Приговор Таганрогского городского суда (Ростовская область) от 29.07.2021 № 1-186/21

61RS0022-01-2021-000701-41

К делу 1-186/21

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Таганрог Ростовской области 29 июля 2021 г.

Таганрогский городской суд Ростовской области в составе:

председательствующего судьи Петренко М.Н.,

при секретаре судебного заседания Ковалевой Т.И.,

с участием:

государственного обвинителя помощника прокурора г. Таганрога Ростовской области Цыцориной Е.А.,

подсудимых: Андриевич А.Б. и Новомлинченко А.В.,

защитников-адвокатов: Антышева Г.Н. и Казимировой Е.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Андриевич А.Б., <дата> года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, не судимого, содержавшегося под стражей с 28.05.2020 до 29.07.2021 включительно.

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.226.1, п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ,

Новомлинченко А.В., <дата> года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты> не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ, содержавшегося под стражей с 29.05.2020 до 29.07.2021 включительно.

УСТАНОВИЛ:

Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 В.М., Свидетель №72 в отношении которых вынесен обвинительный приговор 17.02.2020 и иными лицами, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, имея умысел на контрабанду - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза ЕврАзЭС стратегически важного товара (угля) в крупном размере и легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления, совершил указанные преступления при следующих обстоятельствах.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО27 М.В., не позднее <дата>, находясь в <адрес> и на территории Украины, разработал план преступных действий, в котором определил механизм и способы совершения контрабанды, вовлек в совершение преступления Андреевича А.Б., Свидетель №72 и иных лиц, дело в отношении которых выделено в отдельное производство.

В период с <дата> г., для достижения преступных целей участниками преступной группы были привлечены ряд лиц в качестве сотрудников подконтрольных ФИО27 М.В. предприятий ООО «Феникс», ООО «Юпитер», не осведомленных о преступном умысле, выполнявших указания руководителей в силу служебной зависимости, а именно Свидетель №20, Свидетель №2, Свидетель №23, Свидетель №34, Свидетель №15 и иные лица.

Также к деятельности преступной группы на различных этапах были привлечены различные, не осведомленные о преступном умысле сотрудники ООО «Брокер-Юг», ООО «Маршал» для составления и подачи деклараций на товары в таможенные органы; различные сотрудники ООО «Южная региональная транспортная компания» (ООО «ЮРТЭК») для организации складирования, хранения, а также перевозок угля железнодорожным транспортом.

Разработанный ФИО27 М.В. преступный план заключался во ввозе на территорию Российской Федерации угля, произведенного угледобывающими предприятиями, находящимися на территории Луганской и Донецкой областей Украины, имеющего низкую рыночную стоимость в связи с ограниченностью возможности его сбыта на территории Украины и за ее пределами, в силу сложившейся общественно-политической ситуации в государстве, для его дальнейшей реализации различным покупателям на территории третьих стран, под видом угля, произведенного в Российской Федерации, как товара, имеющего значительно более высокую рыночную стоимость и не имеющего ограничений и запретов для реализации в третьих странах.

Согласно разработанному ФИО27 М.В. плану преступной деятельности, он и иные члены преступной группы, действующие по его поручению, заключали внешнеэкономические контракты о продаже угля в адрес оффшорной компании «FOSSIL FUELS GROUP INC» от имени подконтрольных преступной группе ООО «Феникс», ООО «Юпитер», после чего, действуя согласованно в рамках определенных им ролей, обеспечивали:

поступление стратегически важного ресурса «уголь» с территории Украины и его накопление, хранение на территории Ростовской области;

изготовление необходимых фиктивных документов для необоснованного изменения производителя ввезенного угля;

изготовление фиктивных документов о реализации угля между подконтрольными преступной группе юридическими лицами на территории Российской Федерации;

изготовление фиктивных документов о реализации угля за пределы Российской Федерации (экспорт) в рамках внешнеэкономических контрактов заключенных между указанными подконтрольными преступной группе предприятиями;

передачу фиктивных документов о происхождении угля таможенным брокерам для внесения недостоверной информации в графы № и № подаваемых таможенным органам Российской Федерации деклараций на товары (далее ДТ);

Оформление фиктивных документов о реализации угля, ввезенного преступной группой с территории Украины между двумя предприятиями подконтрольными преступной группе и зарегистрированными на территории Российской Федерации (ООО «Феникс» и ООО «Юпитер»), вызвано необходимостью маскировки преступной деятельности с целью затруднения контроля со стороны таможенных и налоговых органов.

Преступная деятельность Андреевича А.Б., ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иных лиц, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, продолжалась с <дата> по <дата>, когда была пресечена сотрудниками правоохранительных органов. За это время члены преступной группы подали 67 деклараций на товары, содержащие ложные сведения о стране происхождения экспортируемого товара и его производителе, в Центральную энергетическую таможню, находящуюся по адресу: <адрес>, в результате чего незаконно переместили через таможенную границу РФ товар «Уголь» на сумму 75 060 935 рублей 69 копеек, что является крупным размером.

Согласно преступному плану, разработанному ФИО27 М.В., импортером угля с территории Украины, и в последующем экспортером этого же угля в третьи страны, должны были выступать два различных юридических лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации, полностью подконтрольные ФИО27 М.В., производившие процедуры таможенного оформления под его полным контролем, с целью изменения страны происхождения перемещаемого угля, а ФИО3 его производителя. Изменение страны происхождения угля производилось путем составления фиктивных договоров купли-продажи между подконтрольными ФИО27 М.В. предприятиями, используемыми в преступной схеме, а ФИО3 составлением документов бухгалтерского учета с внесенными в них недостоверными сведениями о происхождении угля.

Выполняя действия по созданию преступной группы, ФИО27 М.В. не позднее <дата>, реализуя свои преступные намерения, заведомо зная, что ранее ему знакомый Андреевич А.Б., на основании единоличного решения № от <дата>, является единственным учредителем и директором ООО «Феникс» (зарегистрировано <дата> ИФНС по <адрес>, ФИО44 6154131452), и никакой хозяйственной деятельности от лица указанного предприятия не ведет, находясь на территории <адрес>, предложил последнему с целью создания видимости законной предпринимательской деятельности, используя реквизиты ООО «Феникс», выступать импортером угля, ввозимого с территории Украины, а в последующем изготавливать и подписывать фиктивные документы о реализации данного угля ООО «Юпитер», необоснованно указывая в них различных изготовителей угля, в том числе само ООО «Феникс», предоставляя в дальнейшем фиктивные удостоверения качества на уголь от ООО «Феникс», не являвшегося производителем угля и не имевшего соответствующих лицензий и оборудования для добычи, переработки и обогащения угля.

Андреевич А.Б., действуя из корыстных побуждений, желая обогатиться за счет совместной преступной деятельности с ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иными лицами, дал свое согласие на участие в преступной деятельности по контрабанде товара.

Предпринимая действия по созданию преступной группы, ФИО27 М.В., будучи директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое на основании протокола № от <дата> внеочередного общего собрания ЗАО «Альянс» (№) является организацией, управляющей ООО «Юпитер» (№), то есть, будучи единоличным исполнительным органом, заведомо зная о том, что ранее ему знакомый Свидетель №72 совместно с ним является соучредителем ЗАО «Альянс», которое является учредителем ООО «Юпитер», не позднее <дата> предложил Свидетель №72 возглавить и организовать работу офиса с привлечением сотрудников, не осведомленных о преступном умысле ФИО27 М.В., Свидетель №72 и с целью получения возможности оформления и подачи деклараций на товары в таможенные органы с внесенными в них заведомо ложными сведениями о стране происхождения товара, при этом, используя реквизиты и банковские счета подконтрольного им ООО «Юпитер».

Продолжая предпринимать действия по созданию преступной группы, ФИО27 М.В., не позднее <дата>, предложил ранее знакомым ему гражданам Украины лицу Е. и лицу В., являвшимся родными братьями, находившимся на территории Украины, подыскивать на территории третьих стран покупателей незаконно перемещаемого через таможенную границу Российской Федерации на территорию третьих стран угля, изготавливать и направлять в его адрес заявки на отправку угля в адрес, найденных ими конкретных получателей, при этом лицо Е. должен был выступать от лица оффшорной компании «FOSSIL FUELS GROUP INC» Microjacket 809798, docyment 2434259, registred on 26th July 2013, Global Banc Tower, 18th Floor, Office 1801, 50th Avenue, Panama, Repablic of Panama, реквизиты которой были приисканы ФИО27 М.В и оформлять внешнеэкономические контракты с ООО «Юпитер».

Реализуя свои преступные намерения, ФИО27 М.В. не позднее <дата> арендовал у ООО «Эффект-Т» офисное помещение по адресу: <адрес>, в котором организовал работу членов преступной группы, действующих на территории <адрес>, а также лиц, привлеченных к его преступной деятельности, но не осведомленных о преступных намерениях.

Работу привлеченных к деятельности преступной группы лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО27 М.В. и иных членов преступной группы, до <дата> г. контролировал лично ФИО27 М.В., а с <дата> г. Свидетель №72

ФИО27 М.В. осознавал необходимость наличия складских помещений на территории Российской Федерации, имеющих подъездные железнодорожные пути, с целью размещения там угля, ввозимого с территории Украины с использованием реквизитов ООО «Феникс», его хранения и дальнейшей погрузки в железнодорожные вагоны для отправки за пределы Российской Федерации с использованием реквизитов ООО «Юпитер».

Для реализации этой части преступного плана ФИО27 М.В. дал указание Андреевичу А.Б. заключить с ОАО «Российские железные дороги» соглашение об организации расчетов от лица ООО «Феникс». Андреевич А.Б., действуя совместно и согласовано с ФИО27 М.В. и иными участниками преступной группы, согласно заранее распределенным ролям, выступая от лица ООО «Феникс», заключил с ОАО «РЖД» соглашение № от <дата>

На основании заключенного соглашения ООО «Феникс» был присвоен код плательщика №, для оплаты услуг по складированию и погрузке угля на территории грузового двора <адрес> СКЖД, а ФИО3 его перевозке со <адрес> железнодорожным транспортом. В результате подписания данного соглашения Андреевич А.Б., ФИО27 М.В., Свидетель №72, Новомлинченко А.В. и иные члены преступной группы получили легальную возможность использования «площадки» на территории грузового двора станции Матвеев-Курган СКЖД для выполнения преступного плана ФИО27 М.В. в части получения места для хранения и погрузки в железнодорожный транспорт угля ввезенного с территории Украины с использованием реквизитов ООО «Феникс».

Реализуя преступный план, с целью обеспечения беспрепятственного легального ввоза угля с территории Украины, для его дальнейшей контрабанды в третьи страны, ФИО27 М.В. совместно с Андреевичем А.Б. договорился с заместителем директора по развитию - куратором Таганрогского офиса ООО «Брокер-Юг» Свидетель №29 о заключении ООО «Феникс» с ООО «Брокер-Юг» <дата> договора № на оказание услуг таможенного представителя, который был подписан Андреевичем А.Б. Согласно данному договору, сотрудники Таганрогского офиса ООО «Брокер-Юг», расположенного по адресу: <адрес>, составляли и подавали от ООО «Феникс» в таможенные органы РФ декларации на ввозимый на территорию РФ товар, внося в составляемые ими декларации на товары сведения, на основании документов, предоставляемых ФИО27 М.В., Андреевичем А.Б., Свидетель №72 либо иными членами преступной группы, действовавшими на территории <адрес> Украины, с использованием электронных средств связи, и подписании данных деклараций электронными цифровыми подписями сотрудников ООО «Брокер-Юг».

Реализуя совместный преступный умысел, с целью ввоза угля с территории Украины для дальнейшей контрабанды в третьи страны, ФИО27 М.В. давал указания Андреевичу А.Б., Свидетель №72 и иным членам преступной группы, действовавшим на территории <адрес> Украины, заключать контракты на поставку угля марки «А» «антрацит» в адрес ООО «Феникс» (Покупатель, Россия). В ходе преступной деятельности в различное время Андреевич А.Б., действуя по указанию ФИО27 М.В., с ведома и согласия Свидетель №72 и иных неустановленных лиц, подписал контракты с ООО «Иксия 2006» (Продавец, Украина): № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>№ от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, договора № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>№ от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>; а ФИО3 с ООО «Дионис- ЛТД» (Продавец, Украина): № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>.

Согласно указанным контрактам, ООО «Иксия 2006», ООО «Дионис-ЛТД» (Продавец. Украина) продает, а ООО «Феникс» (Покупатель. Россия) в лице Андреевича А.Б. покупает уголь марки «А» (антрацит), (далее Уголь), в соответствии с Приложениями (спецификациями к указанным договорам), которые являются их неотъемлемой частью. Характеристики Угля приведены в удостоверениях качества на каждую партию угля.

После чего, не позднее <дата>, на территорию грузового двора <адрес>, автомобильным транспортом, в адрес ООО «Феникс» с территории Украины начал поступать уголь производства ООО «Дионис-ЛТД», ООО «Иксия 2006», ООО «К.С.В.М.».

Поступление угля на <адрес>, по указанию ФИО27 М.В., на основании доверенностей от ООО «Феникс» на раскредитование железнодорожных перевозочных документов, оформленных Андриевич А.Б., контролировали Свидетель №34 (доверенность № от <дата>) и Свидетель №23 (доверенность № от <дата>), не осведомленные о его преступном умысле, предоставлявшие сведения о количестве поступившего в адрес ООО «Феникс» угля ФИО27 М.В., а с <дата> г. Свидетель №72, осуществлявшего учет количества угля, поступавшего автомобильным транспортом с территории Украины на территорию РФ, для дальнейшего его экспорта в страны Европейского союза.

Всего в период времени с <дата> по <дата> с территории Украины, ООО «Феникс», директором которого являлся Андриевич А.Б., было ввезено 28 290 940 кг угля антрацит, сортов АШ (0-6 мм), АС (6-13 мм), АО (25-50 мм) (код товара № ТН ВЭД ТС) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся, на общую сумму 68 251 177 рублей, задекларированный сотрудниками ООО «Брокер-Юг» поданными в Таганрогскую таможню от имени ООО «Феникс» (№, юридический адрес: <адрес>), в электронной форме 892 декларациями на товары (ДТ).

В графе 54 всех указанных ДТ в качестве лица, их составившего, указаны сотрудники ООО «Брокер-Юг», действовавшие по договору на оказание брокерских услуг № от <дата>, заключенному с ООО «Феникс» и вносившие в ДТ сведения на основании документов предоставленных ФИО27 М.В., Андреевичем А.Б., Свидетель №72, а также поступавших по каналам электронной связи от иных членов преступной группы, действовавших на территории Украины и отвечавшим за отправку угля с территории Украины и оформление соответствующих документов.

Реализуя преступный умысел, ФИО27 М.В. достиг устной договоренности с заместителем директора по развитию - куратором Таганрогского офиса ООО «Брокер- Юг» Свидетель №29 о подаче сотрудниками ООО «Брокер-Юг» деклараций на незаконно вывозимый с территории РФ стратегически важный товар - уголь от ООО «Юпитер» в Центральную энергетическую таможню посредством канала электронной связи, без заключения договора в установленном гражданско-правовом порядке. Для чего, согласно ранее достигнутой устной договоренности с Свидетель №29, ФИО27 М.В. заказал в ООО «Тензор» электронную цифровую подпись на свое имя, для подписания электронных деклараций на товары (ДТ), на товары, вывозимые за пределы Российской Федерации, подлежащие обязательному декларированию, составляемых в программе «Альта-ГТД», используемой ФТС России для принятия, систематизации, хранения и обработки всех поступающих деклараций на ввозимые и вывозимые товары, которую в дальнейшем передал сотрудникам ООО «Брокер-Юг» для подписания подаваемых ими от имени ООО «Юпитер» в таможенные органы ДТ на вывоз угля.

Сотрудники ООО «Брокер-Юг», не осведомленные о преступном умысле ФИО27 М.В., Андреевича А.Б., Свидетель №72 и иных участников преступной группы, на основании ранее заключенного договора оказывали ФИО27 М.В. услуги по заполнению и передаче в Центральную энергетическую таможню таможенных деклараций в электронном виде, с указанием сведений для внесения в декларации на товары, предоставляемых им ФИО27 М.В. и иными участниками преступной группы, в том числе и заведомо ложные сведения о стране происхождения экспортируемого угля, его производителе, качественных характеристиках.

В <дата> года, ФИО27 М.В. по инициативе члена преступной группы - лица В., в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, произвел смену места выгрузки, хранения, погрузки в ж.д. вагоны незаконно вывозимого с территории РФ угля, в связи с выявившимся в ходе деятельности неудобством использования грузового двора <адрес> для хранения и погрузки угля в ж.д. вагоны.

Для чего ФИО27 М.В. дал указание Андреевичу А.Б. заключить договор транспортного экспедирования № от <дата> с ООО «Южная региональная транспортная компания» (далее ООО «ЮРТЭК») и в дальнейшем производить прием, хранение и погрузку угля в ж.д. вагоны на территории ОАО «Матвеевкурганхлебопродукт», также имеющей площадку с подъездными железнодорожными путями. При этом ФИО27 М.В. была достигнута договоренность с заместителем директора ООО «ЮРТЭК» Свидетель №21 о том, что ООО «ЮРТЭК», как предприятие, имеющее свой лицевой счет в ОАО «РЖД», будет заниматься организацией железнодорожных перевозок угля для ФИО27 М.В. по заявкам, направляемым «FOSSIL FUELS GROUP INC», для чего лицо Е., в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, действуя согласно общему преступному умыслу с ФИО27 М.В., Андриевич А.Б. и Свидетель №72 от лица «FOSSIL FUELS GROUP INC» заключил с ООО «ЮРТЭК» договор транспортного экспедирования № от <дата>

Реализуя преступный умысел, Андреевич А.Б., действуя умышленно, совместно с ФИО27 М.В., Свидетель №72 в составе группы лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, с целью нарушения общественной безопасности в сфере установленного порядка перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, в целях систематического извлечения прибыли под видом исполнения заключенных ООО «Юпитер» контрактов с «FOSSIL FUELS GROUP INC», осознавая противоправность своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий, в период времени с <дата> по <дата>, находясь на территории <адрес>, в точно неустановленном следствием месте, имея в своем распоряжении уголь-антрацит, марок АШ, АС, АО, который в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 923 от 13 сентября 2012 г., относится к стратегически важным ресурсам, ранее ввезенный с территории Украины с использованием реквизитов ООО «Феникс», заведомо зная о его происхождении, достоверно зная о порядке декларирования угля в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на беспрепятственное незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацит (код товара 2701111000 ТН ВЭД ТС) в крупном размере, в нарушение требований ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС), согласно которой: товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации, а также, будучи осведомленным, что в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларации на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № деклараций на товары сведений о производителе товаров, с целью реализации своего преступного умысла, осознавая, что помещает под таможенную процедуру экспорта уголь, который в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 923 от 13 сентября 2012 г., относится к стратегически важным ресурсам, с указанием недостоверных сведений о производителе и использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, в рамках контрактов с «FOSSIL FUELS GROUP INC» и спецификаций к ним, подал в Центральную энергетическую таможню Декларации на товары, а именно:

1. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АС (6-13мм) весом 196 550 кг., стоимостью 15 724 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 59,83 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевича А.Б., при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось ФИО12 организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя своё служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72 указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ОАО «Замчаловский антрацит», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены Андреевич А.Б., ФИО27 М.В. и Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорный компании ППУХ Анелпол II С.Я.В. РЫЛО, В. КАЗИРОД, зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 940 766 рублей 92 копейки;

2. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АС (6-13мм) весом 196 550 кг., стоимостью 21 218,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 58,35 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевича А.Б., при этом, ФИО27 М.В. <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось ФИО12 организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ОАО «Замчаловский антрацит», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 238 081 рублей 97 копеек;

3. декларацию на товар от <дата> (код товара № уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 484 900 кг., стоимостью 30 063,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,75 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевича А.Б., при этом ФИО27 М.В. <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось ФИО12 организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72 реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андриевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 1 706 120 рублей 65 копеек;

4. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 589 550 кг., стоимостью 40 678,95 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,51 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевич А.Б., при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось ФИО12 организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 2 298 767 рублей 46 копеек;

5. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 482 600 кг., стоимостью 29 921,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,06 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 1 527 776 рублей 47 копеек;

6. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 527 600 кг., стоимостью 36 404,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,06 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 858 808 рублей 66 копеек;

7. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 131 600 кг., стоимостью 10 133,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,50 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В., <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 511 726 рублей 60 копеек;

8. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 277 200 кг., стоимостью 19 126,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,50 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 965 903 рубля 40 копеек;

9. декларацию на товар от <дата> (код товара 2701111000) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 135 400 кг., стоимостью 9 342,60долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 49,67 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевич А.Б., при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем был осведомлен ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 464 046 рублей 94 копейки;

10. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 326 000 кг., стоимостью 39 719,50 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 49,67 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевич А.Б., при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 972 867 рублей 56 копеек;

11. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 131 200 кг., стоимостью 10 102,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,52 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 510 373 рубля 24 копейки;

12. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 65 700 кг., стоимостью 5 058,90 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,52 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя своё служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 260 634 рубля 52 копейки;

13. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) весом 129 650 кг., стоимостью 9 983,05 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,60 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Феникс» в лице директора и учредителя Андреевич А.Б., при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 515 125 рублей 38 копеек;

14. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 329 300 кг., стоимостью 15 147,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,70 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп. ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 783 141 рублей 26 копеек;

15. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 484 100 кг., стоимостью 33 402,90 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,91 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 1 700 541 рублей 63 копейки;

16. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 69 200 кг., стоимостью 4 774,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,01 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 238 787 рублей 74 копейки;

17. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 208 500 кг., стоимостью 14 595 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 49,79 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В. и другие участники преступной группы. Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 726 685 рублей 05 копеек;

18. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 392 400 кг., стоимостью 32 267,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 49,86 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер» иностранной оффшорной компании «SzarS.A.», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 608 852 рублей 56 копеек;

19. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 68 900 кг., стоимостью 4 823 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,32 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании и.п. «Дим-жэнокинкэ», зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 242 693 рубля 36 копеек;

20. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 346 700 кг., стоимостью 26 002,50 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 50,32 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит» ООО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 308 445 рублей 80 копеек;

21. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 69 700 кг., стоимостью 5 227,50 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,01 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит» ООО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 266 654 рублей 77 копеек;

22. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 138 300 кг., стоимостью 10 372,50 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,01 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании и.п. «Дим-жэнокинкэ», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 529 101 рубль 22 копейки;

23. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 68 800 кг., стоимостью 5 160 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 51,01 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андриевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит» ООО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 263 211 рублей 60 копеек;

24. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 394 600 кг., стоимостью 30 384,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 52,29 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андриевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФИО11 Инвестментлтд.с.а, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 588 789 рублей 81 копейка;

25. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 591 700 кг., стоимостью 45 560,90 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 52,29 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось ФИО12 организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Престон Инвестментлтд.с.а, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 2 382 379 рублей 46 копеек;

26. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 131 800 кг., стоимостью 6 062,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 52,82 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп. ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 320 237 рублей 09 копеек;

27. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 553 900 кг., стоимостью 38 773 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,24 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 2 180 593 рублей 52 копейки;

28. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 345 700 кг., стоимостью 25 927,50 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,04 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер» иностранной оффшорной компании и.п. «Дим-жэнокинкэ», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 452 977 рублей 10 копеек;

29. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 556 800 кг., стоимостью 38 976 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 54,82 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72,. Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б.., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер» иностранной оффшорной компании «Fossilfuelsgroupinc», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации в Турцию на сумму 2 136 664 рублей 32 копейки;

30. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 391 200 кг., стоимостью 30 122,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 54,52 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 642 273 рублей 24 копейки;

31. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 459 100 кг., стоимостью 35 350,70 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 54,04 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер» иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 910 351 рублей 82 копейки;

32. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 138 000 кг., стоимостью 30 023 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 53,33 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер» иностранной оффшорной компании и.п. «Дим-жэнокинкэ», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 601 126 рублей 59 копеек;

33. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 393 300 кг., стоимостью 30 284,10 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 54,81 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФИО11 Ивестментлтд.с.а, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 659 871 рубль 52 копейки;

34. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 209 000 кг., стоимостью 15 675 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 54,81 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит» ООО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 859 146 рублей 75 копеек;

35. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 69 500 кг., стоимостью 5 212,50 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 55,52 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании и.п. «Дим-жэнокинкэ», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 289 398 рублей;

36. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 261 900 кг., стоимостью 18 333 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 55,52 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Szars.a., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 017 848 рублей 16 копеек;

37. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 197 200 кг., стоимостью 15 184,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,21 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 868 699 рублей 52 копейки;

38. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 394 700 кг., стоимостью 18 156,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,21 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В. и другие участники преступной группы. Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп. ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 038 716 рублей 20 копеек;

39. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 65 900 кг., стоимостью 283 370 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В, Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 283 370 рублей;

40. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 69 600 кг., стоимостью 3 201,60 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,21 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп. ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 183 163 рубля 53 копейки;

41. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 328 300 кг., стоимостью 15 101,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,21 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «К инвестментскоммандитное товарищество», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 863 973 рубля 97 копеек;

42. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 65 700 кг., стоимостью 4 599 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,98 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Szars.a., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 262 051 рубль 02 копейки;

43. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 277 400 кг., стоимостью 21 359,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,84 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 214 091 рубль 03 копейки;

44. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 135 700 кг., стоимостью 10 448,90 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,84 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Престон ивестментлтд.с.а., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 593 915 рублей 47 копеек;

45. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит-346.1Т, ТУ №2015 весом 346 100 кг., стоимостью 19 227,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 56,84 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ППУХ Анелпол II С.Я., В.Рыло, В.Казирод, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 092 908 рублей 15 копеек;

46. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 277 500 кг., стоимостью 19 425 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,02 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Szars.a., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 107 613 рублей 50 копеек;

47. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 68 900 кг., стоимостью 4 823 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,02 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп.ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 275 007 рублей 46 копеек;

48. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 137 800 кг., стоимостью 9 646 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 57,35 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании и.п. «Дим-ЖэнОкинкэ», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 553 198 рублей 10 копеек;

49. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 138 200 кг., стоимостью 10 641,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 58,03 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чём были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Престон ивестментлтд.с.а., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 617 520 рублей 44 копейки;

50. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 482 500 кг., стоимостью 22 195 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 58,03 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «К инвестментскоммандитное товарищество», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 287 975 рублей 85 копеек;

51. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 278 600 кг., стоимостью 21 452,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 58,78 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 260 960 рублей 31 копейка;

52. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 208 600 кг., стоимостью 15 645 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 62,46 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит» ООО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 977 186 рублей 70 копеек;

53. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 69 100 кг., стоимостью 4 837 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 62,46 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп.ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 302 119 рублей 02 копейки;

54. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 208 200 кг., стоимостью 14 574 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 62,46 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Szars.a., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 910 292 рубля 04 копейки;

55. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 414 300 кг., стоимостью 19 057,80 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 62,91 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп.ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 198 926 рублей 19 копеек;

56. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 486 900 кг., стоимостью 37 491,30 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 63,20 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 2 369 450 рублей 16 копеек;

57. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 208 100 кг., стоимостью 16 023,70 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 64,93 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Престон инвестментлтд.с.а., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1040 418 рублей 84 копейки;

58. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 657 100 кг., стоимостью 30 226,60 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 65,82 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании АО ЗССК Карго, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 989 514 рублей 81 копейка;

59. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 415 300 кг., стоимостью 29 071 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 66,96 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 946 594 рубля 16 копеек;

60. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 208 100 кг., стоимостью 9 572,60 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 68,12 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «К инвестментскомандитное товарищество», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 652 085 рублей 51 копейка;

61. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 69 700 кг., стоимостью 3 206,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 68,12 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп.ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 218 406 рублей 34 копейки;

62. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 394 200 кг., стоимостью 18 133,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 67,44 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании АО ЗССК Карго, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 222 903 рубля;

63. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ (13-25мм) весом 208 700 кг., стоимостью 15 652 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 66,47 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит» ООО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 040 388 рублей 44 копейки;

64. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 555 600 кг., стоимостью 42 781,20 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 67,01 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72 реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 2 866 768 рублей 21 копейка;

65.декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ (0-13мм) весом 485 600 кг., стоимостью 22 337,60 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 67,01 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании Эльбар-Катовице сп.ЗОО, зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 496 842 рубля 57 копеек;

66.декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 208 400 кг., стоимостью 14 588 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 67,15 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер», иностранной оффшорной компании ППУХ Анелпол II С.Я., В.Рыло, В.Казирод, зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 979 584 рубля 20 копеек;

67.декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АОУ (25-50мм) весом 554 200 кг., стоимостью 42 673,40 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 67,15 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная региональная транспортная экспедиционная компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, будучи генеральным директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое являлось управляющей организацией по отношению к ООО «Юпитер», используя свое служебное положение, действуя умышленно, с ведома и согласия Андреевича А.Б., Свидетель №72, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «Феникс», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «Юпитер» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Андреевич А.Б. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72, реализовал уголь, принадлежащий ООО «Юпитер» иностранной оффшорной компании ООО «Карбо Холдинг», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 2 865 518 рублей 81 копейка;

При этом ФИО27 М.В., Андреевич А.Б., Свидетель №72, предоставляя документы необходимые для заполнения ДТ от ООО «Юпитер» сотрудникам брокерских компаний ООО «Брокер-Юг» и ООО «Маршал» достоверно знали, что вышеуказанный уголь ООО «Феникс» не производило, лицензия на переработку угля у ООО «Феникс» отсутствует, необходимое оборудование для переработки угля у ООО «Феникс» отсутствует, что предоставленные ими документы повлекут внесение заведомо ложных сведений о стране происхождения товара и его производителе в декларации, составляемые сотрудниками брокерских компаний ООО «Брокер-Юг» и ООО «Маршал», так как достоверно знали о том, что весь уголь, задекларированный в вышеуказанных ДТ, поданных в таможенные органы ООО «Юпитер», ввезен ООО «Феникс» с территории Украины.

