Дело: №1-8/2020
Поступило в суд: 10.06.2019
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
31 января 2020 года г.Новосибирск
Советский районный суд г.Новосибирска
в составе:
Председательствующего судьи Пановой А.Ю.,
при секретаре Бурлаченко О.Д.,
с участием государственного обвинителя Семеновой Е.С.,
представителя потерпевшего Аржаткина В.В.,
подсудимого Иваницкого С.Б.,
защитника адвоката Золотарева Д.В.,
представившего удостоверение №1582
и ордер №190,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
ИВАНИЦКОГО С. Б., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Подсудимый Иваницкий С.Б. органами предварительного следствия обвинялся в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере.
По мнению следствия, Иваницкий С.Б. совершил преступление в Советском районе г.Новосибирска при следующих обстоятельствах.
Федеральное государственное унитарное предприятие Социально-экономическая организация Сибирского отделения Российской академии наук (далее – ФГУП <данные изъяты>) 04.10.1990 зарегистрировано Новосибирской городской регистрационной палатой. Согласно приказу Федерального агентства научных организаций России (далее по тексту – ФАНО России) № от 29.12.2014 ФГУП <данные изъяты> переименовано в Федеральное государственное унитарное предприятие «<данные изъяты>» (далее – ФГУП «<данные изъяты>»).
С 16.10.2000 ФГУП «<данные изъяты>» состоит на налоговом учете в МИФНС России № по г.Новосибирску, идентификационный номер налогоплательщика – №. Юридический и фактический адрес предприятия: <адрес>. Основным видом деятельности ФГУП «<данные изъяты>» является производство прочих машин и оборудования общего назначения, не включенного в другие группировки (код по ОКВЭД 28.29).
На основании уставных и учредительных документов с 16.11.2002 учредителем ФГУП «<данные изъяты>» является Сибирское отделение Российской академии наук.
В соответствии с приказом ФГУП <данные изъяты>№ от 19.02.2013 установлено, что на основании распоряжения Президиума СО РАН № от 12.02.2013 на должность директора ФГУП <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ назначен Иваницкий С. Б..
В соответствии со срочным трудовым договором № от 19.02.2013, заключенным между СО РАН и Иваницким С.Б., продолжавшим осуществлять полномочия директора после переименования ФГУП <данные изъяты> во ФГУП «<данные изъяты>», и срок полномочий которого определен по 18.02.2018, осуществляет общее руководство деятельностью ФГУП «<данные изъяты>» в соответствии с действующим законодательством РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъекта РФ и органов местного самоуправления, постановлениями и распоряжениями Президиума СО РАН, а также Уставом предприятия; вправе совершать сделки от имени предприятия в порядке, установленном законодательством РФ; а также обязан добросовестно и разумно руководить и организовывать деятельность предприятия, обеспечивать выполнение установленных СО РАН показателей экономической эффективности деятельности предприятия в составе программы его деятельности, обеспечивать своевременную уплату предприятием в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет РФ и соответствующие бюджеты субъектов РФ, муниципальных образований и внебюджетные фонды.
В соответствии с п.п.30-31 Устава ФГУП «<данные изъяты>», утвержденного приказом ФАНО России № от 29.12.2014 предприятие возглавляет директор, который действует на принципе единоначалия и несет полную ответственность за работу предприятия в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом и заключенным с ним трудовым договором.
В соответствии со ст.7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ
«О бухгалтерском учете» Иваницкий С.Б. является лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета предприятия и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.
В соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
В соответствии с п.п.1 п.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. Согласно п.1 ст.45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством.
В соответствии со ст.69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога; требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки; требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.
В соответствии с п.1 ст.47 НК РФ в случае, предусмотренном п.7 ст.46 НК РФ, налоговый орган вправе обратить взыскание налога за счет имущества, в том числе, за счет наличных денежных средств налогоплательщика (налогового агента) в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст.46 НК РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) производится по решению руководителя (его заместителя) налогового органа путем направления в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу–исполнителю.
Кроме того, в соответствии с п.2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», которое действует с 01.06.2014, юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег, являющиеся свободными денежными средствами, накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается, кроме дней выплат заработной платы, стипендий, других выплат, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.
28.09.2015 по результатам проведения мероприятий налогового контроля (выездной налоговой проверки) начальником МИФНС России №13 по г.Новосибирску принято решение № о привлечении ФГУП «<данные изъяты>» к ответственности за совершение налогового правонарушения – в том числе, за не перечисление налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в сумме 9 078 471 рублей.
В соответствии с заключением специалиста № зак от 24.07.2018 установлено, что общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам по состоянию на 01.04.2016 (на начало исследуемого периода) составляла 13 970 807, 80 рублей, в том числе:
- по налогу на доходы физических лиц (предусмотренному ст.226 НК РФ, исчисление сумм которого производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст.223 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода, определенного как календарный год применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со ст.214.7 НК РФ), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п.1 ст.224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога, а перечисление сумм налога - не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках, и далее по тексту – НДФЛ) – 9 078 471, 00 рублей;
- по налогу на добавленную стоимость (предусмотренному ст.143, ч.1 ст.146, ст.ст.153, 154, 163, 164, 166, 171, 172, 173, 174 НК РФ, срок уплаты которого производится по итогам каждого налогового периода (установленный, как квартал), исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе, для собственных нужд, работ, оказания, в том числе, для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями, не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, и далее по тексту – НДС) – 4 717 690, 80 рублей;
- по налогу на имущество организации (предусмотренному ст.ст.372, 373, 374, 375, 376, 379, 380, 382, 383, 386 НК РФ, срок уплаты которого в соответствии со ст.4.3 Закона Новосибирской области №142-ОЗ от 16.10.2003 «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (далее по тексту – Закон НСО) определен не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за налоговый период, то есть по истечении каждого отчетного периода, определенного, как первый, второй и третий кварталы календарного года и налогового периода, определенного как год) – 121 793, 00 рублей;
- по транспортному налогу (предусмотренному ст.ст.356, 357, 358, 359, 360, 361, 362, 363 НК РФ, который в соответствии со ст.2.3 Закона НСО уплачивается авансовыми платежами по налогу в течение налогового периода, определенного, как год, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, определенным как первый, второй и третий квартал календарного года. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном п.2 ст.362 НК РФ) – 52 853, 00 рублей.
По состоянию на 01.07.2016 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 12 067 750,01 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 9 400 322, 00 рублей;
- НДС – 2 370 021, 01 рублей;
- по налогу на имущество организации – 244 554, 00 рублей;
- по транспортному налогу – 52 853, 00 рублей.
По состоянию на 31.12.2016 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 18 522 661, 94 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 11 004 498, 93 рублей;
- НДС – 7 158 786, 85 рублей;
- по налогу на имущество организации – 359 376, 16 рублей;
- по транспортному налогу – 0,00 рублей.
По состоянию на 01.04.2017 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 19 857 047,77 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 10 938 984,76 рублей;
- НДС – 8 391 779, 85 рублей;
- по налогу на имущество организации – 473 430,16 рублей;
- по транспортному налогу – 52 853, 00 рублей.
По состоянию на 01.07.2017 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 20 927 037, 62 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 10 774 378, 00 рублей;
- НДС – 9 550 994, 46 рублей;
- по налогу на имущество организации – 588 451, 16 рублей;
- по транспортному налогу – 13 214,00 рублей.
По состоянию на 31.12.2017 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 26 514 034, 44 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 12 272 133, 82 рублей;
- НДС – 13 413 094,46 рублей;
- по налогу на имущество организации – 815 592, 16 рублей;
- по транспортному налогу – 13 214, 00 рублей.
Однако, при условии, что в исследуемом периоде (с 01.04.2016 по 31.12.2017) ФГУП «<данные изъяты>» была погашена заложенность на общую сумму 6 594 182, 36 рублей, списание задолженности по налогам производилось в соответствии с п.2 ст.855 Гражданского кодекса РФ, то есть в порядке календарной очередности поступления документов, таким образом, что 6 548 539, 52 рублей было списано в счет погашения задолженности, сформировавшейся до 01.04.2016, а 45 642, 84 рублей в счет погашения задолженности, сформировавшейся в период с 01.04.2016 по 31.12.2017.
Таким образом, за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 ФГУП «<данные изъяты>» начислены налоги и не погашены по состоянию на 31.12.2017 налоги в размере 19 091 766,16 рублей, из них:
- НДФЛ – 6 549 045 рублей;
- НДС – 11 713 915 рублей;
- по транспортному налогу – 13 214 рублей;
- по налогу на имущество – 815 592,16 рублей.
С целью возмещения имеющейся недоимки МИФНС России № по г.Новосибирску (далее по тексту – налоговый орган) в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 были приняты все обеспечительные меры по взысканию задолженности с ФГУП «<данные изъяты>» в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.
Так, в соответствии со ст.69 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ) налогоплательщику ФГУП «<данные изъяты>» направлены требования об уплате налога на общую сумму 20 152 163 рублей (в том числе, на сумму налога в размере 1 014 754 рублей, которая в исследуемом периоде была сторнирована) с установленными сроками уплаты:
- требование № от 06.05.2016 об уплате НДФЛ за 1 квартал 2016 года в размере 1 336 605 рублей со сроком уплаты до 27.05.2016 (сумма налогов без учета сторнированной суммы в размере 1 014 754 рублей);
- требование № от 06.05.2016 об уплате НДС за 1 квартал 2016 года в размере 524 054 рублей со сроком уплаты до 27.05.2016;
- требование № от 20.05.2016 об уплате налога на имущество за 1 квартал 2016 года в размере 122 761 рублей со сроком уплаты до 09.06.2016;
- требование № от 03.06.2016 об уплате НДС за 1 квартал 2016 года в размере 524 054 рублей со сроком уплаты до 24.06.2016;
- требование № от 07.07.2016 об уплате НДС за 1 квартал 2016 года в размере 524 054 рублей со сроком уплаты до 27.07.2016;
- требование № от 03.08.2016 об уплате НДФЛ за 2 квартал 2016 года в размере 1 224 955 рублей и НДС за 2 квартал 2016 года в размере 573 590 рублей со сроком уплаты до 23.08.2016;
- требование № от 11.08.2016 об уплате налога на имущество за 2 квартал 2016 года в размере 121 793 рублей со сроком уплаты до 31.08.2016;
- требование № от 02.09.2016 об уплате НДС за 2 квартал 2016 года в размере 573 590 рублей со сроком уплаты до 22.09.2016;
- требование № от 05.10.2016 об уплате НДС за 2 квартал 2016 года в размере 573 591 рублей со сроком уплаты до 25.10.2016;
- требование № от 08.11.2016 об уплате НДС за 3 квартал 2016 года в размере 722 000 рублей со сроком уплаты до 28.11.2016;
- требование № от 09.11.2016 об уплате НДФЛ за 3 квартал 2016 года в размере 1 051 054 рублей и налога на имущество за 3 квартал 2016 года в размере 120 826 рублей со сроком уплаты до 29.11.2016;
- требование № от 07.12.2016 об уплате НДС за 3 квартал 2016 года в размере 722 000 рублей со сроком уплаты до 27.12.2016;
- требование № от 30.12.2016 об уплате НДС за 3 квартал 2016 года в размере 722 002 рублей со сроком уплаты до 26.01.2017;
- требование № от 06.02.2017 об уплате транспортного налога за 2016 год в размере 39 639 рублей и НДС за 4 квартал 2016 года в размере 410 997 рублей со сроком уплаты до 28.02.2017;
- требование № от 13.03.2017 об уплате транспортного налога за 2016 год в размере 13 214 рублей и НДС за 4 квартал 2016 года в размере 410 997 рублей со сроком уплаты до 31.03.2017;
- требование № от 03.04.2017 об уплате НДС за 4 квартал 2016 года в размере 410 999 рублей и НДФЛ за 4 квартал 2016 года в размере 1 023 099 рублей со сроком уплаты до 21.04.2017;
- требование № от 07.04.2017 об уплате налога на имущество за 4 квартал 2016 года в размере 114 054 рублей со сроком уплаты до 27.04.2017;
- требование № от 05.05.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 386 629 рублей и НДФЛ за 1 квартал 2017 года в размере 845 202 рублей со сроком уплаты до 29.05.2017;
- требование № от 15.05.2017 об уплате налога на имущество за 1 квартал 2017 года в размере 115 021 рублей со сроком уплаты до 02.06.2017;
- требование № от 05.06.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 386 629 рублей со сроком уплаты до 26.06.2017;
- требование № от 07.07.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 386 629 рублей со сроком уплаты до 27.07.2017;
- требование № от 24.07.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 162 рубля со сроком уплаты до 11.08.2017;
- требование № от 07.08.2017 об уплате НДС за 2 квартал 2017 года в размере 643 215 рублей и НДФЛ за 2 квартал 2017 года в размере 931 495 рублей со сроком уплаты до 25.08.2017;
- требование № от 11.08.2017 об уплате налога на имущество за 2 квартал 2017 года в размере 114 054 рублей со сроком уплаты до 31.08.2017;
- требование № от 15.09.2017 об уплате НДС за 2 квартал 2017 года в размере 643 215 рублей со сроком уплаты до 05.10.2017;
- требование № от 03.11.2017 об уплате НДС за 2 квартал 2017 года в размере 643 216 рублей со сроком уплаты до 25.10.2017;
- требование № от 03.11.2017 об уплате НДФЛ за 3 квартал 2017 года в размере 1 151 389 рублей, НДС за 3 квартал 2017 года в размере 644 097 рублей и налога на имущество за 3 квартал 2017 года в размере 113 087 рублей со сроком уплаты до 24.11.2017;
- требование № от 07.12.2017 об уплате НДС за 3 квартал 2017 года в размере 644 097 рублей со сроком уплаты до 27.12.2017;
- требование № от 28.12.2017 об уплате НДС за 3 квартал 2017 года в размере 644 098 рублей со сроком уплаты до 25.01.2018.
