей не знаком, ФИО62Ш. ей знаком как директор ООО «Альфалес», встречалась с ним именно по декларированию ООО «Альфалес». Все сведения в декларациях ей вносились только на основании переданных ей документов, иных сведений она не вносила.
Свидетель Свидетель №15, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 180-184,т.7 л.д.89-93, т. 10 л.д. 152-154) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО ТП «Сибирский регион», основной офис находился в г. Иркутске. Начинала она работать по фамилии ФИО164 после вышла замуж и стала ФИО100. Рабочее место ее было по адресу г.Тайшет ул.Автозаводскаяд. 3. В ее обязанности входило таможенное оформление деклараций на товары на основании представленных ей отправителями – экспортерами лесоматериалов документов, предоставление их в таможенные органы, а также отправка подготовленных деклараций на товары в таможенный орган. Руководителем ТП «Сибирский регион» в г. Тайшет являлась Свидетель №1. ДД.ММ.ГГГГ ТП «Сибирский регион» имел название ООО «Байкальский таможенный представитель», директором ДД.ММ.ГГГГ на тот момент был ФИО65 и головной офис был тоже г. Иркутск. В настоящее время главный офис ТП «Сибирский регион», так же находится в г. Иркутске. В ТП «Сибирский регион» у одного только представителя имеется электронная цифровая подпись, в том числе до ее ухода в декретный отпуск, у него была такая электронная цифровая подпись. В период ее работы ДД.ММ.ГГГГ. у нее была цифровая подпись. Поэтому при таможенном оформлении деклараций на товары для предприятий, у которых нет собственной электронной цифровой подписи, она проставляла в оформленных декларациях свою электронную цифровую подпись. Но если в декларации стоит ее электронная подпись, это не значит, что она одна занималась оформлением той или иной декларации на товары. В таком случае она могла заниматься оформлением и заполнением декларации, а Свидетель №1 или другой представитель занимаются подсчетом суммы товара по спецификации, счет-фактуре. То есть они работали взаимосвязано. Электронно – цифровая подпись используется для подписания в оформленной декларации на товары в графе 54, если указанная графа будет не заполнена, то таможня декларацию на товары не примет. Без электронной цифровой подписи, с помощью которой она была отправлена, вносить изменения в декларацию невозможно. В том числе сотрудники таможни, при поступлении к ним декларации на товары на проверку, в ней какие-либо сведения изменить, корректировать не смогут. Для таможенного оформления обязательно предоставление следующих документов: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт; дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых; документы, подтверждающие законность происхождения древесины на внутреннем рынке, в независимости от того, круглый лес или пиломатериал экспортируется; паспорт сделки к контракту; выписка из ЕГРЮЛ; копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО или АО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора. Предоставление указанного полного пакета документов обязательно при первоначальном обращении в ТП «Сибирский регион», при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как данная информация сохраняется. При изменении контракта или другой информации, то предоставление документов, их подтверждающих, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы могут предоставляться им как в электронном виде, так и нарочно, это не принципиально. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, это чтобы они были с печатями и подписями. Далее в программе «Альта-Софт» оформляется декларация на товары в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляется в таможенные органы. Данная программа установлена только на одном компьютере в офисе ТП «Сибирский регион». По роду ее работы в ООО «Байкальский таможенный представитель» ей известна ООО «ЛесТрансСервис» и ее директор Агаев С.А.О, основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» являлась переработка и поставка древесины за границу. Она оказывала услуги по таможенному оформлению ООО «ЛесТрансСервис» с 2013 по 2015 г. на основании заключенного договора между ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65 и руководителем ООО «ЛесТрансСервис» Агаевым С.А.-о. В настоящее время она не помнит, кто предоставлял документы. На основании предоставляемых ей документов, она вносила из них сведения в электронную декларацию на товары в вышеуказанной программе, и затем в этой же программе отправляла ее в таможню. После того, когда таможня проверила правильность сведений, внесенных в декларацию, она делала отметку о выпуске товара, заявленного в декларации, после чего она распечатывалась и ее представители ООО «ЛесТрансСервис» уносили в таможню для проставления печати таможни. При возникновении вопросов, все вопросы решались с бухгалтером, лично с Агаевым С.А.-о. она не контактировала. ФИО62Ш., как директора ООО «Лестранс» и ООО «Альфалес» она не знает, никогда с ним не контактировала и не встречала в документах, но если в декларациях стоит ее электронная подпись, то она оформляла данную декларацию на основании переданных ей документов, другие сведении она не вносила.
Свидетель Свидетель №16, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д.240-242) показала, чтоона ДД.ММ.ГГГГ работала в должности специалиста таможенного оформления в ООО "Байкальский таможенный представитель". Основной офис находился в г. Иркутск, филиал в г. Тайшет ул. Кирова 141 - 1Н, где и располагалось ее рабочее место, ДД.ММ.ГГГГ офис переехал на ул. Автозаводская д. 3 г. Тайшет. Вместе с ней работали ФИО165, в должности специалиста таможенного оформления и ФИО166 в должности ведущего специалиста. У них был один рабочий кабинет на всех, но у каждого был свой отдельный рабочий стол с компьютером. Начинала она работать в офисе еще по фамилии Зверева (это ее фамилия до замужества). На период работы, как специалиста таможенного оформления в ее должностные обязанности входило таможенное оформление в электронном виде деклараций на товары на основании представленных документов, предоставление их в таможенный орган. В обязательном порядке при первоначальном обращении предоставляются документы: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт, дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых, уникальный номер контракта, выписка из ЕГРЮЛ, копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора, при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как у нас информация сохраняется, при изменении контракта или другой информации, предоставление документов, подтверждающие изменения, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы предоставлялись как в электронном виде, так и на бумажных носителях, так как все документы затем направляются в таможню. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, чтобы они были с печатями и подписями. Оформление таможенных деклараций происходит в программе «Альта-Софт» в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляются документы в таможенные органы. Данная программа была установлена на каждом компьютере. Проверка подлинности всех документов, включая договоров купли-продажи древесины, в их обязанности, как декларантов не входило, тем более договора всегда приносили с подписями в двухстороннем порядке, с печатями. Для подписания декларации в графе 54 необходима электронная подпись. В ООО "Байкальский таможенный представитель" такая подпись, была оформлена на ФИО96. Из организаций ООО «Альфалес», ООО "ЛесТранс", ООО "ЛесТрансСервис" и их руководителей ФИО167, Агаева С.А.О.ФИО38, ООО "Альфалес" она не помнит вообще, такому обществу услуги по декларированию она не оказывала. ООО "Лестранс", ООО "Лестрансервис" пользовались их услугами по декларированию. Необходимые документы направлялись на электронную почту, если чего-то не хватало, недоставало каких-либо документов, то они общались с двумя женщинами по имени ФИО31 и Свидетель №7, эти женщины в возрасте, фамилий. Фамилий ФИО168 и Агаев не помнит.
Свидетель Свидетель №6, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 69-71) показала, что в ДД.ММ.ГГГГонаработала со своей подругой Свидетель №7 в должности мастера погрузки в ООО «МСМП – 42», работали они вдвоем на одну заработную плату, всю работу делали вместе, это и обговаривалось в разговоре о трудоустройстве с директором Агаевым Сахлатар, он же и подписывал приказ для передачи его на железную дорогу, данный приказ необходим для отправки вагонов. График работы был каждый день, но так как своего кабинета у них не было, то они приезжали тогда, когда будет подан вагон на погрузку. Свидетель №7 она пригласила потому что работать одной было тяжело, сложность была в том, что при погрузке вагонов для соблюдения техники безопасности, правильности погрузки необходимо было постоянное наблюдение. Заработную плату выплачивали наличными денежными средствами в сумме 25000 рублей, получали ее в бухгалтерии. Их работа состояла в следующем, по телефонному звонку с товарной конторы, которая сообщала, что вагоны поданы под погрузку, обычно звонила приемосдатчик, они разные, помнит только ФИО169, ФИО170, они приезжали на тупик, он располагался по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, заходили в офис, в кабинет бухгалтерии, там на столе лежала всегда папка, где находились документы на лесопродукцию, в том числе и договора по приобретению леса, ее переработки, они уже все были подписанные, они их просматривали, далее подготавливали заявку на получение фитосанитарного сертификата, передавали эти заявку вместе с пакетом документов в Россельхознадзор, там они длительное время проверялись, могли и неделями, после получения сертификата, документы передавали в таможню для декларирования, после получения разрешения с таможни, приходили в товарную контору, там получали железнодорожные накладные, после осмотра приемосдатчиком вагон отправлялся в адрес, лесопродукция в основном направлялась в Афганистан, Таджикистан, Киргизия, в основном отправляли пиломатериал, круглый лес не отправляли. Откуда привозился лес, ей неизвестно, они уже отгружали переработанную древесину, и не касались его происхождения, уже все документы передавались в готовом варианте. ООО «ЛесТрансСервис» ей известно, помнит это название в документах, но ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, в данных организациях они не работали, скорее всего отправляли лесопродукцию с подъездного пути ООО «МСПМ-42», то есть отправителем было ООО «МСПМ-42», а декларантом являлось ООО «ЛесТрансСервис», но все действия по заявкам на получение фитосанитарных сертификатов, передачи таможенным брокерам документов для декларирования выполнялись ими, как работниками ООО «МСМП-42» дополнительно им никто за эту работу не платил, директором у них был только Агаев Сахлатар, другого не знают, общались только с ним, но общались редко, если нужно было что – то подписать, но это возникало редко. ФИО172 вообще неизвестен.
Свидетель Свидетель №7, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 72-74) показала, что онаДД.ММ.ГГГГработала со своей подругой Свидетель №6, которая работала в должности мастера погрузки в ООО «МСМП – 42», ФИО31 она помогала выполнять всю ее работу, заработная плата была одна на двоих и составляла 25000 рублей. Руководителем у ФИО31 был Агаева С.А.О.ФИО38, она его знает, других начальников она не знает у них их не было. График работы был каждый день, но так как своего кабинета у них не было, то они приезжали тогда, когда будет подан вагон на погрузку. Заработную плату выплачивали в бухгалтерии. В их обязанности входило наблюдение за погрузкой вагонов лесоматериалами в основном это были пиломатериалы, круглый лес они не грузили, также в обязанности входила работа со станцией для отправки вагонов. Так как ООО «МСМП-42» отправляло лесопродукцию на экспорт, то в их обязанностях также было и оформление документов для подачи заявок на получение фитосанитарных сертификатов, а также передача всех необходимых документов таможенным представителям, которые находились по адресу г. Тайшет ул. Автозаводская д. 3. Все необходимые документы, в том числе и договора по приобретению лесоматериалов всегда уже лежали в папке, находившийся кабинете бухгалтерии, договора уже все были подписанные. После получения разрешения с таможни, в товарной конторе получали железнодорожные накладные и только после осмотра приемосдатчиком погруженный вагон отправлялся в адрес, лесопродукция в основном направлялась в Афганистан, Таджикистан, Киргизия. Откуда привозился лес, ей неизвестно, они уже отгружали переработанную древесину, и не касались его происхождения, уже все документы передавались в готовом варианте. ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» ей знакомо, встречала в документах, но в данных организациях они не работали, просто выполняли свою работу, как работники ООО «МСМП-42», так как документы по данным организациям им передавались Агаевым С.А.О., также он был единственным руководителем. другого директора не знают, мы общались только с ним, но общались редко, если нужно было что – то подписать, но это возникало редко. ФИО174 ей вообще неизвестен.
Свидетель Свидетель №19, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 16 л.д. 208-209) показал, что он ДД.ММ.ГГГГ работал в должности инженера лесопотолога ФГБУ ВНИИКР. В его обязанности входило: регистрация заявок, согласование времени осмотра и отбора проб подкарантийной продукции (лесоматериалов) на территории места нахождения продукции заявленной в заявке на получение заключения о фитосанитарном состоянии подкарантийной продукции. Представители от организаций для работы с их организацией должна в обязательном порядке оформляться доверенность. ООО «МСМП-42», как организация, которая подавала заявки на исследование подкарантийной продукции ему знакома, но заявки не подавала. ООО «ЛесТрансСервис» подавала заявки, представителями по доверенности были Свидетель №6 и ФИО175, все вопросы по выезду и осмотру продукции, а также осмотр с их участие производился в месте нахождения лесоматериалов по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, продукция в момент осмотра находилась на площадке, это удобно для осмотра и отбора проб, поэтому представителям всегда разъясняется, что продукция до погрузки вагон должна быть осмотрена сотрудниками ВНИИКР. Вся информация по продукции находится в заявках, другие документы не проверяются, но клиенты обязаны указывать достоверные сведения.
Свидетель Свидетель №14, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.76-79, т. 10 л.д. 181-184) показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «ЛесТрансСервис» в должности юриста. На работу в ООО «ЛесТрансСервис» устраивался по объявлению, и собеседование проходил непосредственно с директором Агаева С.А.О.ФИО38. В его должностные обязанности на тот момент входило заключение хозяйственных договоров - по факту оформление собственности, по закупки оборудования и имущества, договоров аренды имущества находящегося в собственности Агаева С.А.О. Договора купли-продажи древесины он не подготавливал. Все договора связанные с приобретением лесоматериалов приходили, как правило от контрагентов, в его должностные обязанности входила только проверка их соответствия действующему на тот момент законодательству. Подписанием данных договоров занимался непосредственно сам Агаев С.А.О., в своей работе он пользовался электронным адресом, он уже был создан на компьютере. Договора хранились в шкафу, расположенном в кабинете бухгалтера. Его рабочее место находилось на первом этаже офисного двухэтажного здания расположенного по адресу: <адрес>. Данное здание принадлежало по право собственности Агаеву С.А.О. В последствии Свидетель №14 проводилось оформление в собственность Агаева С.А.О. 13 участков прилегающих к указанному зданию, где располагаются подъездные пути. Офисные помещения и земли, принадлежащие Агаеву С.А.О. он сдавал в аренду третьим лицам. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входило заготовкой древесины, сдача в аренду имущества. У ООО «ЛесТрансСервис» имелось несколько грузовых автомобилей марки КАМАЗ типа-самосвал, автокран на погрузке древесины, грейдер, трелевочник. Вся техника у Агаева С.А.О. была в плохом состоянии и постоянно ломалась. Помимо этого имелись договора со сторонними организациями на оказание транспортных услуг. Агаев С.А.О. был генеральным директором, главным бухгалтером была Свидетель №2, в качестве помощника бухгалтера работала Свидетель №3, Свидетель №4 работал разнорабочим, помогал ремонтировать технику. Также были и иные работники, которые менялись каждый месяц. Агаев С.А.О. не любил выплачивать заработную плату, был жадным, в связи, с чем работники постоянно менялись. Правом подписи в документации, в том числе и договорах имел только Агаев С.А.О., все договора он подписывал самостоятельно. У ООО «ЛесТрансСервис» был один расчетный счет в отделении банка «Братский народный» г. Тайшета. В ООО «ЛесТрансСервис» была подключена услуга «Банк-клиент» в отделении банка «Братский народный», имелась было электронно-цифровая подпись, которая была только у Агаева С.А.О., так как он никому не доверял. ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился Агаев С.А.О. и дал указание открыть новое общество ООО «Лестранс», в котором и директором и учредителем был также Агаев С.А.О. при этом сфера деятельности должна быть такая же, как у ООО «ЛесТрансСервис» лесоматериалы и их реализация, зачем это понадобилось Агаеву Свидетель №14 не знает, не интересовался, так как уже собирался увольняться. Фамилия ФИО62Ш. ему знакома, он гражданин Р. Афганистан, встречал фамилию в документах, он имел какое - то отношение к Агаеву С.А.О.