В результате преступных действий Андреевича А.Б., ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иных указанных лиц, в период времени с <дата> по <дата>, через Белгородскую и Краснодарскую таможни из Российской Федерации в Польшу, Молдавию, Словакию, Турцию по вышеуказанным ДТ, поданным в таможенные органы РФ от ООО «Юпитер», был осуществлён незаконный вывоз стратегически важных ресурсов: угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацита (код товара № ТН ВЭД ТС) общим весом 19 180 570 кг., общей стоимостью 75 060 935 рублей 69 копеек (согласно графе № ДТ поданных ООО «Юпитер»), что является крупным размером.

С целью сокрытия следов преступления Свидетель №72, Андреевич А.Б., действуя по указанию ФИО27 М.В., изготовили при помощи Свидетель №20, не осведомленной об их преступной деятельности, бухгалтерские документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям купли-продажи угля, без указания в них сведений о происхождении угля, между ООО «Феникс» и ООО «Юпитер», для предоставления в налоговые и правоохранительные органы в случае проведения проверок, на которых Андреевич А.Б. поставил подписи от имени директора ООО «Феникс», а Свидетель №20 поставила оттиски факсимиле с подписью директора ООО «Юпитер» ФИО27 М.В.

Всего, в период времени с <дата> по <дата>, Андреевич А.Б., действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В., Свидетель №72, находясь в <адрес>, путем недостоверного декларирования и использования документов, содержащих недостоверные сведения о производителе товаров, осуществили незаконный вывоз с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Польшу, Молдавию, Словакию, Турцию стратегически важных ресурсов: угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацит (код товара 2701111000 ТН ВЭД ТС) общим весом 19 180 570 кг., общей стоимостью 75 060 935 рублей 69 копеек, что является крупным размером.

Он же, Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В., Свидетель №72, и иными лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, имея умысел на придание правомерного вида денежным средствам, полученным преступным путем от совершения контрабанды стратегически важного ресурса, в период времени со <дата> по <дата>, находясь в <адрес>, совершили действия, направленные на легализацию денежных средств, полученных в результате совершения преступления, предусмотренного ст. 226.1 УК РФ.

Так, часть денежных средств в сумме 13 410 400 рублей, полученных на расчетный счет ООО «Юпитер» №, открытый в Операционном офисе «Центральный» филиала № ВТБ-24 (ПАО), расположенном по адресу: <адрес>, Андреевич А.Б., ФИО27 М.В. и Свидетель №72 легализовали путем совершения финансовых операций, связанных с перечислением денежных средств на счет подконтрольной преступной группе, из числа вышеуказанных лиц, организации - ООО «Феникс» (№), директором которого является Андреевич А.Б., осуществляющей финансово-хозяйственные отношения с ООО «Юпитер», для транзита денежных средств, в качестве оплаты по договорам поставки продукции, в целях сокрытия источников происхождения денежных средств и придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, полученными в результате совершения преступления.

В дальнейшем, денежные средства, полученные в результате совершения преступления, Андреевич А.Б., ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иные лица направили на оплату ООО «Феникс» авансовых платежей в Межрегиональное операционное УФК (Федеральной таможенной службы России) в сумме 13 243 900 рублей, для обеспечения деятельности ООО «Феникс» по ввозу угля каменного с территории Украины, который в дальнейшем использовался для незаконного вывоза за пределы Российской Федерации под видом угля, произведенного в Российской Федерации.

Так, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, заведомо приобретенными преступным путем, ФИО27 М.В., действуя совместно с Свидетель №72, руководившим работой лиц, привлеченных к деятельности и не осведомленных о преступных действиях группы, Андреевичем А.Б., являвшимся учредителем и руководителем ООО «Феникс», использующим данное предприятие для нужд преступной группы, в период времени со <дата> по <дата>, в находясь в <адрес>, путем направления в банк посредством электронных переводов с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП) и системы «Банк-Клиент» платежных поручений совершили финансовые операции по мнимым сделкам.

ФИО27 М.В., имея право на распоряжение расчетным счетом ООО «Юпитер», действуя по предварительному сговору с Андреевичем А.Б., непосредственно после получения реальной возможности распоряжения денежными средствами, полученными в результате совершения преступления, поступившими от оффшорной компании «FOSSIL FUEL GROUP INC» на расчетный счет ООО «Юпитер» в результате совершения Андреевичем А.Б., ФИО27 М.В., Свидетель №72 незаконного перемещения через таможенную границу в рамках ЕврАзЭС в Польшу, Молдавию, Словакию, Турции стратегически важных ресурсов: угля каменного, неагломерированного, непылевидного некоксующегося: антрацит (код товара № ТН ВЭД ТС) общим весом 19 180 570 кг., стоимостью 75 060 935 рублей 69 копеек, в период времени со <дата> по <дата>, находясь в <адрес>, перечислил с расчетного счета ООО «Юпитер» №, открытого в Операционном офис «Центральный» филиала № ВТБ-24 (ПАО), расположенном по адресу: <адрес>, полученные в результате совершения ими преступления денежные средства на расчетный счет ООО «Феникс №, открытый в Операционном офисе «Центральный» филиал; № ВТБ-24 (ПАО), расположенном по адресу: <адрес>, а именно:

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 300 000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 300000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 45762-71»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 93000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 93000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 14186-44»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 670000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 670000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 102203-39»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 800000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 800000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 122033-90»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 210000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 210000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 32033-90»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 650000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 650000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 99152-54»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 200000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 200000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 30508-47»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 145000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 145000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 22118-64»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 170000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 170000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 25932-20»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 200000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 200000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 30508-47»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 5000 рублей, по мнимым основания платежа «Оплата денежных средств, согласно письма б/н от <дата>. сумма: 5000-00, т.ч. НДС (18.00%): 762-71»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата>. перечислил денежные средства в сумме 9000 рублей, по мнимым основаниягу платежа «Оплата денежных средств, согласно письма б/н от <дата> сумма: 9000-00, i т.ч. НДС (18.00%): 1372-88»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 5000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата денежных средств, согласно письма б/н от <дата> сумма: 5000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 762-71»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 285000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 285000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 43474-58»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 420000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 420000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 64067-80»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 90000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 90000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 13728-81»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 124000 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 124000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 18915-25»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 285000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 285000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 43474-58»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 200000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 200000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 30508-47»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 380000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 380000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 30508-47»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 4900.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 4900-00, в т.ч. НДС (18.00%): 747-46»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 290000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 290000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 44237-29»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 434000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 434000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 66203-39»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 195000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 195000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 29745-76»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 200000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 200000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 30508-47»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 180000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 180000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 27457-63»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 152000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 152000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 23186-44»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 250000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 250000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 38135-59»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 70000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 70000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 10677-97»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 10000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 10000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 1525-42»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 40000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 40000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 6101-69»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 56000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 56000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 8542-37»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 178000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 178000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 27152-54»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 125000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 125000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 19067-80»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 325 000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 325000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 49576-27»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 280000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 280000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 42711-86»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 90000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 90000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 13728-81»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 95000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 95000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 14491-53»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 170000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 170000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 25932-20»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 35000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 35000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 5338-98»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 400000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 400000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 61016-95»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 251500.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 251500-00, в т.ч. НДС (18.00%): 38364-41»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 432000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 432000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 65898-31»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 143000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 143000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 21813-56»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 174000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 174000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 26542-37»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 590000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 590000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 90000-00»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 41000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 41000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 6254-24»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 380000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 380000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 57966-10»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 50000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 50000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 7627-12»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 902000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 902000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 137593-22»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 2000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 2000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 305-08»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 560 000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 560000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 85423-73»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 410 000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 410000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 62542-37»;

<дата> на основании платежного поручения № от <дата> перечислил денежные средства в сумме 654 000.00 рублей, по мнимым основаниям платежа «Оплата за уголь, согласно счета № от <дата> сумма: 654000-00, в т.ч. НДС (18.00%): 99762-71».

При этом, фактически никаких поставок продукции от ООО «Феникс» к ООО «Юпитер» не производилось, тем самым Андреевич А.Б., по предварительному сговору с ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иными лицами, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, в период времени со <дата> по <дата>, находясь в <адрес>, создал фиктивный документооборот с целью легализации денежных средств, которые после поступления на расчетный счет ООО «Феникс» по ложным основаниям, указанные лица использовали под видом ведения хозяйственной деятельности предприятия, при совершении преступлений, в интересах преступной группы, то есть им был придан законный вид владения, пользования и распоряжения.

В результате совершения вышеуказанных финансовых операций по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО «Юпитер» на расчетный счет ООО «Феникс», законно осуществляющего предпринимательскую деятельность в реальном секторе экономики, денежные средства в сумме 13 410 400 рублей, что является особо крупным размером, полученные ФИО27 М.В., Свидетель №72, Андреевичем А.Б. в результате контрабанды стратегически важного ресурса - «уголь», были введены в легальный безналичный оборот в качестве дохода ООО «Феникс», что в силу положений ст.2 ст.136, ч.4 ст.218 Гражданского кодекса РФ, придало правомерный вид владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами.

Таким образом, Андреевич А.Б., ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иные лица, в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, в период времени со <дата> по <дата>, находясь на территории <адрес>, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили финансовые операции по перечислению денежных средств между расчетными счетами подконтрольных им организаций, в том числе в качестве оплаты авансовых платежей в УФК ФТС России, тем самым придали правомерный вид владению денежным средствам незаконно полученными в результате совершения преступления, предусмотренного ст.226.1 УК РФ, а именно, легализовали денежные средства на общую сумму 13 410 400 рублей, то есть в особо крупном размере, истратив их на обеспечение деятельности преступной группы под видом хозяйственной деятельности ООО «Феникс».

Новомлинченко А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иными лицами, дело в отношении которых выделено в отдельное производство, имея умысел на контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важного товара (угля) в крупном размере совершил указанное преступление при следующих обстоятельствах.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО27 М.В., не позднее <дата>, находясь в <адрес> и на территории Украины, разработал план преступных действий, в котором определил механизм и способы совершения контрабанды, вовлек в совершение преступления Новомлинченко А.В., Свидетель №72 и иных лиц, дело в отношении которых выделено в отдельное производство.

В период с <дата> для достижения преступных целей участниками преступной группы были привлечены ряд лиц в качестве сотрудников подконтрольных ФИО27 М.В. предприятий - ООО «Юпитер», ООО «Топливная компания «Жар-Птица», ООО «Экспортная компания «Негоциант», не осведомленных о преступном умысле, выполнявших указания руководителей в силу служебной зависимости, а именно Свидетель №20, Свидетель №2, Свидетель №23, Свидетель №34, Свидетель №15 и иные лица.

Также к деятельности преступной группы на различных этапах были привлечены различные, не осведомленные о преступном умысле сотрудники ООО «Брокер-Юг», ООО «Маршал» для составления и подачи деклараций на товары в таможенные органы; различные сотрудники ООО «Южная региональная транспортная компания» (ООО «ЮРТЭК») для организации складирования, хранения, а также перевозок угля железнодорожным транспортом.

Разработанный ФИО27 М.В. преступный план заключался во ввозе на территорию Российской Федерации угля, произведенного угледобывающими предприятиями, находящимися на территории Луганской и Донецкой областей Украины, имеющего низкую рыночную стоимость в связи с ограниченностью возможности его сбыта на территории Украины и за ее пределами, в силу сложившейся общественно-политической ситуации в государстве, для его дальнейшей реализации различным покупателям на территории третьих стран, под видом угля, произведенного в Российской Федерации, как товара, имеющего значительно более высокую рыночную стоимость и не имеющего ограничений и запретов для реализации в третьих странах.

Согласно разработанному ФИО27 М.В. плану преступной деятельности он и иные члены преступной группы, действующие по его поручению, заключали внешнеэкономические контракты о продаже угля в адрес оффшорной компании «FOSSIL FUELS GROUP INC» от имени подконтрольных преступной группе ООО «Феникс», ООО «Юпитер», а в дальнейшем ООО «Топливная компания «Жар-Птица» и ООО «Экспортная компания «Негоциант», после чего, действуя согласованно в рамках определенных им ролей, обеспечивали:

поступление стратегически важного ресурса «уголь» с территории Украины и его накопление, хранение на территории <адрес>;

изготовление необходимых фиктивных документов для необоснованного изменения производителя ввезенного угля;

изготовление фиктивных документов о реализации угля между подконтрольными преступной группе юридическими лицами на территории Российской Федерации;

изготовление фиктивных документов о реализации угля за пределы Российской Федерации (экспорт) в рамках внешнеэкономических контрактов заключенных между указанными подконтрольными преступной группе предприятиями;

передачу фиктивных документов о происхождении угля таможенным брокерам для внесения недостоверной информации в графы № и № подаваемых таможенным органам Российской Федерации деклараций на товары (далее ДТ);

Оформление фиктивных документов о реализации угля, ввезенного преступной группой с территории Украины между двумя предприятиями подконтрольными преступной группе и зарегистрированными на территории Российской Федерации (ООО «Феникс» и ООО «Юпитер», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» и ООО «Экспортная компания «Негоциант»), вызвано необходимостью маскировки преступной деятельности с целью затруднения контроля со стороны таможенных и налоговых органов.

Согласно преступному плану, разработанному ФИО27 М.В., импортером угля с территории Украины, и в последующем экспортером этого же угля в третьи страны, должны были выступать два различных юридических лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации, полностью подконтрольные ФИО27 М.В., производившие процедуры таможенного оформления под его полным контролем, с целью изменения страны происхождения перемещаемого угля, а также его производителя. Изменение страны происхождения угля производилось путем составления фиктивных договоров купли-продажи между подконтрольными ФИО27 М.В. предприятиями, используемыми в преступной схеме, а также составлением документов бухгалтерского учета с внесенными в них недостоверными сведениями о происхождении угля.

Предпринимая действия по созданию преступной группы, ФИО27 М.В., будучи директором ООО «Группа компаний «Трувор», которое на основании протокола № от <дата> внеочередного общего собрания ЗАО «Альянс» (ФИО44№) является организацией, управляющей ООО «Юпитер» (ФИО44№), то есть, будучи единоличным исполнительным органом, заведомо зная о том, что ранее ему знакомый Свидетель №72 совместно с ним является соучредителем ЗАО «Альянс», которое является учредителем ООО «Юпитер», не позднее <дата> предложил Свидетель №72 возглавить и организовать работу офиса с привлечением сотрудников, не осведомленных о преступном умысле ФИО27 М.В., Свидетель №72 и с целью получения возможности оформления и подачи деклараций на товары в таможенные органы с внесенными в них заведомо ложными сведениями о стране происхождения товара, при этом используя реквизиты и банковские счета подконтрольного им ООО «Юпитер».

Продолжая предпринимать действия по созданию преступной группы, ФИО27 М.В. не позднее <дата>, предложил ранее знакомому ему Новомлинченко А.В., выступить в качестве номинального директора ООО «Топливная компания «Жар-Птица» и ООО «Экспортная компания «Негоциант», подконтрольных преступной группе, а также выступить в качестве курьера, доставлявшего документы и денежные средства по <адрес> в интересах преступной группы.

Преступная роль Новомлинченко А.В. заключалась в том, что он, действуя из корыстных побуждений, желая обогатиться за счет совместной преступной деятельности с ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иными лицами, дал свое согласие на участие в преступной деятельности по контрабанде товара, а также выполнял указания ФИО27 М.В. по получению в ООО «ЮРТЭК» железнодорожных товарных накладных и последующей их передаче в таможенные органы, подписывал от имени ООО «Жар-Птица» и ООО «Экспортная компания «Негоциант» договоры поставки угля, а также иные документы, необходимые для реализации его преступных намерений, непосредственно принимал участие при заключении указанных договоров с представителями ООО «ТД Горизонт», ООО «Брокер-Юг», ООО «Маршал» для составления и подачи деклараций на товары в таможенные органы, осознавая при этом общественную опасность и противоправный характер своих действий.

Продолжая предпринимать действия по созданию преступной группы, ФИО27 М.В. не позднее <дата>, предложил ранее знакомым ему гражданам Украины лицу Е. и лицу В., являвшимся родными братьями, находившимся на территории Украины, подыскивать на территории третьих стран покупателей незаконно перемещаемого через таможенную границу Российской Федерации на территорию третьих стран угля, изготавливать и направлять в его адрес заявки на отправку угля в адрес найденных ими конкретных получателей, при этом лицо Е. должен был выступать от лица оффшорной компании «FOSSIL FUELS GROUP INC» Microjacket 809798, document 2434259, registred on 26th July 2013, Global Banc Tower, 18th Floor, Office 1801, 50th Avenue, Panama, Repablic of Panama, реквизиты которой были приисканы ФИО27 М.В и оформляя внешнеэкономические контракты с ООО «Юпитер».

Реализуя свои преступные намерения, ФИО27 М.В. не позднее <дата> арендовал у ООО «Эффект-Т» офисное помещение по адресу: <адрес>, в котором организовал работу членов преступной группы, действующих на территории <адрес>, а также лиц, привлеченных к его преступной деятельности, но не осведомленных о преступных намерениях.

Работу привлеченных к деятельности преступной группы лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО27 М.В. и иных членов преступной группы, до <дата> контролировал лично ФИО27 М.В., а с <дата>Свидетель №72

ФИО27 М.В. осознавал необходимость наличия складских помещений на территории Российской Федерации, имеющих подъездные железнодорожные пути, с целью размещения там угля, ввозимого с территории Украины, с использованием реквизитов ООО «Топливная компания «Жар-Птица», ООО «Экспортная компания «Негоциант» для его хранения и дальнейшей погрузки в железнодорожные вагоны для отправки за пределы Российской Федерации с использованием реквизитов ООО «Юпитер».

Реализуя совместный преступный умысел, ФИО27 М.В., находясь в <адрес>, дал указание Свидетель №72 не позднее <дата>, подготовить необходимый пакет документов для государственной регистрации юридического лица при создании, которые Новомлинченко А.В., действуя по указанию ФИО27 М.В., с целью реализации своего преступного умысла, подписал как директор ООО «Топливная компания «Жар-Птица» и директор ООО «Экспортная компания «Негоциант», после чего предоставил в ИФНС России по <адрес> по адресу: <адрес>24. На основании предоставленных документов ИФНС России <адрес> было принято решение о государственной регистрации ООО «ФИО16 компания «Жар-Птица» по юридическому адресу: <адрес> (место регистрации Новомлинченко А.В.), которому был присвоен ИНН №, и ООО «Экспортная компания «Негоциант» которому был присвоен ИНН № юридический адрес: <адрес>, директором которых, согласно ранее достигнутой договоренности о совместной преступной деятельности, выступил Новомлинченко А.В.

Затем, реализуя преступный умысел, ФИО27 М.В., в период времени с <дата> по <дата>, находясь в <адрес>, дал указание Новомлинченко А.В. от ООО «ЭК «Негоциант» заключить договор транспортного экспедирования № от <дата> с ООО «Южная региональная транспортная компания» (далее ООО «ЮРТЭК»), для организации перевозок угля незаконно перемещаемого через таможенную границу Таможенного союза, а также договор на оказание услуг № от <дата> с ООО «Брокер-Юг». Реализуя свой преступный умысел, Новомлинченко А.В. подписал вышеуказанные договоры.

Далее, реализуя совместный преступный умысел, ФИО27 М.В., действуя с ведома и согласия Новомлинченко А.В., Свидетель №72 и иных лиц, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, в период времени с <дата> по <дата>, имея в своем распоряжении уголь-антрацит, марки АШ, АС, АО, который в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 923 от 13 сентября 2012 г., относятся к стратегически важным ресурсам, приобретенный ООО «ЭК «Негоциант» ранее у ООО «Топливная компания «Жар-Птица», а фактически ввезенный ООО «Горизонт» с территории Украины по договорам поставки, заключенным с ООО «Топливная компания «Жар-Птица», заведомо зная о его происхождении, в целях систематического извлечения прибыли и минимизации экономических потерь в рамках заключенных между ООО «ЭК «Негоциант» и «FOSSIL FUELS GROUP INC» контрактов, достоверно зная о порядке декларирования угля в таможенных органах, в том числе о необходимости предоставления документов, подтверждающих сведения о производителе товара, о чем также были осведомлены Новомлинченко А.В., Свидетель №72, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на беспрепятственное незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов - угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацит (код товара 2701111000 ТН ВЭД ТС) в крупном размере, будучи осведомленным о том, что в соответствии со ст. 179 Таможенного Кодекса Таможенного Союза (далее - ТК ТС): товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС; таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта; таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации, а также зная, что в соответствии со ст. 181 Таможенного кодекса Таможенного союза в декларации на товары необходимо указывать, в том числе достоверные сведения о производителе товаров, путем его декларирования, а именно путем указания в графе № деклараций на товары сведений о производителе товаров, ФИО27 М.В., с целью реализации своего преступного умысла, осознавая, что действует в составе группы лиц по предварительному сговору, совместно с Новомлинченко А.В., Свидетель №72 помещает под таможенную процедуру экспорта уголь, который в соответствии с Перечнем стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 923 от 13 сентября 2012 г., относится к стратегически важным ресурсам, с указанием недостоверных сведений о производителе и использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, в рамках контрактов с «FOSSIL FUELS GROUP INC» и спецификаций к ним, подал в Центральную энергетическую таможню Декларации на товары, а именно:

1. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ(0-13мм) весом 482 000 кг., стоимостью 22 172 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 67,44 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Венера», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, действуя умышленно, с ведома и согласия участников преступной группы: Новомлинченко А.В., Свидетель №72 указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «ТК «Жар-Птица», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чём был осведомлён ФИО27 М.В., Новомлинченко А.В., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым, разрешив ООО «ЭК «Негоциант» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Новомлинченко А.В. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72 реализовал уголь, принадлежащий ООО «ЭК «Негоциант», иностранной оффшорный компании ООО «К инвестментс коммандитное товарищество», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Новомлинченко А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 1 495 279 рублей 68 копеек;

ФИО27 М.В., также используя электронно-цифровую подпись различных лиц, имеющих лицензию таможенного брокера, не осведомлённых о его преступном умысле, привлечённых для составления и подачи следующих деклараций на товары, подал в Центральную энергетическую таможню Декларации на товары, а именно:

1. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АМУ(13-25мм) весом 210 000 кг., стоимостью 14979,30 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 66,17 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Венера», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, действуя умышленно, с ведома и согласия Новомлинченко А.В., Свидетель №72 и иных лиц указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «ТК «Жар-Птица», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Новомлинченко А.В., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым, разрешив ООО «ЭК «Негоциант» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Новомлинченко А.В. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иных лиц реализовал уголь, принадлежащий ООО «ЭК «Негоциант», иностранной оффшорной компании ФК «Антрацит», зарегистрированной в <адрес>, тем самым Новомлинченко А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 991 180 рублей 28 копеек;

2. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АШУ(0-13мм) весом 205 200 кг., стоимостью 8 253,14 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 66,14 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Южная Региональная Транспортная Экспедиционная Компания», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, действуя умышленно, с ведома и согласия Новомлинченко А.В., Свидетель №72 и иных лиц указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «ТК «Жар-Птица», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Новомлинченко А.В., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «ЭК «Негоциант» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Новомлинченко А.В., с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иных лиц, реализовал уголь, принадлежащий ООО «ЭК «Негоциант», иностранной оффшорной компании «Эльбар-Катовице» СП.З.О.О., зарегистрированной в <адрес>, тем самым, Новомлинченко А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 545 862 рубля 67 копеек;

3. декларацию на товар от <дата> (код товара №) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, сорт АСУ (6-13мм) весом 139 500 кг., стоимостью 9 381,38 долларов США, в рублевом эквиваленте, в соответствии с курсом, установленным Центральным банком РФ стоимостью 65,03 рублей, согласно которой отправителем угля является ООО «Венера», при этом, ФИО27 М.В, <дата>, находясь в <адрес>, действуя умышленно, с ведома и согласия Новомлинченко А.В., Свидетель №72 и иных лиц, указал в графе № декларации недостоверные сведения о том, что страной происхождения угля является Российская Федерация, а в графе № декларации указал, что производителем указанного товара является ООО «ТК «Жар-Птица», зарегистрированное в <адрес>, что не соответствовало действительности, поскольку фактически страной происхождения угля являлась <адрес>, а производителем угля являлась иностранная компания, расположенная на территории указанной республики, о чем были осведомлены ФИО27 М.В., Новомлинченко А.В., Свидетель №72 Таганрогская таможня, приняв декларацию от <дата>, представленную ФИО27 М.В. через брокерскую компанию, посредством электронной связи и сети Интернет, присвоила декларации №, тем самым разрешив ООО «ЭК «Негоциант» выпуск товара за пределы Российской Федерации, в результате чего Новомлинченко А.В. с ведома и согласия ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иных лиц, реализовал уголь, принадлежащий ООО «ЭК «Негоциант», иностранной оффшорной компании Шар А.О., зарегистрированной в <адрес>, тем самым Новомлинченко А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил незаконное перемещение угля через Государственную границу Российской Федерации на сумму 610 071 рубль 14 копеек.

При этом Новомлинченко А.В., ФИО27 М.В., Свидетель №72, достоверно знали, что вышеуказанный уголь ООО «Топливная компания «Жар-Птица» не производило, лицензия на переработку угля у ООО «Топливная компания «Жар-Птица» отсутствует, необходимое оборудование для переработки угля у ООО «Топливная компания «Жар-Птица» отсутствует, что вносят в декларации заведомо ложные сведения о происхождении товара и его производителе, так как достоверно знали, что весь уголь, задекларированный в вышеуказанных декларациях на товары, ввезён с территории Украины и заранее складирован на территории площадок ООО «Венера» и ООО «Желдорснаб», имеющих подъездные железнодорожные пути, где приобретён ООО «Топливная компания «Жар-Птица» у ООО «ТД «Горизонт» по договору поставки № от <дата>, подписанному Новомлинченко А.В. и товарным накладным № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>, № от <дата>.