Однако в установленные сроки требования Иваницким С.Б. исполнены не были.
Кроме того, в связи с неисполнением ФГУП «<данные изъяты>» обязанностей по уплате налогов в установленный срок и наличием имеющейся недоимки по налогам, налоговым органом в соответствии со ст.46 НК РФ приняты решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ФГУП «<данные изъяты>» в банках на общую сумму – 18 863 968 рублей (за вычетом из общей суммы требований - суммы в размере 1 288 195 рублей), которые были вынесены в соответствии с решениями о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в соответствии со сроками, установленными ст.46 НК РФ, после 31.12.2017):
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016 на сумму 1 336 605 рублей;
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016 на сумму 524 054 рублей;
- решение № от 20.06.2016 по требованию № от 20.05.2016 на сумму 122 761 рублей;
- решение № от 05.07.2016 по требованию № от 03.06.2016 на сумму 524 054 рублей;
- решение № от 08.08.2016 по требованию № от 07.07.2016 на сумму 524 054 рублей;
- решение № от 05.09.2016 по требованию № от 03.08.2016 на сумму 1 798 545 рублей;
- решение № от 12.09.2016 по требованию № от 11.08.2016 на сумму 121 793 рублей;
- решение № от 04.10.2016 по требованию № от 02.09.2016 на сумму 573 590 рублей;
- решение № от 31.10.2016 по требованию № от 05.10.2016 на сумму 573 590 рублей;
- решение № от 05.12.2016 по требованию № от 08.11.2016 на сумму 722 000 рублей;
- решение № от 09.12.2016 по требованию № от 09.11.2016 на сумму 1 171 880 рублей;
- решение № от 17.01.2017 по требованию № от 07.12.2017 на сумму 722 000 рублей;
- решение № от 09.02.2017 по требованию № от 30.12.2016 на сумму 722 002 рублей;
- решение № от 14.03.2017 по требованию № от 06.02.2017 на сумму 450 636 рублей;
- решение № от 14.04.2017 по требованию № от 13.03.2017 на сумму 424 211 рублей;
- решение № от 03.05.2017 по требованию № от 03.04.2017 на сумму 1 434 098 рублей;
- решение № от 11.05.2017 по требованию № от 07.04.2017 на сумму 114 054 рублей;
- решение № от 09.06.2017 по требованию № от 05.05.2017 на сумму 1 231 831 рублей;
- решение № от 19.06.2017 по требованию № от 15.05.2017 на сумму 115 021 рублей;
- решение № от 10.07.2017 по требованию № от 05.06.2017 на сумму 386 629 рублей;
- решение № от 10.08.2017 по требованию № от 07.07.2017 на сумму 386 629 рублей;
- решение № от 24.08.2017 по требованию № от 24.07.2017 на сумму 162 рубля;
- решение № от 08.09.2017 по требованию № от 07.08.2017 на сумму 1 574 710 рублей;
- решение № от 14.09.2017 по требованию № от 11.08.2017 на сумму 114 054 рублей;
- решение № от 17.10.2017 по требованию № от 15.09.2017 на сумму 643 215 рублей;
- решение № от 03.11.2017 по требованию № от 03.11.2017 на сумму 643 216 рублей;
- решение № от 30.11.2017 по требованию № от 03.11.2017 на сумму 1 908 573 рублей.
Также налоговым органом направлены поручения в банк на списание денежных средств со счета ФГУП «<данные изъяты>» №, открытого в филиале ООО «<данные изъяты>» г.Новосибирска, на общую сумму – 18 824 329 рублей (за вычетом из общей суммы решений о взыскании налога за счет денежных средств на счетах в банках - суммы уплаченного в этот период транспортного налога в размере 39 639 рублей):
- поручение № от 08.06.2016 на сумму 1 336 605 рублей по требованию № от 06.05.2016 по НДФЛ за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 08.06.2016 на сумму 524 054 рублей по требованию № от 06.05.2016 по НДС за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 20.06.2016 на сумму 122 761 рубль по требованию № от 20.05.2016 по налогу на имущество за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.07.2016 на сумму 524 054 рубля по требованию № от 03.06.2016 по НДС за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 08.08.2016 на сумму 524 054 рубля по требованию № от 07.07.2016 по НДС за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.09.2016 на сумму 573 590 рублей по требованию № от 03.08.2016 по НДС за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.09.2016 на сумму 1 224 955 рублей по требованию № от 03.08.2016 по НДФЛ за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 12.09.2016 на сумму 121 793 рублей по требованию № от 11.08.2016 по налогу на имущество за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 04.10.2016 на сумму 573 590 рублей по требованию № от 02.09.2016 по НДС за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 31.10.2016 на сумму 573 591 рубль по требованию № от 05.10.2016 по НДС за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.12.2016 на сумму 722 000 рублей по требованию № от 08.11.2016 по НДС за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.12.2016 на сумму 1 051 054 рубля по требованию № от 09.11.2016 по НДФЛ за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.12.2016 на сумму 120 826 рублей по требованию № от 09.11.2016 по налогу на имущество за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 17.01.2017 на сумму 722 000 рублей по требованию № от 07.12.2016 по НДС за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.02.2017 на сумму 722 002 рубля по требованию № от 30.12.2016 по НДС за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 14.03.2017 на сумму 410 997 рублей по требованию № от 06.02.2017 по НДС за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 14.04.2017 на сумму 13 214 рублей по требованию № от 13.03.2017 по транспортному налогу за 2016 год;
- поручение № от 14.04.2017 на сумму 410 997 рублей по требованию № от 13.03.2017 по НДС за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 03.05.2017 на сумму 1 023 099 рублей по требованию № от 03.04.2017 по НДФЛ за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 03.05.2017 на сумму 410 999 рублей по требованию № от 03.04.2017 по НДС за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 11.05.2017 на сумму 114 054 рублей по требованию № от 07.04.2017 по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.06.2017 на сумму 386 629 рублей по требованию № от 05.05.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 09.06.2017 на сумму 845 202 рублей по требованию № от 05.05.2017 по НДФЛ за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 19.06.2017 на сумму 115 021 рублей по требованию № от 15.05.2017 по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 10.07.2017 на сумму 386 629 рублей по требованию № от 05.06.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 10.08.2017 на сумму 386 629 рублей по требованию № от 07.07.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 24.08.2017 на сумму 162 рубля по требованию № от 24.07.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 08.09.2017 на сумму 643 215 рублей по требованию № от 07.08.2017 по НДС за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 08.09.2017 на сумму 931 495 рублей по требованию № от 07.08.2017 по НДФЛ за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 14.09.2017 на сумму 114 054 рублей по требованию № от 11.08.2017 по налогу на имущество за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 17.10.2017 на сумму 643 215 рублей по требованию № от 15.09.2017 по НДС за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 03.11.2017 на сумму 643 216 рублей по требованию № от 03.11.2017 по НДС за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 30.11.2017 на сумму 1 151 389 рублей по требованию № от 03.11.2017 по НДФЛ за 3 квартал 2017 года;
- поручение № от 30.11.2017 на сумму 644 097 рублей по требованию № от 03.11.2017 по НДС за 3 квартал 2017 года;
- поручение № от 30.11.2017 на сумму 113 087 рублей по требованию № от 03.11.2017 по налогу на имущество за 3 квартал 2017 года.
Одновременно в соответствии с п.п.5 п.1 ст.31, ст.76 НК РФ налоговым органом приняты решения о приостановлении операций по банковскому счету ФГУП «<данные изъяты>» №, открытому в филиале ООО «<данные изъяты>» г.Новосибирска:
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016;
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016;
- решение № от 20.06.2016 по требованию № от 20.05.2016;
- решение № от 05.07.2016 по требованию № от 03.06.2016;
- решение № от 08.08.2016 по требованию № от 07.07.2016;
- решение № от 05.09.2016 по требованию № от 03.08.2016;
- решение № от 12.09.2016 по требованию № от 11.08.2016;
- решение № от 04.10.2016 по требованию № от 02.09.2016;
- решение № от 31.10.2016 по требованию № от 05.10.2016;
- решение № от 05.12.2016 по требованию № от 08.11.2016;
- решение № от 09.12.2016 по требованию № от 09.11.2016;
- решение № от 17.01.2017 по требованию № от 07.12.2016;
- решение № от 10.02.2017 по требованию № от 30.12.2016;
- решение № от 14.03.2017 по требованию № от 06.02.2017;
- решение № от 14.04.2017 по требованию № от 13.03.2017;
- решение №от 03.05.2017 по требованию № от 03.04.2017;
- решение № от 11.05.2017 по требованию № от 07.04.2017;
- решение № от 13.06.2017 по требованию № от 05.05.2017;
- решение № от 19.06.2017 по требованию № от 15.05.2017;
- решение № от 10.07.2017 по требованию № от 05.06.2017;
- решение № от 10.08.2017 по требованию № от 07.07.2017;
- решение № от 28.08.2017 по требованию № от 24.07.2017;
- решение № от 08.09.2017 по требованию № от 07.08.2017;
- решение № от 14.09.2017 по требованию № от 11.08.2017;
- решение № от 17.10.2017 по требованию № от 05.09.2017;
- решение № от 03.11.2017 по требованию № от 03.11.2017;
- решение № от 30.11.2017 по требованию № от 03.11.2017.