Свидетель Свидетель №2, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 100-103, т. 6 л.д. 50-52, т. 10 л.д. 215-218, 221-226) показала, что она до ДД.ММ.ГГГГ работала в должности бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», директором и учредителем компании был Агаев С.А.-оглы с которым ее познакомила знакомая ФИО176, она работала у него неофициально. Фактический адрес организации: г. Тайшет ул. Ленина д. 269. В кабинете бухгалтерии находилось трое человек, Свидетель №5, Свидетель №11 и она. В ее обязанности входило: оплата счетов, составление бухгалтерских отчетов, отчеты в налоговую инспекцию. Насколько она помнит, налоговая отчетность ООО «ЛесТрансСервис» велась по упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). Обслуживалась компания в ПАО «Братский АНКБ», где в карточке образцов была и ее подпись, с банком был заключен договор на обслуживание «Клиент – Банк», то есть все расчеты осуществлялись дистанционно в электронном виде, она не работала с банком, все платежи и работы велись только Агаевым, у него было право первой подписи. На время отсутствия Агаева С.А.О. создавались приказы о возложении на Свидетель №2 права подписи, но без согласования с Агаевым она, нигде подписи не ставила. В банке были открыты российский и валютный счет. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входила переработка и отправка на экспорт лесопродукции. Таможенным оформлением занималась организация, с которой у компании был заключен договор, но названия уже не помнит. У предприятия имелось две печати, но они хранились у Свидетель №5, она ими не пользовалась. Каких – либо других печатей других обществ она также не видела и ими не пользовалась. Всеми поставками руководил Агаев С.А. – оглы, он же и открывал в ПАО «Братский АНКБ паспорта сделок, как и предоставлял, все необходимые документы по отправке лесопродукции. Сами контракт она видела, однако, в его содержание не вникала, поэтому, ей не известен объем экспортированного товара, его вид, стоимость и т.п. Пока она работала она видела, что на счета поступает валюта, ДД.ММ.ГГГГ от Агаева она услышала, что оплата товара по контрактам поступила на счета ООО «ЛесТрансСервис» не в полном объеме. У ООО «ЛесТрансСервис» в собственности никакой техники не было. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А. – оглы уволил всех работников без объяснения причины, сказал, что деятельность компании прекращена, будет присоединяться к другой компании, но более подробно он ничего не пояснял, никого не предупреждал о слиянии. О том, что ООО «ЛесТрансСервис» было присоединено к ООО «Металлкомплект» ей было ничего неизвестно. Руководство компании ООО «Металлкомплект» не видела. Позднее Агаев С.А. – оглы организовал новое общество ООО «Лестранс» и позвал ее на работу в качестве бухгалтера, при этом ее обязанности не изменились. Проработала в ООО «Лестранс» 8 месяцев и уволилась. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. решил также продать и ООО «Лестранс», она подготавливала документы на продажу, при этом директором был назначен ФИО64О., который работал в ООО «Лестранс» в должности мастера погрузки и обязанности руководителя не выполнял, просто ставил подписи, где требовались подписи директора, через некоторое время ООО «Лестранс» было передано ФИО62Ш., и она также готовила документы, ФИО177ДД.ММ.ГГГГ стал арендовать офис на втором этаже здания ООО «МСМП-42».
Свидетель ФИО64О., чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.62-64, т. 10л.д. 248-255) показал, что он был ДД.ММ.ГГГГ официально трудоустроен в должности мастера в ООО «МСМП-42» и нес ответственность по закреплению подвижного состава и груза находящегося в вагонах на территории подъездного пути. Также в его обязанности входил контроль за подачей и уборкой вагонов, проверки закрепления груза, заполнение документации – железнодорожных накладных и подача их на станцию Тайшет. Директором ООО «МСМП-42» являлся Агаев С.А.О., знаком он ему с 2010 года. У ООО «МСМП-42» в собственности имелся подъездной путь и офисное помещение, расположенные по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269, которые Агаевым С.А.О. сдавались в аренду различным предприятиям, в том числе и учрежденным Агаевым С.А.О. На сколько ему известно ДД.ММ.ГГГГ.г. Агаев С.А.О. был учредителем и директором ООО «ЛесТрансСервис». Деятельность данного общества была связанно с лесной отраслью. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. учредил ООО «Лестранс», фактически деятельность ООО «ЛесТрансСервис» перешла в ООО «Лестранс». Он как мастер погрузки также продолжал работать в ООО «Лестранс», его обязанности вошли контроль погрузки вагонов, получение спецификаций, предоставление пакетов документов для получения заключений о состоянии подкарантийной продукции в ВНИИКРе, фитосанитарных сертификатов в Россельхознадзоре, передача документов таможенным брокерам, передача все полученных документов в товарную контору для отправки вагона с подъездного пути. ДД.ММ.ГГГГ года к нему обратился ФИО62Ш с просьбой перерегистрировать ООО «Лестранс» на его имя, на что он согласился, были оформлены все необходимые документы, но он при этом никаких действий как директор не выполнял, также и Агаев снял с себя полномочия и больше в деятельность ООО «Лестранс» не вникал. Также ФИО64О. от имени ООО «Лестранс» как директор никакие договор ФИО35 заключал, с поставщиками лесопродукции не общался, как и с иннопартнерами по внешнеэкономическим контрактам, если они заключены от его имени, то скорее всего ФИО178 просил его поставить подпись. Всеми бухгалтерскими документами занималась по прежнему Свидетель №2, как при Агаеве, так и при ФИО179 По поводу дополнительного соглашения к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока оплаты от его имени как директора ООО «Лестранс» ФИО180 поясняет, что подписал его по просьбе ФИО181, который пояснил, что иннопартнеры не могут оплатить товар, потому что в их стране война, проект соглашения подготавливала Свидетель №2.
Свидетель ФИО183., чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.1-5) показал, что ДД.ММ.ГГГГ он работал у Агаева С.А.О.ФИО38. Начинал работать в ООО "МСМП-42", данное предприятие располагалось по адресу: г. Тайшет, ул. Ленина, 269. В течении 2 лет работал водителем на своем личном автомобиле, возил Агаева, либо женщин из бухгалтерии в банк, в налоговую, то есть куда скажут, туда и возил. Заработную плату платил Агаев в сумме 15000 рублей, постепенно он начал платить меньше и когда сумма зарплаты составила 8000 рублей, он ушел с должности водителя и начал работать также у него по отгрузке вагонов. На территории ул. Ленина, 269 имеется железнодорожный тупик и 8 ленточных пилорам, какую-то часть территории Агаев сдавал гражданам КНР. Агаев также занимался отправкой древесины за границу, в основном отправляли пиломатериал, круглый лес практически не отправляли, может два-три вагона. Мастером погрузки у Агаева работали две женщины Свидетель №6 и Свидетель №7, фамилий их не знает, проживают в г. Бирюсинск. После них мастером погрузки работала ФИО184, проживала в г. Тайшет. Древесина насколько ему известно поставлялась с пос. Николаевка Тайшетского района от ФИО185, но всех поставщиком не знает. Он лично сам 4 раза привозил древесину с пункта приема и переработки древесины в пос. Облепиха Тайшетского района. От ФИО221 он также привозил две машины бруса и одну машину пиломатериала. От Агаева вагоны с лесом отправляли в Узбекистан, Афганистан, Киргизию. Рабочий день у него был ненормированный, работали по загрузке вагонов и до темноты. При нем на территорию к Агаеву заезжали лесовозы груженые древесиной, но от кого они были не знает, водителей также не знает. Указания о том, где разгрузить лесовоз мог дать кто-нибудь из работников пилорамы. Организации ООО "Лестранс", ООО "Лестрансервис" ему знакомы, эти предприятия Агаева, он являлся их руководителем. ФИО187 также работал на этих предприятиях по загрузке вагонов лесоматериалами. Вообще Агаев одну фирму закрывал, тут же открывал другую фирму, а он работал у него неофициально, при этом его обязанности так и заключались в загрузке вагонов, не зависимо от наименования предприятия.
Свидетель Свидетель №4, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.228-230) показал, что он ДД.ММ.ГГГГ был устроен по договору оказания услуг к Агаеву С.А.О. в ООО «МСМП-42» в качестве водителя самосвала. ДД.ММ.ГГГГ он был официально трудоустроен в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого также являлся Агаев С.А.О. В его обязанности в период работы в ООО «ЛесТрансСервис» входил ремонт грузовых автомобилей и выпуск их на линию. На тот момент у Агаева С.А.О. были 4 лесовоза, 4 самосвала, автокран «Ивановец», трелевочник ТДТ 55 и автогрейдер. Вся техника была в плохом состоянии. Из всей перечисленной мной техники на тот момент были на ходу два лесовоза и три самосвала и трелевочник. Имеющиеся у Агаева С.А.О. лесовозы предоставлялись в аренду третьим лицам, на которых осуществлялась перевозка древесины. На территории тупика, где располагалось ООО «ЛесТрансСервис» по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, производилась переработка и отгрузка древесины. В разное время на территории тупика принадлежащего Агаеву С.А.О. работали граждане КНР, имелись пилорамы, которыми руководил мужчина по имени ФИО32, а также пилорамы, которыми руководил гр. Афганистана ФИО188ФИО189 занимался переработкой древесины примерно ДД.ММ.ГГГГ. Древесина на тупик поставлялась сторонними лицами, в основном Агаев С.А.О. занимался скупкой древесины у сторонних лиц, которые привозили древесину на тупик.На вопрос был ли Агаев С.А.О. единственным руководителем, Свидетель №4 пояснил, что других руководителей не знает, все указания ему давал только Агаев С.А.О.
Свидетель Свидетель №9, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.32-34, т. 10л.д. 191-192) показала, что ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», ее пригласила Свидетель №2, работавшая уже в данной организации. Какого – либо собеседования с директором ООО «ЛесТрансСервис» Агаевым С.А.О. у нее не было. В ее обязанности входило выполнение указаний Свидетель №2, выдавала зарплату, подготавливала и выписывала счета на оплату аренды помещений. Заработную плату начисляла на пять человек на Агаева С.А.О. его супругу ФИО190 главному бухгалтеру Свидетель №2, юристу Свидетель №11 и себе. Агаев каждый день находился на своем рабочем месте и фактически руководил организацией. В ходе своей работы Свидетель №9 не пересекалась с документами в части происхождения лесоматериалов, заключения и ведения внешнеторговых контрактов, поставок пиломатериалов.
Свидетель ФИО68, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.183-184) показала, что она работает ДД.ММ.ГГГГ в должности приемосдатчика груза и багажа ст. Тайшет. В ее обязанности входило приемка вагонов на подъездных путях – тупиках, осмотр груженных вагонов на их исправность, правильную погрузку в соответствии с требованиями транспортной безопасности, осмотр производится в присутствии мастера погрузки той организации, которая отправляет груз. После осмотра вагона при соблюдении условий транспортной безопасности обрабатываются документы, после чего вагоны выпускаются на пути общего пользования. До начала процедуры осмотра представители организаций в обязательном порядке подают железнодорожную накладную с разрешением таможенного органа, дорожную ведомость с выставлением сумы оплаты. На тупик приемосдатчиков доставляют представители организации. Кроме этого у организации должен быть заключен договор с железной дорогой, который заключается с руководителями железной дороги и организации являющейся грузоотправителем. Чаще всего приемосдатчики общаются с мастерами погрузок, очень редко с руководителями организаций. Так железнодорожный тупик по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269 ей известен по роду ее деятельности, собственником данного тупика является ООО «МСМП-42», руководитель Агаев С.А.О., с данного подъездного пути ДД.ММ.ГГГГ вагоны с лесоматериалами отправляли много организаций, в том числе ООО «МСМП-42», мастерами погрузок в это время были Свидетель №6 и Свидетель №7, они же и представляли ООО «ЛесТрансСервис», некоторое время представителем была Свидетель №11 она несколько раз доставляла ФИО68 на тупик ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, скорее всего наименование созвучны и не обращали внимание если поменялось наименование организации, после того как ООО «ЛесТрансСервис» перестало отправлять лесоматериалы на экспорт, с этого тупика стало отправлять ООО «Альфалес.
Свидетель Свидетель №8, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.4 л.д.31-33, т. 8л.д.82-84) показала, что ДД.ММ.ГГГГ она была официально трудоустроена на должность бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого был Агаева С.А.О.ФИО38. На момент трудоустройства собеседование проходила с Агаевым. На тот момент в качестве бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис» числилась Свидетель №2, она также работала и выполняла функции главного бухгалтера, ее рабочее место было на первом этаже здания, расположенного по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Вместе с ней в кабинете находилась Свидетель №2 В ее должностные обязанности входило разноска банковских платежных поручений, разноска счетов, счетов фактур, выставление счетов по электроэнергии, учет отгруженных вагонов, отправка отчетов в Министерство лесного хозяйства Иркутской области, снятие наличных в банке по поручению Агаева С.А.О., прием и обработка электронной почты ООО «ЛесТрансСервис». Основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» была сдача в аренду имущества находящегося в собственности Агаева, а именно участков тупика и офисные помещения, расположенные по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Всей деятельностью данного общества руководил Агаев С.А.О., т.к. право подписи в необходимых бухгалтерских документах было только у Агаева. После появления сильной задолженности у ООО «ЛесТрансСервис» оно было прекращено, но она продолжила работать в ООО «Лестранс», также в должности бухгалтера. Каким образом происходила процедура ликвидации ООО «ЛесТрансСервис» ей не известно. Чуть позднее она была уже официально трудоустроена в ООО «Лестранс», на тот момент директором числился ФИО191, так как он подписывал ей всю необходимую документацию. В ООО «Лестранс» она проработала около 1 года, ДД.ММ.ГГГГ. ООО «Лестранс» занималось такой же деятельностью, что и ООО «ЛесТрансСервис». Лесозаготовками ООО «ЛесТранс» не занималось. Всей деятельностью ООО «Лестранс», как и ООО «Лестрансервис» руководил Агаев, по всем вопросам она обращалась к нему, а не к ФИО192 Также у Агаева было ООО «МСМП-42. На период ее работы в ООО «Лестранс» имелся один адрес электронной почты, такой же, как и у ООО «ЛесТрансСервис, точное название не помнит, но в адресе имелось название МСМП42, то есть на данную электронную почту приходили документы по всем предприятиям Агаева, доступ к электронной почте был и у других работников.. На данную почту приходило большое количество документации. При просмотре почты часть документов она распечатывала и передавала Агаеву, другим лицам она никакие документы не передавала документы. ООО «Лестранс», как и ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. По всем вопросам она общалась только с Агаевым, а касательно подписей от имени директора ООО «Лестранс, то общалась с Карибовым, т.к. он числился руководителем, но на самом деле выполнял функции мастера погрузки.