В результате преступных действий Новомлинченко А.В., ФИО27 М.В., Свидетель №72, в период времени с <дата> по <дата>, через Белгородскую таможню из Российской Федерации в Польшу, Молдавию, Словакию по вышеуказанным ДТ, поданным ФИО27 М.В., был осуществлен вывоз стратегически важных ресурсов: угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацита (код товара 2701111000 ТН ВЭД ТС) общим весом 1 036 700 кг., стоимостью 3 642 393 рубля 77 копеек, что является крупным размером.

Подсудимый Андреевич А.Б., вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признал, при этом в судебном заседании показал, что он в <дата> году как руководитель ООО «Феникс» не вывозил уголь, а только завозил его на площадку в <адрес> и продавал на территории России в том числе организациям ФИО27, ООО «Горизонт». С фирмой ФИО167 он не работал, как и не работал с Свидетель №72. При продаже угля ООО «Юпитер», производилось смешивание угля, завозимого с Украины и с углем произведенным в России. При этом кто занимался смешиванием не знает. При смешивании фактически происхождение угля не менялось, он оставался углем, приведённым на Украине и покупатели знали, что 90% Украина. У каких предприятий в России и в каком объеме он приобретал уголь не помнит. Какие-либо документы, свидетельствующие о смешивании угля не оформлялись. ФИО27 не руководил его действиями при осуществлении деятельности в ООО «Феникс». Сертификаты на продаваемый ООО «Феникс» уголь, приобретенный на территории Украины он изготавливал с помощью женщины, которой для этого представлял образец угля. Контрабанду угля он в составе группы не совершал. Он не получил от «Юпитер», большие деньги и не отмывал их. Юпитер» остался должен ему около 50 000 000 рублей.

Подсудимый Новомлинченко А.В., вину в совершении инкриминируемого ему преступления не признал, при этом в судебном заседании показал, что в <дата> году ФИО27 М. предложил работать у его офисе, возить почту. Он согласился. Также Свидетель №1 попросил его открыть фирмы для дальнейшего пользования, он согласился, но деньги за это не получал. Он продолжил работать в качестве курьера, документы развозил, людей. Решений по отгрузке, погрузке угля он не принимал. Также ему приносили документы, и он являясь формально директором ставил печать и расписывался, решений по заключению договоров, он не принимал. Он никогда бы этого не делал если бы знал, что уголь является стратегически важным ресурсом.

Виновность подсудимых Андреевича А.Б. и Новомлинченко А.В. не смотря на непризнание ими своей вины в совершении инкриминируемых им преступлений, полностью подтверждается следующими, собранными по уголовному делу и исследованными в судебном заседании доказательствами:

по эпизоду незаконного перемещения Андреевичем А.Б., через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере:

- показаниями свидетеля Свидетель №21, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> он работает заместителем директора ООО «ЮРТЭК», осуществляющее транспортно-экспедиционную деятельность. Среди контрагентов ООО «ЮРТЭК» имеются ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Жар-Птица», а также Fossil Fuels Group, с которыми ООО «ЮРТЭК» начало работать в начале <дата> года. ООО «ЮРТЭК» осуществлялись услуги по транспортировке угля со станции Матвеев-Курган в Республику Польша для Fossil Fuels Group. Поставщиком угля, а так же таможенным декларантом был ФИО27 М.

Отгрузка угля для Fossil Fuels Group производилась со <адрес>-курган СКЖД, Несветай СКЖД и Каменоломни СКЖД. На <адрес> ООО «ЮРТЭК» арендовало площадку для хранения угля у ООО «Матвеевкурганхлебопродукт» с подъездными путями, на которой производился прием, хранение и погрузка угля. При этом уголь разных собственников при хранении на площадке не смешивался, хранился и загружался раздельно. Оборудования для обогащения угля, либо производства с ним иных операций на территории площадки нет. Прием угля и погрузка его в вагоны от ФИО28 для Fossil Fuels Group происходила следующим образом: к воротам ХПП подъезжали грузовые автомобили груженные углем, ему звонил представитель ФИО27 М. и говорил о том, что машины подъехали и необходимо их запустить на территорию для выгрузки. Он подходил к воротам ХПП, где представитель ФИО28 передавал документы на уголь (Международные товарно-транспортные накладные), он сверял соответствие номеров автомобилей с номерами указанными в международных товарно-транспортных накладных, а также тоннаж указанный в накладных, после чего машины заезжали на территорию ХПП для выгрузки угля. Для выгрузки угля от ФИО28, на площадке было специально отведенное место, для того чтобы уголь привезенный от него не смешивался с углем других клиентов. После погрузки угля от ФИО28 в вагоны, он оформлял ж.д. накладные для их отправления на указанные Fossil Fuels Group станции назначения. Весь уголь, поступавший автомобильным транспортом для ФИО28 на площадку ХПП, привозился автомобилями с украинскими государственными номерами по международным транспортным накладным, из документов он видел, что пунктом отравления в этих накладных был указан <адрес> и <адрес> в непризнанной Донецкой народной республике. ФИО28 на основании полученных ж.д. накладных производил таможенное оформление угля, после чего звонил ему и сообщал о том, что декларация на определенную партию вагонов выпущена таможней и вагоны с углем можно отправлять. Он приезжал в офис ФИО28 в <адрес> в новых домах около <адрес>, где забирал ж.д. накладные с отметками таможни, или в таможню ехал с Свидетель №2 и из здания таможни на <адрес> выносил ему ж.д. накладные с отметками таможни «Выпуск разрешен». К этим ж.д. накладных прилагалось удостоверение качества на уголь, с печатью ООО «Феникс», инвойс (международная счет-фактура), таможенная декларация. Все эти документы он сдавал в товарную контору на <адрес>. В офисе ФИО28 он обычно встречал Свидетель №72, его должность не известна, но с ним всегда обсуждал вопросы погашения задолженности ФИО28 перед ООО «ЮРТЭК», возникшей в результате невыполнения ООО «ТК «Жар-Птица» обязательств по оплате за уголь поставленный ООО «ЮРТЭК» по договору № от <дата>, который заключался им по договоренности с Свидетель №72. С директором ООО «ТК «Жар-Птица» Новомлинченко А.В. встречался также несколько раз в офисе ФИО28, но о том, что он является директором ООО «ТК «Жар-Птица» не знал, Новомлинченко А.В. несколько раз ездил с ним в таможню ставить отметки на ж.д. накладных. Также по просьбе ФИО27 М. им был оформлен договор транспортного экспедирования № от <дата> с ООО «Феникс». По этому договору он вел все переговоры с Свидетель №1 и Свидетель №72. Аналогичным образом строилась работа по отправке угля в течение 2015 года для Fossil Fuels Group, завозимого для погрузки Свидетель №1 на площадку на <адрес> СКЖД. Единственное различие в том, что отправителем угля со <адрес> указано ООО «Венера» являющееся собственником площадки, и уголь завезен автомобильным транспортом по международным транспортным накладным из непризнанной Луганской народной республики. Он также подыскал площадку с подъездными путями на территории <адрес>, заключил договор с ООО «Желдорснаб». Площадку для погрузки угля в <адрес> подыскивал по просьбе Герасименко ФИО50. Для проведения погрузочных работ он нашел площадку ООО «Венера». Ему известно, что Свидетель №10 от ООО «ТД «Горизонт» заключал договор с ООО «Венера» и от ООО «ТД «Горизонт» и завозил уголь из <адрес> на площадку ООО «Венера», в дальнейшем именно этот уголь был загружен в ж.д. вагоны и вывезен по указанным ж.д. накладным, различным получателям, указанным в заявках FOSSIL FUEL GROP INC. Часть вагонов с углем, по заявкам FOSSIL FUEL GROP INC, со <адрес> оправлялись в <адрес>, получателем указывалось ОАО «Ейский морской порт».

Ему представлялись для прослушивания аудиозаписи из содержания которых следует, что он общается с Свидетель №72 и обсуждает условия заключения договора аренды площадки; указания месяца - марта в заключаемом договоре с Юпитером; заключения контракта с «Жар птицей» вместо «Феникса»; указывает Свидетель №72, что может забрать декларации на товары поданные ООО «Негоциант» на вывоз угля по ж.д. со <адрес> или со <адрес>. Также из аудиозаписей следует, что он общается с ФИО27 М.В. и обсуждает с ним вопросы взаиморасчетов ООО «ЮРТЭК» с ООО «ТК «Жар-Птица», за поставленный уголь; договаривается с ФИО27 М.В. о встрече в <адрес> а также интересуется остатками угля на площадках ОАО «Матвеевокурганхлебопродукт» <адрес>, ООО «Венера» <адрес>, ООО «Желдорснаб» <адрес>, куда завозило уголь ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар-Птица»;

- показаниями свидетеля Свидетель №7, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что ООО ТЛТ «Юг» в <адрес>, занимается таможенно-логистическим партнерством, а именно оказывает услуги по разработке грузов во время таможенного контроля, предоставляет склады временного хранения, места размещения таможенному органу, осуществления досмотра, взвешивания. Данные услуги оказывались ООО «Феникс» при поступлении угля из Донецкой Республики, завозимого на автомобильном транспорте;

- показаниями свидетеля Свидетель №48, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он ранее работал в Таганрогской таможне старшим оперуполномоченнымым. В ходе осуществления ОРД им было установлено, что <дата> в Центральную энергетическую таможню гражданином РФ ФИО27 М.В. от имени ООО «Юпитер» подана декларация на товары №. Согласно сведениям, указанным в данной декларации на товары от отправителя ООО «Феникс», в адрес грузополучателя - ППУХ Анелпол II С.Я.В. Рыло, В. Казирод (<адрес>) в рамках контракта № от <дата> и дополнительного соглашения № от <дата> к контракту № от <дата> был поставлен товар (код товара 2701111000 ТН ВЭД ТС) уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некокеующийся: антрацит, сорт АС (6- 13 (мм) весом 196550 кг., стоимостью 15 724 доллара США. Товар был вывезен в железнодорожных вагонах №№ №, <дата> через т/п Валуйский Белгородской таможни. В графе № данной ДТ изготовителем товара указан ОАО «Замчаловский антрацит». Согласно представленным к данной ДТ удостоверениям качества №№, № и № от <дата>, <дата> и <дата> изготовителем угля АС (6-13мм) является ОАО «Замчаловский антрацит». Описание товаров в графе № декларации соответствует представленным удостоверениям качества. Из графы 54 данной ДТ и предоставленному к ДТ договору № от <дата>ФИО27 М.В. при подаче ДТ являлся генеральным директором ООО «Юпитер».

Из договора поставки № от <дата>, приложенному к пакету документов следует, что уголь, задекларированный по ДТ 10006130/200315/0000471 был приобретен ООО «Юпитер», в лице генерального директора ФИО27 М.В. в количестве 209 тонн, стоимостью 1 045 000 рублей у ООО «Успех» (ИНН №, КПП №), в лице ФИО75, действующего на основании доверенности № от <дата>. В качестве расчетного счета у ООО «Юпитер» указан банковский счет филиала № ВТБ24 (ПАО).

Из выписки движений денежных средств ООО «Феникс» за период с <дата> по <дата> представленной филиалом № ВТБ24 (ПАО) получены справки по открытым расчетным счетам ООО «Юпитер» и ООО «Феникс», в которых какие-либо финансовые отношения ООО «Юпитер» и ООО «Феникс» с ООО «Успех» отсутствуют, что свидетельствует об отсутствии сделки между ООО «Юпитер» и ООО «Успех». В ходе проведения ОРМ было установлено, что согласно сведениям содержащихся в базе данных ИФНС ООО «Успех» с <дата> снято с учета МИФНС № по <адрес> в связи с изменением места нахождения юридического лица. Согласно свидетельству о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения № от <дата> ООО «Успех» зарегистрирован в ИФНС № по <адрес>, где обществу был присвоен ИНН/КПП №. Действующий после <дата> номер КПП не соответствует номеру КПП указанному в договоре поставки № от <дата>. По сведениям, полученным из базы данных ИФНС (выписке из ЕГРЮЛ), ООО «Успех» (ИНН №, юридический адрес: <адрес> (цокольный этаж №) <дата> прекратило деятельность при реорганизации в форме присоединения к ООО «Интерстрой» (ИНН №, <адрес>). Кроме этого в ходе ОРМ опрошенная Свидетель №22 пояснила, что в период с <дата> по <дата> она работала в ООО «Успех» (ИНН №) в должности главного бухгалтера. За указанный период времени ООО «Успех» занималось оптово-розничной торговлей угольной продукции. Доверенности на заключении договоров от имени ООО «Успех», в том числе № от <дата> физическим и юридическим лицам не выдавались. ФИО75 ей не известен. Каких-либо взаимоотношений- между ООО «Успех», и ООО «Юпитер» не имелось. Генеральным директором ООО «Успех» на протяжении всего период времени являлся Свидетель №19ФИО2. ФИО27 М.В. ей известен как представитель фирмы «Феникс». Фирма «Феникс» занималась поставкой угля в адрес ООО «Актив +», в которой она в настоящее время работает главным бухгалтером.. Таким образом, документы и сведения, представленные генеральным директором ООО «Феникс» ФИО27 В.М. в Центральную энергетическую таможню в ДТ №, подтверждающие производителя экспортируемого угля, страну происхождения, качественные характеристики товара и его стоимость являются фиктивными;

- показаниями свидетеля Свидетель №20, данными в судебном заседании, а ФИО3 данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она работала бухгалтером, в офисе по адресу: <адрес>. ФИО27 М.В. ей сообщил о том, что ей будет необходимо вести бухгалтерский учет в нескольких предприятиях. Затем офис ФИО27 М.В. переехал в помещение по адресу: <адрес>. По указанию ФИО27 М.В. она начала вести бухгалтерский учет в ООО «Фениск», ООО «Юпитер», ООО «Тендер-лин». Позднее ФИО27 М.В. были открыты ООО «Жар-Птица», ООО ФИО17 компания «Негоциант», ООО «Управляющая компания «Тиун», ООО «Транспортно-Логистическая компания «Русская тройка», ООО «Арсенал». Регистрацией предприятий занимался Новомлинченко А.В. Новомлинченко А.В. был учредителем, а так же был оформлен директором в ООО «УК «Тиун», ООО «Русская тройка», ООО «Негоциант», ООО «Жар-Птица». Новомлинченко А.В. регистрировал все указанные предприятия по указаниям ФИО27 М.В. Деятельностью всех предприятий фактически руководил ФИО27 М.В., при этом она ФИО3 подписывала лично у Новомлинченко А.В. доверенности, связанные с деятельностью ООО «Негоциант» и ООО» Жар Птица» и отчетности по ним, и у ФИО89 доверенности, связанные с деятельностью ООО «Феникс» и по данным организация ей передавал для сдачи бухгалтерский отчеты ФИО27 М.;

- показаниями свидетелей Свидетель №11 и Свидетель №16, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что они работают приемосдатчиками груза и багажа на <адрес>-курган СКЖД. В течение 2015 года на грузовой двор станции Матвеев-курган СКЖД ООО «Феникс» автомобильным транспортом привозило уголь для его дальнейшей погрузки в ж.д. вагоны. При ввозе угля на территорию грузового двора им звонил представитель ООО «Феникс» Свидетель №34 или Свидетель №23 и сообщали о том, что планируется ввоз угля и о необходимо его принять. Привозившийся на грузовой двор уголь выгружался на землю, после чего Свидетель №23 или Свидетель №34 предоставляли ей международную товарно-транспортную накладную, в которой был указан вес привезенного угля. После этого ими составлялись акты общей формы ГУ-23 о принятии груза на хранение. Принятый на хранение уголь находился на территории грузового двора станции до прихода вагонов под погрузку. После погрузки угля, вагоны взвешивались и составлялся акт общей формы ГУ-23. После этого составлялся вагонный лист, который передавался им представителю ООО «Феникс» для оформления перевозочных документов;

- показаниями свидетеля Свидетель №23, данными в судебном заседании, а ФИО3 данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что в <дата> года он начал работать на ФИО27 М., а именно получал у последнего документы и отвозил по месту назначения, ездил в <адрес>, где принимал грузовые автомобили с углем прибывающие в адрес ООО «Феникс» и ООО «Юпитер» на грузовом дворе железнодорожной станции, а также на ХПП. Возил на указанные площадки ФИО27 М. для приема угля ООО «Феникс», а ФИО3 М. дал ему доверенность от ООО «Феникс» для приема автомобилей с углем. ФИО3 давал ему юридические документы (договоры и т.п.) от имени ООО «Феникс» для того чтобы он их отвез в брокерскую компанию для оформления документов на уголь который был ввезен с территории Украины и оформления документов на отправку угля за территорию РФ. С <дата> года он перестал работать на ООО «Феникс» и его работу стал выполнять ФИО155;

- показаниями свидетеля Свидетель №24, данными в судебном заседании, из которых следует, что она была принята на работу в организацию Свидетель №72. Новомлинченко и Андреевич работали директорами ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица» и ООО «Феникс» соответственно. ФИО27 был самым главным над Свидетель №72, Новомлинченко и Андреевичем, так как давал им указания;

- показаниями свидетеля Свидетель №15, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что в <дата> года ему поступило предложение Свидетель №23 работать в ООО «Феникс» после чего он стал там работать, осуществляя сбор документов на груз у водителей, привозящих уголь с территории Украины и отвозя их в офис по адресу: <адрес>. При этом уголь привозился на территорию ХПП в пгт. Матвеев-Курган. Директором ООО «Феникс» он считал ФИО27 М.В., так как Свидетель №23 говорил ему о том, что все вопросы решает ФИО27 М.В., а Андреевич А.Б. ему не знаком. С <дата> по конец <дата> года он осуществлял прием автомобилей с углем. На территории ХПП вопросами учета и разгрузки угля занимались сотрудники ООО «ЮРТЭК» Свидетель №21 и ФИО45 С. Также работами связанными с контролем за поступающим ООО «Феникс» углем руководил Свидетель №72 Информацию об автомобилях с углем, количестве угля, его сортности по телефону он передавал Свидетель №2, а так же брал у водителей международные товарно-транспортные накладные на уголь и декларации на товар, которые отвозил в офис ООО «Феникс», расположенный по адресу: <адрес>, где передавал Свидетель №2 или Свидетель №72 Также он осуществлял взаимодействие с менеджером ООО «Брокер-Юг» по имени Линда при таможенном оформлении угля.

Ему представлялись для прослушивания аудиозаписи из содержания которых следует, что он обсуждает с Свидетель №72 задержку выпуска автомобилей с углем, оплаты ООО «Феникс» услуг ООО «ТЛТ Юг», перечисление денег водителям, перевозивших уголь, о том, что он-Свидетель №15 по просьбе Свидетель №72 побывал на площадке ХПП, необходимой для складирования угля, что в свою очередь просил выполнить ФИО27 М.В.;

- показаниями свидетеля Свидетель №71, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она с 2008 года работает в операционном офисе «Центральный» <адрес> ОСБО № ВТБ-24 (ПАО) главным менеджером-кассиром и при этом осуществляет открытие, ведение и обслуживание расчетных счетов предприятий. Среди клиентов банка есть ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ЭК «Негоциант». Согласно сведениям, имеющимся в банке ФИО27 М.В. является директором ООО «Юпитер», Свидетель №72 учредитель ООО «Юпитер», директором ООО «ТК «Жар-Птица» указан Новомлинченко А.В, а учредителем данной организации ООО «Купец». Директором ООО «ЭК «Негоциант» указан Новомлинченко А.В. Документы на открытие расчетных счетов принимала она лично от ФИО27 М.В., Новомлинченко А.В. и Андреевич А.Б., так как она сверяла их паспортные данные. Валютный счет был открыт только у ООО «Юпитер»;

Ей представлялась для прослушивания аудиозапись из содержания которой следует, что ее коллега ФИО76 общается с Свидетель №72 и обсуждает с ним вопрос движения денежных средств по расчетным счетам предприятия ООО «Юпитер», о поступлении валюты на транзитный счет, которой клиент должен распорядиться зачислив на расчетный счет предприятия в рублях, либо зачислив на валютный счет;

- показаниями свидетеля Свидетель №9, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года он работает директором ООО «Венера», которое осуществляет торговлю углем. У ООО «Венера» имеется площадка для хранения и погрузки угля по адресу: <адрес> С ООО «ТД «Горизонт» в лице Свидетель №10 и ООО «Венера» был заключен договор № от <дата> на использование указанной площадки для хранения и погрузки угля, после чего автомобилями с украинскими номерами от ООО «ТД «Горизонт» был завезен уголь. Для вывоза угля ООО «ТД «Горизонт» с площадки ООО «Венера» заказывало ООО «ЮРТЭК» и данный уголь вывозился в Польшу и Молдавию. На площадке ООО «Венера» нет никакого оборудования для переработки угля;

- показаниями свидетеля Свидетель №10, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> он является генеральным директором ООО «Торговый дом «Горизонт». Данное предприятие занимается в том числе оптовой торговлей углем, который импортируется с территории Луганской и Донецкой областей Украины и реализуется предприятиям на территории Российской Федерации и за ее пределы. В качестве поставщика угля с территории <адрес> выступало ООО «Регион-Восток» находящееся в <адрес>. При заключении договора поставки № от <дата> между ООО «ТД «Горизонт» и ООО «Жар-Птица» он общался с мужчиной по имени ФИО49, его телефон +№, который выступал от ООО «ТК «Жар-Птица». ФИО3ФИО49 (Свидетель №72) приезжал на площадку ООО «Венера» на <адрес>, где находился уголь. В <адрес> кроме ФИО49 он встречался еще с одним парнем по имени ФИО26. ФИО49 он сообщал о том, что для ООО «ТК «Жар-Птица» на площадку ООО «Венера» на <адрес> завозится уголь с территории Украины, производства предприятий расположенных на территории <адрес>, что отражено в счет-фактурах выставленных ООО «ТД «Горизонт» в адрес ООО «ТК «Жар-Птица». Так же в счет-фактурах указаны номера деклараций на товары по которым произведено таможенное оформление угля ввезенного с территории Украины и проданного ООО «ТД «Горизонт» ООО «ТК «Жар-Птица». Оформление, заполнение и подачу деклараций в таможенные органы на уголь ввезенный ООО «ТД «Горизонт». У ООО «ТД «Горизонт» заключены договоры с FOSSIL FUEL GROUP INC на поставку угольной продукции в их адрес за пределы Российской Федерации. Договор с FOSSIL FUEL GROUP INC После того как уголь для ООО «ТК «Жар-Птица» был завезен ООО «ТД «Горизонт» на площадку ООО «Венера» на <адрес>, ФИО49 попросил его произвести погрузку угля в ж.д. вагоны, в связи с чем им был подписан агентский договор с ООО «Экспортная компания «Негоциант», от лица которого так же выступал ФИО49. По этому договору собственник площадки ООО «Венера» своими силами произвело погрузку угля, завезенного ООО «ТД «Горизонт» на их площадку на <адрес> в <адрес>, в вагоны заказанные ООО «ЮРТЭК». Оформлением ж.д. документов занимался Свидетель №21– сотрудник ООО «ЮРТЭК».

Ему представлялись для прослушивания аудиозаписи из содержания которых следует, что он общается с Свидетель №72 и обсуждает с ним подготовку документов необходимых для заключения договора между ООО «ТД «Горизонт» и ООО «Жар-Птица», сумму сделки по поставке угля от ООО «ТД «Горизонт», приобретенного данной организацией ранее на территории Украины в адрес ООО «Жар-Птица» и Свидетель №72 ему сообщает, что таможенное оформление при экспорте будет производить ООО «ЭК «Негоциант»;

- показаниями свидетеля Свидетель №70, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> она работает в ООО «Торговый дом «Горизонт» главным бухгалтером, данное предприятие занимается оптовой торговлей углем. Среди контрагентов предприятия имелись ООО «ТК «Жар-Птица» и ООО «ЭК «Негоциант». ООО «ТК «Жар-Птица» в августе-сентябре 2015 года приобретало у ООО «ТД «Горизонт» уголь производства Украины. Ей представлялись для прослушивания аудиозаписи, из содержания которых следует, что она общается с Свидетель №72 и обсуждает с ним вопрос оформления документов поставки угля в адрес ООО «ТК «Жар-Птица».

- показаниями свидетеля Свидетель №26, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №21 относительно взаимоотношений ООО «ЮРТЭК» с ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ТК «Жар-Птица» и Fossil Fuels Group, а также сообщившего, что ему для прослушивания представлялись аудиозаписи, из содержания которых следует, что он общается с Свидетель №72 и обсуждает оформление формального договора пользования площадкой для его предприятий ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар-Птица»;

- показаниями свидетеля Свидетель №27, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с 2008 года она является единственным учредителем ООО «Брокер-Юг», и с <дата> года является генеральным директором ООО «Брокер-Юг», занимающейся оказанием услуг таможенного представителя. У ООО «Брокер-Юг» имеется группа оформления в <адрес>, которой руководит директор Свидетель №29 Среди клиентов ООО «Брокер-Юг» в 2015 году были ООО «Феникс», ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант», для которых ООО «Брокер-Юг» производило оформление таможенных деклараций на импорт угля и экспорт иных товаров. Информацию для заполнения деклараций предоставляли представители ООО «Феникс», ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант»;

- показаниями свидетеля Свидетель №30, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он работает в АО «МХКП» мастером элеватора. Он контролировал разгрузку на площадке АО»МХКП» угля поступающего от ООО «ЮРТЭК» на автотранспорте;

- показаниями свидетеля Свидетель №31, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он работает в АО «МХКП» главным инженером. На площадку АО «МХКП», ООО «ЮРТЭК» разгружался уголь, привозимый на автотранспорте;

- показаниями свидетеля ФИО77, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> она работает директором по развитию в ООО «Брокер-Юг». Данная организация занимается предоставлением в том числе услуг по таможенному оформлению импортируемых и экспортируемых товаров. В конце <дата> года в ходе переговоров ФИО27 М.В. и Андреевич А.Б. был заключен договор на оказание услуг и консультирование с ООО «Брокер-Юг», ООО «Юпитер» и ООО «Феникс», а именно при осуществлении ООО «Феникс» импорта угля, а ООО «Юпитер» экспорта. ФИО27 М.В. с ее помощью была оформлена электронная цифровая подпись на его имя в ООО «Тензор». После этого Таганрогское подразделение ООО «Брокер-Юг» начало работать с ФИО27 М.В. и Андреевич А.Б. по импорту угля из Донецкой народной республики для ООО «Феникс». Работа строилась следующим образом: от ООО «Феникс» по электронной почте получали сведения о необходимости подачи предварительной декларации, а так же отсканированные документы необходимые для заполнения таможенной декларации. Эти документы обрабатывались специалистами по таможенному оформлению, вносились в таможенные декларации и при помощи программы «Альта» отправлялись в Таганрогскую таможню за своими ЭЦП. При въезде автомобилей на таможенный пост сотрудники таможни сравнивали данные поданные в предварительных декларациях с оригиналами документов следующими с автомобилями и осуществляли выпуск декларации. Всего в течение <дата> года для ООО «Феникс» было оформлено 957 деклараций на ввоз угля с территории Донецкой народной республики. Все данные вносились в декларации ООО «Феникс» на основании данных предоставляемых ООО «Феникс» по электронной почте. Работа по оформлению экспортных накладных для ООО «Юпитер» строилась аналогичным образом. По электронной почте ООО «Юпитер» присылало необходимые документы, на основании которых составлялись таможенные декларации, но перед их отправлением в Центральную энергетическую таможню в офис приходил либо ФИО27 М.В., либо Свидетель №2 и при помощи полученной в ООО «Тензор» ЭЦП подписывал составленные декларации и после этого эти декларации за подписью ФИО27 М.В. отправлялись в Центральную энергетическую таможню с компьютеров установленных в офисе ООО «Брокер-Юг». ФИО27 М.В. или Свидетель №2 присутствовали при составлении экспортных деклараций и их отправке.