Кроме того, в соответствии со ст.47 НК РФ вынесены решения и постановления о взыскании налогов за счет имущества ФГУП «<данные изъяты>» на сумму 14 784 529,15 руб. (за вычетом из общей суммы по требованиям - суммы налога в размере 1 014 754 рубля, которая в исследуемом периоде была сторнирована и суммы НДС по требованию об уплате налога № от 06.05.2016 в размере 473 256,85 рублей, которая была уплачена в исследуемом периоде, и суммы 3 839 984 рублей, которые были вынесены в соответствии с решениями и постановлениями о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика после 31.12.2017, в соответствии со сроками, установленными ст.47 НК РФ, после 31.12.2017):
- решение № и постановление № от 12.08.2016 на сумму 321 851 рубль по НДФЛ за 1 квартал 2016 года и на сумму 50 797,15 рублей по НДС за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 06.05.2016 и № от 06.05.2016;
- решение № и постановление № от 04.07.2016 на сумму 122 761 рубль по налогу на имущество за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 20.05.2016;
- решение № и постановление № от 22.07.2016 на сумму 524 054 рубля по НДС за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 03.06.2016;
- решение № и постановление № от 24.08.2016 на сумму 524 054 рубля по НДС за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 07.07.2016;
- решение № и постановление № от 26.09.2016 на сумму 1 798 545 рублей по НДС и НДФЛ за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 03.08.2016;
- решение № и постановление № от 06.12.2016 на сумму 121 793 рубля по налогу на имущество за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 11.08.2016;
- решение № от 28.12.2016 и постановление № от 09.01.2017 на сумму 573 590 рублей по НДС за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных № от 02.09.2016;
- решение № и постановление № от 20.01.2017 на сумму 573 591 рубль по НДС за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 05.10.2016;
- решение № и постановление № от 27.02.2017 на сумму 722 000 рублей по НДС за 3 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 08.11.2016;
- решение № и постановление № от 02.03.2017 на сумму 1 171 880 рублей по НДФЛ и налогу на имущество за 3 квартал 2016 года и 722 000 рублей по НДС за 3 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 09.11.2016, № от 07.12.2016;
- решение № и постановление № от 04.05.2017 на сумму 722 002 рубля по НДС за 3 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 30.01.2017;
- решение № и постановление № от 07.06.2017 на сумму 410 997 рублей по НДС за 4 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 06.02.2017;
- решение № и постановление № от 07.07.2017 на сумму 424 211 рублей по транспортному налогу за 2016 год и НДС за 4 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 13.03.2017;
- решение № и постановление № от 03.08.2017 на сумму 1 434 098 рублей по НДС и НДФЛ за 4 квартал 2016 года; 114 054 рубля по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года; 1 231 831 рубль по НДС и НДФЛ за 1 квартал 2017 года и 115 021 рубль по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 03.04.2017, № от 07.04.2017, № от 05.05.2017, № от 15.05.2017;
- решение № и постановление № от 06.09.2017 на сумму 386 629 рублей по НДС за 1 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 05.06.2017;
- решение № и постановление № от 17.10.2017 на сумму 386 629 рублей и 162 рубля по НДС за 1 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 07.07.2017, № от 24.07.2017;
- решение № и постановление № от 30.10.2017 на сумму 1 574 710 рублей по НДС и НДФЛ за 2 квартал 2017 года и 114 054 рубля по налогу на имущество за 2 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 07.08.2017, № от 11.08.2017;
- решение № и постановление № от 12.12.2017 на сумму 643 215 рублей по НДС за 2 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 15.09.2017.
Таким образом, налоговым органом в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 принят комплекс обеспечительных мер по взысканию задолженности с ФГУП «<данные изъяты>», однако указанные меры принудительного и обеспечительного характера, направленные на взыскание налоговым органом задолженности в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, не привели к полному погашению имеющейся задолженности ФГУП «<данные изъяты>», задолженность за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 составила 19 091 766,16 рублей.
В соответствии со ст.45 НК РФ ФГУП «<данные изъяты>» обязано самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и сборов.
Однако, директор ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкий С.Б. в период с 01.04.2016 до 31.12.2017, являясь единоличным исполнительным органом юридического лица, действуя на принципе единоначалия, выполняя управленческие функции в возглавляемой им организации, заведомо зная о наличии у ФГУП «<данные изъяты>» значительной недоимки по налогам и о наличии на расчетном счете инкассовых поручений, осознавая, что ФГУП «<данные изъяты>» не может осуществить какой-либо банковской операции, не оплатив выставленные инкассовые поручения, решил, по мнению следствия, сокрыть денежные средства указанной организации, за счет которых должно производиться взыскание по недоимке, то есть не исполнять обязанность по уплате недоимки по налогам и сборам.
Таким образом, в период с 01.04.2016 до 31.12.2017 у директора ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкого С.Б., по мнению следственных органов, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в особо крупном размере.
Так, по мнению следствия, Иваницкий С.Б., действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджет Российской Федерации и желая их наступления, являясь руководителем ФГУП «<данные изъяты>», в нарушение ст.7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пп.1 п.1 ст.23, п.1 ст.45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст.855 Гражданского Кодекса РФ, п.2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», в период с 01.04.2016 по 31.12.2017, находясь на рабочем месте во ФГУП «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, заведомо зная, что на расчетный счет организации №, открытый в ООО «Экспобанк», налоговым органом выставлены инкассовые поручения, а проведение иных банковских операций приостановлено решением налогового органа, исходя из того, что основным источником поступления денежных средств как на расчетный счет, так и в кассу ФГУП «<данные изъяты>» является оплата товаров и услуг, связанных с осуществлением организацией указанной выше предпринимательской деятельности, Иваницкий С.Б. организовал на систематической основе работу предприятия, минуя расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>», путем подготовки от своего имени и направления соответствующих писем контрагентам ФГУП «<данные изъяты>», осуществляя таким образом расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя приостановленный расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>», на который налоговым органом выставлены инкассовые поручения на перечисление налогов в соответствующие бюджеты, а также расходуя денежные средства из кассы ФГУП «<данные изъяты>» на выплаты, не предусмотренные первой, второй и третьей очередностью платежей, установленной в соответствии со ст.855 ГК РФ, за счет которых должно быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам и сборам.
Так, в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 директор ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкий С.Б. направил в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты>», ООО ПТК «<данные изъяты>», ООО СКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО НФП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» письменные требования о проведении расчетов за ФГУП «<данные изъяты>» по различным финансовым обязательствам, минуя его расчетные счета, операции по которым по решению налогового органа были приостановлены, а именно:
- в адрес ООО СКБ «<данные изъяты>» на общую сумму 1 203 229,75 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 1 203 229,75 рублей:
- от 11.11.2016 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 11.11.2016 на сумму 60 000,00 рублей);
- от 17.11.2016 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 01.11.2016 № на сумму 249 636,55 рублей об оплате в адрес ООО ТПО «<данные изъяты>» за поковки (платежное поручение № от 23.11.2016 на сумму 249 636,55 рублей);
- от 25.08.2016 № на сумму 21 500,00 рублей и 21 500, 00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», счет № от 22.08.2016 и счет № от 23.08.2016 (платежное поручение № от 26.08.2016 на сумму 43 000,00 рублей);
- от 25.08.2016 № на сумму 10 749,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 24.08.2016 (платежное поручение № от 26.08.2016 на сумму 10 749,00 рублей);
- от 25.08.2016 № на сумму 15 450,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 23.08.2016 (платежное поручение № от 26.08.2016 на сумму 15 450,00 рублей);
- от 01.11.2016 № на сумму 33 494,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 28.10.2016 (платежное поручение № от 11.11.2016 на сумму 33 494,20 рублей);
- от 28.10.2016 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 27.10.16 (платежное поручение № от 31.10.2016 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 28.10.2016 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 05.10.16 (платежное поручение № от 31.10.2016 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 07.11.2016 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 03.11.2016 (платежное поручение № от 07.11.2016 на сумму 60 000,00 рублей);
- от 01.11.2016 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», отопление (платежное поручение № от 09.11.2016 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 26.09.2016 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 26.09.2016 на сумму 200 000,00 рублей);
- от 01.11.2016 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 09.11.2016 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 12.01.2017 № на сумму 900,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за окраску металлических изделий (платежное поручение № от 13.01.2017 на сумму 900,00 рублей);
- от 12.01.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 13.01.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 12.01.2017 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», за отопление (платежное поручение № от 13.01.2017 на сумму 200 000,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 5 106 476,98 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 5 234 724,03 рублей:
- от 04.01.2016 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 30.06.2016 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 22.03.2016 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по исполнительному листу (платежное поручение № от 07.04.2016 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 15 062,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 31.03.2016 (платежное поручение № от 11.04.2016 на сумму 15 065,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 38 340,00 рублей об оплате в адрес ООО МК «<данные изъяты>», счет № от 04.04.2016 (платежное поручение № от 11.04.2016 на сумму 38 340,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 64 990,00 рублей об оплате в адрес ООО МК «<данные изъяты>», счет № от 11.03.2016 (платежное поручение № от 25.04.2016 на сумму 26 546,72 рублей; платежное поручение № от 25.04.2016 на сумму 11 146,00 рублей);
- от 11.04.2016 № на сумму 2 839,20 рублей об оплате в адрес <данные изъяты>, счет № от 06.04.2016 (платежное поручение № от 21.04.2016 на сумму 2 839,20 рублей);
- от 11.04.2016 № на сумму 6 560,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет ПФ000907 от 05.04.2016 (платежное поручение № от 21.04.2016 на сумму 6 560,00 рублей);
- от 11.04.2016 № на сумму 1 920,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет № от 07.04.2016 (платежное поручение № от 25.04.2016 на сумму 1 920,00 рублей);
- от 25.04.2016 № на сумму 3 780,00 рублей и на сумму 5 180,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет № от 02.02.2016 и счет № от 02.03.2016 (платежное поручение № от 25.04.2016 на сумму 8 960,00 рублей);
- от 26.04.2016 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате ЗАО <данные изъяты>, за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 27.07.2016 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 04.05.2016 № на сумму 2 354,75 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за ТМЦ (платежное поручение № от 04.05.2016 на сумму 2 354,75 рублей);
- от 11.05.2016 № на сумму 24 150,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет № от 06.05.2016 (платежное поручение № от 11.05.2016 на сумму 24 150,00 рублей);
- от 12.05.2016 № на сумму 33 078,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за ТМЦ (платежное поручение № от 16.05.2016 на сумму 33 078,00 рублей);
- от 12.05.2016 № на сумму 20 790,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за ТМЦ (платежное поручение № от 12.05.2016 на сумму 20 790,00 рублей);
- от 12.05.2016 № на сумму 6 204,72 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за ТМЦ (платежное поручение № от 12.05.2016 на сумму 6 204,72 рублей);
- от 12.05.2016 № на сумму 21 900,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за ТМЦ (платежное поручение № от 12.05.2016 на сумму 21 900,00 рублей);
- от 18.05.2016 № на сумму 5 050,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за заправку картриджей (платежное поручение № от 18.05.2016 на сумму 5 050,00 рублей);
- от 19.05.2016 № на сумму 60 346,67 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 19.05.2016 на сумму 60 346,00 рублей);
- от 19.05.2016 № на сумму 6 015,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 20.05.2016 на сумму 6 015,00 рублей);
- 19.05.2016 № на сумму 15 500,00 рублей об оплате СНТ <данные изъяты>, электроэнергия (платежное поручение № от 20.05.2016 на сумму 15 500,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 29 400,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», счет № от 10.02.2016 (платежное поручение № от 09.06.2016 на сумму 29 400,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 10 005,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет № от 07.06.2016 (платежное поручение № от 09.06.2016 на сумму 10 005,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 20 300,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет УТ-651 от 01.06.2016 (платежное поручение № от 10.06.2016 на сумму 20 300,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 20 300,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет УТ-651 от 01.06.2016 (платежное поручение № от 10.06.2016 на сумму 20 300,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 20 300,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет УТ-651 от 01.06.2016 (платежное поручение № от 10.06.2016 на сумму 20 300,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 26 250,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет № от 31.03.2016 (платежное поручение № от 16.06.2016 на сумму 26 250,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 3 710,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>», счет № от 01.06.2016 (платежное поручение № от 09.06.2016 на сумму 3 710,00 рублей);