Свидетель ФИО69, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.190-192) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в должности приемосдатчика, в ее обязанности входило приемка вагонов на подъездных путях – тупиках, осмотр груженных вагонов на их исправность, правильную погрузку в соответствии с требованиями транспортной безопасности, осмотр производится в присутствии мастера погрузки той организации, которая отправляет груз. После осмотра вагона при соблюдении условий транспортной безопасности обрабатываются документы, после чего вагоны выпускаются на пути общего пользования. До начала процедуры осмотра представители организаций в обязательном порядке подают железнодорожную накладную с разрешением таможенного органа, дорожную ведомость с выставлением сумы оплаты. На тупик приемосдатчиков доставляют представители организации. Кроме этого у организации должен быть заключен договор с железной дорогой, который заключается с руководителями железной дороги и организации являющейся грузоотправителем. Чаще всего приемосдатчики общаются с мастерами погрузок, очень редко с руководителями организаций. Так железнодорожный тупик по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269 ей известен по роду ее деятельности, собственником данного тупика является ООО «МСМП-42», руководитель Агаев С.А.О., с данного подъездного пути ДД.ММ.ГГГГ вагоны с лесоматериалами отправляли много организаций, в том числе ООО «МСМП-42», мастерами погрузок в это время были Свидетель №6 и Свидетель №7, они же и представляли ООО «ЛесТрансСервис», некоторое время представителем была Свидетель №11 она несколько раз доставляла ФИО68 ее коллегу на тупик ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, скорее всего наименование созвучны и не обращали внимание если поменялось наименование организации, после того как ООО «ЛесТрансСервис» перестало отправлять лесоматериалы на экспорт, с этого тупика стало отправлять ООО «Альфалес».
Свидетель Свидетель №26, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д.185-190) показала, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «МСМП-42», директором которого является ФИО18ФИО23, в должности бухгалтера. Устроилась на работу через свою знакомую ФИО11, которая на тот момент работала в МСМП-42 в должности юриста. На момент ее трудоустройства, помимо нее в «МСМП-42» работала Свидетель №2 В ее должностные обязанности в МСМП-42 входило, ведение 1с-предприятие, подготовка и отправка платежных поручений в банк. Проведение банковских операций осуществлялась в режиме онлайн, через систему банк-клиент. Доступ в данную систему был у нее и у Агаева, а также у ФИО70, которая занималась налоговой отчетностью. Также она занималась ведением электронных аукционов. Счета были отрыты в Братском банке. ООО «Лестранс» известно ей только по слухам. На момент трудоустройства к Агаеву она узнала, что ранее он был руководителем ООО «Лестранс», однако после этого данное общество было передано другому лицу ФИО194. Каким видом деятельности занималось ООО «Лестранс» не знает. В собственности ООО «МСМП-42» был железнодорожный тупик, который располагался по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, но само ООО «МСМП-42» заготовкой, переработкой и отправкой древесины не занималось.
Помимо показаний свидетелей допрошенных в судебном заседании, а так же оглашенных показаний свидетелей виновность Агаева С.А.О. в совершении преступления подтверждается письменными материалами уголовного дела, изученными в судебном заседании:
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены документы, поступившие на основании постановлений о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, вынесенных и.о. заместителя начальника Иркутской таможни ФИО72, в том числе контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лестранс», договор №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность №, сведения с МИФНС № 17 по Иркутской области в отношении ООО «Диалог – Сервис», согласно базы данных ЕГРЮЛ данное общество не зарегистрировано в качестве юридического лица, договор на оказание услуг №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65, регистрационное дело ООО «Лестранс», служебная записка от ДД.ММ.ГГГГ от имени начальника оперативно – аналитического отделения, согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л. д. 55-62)
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств ( т.3 л.д. 64);
- справкой из Министерства лесного комплекса Иркутской области, исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЛеТрансСервис» ИНН №, ООО «Лестранс» ИНН №, ООО «Диалог – Сервис» ИНН № арендаторами лесных участков, расположенных в пределах земель лесного фонда Иркутской области не являются, договора купли – продажи с министерством и территориальными управлениями министерства не заключались. У ООО «МСМП-42» ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован пункт приема, переработки и отгрузки древесины по адресу г. Тайшет ул. Ленина д. 269 (т.1 л. д. 89-91);
- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого была осмотрена производственная территория и офис ООО «МСМП-42», находящиеся по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина, 269, являющийся местом отгрузки древесины ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», в ходе осмотра установлено, что на территории имеется пилорамы для переработки древесины и подъездной путь (т.8 л.д.121-124);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в офисе ООО «МСМП-42» находящиеся по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина, 269, являвщийся офисом ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», в ходе которого изъяты документы ООО «Лестранс», с компьютера в электронном виде путем копирования на флеш – карту изъяты документы ООО «Лестранс» ( т. 2 л.д.47-50);
- протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, были осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», расположенном по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. В числе прочего были осмотрены заявления на работу ФИО73, Свидетель №12, Свидетель №8, а также флеш – карта на которой обнаружена документация касающаяся деятельности ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис», а именно учредительные документы ООО «ЛесТрансСервис», ООО «Лестранс», а также проекты внешнеэкономических договоров № 1 от ДД.ММ.ГГГГ от имени директора ООО «ЛесТранССервис» Свидетель №23, № 1 от ДД.ММ.ГГГГ от имени диретора Агаева С.А.О., договора купли – продажи лесоматериалов с ИП «ФИО74», ООО «Интеграл» от имени директора ФИО64О. (т. 16 л.д. 145-170)
Осмотренные документы и предметы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств ( т.16 л.д. 171-172);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в Иркутской таможне были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № 1 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 3-6);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №№, №, а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и RASUL TRADING LTD, в лице директора ФИО3, договор на оказание услуг №б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МСМП-42» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О., договор на оказание услуг №-ИР от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65, в ходе осмотра установлено, что в декларациях указан декларант ООО «Лестранс», отправителем указано ООО «МСМП – 42», получатели разные организации Исламкой Республики Афганистан и Республики Кыргызстан, общий объем задекларированного товара – пиломатериала 1931,98 куб.м. (т.3 л.д. 65-170);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 244);
- сопроводительным письмом ПАО «Братский АНКБ» № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых представлены сведения в отношении ООО «Лестранс: справка о наличии счетов, сведения о движении денежных средств по счетам, копии ведомостей банковского контроля по паспортам сделок (т. 2 л.д.205);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены выписки о движении денежных средств по счету ООО «ЛесТрансСервис», в ходе которого установлено, что в адрес ООО «Диалог – Сервис» перечисления денежных средств в основании платежа которых указан договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ отсутствуют ( т. 3 л.д. 17-21);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д.25);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, в ДО № 1 ПАО «Братский АНКБ» изъята папка с юридическим делом ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» ( т.10 л.д. 174-178);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено юридическое дело - досье ООО «Лестранс», в ходе осмотра в материалах досье имеется приказ № 1 от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Агаева С.А.О. директором ООО «Лестранс» с правом первой подписи, обязанности бухгалтера также были возложены на Агаева С.А.О., кроме этого имеется приказ №1 от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ФИО222. директором ООО «Лестранс» с правом первой подписи, обязанности бухгалтера также были возложены на ФИО223 в том время когда период совершения инкриминируемых преступлений Агаеву С.А.О. соотносится к периоду исполнения им должностных обязанностей директора ООО «Лестранс» ( т. 12 л.д. 112-122);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д.135);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ по месту жительства бывшего бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис» Свидетель №8 по адресу <адрес> в ходе, которого были изъяты черновые записи, выполненные в тетради ученической в клетку 40 листов, тетради ученической в клетку 40 листов, бизнес – блокнот в клетку 80 листов, блокнот в клетку 32 листах (т.4 л.д. 52-54);
- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены тетради ученические, бизнес – блокнот с черновыми записями, изъятые в ходе обыска у бывшего бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», в ходе осмотра установлено, что в них указаны контактные сведения работников ООО «Лестранс», среди которых имеется абонентские номера, используемые Агаевым С.А.О., ФИО224., Свидетель №2, ФИО225.( т. 4 л.д.55-56);
Осмотренные предметы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.60);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе, которого был осмотрен оптический диск с детализацией соединений абонентского номера, используемого Агаевым С.А.О. за период с 08:03:53 ДД.ММ.ГГГГ по 05:35:53 ДД.ММ.ГГГГ и оптический диск с детализацией абонентского номера №, используемого ФИО226 за период с 00:00 ДД.ММ.ГГГГ по 23:59 ДД.ММ.ГГГГ, представленных ПАО «Вымпелком» и ООО «Т2 Мобайл», в ходе осмотра установлено наличие соединений между Агаевым С.А.О. и ФИО227. (т.4 л.д.22-24);
Осмотренные предметы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.28);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, объем и стоимость незаконно заготовленной древесины, экспортируемой в рамках международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на дату таможенного оформления согласно представленным декларациям на товары, в которых в качестве производителя указан ООО «Диалог – Сервис», в соответствии с таксами, установленными Правительством РФ № 73 от 08.05.2007 7204 450 рублей 00 копеек (т. 16 л.д. 62-77);
- справкой из Иркутской таможни исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 84-88);
- справкой из Иркутской таможни, согласно которого были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 3);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №№, №
а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор купли – продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Диалог – Сервис» и ООО «Лестранс», внешнеэкономический контракт № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С.А.О. и RASUL TRADING LTD, в лице директора ФИО3, договор купли – продажи № б/н от ДД.ММ.ГГГГ в неформализованной форме, заключенный между ООО «ЛесТрансСервис» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «Лестранс» в лице директора Агаева С. А. О., в ходе осмотра установлено, что в декларациях указан декларант ООО «Лестранс», отправителем указано ООО «МСМП – 42», получатели разные организации Исламкой Республики Афганистан и Республики Кыргызстан, общий объем задекларированного товара – пиломатериала 1885,6 куб.м., в графе 31 производителем указано ООО «Диалог – Сервис» и в декларациях №, № производителем указано ООО «Лестранс», однако в графе 44, как приложение выступает договор купли – продажи №б/н от ДД.ММ.ГГГГ (т.16 л.д. 194-202);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 16 л.д. 205-206);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, объем и стоимость незаконно заготовленной древесины, экспортируемой в рамках международного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ на дату таможенного оформления согласно представленным декларациям на товары, в которых в качестве производителя указан ООО «Диалог – Сервис» и ООО «ЛесТрансСервис», в соответствии с таксами, установленными Правительством РФ № 73 от 08.05.2007 7016 300 рублей 00 копеек (т. 16 л.д. 62-77)
(По эпизоду преступной деятельности ФИО16О. в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, то есть нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, совершенное в особо крупном размере (в ред. Федеральногозаконаот ДД.ММ.ГГГГ N 134-ФЗ).
Свидетель Свидетель №11 суду показала, что онаДД.ММ.ГГГГ работала в должности юриста в Тайшетском лесничестве, из – за маленькой заработной платы стала искать подработку. ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился Агаев С.А.О., который являлся директором ООО «МСМП-42» за юридической помощью, на тот период между ООО «МСМП-42» и налоговой инспекцией проходили служебные тяжбы, она согласилась помочь, после удачного завершения дела Агаев С.А.О. пригласил ее на работу в ООО «МСМП-42», она согласилась. Позднее Агаев С.А.О. приобрел 100% уставного капитала ООО «ЛесТрансСервис» у Свидетель №23 и данное предприятие стало участником внешнеэкономической деятельности. В качестве юриста ООО «ЛесТрансСервис» она проработала около 1 года в период с 2013 по 2014 <адрес> данного общества располагался по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269, ее кабинет располагался на первом этаже и был совместным с бухгалтером, на момент ее работы бухгалтерами были Свидетель №2 и Свидетель №5. Помимо офиса по данному адресу располагался железнодорожный тупик, где проводилась деятельность по переработке и отгрузки древесины за границу. Основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» являлась отправка древесины за границу. ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. В ее обязанности входило, подготовка проектов договоров – аренды, купли-продажи, представительство во всех инстанциях, участие в аукционах, проверка издаваемых приказов, претензионная работа. Декларирование товаров ООО «ЛесТрансСервис занималось ТП «Сибирский регион», но от имени ООО «ЛесТрансСервисм» она никакие документы таможенным брокерам не предоставляла, кто этим занимался, она пояснить не может. Когда она устроилась в ООО «ЛесТрансСервис» уже были действующие контракты, но какие именно указать не может. Если контракт был заключен в период ее работы в ООО «ЛесТрансСервис», то возможно проект данного контракта она подготавливала самостоятельно. Инициатором заключения контрактов являлся непосредственно руководитель общества Агаев С.А.О. При заключении контракта либо договора Агаев С.А.О. вызывал ее к себе, говорил, что ему нужно контракт или договор, обговаривал его условия и предоставлял реквизиты участвующих сторон. После этого на своем рабочем месте, на компьютере Свидетель №11 подготавливала проект контракта или договора и если Агаева С.А.О. все устраивало, он забирал себе проект и подписывал у сторон.