Ей представлялись следователем для прослушивания аудиофайлы, из содержания которых следует, что она общается с Свидетель №72 и обсуждает с ним таможенные декларации поданные ООО «Брокер-Юг» в Таганрогскую таможню для оформления автомобилей с углем, пришедших с территории Украины для ООО «Феникс», вопрос доплаты ООО «Феникс» платежей по НДС за ввозимый на территорию РФ уголь, а затем интересуется у Свидетель №72 обо всех платежах в адрес ООО «Брокер-Юг» за предоставленные брокерские услуги ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Негоциант» с ООО «Брокер-Юг», а также общается с ФИО27 М.В., с которым обсуждает вопросы о количестве машин с углем поступивших на таможенный пункт пропуска и оплату НДС, о погашении задолженности ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ЭК «Негоциант» перед ООО «Брокер-Юг» и ООО «Никита»;

- показаниями свидетеля Свидетель №28, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> она работает в ООО «Брокер-Юг» специалистом по таможенному оформлению. Она оформляет таможенные декларации как за подписью ООО «Брокер-Юг», так и за подписью клиента. Среди клиентов ООО «Брокер-Юг» в 2015 году были ООО «Феникс», ООО «Негоциант», ООО «Юпитер». Она оформляла декларации на импорт угля из Украины для ООО «Феникс», а также экспортные декларации на вывоз угля для ООО «Юпитер» и ООО «Негоциант». При оформлении экспортных деклараций для ООО «Юпитер»: по электронной почте с почтового ящика germs.vvv@mail.ru она получала отсканированные документы необходимые для заполнения таможенной декларации на вывоз угля. В этих отсканированных документах были накладные, ж.д. накладные, удостоверения качества, инвойсы, контракты и дополнения к ним. В то же время она созванивалась с представителем ООО «Юпитер» Свидетель №2, с которым согласовывала все вопросы по заполнению деклараций. При этом все декларации на вывоз по электронным каналам связи она направляла в Центральную энергетическую таможню, заверив электронной подписью ФИО27 М.В., которую ей для отправки деклараций ООО «Юпитер» предоставлял Свидетель №2Свидетель №2 также привозил ей электронную цифровую подпись директора ООО «ЭК «Негоциант» Новомлинченко А.В. когда она составляла таможенные декларации для ООО «ЭК «Негоциант». Какие декларации ООО «ЭК «Негоциант» подписывать своей электронной подписью, а какие электронной подписью Новомлинченко А.В. ей указывала руководитель группы оформления Свидетель №29 Все декларации ООО «Юпитер» составленные в группе оформления ООО «Брокер-Юг» <адрес> были подписаны электронной подписью ФИО27 М.В. это было по условиям договора с ООО «Юпитер». Таможенное оформление ввоза угля для ООО «Феникс» происходило следующим образом: С ООО «Феникс» у ООО «Брокер-Юг» был заключен брокерский договор. Для ООО «Феникс» производилось оформление угля поступавшего автомобильным транспортом с территории Украины (<адрес>). При отправке автомашин с углем из <адрес> в адрес ООО «Феникс», на электронную почту ООО «Брокер-Юг» отправитель угля по электронной почте отправлял отсканированные документы необходимые для подачи таможенной декларации и предварительного информирования таможни. Это международная товарно-транспортная накладная (ЦМР), счет-фактура, удостоверение о качестве, спецификация и контракт. На основании этих документов ею заполнялись предварительные таможенные декларации и по электронной почте передавались на Таганрогский таможенный пост. Декларации подписывались ее электронной цифровой подписью. После прихода автомобилей с углем в адрес ООО «Феникс» на таможенный пост, на посту закрывалась процедура доставки, оригиналы документов передавались в группу оформления таможенного поста, где сверяли сведения, внесенные в декларации с оригиналами документов, поступивших с автомобилями. Если документы соответствовали, то таможня разрешала выпуск угля для внутреннего пользования. При заполнении для ООО «Феникс» таможенных деклараций она общалась с директором ООО «Феникс» Андреевич А.Б., а при необходимости отправляла и получала письма по электронной почте на почтовый ящик бухгалтеру ООО «Феникс» <данные изъяты>, также ООО «Феникс» использовался почтовый ящик <данные изъяты>. Но в основном информация о поставках угля для ООО «Феникс» поступала от Украинской стороны. Количество автомобилей подлежащих занесению в одну декларацию для ООО «Феникс» директор ООО «Феникс» Андреевич А.Б. просил согласовывать с представителями Украинской стороны. В таможенные декларации на ввоз угля с территории Украины, составленные ею для ООО «Феникс», в графу деклараций № «Преференции», она вносила сведения о предоставленной ООО «Феникс» преференции в виде освобождения от уплаты ввозной пошлины в размере 5% от таможенной стоимости ввозимого товара (угля) на основании п. 6.2 Соглашения о стране происхождения товаров от <дата>, Закона о таможенном тарифе, а так же договора о создании зоны свободной торговли. При оформлении нескольких таможенных деклараций в один день (на каждый автомобиль) вносила в сведения о грузе номер одного и того же контракта, а также номер одного удостоверения о качестве, выполняя распоряжение обладателя груза – директора ООО «Феникс» Андреевича А.Б.;

- показаниями свидетеля Свидетель №43, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он работает директором ООО «Маршалл», данное предприятие осуществляет предоставление брокерских услуг. Среди клиентов предприятия имеются ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант» о чем заключены договора: № от <дата> между ООО «Маршалл» и ООО «ЭК «Негоциант»; № от <дата> между ООО «Маршалл» и ООО «Юпитер». Этим предприятиям специалисты ООО «Маршалл» производили таможенное оформление экспорта угля. Для ООО «ЭК «Негоциант» было произведено оформление двух деклараций на товары - ДТ№ и №, для ООО «Феникс» было произведено оформление двух ДТ - № и №. Документы для составления этих деклараций специалисты ООО «Маршалл» получали по электронной почте. Все указанные декларации составляла и подавала в Центральную энергетическую таможню специалист ООО «Маршалл» Свидетель №42 за своей электронно-цифровой подписью. От ФИО27 ему стало известно, что кроме ООО» Юпитер» он также представлял и ООО «ЭК «Негоциант», задолженность за которую он обещал погасить. В последующем к нему приходил молодой человек который представился директором ООО «ЭК «Негоциант» и обещал полностью погасить задолженность ООО «ЭК «Негоциант» перед ООО «Маршалл»;

- показаниями свидетеля Свидетель №42, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она работает в ООО «Маршалл» специалистом по таможенным операциям, Среди клиентов ООО «Маршалл» имелись ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант», которым она по таможенным операциям производила заполнение таможенных деклараций и их подачу в таможенные органы. Для ООО «ЭК «Негоциант» было произведено оформление двух деклараций на товары, ДТ№ и №, для ООО «Юпитер» было произведено оформление двух ДТ№ и №. При взаимодействии с ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант» она контактировала только с одни лицом - мужчиной. Документы для составления этих деклараций получала по электронной почте. Декларации для ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант» она подавала за своей электронно-цифровой подписью. Страну происхождения товара в ДТ№ и №, подготовленных ею для ООО «ЭК «Негоциант», в графе декларации № и № она указала «Россия» на основании удостоверений качества которые были получены по электронной почте. Одно их таких удостоверений - удостоверение качества № от <дата>, выданное ООО «ТК «Жар-Птица», в котором указаны номера вагонов в которые загружена партия товара. В этих удостоверениях также указано, что производителем угля является ООО «ТК «Жар-Птица», на этом основании ею указана страна происхождения «Россия». Страну происхождения товара в декларациях на товары № и №, подготовленных ею для ООО «Юпитер», в графе декларации № и № указала «Россия», на основании удостоверений качества которые были получены по электронной почте. Одно их таких удостоверений - удостоверений качества № от <дата>, выданное ООО «Феникс», в котором указаны номера вагонов в которые загружена партия товара. В этих удостоверениях также указано, что производителем угля указано ООО «Феникс», на этом основании ею указана страна происхождения «Россия». После составления все указанные ДТ были переданы ею в Центральную энергетическую таможню по каналам электронной связи;

- показаниями свидетеля Свидетель №41, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он является директором ООО «КСМ» <адрес>. Данная организация арендовала площадку с подъездными ж.д. путями. После заключения аренда указанной площадки, она также предоставлялась для перевалки угля, привозимого в 2015 году на автомобилях с украинскими номерами. После чего весь уголь завезенный ФИО41 на площадку РайПо был вывезен автотранспортом с Российскими номерами. Всего было загружено угля около шестисот тонн. ФИО41 с которым был заключен договор аренды площадки рассказывал ему о том, что ранее завозил уголь на товарный двор станции Матвеево-Курган, однако там возникли трудности с подачей вагонов, а также ФИО41 сообщал о том, что часть угля завозимого им с территории Украины, выгружается на территории Матвеево-Курганского ХПП;

- показаниями свидетеля Свидетель №34, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года он по предложению Андреевича А.Б. стал работать в фирме «Фениксе», занимаясь отгрузкой вагонов углем со <адрес>. Деятельностью в ООО «Феникс» также руководил ФИО27 М.В., а Андреевич А.Б. под его руководством осуществлял хозяйственную деятельность, ФИО160 занимался работой с таможней, он затамаживал уголь отправляемый на экспорт и растамаживал уголь поступавший из Украины. ФИО27 М.В. и Андреевич А.Б. рассказали о том, что они осуществляют деятельность по импорту угля из Украины и поставкам его в Польшу. Наличные денежные средства в качестве зарплаты ему выдавал Андреевич А.Б. иногда ФИО27 М.В., позднее Свидетель №72ФИО27 М.В. дал ему телефон ФИО154 от которого он получал указания о заказе вагонов под погрузку. Уголь отправлялся ООО «Феникс» в Польшу. Свидетель №23 говорил ему о том, что декларации сдаются в какую-то другую таможню, а Таганрогская таможня только ставит разрешающий выпуск штамп. Уголь отправленный им <дата> от ООО «Феникс» в вагонах № (отправка №), № (отправка №), № (отправка АС635108) в адрес получателя ППУХ Анелпол II С.ФИО74, В. Казирод (<адрес>, Польша) в рамках контракта № от <дата> и дополнительного соглашения № от <дата> к контракту № от <дата> по таможенной декларации №, произведен в Украине. Уголь отправленный им <дата> от ООО «Феникс» в вагонах № отправка АС635116, № отправка №, № в № отправка №№, № отправка №№, № отправка №№ в адрес получателя ООО «Карбо Холдинг (<адрес>, Польша) в рамках контракта № от <дата> и дополнительного соглашения № от <дата> к контракту № от <дата> по таможенной декларации № произведен в Украине. В дорожных ведомостях № в графах № «масса определенная железной дорогой», подпись и в графе № «Подпись отправителя» рядом с печатным текстом «Начальник отдела логистики Свидетель №34» выполнены им, оттиски круглой печати ООО «Феникс» на ведомости проставлены им. Ознакомившись с предъявленными дрожными ведомостями №№ пояснил, что подписи в графах № «масса определенная железной дорогой», подпись и в графе № «Подпись отправителя» рядом с печатным текстом «Начальник отдела логистики Свидетель №34» выполнены им, оттиски круглой печати ООО «Феникс» на ведомости проставлены им, кем и когда на данные ведомости нанесены оттиски круглой печати ООО «Юпитер» ему не известно.

По указанию Свидетель №1 он созванивался с женщиной по имени Люба, фамилию не знает, с которой договаривался о том, что она изготовит сертификат и технические условия на уголь для ООО «Феникс». Перед этим он рассказал ФИО27 М.В. о том, что можно уменьшить стоимость реализуемого угля путем смешения различных марок угля – антрацита и высокореакционного угля, получив «шихту» - смесь углей. Удостоверения о качестве угля от ООО «Феникс» на партии угля отгружаемые в адрес Fossil Fuels Group подписывал по указаниям ФИО27 М.В. ФИО27 М.В. пояснил, ему что данные удостоверения качества угля необходимы для того чтобы с каждым отправляемым вагоном шло свое удостоверение. При этом ФИО27 М.В. говорил ему о том, что уголь для исследования передавался в ООО «Инколабс» - лабораторию в <адрес>, которое осуществляло анализ качества угля всего угля находившегося на площадке грузового двора ст. М.Курган, но услуги этой организации дороги и поэтому нужно тиражировать их удостоверения на каждый вагон, а для этого лаборатория не нужна. Он брал удостоверения качества, поступившие из Украины с углем ввезенным ООО «Феникс», и переносил из них данные о качестве угля в подписываемые им удостоверения качества. Свидетель №72 в ООО «Феникс» и ООО «Юпитер» занимался заключением контрактов. Свидетель №20 работала ООО «Феникс» и ООО «Юпитер» бухгалтером. Новомлинченко А.В. был курьером у ФИО27 М.В., а ФИО3 являлся учредителем и директором в ООО «Жар Птица», деятельность от данного предприятия вел ФИО27 М.В., как директор ООО «Жар Птица» Новомлинченко А.В. подписал технические условия на производство угля, при получении которых какие-либо образцы угля для исследования Любе не передавал.

Ему представлялись для прослушивания аудиозаписи, из содержания которых следует, что он по телефону общается: с Свидетель №72, далее передает телефон ФИО27 М.В, который сообщает Свидетель №72 о порядке оформления документов ООО «Жар-Птица»; с Свидетель №72 и обсуждает вопрос открытия организации в <адрес>; с Свидетель №72 и сообщает о перечне документов прилагающихся к отправке угля на экспорт;

- показаниями свидетеля Свидетель №2, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с весны 2015 года он по предложению ФИО27 М.В. стал работать с брокерами, для которых сканировал документы и по электронной почте отправлять их в брокерскую контору. Данную деятельность он осуществлял в офис, расположенном в <адрес> в <адрес>, там же он познакомился с директором ООО «Феникс» Андреевич А.Б. На основании предоставляемых им документов ООО «Брокер-Юг» производило таможенное оформление экспорта угля от ООО «Юпитер». ФИО3 он сдавал в ООО «Брокер-Юг» документы для таможенного оформления экспорта газа от ООО «ЭК «Негоциант» После этого в таможенном посту на <адрес> он забирал таможенные декларации, один экземпляр которых отдавал представителю грузоотправителя – ООО «ЮРТЭК», а второй отдавал бухгалтеру Свидетель №20. После этого получал от Свидетель №20 форму для получения отметок таможенного поста «Товар вывезен», которую отправлял в Белгородскую таможню. ФИО3 он вел учет тоннажа угля поступавшего с территории Украины в адрес ООО «Феникс» по распоряжению ФИО27 М.В., при этом данные брал из CMR, которые в офис привозил ФИО155 Данные о количестве угля поступившего в адрес ООО «Феникс» записывал в общую тетрадь красного цвета. Данная тетрадь ему представлялась следователем для ознакомление следователем. ФИО3 он вел записи в одной из школьных тетрадей на зеленой обложке, в которой учитывал НДС оплаченный ООО «Феникс» для таможенного оформления ввоза угля. Учет НДС он вел для ФИО27 М.В. и Андреевич А.Б. Документы на поступающий из Украины для ООО «Феникс» уголь он получал из Транспортно-Логистического терминала Матвеев-Курган через ФИО155 ООО «Юпитер» производил таможенное оформление угля уже загруженного в ж.д. вагоны. Погрузка угля для ООО «Юпитер» в вагоны производилась на <адрес>, представителем грузоотправителя ООО «ЮРТЭК». Все распоряжения ФИО27 М.В. давал ему при встречах. Когда он не мог связаться с ФИО27 М.В. обо всех возникающих проблемах докладывал Свидетель №72, а он уже связывался с ФИО27 М.В.;

- показаниями свидетеля Свидетель №35, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года он работает директором ООО «ЮгЭнергоСистема». Он как представитель данной организацией заключал договор на покупку угля с ООО «Феникс» и при этом вел предварительные переговоры с ФИО28. Поставки угля должны были осуществляться с территории непризнанной Луганской народной республики, от ООО «ПКФ «Восток» из <адрес> в <адрес>. Получателем в международных товарно-транспортных накладных (CMR) указывалось ООО «Феникс», через таможенный пост Новошахтинский. Им был подписан договор № от <дата> с ООО «Феникс». Сам договор он подписал у себя в офисе и передал своему заместителю ФИО78, который уже отвозил договор в офис ООО «Феникс» и подписывал у директора. При поставках угля по данному договору он также обсуждались вопросы оформления всех транспортных документов с ФИО49. Также <дата> года ООО «ЮгЭнергоСистема» приобретало у ООО «ТК «Жар-Птица» уголь производства ООО «Восток» Украина. Договор заключался с теми же лицами которые выступали от ООО «Феникс», то есть с ФИО28 и ФИО49. Уголь завозился с территории Украины от ООО «Восток», сразу на территорию ООО «Альфа», в <адрес>, а по документам приобретался ООО «ТК «Жар-Птица» у ООО «Восток», затем продавался ООО «ЮгЭнергоСистема», а затем от ООО «ЮгЭнергоСистема» реализовывался ООО «Альфа»;

- показаниями свидетеля ФИО79, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она работает в ОАО «Ейский морской порт» с <дата> года. В ее обязанности входит оформление грузовых документов на экспортируемый через ОАО «Ейский морской порт» товар. ООО «Юпитер» осуществляло экспорт угля в Турцию через ОАО «Ейский морской порт». Уголь доставлялся ж.д. транспортом со <адрес>. При поступлении вагонов с углем она проверяла соответствие данных в товарно-транспортных накладных и в декларациях на товары. После проверки всех документов сотрудниками Ейского таможенного поста уголь из вагонов был перегружен в теплоход РОН;

- показаниями свидетеля Свидетель №17, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она в <дата> году работала директором ООО «Альсена-Юг», данное предприятие оказывало посреднические услуги по организации оформления разрешительной документации в части сертификации товаров. Примерно в <дата> года от ФИО27 М. к ней обратился ФИО156 с просьбой оформления сертификата на уголь, Для чего ООО «АльсенаЮг» с ООО «Феникс» был заключен договор № от <дата> Она связалась с экспертом Свидетель №37, который оформил технические условия и она переслала их ФИО156 После этого она занялась оформлением сертификата на уголь для ООО «Феникс» для передала полученные от ФИО156 документы без образцов угля в ООО «Евростандарт» Матёкину Д. и сертификат был в последующем оформлен. В последующем аналогичные действия по просьбе ФИО156 были выполнены ею в лице ООО «Альсена-Юг» по оформлению технических условий и сертификата соответствия и для ООО «Жар-Птица». При этом ФИО156 говорил о том, ООО «Феникс» и ООО «Жар-Птица» является производителям угля;

- показаниями свидетеля Свидетель №37, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с 2014 года он работает экспертом по машиностроению в ООО «Центр сертификации». Зимой 2015 года, за разработкой технических условий (ТУ), к нему обратилась ФИО157, она прислала описание продукции – угля, и попросила оформить технические условия на уголь. Его работа заключается в техническом оформлении технических условий, то есть все данные о качестве угля предоставила ФИО157, а он составил ТУ в соответствии с требованиями с ГОСТ 2.114, не производя никаких лабораторных испытаний. В подготовленных им ТУ изготовителем он указал ООО «Феникс», а через некоторое время, так же по заказу ФИО166, ООО «Жар-Птица». Наличие у предприятия ТУ не является подтверждением факта изготовления товара и его качества;

- показаниями свидетеля Свидетель №32, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> он работает директором ООО «Евростандарт», данное предприятие занимается оказанием помощи в предоставлении сертификатов и деклараций по системе добровольного и обязательного сертифицирования товаров и услуг. В марте 2015 года к нему обратилась его знакомая ФИО157 и попросила его оказать помощь в получении сертификата соответствия по системе добровольного сертифицирования на уголь. <дата> он от ООО «Евростандарт» заключил договор с ФИО157, которая выступала от лица ООО «Альсена-Юг». На основании этого договора он направил документы для получения сертификата на уголь в ООО «МашПромСерт» <адрес>. ФИО157 для оформления сертификата передала ему технические условия и данные предприятия, для которого необходимо изготовление сертификата. Образцов угля ФИО166 ему не передавала и он не передавал образцов в ООО «МашПромТест». В ООО «МашПромТест» он направил только ТУ полученные от ФИО166, и данные ООО «Феникс». После этого он по почте получил оригинал сертификата №№ выданный ООО «МашПромТест» на уголь антрацит улучшенный ТУ №, бланк №, сроком действия с <дата> по <дата>, в котором изготовителем указано ООО «Феникс» <адрес> и данный сертификат он передал Свидетель №17<дата> года Свидетель №17 снова обратилась к нему с просьбой получить сертификат соответствия на уголь, но уже для ООО «Жар-Птица». ФИО157 так же передала ему технические условия (ТУ) от ООО «Жар-Птица» и реквизиты предприятия. Он обратился в ООО «ГК СертАльянс» г. ФИО40, отправил в данную организацию документы полученные от ФИО157 Без образцов угля. После этого по почте получил оригинал сертификата №№ выданный ООО «ГОСТЭКСПЕРТСЕРВИС» на уголь антрацит улучшенный ТУ №, бланк №, сроком действия с <дата> по <дата>, в котором изготовителем указано ООО «ФИО16 компания «Жар-Птица» <адрес>, данный сертификат он передал ФИО157 вместе с документами на оплату услуг ООО «ЕвроСтандарт»;

- показаниями свидетеля Свидетель №33, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он работает в АО «МХКП» начальником службы контроля. На площадку арендуемую у АО «МХКП» ООО «ЮРТЭК» разгружался уголь, привозимый на автотранспорте;

- показаниями свидетеля Свидетель №38, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> по начало <дата> года работал директором ООО «Торговый дом «Донской Колос», данное предприятие осуществляло куплю-продажу угля. Одним из поставщиков угля являлось ООО «Феникс». Весь поставленный ООО «Феникс» уголь был производства Украины;

- показаниями свидетеля Свидетель №13, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он работает в Таганрогской таможне. В период с <дата> по <дата> в ОТО Таганрогского таможенного поста Таганрогской таможни были поданы ДТ на товар «уголь», в адрес получателя ООО «Феникс». Отправителем угля являлись, расположенные на территории Украины ООО «Дионис-ЛТД», ООО «Иксия 2006», ООО «К.С.В.М.», в качестве таможенного брокера в графе № ДТ было указано ООО «Брокер-Юг». При подаче ДТ декларантом были представлены следующие документы: декларация таможенной стоимости, доверенность ООО «Брокер-Юг», договор таможенного представителя с декларантом, внешнеторговый контракт на поставку угля, свидетельство о включении в реестр таможенных брокеров (представителей), справка об открытии счета ООО «Феникс», международная товарно-транспортная накладная, свидетельство о государственной регистрации ООО «Феникс», единоличное решение учредителя ООО «Феникс», выписка из ЕГРОЮЛ, приказ ООО «Брокер-Юг» о приеме на работу специалиста по таможенному оформлению, устав ООО «Феникс», приказ ООО «Феникс» о назначении директором Андреевич А.Б., квалификационный аттестат специалиста по таможенному оформлению, инвойс, трудовой договор ООО «Брокер-Юг» со специалистом по таможенному оформлению, уведомление из Федеральной службы по государственной статистики по РО, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО «Феникс», удостоверение качества ввозимого угля. В соответствии с установленным порядком были проверены возможность декларирования товаров в ОТ и ТК таганрогского т/п, полномочия лица подавшего ДТ. Причин для отказа в регистрации ДТ, установленных п.4 ст.190 ТК ТС выявлено не было, в связи с чем они были зарегистрированы Таганрогским т/п Таганрогской таможни. На этапе документального контроля причин для отказа в выпуске товара уголь по ДТ поданным в период времени с <дата> по <дата> в ОТО и ТК Таганрогского т/п Таганрогской таможни в адрес получателя ООО «Феникс» выявлено не было и принято решение о выпуске в соответствии с процедурой выпуска для внутреннего потребления;

- показаниями свидетеля Свидетель №14, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №13;

- показаниями свидетеля Свидетель №39, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты> аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №13;

- показаниями свидетеля Свидетель №40, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №13;

- показаниями свидетеля Свидетель №49, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года по <дата> года ООО «Феникс» осуществляло ввоз угля с территории Республики Украина через Таганрогский таможенный пост, всего сотрудниками Таганрогской таможни было оформлено более 900 деклараций на товары (ДТ). Тарифная преференция в размере 5% от таможенной стоимости товаров предоставлялась ООО «Феникс» не при ввозе угля на территорию РФ, а при декларировании и выпуске угля в свободное обращение при проведении таможенной процедуры «Выпуск товаров для внутреннего потребления», (осуществляемой сотрудниками Таганрогского таможенного поста. О выпуске товаров либо об отказе в выпуске по каждой ДТ принимает решение сотрудник Таганрогского таможенного поста осуществляющий документальный контроль и выпуск товаров. Этот сотрудник ставит на каждую проверенную декларацию оттиск штампа с личной номерной печатью и текстом «Выпуск разрешен» или «Выпуск запрещен».