- от 07.06.2016 № на сумму 25 736,67 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 07.06.2016 на сумму 25 736,67 рублей);
- от 10.06.2016 № на сумму 7 084,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», услуги связи (платежное поручение № от 14.06.2016 на сумму 7 084,00 рублей);
- от 10.06.2016 № на сумму 5 690,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 20.07.2016 на сумму 5 690,00 рублей);
- 10.06.2016 № на сумму 24 667,19 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 20.07.2016 на сумму 24 667,19 рублей);
- от 17.06.2016 № на сумму 181 439,90 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия, (платежное поручение № от 20.06.2016 на сумму 100 000,00 рублей; платежное поручение № от 23.06.2016 на сумму 50 000,00 рублей; платежное поручение № от 24.06.2016 на сумму 31 439,90 рублей);
- от 30.06.2016 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 05.12.2016 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 06.07.2016 № на сумму 41 167,20 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 11.07.2016 на сумму 41 167,20 рублей);
- от 13.07.2016 № на сумму 94 590,59 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 20.07.2016 на сумму 94 590,00 рублей);
- от 13.07.2016 № на сумму 11 159,76 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 20.07.2016 на сумму 11 159,76 рублей);
- от 01.08.2016 № на сумму 4 600,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за катридж (платежное поручение № от 03.08.2016 на сумму 4 600,00 рублей);
- от 02.08.2016 № на сумму 65 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 02.08.2016 на сумму 65 000,00 рублей);
- от 04.08.2016 № на сумму 5 869,70 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бытовую химию (платежное поручение № от 09.08.2016 на сумму 5 869,70 рублей);
- от 04.08.2016 № на сумму 3 850,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 09.08.2016 на сумму 3 850,00 рублей);
- от 04.08.2016 № на сумму 5 300,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за а/шины (платежное поручение № от 09.08.2016 на сумму 5 300,00 рублей);
- от 04.08.2016 № на сумму 14 980,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за пиломатериалы (платежное поручение № от 11.08.2016 на сумму 14 980,00 рублей);
- от 09.08.2016 № на сумму 2 915,40 рублей об оплате <данные изъяты> за прием и утилизацию ТБО (платежное поручение № от 10.08.2016 на сумму 2 915,40 рублей);
- от 11.08.2016 № на сумму 18 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за пилы кольц. (платежное поручение № от 12.08.2016 на сумму 18 000,00 рублей);
- от 15.08.2016 № на сумму 14 364,00 рублей об оплате СНТ <данные изъяты> за услуги (платежное поручение № от 16.08.2016 на сумму 14 364,00 рублей);
- от 17.08.2016 № на сумму 60 612,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 18.08.2016 на сумму 60 612,00 рублей);
- от 19.08.2016 № на сумму 126 344,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за стеллажи (платежное поручение № от 19.08.2016 на сумму 126 344,00 рублей);
- от 22.08.2016 № на сумму 11 619,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бумагу (платежное поручение № от 22.08.2016 на сумму 11 619,00 рублей);
- от 22.08.2016 № на сумму 15 450,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за сварочную проволоку (платежное поручение № от 22.08.2016 на сумму 15 450,00 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 15 662,10 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за тмц (платежное поручение № от 07.09.2016 на сумму 15 662,10 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 391,44 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за услуги (платежное поручение № от 07.09.2016 на сумму 391,44 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бензин (платежное поручение № от 05.09.2016 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 14.09.2016 № на сумму 151 411,42 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 15.09.2016 на сумму 151 411,42 рублей);
- от 23.09.2016 № на сумму 21 500,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>» за костюм (платежное поручение № от 23.09.2016 на сумму 21 500,00 рублей);
- от 23.09.2016 № на сумму 1 285,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за костюм (платежное поручение № от 27.09.2016 на сумму 1 285,00 рублей);
- от 23.09.2016 № на сумму 782,88 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за гальваническое покрытие (платежное поручение № от 26.09.2016 на сумму 782,88 рублей);
- от 18.10.2016 № на сумму 2 516,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за болты (платежное поручение № от 18.10.2016 на сумму 2 516,00 рублей);
- от 18.10.2016 № на сумму 32 940,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бочки (платежное поручение № от 18.10.2016 на сумму 32 940,00 рублей);
- от 21.10.2016 № на сумму 30 500,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>» за ацетилен и кислород (платежное поручение № от 21.10.2016 на сумму 30 500,00 рублей);
- от 31.10.2016 № на сумму 15 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 28.10.2016 на сумму 15 000,00 рублей);
- от 31.10.2016 № на сумму 61 497,80 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за насос циркуляционный (платежное поручение № от 31.10.2016 на сумму 61 497,80 рублей);
- от 31.10.2016 № на сумму 14 300,90 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за стабилизатор (платежное поручение № от 28.10.2016 на сумму 14 300,90 рублей);
- от 31.10.2016 № на сумму 52 754,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за трубы и переходники (платежное поручение № от 28.10.2016 на сумму 52 754,00 рублей);
- от 31.10.2016 № на сумму 25 100,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за агрегат (платежное поручение № от 28.10.2016 на сумму 25 100,00 рублей);
- от 03.11.2016 № на сумму 16 470,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бочку еврокуб (платежное поручение № от 03.11.2016 на сумму 16 470,00 рублей);
- от 09.11.2016 № на сумму 40 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 10.11.2016 на сумму 40 000,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 22 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>» за ацетилен (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 22 000,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 6 350,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 6 350,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 17 115,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за пилы кольц. (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 17 115,00 рублей);
- от 21.11.2016 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 17.11.2016 на сумму 100 000,00 рублей, платежное поручение № от 24.11.2016 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 25.11.2016 № на сумму 190 057,41 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 25.11.2016 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 09.01.2017 № на сумму 21 300,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>» за технические газы (платежное поручение № от 30.01.2017 на сумму 21 300,00 рублей);
- от 09.01.2017 № на сумму 18 648,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за инструмент (платежное поручение № от 18.01.2017 на сумму 18 648,00 рублей);
- от 13.01.2017 № на сумму 195 000,00 рублей об оплате ООО «ТК <данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 13.01.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 30.01.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 30.01.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 03.02.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 03.02.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 03.04.2017 № на сумму 4 794,34 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за услуги по гальваническому покрытию деталей (платежное поручение № от 06.04.2017 на сумму 4 794,34 рублей);
- от 07.04.2017 № на сумму 64 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 07.04.2017 на сумму 64 000,00 рублей);
- от 12.04.2017 № на сумму 51 220,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за Гетинакс (платежное поручение № от 12.04.2017 на сумму 51 220,00 рублей);
- от 12.04.2017 № на сумму 3 121,69 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за круги (платежное поручение № от 12.04.2017 на сумму 3 121,69 рублей);
- от 14.04.2017 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 14.04.2017 на сумму 200 000,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 17.05.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 17.05.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 29.05.2017 № на сумму 9 300,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бикрост (платежное поручение № от 30.05.2017 на сумму 9 300,00 рублей);
- от 06.06.2017 № на сумму 18 600,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за строительные материалы (платежное поручение № от 06.06.2017 на сумму 18 600,00 рублей);
- от 15.06.2017 № на сумму 10 500,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>» за технические газы (платежное поручение № от 16.06.2017 на сумму 10 500,00 рублей);
- от 15.06.2017 № на сумму 10 800,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за технические газы (поручение № от 19.06.2017 на сумму 10 800,00 рублей);
- от 21.06.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 21.06.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате АО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 18.07.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 11.08.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 21.08.2017 на сумму 50 000,00 рублей; платежное поручение № от 23.08.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 22.08.2017 № на сумму 16 816,50 рублей, на сумму 1 998,00 рублей и на сумму 2 636,25 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за инструмент (платежное поручение № от 25.08.2017 на сумму 18 814,50 рублей и платежное поручение № от 25.08.2017 на сумму 2 636,25 рублей);
- от 28.08.2017 № на сумму 943,50 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за инструмент (платежное поручение № от 29.08.2017 на сумму 943,50 рублей);
- от 28.08.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 29.08.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за котельное оборудование (платежное поручение № от 08.09.2017 на сумму 60 000,00 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 14.09.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 15.09.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 18.09.2017 на сумму 100 000,00 рублей; платежное поручение № от 25.09.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 15.09.2017 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бензин (платежное поручение № от 27.09.2017 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 18.09.2017 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>» за технические газы (платежное поручение № от 27.09.2017 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 29.09.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 29.09.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 06.10.2017 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 10.10.2017 на сумму 60 000,00 рублей);
- от 18.10.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за оборудование (платежное поручение № от 02.11.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 18.10.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 20.10.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 14.11.2017 № на сумму 15 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>» за уголь (поручение № от 14.11.2017 на сумму 15 000,00 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за дизельное топливо (платежное поручение № от 21.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 15.11.2017 на сумму 100 000,00 рублей; платежное поручение № от 17.11.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 01.12.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 04.12.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 14.12.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 15.12.2017 на сумму 80 000,00 рублей; № от 20.12.2017 на сумму 70 000,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 7 574 539,57 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 7 574 539,57 рублей:
- от 21.11.2016 № на сумму 94 720,46 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 21.11.2016 на сумму 94 720,46 рублей);
- от 31.01.2017 № на сумму 19 600,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 31.01.2017 на сумму 19 600,00 рублей);
- от 28.02.2017 № на сумму 19 600,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 28.02.2017 на сумму 19 600,00 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 600 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 27.03.2017 на сумму 600 000,00 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 27.03.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 75 000,00 рублей об оплате ООО ТК «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 28.03.2017 на сумму 75 000,00 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО ТК «<данные изъяты>» за водоснабжение (платежное поручение № от 28.03.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 29.03.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате МУП <данные изъяты> за водоснабжение (платежное поручение № от 29.03.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 30.03.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 30.03.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 31.03.2017 № на сумму 50 300,00 рублей об оплате ОАО <данные изъяты> за ацетилен (платежное поручение № от 03.04.2017 на сумму 50 300,00 рублей);
- от 03.04.2017 № на сумму 70 000,00 рублей об оплате ООО ТК «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 03.04.2017 на сумму 70 000,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 200 000,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 9 800,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бензин (платежное поручение № от 03.05.2017 на сумму 9 800,00 рублей);