Свидетель Свидетель №17, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 8 л.д. 65-68, т. 11 л.д. 196-198) показала, что ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Нижнеудинского таможенного поста. В ее обязанности входило: осуществление таможенных операций и таможенного контроля при декларировании и выпуске товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой; применение форм таможенного контроля; осуществление контроля соблюдения условий регистрации; осуществление регистраций деклараций и отказ в регистрации ДТ; внесение изменений в заявленные сведения; осуществление отзыва ДТ; осуществление форматно-логического контроля электронной копии ДТ; осуществление проверки сведений, заявленных в ДТ; контроль правильности классификации товара; валютный контроль; контроль таможенной стоимости; осуществление контроля уплаты таможенных платежей; выявление рисков, применение мер по минимизации рисков. В работе при приеме, регистрации и выпуске деклараций на товары используется компьютерная программа АИСТ-М, которая установлена у каждого таможенного инспектора. По указанной системе в электронном виде на рабочий компьютер от декларантов (либо лиц уполномоченных на подачу декларации) поступает таможенная декларация с пакетом сопутствующих документов, в которые входит: внешнеэкономический контракт, с приложениями и дополнительными соглашениями, действующими на момент подачи декларации; сведения о паспорте сделки, сведения о номерах транспортных документов, в данном случае железнодорожные накладные, и номерах транспортных средств, в данном случае о номерах железнодорожных вагонах; счет фактура и документы, подтверждающие полномочия лица, которое подает декларацию, а также сведения о номере, дате выдачи и сроке действия лицензии Минпромторга на лицензируемый товар, и документы, подтверждающие сведения, заявленные в декларации на товары (например, договор купли-продажи лесопродукции, лесная декларация, счета на оплату товара, приобретенного по договору купли-продажи на внутреннем рынке). При электронном декларировании все документы заверяются электронной цифровой подписью. Все документы оформляются в электронном виде. Все поступившие декларации проверяются путем сопоставления сведений, заявленных в декларации на товары и сведений, указанных в представленных документах. В своей деятельности сотрудники таможни руководствуемся Таможенным кодексом Евразийского экономического союза, Федеральным законом от 03.08.2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», нормативно-правовыми актами, принимаемыми на основании их. Ранее, до 2018 года руководствовались Таможенным кодексом Таможенного союза, а также ФЗ №311-ФЗ от 27.11.2010 года «О таможенном регулировании в Российской Федерации», а также должностным регламентом. Декларация подается в электронном виде. Порядок регистрации деклараций на товары предусмотрен Таможенным кодексом Евразийского экономического союза. До 2018 года Таможенным кодексом таможенного союза. С момента поступления декларации на товары, должностным лицом проверяется, условия регистрации, в том числе: таможенная декларация должна быть подана таможенному органу, правомочному регистрировать таможенные декларации; полномочия лица, подающего ДТ; соблюдение формы таможенного декларирования; заполнение граф ДТ в соответствии с установленным порядком заполнения; уплата таможенных сборов за таможенные операции. При регистрации декларации проверяются все сведения, указанные в ней вся документация заверяется электронной цифровой подписью, сведения о которой отображаются у в программе, а именно дата выдачи, срок действия, и лицо на которое выдана электронная цифровая подпись (сертификат). В настоящее время срок выпуска товара составляет 4 часа, но этот срок может быть перенесен, либо продлен при наличии определенных условий для завершения форм контроля. В соответствии с Таможенным кодексом таможенного союза таможенные органы осуществляли выпуск товаров в срок, не позднее окончания следующего рабочего дня на товары, облагаемые пошлинами, и на товары, не облагаемые таможенными пошлинами, в срок не позднее 4 часов. Если декларация подана менее чем за 4 часа до окончания рабочего дня, срок переносится на следующий день, и отсчитывается 4 часа от начала следующего рабочего дня. Срок также мог быть продлен до 10 рабочих дней для завершения форм таможенного контроля. После завершения проверки осуществляется выпуск товара с использованием электронных систем путем проставления отметок в электронном виде. Ответственность за предоставление недостоверных сведений, указанных в декларации, несет декларант. В ходе своей работы она лично проводилось таможенное оформление товаров, экспортированных ООО «ЛесТрансСервис» в период с 2013 по 2015 г. В настоящее время она уже не помнит, кем предоставлялись декларации на товары с пакетом прилагаемых от ООО «ЛесТрансСервис» указанных в описи к декларации, но если в описи указан какой – либо документ, то он был обязательно представлен при декларировании.
Свидетель Свидетель №1, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 3 л.д. 246-248, т. 10 л.д. 155-156) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО ТП «Сибирский регион», данная организация является представителем по таможенному оформлению, основной офис находится в г. Иркутске, в разные периоды времени наименование организации менялось, до ТП «Сибирский регион» было ООО «Байкальский таможенный представитель», до него было ООО «Ростэк – Байкал», ее рабочее место не менялось, изменялось только название и заключались новые договоры на оказание услуг с организации в деятельность которых входило отправка товаров на экспорт. Её должностные обязанности не менялись в них входило таможенное оформление в электронном виде деклараций на товары на основании представленных ей документов и предоставление их в таможенный орган в электронном виде. В обязательном порядке при первоначальном обращении предоставляются следующие документы: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт, дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых, сведения из ЕГАИСа (Декларация о сделке с древесиной), уникальный номер контракта, выписка из ЕГРЮЛ, копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора, при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как информация сохраняется, при изменении контракта или другой информации, предоставление документов, подтверждающие изменения, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы могут предоставляться им как в электронном виде, так и нарочно, это не принципиально. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, чтобы они были с печатями и подписями. Оформление таможенных деклараций происходит в программе «Альта-Софт» в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляется в таможенные органы. Данная программа установлена только на одном компьютере. Для подписания декларации в графе 54 необходима электронная подпись. В ТП «Сибирский регион» такая подпись имелась у нее, у ФИО195. Декларации подписывались либо ЭЦП предприятия, либо ЭЦП ООО «ТП Сибирский регион». На вопрос знакомы ли ей ООО «ЛесТрансСервис» директор Агаев С.А.О., ООО «Лестранс» директора Агаев С.А.О., ФИО228., ФИО62Ш. Свидетель №1 пояснила, что действительно осуществляла декларирование указанных организаций на основании переданных ими документов и сведений, кто именно передавал документы она уже не помнит. Агаева С.А.О. она знает как директора ООО «ЛесТрансСервис», ФИО229 ей не знаком, ФИО230. ей знаком как директор ООО «Альфалес», встречалась с ним именно по декларированию ООО «Альфалес». Все сведения в декларациях ей вносились только на основании переданных ей документов, иных сведений она не вносила.
Свидетель Свидетель №15, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 180-184,т.7 л.д.89-93, т. 10 л.д. 152-154) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО ТП «Сибирский регион», основной офис находился в г. Иркутске. Начинала она работать по фамилии ФИО196, после вышла замуж и стала ФИО100. Рабочее место ее было по адресу г.Тайшет ул.Автозаводскаяд. 3. В ее обязанности входило таможенное оформление деклараций на товары на основании представленных ей отправителями – экспортерами лесоматериалов документов, предоставление их в таможенные органы, а также отправка подготовленных деклараций на товары в таможенный орган. Руководителем ТП «Сибирский регион» в г. Тайшет являлась Свидетель №1. ДД.ММ.ГГГГ ТП «Сибирский регион» имел название ООО «Байкальский таможенный представитель», директором ДД.ММ.ГГГГ на тот момент был ФИО65 и головной офис был тоже г. Иркутск. В настоящее время главный офис ТП «Сибирский регион», так же находится в г. Иркутске. В ТП «Сибирский регион» у одного только представителя имеется электронная цифровая подпись, в том числе до ее ухода в декретный отпуск, у него была такая электронная цифровая подпись. В период ее работы ДД.ММ.ГГГГ. у нее была цифровая подпись. Поэтому при таможенном оформлении деклараций на товары для предприятий, у которых нет собственной электронной цифровой подписи, она проставляла в оформленных декларациях свою электронную цифровую подпись. Но если в декларации стоит ее электронная подпись, это не значит, что она одна занималась оформлением той или иной декларации на товары. В таком случае она могла заниматься оформлением и заполнением декларации, а Свидетель №1 или другой представитель занимаются подсчетом суммы товара по спецификации, счет-фактуре. То есть они работали взаимосвязано. Электронно – цифровая подпись используется для подписания в оформленной декларации на товары в графе 54, если указанная графа будет не заполнена, то таможня декларацию на товары не примет. Без электронной цифровой подписи, с помощью которой она была отправлена, вносить изменения в декларацию невозможно. В том числе сотрудники таможни, при поступлении к ним декларации на товары на проверку, в ней какие-либо сведения изменить, корректировать не смогут. Для таможенного оформления обязательно предоставление следующих документов: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт; дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых; документы, подтверждающие законность происхождения древесины на внутреннем рынке, в независимости от того, круглый лес или пиломатериал экспортируется; паспорт сделки к контракту; выписка из ЕГРЮЛ; копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО или АО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора. Предоставление указанного полного пакета документов обязательно при первоначальном обращении в ТП «Сибирский регион», при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как данная информация сохраняется. При изменении контракта или другой информации, то предоставление документов, их подтверждающих, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы могут предоставляться им как в электронном виде, так и нарочно, это не принципиально. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, это чтобы они были с печатями и подписями. Далее в программе «Альта-Софт» оформляется декларация на товары в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляется в таможенные органы. Данная программа установлена только на одном компьютере в офисе ТП «Сибирский регион». По роду ее работы в ООО «Байкальский таможенный представитель» ей известна ООО «ЛесТрансСервис» и ее директор Агаев С.А.О, основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» являлась переработка и поставка древесины за границу. Она оказывала услуги по таможенному оформлению ООО «ЛесТрансСервис» ДД.ММ.ГГГГ на основании заключенного договора между ООО «Байкальский таможенный представитель» в лице директора ФИО65 и руководителем ООО «ЛесТрансСервис» Агаевым С.А.-о. В настоящее время она не помнит, кто предоставлял документы. На основании предоставляемых ей документов, она вносила из них сведения в электронную декларацию на товары в вышеуказанной программе, и затем в этой же программе отправляла ее в таможню. После того, когда таможня проверила правильность сведений, внесенных в декларацию, она делала отметку о выпуске товара, заявленного в декларации, после чего она распечатывалась и ее представители ООО «ЛесТрансСервис» уносили в таможню для проставления печати таможни. При возникновении вопросов, все вопросы решались с бухгалтером, лично с Агаевым С.А.-о. она не контактировала. ФИО231 как директора ООО «Лестранс» и ООО «Альфалес» она не знает, никогда с ним не контактировала и не встречала в документах, но если в декларациях стоит ее электронная подпись, то она оформляла данную декларацию на основании переданных ей документов, другие сведении она не вносила.
Свидетель Свидетель №16, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д.240-242) показала, чтоона ДД.ММ.ГГГГ работала в должности специалиста таможенного оформления в ООО "Байкальский таможенный представитель". Основной офис находился в г. Иркутск, филиал в г. Тайшет ул. Кирова 141 - 1Н, где и располагалось ее рабочее место, ДД.ММ.ГГГГ офис переехал на ул. Автозаводская д. 3 г. Тайшет. Вместе с ней работали ФИО197, в должности специалиста таможенного оформления и ФИО198 в должности ведущего специалиста. У них был один рабочий кабинет на всех, но у каждого был свой отдельный рабочий стол с компьютером. Начинала она работать в офисе еще по фамилии Зверева (это ее фамилия до замужества). На период работы, как специалиста таможенного оформления в ее должностные обязанности входило таможенное оформление в электронном виде деклараций на товары на основании представленных документов, предоставление их в таможенный орган. В обязательном порядке при первоначальном обращении предоставляются документы: учредительные документы (Устав, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе); контракт, во исполнение которого оформляется отправка древесины на экспорт, дополнительные соглашения к контракту, при наличии таковых, уникальный номер контракта, выписка из ЕГРЮЛ, копия паспорта директора или индивидуального предпринимателя, если предприятие является ООО, то приказы и распоряжения о назначении лица на должность директора, при последующем обращении предоставление всех документов необязательно, так как у нас информация сохраняется, при изменении контракта или другой информации, предоставление документов, подтверждающие изменения, также обязательно. При первоначальном обращении клиента документы предоставлялись как в электронном виде, так и на бумажных носителях, так как все документы затем направляются в таможню. Если документы предоставлены в электронном виде, то обязательное требование, чтобы они были с печатями и подписями. Оформление таможенных деклараций происходит в программе «Альта-Софт» в электронном виде, после чего, с помощью этой же программы и отправляются документы в таможенные органы. Данная программа была установлена на каждом компьютере. Проверка подлинности всех документов, включая договоров купли-продажи древесины, в их обязанности, как декларантов не входило, тем более договора всегда приносили с подписями в двухстороннем порядке, с печатями. Для подписания декларации в графе 54 необходима электронная подпись. В ООО "Байкальский таможенный представитель" такая подпись, была оформлена на ФИО96. Из организаций ООО «Альфалес», ООО "ЛесТранс", ООО "ЛесТрансСервис" и их руководителей ФИО200, Агаева С.А.О.ФИО38, ООО "Альфалес" она не помнит вообще, такому обществу услуги по декларированию она не оказывала. ООО "Лестранс", ООО "Лестрансервис" пользовались их услугами по декларированию. Необходимые документы направлялись на электронную почту, если чего-то не хватало, недоставало каких-либо документов, то они общались с двумя женщинами по имени ФИО31 и Свидетель №7, эти женщины в возрасте, фамилий. Фамилий ФИО201 и Агаев не помнит.
Свидетель Свидетель №6, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 69-71) показала, что ДД.ММ.ГГГГонаработала со своей подругой Свидетель №7 в должности мастера погрузки в ООО «МСМП – 42», работали они вдвоем на одну заработную плату, всю работу делали вместе, это и обговаривалось в разговоре о трудоустройстве с директором Агаевым Сахлатар, он же и подписывал приказ для передачи его на железную дорогу, данный приказ необходим для отправки вагонов. График работы был каждый день, но так как своего кабинета у них не было, то они приезжали тогда, когда будет подан вагон на погрузку. Свидетель №7 она пригласила потому что работать одной было тяжело, сложность была в том, что при погрузке вагонов для соблюдения техники безопасности, правильности погрузки необходимо было постоянное наблюдение. Заработную плату выплачивали наличными денежными средствами в сумме 25000 рублей, получали ее в бухгалтерии. Их работа состояла в следующем, по телефонному звонку с товарной конторы, которая сообщала, что вагоны поданы под погрузку, обычно звонила приемосдатчик, они разные, помнит только ФИО202, ФИО203, они приезжали на тупик, он располагался по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, заходили в офис, в кабинет бухгалтерии, там на столе лежала всегда папка, где находились документы на лесопродукцию, в том числе и договора по приобретению леса, ее переработки, они уже все были подписанные, они их просматривали, далее подготавливали заявку на получение фитосанитарного сертификата, передавали эти заявку вместе с пакетом документов в Россельхознадзор, там они длительное время проверялись, могли и неделями, после получения сертификата, документы передавали в таможню для декларирования, после получения разрешения с таможни, приходили в товарную контору, там получали железнодорожные накладные, после осмотра приемосдатчиком вагон отправлялся в адрес, лесопродукция в основном направлялась в Афганистан, Таджикистан, Киргизия, в основном отправляли пиломатериал, круглый лес не отправляли. Откуда привозился лес, ей неизвестно, они уже отгружали переработанную древесину, и не касались его происхождения, уже все документы передавались в готовом варианте. ООО «ЛесТрансСервис» ей известно, помнит это название в документах, но ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, в данных организациях они не работали, скорее всего отправляли лесопродукцию с подъездного пути ООО «МСПМ-42», то есть отправителем было ООО «МСПМ-42», а декларантом являлось ООО «ЛесТрансСервис», но все действия по заявкам на получение фитосанитарных сертификатов, передачи таможенным брокерам документов для декларирования выполнялись ими, как работниками ООО «МСМП-42» дополнительно им никто за эту работу не платил, директором у них был только Агаев Сахлатар, другого не знают, общались только с ним, но общались редко, если нужно было что – то подписать, но это возникало редко. ФИО204 вообще неизвестен.