Правильность заявленных в декларации сведений о необходимости предоставления ООО «Феникс» тарифной преференции сотрудник поста проверяет путем сопоставления сведений заявленных в ДТ с сведениями указанными в товарно-транспортных документах. О том, что предприятию предоставляется преференция на уплату тарифной пошлины свидетельствует отметка в графе 36 ДТ «Преференция» «ООЭР-ОО». Кроме этого в графе № ДТ указываются нормативные документы послужившие основанием для предоставления тарифной преференции. У ООО «Феникс» основанием для предоставления тарифной преференции указано Соглашение стран СНГ (п. 6.2) от <дата> (код в ДТ 07011), Закон о таможенном тарифе 5003-1 (ст. 36) от 21.05.1993 года, Соглашение о зоне свободной торговли от <дата>. В соответствии с которыми если стоимость декларируемой в одной партии товаров не превышает сумму эквивалентную 5000 тысяч долларов США, то в целях предоставления тарифной преференции страну происхождения подтверждает декларация происхождения товара. В соответствии со ст. 60 Таможенного кодекса Таможенного союза (ТК ТС) декларация происхождения товара представляет собой заявление о происхождения товаров сделанное изготовителем, продавцом или отправителем в связи с вывозом товаров при условии, что в нем указаны сведения позволяющие определить страну происхождения товаров. В качестве таких деклараций используются коммерческие или любые другие документы имеющие отношение к товару. В документах представленных ООО «Феникс» при таможенном оформлении угля в Таганрогском таможенном посту страной происхождения задекларирована Украина, это указано в прилагаемых к декларациям счет-фактурах. Для предоставления тарифных преференций на товары стоимость которых превышает сумму эквивалентную 5000 долларов США, документом подтверждающим страну происхождения является сертификат происхождения товаров по форме СТ-1. Который выдает торгово-промышленная палата Украины;

- показаниями свидетеля Свидетель №50, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №49, из которых также следует, что предоставленные при таможенном декларировании ООО «Феникс» удостоверения качества являются товаросопроводительными документами и подтверждают заявленные в ДТ сведения о физических характеристиках товара (угля), таких как классность, сортность, марка, химических состав, выход летучих веществ и теплоту сгорания. Данные сведения в целях идентификации товара при таможенном декларировании необходимы для определения сведений о товаре, его физических и коммерческих характеристиках, влияющих на определение таможенной стоимости товара. При определении партии товара для таможенных целей учитываются только сведения, заявленные декларантом в декларации на товары согласно Решению Коллегии Евразийской Экономической Комиссии № 39 от 26.04.2012. Таким образом, представленные ООО «Феникс» удостоверения качества на партии товара (угля) не могут использоваться при определении партий товара для таможенных целей;

- показаниями свидетеля Свидетель №51, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №49, из которых из которых в том числе следует, что в период с <дата> года по <дата> года ООО «Феникс» осуществляло ввоз угля на таможенную территорию Таможенного союза с территории Республики Украина;

- показаниями свидетеля Свидетель №52, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №51, из которых также следует, что в период с <дата> года по <дата> года ООО «Феникс» осуществляло ввоз угля на таможенную территорию Таможенного союза с территории Республики Украина и его декларирование на Таганрогском таможенном посту. Предоставленные при таможенном декларировании ООО «Феникс» удостоверения качества являются документами, подтверждающими заявленные в 31-ой графе ДТ сведения (о физических характеристиках товара (угля), таких как классность, сортность, марка, химических состав, выход летучих веществ и теплоту сгорания) и необходимых для определения кода ТНВЭД ЕАЭС. При определении партии товара для таможенных целей учитываются только сведения, заявленные декларантом в коммерческих документах (инвойс, счет-фактура, CMR);

- показаниями свидетеля Свидетель №53, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №54, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №55, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля ФИО80, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №57., данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №58, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №59, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №60, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №61, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №62, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №63, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №64, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №65, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №66, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям данным свидетелем Свидетель №52;

- показаниями свидетеля Свидетель №22, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>,) из которых следует, что с <дата> года по <дата> она работала главным бухгалтером ООО «Успех». Предприятие прекратило свою деятельность в <дата> года. До этого момента ООО «Успех» занималось оптово-розничной торговлей угольной продукцией. Кроме ее и Свидетель №19 никто хозяйственной деятельности от ООО «Успех» не вел. ФИО75 ей не известен, доверенности № от <дата>ФИО75 от ООО «Успех» она не выдавала. ООО «Успех» имело хозяйственные отношения с ОАО «Замчаловский антрацит» - в <дата> году между ООО «Успех» и ООО «КИНГКОУЛ» был заключен договор поставки угля марок АС, АО, АМ производства шахты «Замчаловская». ФИО27 М.В. приезжал в <адрес>, как представитель ООО «Феникс». Кроме этого между ООО «Актив+» и ООО «Феникс» был заключен договор аренды помещения, но фактически ООО «Феникс» не арендовало помещений, данный договор заключался для того, чтобы была возможность указывать местом выгрузки угля, ввозимого ООО «Феникс» с территории Украины для ООО «Актив+» территорию принадлежащую ООО «Актив+», так как по документам для ввоза угля грузополучателем было ООО «Феникс»;

- показаниями свидетеля Свидетель №67, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты> из которых следует, что с <дата> года он работает в ООО «Югэнергосистема». Весной 2015 года по поручению руководителя Свидетель №35 он отвозил в <адрес> к зданию на <адрес>, подписанный договор между ООО «Феникс» и ООО «Югэнергосистема и передал его мужчине по имени ФИО28, вышедшему из указанного здания;

- показаниями свидетеля Свидетель №18, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она работает в Гуковском филиале ООО «КингКоул» с <дата> года. В ее обязанности входит организация работы по реализации угольной продукции. ООО «КингКоул» покупает уголь у организаций осуществляющих его добычу, а именно ОАО «Замчаловский антрацит» и ОАО «УК «Алмазная». Добытый уголь поставляется на переработку в обогатительную фабрику «Замчаловская», а после его обогащения и загрузки в вагоны, ООО «Кингкоул» приобретает этот уголь, который в дальнейшем перепродает сторонним организациям. При сэтом ООО «КингКоул» при покупке угля получает удостоверения качества от ОАО «Замчаловский антрацит» либо ОАО УК «Алмазная», которые затем вместе с углем передает покупателям вместе с остальным пакетом документов. В сертификатах качества указываются качественные характеристики угля, с указанием покупателя, количества в тоннах и номера вагонов в которые был загружен уголь. При этом одним из покупателей угля у ООО «КингКоул» является ООО «Успех», которому уголь отгружается в ж.д. вагонах, которые по ж.д. путям необщего пользования доставляются по адресу: <адрес> на территорию ООО «Успех»;

- показаниями свидетеля Свидетель №68, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что в <дата> году он по предложению Свидетель №72 стал номинальным директором ООО «СнабЛидер», при этом в финансовое положение фирмы он не вникал. Для оформления документов к нотариусу его отвозил Новомлинченко А., и он же оплачивал услуги нотариуса. Печать ООО «СнабЛидер» у Свидетель №72 не забирал.

Ему представляюсь для прослушивания аудиофайлы телефонных разговоров состоявшихся в <дата> году из содержания которых следует, что он: общается с Свидетель №72 с которым обсуждает в том числе получение им вознаграждения за назначение директором ООО «СнабЛидер» и ООО «Тендер ЛИН», получении 12 тысяч рублей и договорился о том, что ФИО27 М. отдаст ему остальные 28 000 рублей, поскольку последний руководил этими «назначениями» и выплатами денежных средств, Свидетель №72 сообщает ему о том, что у Новомлинченко А.В. находятся все денежные средства для нотариального оформления сделки купли продажи права собственности ООО «Тендер ЛИН», договаривается с ним о совместной встрече с ФИО27 М., узнает у Свидетель №72, готов ли он отдать оставшуюся часть вознаграждения за то что он стал собственником ООО «Тендер ЛИН», интересуется у Свидетель №72 про денежные средства, которые он и ФИО27 М.В. остались ему должны, сообщает ему о том, что не может дозвониться ФИО27 М., так как хотел спросить ФИО27 М. по поводу денег которые он и Свидетель №72 должны были ему отдать за оформление в собственность ООО «Тендер ЛИН». При этом Свидетель №72 говорит, что у него денег нет, а у ФИО27 М. могут быть; сообщает Свидетель №72 о том, что к нему домой приходили сотрудники полиции по поводу ООО «СнабЛидер». При этом не хочет обсуждать это по телефону, так как ранее Свидетель №72 не обсуждать это по телефону;

- показаниями свидетеля Свидетель №44, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что во второй половине 2015 года она после собеседования с Свидетель №72 была принята на работы в ООО «ЭК «Негоциант» главным бухгалтером. При приеме ее на работу кроме Свидетель №72ФИО3 в офисе находились Новомлинченко А.В., Свидетель №2 и ФИО24. Все вопросы по деятельности ООО «ЭК «Негоциант» решала с Свидетель №72, он же проводил банковские платежи по расчетному счету ООО «ЭК «Негоциант», но при этом он советовался с каким то ФИО28, которого она никогда не видела. Новомлинченко А.В. был номинальным директором ООО «ЭК «Негоциант», Новомлинченко А.В. просто подписывал все документы ООО «ЭК «Негоциант» - договоры, первичные документы и все остальные документы;

Ей представляюсь для прослушивания из содержания которых следует, что она общается с Свидетель №72 и обсуждает с ним деятельность ООО «ЭК «Негоциант», в том числе выполнения действия по минимизации прибыли предприятия, чтобы уплачивать налог на прибыль в меньшем объеме, подаче документов на возмещение НДС в ИФНС;

- показаниями свидетеля Свидетель №46, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года он осуществляет деятельность по установке лицензионных программ «1С предприятие». В <дата> года он устанавливал программное обеспечение «1С-предприятие» в ООО «Жар-Птица», в офисе расположенном по адресу: <адрес> там же общался с бухгалтером ФИО158 Последняя ему говорила ему о том, что в этом офисе находится несколько предприятий. Через некоторое время он настраивал программное обеспечение «1С» для ООО «Негоциант» и ему Свидетель №44 поясняла, что на счетах ООО «Жар-Птица» нет денег, поэтому дальнейшая деятельность будет вестись от ООО «Негоциант»;

- показаниями свидетеля ФИО81, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она с <дата> года работает в ИФНС России по <адрес> старшим государственным налоговым инспектором. В 2015 году ею проводилась камеральная налоговая проверка налоговой декларации по НДС, поданной ООО «Феникс» за первый квартал 2015 года. В ходе камеральной проверки ею были направлены требования о предоставлении документов подтверждающих наличие хозяйственных отношений предприятиям – покупателям товара у ООО «Феникс», проведен допрос директора ООО «Феникс» Андреевич А.Б., который полностью подтвердил свое руководство деятельностью предприятия и ввоз угля с территории Украины, указал место его хранения – площадку грузового двора станции Матвеев-Курган ОАО «РЖД». <дата> ей были представлены главным бухгалтером документы ООО «Юпитер» для проведения встречной проверки с ООО «Феникс», среди которых была копия декларации на товары от ООО «Юпитер» №, о вывозе ООО «Юпитер» угля каменного. Посмотрев данную ДТ, полученную от ООО «Феникс» она увидела, что ООО «Юпитер» по ней вывезен уголь в Панаму. К этой ДТ, была приложена копия внешнеэкономического контракта № от <дата> между ООО «Юпитер» и FOSSIL FUELS GROUP INC. ООО «Феникс» при подаче деклараций по НДС за первый квартал 2015 года указывало поставщиками угля Украинские предприятия ООО «Иксия 2006», ООО ПФК «ВОСТОК» и ООО «Дионис». В подтверждение ввоза угля были предоставлены копии деклараций на товары а так же копии контрактов на поставку угля с указанными предприятиями;

- показаниями свидетеля Свидетель №25, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> по <дата> года он работал в ООО «Брокер-Юг» таможенным экспедитором. В <дата> года, он по доверенности ООО «Феникс» получал электронную цифровую подпись, для подписания таможенных документов. Электронную подпись получал в здании напротив Ростовского НИИАП, это была запечатанная небольшая коробка, которую он упаковал в конверт и автобусом отправил в <адрес>;

- показаниями свидетеля Свидетель №69, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года она работает таможенным декларантом, в различных организациях. В <дата> года к ней обратился Свидетель №2, который сказал о том, что ему необходимо произвести таможенное оформление импорта из Украины металлических изделий, для ООО «Феникс». После этого Свидетель №2 обращался к ней с вопросами таможенного оформления различных товаров, но уже для ООО «ЭК «Негоциант». <дата>Свидетель №2 прислал ей по электронной почте письмо о том, что для ООО «ЭК «Негоциант» необходимо растаможить уголь на <адрес>, она согласилась. Уставные документы ООО «ЭК «Негоциант» у нее уже были ранее, поэтому Свидетель №2 переслал ей только те документы которые были необходимы ей для оформления экспорта угля со <адрес>, а именно – расчет провозной платы, сканы оригиналов ж.д. накладных № и №, сведения о номерах вагонов, контракт между ООО «ЭК «Негоциант» и FOSSIL FUEL GROUP INC № от <дата>, спецификацию к этому контракту, INVOICE № от <дата>, удостоверение о качестве угля № от <дата>, выданное ООО «ТК «Жар-Птица» на уголь марки АВШ сорта АСУ класса 6-13 мм., в количестве 139,5 тонн в двух вагонах. В тот же день отдельным письмом Свидетель №2 прислал реквизиты ООО «Венера» и как образец одну из предыдущих деклараций ООО «ЭК «Негоциант» - декларацию на товары №. Всю полученную от Свидетель №2 по электронной почте информацию отправляла ФИО159, для составления декларации на товары и ее подачи в Центральную энергетическую таможню за своей электронной цифровой подписью. После подачи ДТ для ООО «ЭК «Негоциант» начались проблемы с оплатой услуг ФИО159 за составление деклараций на товары;

- показаниями свидетеля Свидетель №47, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с августа 2011 года по <дата> она работала в ООО «ЮгЭнергоСистема» бухгалтером, до 2015 года была единственным бухгалтером, а с <дата> стала главным бухгалтером, так как кроме ее самой начал работать еще один бухгалтер. ООО «ЮгЭнергоСистема» в <дата> году занималось оптовой закупкой и продажей угля. Предприятие приобретало уголь Украинского происхождения у ООО «Феникс», ООО «Ирбис». Ей представлялись для прослушивания аудиозаписи, из содержания которых следует, что она общается с Свидетель №72 как она поняла одним из руководителей ООО «Феникс» и обсуждают оформление документов на уголь приобретенный на территории Украины, при этом поставщиками выступила ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар Птица», а отправителем угля ООО «ПКФ «Восток» <адрес>;

- показаниями свидетеля Свидетель №12, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) аналогичные по содержанию показаниям свидетеля Свидетель №13;

- показаниями свидетеля Свидетель №6, данными в судебном заседании, а ФИО3 данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года, он работает заместителем генерального директора ООО «ТЛТ-Юг», которое располагается по адресу: <адрес>. На эту территорию прибывает большая часть автотранспорта пересекающего границу РФ в зоне деятельности Таганрогской таможни, где находится до окончания совершения таможенных операций по помещению под таможенные процедуры - проведение «таможенной очистки». Одним из клиентов ООО «ТЛТ-Юг» в 2015 году являлось ООО «Феникс» в соответствии с договором от <дата>, подписанного таможенным представителем ООО «Феникс» - ООО «Брокер-Юг». В течение <дата> года от ООО «Феникс» на территорию ЗТК ООО «ТЛТ-Юг» въезжали автомобили с территории Украины с грузом «уголь», таможенное оформление которых производилось Таганрогским таможенным постом. Каждое транспортное средство оформлялось по отдельной ДТ;

- показаниями свидетеля Свидетель №5, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата>, она работает бухгалтером в ООО «ТЛТ-Юг». Одним из клиентов ООО «ТЛТ-Юг» в <дата> году являлось ООО «Феникс», с которым <дата> был заключен договор об оказании услуг по терминальной обработке №№. При взаимодействии с ООО «Феникс» она контактировала с бухгалтером по имени ФИО43. Оригиналы актов выполненных работ для подписания в ООО «Феникс» она передавала экспедитору ООО «Брокер-Юг» по имени Линда;

- показаниями свидетеля Свидетель №8, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что она работает в ООО «ЮТЛ» с <дата> бухгалтером. ООО «ЮТЛ» заключало контракты с ООО «Феникс» и ООО «Жар Птица» в рамках которых предоставляло услуги склада временного хранения для автотранспорта с углем, из представителей ООО «Феникс» и ООО «Жар Птица» она общалась только с ФИО31 по телефону;

- показаниями свидетеля Свидетель №4, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что с <дата> года он знаком с ФИО27 М.В. и Свидетель №72, который был компаньоном ФИО27 М.В. В <дата> года он познакомился с Андреевичем А.Б. ФИО27 М.В. руководил деятельностью Андреевича А.Б., так как он видел, что ФИО27 М.В. давал Андреевичу А.Б. какие-то задания, а он их выполнял. Также приходя в офисное помещение к ФИО27 М.В. встречал там Новомлинченко А.В.ФИО27 М.В. был директором ООО «Снаблидер» и все указанные лица работали в этой фирме. Офис у ООО «Снаблидер» находился в помещении по адресу: <адрес>. В последующем ФИО27 М.В. снял под офис помещение в доме по адресу: <адрес>, где работали работали какая-то женщина, Свидетель №72, Свидетель №2, Андриевич А.Б.Свидетель №2 ООО «Феникс» ему знакомо из разговоров в офисе у ФИО27 М.В., но кто являлся учредителем и директром ООО «Феникс» не известно. Название ООО «Юпитер» так же слышал в разговорах в офисе ФИО27 М.В.. Ему известно, что ФИО27 М.В. покупал уголь в <адрес> и <адрес> уголь, который затем отправлял в Польшу, в какой конкретно город не известно.

Ему для прослушивания представлялись аудиофайле из содержания которых следует, что он общается с ФИО27 М.В.: обсуждают вопрос погашения процентов по займу полученному им для ФИО27 М.В. и предлагает последнему погасить за него 20 000 рублей из собственных средств; обсуждают вопрос снятия ареста денежных средств на расчетном счете одного из его предприятий; ФИО27 М.В. сообщает ему, что срочно ищет денежные средства, так на терминал приехало много автомобилей с углем ему необходимо около ста тысяч; предлагает ФИО27 М.В. реализовать уголь полученный из Украины в счет расчета с его долгами. Так как со слов ФИО27 М.В. знал о том, что он осуществлял таможенное оформление угля получаемого от Украинских производителей и его транзит через территорию РФ в страны Евросоюза и ФИО27 М.В. ему сообщает о том, что уголь ему не принадлежит, а его фактическим собственниками являются граждане Украины, которые возмещают ему все таможенные расходы по ввозу и вывозу этого угля, а непосредственно ФИО27 М.В. оплачивают за его услуги;

- показаниями свидетеля (1) Свидетель №3, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>) из которых следует, что он работает на Несветайском таможенном посту Главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля. Он принимал и оформлял ДТ№, поданную декларантом ООО «ТК «Жар-Птица» на товар уголь каменный антрацит, сорт АС (6-13 мм). Данная декларация подана ООО «ТК «Жар-Птица» через таможенного брокера ООО «Брокер-Юг», на товарную парию в размере 10 машин – отметка в графе (№ ДТ), общим весом 20020,00 кг. (графа № ДТ), фактурной стоимостью 620062,00 (графа № ДТ). Дополнительной проверкой было установлено, что стоимость ввозимого ООО «ТК «Жар-Птица» угля составила 650065,00 руб. (графа № ДТ). В графе № ДТ указана статистическая стоимость товара в долларах США на день подачи декларации – 12029,13 долларов США. В графе № и № ДТ указана страна происхождения товара –«Украина, в графах № и №а страна отправления - Украина. Страна происхождения подтверждена согласно таможенного законодательства. В графе № «Преференция» имеется отметка «ОООО-ОО» что свидетельствует об отсутствии льгот и преференций по данной ДТ. Платежи и пошлины по данной ДТ уплачены в полном объеме, о чем свидетельствуют отметки в графе № ДТ, об этом свидетельствуют отметки «1010» - таможенные сборы за таможенное оформление, «2010» - таможенная пошлина; «5010» - НДС на ввозимый товар, «ИУ» в разделе «СП» графы № ДТ.

Вина подсудимого Андреевича А.Б. по эпизодам незаконного перемещения им через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных товаров и ресурсов в крупном размере, также подтверждается письменными и вещественными доказательствами:

- заключением эксперта № от <дата>, согласно которого ООО «Феникс» в 2015 году приобретено угля общим весом 28 290,94 тн. и реализовано 19 382,09 тн., на сумму 82 814 350,17 рублей, в том числе ООО «Юпитер» приобретено у ООО «Феникс» 14 122,55 тн. на сумму 55 95 292,73 рубля и перечислено за поставленный уголь 13 410 400 рублей по расчетном счету в Филиале « 2351 ВТБ 24 (ПАО»; ООО «Юпитер» в 2015 году реализован уголь на сумму 21529400 тн. угля в адрес следующих получателей: ППУХ АНЕЛПОЛ Польша, FOSSIL FUELS GROUP Панама, ООО Карбо Холдинг Польша, Эльбар-Катовице СП ЗОО Польша, И.П.ДИМ-ЖЭЕ ОКИНКЭ Молдова, И.П.ДИМ-ЖЭЕ ОКИНКЭ Молдова, Престон ИВЕСТМЕНТ ЛТД.С.А., ФК Антрацит ООО Молдова; ООО «Экспортная компания Негоциант» приобрело 1 036,7 тн. угля реализовано в адрес следующих получателей: ШАР А.О. Польша 42-200, ФК Антрацит ООО Молдова; Эльбар-Катовице СП.З.О.О. Польша, ООО К ИНЕСТМЕНСТ КОМАНДИТНОЕ ТОВАРИЩЕСТВО Польша (<данные изъяты>);

- заключением эксперта № от <дата>, согласно которого установлена рыночная стоимость угля экспортированного подсудимыми Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В. и иными участники группы (<данные изъяты>);

- заключением эксперта № от <дата>, согласно которого установлена рыночная стоимость угля экспортированного подсудимыми Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В. и иными участники группы (<данные изъяты>);

- заключением эксперта № от <дата>, согласно которого установлена рыночная стоимость угля экспортированного подсудимыми Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В. и иными участники группы (<данные изъяты>);

- заключением эксперта № от <дата>, согласно которого установлена рыночная стоимость угля экспортированного подсудимыми Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В. и иными участники группы (<данные изъяты>);

- заключением эксперта № от <дата>, согласно которого установлена рыночная стоимость угля экспортированного подсудимыми Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В. и иными участники группы (<данные изъяты>);

- заключением финансово-аналитической экспертизы № от <дата>, согласно которого: 1. ООО «Феникс» приобрело в <дата> году уголь в количестве 28 290,94 тн, в том числе по маркам угля: Уголь каменный антрацит (сорт АМ 13 25мм) 2182,15 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АМ) 345,7 тн; Уголь каменный антрацит, (сорт АО 25- 50мм) 9753,11 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АС 6 -13мм) в количестве 7484,54 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АШ 0- 6мм) 5679,89 тн. в том числе: ООО «Дионис ЛТД» Украина в период с <дата> по <дата> поставило в адрес ООО «Феникс» - Уголь каменный антрацит (сорт АМ 13 25мм) в количестве 184,19 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АО 25- 50мм) в количестве 557,84 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АС 6 -13мм) в количестве 406,48 тн; ООО «К.С.В.М», Украина поставило в адрес ООО «Феникс» Уголь каменный антрацит (сорт АС 6 -13мм) в количестве 492,0 тн; ООО «Иксия 2006», Украина Уголь каменный антрацит (сорт АМ 13 25мм) в количестве 1974,9 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АО 25- 50мм)-7282,66 руб., Уголь каменный антрацит (сорт АС 6 -13мм) в количестве 5876,83 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АШ 0- 6мм) в количестве 5436,75 тн; ООО «Эльмар», Украина- Уголь каменный антрацит (сорт АМ) в количестве 345,7 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АО) в количестве 2845,55 тн; ООО ПКФ «Восток», Украина: Уголь каменный антрацит (сорт АМ 13 25мм) в количестве 23,06 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АО 25- 50мм) в количестве 1912,6 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АС 6 -13мм) в количестве 709,23 тн; Уголь каменный антрацит (сорт АШ 0- 6мм) в количестве 243,15 тн.; 2. Движение денежных средств по расчетным счетам ООО «Феникс: по расчетному счету №, открытому ООО «Феникс» в Филиале № ВТБ 24 (ПАО), БИК 040349585;Расчетному счету № открытому ПАО Мособлбанк, БИК 044525521 свидетельствует о том, что ООО «Феникс» в период осуществления финансово-хозяйственной деятельности с <дата> по <дата> оплату поставщикам угля- ООО «Дионис ЛТД», Украина, ООО «К.С.В.М», Украина; ООО «Иксия 2006», Украина, ООО «Эльмар», Украина; ООО ПКФ «Восток», Украина либо по их поручению третьим лицам не производило; 3. В 2015 году ООО «Феникс» был реализован товар – уголь в количестве 19 382,09 тн, в том числе: Уголь марки АМ-13-25 в количестве 1832,74 тн; уголь марки АО 25-50 в количестве 7419,51 тн; уголь марки АС 6-13 в количестве - 7131,89 тн; уголь марки АШ 0-6 в количестве 1096,65 тн; уголь марки АКОУ 25-70 в количестве 1901,30 тн на сумму 82 814 350,17 руб., в том числе ООО «Актив+» на сумму 20922285,29 руб,( уголь АМ-13-25 в количестве 390,14 тн; АО 25-50 в количестве 3697,96 тн); ООО «Баштрейд» на сумму 2651972,40 руб. (уголь АО 25-50 138,0 тн; АС 6-13 в количестве 276,9 тн); ООО ТД «Донской Колос»- на сумму1010936,0 руб., ( уголь АС 6-13 в количестве 223,84 тн); ООО «ЮгЭнергосистема» на сумму 2273863,75 руб, (уголь АС 6-13 в количестве 286,55 тн; уголь АШ 0-6 в количестве 243,15 тн); ООО «Юпитер» на сумму 55955292,73 руб., (уголь АМ-13-25 в количестве 1442,6 тн; уголь АО 25-50 в количестве 3583,55 тн; АС 6-13-6341,60 тн; АШ 0-6-в количестве 853,50 тн; уголь АКОУ 25-70 в количестве 1901,30 тн.; 4. В 2015 году на расчетные счета ООО «Феникс» поступила оплата от покупателей угля в сумме 22 068 174,15 руб., в том числе: ООО «Актив+» в сумме 2 800 000 руб., ООО «Баштрейд» в сумме 2651974,4 руб. ООО «ТД Донской Колос» в сумме 610936,0 руб., ООО «ЮгЭнергоСистема» в сумме 2 273 863,75 руб., ООО «Юпитер» в сумме 13 731 400 руб.; 5. В 2015 году ООО «Юпитер» приобрело уголь у единственного поставщика ООО «Феникс» в общем количестве 14122,55 тн, на сумму 51 199 485,63 руб., в том числе Уголь каменный Антрацит, сорт АШУ (0-13мм) в количестве 85,5 тн на сумму 2 114 973,0 руб., Уголь каменный Антрацит, сорт АСУ (6-13мм) в количестве 4678,7 тн на сумму 51 199 485,63 руб.; Уголь каменный Антрацит, сорт АСУ (0-13мм) в количестве 1000,90 тн на сумму 2 480 230,2 руб., Уголь каменный антрацит, сорт АС в количестве 662,0 тн на сумму 537 372 руб., Уголь каменный Антрацит, сорт АОУ (25-50мм) в количестве 3110,1 тн на сумму 13 927 846,8 руб., Уголь каменный антрацит, сорт АО в количестве 473,45 тн на сумму 1 143 384,6 руб., Уголь каменный Антрацит, сорт АМУ (13-25мм) в количестве 1442,6 тн на сумму 6 363 946,03 руб., Уголь каменный Антрацит, сорт АКОУ (25-70мм) в количестве 1901,30 тн на сумму 8 301 075,8 руб; 6. Согласно выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Юпитер» № открытому обществом в филиале № ВТБ 24 (ПАО) в период с <дата> по <дата> оплата товара-угля- поставщикам составила 13 460 400 руб., в том числе ООО «Феникс»- 13 410 400 руб., ООО «СтальПром»-50 000 руб. (п/п№ от <дата>); 7. В 2015 году ООО «Феникс» реализован уголь общим количеством 21 529,4 тн., в том числе марки АМУ 13-25- 1859,9 тн, марки АОУ 25-50 – 6 018,20 тн, АСУ 6-13 – 6 735,3 тн, АШУ 0-13 5014,70 тн, АКОУ 25-70-1 901,30 тн., в том числе в разрезе покупателей: FOSSIL FUELS GROUP Панама в количестве 3 252 600 кг, SZAR S A Польша Ченстхова в количестве 1 402 200 кг; И.П.ДИМ-ЖЭЕ ОКИНКЭ Молдова в количестве 1 175 300 кг; ООО К Инвестментс командитное товарищество Польша в количестве 1 018 900 кг; ООО "Карбо холдинг" Польша в количестве 7 871 950 кг; ППУХ АНЕЛПОЛ Польша в количестве 751 050 кг; Престон ИВЕСТМЕНТ ЛТД.С.А. в количестве 1 861 600 кг; ФК Антрацит ООО Молдова в количестве 1 111 500 кг; Эльбар-Катовице Польша в количестве 2033000 кг.; 8. Согласно выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Юпитер» № в филиале № ВТБ 24 (ПАО) поступили денежные средства в качестве оплаты за поставленный уголь в сумме 1 767 071 руб., в том числе: от ООО «Баштрейд» в сумме 1 012 271,0 руб. (в том числе по платежному поручению № от <дата>- 800 000 руб., № от <дата>- 182 271,00 руб., № от <дата>- 30 000 руб.; на расчетный счет 40№ в ПАО «Мособлбанк»- от ООО «ЮгУголь» в сумме 355 000 руб.; от ООО ТД «Донской Колос» в сумме 400 000 руб.; 9. ООО «ТК «Жар-Птица» приобрело в 2015 году Уголь в общем количестве 1 377,14 тн на сумму 5 874 767,0 руб., в том числе уголь каменный АС (6-13) в количестве 405,04 тн на сумму 1 445 755 руб.; Уголь каменный антрацит АМ (13-25) в количестве 210 тн на сумму 928 200 руб., Уголь марки АШ (0-6) в количестве 482,6 тн на сумму 1 141 831,6 руб., уголь марки АО в количестве 279,5 тн, на сумму 2 358 980 руб В том числе: У поставщика ООО «ТД «Горизонт» на сумму 2 634 982 руб., Уголь каменный АС (6-13) в количестве 139,5 тн; Уголь каменный антрацит АМ (13-25) в количестве 210 тн; уголь марки АШ (0-6)) в количестве 482,6 тн; у поставщика ООО ПКФ «Восток» приобретен Уголь каменный АС (6-13) в количестве 265,54 тн, на сумму 879 385 руб.; ООО «ЮРТЭК» приобретен Уголь марки АО в количестве 279,5 тн на сумму 2 358 980 руб.; 10. ООО ТК «Жар-Птица» в безналичном порядке произведена в 2015 году оплата за поставленный уголь по поручению поставщика ООО ПКФ «Восток» на расчетный счет ЧП "ИмэксКонсульт", ИНН №, <адрес> в сумме 150 000 руб.; поставщику ООО "Юртэк", ИНН № в сумме 700 000 руб.; 11. В <дата> году ООО «ТК «Жар–Птица» реализован уголь марки АО в количестве 280 тн на сумму 2 399 824 руб. ООО «ТК «Карбон»; Уголь каменный, антрацит сорт АС (6-13мм) в количестве 200,02 тн на сумму 940 094 руб.- ООО «ЮгЭнергоСистема»; уголь АСУ (6-13 мм) в количестве 139,5 тн на сумму 580 320 руб., ООО «ЭК «Негоциант» АСУ (6-13 мм) в количестве 139,5 тн на сумму 580 320 руб. Отсутствуют первичные документы на реализацию угля ООО ТК «Жар-Птица» в адрес ООО «ЭК «Негоциант».; 12. ООО ЭК «Негоциант» был приобретен уголь у ООО «ТК «Жар-Птица» общим весом 1036,7 тн: Уголь марки АСУ (6-13 мм) в количестве 139,5 тн на сумму 580 320 руб. (товарная накладная № от <дата> (счет-фактура № от <дата>) в количестве 139,5 тн на сумму 580 320 руб., Отсутствуют первичные документы на приобретение угля ООО «ЭК «Негоциант» у ООО ТК «Жар-Птица». Информация указана согласно сведениям, предоставленным таможенным органом о продаже на экспорт угля ООО «ЭК «Негоциант»; 13. Согласно выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «ЭК «Негоциант» №, открытому в филиале № ВТБ 24 в <адрес> за период с <дата> по <дата> всего поступило 15 685 178,67 руб, списано со счета- 15 423 653,14 руб. Оплата за поставленный уголь поставщикам ООО «ЭК «Негоциант» не производилась; 14. ООО «Экспортная компания «Негоциант» в <дата> году реализован уголь в количестве 1036,7 тн. На сумму 3 642 705,2 руб., в том числе уголь каменный, неагломерированный, непылевидный, некоксующийся: антрацит, марка АВШ, сорт АШУ (0-13ММ) в количестве 482,0 тонн, стоимостью 1 495 441,54 руб. в адрес ООО "К Инвестмест Коммандитное товарищество" 65-001, <адрес>; Уголь каменный не агломерированный, непылевидный: Антрацит марка АВШ, сорт АШУ (0-13ММ) в количестве 205,2 тонн стоимостью 545908,08 руб. в адрес "Эльбар-Катовице" СП.З.О.О. 40-602, <адрес>; Уголь каменный не агломерированный, непылевидный: Антрацит марки АВШ, сорт АМУ (13-25ММ) весом 210.0 тонн, стоимостью 991 250,68 руб. в адрес ФК "Антрацит" ООО 52000, <адрес>; Уголь каменный не агломерированный, непылевидный, некоксующийся, антрацит, марка АВШ, СОРТ АСУ(6-13 ММ в количестве 139,5 тонн, стоимостью 610 104,91 руб. в адрес Шар А.О., 42-200, <адрес>; Уголь каменный не агломерированный, непылевидный: Антрацит Марка АВШ, сорт АМУ (13-25ММ) весом 210.0 тонн, стоимостью 991 250,68 руб. в адрес ФК "Антрацит" ООО 52000, <адрес>; Уголь каменный не агломерированный, непылевидный, некоксующийся, Антрацит, марка АВШ, СОРТ АСУ(6-13 ММ в количестве 139,5 тонн стоимостью 610 104,91 руб. в адрес Шар А.О., 42-200, <адрес>. Согласно выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «ЭК «Негоциант» №, открытому в филиале № ВТБ 24 в <адрес>, за период с <дата> по <дата>; по расчетному счету № за период с <дата> по <дата> в Операционном офисе № Ростовского филиала небанковской кредитной организации «Центр международных расчетов (ООО), ОО № РФНКО «Центр международных расчетов», ИНН № ОГРН № в период с <дата> по <дата> выручка от реализации угля не поступала; 16. ООО «Феникс» ИНН № в Налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2015 года задекларирован к возмещению из бюджета РФ налог на добавленную стоимость в сумме 1 803 896 руб. По результатам камеральной проверки налоговым органом импорту/экспорту товаров - уголь (код 2701111000 ТН ВЭД ТС) на расчетный счет ООО «Феникс» возмещен НДС в сумме 1 619 182,42 руб. Установлено централизованное управление, учет (формирование налогооблагаемых баз налогами на прибыль и НДС, доходов и расходов) и контроль финансовых и товарных потоков ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «Юпитер» и тем самым использование группой указанных компаний схемы извлечения налоговой выгоды, в виде возмещения из бюджета РФ- НДС, путем формального документооборота (без перемещения товара) по цепочке контролируемых организаций для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности (<данные изъяты>);