- от 12.05.2017 № на сумму 2 430,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету № от 10.05.2017 (платежное поручение № от 12.05.2017 на сумму 2 430,00 рублей);
- от 16.05.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 17.05.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 17.05.2017 № на сумму 14 985,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету (платежное поручение № от 17.05.2017 на сумму 14 985,00 рублей);
- от 17.05.2017 № на сумму 68 145,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету (платежное поручение № от 17.05.2017 на сумму 68 145,00 рублей);
- от 19.05.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 19.05.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 23.05.2017 № на сумму 9 435,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за материалы (платежное поручение № от 30.05.2017 на сумму 9 435,00 рублей);
- от 29.05.2017 № на сумму 3 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> по счету (платежное поручение № от 30.05.2017 на сумму 3 000,00 рублей);
- от 30.05.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 30.05.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 31.05.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 01.06.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 10 700,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> - за химические продукты (платежное поручение № от 01.06.2017 на сумму 10 700,00 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 4 656,43 рублей ООО <данные изъяты> за материалы (платежное поручение № от 02.06.2017 на сумму 4 656,43 рублей);
- от 09.06.2017 № на сумму 5 723,16 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету № от 09.06.2017 (платежное поручение № от 13.06.2017 на сумму 5 723,16 рублей);
- от 09.06.2017 № на сумму 3 050,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету № от 09.06.2017 (платежное поручение № от 13.06.2017 на сумму 3 050,00 рублей);
- от 09.06.2017 № на сумму 5 640,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> по счету № от 02.06.2017 (платежное поручение № от 13.06.2017 на сумму 5 640,00 рублей);
- от 13.06.2017 № на сумму 2 100 000,00 рублей об оплате АО <данные изъяты>, оплата основного долга (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 2 100 000,00 рублей);
- от 14.06.2017 № на сумму 4 340,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету № от 13.06.2017 (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 4 340,00 рублей);
- от 14.06.2017 № на сумму 33 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету № от 13.06.2017 (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 33 000,00 рублей);
- от 20.06.2017 № на сумму 2 000 000,00 рублей об оплате АО <данные изъяты>, оплата основного долга (платежное поручение № от 23.06.2017 на сумму 2 000 000,00 рублей);
- от 18.07.2017 № на сумму 9 800,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за бензин (платежное поручение № от 21.08.2017 на сумму 9 800,00 рублей);
- от 19.07.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 20.07.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 19.07.2017 № на сумму 65 000,00 рублей об оплате АО <данные изъяты>, оплата по делу № от 22.11.2016 (платежное поручение № от 20.07.2017 на сумму 65 000,00 рублей);
- от 14.08.2017 № на сумму 350 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 17.08.2017 на сумму 350 000,00 рублей);
- от 17.08.2017 № на сумму 90 000,00 рублей об оплате <данные изъяты>, (платежное поручение № от 22.08.2017 на сумму 90 000,00 рублей);
- от 17.08.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 22.08.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 29.08.2017 № на сумму 66 080,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за фрезу (платежное поручение № от 30.08.2017 на сумму 66 080,00 рублей);
- от 31.08.2017 № на сумму 19 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 04.09.2017 на сумму 19 000,00 рублей);
- от 07.09.2017 № на сумму 22 600,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за бензин (платежное поручение № от 12.09.2017 на сумму 22 600,00 рублей);
- от 04.12.2017 № на сумму 5 300,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 06.12.2017 на сумму 5 300,00 рублей);
- от 04.12.2017 № на сумму 7 136,52 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за рукав напорный (платежное поручение № от 06.12.2017 на сумму 7 136,52 рублей);
- от 15.12.2017 № на сумму 15 498,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за услуги по сервисному обслуживанию (платежное поручение № от 21.12.2017 на сумму 15 498,00 рублей);
- от 13.06.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» по счету № от 17.02.2017 (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 13.06.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> по счету УТ-645 (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 15.06.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, услуги охраны (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 15.06.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ООО ТК «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате МУП <данные изъяты> за водоснабжение (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате АО <данные изъяты>, оплата основного долга (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 715 626,65 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 715 340,43 рублей:
- от 04.07.2016 № на сумму 96 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за цифровой тахограф (платежное поручение № от 06.07.2016 на сумму 96 000,00 рублей);
- от 24.08.2016 № на сумму 2 640,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за тмц (платежное поручение № от 25.08.2016 на сумму 2 640,00 рублей);
- от 24.08.2016 № на сумму 2 017,80 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за кольца (платежное поручение № от 25.08.2016 на сумму 2 017,80 рублей);
- от 24.08.2016 № на сумму 6 390,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за электроиды (платежное поручение № от 25.08.2016 на сумму 6 390,00 рублей);
- от 07.09.2016 № на сумму 7 400,96 рублей об оплате МБУ <данные изъяты> за изготовление материалов (платежное поручение № от 07.09.2016 на сумму 7 400,96 рублей);
- от 07.09.2016 № на сумму 4 320,00 рублей об оплате <данные изъяты> за рекламу (платежное поручение № от 08.09.2016 на сумму 4 320,00 рублей);
- от 07.09.2016 № на сумму 7 000,00 рублей об оплате СНТ <данные изъяты> за услуги (платежное поручение № от 08.09.2016 на сумму 7 000,00 рублей);
- от 07.09.2016 № на сумму 5 928,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за пиломатериалы (платежное поручение № от 08.09.2016 на сумму 5 928,00 рублей);
- от 13.09.2016 № на сумму 6 312,62 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за тмц (платежное поручение № от 19.09.2016 на сумму 6 312,62 рублей);
- от 27.09.2016 № на сумму 52 590,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за тмц (платежное поручение № от 30.09.2016 на сумму 52 590,00 рублей);
- от 06.10.2016 № на сумму 5 400,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 07.10.2016 на сумму 5 400,00 рублей);
- от 06.10.2016 № на сумму 3 863,52 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за перекачивание сточных вод (платежное поручение № от 07.10.2016 на сумму 3 863,52 рублей);
- от 18.10.2016 № на сумму 6 001,22 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за растворитель (платежное поручение № от 18.10.2016 на сумму 6 001,22 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за бензин (платежное поручение № от 23.10.2016 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 15 620,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>. (платежное поручение № от 23.10.2016 на сумму 15 620,00 рублей);
- от 03.11.2016 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате СНТ <данные изъяты> за услуги (платежное поручение № от 10.11.2016 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 05.12.2016 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 14.12.2016 № на сумму 2 602,51 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за перекачивание сточных вод (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 5 929,43 рублей);
- от 14.12.2016 № на сумму 3 326,92 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за перекачивание сточных вод (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 5 929,43 рублей);
- от 14.12.2016 № на сумму 1 780,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за фильтр воздушный (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 1 780,00 рублей);
- от 13.01.2017 № на сумму 4 292,50 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за чистящие средства (платежное поручение № от 16.01.2017 на сумму 4 292,50 рублей);
- от 13.01.2017 № на сумму 5 310,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за фрезу (платежное поручение № от 16.01.2017 на сумму 5 310,00 рублей);
- от 17.01.2017 № на сумму 3 850,00 рублей об оплате ГБУ <данные изъяты> за ветеринарные услуги (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 3 850,00 рублей);
- от 17.01.2017 № на сумму 4 441,78 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за пластину (платежное поручение № от 17.01.2017 на сумму 4 441,78 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 20 279,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за оборудование (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 20 279,00 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 900,00 рублей об оплате ОАО <данные изъяты>, услуги (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 900,00 рублей);
- от 03.02.2017 № на сумму 13 875,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за инструмент (платежное поручение № от 06.02.2017 на сумму 13 875,00 рублей);
- от 15.02.2017 № на сумму 11 810,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за масло (платежное поручение № от 21.02.2017 на сумму 11 810,00 рублей);
- от 16.02.2017 № на сумму 1 710,00 рублей об оплате ГБУ НСО «<данные изъяты>» за ветеринарные услуги (платежное поручение № от 16.02.2017 на сумму 1 710,00 рублей);
- от 17.02.2017 № на сумму 15 821,28 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за продукты питания (платежное поручение № от 22.02.2017 на сумму 15 821,28 рублей);
- от 01.03.2017 № на сумму 15 000,00 рублей об оплате ОАО <данные изъяты> за газы (платежное поручение № от 03.03.2017 на сумму 15 000,00 рублей);
- от 01.03.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 03.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 09.03.2017 № на сумму 10 690,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за картридж (платежное поручение № от 14.03.2017 на сумму 10 690,00 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 1 795,50 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за электрику (платежное поручение № от 10.04.2017 на сумму 1 795,50 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 4 089,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за электрику (платежное поручение № от 10.04.2017 на сумму 4 089,00 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 7 800,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 10.04.2017 на сумму 7 800,00 рублей);
- от 14.04.2017 № на сумму 8 161,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за услуги (платежное поручение № от 18.04.2017 на сумму 8 161,00 рублей);
- от 14.04.2017 № на сумму 11 746,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за масло (платежное поручение № от 18.04.2017 на сумму 11 746,00 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 10 700,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за эмульсол (платежное поручение № от 05.05.2017 на сумму 10 700,00 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 1 026,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за ацетон (платежное поручение № от 04.05.2017 на сумму 1 026,00 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 2 978,13 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за прием и перекачивание сточных вод (платежное поручение № от 06.06.2017 на сумму 2 978,13 рублей);
- от 05.06.2017 № на сумму 5 500,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 06.06.2017 на сумму 5 500,00 рублей);
- от 05.06.2017 № на сумму 8 307,60 рублей об оплате ООО <данные изъяты> плюс за продукты питания (платежное поручение № от 07.06.2017 на сумму 8 307,60 рублей);
- от 06.07.2017 № на сумму 13 000,00 рублей об оплате ОАО <данные изъяты> за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 07.07.2017 на сумму 13 000,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 18 600,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за бикрост (платежное поручение № от 01.08.2017 на сумму 18 600,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 11 264,22 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за продукты питания (платежное поручение № от 02.08.2017 на сумму 11 264,22 рублей);
- от 08.08.2017 № на сумму 7 300,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за водонагреватель (платежное поручение № от 08.08.2017 на сумму 4 400,00 рублей; платежное поручение № от 08.08.2017 на сумму 2 900,00 рублей);
- от 22.08.2017 № на сумму 5 457,40 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за товары (платежное поручение № от 29.08.2017 на сумму 5 457,40 рублей);
- от 22.08.2017 № на сумму 13 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, за товары (платежное поручение № от 29.08.2017 на сумму 13 000,00 рублей);
- от 01.09.2017 № на сумму 2 760,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за окраску, (платежное поручение № от 04.09.2017 на сумму 2 760,00 рублей);
- от 01.09.2017 № на сумму 13 816,48 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за продукты питания (платежное поручение № от 04.09.2017 на сумму 13 816,48 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 7 280,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за окраску (платежное поручение № от 08.09.2017 на сумму 7 280,00 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 13 586,22 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за продукты питания (платежное поручение № от 08.09.2017 на сумму 13 300,00 рублей);
- от 08.09.2017 № на сумму 3 122,19 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за перекачивание сточных вод (платежное поручение № от 11.09.2017 на сумму 3 122,19 рублей);
- от 19.09.2017 № на сумму 11 100,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> - за химические продукты (платежное поручение № от 25.09.2017 на сумму 11 100,00 рублей);
- от 06.10.2017 № на сумму 15 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 12.10.2017 на сумму 15 000,00 рублей);
- от 06.10.2017 № на сумму 21 326,80 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за продукты питания (платежное поручение № от 12.10.2017 на сумму 21 326,80 рублей);