Свидетель Свидетель №7, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 72-74) показала, что онаДД.ММ.ГГГГработала со своей подругой Свидетель №6, которая работала в должности мастера погрузки в ООО «МСМП – 42», ФИО31 она помогала выполнять всю ее работу, заработная плата была одна на двоих и составляла 25000 рублей. Руководителем у ФИО31 был Агаева С.А.О.ФИО38, она его знает, других начальников она не знает у них их не было. График работы был каждый день, но так как своего кабинета у них не было, то они приезжали тогда, когда будет подан вагон на погрузку. Заработную плату выплачивали в бухгалтерии. В их обязанности входило наблюдение за погрузкой вагонов лесоматериалами в основном это были пиломатериалы, круглый лес они не грузили, также в обязанности входила работа со станцией для отправки вагонов. Так как ООО «МСМП-42» отправляло лесопродукцию на экспорт, то в их обязанностях также было и оформление документов для подачи заявок на получение фитосанитарных сертификатов, а также передача всех необходимых документов таможенным представителям, которые находились по адресу г. Тайшет ул. Автозаводская д. 3. Все необходимые документы, в том числе и договора по приобретению лесоматериалов всегда уже лежали в папке, находившийся кабинете бухгалтерии, договора уже все были подписанные. После получения разрешения с таможни, в товарной конторе получали железнодорожные накладные и только после осмотра приемосдатчиком погруженный вагон отправлялся в адрес, лесопродукция в основном направлялась в Афганистан, Таджикистан, Киргизия. Откуда привозился лес, ей неизвестно, они уже отгружали переработанную древесину, и не касались его происхождения, уже все документы передавались в готовом варианте. ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» ей знакомо, встречала в документах, но в данных организациях они не работали, просто выполняли свою работу, как работники ООО «МСМП-42», так как документы по данным организациям им передавались Агаевым С.А.О., также он был единственным руководителем. другого директора не знают, мы общались только с ним, но общались редко, если нужно было что – то подписать, но это возникало редко. ФИО205 ей вообще неизвестен.
Свидетель Свидетель №19, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 16 л.д. 208-209) показал, что он ДД.ММ.ГГГГ работал в должности инженера лесопотолога ФГБУ ВНИИКР. В его обязанности входило: регистрация заявок, согласование времени осмотра и отбора проб подкарантийной продукции (лесоматериалов) на территории места нахождения продукции заявленной в заявке на получение заключения о фитосанитарном состоянии подкарантийной продукции. Представители от организаций для работы с их организацией должна в обязательном порядке оформляться доверенность. ООО «МСМП-42», как организация, которая подавала заявки на исследование подкарантийной продукции ему знакома, но заявки не подавала. ООО «ЛесТрансСервис» подавала заявки, представителями по доверенности были Свидетель №6 и ФИО206, все вопросы по выезду и осмотру продукции, а также осмотр с их участие производился в месте нахождения лесоматериалов по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, продукция в момент осмотра находилась на площадке, это удобно для осмотра и отбора проб, поэтому представителям всегда разъясняется, что продукция до погрузки вагон должна быть осмотрена сотрудниками ВНИИКР. Вся информация по продукции находится в заявках, другие документы не проверяются, но клиенты обязаны указывать достоверные сведения.
Свидетель Свидетель №14, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.76-79, т. 10 л.д. 181-184) показал, что ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «ЛесТрансСервис» в должности юриста. На работу в ООО «ЛесТрансСервис» устраивался по объявлению, и собеседование проходил непосредственно с директором Агаева С.А.О.ФИО38. В его должностные обязанности на тот момент входило заключение хозяйственных договоров - по факту оформление собственности, по закупки оборудования и имущества, договоров аренды имущества находящегося в собственности Агаева С.А.О. Договора купли-продажи древесины он не подготавливал. Все договора связанные с приобретением лесоматериалов приходили, как правило от контрагентов, в его должностные обязанности входила только проверка их соответствия действующему на тот момент законодательству. Подписанием данных договоров занимался непосредственно сам Агаев С.А.О., в своей работе он пользовался электронным адресом, он уже был создан на компьютере. Договора хранились в шкафу, расположенном в кабинете бухгалтера. Его рабочее место находилось на первом этаже офисного двухэтажного здания расположенного по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269. Данное здание принадлежало по право собственности Агаеву С.А.О. В последствии Свидетель №14 проводилось оформление в собственность Агаева С.А.О. 13 участков прилегающих к указанному зданию, где располагаются подъездные пути. Офисные помещения и земли, принадлежащие Агаеву С.А.О. он сдавал в аренду третьим лицам. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входило заготовкой древесины, сдача в аренду имущества. У ООО «ЛесТрансСервис» имелось несколько грузовых автомобилей марки КАМАЗ типа-самосвал, автокран на погрузке древесины, грейдер, трелевочник. Вся техника у Агаева С.А.О. была в плохом состоянии и постоянно ломалась. Помимо этого имелись договора со сторонними организациями на оказание транспортных услуг. Агаев С.А.О. был генеральным директором, главным бухгалтером была Свидетель №2, в качестве помощника бухгалтера работала Свидетель №3, Свидетель №4 работал разнорабочим, помогал ремонтировать технику. Также были и иные работники, которые менялись каждый месяц. Агаев С.А.О. не любил выплачивать заработную плату, был жадным, в связи, с чем работники постоянно менялись. Правом подписи в документации, в том числе и договорах имел только Агаев С.А.О., все договора он подписывал самостоятельно. У ООО «ЛесТрансСервис» был один расчетный счет в отделении банка «Братский народный» г. Тайшета. В ООО «ЛесТрансСервис» была подключена услуга «Банк-клиент» в отделении банка «Братский народный», имелась было электронно-цифровая подпись, которая была только у Агаева С.А.О., так как он никому не доверял. ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился Агаев С.А.О. и дал указание открыть новое общество ООО «Лестранс», в котором и директором и учредителем был также Агаев С.А.О. при этом сфера деятельности должна быть такая же, как у ООО «ЛесТрансСервис» лесоматериалы и их реализация, зачем это понадобилось Агаеву Свидетель №14 не знает, не интересовался, так как уже собирался увольняться. Фамилия ФИО232. ему знакома, он гражданин Р. Афганистан, встречал фамилию в документах, он имел какое - то отношение к Агаеву С.А.О.
Свидетель Свидетель №2, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 100-103, т. 6 л.д. 50-52, т. 10 л.д. 215-218, 221-226) показала, что она до ДД.ММ.ГГГГ работала в должности бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», директором и учредителем компании был Агаев С.А.-оглы с которым ее познакомила знакомая ФИО207, она работала у него неофициально. Фактический адрес организации: г. Тайшет ул. Ленина д. 269. В кабинете бухгалтерии находилось трое человек, Свидетель №5, Свидетель №11 и она. В ее обязанности входило: оплата счетов, составление бухгалтерских отчетов, отчеты в налоговую инспекцию. Насколько она помнит, налоговая отчетность ООО «ЛесТрансСервис» велась по упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). Обслуживалась компания в ПАО «Братский АНКБ», где в карточке образцов была и ее подпись, с банком был заключен договор на обслуживание «Клиент – Банк», то есть все расчеты осуществлялись дистанционно в электронном виде, она не работала с банком, все платежи и работы велись только Агаевым, у него было право первой подписи. На время отсутствия Агаева С.А.О. создавались приказы о возложении на Свидетель №2 права подписи, но без согласования с Агаевым она, нигде подписи не ставила. В банке были открыты российский и валютный счет. В деятельность ООО «ЛесТрансСервис» входила переработка и отправка на экспорт лесопродукции. Таможенным оформлением занималась организация, с которой у компании был заключен договор, но названия уже не помнит. У предприятия имелось две печати, но они хранились у Свидетель №5, она ими не пользовалась. Каких – либо других печатей других обществ она также не видела и ими не пользовалась. Всеми поставками руководил Агаев С.А. – оглы, он же и открывал в ПАО «Братский АНКБ паспорта сделок, как и предоставлял, все необходимые документы по отправке лесопродукции. Сами контракт она видела, однако, в его содержание не вникала, поэтому, ей не известен объем экспортированного товара, его вид, стоимость и т.п. Пока она работала она видела, что на счета поступает валюта, ДД.ММ.ГГГГ от Агаева она услышала, что оплата товара по контрактам поступила на счета ООО «ЛесТрансСервис» не в полном объеме. У ООО «ЛесТрансСервис» в собственности никакой техники не было. Примерно ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А. – оглы уволил всех работников без объяснения причины, сказал, что деятельность компании прекращена, будет присоединяться к другой компании, но более подробно он ничего не пояснял, никого не предупреждал о слиянии. О том, что ООО «ЛесТрансСервис» было присоединено к ООО «Металлкомплект» ей было ничего неизвестно. Руководство компании ООО «Металлкомплект» не видела. Позднее Агаев С.А. – оглы организовал новое общество ООО «Лестранс» и позвал ее на работу в качестве бухгалтера, при этом ее обязанности не изменились. Проработала в ООО «Лестранс» 8 месяцев и уволилась. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. решил также продать и ООО «Лестранс», она подготавливала документы на продажу, при этом директором был назначен ФИО233., который работал в ООО «Лестранс» в должности мастера погрузки и обязанности руководителя не выполнял, просто ставил подписи, где требовались подписи директора, через некоторое время ООО «Лестранс» было передано ФИО235, и она также готовила документы, ФИО208ДД.ММ.ГГГГ стал арендовать офис на втором этаже здания ООО «МСМП-42».
Свидетель ФИО64О., чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.62-64, т. 10л.д. 248-255) показал, что он был ДД.ММ.ГГГГ официально трудоустроен в должности мастера в ООО «МСМП-42» и нес ответственность по закреплению подвижного состава и груза находящегося в вагонах на территории подъездного пути. Также в его обязанности входил контроль за подачей и уборкой вагонов, проверки закрепления груза, заполнение документации – железнодорожных накладных и подача их на станцию Тайшет. Директором ООО «МСМП-42» являлся Агаев С.А.О., знаком он ему ДД.ММ.ГГГГ. У ООО «МСМП-42» в собственности имелся подъездной путь и офисное помещение, расположенные по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина 269, которые Агаевым С.А.О. сдавались в аренду различным предприятиям, в том числе и учрежденным Агаевым С.А.О. На сколько ему известно ДД.ММ.ГГГГ г.г. Агаев С.А.О. был учредителем и директором ООО «ЛесТрансСервис». Деятельность данного общества была связанно с лесной отраслью. ДД.ММ.ГГГГ Агаев С.А.О. учредил ООО «Лестранс», фактически деятельность ООО «ЛесТрансСервис» перешла в ООО «Лестранс». Он как мастер погрузки также продолжал работать в ООО «Лестранс», его обязанности вошли контроль погрузки вагонов, получение спецификаций, предоставление пакетов документов для получения заключений о состоянии подкарантийной продукции в ВНИИКРе, фитосанитарных сертификатов в Россельхознадзоре, передача документов таможенным брокерам, передача все полученных документов в товарную контору для отправки вагона с подъездного пути. ДД.ММ.ГГГГ года к нему обратился ФИО236 с просьбой перерегистрировать ООО «Лестранс» на его имя, на что он согласился, были оформлены все необходимые документы, но он при этом никаких действий как директор не выполнял, также и Агаев снял с себя полномочия и больше в деятельность ООО «Лестранс» не вникал. Также ФИО237. от имени ООО «Лестранс» как директор никакие договор анне заключал, с поставщиками лесопродукции не общался, как и с иннопартнерами по внешнеэкономическим контрактам, если они заключены от его имени, то скорее всего ФИО209 просил его поставить подпись. Всеми бухгалтерскими документами занималась по прежнему Свидетель №2, как при Агаеве, так и при ФИО210 По поводу дополнительного соглашения к контракту № 1 от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока оплаты от его имени как директора ООО «Лестранс» ФИО211 поясняет, что подписал его по просьбе ФИО212, который пояснил, что иннопартнеры не могут оплатить товар, потому что в их стране война, проект соглашения подготавливала Свидетель №2.
Свидетель ФИО66О., чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.1-5) показал, что ДД.ММ.ГГГГ он работал у Агаева С.А.О.ФИО38. Начинал работать в ООО "МСМП-42", данное предприятие располагалось по адресу: г. Тайшет, ул. Ленина, 269. В течении 2 лет работал водителем на своем личном автомобиле, возил Агаева, либо женщин из бухгалтерии в банк, в налоговую, то есть куда скажут, туда и возил. Заработную плату платил Агаев в сумме 15000 рублей, постепенно он начал платить меньше и когда сумма зарплаты составила 8000 рублей, он ушел с должности водителя и начал работать также у него по отгрузке вагонов. На территории ул. Ленина, 269 имеется железнодорожный тупик и 8 ленточных пилорам, какую-то часть территории Агаев сдавал гражданам КНР. Агаев также занимался отправкой древесины за границу, в основном отправляли пиломатериал, круглый лес практически не отправляли, может два-три вагона. Мастером погрузки у Агаева работали две женщины Свидетель №6 и Свидетель №7, фамилий их не знает, проживают в г. Бирюсинск. После них мастером погрузки работала девушка по имени ФИО213, проживала в г. Тайшет. Древесина насколько ему известно поставлялась с пос. Николаевка Тайшетского района от ФИО214, но всех поставщиком не знает. Он лично сам 4 раза привозил древесину с пункта приема и переработки древесины в <адрес>. От ФИО238 он также привозил две машины бруса и одну машину пиломатериала. От Агаева вагоны с лесом отправляли в Узбекистан, Афганистан, Киргизию. Рабочий день у него был ненормированный, работали по загрузке вагонов и до темноты. При нем на территорию к Агаеву заезжали лесовозы груженые древесиной, но от кого они были не знает, водителей также не знает. Указания о том, где разгрузить лесовоз мог дать кто-нибудь из работников пилорамы. Организации ООО "Лестранс", ООО "Лестрансервис" ему знакомы, эти предприятия Агаева, он являлся их руководителем. ФИО215 также работал на этих предприятиях по загрузке вагонов лесоматериалами. Вообще Агаев одну фирму закрывал, тут же открывал другую фирму, а он работал у него неофициально, при этом его обязанности так и заключались в загрузке вагонов, не зависимо от наименования предприятия.