- вещественными доказательствами, представляющими собой: счета на оплату, квитанции, платежные поручения, выписки по лицевым счетам и оборотные ведомости по ним, банковские ордера, договора займа, контракты, спецификации, накладные, акты тжд, договора аренды и иные финансовые и бухгалтерские документы, содержащие сведения о финансово хозяйственной деятельности ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Топливная компания «Жар-птица» по ввозу ООО «Феникс» угля с территории Украины, и его экспорту за границу РФ, изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> (<данные изъяты>); договора, акты, контрольные листы, декларации на товары, международные товарно-транспортные накладные и иные финансовые и бухгалтерские документы, содержащие сведения о финансово хозяйственной деятельности между ООО «Феникс» и ООО «ТЛТ-Юг» по ввозу ООО «Феникс» угля автомобильным транспортом с территории Украины, его объеме и сортности, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «ТЛТ-Юг» по адресу: <адрес>; регистрационное и налоговое дела ООО «Юпитер» и ООО «Феникс», материалы камеральной проверки проведенной ИФНС России по <адрес> в отношении ООО «Феникс», изъятые <дата> в ходе выемки в МИФНС России № по <адрес>, состоящие в том числе из документов ООО «Юпитер» предоставленных в МИФНС России № по <адрес> представляющих собой: копию ДТ №, копию счет-фактуры ООО «Феникс» № от <дата> о реализации угля каменного Антрацит, в которой страной происхождения указана Украина и указаны номера ДТ №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, грузополучателем указано Fossil Fuels Group inc, копию товарной накладной (формы Торг-12) ООО «Феникс» № от <дата> на перемещение угля от ООО «Феникс» в адрес ООО «Юпитер» на сумму 765 365,70 руб. в которой также грузополучателем указано Fossil Fuels Group inc,; копию договора поставки № от <дата> между ООО «Феникс» и ООО «Юпитер», копия листа книги продаж ООО «Юпитер» в которой указана реализация угля на сумму 940 779,50 руб. в адрес Fossil Fuels Group inc по контракту № от 01.02 2015 и спецификации №; копии ДТ № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>) номера которых указаны в счет-фактуре ООО «Феникс» № от <дата> о реализации угля каменного Антрацит, сорт АС в адрес ООО «Юпитер», содержащие сведения о ввозе угля ООО «Феникс» с территории Украины от ООО «Иксия-2006» и от ООО «ПКФ «Восток»; акт осмотра помещений ООО «Феникс» № от <дата> по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- договор между ООО «Феникс» и ООО Югэнергосистема» от <дата>№, платежные поручения, товарные накладные, копии СМR и транспортных листов к ТД, содержащие сведения о приобретении ООО «Югэнергосистема» угля у ООО «Феникс» в 2015 году, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «Югэнергосистема» (<данные изъяты>);

договор между ООО «Феникс» и ООО «Торговый дом «Донской колос» от <дата>№, платежные поручения, товарные накладные, копии СМR и транспортных листов к ТД, содержащие сведения о приобретении ООО «Торговый дом «Донской колоса» угля у ООО «Феникс» в 2015 году, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «Торговый дом «Донской колос», свидетельствуют о том, что ООО «Феникс» приобретался у ООО «Восток» Луганская область Украина, то есть Украинского производителя (<данные изъяты>);

- копии договора от <дата>№-П, копии железнодорожных накладных, грузовой манифест, поручение №, Спецификация на судно РОН от <дата>, копии ДТ №, №, №, №, №, №, №, №, № изъятые <дата> в ходе выемки в ОАО «Ейский морской порт», свидетельствующие об отправках ООО «Юпитер» угля из ОАО «Ейский морской порт» в <дата> году по ДТ (<данные изъяты>);

- дорожные ведомости на вагоны, листы приема груза к отправке, свидетельствующие об отправках угля железнодорожным транспортом по заявкам ООО «ЮРТЭК» со <адрес>-курган, <адрес> СКЖД в 2015 году, изъятые <дата> в ходе выемки в Северо-Кавказском территориальном центре фирменного транспортного обслуживания (СК ТЦФТО) ОАО «РЖД» (<данные изъяты>);

- документы о подачи-уборки вагонов под погрузки углем для отправки железнодорожным транспортом по заявкам ООО «ЮРТЭК» со <адрес> СКЖД в 2015 году, изъятые <дата> в ходе выемки из помещения станции Каменоломни СКЖД (<данные изъяты>);

- документы о подачи-уборки вагонов, под погрузки углем для отправки железнодорожным транспортом по заявкам ООО «Венера» со <адрес> СКЖД в 2015 году, изъятые <дата> в ходе выемки из помещения станции Несветай СКЖД (<данные изъяты>

- документы об отправках угля ж.д. транспортом по ж.д. накладным № по заявкам ООО «Венера» со <адрес> СКЖД в <дата> году, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «Венера» (<данные изъяты>);

- контракты между ООО «Торговый дом «Горизонт» о покупке угля у ООО «ТПК «Регион-Восток», спецификации, декларации на товары, счета, копии Международных товарно-транспортных накладных, удостоверения о качестве угля, копии железнодорожных накладных, отчеты об исполнении поручений по агентским договорам между ООО «Торговый дом «Горизонт» и ООО «Негоциант», содержащие сведения о приобретении ООО «Торговый дом «Горизонт» угля у ООО «ТПК «Регион-Восток» Украина, его ввозе на территорию Российской Федерации, выгрузке на площадке ООО «Венера», а также дальнейшей реализации ООО «Жар-Птица» в августе-сентябре 2015 года, изъятые <дата> в ходе выемки у директора ООО «Торговый дом «Горизонт» Свидетель №10 и свидетельствующие о реализацию от ООО «ТД «Горизонт» угля в адрес ООО «ТК «Жар-Птица», произведенного на территории Украины, его получение автомобильным транспортом с территории Украины и выгрузке на территории ООО «Венера» по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- договоры между «ЮТЛ» и ООО «Феникс» об организации терминального обслуживания после завершения таможенной процедуры таможенного транзита, погрузочно-разгрузочных работ, приемке, помещению, хранению и выдаче товаров, счет-фактуры, декларации на товары, международные товарно-транспортные накладные, содержащие сведения о въезде за <дата> год автомобилей с территории Украины с углем, приобретаемым ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ТД «Горизонт», на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «Южные транспортные линии» (<данные изъяты>);

- письма с прилагаемыми к ним актами сверок, поступившие в <дата> году от ООО «Феникс» в адрес ООО «ТЛТ-Юг», изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «ТЛТ-Юг» подтверждающие въезд в 2015 году автомобилей с территории Украины с углем, приобретаемым ООО «Феникс», на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления (<данные изъяты>);

- копии деклараций на товары №; №; №; №; №; №; №; №; №; №, №; №; №; №; №; № поступившие из Южной оперативной таможни, с сопроводительным письмом № от <дата> (<данные изъяты>);

- документы, содержащие сведения о въезде автомобилей с углем с территории Украины для ООО «ТД «Горизонт» на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления, за 2015 год, изъятые в ходе выемки <дата> в ООО «ТЛТ-Юг», подтверждающие въезд в <дата> году автомобилей с территории Украины с углем, приобретаемым ООО «ТД «горизонт», на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления) (<данные изъяты>);

- копия доверенности ООО «Успех», копии счет фактур, копии нарядов, копии актов об отгрузки, удостоверения о качестве угля, копии товарных накладных, копии актов об отгрузке, свидетельствующие о поставках ОАО «Замчаловский антрацит» угля ООО «Успех», изъятые <дата> в ходе выемки в ОАО «Замчаловский антрацит» (<данные изъяты>);

- доверенности ООО «Феникс», акты общей формы СКЖД, копии СМR с отметками Таганрогской таможни, ведомости подачи и уборки вагонов, содержавшие сведения о получении ООО «Феникс» угля, его хранении на территории грузового двора станции, погрузке в ж.д. вагоны, в том числе номера автомобилей разгружавших уголь на территории грузового двора станции Матвеев-Курган СКЖД для ООО «Феникс», количество угля находившегося на хранении, а также номера вагонов и количество загруженного в них угля производства Украинских предприятий завезенный на территорию станции ООО «Феникс» для отправки на экспорт, которые (номера), соответствуют номерам вагонов указанным в ДТ на экспорт угля Российского производства, поданным в таможенные органы от ООО «Юпитер», изъятые <дата> в ходе выемки в помещении станции Матвеев-Курган СКЖД, и тем самым подтверждающие (<данные изъяты>);

- договоры между ООО «Альсена-Юг» и ООО «Феникс», ООО «Альсена-Юг» и ООО «Жар-Птица» акты выполненных работ, письма Свидетель №17, содержащие сведения о изготовлению ООО «Альсена-Юг» для ООО «Феникс» и ООО «Жар-Птица» сертификатов качества и технических условий, изъятые <дата> в ходе выемки у директора ООО «Альсена-Юг» договоры между ООО «Альсена-Юг» с ООО «Феникс» ООО «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- договоры поставок между ООО «ЮРТЭК», ООО «Юпитер», ООО «Топливная компания «Жар Птица» акты сверок, договоры поставок, товарные накладные, протоколы согласования, договоры транспортного экспедирования между ООО «ЮРТЭК» и Fossil Fuels Group inc, заявки, содержащие сведения о сотрудничестве ООО «ЮРТЭК» с ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ТК «Жар-Птица», Fossil Fuels Group inc, по организации железнодорожных перевозок угля со станций Матвеев-курган, Несветай, Каменоломни СКЖД изъятые <дата> в ходе выемки у директора ООО «ЮРТЭК» Свидетель №21 (<данные изъяты>);

- соглашение об организации расчетов между ООО «Феникс» и ОАО «РЖД», дорожные ведомости, на груз – уголь, транспортные ж.д. накладные на груз уголь (<данные изъяты>);

- договор на оказание услуг между ООО «Юпитер» и ООО «Брокер-Юг», акт взаимных расчетов между ООО «Юпитер» и ООО «Брокер-Юг», копии деклараций на товары ООО «Юпитер», копии ж.д. накладных формы ГУ-27-е, копии удостоверений качества товара, копий INVOICE, копии писем, копии контрактов между ООО «Юпитер» и Fossil Fuels Group inc (<данные изъяты>);

- копии деклараций на товары с приложениями, которые были поданы ООО «Феникс» на ввоз угля в <дата> году в Ростовскую таможню, полученные из Ростовской таможни (<данные изъяты>);

- копии деклараций на товары с приложениями, которые были поданы поданные ООО «Феникс» на ввоз угля в <дата> году в Таганрогскую таможню, полученные из Таганрогской таможни (<данные изъяты>);

- документы о ввозе ООО «Феникс» угля на территорию РФ, предоставленные в ООО «Брокер-Юг» для таможенного оформления ввоза, выданные Свидетель №27<дата> в ходе допроса (<данные изъяты>);

- договор поставки между ООО «Актив+» и ООО «Феникс», спецификации, договор субаренды недвижимого имущества, товарные накладные, счета-фактры, платежные поручения, изъятые в ходе выемки <дата>, подтверждающие реализацию угля производства Украина, ввезенного ООО «Феникс» на территорию РФ ООО «Актив+» (<данные изъяты>);

- протоколом обыска в офисном помещении ООО «Феникс» от <дата>, по адресу: <адрес>, в ходе которого обнаружены и изъяты 47 сшивов с финансово-хозяйственными документами ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Топливная компания «Жар-Птица», печати указанных предприятий, системные блоки компьютеров, электронно-цифровые подписи (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата> согласно которого в том числе осмотрены, изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> трудовая книжка на имя Свидетель №2; Трудовая книжка на имя ФИО6; Трудовая книжка на имя Свидетель №4; Печать ООО «Арсенал» «для документов»; Печать ЗАО «ХРАНИТЕЛЬ» «для документов»; Печать ЗАО «Альянс» «для документов»; Печать ООО «Таганрогская кондитерская фабрика и Ко» «для документов»; Печать ООО «ГлавСтрой»; Печать ООО «ФЕНИКС» «для документов»; Печать ООО «Югснаб» «для документов»; Печать ООО «Югснаб»; Штамп ООО «СнабЛидер» с текстом «ДОКУМЕНТ ПОДЛЕЖИТ ВОЗВРАТУ»; Печать ООО «Арсенал»; Печать ООО «Группа Компаний «Трувор»; Печать ООО «Индустрия»; Печать ООО «КОРПОРАЦИЯ «САРМАТ»; Печать ООО «АЛАТЫРЬ»; Печать ООО «ФИО7»; Печать ООО «ФИО12 КОМПАНИЯ»; Штамп с текстом: «Андриевич А.Б.»; Факсимиле подписи, наклеенное на автоматическую оснастку «COLOP® printer С30»; Печать ООО «КОММЕРЧЕСКАЯ ГРУППА «КУПЕЦ»; Печать ООО «ФИО13 ОБЪЕДИНЕНИЕ «РОЗМЫСЕЛ»; Печать ООО «ФИО14 КОМПАНИЯ «БРАШНО»; Факсимиле подписи, наклеенное на автоматическую оснастку «COLOP® printer R30»; Печать ООО «ФИО15 КОМПАНИЯ «РУССКАЯ ТРОЙКА»; Печать ООО «СНАБЖЕНЕЦ»; Флэш-накопители; Трудовая книжка на имя Свидетель №20; Трудовая книжка АТ-IV № на имя Свидетель №15; Трудовая книжка TK-II № на имя Ториной Свидетель №24; печать ООО «Юпитер» ИНН №, ОГРН №; печать ООО «ТОПЛИВНАЯ КОМПАНИЯ «ЖАР-ПТИЦА» «ДЛЯ ДОКУМЕНТОВ»; Печать ООО «ЭКСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ «НЕГОЦИАНТ» «ДЛЯ ДОКУМЕНТОВ»; Печать ООО «ФЕНИКС»; мобильные телефоны; банковские карты; два ключа, в виде флеш-накопителей с надписью «Ключи ВТБ24 Феникс» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащий финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые 14.10.2015в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Маршалл», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Тендер ЛИН», ООО «Топливная компания «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственных документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата>. в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №,29, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №№, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица» (том 7 л.д. 156-162);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ЭК «Негоциант» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, в ходе которого были осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №,содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ЭК «Негоциант» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшивы с документами №, №, №, №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», ООО «ЭК «Негоциант», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятыей <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащие финансово-хозяйственных документов ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащие финансово-хозяйственнык документы ООО «Юпитер», ООО «Брокер-Юг» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> сшив с документами №, содержащие финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «Брокер-Юг», FOSSIL FUEL GROUP INC., ООО «ТК «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ОАО «Замчаловский антрацит» от <дата>, согласно которого изъяты документы, содержащие сведения о сотрудничестве ОАО «Замчаловский антрацит» с ООО «Успех» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы изъятые <дата>, в ходе выемки в ОАО «Замчаловский антрацит», в том числе: копия доверенности ООО «Успех», копии счет фактур, копии нарядов, копии актов об отгрузки, удостоверения о качестве угля, копии товарных накладных, копии актов об отгрузке, свидетельствующие о поставках ОАО «Замчаловский антрацит» угля ООО «Успех» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в помещении станции Матвеев-курган СКЖД от <дата>, согласно которого изъяты документы о получении от ООО «Феникс» угля, его хранении на территории грузового двора станции Матвеев-курган СКЖД и погрузке в ж.д. вагоны (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе выемки на станции Матвеев-Курган СКЖД: доверенности ООО «Феникс», акты общей формы СКЖД, копии СМR с отметками Таганрогской таможни, ведомости подачи и уборки вагонов (<данные изъяты>);

- протоколом выемки у директора ООО «Альсена-Юг» Свидетель №17 от <дата>, согласно которого изъяты документы о сотрудничестве ООО «Альсена-Юг» с ООО «Феникс» и ООО «Жар-Птица» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе выемки у директора ООО «Альсена-Юг» Свидетель №17: договоры между ООО «Альсена-Юг» и ООО «Феникс», ООО «Альсена-Юг» и ООО «Жар-Птица» акты выполненных работ, письма Свидетель №17, содержащие сведения о изготовлению ООО «Альсена-Юг» для ООО «Феникс» и ООО «Жар-Птица» сертификатов качества и технических условий (<данные изъяты>);

- протоколом выемки у директора ООО «ЮРТЭК» Свидетель №21 от <дата>, согласно которого изъяты документы о сотрудничестве ООО «ЮРТЭК» с ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ТК «Жар-Птица», Fossil Fuels Group, по организации железнодорожных перевозок угля со станций Матвеев-курган, Несветай, Каменоломни СКЖД (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе выемки у директора ООО «ЮРТЭК» Свидетель №21: договоры поставок между ООО «ЮРТЭК», ООО «Юпитер», ООО «Топливная компания «Жар Птица» акты сверок, договоры поставок, товарные накладные, протоколы согласования, договоры транспортного экспедирования между ООО «ЮРТЭК» и Fossil Fuels Group inc, заявки, содержащие сведения о сотрудничестве ООО «ЮРТЭК» с ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ТК «Жар-Птица», Fossil Fuels Group inc, по организации железнодорожных перевозок угля со станций Матвеев-курган, Несветай, Каменоломни СКЖД (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в Северо-Кавказском территориальном центре фирменного транспортного обслуживания (СК ТЦФТО) ОАО «РЖД» от <дата>, согласно которого изъяты документы, содержащие сведения о транспортировке угля и его фактической транспортировке ОАО «РЖД» по заявкам ООО «Феникс» в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы, соглашение об организации расчетов между ООО «Феникс» и ОАО «РЖД», дорожные ведомости, на груз – уголь, транспортные ж.д. накладные на груз уголь, подтверждающие заключение между ООО «Феникс» и ОАО «РЖД» договора о транспортировке угля и его фактической транспортировке) (<данные изъяты>);

- протоколом выемки от <дата>, согласно которого изъяты документы, содержащие сведения о взаимоотношениях ООО «Брокер-Юг» для ООО «Юпитер» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены, изъятые в ходе выемки <дата> в ООО «Брокер-Юг» договор на оказание услуг между ООО «Юпитер» и ООО «Брокер-Юг», акт взаимных расчетов между ООО «Юпитер» и ООО «Брокер-Юг», копии деклараций на товары ООО «Юпитер», копии ж.д. накладных формы ГУ-27-е, копии удостоверений качества товара, копий INVOICE, копии писем, копии контрактов между ООО «Юпитер» и Fossil Fuels Group inc (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы полученные из Ростовской таможни (<данные изъяты>);

- протоколом обыска по месту жительства Свидетель №72 по адресу: <адрес> от <дата>, согласно которого обнаружены и изъяты ежедневники, блокнот, оригиналы транспортных железнодорожных накладных на перевозку грузов со <адрес>, отправитель: ООО «Феникс», ноутбук, системный блок компьютера, сотовый телефон PHILIPS (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, в ходе которого осмотрен изъятый <дата> в ходе обыска по месту жительства Свидетель №72 по адресу: <адрес>, сотовый телефон PHILIPS и установлено наличие в телефоне мессенджеров «Viber» и «WhatsApp» и наличие в них переписки и звонков по сети Интернет (<данные изъяты>);

- протоколом обыска автомобиля «Лада Приора» белого цвета, г.н. М406УК 161 RUS находившегося в пользовании Свидетель №72, от <дата>, согласно которого были изъяты финансово-хозяйственные документы ООО «Юпитер» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы, изъятые <дата> в ходе обыска автомобиля «Лада Приора» белого цвета, г.н. М406УК 161 RUS находившегося в пользовании Свидетель №72 (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы, поступившие <дата> из Южной оперативной таможни с сопроводительным письмом №:Декларация на товары №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о финансово хозяйственной деятельности ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Топливная компания «Жар-птица» по ввозу ООО «Феникс» угля автомобильным транспортом с территории Украины, а так же экспорту угля за границу РФ, изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- протокол осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о финансово хозяйственной деятельности ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Экспортная компания «Негоциант», ООО «Топливная компания «Жар-птица» по ввозу ООО «Феникс» угля автомобильным транспортом с территории Украины, а так же экспорту угля за границу РФ, изъятые <дата> в ходе обыска в офисном помещении по адресу: <адрес>, а так же документы и предметы изъятые <дата> в ходе обыска по адресу: <адрес>, по месту жительства Свидетель №72 (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о ввозе ООО «Феникс» угля на территорию РФ, предоставленные <дата> в ходе допроса Свидетель №27 (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которого с участием специалиста осмотрены системные блоки компьютеров, изъятые в ходе обыска произведенного в офисе ООО «Феникс» и ООО «Юпитер» <дата>, по адресу: <адрес>, а так же ноутбук ACER LXPBB№ в корпусе черного цвета, системного блока, телефонного аппарата изъятых в ходе обыска произведенного <дата> по месту жительства Свидетель №72 по адресу: <адрес> установлено, что на всех жестких дисках системных блоков содержаться как файлы по деятельности ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица», как текстовые, так и полученные по электронной почте, а так же базы данных 1С-Предприятие (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которого осмотрен диск «VS» DVD-R 4.7 Gb 120 min 16X с/н CMDR470G-CFMWMG3-0002 X508, на который в ходе осмотра <дата> скопирована информация с системного блока Irbis с/н 158766 (объект 1)», изъятого <дата> в ходе обыска в офисном помещении ООО «Феникс» по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которого осмотрены диски «VS» DVD-R 4.7 Gb 120 min 16X с/н CMDR470G-CFMWMG3-0002 X508, на который в ходе осмотра <дата> была скопирована информация с жесткого диска системного блока черного цвета (объект 4), изъятого <дата> в ходе обыска в офисном помещении ООО «Феникс» по адресу: <адрес>; «VS» DVD-R 4.7 Gb 120 min 16X с/н CMDR470G-CFMWMG3-0002 X508, на который в ходе осмотра <дата> была скопирована информация с жесткого диска системного блока черного цвета (объект 4), с жесткого диска системного блока Quarius (объект 5), с жесткого диска системного блока без с/н (объект 8), изъятых <дата> в ходе обыска в офисном помещении ООО «Феникс» по адресу: <адрес>, а так же с мобильного телефона Philips (объект 10) выданного Свидетель №72<дата> в ходе обыска по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которого осмотрены диски: «VS» DVD-R 4.7 Gb 120 min 16X с/н CMDR470G-CFMWMG3-0002 X508, на который в ходе осмотра <дата> была скопирована информация с жесткого диска системного блока черного цвета (объект 4), изъятого <дата>. в ходе обыска в офисном помещении ООО «Феникс» по адресу: <адрес>; «VS» DVD-R 4.7 Gb 120 min 16X с/н CMDR470G-CFMWMG3-0002 X508, на который в ходе осмотра <дата> была скопирована информация с жесткого диска системного блока черного цвета (объект 4), с жесткого диска системного блока Quarius (объект 5), с жесткого диска системного блока без с/н (объект 8), изъятых <дата> в ходе обыска в офисном помещении ООО «Феникс» по адресу: <адрес>, а так же с мобильного телефона Philips (объект 10) выданного Свидетель №72<дата> в ходе обыска по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которого осмотрен диск«VS» DVD-R 4.7 Gb 120 min 16X с/н CMDR470G-CFMWMG3-0002 X508, на который в ходе осмотра <дата> была скопирована информация с жесткого диска (объект 9), изъятого <дата> в ходе обыска в офисном помещении ООО «Феникс» по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «ТЛТ-Юг» от <дата>, согласного которого изъяты документы о ввозе ООО «Феникс» угля с территории Украины (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о ввозе ООО «Феникс» угля с территории Украины через МАП Матвеев-Курган и МАП Куйбышево Таганрогской таможни, и размещении автотранспорта с углем на время таможенного оформления на территории ООО «ТЛТ-Юг» изъятые <дата> в ООО «ТЛТ-Юг» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в Мичуринском таможенном посту от <дата>, согласно которого изъят компакт-диск с документами послужившими основанием для выпуска декларации на товары № (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в Мичуринском таможенном посту от <дата>, согласно которого изъят компакт-диск с документами послужившими основанием для выпуска декларации на товары № (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены компакт-диски с документами послужившими основаниями для выпуска деклараций на товары № и № (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в Таганрогском таможенном посту от <дата>, согласно которого изъят компакт-диск с документами послужившими основанием для выпуска декларации на товары и комплектов документов к ним, поданных на Таганрогский таможенный пост Таганрогской таможни в период времени с <дата> по <дата> на товар уголь в адрес получателя товара ООО «Феникс» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в Таганрогском таможенном посту от <дата>, согласно которой изъят компакт-диск с документами послужившими основанием для выпуска декларации на товары и комплектов документов к ним, поданных на Таганрогский таможенный пост Таганрогской таможни в период времени с <дата> по <дата> на товар уголь в адрес получателя товара ООО «Феникс» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в Таганрогском таможенном посту от <дата>, согласно которого изъят компакт-диск с документами послужившими основанием для выпуска декларации на товары и комплектов документов к ним, поданных на Таганрогский таможенный пост Таганрогской таможни в период времени с <дата> по <дата> на товар уголь в адрес получателя товара ООО «Феникс» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра предметов от <дата>, согласно которого осмотрены копии деклараций на товары с приложениями, которые были поданы поданные ООО «Феникс» на ввоз угля в 2015 году в Таганрогскую таможню, полученные из Таганрогской таможни (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «Югэнергосистема» от <дата>, согласно которого изъяты документы о приобретении ООО «Югэнергосистема» угля производства ООО «ПКФ «Восток» (Украина) у ООО «Феникс» в <дата> году (<данные изъяты>);