- от 25.10.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 27.10.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за дизельное топливо (платежное поручение № от 15.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 29.11.2017 № на сумму 14 737,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за продукты питания (платежное поручение № от 07.12.2017 на сумму 14 737,00 рублей);
- в адрес ООО НФП «<данные изъяты>» на общую сумму 16 790,62 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 16 790,62 рублей:
- от 27.06.2016 № на сумму 9 942,23 рублей об оплате ЗАО <данные изъяты>, счет № от 20.06.2016 (платежное поручение № от 20.06.2016 на сумму 9 942,23 рублей);
- от 27.06.2016 № на сумму 6 848,39 рублей об оплате ЗАО <данные изъяты>, счет № от 27.06.2016 (платежное поручение № от 27.06.2016 на сумму 6 848,39 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 4 694 937,18 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 4 694 937,18 рублей:
- от 01.04.2016 № на сумму 12 960,00 рублей об оплате ЗАО <данные изъяты> ПО и абонентское обслуживание (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 12 960,00 рублей);
- от 01.04.2016 № на сумму 20 300,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты>, песок (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 20 300,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 500 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> (платежное поручение № от 05.04.2016 на сумму 500 000,00 рублей);
- от 08.04.2016 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате ЗАО «<данные изъяты>» за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 11.04.2016 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 26.04.2016 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате ЗАО «<данные изъяты>» за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 26.04.2016 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 29.06.2016 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 30.06.2016 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 30.08.2016 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 31.08.2016 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 21.10.2016 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 21.10.2016 на сумму 200 000,00 рублей; платежное поручение № от 26.10.2016 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 15 509,40 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за товары (платежное поручение № от 16.11.2016 на сумму 15 509,40 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 4 327,80 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за товары (платежное поручение № от 16.11.2016 на сумму 4 327,80 рублей);
- от 17.11.2016 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 60 000,00 рублей);
- от 17.11.2016 № на сумму 3 921,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за кран (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 3 921,00 рублей);
- от 18.11.2016 № на сумму 1 142,10 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за оборудование (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 1 142,10 рублей);
- от 18.11.2016 № на сумму 7 677,60 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за товары (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 9 639,60 рублей);
- от 18.11.2016 № на сумму 1 351,50 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за эксплуатационно-хозяйственные расходы;
- от 18.11.2016 № на сумму 610,50 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за оборудование;
- от 18.11.2016 № на сумму 2 600,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за кран (платежное поручение № от 18.11.2016 на сумму 2 600,00 рублей);
- от 25.11.2016 № на сумму 33 512,96 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 25.11.2016 на сумму 33 512,96 рублей);
- от 25.11.2016 № на сумму 23 224,32 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 25.11.2016 на сумму 23 224,32 рублей);
- от 16.12.2016 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате АО <данные изъяты> (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 20.01.2017 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 04.04.2017 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 14.04.2017 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 27.04.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 17.05.2017 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 19.05.2017 на сумму 200 000,00 рублей);
- от 05.06.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 05.06.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 05.06.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ПАО <данные изъяты>, услуги (платежное поручение № от 05.06.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 21.06.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 23.06.2017 на сумму 90 000,00 рублей; платежное поручение № от 26.06.2017 на сумму 60 000,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате АО <данные изъяты>, (платежное поручение № от 19.07.2017 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за котельное оборудование (платежное поручение № от 07.09.2017 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 29.09.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 29.09.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 06.10.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 06.10.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 25.10.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате ООО «<данные изъяты>» за дизельное топливо (платежное поручение № от 27.10.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 30.10.2017 № на сумму 227 800,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за котельное оборудование (платежное поручение № от 01.11.2017 на сумму 227 800,00 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате ИП <данные изъяты> за дизельное топливо (платежное поручение № от 21.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 150 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 17.11.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 01.12.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 04.12.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 14.12.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия; от 15.12.2017 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 19.12.2017 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 29.12.2017 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате ООО <данные изъяты> за дизельное топливо (платежное поручение № от 29.12.2017 на сумму 60 000,00 рублей);
- в адрес ООО ПТК «<данные изъяты>» на общую сумму 1 351 838,69 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 1 351 838,60 рублей:
- от 04.04.2016 № на сумму 2 537,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за металлопрокат (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 2 537,50 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 11 280,00 рублей об оплате в адрес ООО МК «<данные изъяты>» за металлопрокат (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 11 280,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 4 830,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 4 830,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за металлопрокат (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 4 700,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за пускатель (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 4 700,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 7 500,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за металлопрокат (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 7 500,00 рублей);
- от 05.04.2016 № на сумму 10 436,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за масло (платежное поручение № от 05.04.2016 на сумму 10 436,00 рублей);
- от 05.04.2016 № на сумму 2 301,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за кольца (платежное поручение № от 05.04.2016 на сумму 2 301,00 рублей);
- от 26.04.2016 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате в адрес ЗАО ФПК «<данные изъяты>», за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 26.04.2016 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 07.05.2016 № на сумму 8 400,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за шины (платежное поручение № от 10.05.2016 на сумму 8 400,00 рублей);
- от 12.05.2016 № на сумму 3 850,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за услуги (платежное поручение № от 12.05.2016 на сумму 3 850,00 рублей);
- от 13.05.2016 № на сумму 9 950,00 рублей об оплате в адрес ГБУ НСО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 13.05.2016 на сумму 9 950,00 рублей);
- от 19.05.2016 № на сумму 18 876,52 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 19.05.2016 на сумму 18 876,52 рублей);
- от 24.05.2016 № на сумму 6 865,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за запчасти (платежное поручение № от 24.05.2016 на сумму 6 865,00 рублей);
- от 01.06.2016 № на сумму 4 305,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за запчасти (платежное поручение № от 02.06.2016 на сумму 4 305,00 рублей);
- от 02.06.2016 № на сумму 920,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 24.05.2016 (платежное поручение № от 02.06.2016 на сумму 920,00 рублей);
- от 02.06.2016 № на сумму 6 740,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет ПФ001390 от 27.05.2016 (платежное поручение № от 02.06.2016 на сумму 6 740,00 рублей);
- от 02.06.2016 № на сумму 2 745,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», счет № от 25.05.2016 (платежное поручение № от 02.06.2016 на сумму 2 745,00 рублей);
- от 02.06.2016 № на сумму 11 998,83 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 23.05.2016 (платежное поручение № от 02.06.2016 на сумму 11 998,83 рублей);
- от 02.06.2016 № на сумму 544,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» счет № от 01.06.2016 (платежное поручение № от 02.06.2016 на сумму 544,50 рублей);
- от 17.06.2016 № на сумму 14 612,19 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за МФУ (платежное поручение № от 17.06.2016 на сумму 14 612,19 рублей);
- от 17.06.2016 № на сумму 9 654,64 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 17.06.2016 на сумму 9 654,64 рублей);
- от 01.07.2016 № на сумму 5 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за карту тахографа (платежное поручение № от 05.07.2016 на сумму 5 600,00 рублей);
- от 01.07.2016 № на сумму 12 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за карту тахографа (платежное поручение № от 05.07.2016 на сумму 12 000,00 рублей);
- от 05.07.2016 № на сумму 4 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за лицензию и оказание услуг (платежное поручение № от 06.07.2016 на сумму 4 000,00 рублей);
- от 06.07.2016 № на сумму 6 820,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 05.07.2016 (платежное поручение № от 06.07.2016 на сумму 6 820,00 рублей);
- от 06.07.2016 № на сумму 5 991,67 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 06.07.2016 на сумму 5 991,67 рублей);
- от 13.07.2016 № на сумму 20 529,97 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 13.07.2016 на сумму 20 529,97 рублей);
- от 29.07.2016 № на сумму 23 100,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за газы (платежное поручение № от 01.08.2016 на сумму 23 100,00 рублей);
- от 29.07.2016 № на сумму 3 100,00 рублей об оплате в адрес МУП «<данные изъяты>», вывоз и утилизация ТКО (платежное поручение № от 01.08.2016 на сумму 3 100,57 рублей);
- от 17.08.2016 № на сумму 7 059,02 рублей об оплате в адрес ФБУ «<данные изъяты>», за поверку СИ (платежное поручение № от 17.08.2016 на сумму 7 059,02 рублей);
- от 19.08.2016 № на сумму 17 376,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бумагу (платежное поручение № от 22.08.2016 на сумму 17 376,00 рублей);
- от 24.08.2016 № на сумму 5 215,48 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за круг (платежное поручение № от 25.08.2016 на сумму 5 215,48 рублей);
- от 01.09.2016 № на сумму 5 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за образовательные услуги (платежное поручение № от 01.09.2016 на сумму 5 000,00 рублей);
- от 01.09.2016 № на сумму 15 450,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за сварочную проволоку (платежное поручение № от 01.09.2016 на сумму 15 450,00 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 4 530,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 05.09.2016 на сумму 4 530,00 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 4 300,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 05.09.2016 на сумму 4 300,00 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 7 156,09 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за круги (платежное поручение № от 05.09.2016 на сумму 7 156,09 рублей);
- от 13.09.2016 № на сумму 7 500,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за присадочные прутки (платежное поручение № от 13.09.2016 на сумму 7 500,00 рублей);
- от 13.09.2016 № на сумму 3 200,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за электрод (платежное поручение № от 13.09.2016 на сумму 3 200,00 рублей);
- от 23.09.2016 № на сумму 5 440,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за материалы (платежное поручение № от 26.09.2016 на сумму 5 440,00 рублей);
- от 23.09.2016 № на сумму 19 633,68 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за материалы (платежное поручение № от 26.09.2016 на сумму 19 633,68 рублей);
- от 05.10.2016 № на сумму 12 515,25 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за резцы (платежное поручение № от 05.10.2016 на сумму 12 515,25 рублей);
- от 05.10.2016 № на сумму 15 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 05.10.2016 на сумму 15 000,00 рублей);
- от 05.10.2016 № на сумму 3 965,86 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за тмц (платежное поручение № от 05.10.2016 на сумму 3 965,20 рублей);
- от 05.10.2016 № на сумму 16 320,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за пилы (платежное поручение № от 05.10.2016 на сумму 16 320,00 рублей);
- от 05.10.2016 № на сумму 2 915,40 рублей об оплате в адрес ФГУП «<данные изъяты>», за талоны (платежное поручение № от 05.10.2016 на сумму 2 915,40 рублей);
- от 18.10.2016 № на сумму 23 822,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за материалы (платежное поручение № от 18.10.2016 на сумму 23 822,00 рублей);
- от 26.10.2016 № на сумму 208,10 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за тмц (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 208,10 рублей);