Свидетель ФИО68, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.183-184) показала, что она работает ДД.ММ.ГГГГ в должности приемосдатчика груза и багажа ст. Тайшет. В ее обязанности входило приемка вагонов на подъездных путях – тупиках, осмотр груженных вагонов на их исправность, правильную погрузку в соответствии с требованиями транспортной безопасности, осмотр производится в присутствии мастера погрузки той организации, которая отправляет груз. После осмотра вагона при соблюдении условий транспортной безопасности обрабатываются документы, после чего вагоны выпускаются на пути общего пользования. До начала процедуры осмотра представители организаций в обязательном порядке подают железнодорожную накладную с разрешением таможенного органа, дорожную ведомость с выставлением сумы оплаты. На тупик приемосдатчиков доставляют представители организации. Кроме этого у организации должен быть заключен договор с железной дорогой, который заключается с руководителями железной дороги и организации являющейся грузоотправителем. Чаще всего приемосдатчики общаются с мастерами погрузок, очень редко с руководителями организаций. Так железнодорожный тупик по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269 ей известен по роду ее деятельности, собственником данного тупика является ООО «МСМП-42», руководитель Агаев С.А.О., с данного подъездного пути в период ДД.ММ.ГГГГ вагоны с лесоматериалами отправляли много организаций, в том числе ООО «МСМП-42», мастерами погрузок в это время были Свидетель №6 и Свидетель №7, они же и представляли ООО «ЛесТрансСервис», некоторое время представителем была Свидетель №11 она несколько раз доставляла ФИО68 на тупик ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, скорее всего наименование созвучны и не обращали внимание если поменялось наименование организации, после того как ООО «ЛесТрансСервис» перестало отправлять лесоматериалы на экспорт, с этого тупика стало отправлять ООО «Альфалес.
Свидетель Свидетель №8, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.4 л.д.31-33, т. 8л.д.82-84) показала, что ДД.ММ.ГГГГ она была официально трудоустроена на должность бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого был Агаева С.А.О.ФИО38. На момент трудоустройства собеседование проходила с Агаевым. На тот момент в качестве бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис» числилась Свидетель №2, она также работала и выполняла функции главного бухгалтера, ее рабочее место было на первом этаже здания, расположенного по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Вместе с ней в кабинете находилась Свидетель №2 В ее должностные обязанности входило разноска банковских платежных поручений, разноска счетов, счетов фактур, выставление счетов по электроэнергии, учет отгруженных вагонов, отправка отчетов в Министерство лесного хозяйства Иркутской области, снятие наличных в банке по поручению Агаева С.А.О., прием и обработка электронной почты ООО «ЛесТрансСервис». Основным видом деятельности ООО «ЛесТрансСервис» была сдача в аренду имущества находящегося в собственности Агаева, а именно участков тупика и офисные помещения, расположенные по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. Всей деятельностью данного общества руководил Агаев С.А.О., т.к. право подписи в необходимых бухгалтерских документах было только у Агаева. После появления сильной задолженности у ООО «ЛесТрансСервис» оно было прекращено, но она продолжила работать в ООО «Лестранс», также в должности бухгалтера. Каким образом происходила процедура ликвидации ООО «ЛесТрансСервис» ей не известно. Чуть позднее она была уже официально трудоустроена в ООО «Лестранс», на тот момент директором числился ФИО216, так как он подписывал ей всю необходимую документацию. В ООО «Лестранс» она проработала около 1 года, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лестранс» занималось такой же деятельностью, что и ООО «ЛесТрансСервис». Лесозаготовками ООО «ЛесТранс» не занималось. Всей деятельностью ООО «Лестранс», как и ООО «Лестрансервис» руководил Агаев, по всем вопросам она обращалась к нему, а не к ФИО217 Также у Агаева было ООО «МСМП-42. На период ее работы в ООО «Лестранс» имелся один адрес электронной почты, такой же, как и у ООО «ЛесТрансСервис, точное название не помнит, но в адресе имелось название МСМП42, то есть на данную электронную почту приходили документы по всем предприятиям Агаева, доступ к электронной почте был и у других работников.. На данную почту приходило большое количество документации. При просмотре почты часть документов она распечатывала и передавала Агаеву, другим лицам она никакие документы не передавала документы. ООО «Лестранс», как и ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. По всем вопросам она общалась только с Агаевым, а касательно подписей от имени директора ООО «Лестранс, то общалась с Карибовым, т.к. он числился руководителем, но на самом деле выполнял функции мастера погрузки.
Свидетель ФИО69, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.11 л.д.190-192) показала, что она ДД.ММ.ГГГГ работала в должности приемосдатчика, в ее обязанности входило приемка вагонов на подъездных путях – тупиках, осмотр груженных вагонов на их исправность, правильную погрузку в соответствии с требованиями транспортной безопасности, осмотр производится в присутствии мастера погрузки той организации, которая отправляет груз. После осмотра вагона при соблюдении условий транспортной безопасности обрабатываются документы, после чего вагоны выпускаются на пути общего пользования. До начала процедуры осмотра представители организаций в обязательном порядке подают железнодорожную накладную с разрешением таможенного органа, дорожную ведомость с выставлением сумы оплаты. На тупик приемосдатчиков доставляют представители организации. Кроме этого у организации должен быть заключен договор с железной дорогой, который заключается с руководителями железной дороги и организации являющейся грузоотправителем. Чаще всего приемосдатчики общаются с мастерами погрузок, очень редко с руководителями организаций. Так железнодорожный тупик по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269 ей известен по роду ее деятельности, собственником данного тупика является ООО «МСМП-42», руководитель Агаев С.А.О., с данного подъездного пути в период ДД.ММ.ГГГГ вагоны с лесоматериалами отправляли много организаций, в том числе ООО «МСМП-42», мастерами погрузок в это время были Свидетель №6 и Свидетель №7, они же и представляли ООО «ЛесТрансСервис», некоторое время представителем была Свидетель №11 она несколько раз доставляла ФИО68 ее коллегу на тупик ООО «Лестранс» ей вообще не знакомо, скорее всего наименование созвучны и не обращали внимание если поменялось наименование организации, после того как ООО «ЛесТрансСервис» перестало отправлять лесоматериалы на экспорт, с этого тупика стало отправлять ООО «Альфалес».
Свидетель Свидетель №26, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.10 л.д.185-190) показала, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «МСМП-42», директором которого является ФИО18ФИО23, в должности бухгалтера. Устроилась на работу через свою знакомую ФИО11, которая на тот момент работала в МСМП-42 в должности юриста. На момент ее трудоустройства, помимо нее в «МСМП-42» работала Свидетель №2 В ее должностные обязанности в МСМП-42 входило, ведение 1с-предприятие, подготовка и отправка платежных поручений в банк. Проведение банковских операций осуществлялась в режиме онлайн, через систему банк-клиент. Доступ в данную систему был у нее и у Агаева, а также у ФИО70, которая занималась налоговой отчетностью. Также она занималась ведением электронных аукционов. Счета были отрыты в Братском банке. ООО «Лестранс» известно ей только по слухам. На момент трудоустройства к Агаеву она узнала, что ранее он был руководителем ООО «Лестранс», однако после этого данное общество было передано другому лицу ФИО218. Каким видом деятельности занималось ООО «Лестранс» не знает. В собственности ООО «МСМП-42» был железнодорожный тупик, который располагался по адресу г. Тайшет ул. Ленина 269, но само ООО «МСМП-42» заготовкой, переработкой и отправкой древесины не занималось.
Свидетель Свидетель №22, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.12 л.д.74-81) показала, что она работает в должности государственного налогового инспектора на протяжении 3 лет. В ее обязанности входит проведение камеральных проверок, налоговых проверок, привлечение к налоговой ответственности за совершение правонарушений. ООО «Лестранс» и ООО «Альфалес» были исключены из ЕГРЮЛ за внесение недостоверных сведений, качающихся юридического адреса, ООО «ЛесТрансСервис» прекратило свою деятельность в связи с присоединением к ООО «Металлкомплект», кто именно вносил сведения о прекращении она пояснить не может. Последняя налоговая отчетность подавалась ООО «ЛесТрансСервис» за 2014 год, в 2015 году не подавалась, ООО «Лестранс» подавало налоговою отчетность за ДД.ММ.ГГГГ. Налоговые отчетности от ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс» подавались по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронно – цифровой подписи на имя ФИО239, от ООО «Альфалес» подавалась через уполномоченного представителя ООО «Автоваз» с использованием ЭЦП на имя ФИО71 В связи с тем, что документы в отношении ООО «ЛесТранСервис» отсутствуют, пояснить кто именно подавал документы на присоединение и прекращение не представляется возможным.
Свидетель Свидетель №25, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 2 л.д. 106-111 т.6 л.д. 46-49) показала, что она работает в должности директора дополнительного офиса ПАО «Братский АНКБ» с ДД.ММ.ГГГГ. Офис выполняет, помимо прочего, функции агента валютного контроля, при этом ставит на учет внешнеторговые контракты с присвоением уникального номера контракта (до ДД.ММ.ГГГГ оформлялись паспорта сделок по внешнеторговым контрактам). Документы для открытия и ведения паспорта сделки по внешнеэкономическим контрактам, а именно внешнеторговые контракты, приложения и дополнения к ним, предоставляются в банк лично руководителем организации (резидентом) либо его доверенным лицом на основании письменной доверенности. Также возможно предоставление данных документов посредством использования технологий удаленного доступа, при этом используется электронная цифровая подпись руководителя организации. В течении 3 рабочих дней сотрудниками банка оформляется паспорт сделки или отказывается в оформлении в письменном виде. Отказ возможен в случае выявления неточностей и недостоверных сведений в контракте. Однако, при оформлении паспорта сделки работниками банка вторая сторона контракта (нерезидент) не проверяется, так как для этого отсутствуют технические возможности. После оформления паспорта сделки его оригинал, а также оригиналы предоставленных документов для оформления паспорта сделки, передаются лично клиенту, а в смешанном досье паспорта сделки остается копия паспорта и копия предоставленных документов, заверенных клиентом или банком. На момент оформления паспорта сделки клиент должен иметь открытый валютный или рублевый счет в том банке, где оформляется паспорт сделки. Вид счета зависит от валюты контракта. Далее, резидент производит отгрузку товара, затем, сведения об отгрузке, в том числе сведения о декларациях на товары и стоимости отгруженных товаров передается в банк из Иркутской таможни в электронном виде. После этого, резидент обязан предоставить в банк справку о валютных операциях в течении 15 рабочих дней от даты поступления средств в счет выполнения условий контракта. Данная справка заполняется резидентом собственноручно. В данной справке указывается, какая сумма, в какой валюте, по какому контракты получена и код валютной операции ( оплата после отгрузки либо предоплата). Сотрудники банка проверяют три позиции: сколько денег должно поступить по контракту, сколько фактически поступило и в счет какого контракта. Если все данные сходятся, работники банка ставят отметку о принятии справки о валютных операциях. В случае выявления каких-либо нарушений справка возвращается для доработки. Клиент обязан отслеживать, равно, как и банк, поступление валютной выручки за отгруженные товары и оказанные услуги. В случае предоплаты за отгруженный товар справка о подтверждающих документах не предоставляется. В случае, если оплата за отгруженный товар либо за его часть в установленный срок не произведена, клиент обязан предоставить в банк справку о подтверждающих документах, в которой указать ожидаемый срок поступления валютной выручки, при этом данный срок не может превышать общий срок выполнения обязательств по контракту. Данная справка предоставляется в течении 15 рабочих дней месяца, следующего за месяцем отгрузки товара. В случае выявления нарушений по сроку предоставления справки о валютных операциях либо справки о подтверждающих документах, а также сроков поступления оплаты за отгруженный товар, оказанных услуг, банк обязан направить в территориальное учреждение банка России сообщение о выявленном нарушении. После чего, производится проверка по результатам которой возможно привлечение клиента к штрафным санкциям. Паспорт сделки закрывается при полном выполнения сторонами условий контракта, при закрытия расчетного счета, при переводе паспорта сделки в другой банк и при передаче обязанностей по контракту другому лицу. В случае истечения срока действия контракта, паспорт сделки закрывается по истечению 180 дней от даты завершения контракта. Кроме того, банк имеет право закрыть счет, когда на счете клиента нет средств и нет движения по счету более 2 лет, при этом паспорт сделки закрывается в течении 30 календарных дней от даты закрытия счета. Таким образом, до окончания срока контракта банк не может закрыть паспорт сделки. Следовательно, до окончания срока контракта и до закрытия паспорта сделки, в случае предоставления резидентом всех необходимых справок, не оплата нерезидентом по условиям контракта до наступления ожидаемого срока оплаты, указанного в справке о подтверждающих документах, не будет является нарушением. В случае закрытия расчетного счета клиента резидент обязан перевести паспорт сделки в другой банк в течении 30 календарных дней. При этом, не допустимо отнесение поступившей валютной выручки на паспорт сделки, зарегистрированный в другом уполномоченном банке, или на иной расчетный счет частного лица. Аналогичная ситуация должна быть в случае ликвидации банка. Данные правила регламентированы до 01.03.2018 года инструкцией Банка России 138-И, с 01.03.2018 г. инструкцией Банка России №181-И. В случае ликвидации банка и ликвидации фирмы поступление денег от нерезидента в счет контракта без открытия нового паспорта сделки невозможно. При открытии текущего валютного счета, одновременно банком открывается специальный транзитный счет, который является внутренним счетом банка и выписки по нему не предоставляется. Именно на данный счет поступает валютная выручка, которая клиентом переводится на свой текущий валютный счет либо конвертируется в рубли и переводится на расчетный счет. Следовательно, суммы, поступившие на транзитный счет и суммы, поступившие на текущий валютный счет, равны. По поводу ведомости банковского контроля Свидетель №25 пояснила, что установить кто открывал паспорт сделки № нет возможности, т.к. досье по данному паспорту сделки уничтожено ДД.ММ.ГГГГ в связи с истечением срока хранения. На момент оформления паспорта сделки № (ДД.ММ.ГГГГ) правом подписи банковских документов обладал генеральный директор ФИО240 и финансовый директор Свидетель №5, так же с ДД.ММ.ГГГГ право подписи предоставлено финансовому директору Свидетель №2. С Обществом с ограниченной ответственностью «ЛесТрансСервис» ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на обслуживание в системе «Клиент-банк», оформлена электронно-цифровая подпись. Договор на обслуживание в системе «Клиент-Банк» подписан генеральным директора ФИО16 Все обязательства по данному контракту должны были быть выполнены до ДД.ММ.ГГГГ, включительно. По контракту № 4 от ДД.ММ.ГГГГ отгружено товара на сумму 3608500-19 долларов США, поступили денежные средства в оплату за отгружены товар в сумме 883570-14 долларов США, недополученная выручка составляет 2724930-05 долларов США. С учетом того, что контрактом не предусмотрена оплата в российский рублях с пересчетом в валюту цены контракта, то оплата возможна только в долларах США. При этом конвертация иностранной валюты производится резидентом в течении 15 рабочих дней от даты поступления денег на транзитный валютный счет клиента. Согласно подраздела 3.1 ведомости банковского контроля, ООО «ЛесТрансСервис» были предоставлены справки о подтверждающих документах, согласно которых, ожидаемая оплата поставленного товара должны была быть произведена в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно существующим внутренним документам банковской деятельности, а также действующего законодательства, не предусмотрено, на какую дату необходимо рассчитывать конвертацию долларов США в российские рубли по остатку задолженности ООО «ЛесТрансСервис»: на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ либо на дату завершения исполнения обязательств по контракту – ДД.ММ.ГГГГ. До настоящего времени на расчетный счет резидента денежные средства от нерезидента не поступили в сумме 2724930,05 долларов США. Юридический факт реорганизации предприятия путем присоединения к другому ООО не несет обязанности открытия нового паспорта сделки по данному контракту и сохраняет все обязанности генерального директора ООО «ЛесТрансСервис» Агаева С.А. по возврату денежных средств от нерезидента. Расчетный счет ООО «ЛесТрансСервис» закрыт ДД.ММ.ГГГГ, по заявлению Агаева С.А., как и закрыт паспорт сделки от ДД.ММ.ГГГГ№. В связи с тем, что досье по паспорту сделки уничтожено по истечении срока хранения, кто из троих лиц, имеющих право подписи документов – Агаев С.А., Свидетель №5 или Свидетель №2, предоставлял документы пояснить не может Документы принимала и вручала лично она. Подтверждающие документы по данному паспорту сделки предоставлялись через систему «Клиент-Банк» с использованием электронно-цифровой подписи Агаевым С.А. ДД.ММ.ГГГГ клиентам банка разрешено предоставлять справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документах в одном экземпляре. После принятия данных справок банк оставляет в досье по паспорту сделки копии этих справок. Данные копии заверения клиентом не требуют. В случае пересчета сумм, указанных в долларах США, по официальному курсу банка России на дату пересчета, сумма рублей указывается с точностью до 2 знаков после запятой. При этом, сальдо расчетов по каждому контракту пересчитывается отдельно, после чего, суммы пересчета в российский рублях складываются.