- протокол осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о приобретении ООО «Югэнергосистема» угля производства ООО «ПКФ «Восток» (Украина) у ООО «Феникс» в <дата> году, изъятые <дата> в ООО «Югэнергосистема» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «Югэнергосистема» от <дата>, согласно которого изъяты документы о приобретении ООО «Югэнергосистема» угля у ООО «Феникс» в <дата> году, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «Югэнергосистема» (<данные изъяты>);

- протокол осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о приобретении ООО «Югэнергосистема» угля производства ООО «ПКФ «Восток» (Украина) у ООО «Феникс» в <дата> году, изъятые <дата> в ООО «Югэнергосистема», свидетельствующие о том, что уголь ООО «Феникс» приобретался у ООО «Восток» Луганская область Украина (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «ТД» Донской колос» от <дата>, согласно которого изъяты документы о приобретении ООО «ТД «Донской колос» угля производства ООО «ПКФ «Восток» (Украина) у ООО «Феникс» в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о приобретении ООО «ТД «Донской колос» угля производства ООО «ПКФ «Восток» (Украина) у ООО «Феникс» в <дата> году, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «ТД «Донской колос» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о ввозе ООО «Феникс» угля с территории Украины, предоставленные в ООО «Брокер-Юг» для оформления деклараций на товары от ООО «Феникс», предоставленные <дата> директором ООО «Брокер-Юг» Свидетель №27 (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «Актив+» от <дата>, согласно которого изъяты документы о приобретении ООО «Актив+» угля производства Украинских производителей у ООО «Феникс» в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о приобретении ООО «Актив+» угля производства Украинских производителей у ООО «Феникс» в <дата> году, изъятые в ходе выемки <дата> (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ОАО «Ейский морской порт» от <дата>, согласно которой изъяты копии документов об отправках ООО «Юпитер» угля морским транспортом из ОАО «Ейский морской порт» в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы об отправках ООО «Юпитер» угля морским транспортом из ОАО «Ейский морской порт» в 2015 году по ДТ №, №, №, №, №, №, №, №, №, изъятые в ходе выемки <дата> в ОАО «Ейский морской порт» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки от <дата>, согласно которого изъяты железнодорожные накладные об отправках угля железнодорожным транспортом по заявкам ООО «ЮРТЭК» со <адрес> СКЖД в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, в ходе которого осмотрены документы об отправках угля железнодорожным транспортом по заявкам ООО «ЮРТЭК» со <адрес> СКЖД в <дата> году, изъятые в ходе выемки <дата> в Северо-Кавказском территориальном центре фирменного транспортного обслуживания (СК ТЦФТО) ОАО «РЖД» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки от <дата>, согласно которого изъяты памятки приемосдатчиков, ведомости подачи-уборки вагонов, под погрузки углем для отправки железнодорожным транспортом по заявкам ООО «ЮРТЭК» со <адрес> СКЖД в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены памятки приемосдатчиков, ведомости подачи-уборки вагонов, под погрузки углем для отправки железнодорожным транспортом по заявкам ООО «ЮРТЭК» со <адрес> СКЖД в <дата> году, изъятые в ходе выемки <дата> в помещении станции Каменоломни СКЖД (<данные изъяты>);

- протоколом выемки из помещения станции Несветай СКЖД от <дата>, согласно которого изъяты памятки приемосдатчиков, ведомости подачи-уборки вагонов, под погрузки углем для отправки железнодорожным транспортом по заявкам ООО «Венера» со <адрес> СКЖД в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены памятки приемосдатчиков, ведомости подачи-уборки вагонов, под погрузки углем для отправки железнодорожным транспортом по заявкам ООО «Венера» со <адрес> СКЖД в <дата> году, изъятые в ходе выемки <дата> в помещении станции Несветай СКЖД (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «Венера» от <дата>, согласно которого изъяты документы об отправках угля ж.д. транспортом по ж.д. накладным № по заявкам ООО «Венера» со <адрес> СКЖД в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы об отправках угля ж.д. транспортом по ж.д. накладным № по заявкам ООО «Венера» со <адрес> СКЖД в <дата> году, изъятые в ходе выемки <дата> в ООО «Венера» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки у директора ООО «Торговый дом «Горизонт» Свидетель №10 от <дата>, согласно которого изъяты документы о приобретении ООО «Торговый дом «Горизонт» угля у ООО «ТПК «Регион-Восток» Украина, его ввозе на территорию Российской Федерации, выгрузке на площадке ООО «Венера», а так же дальнейшей реализации ООО «Жар-Птица» в <дата> года (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о приобретении ООО «Торговый дом «Горизонт» угля у ООО «ТПК «Регион-Восток» Украина, его ввозе на территорию Российской Федерации, выгрузке на площадке ООО «Венера», а так же дальнейшей реализации ООО «Жар-Птица» в августе-сентябре 2015 года, изъятые в ходе выемки <дата> у директора ООО «ТД «Горизонт» Свидетель №10, содержащие сведения о приобретении ООО «Торговый дом «Горизонт» угля у ООО «ТПК «Регион-Восток» Украина, его ввозе на территорию Российской Федерации, выгрузке на площадке ООО «Венера», а ФИО3 дальнейшей реализации ООО «Жар-Птица» в <дата> года (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «Южные транспортные линии» от <дата>, согласно которого изъяты документы о въезде автомобилей с углем с территории Украины для ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ТД «Горизонт» на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления, за <дата> год (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены документы о въезде автомобилей с углем с территории Украины для ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ТД «Горизонт» на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления, за 2015 год, изъятые в ходе выемки <дата> в ООО «ЮТЛ», содержащие сведения о въезде за 2015 год автомобилей с территории Украины с углем, приобретаемым ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ТД «Горизонт», на территорию Российской Федерации, их нахождении на складе временного хранения ООО «ЮТЛ» во время таможенного оформления, изъятые <дата> в ходе выемки в ООО «Южные транспортные линии» (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ООО «ТЛТ-Юг» от <дата>, согласно которого изъяты письма и приложения к ним, поступившие от ООО «Феникс» по электронной почте в ООО «ТЛТ-Юг» в 2015 году при таможенном оформлении угля ввозимого с территории Украины (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены письма и приложения к ним, поступившие от ООО «Феникс» по электронной почте в ООО «ТЛТ-Юг» в 2015 году, изъятые в ходе выемки <дата> в ООО «ТЛТ-Юг» (<данные изъяты>);

- протокол осмотра документов от <дата>, в ходе которого осмотрены сведения поступившие из филиала № ВТБ-24 (ПАО), с сопроводительными письмами №№ от <дата> и №№ от <дата>, а так же компакт диски с содержащимися на них сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ТД «Горизонт», ООО «Юпитер», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «Феникс», из которых следует, что для управления расчетными счетами ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица» использовалось одно устройство, имеющен IP-адрес 95.174.101.159 и в банк для получения СМС-сообщений с временными паролями для управления счетами предприятий были представлены телефонные номера № от ООО «Юпитер», № от ООО «ТК «Жар-Птица» и ООО «ЭК «Негоциант», № от ООО «Феникс» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен компакт-диск со сведениями о декларациях на товары, поданными от ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Топливная компания «Жар-Птица», ООО «Экспортная компания «Негоциант», полученный из Таганрогской таможни с письмом № от <дата> (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены декларации на товары, поданные в таможенные органы ООО «Юпитер» при таможенном оформлении вывозимого угля, поступившие из Южной оперативной таможни, с сопроводительным письмом № от <дата> (<данные изъяты>);

- протоколом выемки в ИФНС России по <адрес> от <дата>, согласно которого в ИФНС России по <адрес> изъяты налоговое и регистрационные дела ООО «Феникс», ООО «Юпитер», материалы камеральной проверки ООО «Феникс», состоящие в том числе из доверенности на предоставление документов на имя Свидетель №20 как от имени ООО «Феникс», так и от имени ООО «Юпитер»; документов ООО «Юпитер» предоставленных в МИФНС России № по <адрес> представляющих собой: копию ДТ №, копию счет-фактуры ООО «Феникс» № от <дата> о реализации угля каменного Антрацит, в которой страной происхождения указана Украина и указаны номера ДТ №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, грузополучателем указано Fossil Fuels Group inc, копию товарной накладной (формы Торг-12) ООО «Феникс» № от <дата> на перемещение угля от ООО «Феникс» в адрес ООО «Юпитер» на сумму 765 365,70 руб. в которой также грузополучателем указано Fossil Fuels Group inc; копию договора поставки № от <дата> между ООО «Феникс» и ООО «Юпитер», копия листа книги продаж ООО «Юпитер» в которой указана реализация угля на сумму 940 779,50 руб. в адрес Fossil Fuels Group inc по контракту № от <дата> и спецификации №; копии ДТ № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>), № (<данные изъяты>) номера которых указаны в счет-фактуре ООО «Феникс» № от <дата> о реализации угля каменного Антрацит, сорт АС в адрес ООО «Юпитер», содержащие сведения о ввозе угля ООО «Феникс» с территории Украины от ООО «Иксия-2006» и от ООО «ПКФ «Восток»; акт осмотра помещений ООО «Феникс» № от <дата> по адресу: <адрес> (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ИФНС России по <адрес> том № материалов камеральной проверки ООО «Феникс», в котором содержатся материалы встречных проверок с ООО «Европапир», ООО «ЮТЛ», ООО «Брокер-Юг» за <дата> год (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрен изъятый <дата> в ИФНС России по <адрес> том № материалов камеральной проверки ООО «Феникс», в котором содержатся копии деклараций на товары поданных ООО «Феникс» при ввозе угля с территории Украины в <дата> году (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ИФНС России по <адрес> том №, том № материалов камеральной проверки ООО «Феникс», в которых содержатся материалы встречных проверок с ООО «ЮРТЭК», ООО «ЮТЛ» за <дата> год (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ИФНС России по <адрес> тома №,9,10 материалов камеральной проверки ООО «Феникс», в которых содержатся материалы встречных проверок с ООО «ЮТЛ», ООО «Брокер-Юг» за <дата> год, договоры займов (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, согласно которого осмотрены изъятые <дата> в ИФНС России по <адрес> тома №, 6,7 материалов камеральной проверки ООО «Феникс», в которых содержатся материалы встречных проверок с ООО «Актив+», ООО «ЮгЭнергоСистема», ООО «ТД «Донской колос», ООО «ПКФ «Восток», за <дата> год, договоры займов (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра документов от <дата>, в ходе которого осмотрены изъятые <дата> в ИФНС России по <адрес> налоговое и регистрационные дела ООО «Феникс», ООО «Юпитер» (<данные изъяты>);

- протоколом осмотра места происшествия от <дата>, согласно которого осмотрена территория ООО «Матвеевокурганский ХПП», находящаяся по адресу: <адрес>. В ходе осмотра установлено отсутствие какого-либо оборудования для переработки угля на территории предприятия (<данные изъяты>);

- рапортом старшего о/у по ОВД ОРО Таганрогской таможни капитана таможенной службы Свидетель №48 об обнаружении признаков преступления от <дата>, согласно которого установлено, что в действиях директора ООО «Юпитер» ФИО27 М.В. при подаче декларации на товары № усматриваются признаки преступления предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, выразившиеся в подаче недостоверных сведений относительно происхождения товара «Уголь каменный неагломерированный» стоимостью 1 081 025 рублей, вывезенного в ж.д. вагонах №, № с территории Российской Федерации <дата> через т/п Валуйский Белгородской таможни (<данные изъяты>);

- результаты оперативно-розыскной деятельности, предоставленные в порядке ст. 11 Федерального закона от 12.08.1995 №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», предоставленные по постановлению заместителя начальника Таганрогской таможни по правоохранительной деятельности о предоставлении результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд от <дата> (<данные изъяты>);

- копией декларации на товары № от ООО «Юпитер» с приложением документов, представленных в обоснование внесенных в нее сведений, предоставленная с письмом Центральной энергетической таможни № от <дата> (<данные изъяты>);

- копии деклараций на товары №, №, поданных от ООО «Юпитер», с отметками о вывозе товара с таможенной территории Таможенного союза с приложением копий дорожных ведомостей №, предоставленные с письмом Белгородской таможни № от <дата> (<данные изъяты>);

- сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Юпитер» (№) полученные из Филиала № ВТБ24 (ПАО), с письмом №№ от <дата> (<данные изъяты>);

- сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Феникс» (№) полученные из Филиала № ВТБ24 (ПАО), с письмом №№ от <дата> (<данные изъяты>);

- сведениями из Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу в отношении ООО «Юпитер» (ИНН №) и ООО «Феникс» (№), ООО «ЭК «Негоциант» (№), ООО «ТК «Жар-Птица» (№), ФИО27 М.В., Свидетель №72, Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В., полученные письмом № от <дата>, содержащие схема финансовых связей ООО «Юпитер», ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица», ФИО27 М.В., Свидетель №72, Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В. (<данные изъяты>);

- заключением специалиста № от <дата>, согласно которого рыночная стоимость заявленного по ДТ № угля марки АСУ (6-13 мм) составила 3 060 432,64 руб.; рыночная стоимость заявленного по ДТ № угля марки АШУ (0-13 мм) составила 1 292 301,05 руб, рыночная стоимость заявленного по ДТ № угля марки АОУ (25-50 мм) составила 3 963 559,65 руб.; рыночная стоимость заявленного по ДТ № угля марки АОУ (25-50 мм) составила 3953572,28 руб. (<данные изъяты>);

- копией письма Северо-Кавказской дирекции по управлению терминальное-складским комплексом – филиала ОАО «РЖД» № СК/ДИ от <дата>, согласно которого ООО «Феникс» (№) заключался договор на организацию погрузочно-разгрузочных работ № от <дата> по станции Матвеев-Курган. Производилась певелка (перегрузка) грузов по адресу расположения терминально-складского комплекса (РО, <адрес>) учет документов по хранению грузов осуществлялся приемосдатчиками станции Матвеев-Курган (<данные изъяты>);

- сведениями Кавказского филиала ПАО «МегаФон», предоставленные письмом №, от <дата>, согласно которых: телефонный № с <дата> зарегистрирован за Андреевич А.Б., телефонный № с <дата> зарегистрирован за Свидетель №19, телефонный № с <дата> зарегистрирован за Свидетель №34, телефонный № с <дата> зарегистрирован за ФИО27 М.В. (<данные изъяты>);

- сведениями ПАО «ВымпелКом», предоставленные письмом №, от <дата> согалсно которых: телефонный № зарегистрирован за Андреевич А.Б., телефонный № зарегистрирован за Свидетель №72, телефонный № зарегистрирован за Свидетель №20, телефонный № зарегистрирован за ООО «С.В.Т.С. –Брокер-Юг» № (<данные изъяты>).

По эпизоду легализации Андреевичем А.Б. денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления - доказательствами приведенными в приговоре в обоснование вины Андреевича А.Б. в незаконном перемещении, через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере:

- показаниями свидетеля Свидетель №21, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (том 2 л.д. 75-82, том 3 л.д. 248-250, том 5 л.д. 16-18); показаниями свидетеля Свидетель №7, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №48, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №20, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетелей Свидетель №11 и Свидетель №16, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №23, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №24, данными в судебном заседании; показаниями свидетеля Свидетель №15, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №71, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №9, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №10, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №70, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №26, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №27, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №30, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №31, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО77, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №28, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №43, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №42, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №41, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №34, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №2, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №35, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО79, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №17, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №37, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №32, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №33, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №38, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №13, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №14, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №39, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №40, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №49, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №50, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №51, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №52, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №53, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №54, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №55, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО80, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №57., данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №58, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №59, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №60, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №61, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №62, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №63, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №64, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>);- показаниями свидетеля Свидетель №65, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №66, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №22, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №67, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №18, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №68, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №44, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №46, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО81, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №25, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №69, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №47, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №12, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>; показаниями свидетеля Свидетель №6, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №5, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №8, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №4, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля (1) Свидетель №3, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (том 13 л.д. 15-68); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением финансово-аналитической экспертизы № от <дата> (<данные изъяты>);вещественными доказательствами <данные изъяты> протоколом обыска от <дата>, по адресу: <адрес> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от 12.02.2016(<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом обыска <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом обыска автомобиля от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протокол осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протокол осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>; протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протокол осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра места происшествия от <дата> (<данные изъяты>); рапортом об обнаружении признаков преступления от <дата>, (<данные изъяты>); результатами оперативно-розыскной деятельности от <дата> (<данные изъяты>); копией декларации на товары № (<данные изъяты>); копии деклараций на товары №, № (<данные изъяты>); сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Юпитер» (№) полученные из Филиала № ВТБ24 (ПАО), с письмом №№ от <дата> (<данные изъяты>); сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Феникс» (№) полученные из Филиала № ВТБ24 (ПАО), с письмом №№ от <дата> (<данные изъяты>); сведениями из Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу в отношении ООО «Юпитер» (ИНН №) и ООО «Феникс» (ФИО446154565676), ООО «ЭК «Негоциант» (№), ООО «ТК «Жар-Птица» (№), ФИО27 М.В., Свидетель №72, Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В., полученные письмом № от <дата> (<данные изъяты>); заключением специалиста № от <дата> (<данные изъяты>); копией письма Северо-Кавказской дирекции по управлению терминальное-складским комплексом – филиала ОАО «РЖД» № СК/ДИ от <дата> (<данные изъяты>); сведениями Кавказского филиала ПАО «МегаФон» от <дата> (<данные изъяты>); сведениями ПАО «ВымпелКом» от <дата> (<данные изъяты>).

По эпизоду незаконного перемещения Новомлинченко А.В., через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере - доказательствами приведенными в приговоре в обоснование вины Андреевича А.Б. в незаконном перемещении, через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере:

- показаниями свидетеля Свидетель №21, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №7, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №48, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №20, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетелей Свидетель №11 и Свидетель №16, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №23, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №24, данными в судебном заседании; показаниями свидетеля Свидетель №15, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №71, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №9, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №10, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №70, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №26, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №27, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №30, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №31, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО77, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №28, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №43, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №42, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №41, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №34, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №2, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №35, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО79, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №17, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №37, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №32, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №33, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (том 9 л.д. 157-159); показаниями свидетеля Свидетель №38, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №13, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №14, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №39, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №40, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №49, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №50, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №51, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №52, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №53, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №54, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №55, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО80, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №57., данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №58, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №59, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №60, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №61, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №62, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №63, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №64, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>);- показаниями свидетеля Свидетель №65, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №66, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №22, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №67, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №18, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №68, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №44, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №46, данными в судебном заседании, а ФИО3 данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля ФИО81, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №25, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №69, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №47, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №12, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>; показаниями свидетеля Свидетель №6, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №5, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №8, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля Свидетель №4, данными в судебном заседании, а ФИО3 данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); показаниями свидетеля (1) Свидетель №3, данными в судебном заседании, а также данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ в судебном заседании (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением эксперта № от <дата> (<данные изъяты>); заключением финансово-аналитической экспертизы № от <дата> (<данные изъяты>);вещественными доказательствами <данные изъяты> протоколом обыска от <дата>, по адресу: <адрес> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от 12.02.2016(<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом обыска <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом обыска автомобиля от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протокол осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (том 36 л. д.225-287); протоколом выемки от <дата> (том 28 л. д. 4-11); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра предметов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протокол осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>; протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протокол осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом выемки от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра документов от <дата> (<данные изъяты>); протоколом осмотра места происшествия от <дата> (<данные изъяты>); рапортом об обнаружении признаков преступления от <дата>, (<данные изъяты>); результатами оперативно-розыскной деятельности от <дата> (<данные изъяты>); копией декларации на товары № (<данные изъяты>); копии деклараций на товары №, № (<данные изъяты>); сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Юпитер» (№) полученные из Филиала № ВТБ24 (ПАО), с письмом №№ от <дата> (<данные изъяты>); сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Феникс» (№) полученные из Филиала № ВТБ24 (ПАО), с письмом №№ от <дата> (<данные изъяты>); сведениями из Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Южному федеральному округу в отношении ООО «Юпитер» (ИНН №) и ООО «Феникс» (№), ООО «ЭК «Негоциант» (№), ООО «ТК «Жар-Птица» (№), ФИО27 М.В., Свидетель №72, Андреевич А.Б., Новомлинченко А.В., полученные письмом № от <дата> (<данные изъяты>); заключением специалиста № от <дата> (<данные изъяты>); копией письма Северо-Кавказской дирекции по управлению терминальное-складским комплексом – филиала ОАО «РЖД» № СК/ДИ от <дата> (<данные изъяты>); сведениями Кавказского филиала ПАО «МегаФон» от <дата> (<данные изъяты>); сведениями ПАО «ВымпелКом» от <дата> (<данные изъяты>).

Кроме того в судебном заседании также были исследованы доказательства, представленные стороной защиты:

- показания Свидетель №72, из которых следует, что по предложению ФИО27 М.В. в <дата> году он возглавил офис, в котором осуществляли деятельность организации, руководимые ФИО27 М.В., а также там работали Андреевич, возглавлявший ООО «Феникс», ФИО156, ФИО160 ООО Юпитер» приобретал уголь у ООО «Феникс». Новомлинченко выполнял курьерскую работу, а также он обращался к нему по поводу заполнения внешнеэкономических документов, он-Новомлинченко А.В. также руководил ООО «ТК «Жар Птица» Новомлинченко А.В. всего было подано летом <дата> года 4 декларации на экспорт угля. Сведения в графах о стране происхождения угля и его производителе не влияют на принятие решения таможенным органом о выпуске угля на экспорт. ООО «Феникс» до продажи угля ООО «Юпитер» как он считает производил смешение угля, так как был период, когда нанимали людей, которые смешивали уголь и ему поручали искать тракториста, но он сам процесс не наблюдал;

- показания ФИО27 М.В., из которых следует, что Андреевич являлся директором ООО «Феникс» и продавал ему уголь импортируемый из Украины, и приобретал на территории России часть угля, которые смешивал в пропорции и продавал. Он принимал участие в контроле смешивания угля. Он посредством ООО «Юпитер» покупал уголь на площадке погруженный в вагон. Руководство ООО «Юпитер» он осуществлял через ООО «Группа компаний «Трувор». ООО «Феникс» выступал поставщиком или грузоотправителем, по его просьбе. При погрузке анализ делали, после чего передавался уголь покупателю. ООО «Феникс» продавал уголь внутри страны ООО «Юпитер», который в свою очередь продавал далее. ФИО168 помогал ему в разработке технических условий, которые Андреевич получил по результатам смешивания угля для снижения его серности. После того, как осуществлена была погрузка угля ФИО168 от имени ООО «Феникс» выписывал сертификаты качества. На основании счета фактуры, сертификат качества, декларанты заполняли поля, никто не давал поручения какую страну писать. Выгоды и ограничений не представлялись при указании страны происхождения - Россия. ООО «Феникс» он не был в курсе, кому он грузит приобретаемый уголь и сколько. Все налоги ООО «Феникс» платил при импорте - более 13 миллионов рублей и в экспорте не принимал участие.

По его просьбе Новомлинченко открыл ООО «ЭК «Негоциант», чтобы они могли работать и отправлять на экспорт уголь и Свидетель №72 через данную организацию по его поручению занимался отгрузкой угля. ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «ЭК «Негоциант» были ему подконтрольными организациями. Брокеры при заполнении деклараций на экспортируемый уголь подконтрольными ему организациями заполняли на основании представляемых им документов и подписывали его ЭЦП. Указание той или ной страны происхождения не представляло каких-либо преференций. При подготовке сертификатов соответствия уголь, направляемый на экспорт фактически не исследовался. О том, что ООО «Феникс» осуществил смешивание угля какие-либо документы не составлялись;

- показания свидетеля Свидетель №73, из которых следует, что его сын Новомлинченко А.В. достойный член общества, никогда не откажет в помощи и он раскаивается.

Протокол обыска от <дата> (<данные изъяты>) не содержит сведений на основе которых возможно установить наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу, в связи с чем суд признает его не имеющим отношения к делу.

Как видно перечисленные выше доказательства согласуются между собой и по убеждению суда указывают на тот факт, что подсудимыми были совершены деяния, описанные выше в описательно-мотивировочной части приговора.

Представленные в ходе судебного разбирательства вышеприведенные доказательства, представляющие собой показания свидетелей, а также письменные и вещественные доказательства являются объективными и достоверными. Не верить показаниям свидетелей у суда нет оснований, они были допрошены на предварительном следствии и в судебном заседании с соблюдением установленной процедуры, их показания согласуются между собой, не противоречат и подтверждены письменными и вещественными доказательствами, которые также являются относимыми, допустимыми и достоверными.