- от 26.10.2016 № на сумму 70,00 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за тмц (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 70,00 рублей);
- от 27.10.2016 № на сумму 8 650,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за ТМЦ (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 8 650,00 рублей);
- от 27.10.2016 № на сумму 6 419,10 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за тмц (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 6 419,10 рублей);
- от 27.10.2016 № на сумму 1 265,30 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за тмц (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 1 265,30 рублей);
- от 27.10.2016 № на сумму 1 154,70 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за тмц (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 1 154,70 рублей);
- от 27.10.2016 № на сумму 5 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за тмц (платежное поручение № от 27.10.2016 на сумму 5 600,00 рублей);
- от 09.11.2016 № на сумму 22 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 10.11.2016 на сумму 22 000,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 16.11.2016 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 24.11.2016 № на сумму 30 200,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 24.11.2016 на сумму 30 200,00 рублей);
- от 25.11.2016 № на сумму 26 847,36 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 25.11.2016 на сумму 26 847,36 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за технические газы (платежное поручение № от 01.12.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 2 080,00 рублей об оплате в адрес ЗАО «<данные изъяты>», за аптечку (платежное поручение № от 01.12.2016 на сумму 2 080,00 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 01.12.2016 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 5 174,57 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за аптечку (платежное поручение № от 01.12.2016 на сумму 5 174,57 рублей);
- от 15.12.2016 № на сумму 13 875,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 15.12.2016 на сумму 13 875,00 рублей);
- от 15.12.2016 № на сумму 15 498,00 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за услуги (платежное поручение № от 15.12.2016 на сумму 15 498,00 рублей);
- от 09.01.2017 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 09.01.2017 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 12.01.2017 № на сумму 13 250,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за присадочные прутки (платежное поручение № от 13.01.2017 на сумму 13 250,00 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 2 220,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 2 220,00 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 6 300,00 рублей об оплате в адрес ОО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 6 300,00 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 9 700,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за горелку (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 9 700,00 рублей);
- от 18.01.2017 № на сумму 7 125,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за трубу (платежное поручение № от 19.01.2017 на сумму 7 125,00 рублей);
- от 30.01.2017 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 30.01.2017 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 17.02.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес СНТ «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 17.02.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 27.02.2017 № на сумму 4 714,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за тех.осмотр (платежное поручение № от 27.02.2017 на сумму 4 714,00 рублей);
- от 27.02.2017 № на сумму 5 634,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за масло моторное (платежное поручение № от 27.02.2017 на сумму 5 634,00 рублей);
- от 27.02.2017 № на сумму 5 000,00 рублей об оплате в адрес МУП г.Новосибирска «<данные изъяты>», за услуги по вывозу ТБО (платежное поручение № от 09.03.2017 на сумму 5 000,00 рублей);
- от 27.02.2017 № на сумму 3 210,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за эмульсол (платежное поручение № от 27.02.2017 на сумму 3 210,00 рублей);
- от 01.03.2017 № на сумму 4 765,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автозапчасти (платежное поручение № от 02.03.2017 на сумму 4 765,00 рублей);
- от 01.03.2017 № на сумму 2 280,00 рублей об оплате в адрес ООО СТД «<данные изъяты>», за пластину (платежное поручение № от 02.03.2017 на сумму 2 280,00 рублей);
- от 03.04.2017 № на сумму 20 265,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за запчасти (платежное поручение № от 03.04.2017 на сумму 20 265,00 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 3 330,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за строительное оборудование (платежное поручение № от 06.04.2017 от на сумму 3 904,00 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 574,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за строительное оборудование;
- от 06.04.2017 № на сумму 1 790,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 06.04.2017 на сумму 1 790,00 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 2 450,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за пропан (платежное поручение № от 06.04.2017 на сумму 2 450,00 рублей);
- от 06.04.2017 № на сумму 1 596,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», за битум (платежное поручение № от 06.04.2017 на сумму 1 596,00 рублей);
- от 14.04.2017 № на сумму 12 960,00 рублей об оплате в адрес ЗАО ПФ СКБ «<данные изъяты>», за продление абонентского обслуживания (платежное поручение № от 14.04.2017 на сумму 12 960,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 1 392,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за строительное оборудование (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 1 392,00 рублей);
- от 24.04.2017 № на сумму 2 980,00 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за лампу спираль (платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 2 980,00 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 35 270,25 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 02.05.2017 на сумму 35 270,25 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 5 097,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за измерительный инструмент (платежное поручение № от 02.05.2017 на сумму 5 097,00 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 5 664,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 02.05.2017 на сумму 5 664,00 рублей);
- от 02.05.2017 № на сумму 6 225,28 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за круги (платежное поручение № от 02.05.2017 на сумму 6 225,28 рублей);
- от 16.05.2017 № на сумму 9 765,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 16.05.2017 на сумму 9 765,00 рублей);
- от 29.05.2017 № на сумму 590,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за каталог вакансий (платежное поручение № от 29.05.2017 на сумму 590,00 рублей);
- от 31.05.2017 № на сумму 2 382,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за масло (платежное поручение № от 01.06.2017 на сумму 2 382,00 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 2 830,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за инструмент (платежное поручение № от 02.06.2017 на сумму 2 830,50 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 14 653,05 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за круги (платежное поручение № от 02.06.2017 на сумму 14 653,05 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 2 643,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автотовары (платежное поручение № от 02.06.2017 на сумму 2 643,00 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 365,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», за керосин (платежное поручение № от 02.06.2017 на сумму 365,00 рублей);
- от 15.06.2017 № на сумму 18 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за строительные материалы (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 18 600,00 рублей);
- от 15.06.2017 № на сумму 561,10 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за электротовары (платежное поручение № от 15.06.2017 на сумму 561,10 рублей);
- от 21.06.2017 № на сумму 1 170,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автозапчасти (платежное поручение № от 21.06.2017 на сумму 1 170,00 рублей);
- от 21.06.2017 № на сумму 13 706,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за продукты питания (платежное поручение № от 21.06.2017 на сумму 13 706,20 рублей);
- от 30.06.2017 № на сумму 3 080,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за уплотнение (платежное поручение № от 30.06.2017 на сумму 3 080,00 рублей);
- от 30.06.2017 № на сумму 3 960,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за масло (платежное поручение № от 30.06.2017 на сумму 3 960,00 рублей);
- от 04.07.2017 № на сумму 10 840,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за автозапчасти (платежное поручение № от 05.07.2017 на сумму 10 840,00 рублей);
- от 05.07.2017 № на сумму 1 375,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за каустическую соду (платежное поручение № от 05.07.2017 на сумму 1 375,00 рублей);
- от 05.07.2017 № на сумму 1 398,30 рублей об оплате в адрес ФГУП «<данные изъяты>», за талоны (платежное поручение № от 05.07.2017 на сумму 1 398,30 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 2 000,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за предоплату услуг (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 2 000,00 рублей);
- от 11.07.2017 № на сумму 4 390,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автозапчасти (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 4 390,00 рублей);
- от 14.07.2017 № на сумму 9 216,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 14.07.2017 на сумму 9 216,00 рублей);
- от 14.07.2017 № на сумму 1 980,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за масло (платежное поручение № от 14.07.2017 на сумму 1 980,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 3 075,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за окраску (платежное поручение № от 18.07.2017 на сумму 3 075,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 5 144,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за круги (платежное поручение № от 18.07.2017 на сумму 5 144,00 рублей);
- от 17.07.2017 № на сумму 365,82 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», за катушку триммерную (платежное поручение № от 18.07.2017 на сумму 365,82 рублей);
- от 10.08.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за бензин (платежное поручение № от 15.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 18.08.2017 № на сумму 18 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 14.08.17 (платежное поручение № от 18.08.2017 на сумму 18 600,00 рублей);
- от 18.08.2017 № на сумму 1 642,96 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 14.08.17 (платежное поручение № от 18.08.2017 на сумму 1 642,96 рублей);
- от 18.08.2017 на сумму 11 323,68 рублей об оплате в адрес ФГУП «<данные изъяты>», счет № от 15.08.17 (платежное поручение № от 18.08.2017 на сумму 11 323,68 рублей);
- от 31.08.2017 № на сумму 7 070,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автозапчасти (платежное поручение № от 04.09.2017 на сумму 7 070,00 рублей);
- от 31.08.2017 № на сумму 4 491,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автомбильные товары (платежное поручение № от 04.09.2017 на сумму 4 491,00 рублей);
- от 01.09.2017 № на сумму 12 585,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за масло (платежное поручение № от 04.09.2017 на сумму 12 585,00 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 14 200,00 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за автозапчасти (платежное поручение № от 07.09.2017 на сумму 14 200,00 рублей);
- от 06.09.2017 № на сумму 4 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 07.09.2017 на сумму 4 600,00 рублей);
- от 08.09.2017 № на сумму 1 038,42 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за стенку (платежное поручение № от 11.09.2017 на сумму 1 038,42 рублей);
- от 11.09.2017 № на сумму 7 000,00 рублей об оплате в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 11.09.2017 на сумму 7 000,00 рублей);
- от 20.09.2017 № на сумму 1 400,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 18.09.2017 (платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 1 400,00 рублей);
- от 20.09.2017 № на сумму 999,01 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», счет № от 20.09.2017 (платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 999,01 рублей);
- от 20.09.2017 № на сумму 44 550,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 18.09.2017 (платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 44 550,00 рублей);
- от 02.10.2017 № на сумму 1 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 29.09.17 (платежное поручение № от 02.10.2017 на сумму 1 600,00 рублей);
- от 02.10.2017 № на сумму 3 050,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 21.09.17 (платежное поручение № от 02.10.2017 на сумму 3 050,00 рублей);
- от 04.10.2017 № на сумму 3 115,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.10.17 (платежное поручение № от 06.10.2017 на сумму 3 115,00 рублей);
- от 04.10.2017 № на сумму 4 250,10 рублей об оплате в адрес МУП «<данные изъяты>», за поверку СИ (платежное поручение № от 04.10.2017 на сумму 4 250,10 рублей);
- от 04.10.2017 № на сумму 5 300,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 02.10.2017 (платежное поручение № от 06.10.2017 на сумму 5 300,00 рублей);
- от 06.10.2017 № на сумму 15 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 09.10.2017 на сумму 15 000,00 рублей);
- от 19.10.2017 № на сумму 11 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», услуги связи (платежное поручение № от 19.10.2017 на сумму 11 000,00 рублей);
- от 30.10.2017 № на сумму 2 756,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автомобильные товары (платежное поручение № от 31.10.2017 на сумму 2 756,00 рублей);
- от 31.10.2017 № на сумму 590,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету 368550Б от 31.10.2017 (платежное поручение № от 31.10.2017 на сумму 590,00 рублей);
- от 31.10.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за бензин (платежное поручение № от 31.10.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 03.11.2017 № на сумму 5 300,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за предрейсовые осмотры (платежное поручение № от 03.11.2017 на сумму 5 300,00 рублей);
- от 03.11.2017 № на сумму 4 784,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», на хозяйственные товары (платежное поручение № от 03.11.2017 на сумму 4 784,50 рублей);