Свидетель Свидетель №5, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.15-19, т. 10л.д. 200-205) показала, что она в ДД.ММ.ГГГГ работала в должности бухгалтера в ООО «ЛесТрансСервис», директором которого был ФИО241 которого все между собой называли ФИО242. В ее должностные обязанности входило: проведение финансовых операций в банке, а именно снятие наличных денежных средств в банке со расчетного счета ООО «ЛесТрансСервис», подготовка и подача в уполномоченный банк справок подтверждающих валютную операцию, отработка кредиторской и дебиторской задолженности. На тот момент ООО «ЛесТрансСервис» обслуживалось в дополнительном офисе №1 «Братский АНКБ», был заключен договор «Клиент – банк», имелась электронно – цифровая подпись, насколько она помнит, данная подпись была у Свидетель №2, которая выполняла обязанности главного бухгалтера. За все время ее работы предприятием руководил непосредственно сам Агаев С.А.О., который также и был директором и обладал единолично правом подписи. Не смотря на то, что она согласно приказа № 7 от ДД.ММ.ГГГГ наделялась правом подписи во всех финансовых и юридических документах как финансовый директор, но фактически ничего от имени финансового директора ООО «ЛесТрансСервис» не подписывала, ей заверялись лишь копии договоров предоставляемых в банк. Даже при снятии наличных денег в банке она всегда ездила в банк совместно с Агаевым С.А.О. так как он один обладал правом подписи документов. ООО «ЛесТрансСервис» находилось на упрощенной системе налогообложения. Офис ООО «ЛесТрансСервис» располагался по ул. Ленина д. 269 г. Тайшета на первом этаже двухэтажного здания, которое как и рядом находящийся железнодорожный тупик принадлежало Агаеву С.А.О., точнее обществу в котором он был учредителем ООО «МСМП-42», поэтому она также выставляла счета на аренду, оплачивала текущие платежи за электроэнергию, телефон ООО «МСМП-42» На тот момент ООО «ЛесТрансСервис» занималось отправкой древесины за границу. Все договора и внешнеэкономические контракты заключались лично Агаевым С.А.О., в этом ему помогала юрист ФИО243. Но все подписи в договорах и контрактах заключались лично Агаевывм С.А.О., никто от его имени подписи не выполнял. На вопрос известен ли ей ФИО244., Свидетель №5 пояснила, что нет. В ходе своей работы Свидетель №5 показалось подозрительным, что несколько раз она с Агаевым ездила в банк, где он на счет ООО «ЛесТрансСервис» вносил денежные средства, а также однажды при ней Свидетель №2 просила от Агаева С.А.О. документы о происхождении денежных средств, поступивших на счет ООО «ЛесТрансСервис», на что Агаев С.А.О. просто отмахнулся.
Свидетель Свидетель №21, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.12 л.д.144-146) показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он работал в «Шиткинский лесхоз», уволился по собственному желанию и начал поиски работы. В период поиска работы он узнал, что в ООО «ЛесТрансСервис» требуется заместитель директора. Пришел он на собеседование к директору ФИО245, но все его звали ФИО246, тот поясни, что в его обязанности будет входить организация работы по очистке лесопросеки для строительства ЛЭП 500, поиск бригады для очистки, заезд данной бригады на место, заключение договора с ООО «Союзсети» г. Красноярска, оно был генеральным подрядчиком, точное месторасположение лесосеки, он уже не помнит. Что касается остальной деятельности ООО «ЛесТрансСервис», то он ничего пояснить не может, но руководство осуществлял Агаев, единолично, каких – либо других директоров либо руководителей он не видел, у него одного были все печати, документы, он их сам подписывал. Работа Свидетель №21 заключалась только в очистке лесопросеки для ЛЭП, поэтому древесиной он не занимался. Вырубленная древесина уничтожалась путем сжигания, вся древесина была не деловая и никуда не вывозилась. Проработал ДД.ММ.ГГГГ. Как руководителя он Анаева может охарактеризовать, как жесткого руководителя, не позволяющего никому вмешиваться в его дела. Даже он, работая на должности заместителя директора, не допускался в деятельность предприятия. На вопрос заключался ли им договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «МСМП – 42» в лице директора Агаева С.А.О. и ООО «ЛесТрансСервис» в лице заместителя директора Свидетель №21, он ответил, что нет, а касательно подъездных путей на тупике, то ни одного вагона он не отправил, помнит только женщину, которая бегала с этими вагонами, в деятельность по отправке лесоматериалов Агаев его не посвящал.
Свидетель Свидетель №20, чьи показания в судебном заседании были оглашены по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, в порядке ст. 281 УПК РФ (т.8 л.д.111-113) показал, что он являлся учредителем и директором ООО «Гранит», в настоящее время деятельность организации не осуществляется, в деятельность компании входило лесопереработка и лесозаготовка. У ООО «Гранит» в собственности имелись две пилорамы, два автомобиля «Камаз», трелевочник, автомобиль марки «Урал». ООО «Гранит» занималась самостоятельной заготовкой леса по мере предоставления делян Юртинским и Решетинским лесхозами, но в основном древесина приобреталась на внутреннем рынке, в дальнейшем перерабатывалась и продавалась уже пиломатериалами. Так в ДД.ММ.ГГГГ, точное время не помнит, им был заключен договор купли – продажи с ООО «ЛесТрансСервис» с кем именно велись переговоры он уже не помнит, но директора ООО «ЛесТрансСервис» Агаева С.А.О. он не знает, всего в адрес ООО «ЛесТрансСервис» было поставлено около 150 куб.м. пиломатериалов в основном это был брус, все расчеты велись безналичным расчетом, более он в адрес ООО «ЛесТрансСервис» продукцию не поставлял.
Помимо показаний свидетелей допрошенных в судебном заседании, а так же оглашенных показаний свидетелей виновность Агаева С.А.О. в совершении преступления подтверждается письменными материалами уголовного дела, изученными в судебном заседании:
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены документы, поступившие на основании постановлений о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, вынесенных и.о. заместителя начальника Иркутской таможни ФИО72ДД.ММ.ГГГГ, в отношении ООО «ЛесТрансСервис» в том числе ведомость банковского контроля по контракту по ПС от ДД.ММ.ГГГГ№, копия паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ№ по внешнеторговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, копии объяснения ФИО77, в ходе осмотра ведомости банковского контроля было установлено, что резидентом является ООО «ЛесТрансСервис», расположенное по адресу: г. Тайшет ул. Ленина д. 269, нерезидентом является ASAD HABIB LTD Афганистан. Контракт № 4 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в долларах США на сумму 5 000000. Датой завершения исполнения обязательств по контракту является ДД.ММ.ГГГГ. В данном документе указаны сведения о поступивших платежах, начиная с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 883570,14 долларов США. Кроме этого имеются сведения о подтверждающих документах (декларациях на товары с указанием стоимости) в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму 3608500,19 долларов США. Согласно данных сведений, на ДД.ММ.ГГГГ не поступило от нерезидента в счет отправленного на основании контракта 2724 930,05 долларов США(т.6 л. д. 38-43)
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 6 л. д. 45);
- справкой из Министерства лесного комплекса Иркутской области, исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЛеТрансСервис» ИНН №, ООО «Лестранс» ИНН № ООО «Диалог – Сервис» ИНН № арендаторами лесных участков, расположенных в пределах земель лесного фонда Иркутской области не являются, договора купли – продажи с министерством и территориальными управлениями министерства не заключались. У ООО «МСМП-42» ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован пункт приема, переработки и отгрузки древесины по адресу г. Тайшет ул. Ленина д. 269 (т.1 л. д. 89-91);
- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого была осмотрена производственная территория и офис ООО «МСМП-42», находящиеся по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина, 269, являющийся местом отгрузки древесины ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», в ходе осмотра установлено, что на территории имеется пилорамы для переработки древесины и подъездной путь (т.8 л.д.121-124);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в офисе ООО «МСМП-42» находящиеся по адресу: Иркутская область г. Тайшет ул. Ленина, 269, являвщийся офисом ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс», в ходе которого изъяты документы ООО «Лестранс», с компьютера в электронном виде путем копирования на флеш – карту изъяты документы ООО «Лестранс» ( т. 2 л.д.47-50);
- протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «ЛесТранСаервис» и ООО «Лестранс», расположенном по адресу: г. Тайшет ул. Ленина 269. В числе прочего были осмотрены заявления на работу ФИО73, Свидетель №12, Свидетель №8, а также флеш – карта на которой обнаружена документация касающаяся деятельности ООО «Лестранс» и ООО «ЛесТрансСервис», а именно учредительные документы ООО «ЛесТрансСервис», ООО «Лестранс», а также проекты внешнеэкономических договоров № 1 от ДД.ММ.ГГГГ от имени директора ООО «ЛесТранССервис» Свидетель №23, № 1 от ДД.ММ.ГГГГ от имени диретора Агаева С.А.О., договора купли – продажи лесоматериалов с ИП «ФИО74», ООО «Интеграл» от имени директора ФИО64О. (т. 16 л.д. 145-170);
Осмотренные документы и предметы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 16. л.д.171-172);
- протоколом вымки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого в Иркутской таможне были изъяты декларации на товары в электронном виде с пакетом прилагаемых документов по внешнеэкономическому контракту № 4 от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 23-25);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены декларации на товары №№; №№, а также приложения к ним в виде неформализованнх документов договор поставки №7/1 от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ООО «Гранит» и ООО «ЛесТрансСервис», внешнеэкономический контракт № 4 от ДД.ММ.ГГГГ ( т.7 л.д. 94-258);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 8 л.д. 1- 3);
- справкой из Иркутской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой - товары, в соответствии с декларациями на товары по контракту № 4 от ДД.ММ.ГГГГ, пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в зоне таможенного поста ст. Сарыагаш в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 12 л.д. 48-51);
- справкой из Департамента государственных доходов по Туркместанской обсласти комитета государственных доходов министерства финансов Р. Казахстан № МКД-15-2-11/5345 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой товары, в соответствии с декларациями по контракту № 4 от ДД.ММ.ГГГГ пересекли таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в период с ДД.ММ.ГГГГ по 29.06.2013( т. 5 л.д. 28-29);
- сопроводительным письмом ПАО «Братский АНКБ» № 01-25/2583 от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых представлены сведения в отношении ООО «ЛесТрансСервис»: справка о наличии счетов, сведения о движении денежных средств по счетам, копии ведомостей банковского контроля по паспортам сделок ( т. 6 л.д.152);
- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены выписки о движении денежных средств по счету ООО «ЛесТрансСервис», в ходе которого установлено, что в адрес ООО Гранит» имеются перечисления денежных средств ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200000 рублей при этом в основании платежа значится договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ перечисления денежных средств в адрес ООО «Гранит» отсутствуют (т. 6 л.д. 153-158);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 6 л.д. 161 – 250, т. 7 л.д. 1-88);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, в ДО № 1 ПАО «Братский АНКБ» была изъята папка с юридическим делом ООО «ЛесТрансСервис» и ООО «Лестранс»(т.10 л.д. 174-178);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрено юридическое дело - досье ООО «ЛесТрансСервис», в ходе осмотра в материалах досье имеется приказ № 7 от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Агаева С.А.О. исполнительным директором ООО «ЛесТрансСервис» с правом первой подписи всех финансовых и юридических документов предприятии, в то время когда учредителем ООО «ЛесТрансСервис» был Свидетель №23, от имени которого был заключен внешнеэкономический контракт № 1 от ДД.ММ.ГГГГ, в рамках которого и было совершено незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, что исключает выполнение каких – либо распорядительных функций Свидетель №23( т. 12 л.д. 87-97);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 12 л.д.111);
- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в кабинете №217 отдела обеспечения МИФНС России №17 по Иркутской области по адресу: г. Иркутск ул. Советская д. 55 было изъято регистрационное дело ООО «ЛесТрансСервис» ИНН № (т. 6 л.д. 66-68);
- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого было осмотрено регистрационное дело ООО «ЛесТрансСервис» ИНН № в ходе осмотра установлено, что ООО «ЛесТрансСервис» учреждено ДД.ММ.ГГГГСвидетель №23 и ФИО75, с ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения об учредителе Агаеве С.А.О., Агаев С.А.О. назначен на должность директора ООО «ЛесТрансСервис», ДД.ММ.ГГГГ по заявлению ФИО16О. внесены изменения о реорганизации ООО «ЛесТрансСервис» в форме присоединения к ООО «Металлкомплект» (т. 8 л.д.42-49);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 8 л.д. 53);
- сопроводительным письмом МИНФС № 17 по Московской области от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес Иркутской таможни о предоставлении копии регистрационного дела ООО «Металлкомплект» (т.8 л.д. 40);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено копия регистрационного дела ООО «Металлкомплект» ИНН № в ходе осмотра установлено, что ООО «ЛесТрансСервис» ни в лице директора Агаева С.А.О., ни в лице ФИО247 ни в лице ФИО248. не подавало заявление о реорганизации в форме присоединения к ООО «Металлкомплект» ( т. 10 л.д. 137-138);
Осмотренные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 140);
- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ по месту жительства бывшего бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис» Свидетель №8 по адресу <адрес> в ходе, которого были изъяты черновые записи, выполненные в тетради ученической в клетку 40 листов, тетради ученической в клетку 40 листов, бизнес – блокнот в клетку 80 листов, блокнот в клетку 32 листах (т. 4 л.д. 52-54);
- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого были осмотрены тетради ученические, бизнес – блокнот с черновыми записями, изъятые в ходе обыска у бывшего бухгалтера ООО «ЛесТрансСервис», в ходе осмотра установлено, что в них указаны контактные сведения работников ООО «Лестранс», среди которых имеется абонентские номера, используемые Агаевым С.А.О., ФИО249., Свидетель №2, ФИО250.( т. 4 л.д.55-56);
Осмотренные предметы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.60);
- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ в ходе, которого был осмотрен оптический диск с детализацией соединений абонентского номера, используемого Агаевым С.А.О. за период с 08:03:53 ДД.ММ.ГГГГ по 05:35:53 ДД.ММ.ГГГГ и оптический диск с детализацией абонентского номера № используемого ФИО251. за период с 00:00 ДД.ММ.ГГГГ по 23:59 ДД.ММ.ГГГГ, представленных ПАО «Вымпелком» и ООО «Т2 Мобайл», в ходе осмотра установлено наличие соединений между Агаевым С.А.О. и ФИО252.(т.4 л.д.22-24);
Осмотренные предметы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.4 л.д.28);
- справкой Международного коммерческого Арбитражного суда при Торгово-промышленной палате РФ исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, ООО «ЛесТрансмСервис», ООО «Металлкомплект» с исковыми заявлениями в Международный коммерческий арбитражный суд при Торгово-промышленной палате РФ не обращалось (т.6 л. д. 87);
- справкой Арбитражного суда Иркутской области исх. № 700 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «ЛесТрансСервис» (ИНН №) и ООО «Металлкомплект» в Арбитражный суд Иркутской области с исковыми заявлениями с урегирования спорных вопросов в рамках контракта от ДД.ММ.ГГГГ № 4 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в адрес суда заявления не поступали ( т.6 л.д. 85);
- справкой Союза торгово-промышленной палаты Восточной Сибири, согласно которой, сведениями об обращениях участников внешнеэкономической деятельности, в том числе ООО «ЛесТрансСервис» и «Металлкомплект» с целью урегулирования спортных вопросов в рамках контракта № 4 от ДД.ММ.ГГГГ в Союз «ТПП Восточной Сибири» не обращались (т. 6 л.д. 82);
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого разница между стоимостью товара, отправленного по контракту № 4 от ДД.ММ.ГГГГ и суммой денежных средств, поступивших от нерезидента, на счета ООО «ЛесТрансСервис» № и №, открытых в Братском АНКБ АО и зачисленных в счет оплаты товаров, экспортируемых по контракту за поставленный товар, исходя из данных графы 22 деклараций на товары и сведений, указанных в выписках по операциям на счетах резидента ООО «ЛесТрансСервис», а также из сведений раздела II ведомости банковского контроля по контракту по паспорту сделки № с учетом п. 6.1 контракта, по декларациям на товары,указанным в подразделе III.I ведомости банковского контроля, составляет 2724930,05 долларов США или 173100940 рублей 03 копейки (т. 11 л. д. 101-143).
В ходе судебного заседания, после исследования доказательств по уголовному делу, государственный обвинитель изменил обвинение в сторону смягчения и просил квалифицировать действия подсудимого Агаева по всем эпизодам совершения Агаевым контрабанды стратегически важных товаров, то есть в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, а так же по двум эпизодам приобретения, хранения, перевозки, переработки и сбыте заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере объединив все эпизоды совершения Агаевым преступлений в два длящихся преступления предусмотренных ч.1 ст.226.1 УК РФ и ч.3 ст.191.1 УК РФ. Изменение обвинения государственный обвинитель мотивировал тем, что в ходе судебного заседания было установлено, что подсудимый Агаев, при совершении всех эпизодов контрабанды, а так же при совершении двух эпизодов приобретения, хранения, перевозки, переработки и сбыте заведомо незаконно заготовленной древесины в особо крупном размере действовал с единым умыслом, вышеуказанные преступления совершены единым способом и характеризуются единством объекта посягательства и преступных последствий.
В соответствии со ст. 246 УПК РФ, если в ходе судебного разбирательства государственный обвинитель придет к убеждению, что представленные доказательства не подтверждают предъявленное обвинение, то он до удаления суда в совещательную комнату может изменить обвинение в сторону смягчения путем исключения из юридической квалификации деяния признаков преступления, отягчающих наказание. Изменение обвинения государственным обвинителем в таком случае является обязательным для суда.
Суд, осуществляя судопроизводство на основе состязательности сторон, принимает позицию государственного обвинителя об изменении обвинения, изменение обвинения заявлено после исследования всех доказательств по делу, мотивировано и обосновано. Подсудимый, его защитник изменение обвинения не оспорили.
Суд, оценивая исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, находит их допустимыми, относимыми и достаточными для принятия решения по делу. Все исследованные доказательства добыты органами предварительного расследования и исследованы судом с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства.
Экспертизы проведены в установленном законом порядке, на основании исследования всех материалов дела, надлежащими специалистами, обладающими специальными знаниями и имеющими большой опыт работы.
Оценивая доказательства в их совокупности, суд находит их допустимыми, поскольку они получены и исследованы в полном соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, относимыми к делу и достаточными для принятия решения по делу, а вину подсудимого в совершении Агаевым контрабанды стратегически важных товаров, то есть в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, в приобретении, хранении, перевозки, переработки в целях сбыта и сбыте заведомо незаконно заготовленной древесины, совершенные в особо крупном размере, а так же в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, то есть нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, совершенное в особо крупном размере (в ред. Федеральногозаконаот 28.06.2013 N 134-ФЗ) доказанной.
Помимо признательных показаний подсудимого Агаева, данных им в ходе производства предварительного следствия, в которых последний изобличил себя в совершении преступлений и подтвержденных им в ходе судебного заседания, его виновность подтверждается показаниями свидетелей допрошенных в судебном заседании, оглашенными судом показаниями свидетелей, письменными материалами уголовного дела.
Оснований для оговора Агаева свидетелями в судебном заседании не установлено их показания подтверждаются обьективными материалами уголовного дела, изученными судом.
Суд квалифицирует действия Агаева по ч.1 ст. 226.1 УК РФ, как контрабанда стратегически важных товаров, то есть в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.
Кроме того, суд квалифицирует действия Агаева по ч.3 ст.191 УК РФ, как приобретение, хранение, перевозка, переработка в целях сбыта и сбыте заведомо незаконно заготовленной древесины, совершенные в особо крупном размере.
В судебном заседании с достоверностью установлено и бесспорно доказано, что подсудимый приобретал в целях сбыта храненил, перевозил, переработывал и сбывал заведомо незаконно заготовленную древесину, в особо крупном размере, поскольку, согласно примечания к ст. 191.1 УК РФ, стоимость древесины в особо крупным размере исчисленной по утвержденным Правительством РФ таксам превышает 230000 рублей.
Кроме того, суд квалифицирует действия Агаева по п. «а» ч.2 ст.193 УК РФ, как в уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, то есть нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, совершенное в особо крупном размере.
В судебном заседании с достоверностью установлено и бесспорно доказано, что подсудимый уклонился от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, то есть нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора
(контракта) за переданные нерезиденту товары, в особо крупном размере, поскольку в соответствии с примечанием к ст. 193 УК РФ если сумма незачисленных или невозращенных денежных средств превышает сто пятьдесят миллионов рублей, то данное преступление является совершенным в особо крупном размере.
Основания для прекращения уголовного дела и уголовного преследования отсутствуют.
Состояние психического здоровья подсудимого Агаева не вызывает у суда сомнений. Он не состоит и никогда не состоял на учете у врача-психиатра, в ходе предварительного расследования и в судебном заседании вел себя адекватно, давал последовательные разумные показания, имеет среднее образование, поэтому суд приходит к выводу, что подсудимого следует признать вменяемым и он, в соответствии со ст. 19 УК РФ, подлежит уголовной ответственности и наказанию.
В соответствии со ст. 60 УК РФ при назначении наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, а так же влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.
Преступления, совершенные подсудимым, относятся к категории тяжких и средней тяжести.
С учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, корыстного умысла и мотива совершенных преступлений, суд не может применить правила ч. 6 ст. 15 УК РФ и изменить категорию преступлений на менее тяжкую.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд учитывает признание подсудимым своей вины, как в ходе производства предварительного следствия, так и в судебном заседании, его чистосердечное раскаяние в содеянном, наличие на иждивении малолетнего ребенка, престарелый возраст, состояние здоровья.
Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.
Характеризуется подсудимый по месту жительства удовлетворительно.
В соответствии с общими принципами назначения наказания, при определении вида и размера наказания суд учитывает, что совершенные подсудимым Агаевым преступления относятся в силу ст. 15 УК РФ к категории как тяжкого, так и средней тяжести. Принимая во внимание данные о личности подсудимого, суд считает справедливым в целях исправления Агаева и предупреждения совершения им новых преступлений назначить Агаеву наказание в виде лишения свободы, поскольку, по мнению суда, именно этот вид наказания, поможет достичь цели и задачи наказания, без назначения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы, учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств.
Суд считает правильным назначить Агаеву дополнительное наказание предусмотренное санкцией ч.3 ст. 191.1 УК РФ в виде лишения права заниматься лесозаготовительной деятельностью сроком на 1 год 6 месяцев.
Учитывая, что преступления совершенные Агаевым преступления относятся к категории как средней тяжести, так и тяжкого суд считает правильным назначить Агаеву наказание по правилам предусмотренным ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения наказаний.
Вместе с тем, учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств, поведение подсудимого в судебном заседании и его отношение к содеянному, суд приходит к убеждению, что исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений возможно без изоляции подсудимого от общества, но в условиях контроля за ним со стороны специализированных органов государства, осуществляющих исправление осужденных. По мнению суда, направление подсудимого в места лишения свободы не будет в полной мере отвечать принципу справедливости, а также целям и задачам наказания, предусмотренным ст. 43 УК РФ, будет являться чрезмерно суровым, может негативно отразиться на здоровье и жизни подсудимого.
Суд находит возможным назначить подсудимому наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, в условиях условного осуждения, с возложением определенных обязанностей, предусмотренных ч.5 ст. 73 УК РФ что, по мнению суда, поможет подсудимому правильно оценить содеянное, обеспечит надлежащее поведение, окажет положительное влияние на исправление подсудимого и предупреждение совершения новых преступлений. Суд устанавливает Агаеву испытательный срок, в течение которого он своим поведением должен доказать свое исправление.
Суд не находит оснований для применения подсудимому правил ст. 64 УК РФ, так как не установил наличие исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений.
Вещественные доказательства: материалы ОРМ, CD-R диски, копии документов, сопроводительные письма, хранящиеся при материалах уголовного дела, следует хранить при материалах уголовного дела, в соответствии со ст. 81 УПК РФ.
Гражданский иск по делу не заявлен.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 303-304, 307-309 УПК РФ, суд,
ПРИГОВОРИЛ:
Признать виновным Агаева Сахлатара Али-Оглы в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст. 226.1, ч.3 ст. 191.1, п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ и назначить ему наказание:
- по ч.1 ст. 226.1 УК РФ в виде лишения свободы сроком на три года;
- по ч.3 ст. 191.1 УК РФ в виде лишения свободы сроком на три года с лишением права заниматься лесозаготовительной деятельностью сроком на 1 год 6 месяцев;
- по п. «а» ч.2 ст. 193 УК РФ в виде лишения свободы сроком на три года.
В силу ч.3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить Агаеву Сахлатару Али-Оглы наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет с лишением права заниматься лесозаготовительной деятельностью на 1 год 6 месяцев.
В силу ст. 73 УК РФ, назначенное Агаеву Сахлатару Али-Оглы наказание считать условным с испытательным сроком в четыре года. Испытательный срок исчислять с момента вступления настоящего приговора в законную силу. Зачесть в испытательный срок время, прошедшее со дня провозглашения приговора.
В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ, возложить на Агаева Сахлатара Али-Оглы, обязанность: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденных.
Контроль за поведением Агаева Сахлатара Али-Оглы, возложить на филиал по г. Тайшету и Тайшетскому району ФКУ УИИ ГУФСИН России по Иркутской области.
Меру пресечения Агаеву Сахлатару Али-Оглы, в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней, по вступлении приговора в законную силу отменить.
Вещественные доказательства: материалы ОРМ, CD-R диски, копии документов, сопроводительные письма, хранящиеся при материалах уголовного дела, хранить при материалах уголовного дела, в соответствии со ст. 81 УПК РФ.
Приговор может быть обжалован в Иркутский областной суд, в течение 10 суток со дня его провозглашения через Тайшетский городской суд.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. В случае подачи дополнительной апелляционной жалобы, она подлежит рассмотрению при поступлении в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за пять суток до начала судебного заседания. В случае подачи дополнительной апелляционной жалобы с нарушением указанного срока, она подлежит возвращению.
Председательствующий: С.А. Коваленко