Оценивая доказательства в виде заключений экспертов, приведенных в приговоре, суд полагает, что их выводы являются обоснованными и достоверными. У суда не имеется оснований сомневаться в правильности выводов экспертов в вышеприведенных экспертных заключениях, в их профессионализме и добросовестности. Заключения данных экспертиз, в которых содержатся вышеприведенные выводы, составлены с соблюдением требований закона, уполномоченными лицами, предупрежденным об уголовной ответственности по ст.307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения.

Суд проанализировав приведенные выше доводы подсудимых Андреевича А.Б. и Новомлинченко А.В. при дачи ими показаний в суде, а также в прениях сторон и их защитников при выступлениях в прениях относиться к ним критически, поскольку эти доводы опровергаются совокупностью, изложенных выше доказательств, согласующихся между собой, полученных в соответствии с требованиями УПК РФ и не вызывающих у суда сомнений, в их объективности и достоверности.

Как следует из исследованных в судебном заседании доказательств в период времени с <дата> по <дата> по 67 декларациям поданным в таможенные органы РФ от ООО «Юпитер» и в период времени с <дата> по <дата>, по 4 декларациям на товары, поданным в таможенные органы от ООО «ЭК «Негоциант», был вывезен уголь через Белгородскую и Краснодарскую таможню из Российской Федерации в Польшу, Молдавию, Словакию, Турцию. Уголь относится к категории стратегически важных ресурсов. При этом в данных декларациях: графе № указано, что страной происхождения угля является РФ, а в графе № указано, что производителем товара являются российские юридические лица.

При этом исследованными в судебном заседании показаниями свидетелей и материалами дела подтверждена совместная деятельность ФИО27 М.В., Свидетель №72, Андреевича А.Б. и Новомлинченко А.В., а также подконтрольность деятельности предприятий – ООО «Феникс», ООО «ТК «Жар-Птица» и ООО «ЭК «Негоциант» именно ФИО27 М.В. о чем в частности свидетельствуют расположение данных предприятий в одном офисе, арендуемым ФИО27 М.В., а ФИО3 показания свидетеля Свидетель №21, показавшего о том, что он с Свидетель №72 обсуждал условия заключения договора с ООО «Юпитер»; «Жар птицей» вместо «Феникса»; сообщал Свидетель №72, что может забрать декларации на товары поданные ООО «Негоциант», общался с ФИО27 М.В. и обсуждал с ним вопросы взаиморасчетов ООО «ЮРТЭК» с ООО «ТК «Жар-Птица»; показания свидетеля Свидетель №20, сообщившей о том, что регистрацией предприятий ООО «Негоциант», ООО «Жар-Птица» по указаниям ФИО27 М.В. занимался Новомлинченко А.В. Деятельностью данных предприятий фактически руководил ФИО27 М.В., при этом она ФИО3 подписывала лично у Новомлинченко А.В. доверенности, связанные с деятельностью ООО «Негоциант» и ООО» Жар Птица» и отчетности по ним, и у Андреевича А.В. доверенности, связанные с деятельностью ООО «Феникс» и по данным организациям ей предавал для сдачи бухгалтерские отчеты ФИО27 М.; показания свидетеля Свидетель №23, показавшего о том, что с <дата> года он работал на ФИО27 М. и при этом получал у последнего документы и отвозил в <адрес>, где принимал грузовые автомобили с углем прибывающие в адрес ООО «Феникс» и ООО «Юпитер»; показания свидетеля Ториной И.М., сообщившей о том, что она была принята на работу в организацию Свидетель №72. Новомлинченко и Андреевич работали директорами ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица» и ООО «Феникс» соответственно. ФИО27 был самым главным над Свидетель №72, Новомлинченко и Андреевичем, так как давал им указания; показания свидетеля Свидетель №15., показавшего о том, что в <дата> году он работал в ООО «Феникс», осуществляя сбор документов на груз у водителей, привозящих уголь с территории Украины и отвозя их в офис по адресу: <адрес>. Директором ООО «Феникс» он считал ФИО27 М.В., так как Свидетель №23 говорил ему о том, что все вопросы решает ФИО27 М.В., а Андреевич А.Б. ему не знаком. Работами связанными с контролем за поступающим в ООО «Феникс» углем руководил Свидетель №72; показания свидетеля Свидетель №10, сообщившего о том, что между ООО «ТД «Горизонт» и ООО «Жар-Птица» заключался договор на поставку угля ранее приобретённого на территории Украины и он при заключении договора общался с мужчиной по имени ФИО49 (Свидетель №72), а ФИО3 встречался еще с одним парнем по имени ФИО26; показания свидетеля ФИО77, показавшей о том, что она с Свидетель №72 обсуждала таможенные декларации поданные ООО «Брокер-Юг» в Таганрогскую таможню для оформления автомобилей с углем, пришедших с территории Украины для ООО «Феникс», платежах в адрес ООО «Брокер-Юг» за предоставленные брокерские услуги ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «Негоциант» с ООО «Брокер-Юг», а также с ФИО27 М.В. обсуждала вопросы о количестве машин с углем поступивших на таможенный пункт пропуска и оплату НДС, о погашении задолженности ООО «Феникс», ООО «Юпитер», ООО «ЭК «Негоциант» перед ООО «Брокер-Юг»; показания свидетеля Свидетель №28, сообщившей о том, что при заполнении для ООО «Феникс» таможенных деклараций она общалась с директором ООО «Феникс» Андреевич А.Б.; показания свидетеля ФИО86, показавшего о том, что от ФИО27 ему стало известно, что кроме ООО» Юпитер» он также представлял и ООО «ЭК «Негоциант»; показания свидетеля Свидетель №34, сообщившего о том, что он по предложению Андреевича А.Б. стал работать в ООО «Фениксе». Деятельностью в ООО «Феникс» также руководил ФИО27 М.В. ФИО27 М.В. и Андреевич А.Б. рассказали о том, что они осуществляют деятельность по импорту угля из Украины и поставкам его в Польшу. Наличные денежные средства в качестве зарплаты ему выдавал Андреевич А.Б., иногда ФИО27 М.В., позднее Свидетель №72; показания свидетеля Свидетель №2, показавшего о том, что он по распоряжению ФИО27 М.В. вел учет тоннажа угля поступавшего с территории Украины в адрес ООО «Феникс». Все распоряжения ФИО27 М.В. давал ему при встречах. Когда он не мог связаться с ФИО27 М.В. обо всех возникающих проблемах докладывал Свидетель №72; показания свидетеля Свидетель №22, сообщившей о том, что ФИО27 М.В. приезжал в <адрес> в ООО «Успех» как представитель ООО «Феникс»; показания свидетеля Свидетель №44, показавшей о том, что в <дата> года она после собеседования с Свидетель №72 была принята на работу в ООО «ЭК «Негоциант» главным бухгалтером. При приеме ее на работу кроме Свидетель №72ФИО3 в офисе находился Новомлинченко А., который подписывал все документы ООО «ЭК «Негоциант» - договоры, первичные документы и все остальные документы; показания свидетеля Свидетель №4, сообщившего о том, что ФИО27 М.В. снял под офис помещение по адресу: <адрес>, где работали Свидетель №72, Свидетель №2, Андреевич А.Б. Ему известно, что ФИО27 М.В. покупал уголь в <адрес> и <адрес>, который затем отправлял в Польшу, в какой конкретно город не известно; а также заключение финансово-аналитической экспертизы № от <дата>, согласно которого установлено централизованное управление, учет (формирование налогооблагаемых баз налогами на прибыль и НДС, доходов и расходов) и контроль финансовых и товарных потоков ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «Юпитер» и тем самым использование группой указанных компаний схемы извлечения налоговой выгоды, в виде возмещения из бюджета РФ- НДС, путем формального документооборота (без перемещения товара) по цепочке контролируемых организаций для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности, а также другими приведенными в приговоре и исследованными в судебном заседании письменными и вещественными доказательствами.

Приведенные выше доказательства по убеждению суда объективно свидетельствуют также и об осведомленности Андреевича А.Б., Новомлинченко А.В. о незаконной схеме перемещения Войтко М.В. и Сологубом И.С. угля в третьи страны и о том, что действия Андреевича А.Б., Новомлинченко А.В., ФИО27 М.В. и Свидетель №72 были объединены единой целью, состоящей именно в последующей реализации приобретаемого ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар Птица» угля на территории Украины за пределы Российской Федерации посредством ООО «Юпитер» и ООО «Негоциант» соответственно с внесением в декларации на экспорт недостоверных сведений о стране происхождения и производителе угля.

Исследованными в судебном заседании доказательствами установлено, что указанный уголь контрабанда которого инкриминируется Андреевичу А.Б. и Новомлинченко А.В. был ранее ввезен ООО «Феникс» и ООО «Горизонт» на территорию РФ с территории Украины и имеет украинское происхождение. При этом указанные в декларациях как производители товара ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар-Птица» не являются производителями угля, поскольку не имеют соответствующих лицензий и оборудования для добычи, переработки и обогащения угля, а какие-либо иные организации прямо или через посредников не реализовывали уголь ООО «Юпитер» и ООО «ЭК «Негоциант».

Доводы защиты о том, что производилось смещение угля ввезенного с территории Украины и произведенного в РФ в результате чего изменился его качественный состав, а также страна происхождения и производитель, суд не может признать убедительными.

ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар-Птица» не являлись производителями угля и не могли осуществлять его производство, поскольку не имеют необходимого оборудования для добычи, переработки и обогащения угля, а также соответствующего разрешения - лицензии для осуществления данного вида деятельности.

При этом сообщение подсудимым Андреевичем А.Б. о том, что производилось смешивание угля, произведённого на территории Украины и на территории России, но он не осведомлен кем именно, а также отсутствие каких-либо документальных сведения о совершении данных действий, ставит под сомнение наличие факта совершения действий как по смешиванию, так и обогащению угля, что также опровергается и показаниями свидетеля Свидетель №21 о том, что оборудование для обогащения угля, либо производства с ним иных операций на территории площадки, где производилась отгрузка угля для Fossil Fuels Group, отсутствует; показаниями свидетеля ФИО87 о том, что на площадке ООО «Венера», предназначенной для хранения угля нет никакого оборудования для переработки угля;

Одновременно с этим достоверность сведений, содержащихся в технических условиях и сертификатах на продаваемый ООО «Феникс» и ООО «ТК «Жар Птица» уголь, приобретенный на территории Украины опровергается показаниями свидетеля Свидетель №34, сообщившего о том, что при получении технических условий какие-либо образцы угля для исследования не передавались; показаниями свидетеля Свидетель №37, показавшего о том, что он по заказу ФИО166 составляя ТУ в соответствии с требованиями ГОСТ 2.114, не производя никаких лабораторных испытаний и при этом изготовителем он указал ООО «Феникс», а через некоторое время он составил ТУ в котором указал изготовителем ООО «Жар-Птица». При этом наличие у предприятия ТУ не является подтверждением факта изготовления товара и его качества; показаниями свидетеля Свидетель №32, сообщившего о том, что Сертификаты на уголь по заказу ФИО157 для ООО «Феникс» и ООО «Жар-Птица» были изготовлены на основании, представленных последней технических условий и реквизитов указанных предприятий.

Доводы стороны защиты о том, что сведения о стране происхождения и производителе угля не имеют значения при его перемещении на экспорт через государственную границу Российской Федерации суд не может признать соответствующими требованиям законодательства.

В соответствии с п.п. 19 п.1 ст.4 Таможенного кодекса Таможенного союза незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается их перемещение через таможенную границу в том числе с недостоверным декларированием либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

Согласно п.7. Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 апреля 2017 г. № 12 «О судебной практике по делам о контрабанде» недекларирование как возможный способ совершения контрабанды заключается в невыполнении лицом требований права Евразийского Экономического Союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле по декларированию товаров, то есть таможенному органу не заявляется весь товар либо его часть (не заявляется часть однородного товара, либо при декларировании товарной партии, состоящей из нескольких товаров, в таможенной декларации сообщаются сведения только об одном товаре, либо таможенному органу представляется товар, отличный от того, сведения о котором были заявлены в таможенной декларации). Если декларантом либо таможенным представителем в таможенной декларации заявлены не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о качественных характеристиках товара, необходимые для таможенных целей, в том числе о стране происхождения, то указанные действия следует рассматривать как недостоверное декларирование товаров.

При этом следует учитывать, что сведениями, необходимыми для таможенных целей, являются сведения, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, помещения их под избранную таможенную процедуру, исчисления и взимания таможенных платежей, либо сведения, влияющие на применение к товарам запретов или ограничений.

В ходе судебного разбирательства установлено, что подсудимый Андреевич А.Б., в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В. и Свидетель №72, а также Новомлинченко А.В., в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В. и Свидетель №72, действуя на территории <адрес>, в результате недостоверного декларирования и использования документов, содержащих недостоверные сведения о стране происхождения и производителе товаров, осуществили: Андреевич А.Б. в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В. и Свидетель №72, незаконный вывоз с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Польшу, Молдавию, Словакию, Турцию стратегически важных ресурсов: угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацит (код товара № ТН ВЭД ТС) общим весом 19 180 570 кг., общей стоимостью 75 060 935 рублей 69 копеек 19, что является крупным размером и Новомлинченко А.В. в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В. и Свидетель №72, незаконный вывоз с таможенной территории Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС в Польшу, Молдавию, Словакию стратегически важных ресурсов: угля каменного, неагломерированного, непылевидного, некоксующегося: антрацита (код товара № ТН ВЭД ТС) общим весом 1 036 700 кг., стоимостью 3 642 393 рубля 77 копеек, что является крупным размером. При этом в результате фиктивного документооборота была создана видимость реализации ввозимого с территории Украины угля на территорию Российской Федерации, что в том числе непосредственно следует из заключения финансово-аналитической экспертизы № от <дата> выводов финансово-аналитического исследования, из которого следует, что при реализации угля на территории Российской Федерации оплата за поставленный уголь производилась лишь частично, либо отсутствовала. Установлено централизованное управление, учет (формирование налогооблагаемых баз налогами на прибыль и НДС, доходов и расходов) и контроль финансовых и товарных потоков ООО «Феникс», ООО «ЭК «Негоциант», ООО «ТК «Жар-Птица», ООО «Юпитер» и тем самым использование группой указанных компаний схемы извлечения налоговой выгоды, в виде возмещения из бюджета РФ- НДС, путем формального документооборота (без перемещения товара) по цепочке контролируемых организаций для создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности,

В результате данных действий подсудимые изменили таможенную процедуру с транзита на экспорт, в результате указания в графах № и № таможенных деклараций недостоверных сведений о качественных характеристиках товара, необходимые для таможенных целей, так как являются юридически значимыми для таможенных органов, а также для налоговых органов, и влияют на права и обязанности, возникающие при таможенном оформлении и налогообложении, в том числе возникновение права на возмещение НДС.

Также из исследованных в судебном заседании доказательств следует, что денежные средства в сумме 13 410 400 рублей, полученные на расчетный счет ООО «Юпитер», были легализованы путем совершения финансовых операций, связанных с перечислением денежных средств на счет подконтрольной ФИО27 М.В. организации – ООО «Феникс», директором которой являлся Андреевич А.Б., осуществляющей финансов-хозяйственные отношения с ООО «Юпитер», для транзита денежных средств, в качестве оплаты по договорам поставки продукции, в целях сокрытия источников происхождения денежных средств и придания правомерного вида владению, использованию и распоряжению денежными средствами, полученными в результате совершения преступлений.

При этом фактически никаких поставок продукции от ООО «Феникс» к ООО «Юпитер» не производилось, а лишь был создан фиктивный документооборот с целью легализации денежных средств и наличие исследованного в судебном заседании договора поставки № от <дата> между ООО «Феникс» и ООО «Юпитер», копии листа книги продаж ООО «Юпитер» в которой указана реализация угля на сумму 940 779,50 руб. в адрес Fossil Fuels Group inc по контракту № от <дата> г. и спецификации № не свидетельствует о том, что в действительности между ООО «Феникс» и ООО «Юпитер» существовали товарно-денежные отношения, и с учетом приведённых выше в приговоре доказательств, свидетельствующих о том, что заключение данного договора, указание в книге продаж о реализации ООО «Юпитер» угля на сумму 940 779,50 руб. в адрес Fossil Fuels Group inc по контракту № от <дата> свидетельствует как о создании видимости существования финансовой деятельности между ООО «Феникс» и ООО «Юпитер», так и о том, что уголь который согласно обвинения инкриминируемого подсудимому Андреевичу А.Б. экспортируемый ООО «Юпитер» был импортирован из Украины и там же произведен, что опровергает как достоверность сведения содержащихся в декларациях на экспорт угля ООО «Юпитер» за границу РФ, так и поставки продукции от ООО «Феникс» к ООО «Юпитер»

Денежные средства поступившие на расчётный счет ООО «Феникс» в результате совершения преступления были легализованы Андреевичем А.Б., так как были использованы под видом осуществления хозяйственной деятельности предприятия, при совершении преступлений, в интересах деятельности всех подконтрольных ФИО27 М.В. организаций, которые использовались для целей экспорта угля за пределы Российской Федерации, так как таким образом им был придан законный вид владения, пользования и распоряжения, в результате введения в легальный безналичный оборот в качестве дохода ООО «Феникс» и использования в том числе в качестве оплаты авансовых платежей в УФК ФТС России.

С учетом изложенного суд приходит к убеждению в том, что подсудимый Андреевич А.Б., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иными лицами, совершил при указанных выше обстоятельствах контрабанду - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере и легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления, и подсудимый Новомлинченко А.В., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО27 М.В., Свидетель №72 и иными лицами, совершил при указанных выше обстоятельствах контрабанду - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

В связи с изложенным, изучив материалы уголовного дела, последовательно оценив доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что вина подсудимых Андреевича А.Б. и Новомлинченко А.В. доказана, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и квалифицирует действия:

Андреевича А.Ю.:

- по эпизоду контрабанды стратегически важных ресурсов, по ч.1 ст.226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от <дата> № 150-ФЗ, поскольку, предусмотренный п. «в» ч.2 ст.226.1 УК РФ квалифицирующий признак контрабанды «группой лиц по предварительному сговору» введен в диспозицию ст.226.1 УК РФ Федеральным законом № 281 от 01.07.2021, что ухудшает положение подсудимого, а в действовавшем на момент совершения Андреевичем А.Б. в период времени с <дата> по <дата> преступления в редакции Федерального закона от 02.07.2013 № 150-ФЗ в диспозиции ст.226.1 УК РФ квалифицирующий признак группой лиц по предварительному сговору отсутствовал);

- по эпизоду легализации денежных средств, по п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

- Новомлинченко А.В. по ч.1 ст.226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от 02.07.2013 № 150-ФЗ, поскольку, предусмотренный п. «в» ч.2 ст.226.1 УК РФ квалифицирующий признак контрабанды «группой лиц по предварительному сговору» введен в диспозицию ст.226.1 УК РФ Федеральным законом № 281 от 01.07.2021, что ухудшает положение подсудимого, а в действовавшем на момент совершения Новомлинченко А.В. в период времени с <дата> по <дата> преступления в редакции Федерального закона от 02.07.2013 № 150-ФЗ в диспозиции ст.226.1 УК РФ квалифицирующий признак группой лиц по предварительному сговору отсутствовал);

Решая вопрос о назначении Андреевичу А.Б. и Новомлинченко А.В., вида и размера наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ими преступлений, а также личности подсудимых, влияние назначенного наказания на их исправление и на условия жизни их семей.

Андреевич А.В., имеет хроническое заболевание, что судом признается как смягчающие наказание обстоятельства, согласно ч.2 ст.61 УК РФ.

Обстоятельством, отягчающим наказание Андреевича А.В., в соответствии с п. «в» ч.1 ст.63 УК РФ по ч.1 ст.226.1 УК РФ, является совершение преступления в составе группы лиц по предварительному сговору. Иных отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст.63 УК РФ, судом не установлено.

В качестве данных о личности суд также учитывает общее состояние здоровья подсудимого, а также то, что он на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит, по месту регистрации характеризуется посредственно.

Исходя из характера и степени общественной опасности содеянных Андреевичем А.Б. деяний, обстоятельств дела, учитывая приведенные выше смягчающие и отягчающее наказание обстоятельства, данные о личности подсудимого, наказание по мнению суда подсудимому должно быть назначено за совершенные им преступления, предусмотренные ч.1 ст.226.1, п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ, так как суд полагает, что с учетом совокупности всех обстоятельств по делу, данных и личности подсудимого и установленных судом смягчающих и отягчающего наказание обстоятельств исправление и перевоспитание подсудимого возможны без изоляции его от общества и применение к Андреевичу А.Б. условной меры наказания, сможет обеспечить исправление подсудимого. Суд считает, что менее строгий вид, предусмотренных санкцией ч.4 ст.174.1 УК РФ не сможет обеспечить достижение целей наказания.

При этом, суд назначает основное наказание в виде лишения свободы за совершение преступлений, предусмотренных ч.1 ст.226.1 и п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ, без дополнительных наказаний в виде штрафа, ограничения свободы, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Судом не установлено обстоятельств, предусмотренных ст.64 УК РФ, как исключительных, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновного Андреевича А.Б., его поведением во время или после совершения преступлений и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, смягчающие обстоятельства учтены судом при определении срока наказания.

Принимая во внимание способ совершения Андреевичем А.Б. преступления, степень реализации преступных намерений, умышленный характер совершенного им преступления, характер и размер наступивших последствий, оснований для смягчения категории тяжести совершенного им преступления, предусмотренного п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ в соответствии ч.6 ст.15 УК РФ, судом не установлено.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения от наказания не имеется.

Новомлинченко А.В., награждался за достижения при обучении в школе, имеет на иждивении отца, страдающего хроническими заболеваниями, что судом признается как смягчающие наказание обстоятельства, согласно ч.2 ст.61 УК РФ.

Обстоятельством, отягчающим наказание Новомлинченко А.В., в соответствии с п. «в» ч.1 ст.63 УК РФ по ч.1 ст.226.1 УК РФ, является совершение преступления в составе группы лиц по предварительному сговору. Иных отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст.63 УК РФ, судом не установлено.

В качестве данных о личности суд также учитывает общее состояние здоровья подсудимого, а также то, что он на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит, по месту регистрации характеризуется положительно.

Исходя из характера и степени общественной опасности содеянного Новомлинченко А.В. деяния, обстоятельств дела, учитывая приведенные выше смягчающие и отягчающее наказание обстоятельства, данные о личности подсудимого, наказание по мнению суда подсудимому должно быть назначено за совершенное им преступление, предусмотренное ч.1 ст.226.1 УК РФ в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ, так как суд полагает, что с учетом совокупности всех обстоятельств по делу, данных и личности подсудимого и установленных судом смягчающих и отягчающего наказание обстоятельств исправление и перевоспитание подсудимого возможны без изоляции его от общества и применение к Новомлинченко А.В. условной меры наказания, сможет обеспечить исправление подсудимого.

При этом, суд назначает основное наказание в виде лишения свободы за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.226.1 УК РФ, без дополнительных наказаний в виде штрафа, ограничения свободы.

Судом не установлено обстоятельств, предусмотренных ст.64 УК РФ, как исключительных, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного Новомлинченко А.В., его поведением во время или после совершения преступления и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, смягчающие обстоятельства учтены судом при определении срока наказания.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения от наказания не имеется.

Процессуальные издержки в размере: 32 810 (тридцать две тысячи восемьсот десять) рублей (оплату за участие в судебных заседаниях адвоката Антышева Г.Н., осуществляющего защиту Андриевича А.Б. в порядке ст.51 УПК РФ в 15 судебных заседаниях: 16.02.2021, 24.02.2021, 10.03.2021, 18.03.2021, 21.03.2021, 26.03.2021, 02.04.2021, 14.04.2021, 14.05.2021, 25.05.2021, 02.10.2021, 16.05.2021, 23.06.2021, 01.07.2021, 12.07.2021, а также ознакомления с материалами уголовного дела 18.02.2021 и 19.02.2021) подлежат взысканию с Андриевича А.Б. поскольку в судебном заседании не установлено обстоятельств, свидетельствующих об имущественной несостоятельности осужденного, а также оснований для освобождения его от их уплаты. Отсутствие на момент принятия судом решения о взыскании с осужденного процессуальных издержек, у него денежных средств или иного имущества само по себе не является достаточным условием признания его имущественно несостоятельным.

Процессуальные издержки в размере: 1 930 (одна тысяча девятьсот тридцать) рублей (оплату за участие в судебном разбирательстве адвоката Овечкиной И.Н., осуществляющей защиту Новомлинченко А.В. в порядке ст.51 УПК РФ в судебном заседании 16.02.2021) подлежат взысканию с Новомлинченко А.В., поскольку в судебном заседании не установлено обстоятельств, свидетельствующих об имущественной несостоятельности осужденного, а также оснований для освобождения его от их уплаты. Отсутствие на момент принятия судом решения о взыскании с осужденного процессуальных издержек, у него денежных средств или иного имущества само по себе не является достаточным условием признания его имущественно несостоятельным.

Все вещественные доказательства по уголовному делу хранить по месту их нахождения до разрешения вопроса о вещественных доказательствах при постановлении окончательного решения по выделенным уголовным делам в отношении иных участников преступлений.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296, 299, 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Андриевич А.Б. виновным в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст.226.1 (в ред. Федерального закона от 02.07.2013 № 150-ФЗ) п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ч.1 ст.226.1 (в ред. Федерального закона от 02.07.2013 № 150-ФЗ) УК РФ в виде лишения свободы сроком 03 (три) года;

- по п. «б» ч.4 ст.174.1 УК РФ в виде лишения свободы сроком 03 (три) года.

В силу ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения наказаний по совокупности преступлений Андриевич А.Б. назначить наказание в виде лишения свободы сроком 03 (три) года 06 (шесть) месяцев.

В силу ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 03 (три) года.

Возложить на Андриевич А.Б. следующие обязанности: встать на учет в уголовно-исполнительную инспекцию по месту своего жительства; не менять без согласия уголовно-исполнительной инспекции своего места жительства.

Меру пресечения Андреевичу А.Б. в виде заключения под стражу изменить незамедлительно, освободив из-под стражи в зале суда. До вступления приговора в законную силу избрать Андреевичу А.Б. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после вступления приговора в законную силу данную меру пресечения отменить.

Признать Новомлинченко А.В. виновным в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст.226.1 (в ред. Федерального закона от 02.07.2013 № 150-ФЗ) и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком 03 (три) года.

В силу ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 02 (два) года.

Возложить на Новомлинченко А.В. следующие обязанности: встать на учет в уголовно-исполнительную инспекцию по месту своего жительства; не менять без согласия уголовно-исполнительной инспекции своего места жительства.

Меру пресечения Новомлинченко А.В. в виде заключения под стражу изменить незамедлительно, освободив из-под стражи в зале суда. До вступления приговора в законную силу избрать Новомлинченко А.В. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после вступления приговора в законную силу данную меру пресечения отменить.

Процессуальные издержки в размере 32 810 руб. (оплату за участие в судебном разбирательстве адвоката Антышева Г.Н., осуществлявшего защиту подсудимого Андреевича А.Б. в порядке ст. 51 УПК РФ) подлежат взысканию в полном объеме с Андреевича А.Б. с последующим перечислением в федеральный бюджет.

Процессуальные издержки в размере 1 930 руб. (оплату за участие в судебном разбирательстве адвоката Овечкиной И.Н., осуществлявшей защиту Новомлинченко А.В. в порядке ст. 51 УПК РФ в 1 судебном заседании) подлежат взысканию в полном объеме с Новомлинченко А.В. с последующим перечислением в федеральный бюджет.

Вещественные доказательства по уголовному делу хранить по месту их нахождения до разрешения вопроса о вещественных доказательствах при постановлении окончательного решения по выделенным уголовным делам в отношении иных участников преступлений.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Таганрогский городской суд Ростовской области в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе, ходатайствовать об участии в суде апелляционной инстанции в случае принесения апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, в этом случае осужденный вправе подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно либо с использованием систем видеоконференции, при этом должен заявить ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

Судья подпись М.Н. Петренко