- от 03.11.2017 № на сумму 6 327,25 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за хозяйственные товары (платежное поручение № от 03.11.2017 на сумму 6 327,25 рублей);
- от 03.11.2017 № на сумму 1 945,35 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за хозяйственные товары (платежное поручение № от 03.11.2017 на сумму 1 945,35 рублей);
- от 03.11.2017 № на сумму 1 510,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за хозяйственные товары (платежное поручение № от 03.11.2017 на сумму 1 510,50 рублей);
- от 09.11.2017 № на сумму 1 570,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за автомобильные товары (платежное поручение № от 09.11.2017 на сумму 1 570,00 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес <данные изъяты> ООО за дизельное топливо (платежное поручение № от 15.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 17.11.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 17.11.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 23.11.2017 № на сумму 1 550,00 рублей об оплате в адрес <данные изъяты> ПАО (платежное поручение № от 24.11.2017 на сумму 1 550,00 рублей);
- от 01.12.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 01.12.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 04.12.2017 № на сумму 2 110,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 23.11.17 (платежное поручение № от 05.12.2017 на сумму 2 110,00 рублей);
- от 04.12.2017 № на сумму 3 905,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 15.11.17 (платежное поручение № от 05.12.2017 на сумму 3 905,00 рублей);
- от 15.12.2017 № на сумму 12 700,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», по счету № от 14.12.17 (платежное поручение № от 18.12.2017 на сумму 12 700,00 рублей);
- от 15.12.2017 № на сумму 3 890,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 13.12.17 (платежное поручение № от 18.12.2017 на сумму 3 890,00 рублей);
- от 15.12.2017 № на сумму 27 652,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 30.11.17 (платежное поручение № от 18.12.2017 на сумму 27 652,50 рублей);
- от 15.12.2017 № на сумму 9 800,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 30.11.17 (платежное поручение № от 18.12.2017 на сумму 9 800,00 рублей);
- от 27.12.2017 № на сумму 3 122,19 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за перекачивание сточных вод (платежное поручение № от 28.12.2017 на сумму 3 122,19 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» без указания конкретных сумм, которые однако были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 29 438,25 рублей:
- от 13.05.2016 № без указания суммы о переводе в адрес МУП г.Новосибирска «<данные изъяты>», № от 12.05.2016 (платежное поручение № от 16.05.2016 на сумму 1 933,43 рублей);
- от 13.05.2016 № без указания суммы о переводе в адрес Новосибирский филиал ОАО «<данные изъяты>», № от 13.05.2016 (платежное поручение № от 16.05.2016 на сумму 12 050,00 рублей);
- от 13.05.2016 № без указания суммы о переводе в адрес ОАО «<данные изъяты>», № от 15.01.2016 (платежное поручение № от 16.05.2016 на сумму 1 473,82 рублей);
- от 13.05.2016 № без указания суммы о переводе в адрес ООО «<данные изъяты>», № от 12.05.2016 (платежное поручение № от 16.05.2016 на сумму 6 960,00 рублей);
- от 13.05.2016 № без указания суммы о переводе в адрес ОАО «<данные изъяты>», № от 12.04.2016 (платежное поручение № от 16.05.2016 на сумму 7 021,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 8 078 983,17 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 8 104 592,55 рублей:
- от 22.07.2016 № на сумму 8 758,37 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», счет № от 22.07.16 (платежное поручение № от 22.07.2016 на сумму 8 758,37 рублей);
- от 22.07.2016 № на сумму 12 592,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.07.16 (платежное поручение № от 22.07.2016 на сумму 12 592,50 рублей);
- от 22.07.2016 № на сумму 391 938,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.07.16 (платежное поручение № от 22.07.2016 на сумму 391 938,00 рублей);
- от 02.08.2016 № на сумму 11 050,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 17.05.2016 (платежное поручение № от 04.08.2016 на сумму 11 050,00 рублей);
- от 10.08.2016 № на сумму 79 647,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 09.08.2016 (платежное поручение № от 10.08.2016 на сумму 79 647,00 рублей);
- от 10.08.2016 № на сумму 8 721,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 09.08.2016 (платежное поручение № от 10.08.2016 на сумму 8 721,50 рублей);
- от 10.08.2016 № на сумму 690,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 08.08.2016 (платежное поручение № от 10.08.2016 на сумму 690,00 рублей);
- от 10.08.2016 № на сумму 201 835,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 09.08.2016 (платежное поручение № от 10.08.2016 на сумму 201 835,00 рублей);
- от 11.08.2016 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 28.07.2016 (платежное поручение № от 11.08.2016 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 29.08.2016 № на сумму 8 489,26 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 29.08.16 (платежное поручение № от 30.08.2016 на сумму 8 489,26 рублей);
- от 01.09.2016 № на сумму 57 202,40 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № (платежное поручение № от 01.09.2016 на сумму 57 202,40 рублей);
- от 01.09.2016 № на сумму 3 265,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.08.2016 (платежное поручение № от 01.09.2016 на сумму 3 265,00 рублей);
- от 02.09.2016 № на сумму 66 286,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 29.08.2016 (платежное поручение № от 02.09.2016 на сумму 66 286,00 рублей);
- от 05.09.2016 № на сумму 200 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 29.08.2016 (платежное поручение № от 05.09.2016 на сумму 200 000,00 рублей);
- от 07.09.2016 № на сумму 4 984,53 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 07.09.2016 (платежное поручение № от 07.09.2016 на сумму 4 984,53 рублей);
- от 29.09.2016 № на сумму 3 444,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», счет № от 28.09.16 (платежное поручение № от 29.09.2016 на сумму 3 444,00 рублей);
- от 30.09.2016 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 30.09.2016 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 03.10.2016 № на сумму 3 219,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.09.2016 (платежное поручение № от 03.10.2016 на сумму 3 219,00 рублей);
- от 03.10.2016 № на сумму 85 248,95 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.09.2016 (платежное поручение № от 03.10.2016 на сумму 85 248,95 рублей);
- от 04.10.2016 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 04.10.2016 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 04.10.2016 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 04.10.2016 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 06.10.2016 № на сумму 3 100,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 05.10.2016 (платежное поручение № от 06.10.2016 на сумму 3 100,00 рублей);
- от 06.10.2016 № на сумму 214 644,36 рублей об оплате в адрес ООО ТПО «<данные изъяты>» счет № от 21.09.2016 (платежное поручение № от 06.10.2016 на сумму 214 644,36 рублей);
- от 18.10.2016 № на сумму 25 800,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 18.10.2016 (платежное поручение № от 18.10.2016 на сумму 25 800,00 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 3 061,72 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 20.10.2016 (платежное поручение № от 20.10.2016 на сумму 3 061,72 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 295,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 17.10.2016 (платежное поручение № от 21.10.2016 на сумму 295,20 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 590,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 20.10.2016 (платежное поручение № от 21.10.2016 на сумму 590,00 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 10 181,80 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 14.10.2016 (платежное поручение № от 20.10.2016 на сумму 10 181,80 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 53 661,09 рублей об оплате в адрес ООО ТПО «<данные изъяты>», счет № от 21.09.2016 (платежное поручение № от 20.10.2016 на сумму 53 661,09 рублей);
- от 20.10.2016 № на сумму 10 080,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 19.10.2016 (платежное поручение № от 20.10.2016 на сумму 10 080,00 рублей);
- от 25.10.2016 № на сумму 48 099,44 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 29.08.2016 (платежное поручение № от 25.10.2016 на сумму 48 099,44 рублей);
- от 25.10.2016 №б/н на сумму 18 000,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», счет № от 25.10.16 (платежное поручение № от 26.10.2016 на сумму 18 000,00 рублей);
- от 23.11.2016 № на сумму 7 586,40 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.11.2016 (платежное поручение № от 23.11.2016 на сумму 7 586,40 рублей);
- от 23.11.2016 № на сумму 600,90 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.11.2016 (платежное поручение № от 23.11.2016 на сумму 5 108,70 рублей); от 23.11.2016 № на сумму 4 507,80 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.11.2016 (платежное поручение № от 23.11.2016 на сумму 5 108,70 рублей);
- от 28.11.2016 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 28.11.2016 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 29.11.2016 № на сумму 31 280,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счетам №, №, № от 29.11.2016 (платежное поручение № от 30.11.2016 на сумму 31 280,00 рублей);
- от 29.11.2016 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 29.11.2016 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 30.11.2016 № на сумму 83 825,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.11.2016 (платежное поручение № от 30.11.2016 на сумму 83 825,00 рублей);
- от 30.11.2016 № на сумму 3 690,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 07.11.2016 (платежное поручение № от 30.11.2016 на сумму 3 690,00 рублей);
- от 30.11.2016 № на сумму 50 606,25 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 21.11.2016 (платежное поручение № от 30.11.2016 на сумму 50 606,25 рублей);
- от 30.11.2016 № на сумму 46 241,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 01.11.2016 (платежное поручение № от 30.11.2016 на сумму 46 241,00 рублей);
- от 30.11.2016 № на сумму 1 800,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», счет № от 03.11.2016 (платежное поручение № от 30.11.2016 на сумму 1 800,00 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 40 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.11.2016 (платежное поручение № от 01.12.2016 на сумму 40 000,00 рублей);
- от 01.12.2016 № на сумму 268 305,45 рублей об оплате в адрес ООО ТПО «<данные изъяты>», счет № от 21.09.2016 (платежное поручение № от 01.12.2016 на сумму 268 305,45 рублей);
- от 02.12.2016 № на сумму 75 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 02.12.2016 (платежное поручение № от 02.12.2016 на сумму 75 000,00 рублей);
- от 02.12.2016 № на сумму 1 990,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 02.12.2016 (платежное поручение № от 02.12.2016 на сумму 1 990,00 рублей);
- от 08.12.2016 № на сумму 800,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 08.12.2016 на сумму 800,00 рублей);
- от 16.12.2016 № на сумму 2 295,40 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет Г1624 от 16.12.2016 (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 2 295,40 рублей);
- от 16.12.2016 № на сумму 21 160,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» счет № от 12.12.2016 (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 21 160,00 рублей);
- от 16.12.2016 № на сумму 2 450,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 16.12.2016 (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 2 450,00 рублей);
- от 16.12.2016 № на сумму 4 767,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.11.2016 (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 4 767,20 рублей);
- от 16.12.2016 № на сумму 8 860,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» счет № от 30.11.2016 (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 8 860,00 рублей);
- от 21.12.2016 № на сумму 2 698,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 21.12.2016 на сумму 2 698,00 рублей);
- от 22.12.2016 № на сумму 1 368,80 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 21.12.2016 (платежное поручение № от 22.12.2016 на сумму 1 368,80 рублей);
- от 23.12.2016 № на сумму 13 431,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 14.11.2016 (платежное поручение № от 23.12.2016 на сумму 13 431,00 рублей);
- от 23.12.2016 № на сумму 5 622,80 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.12.2016 (платежное поручение № от 23.12.2016 на сумму 5 622,80 рублей);
- от 23.12.2016 № на сумму 7 980,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 16.12.2016 (платежное поручение № от 23.12.2016 на сумму 7 980,00 рублей);
- от 27.12.2016 № на сумму 28 460,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 05.12.2016 (платежное поручение № от 27.12.2016 на сумму 28 460,00 рублей);
- от 28.12.2016 № на сумму 4 320,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.12.2016 (платежное поручение № от 28.12.2016 на сумму 4 320,00 рублей);
- от 28.12.2016 № на сумму 2 510,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 27.12.2016 (платежное поручение № от 28.12.2016 на сумму 2 510,00 рублей);
- от 23.01.2017 № на сумму 2 650 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», оплата основного долга (платежное поручение № от 24.01.2017 на сумму 2 500 000,00 рублей); от 23.01.2017 № на сумму 2 650 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», оплата основного долга (платежное поручение № от 24.01.2017 на сумму 150 000,00 рублей);
- от 24.01.2017 № на сумму 249 636,55 рублей об оплате в адрес ООО ТПО «<данные изъяты>», счет № от 31.08.2016 (платежное поручение № от 24.01.2017 на сумму 249 363,55 рублей);
- от 24.01.2017 № на сумму 249 636,55 рублей об оплате в адрес ООО ТПО «<данные изъяты>», счет № от 31.08.2016 (платежное поручение № от 25.01.2017 на сумму 273,00 рублей);
- от 26.01.2017 № на сумму 65 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 26.01.2017 (платежное поручение № от 26.01.2017 на сумму 65 000,00 рублей);
- от 26.01.2017 № на сумму 575,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету (платежное поручение № от 26.01.2017 на сумму 575,00 рублей);
- от 26.01.2017 № на сумму 1 778,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету (платежное поручение № от 26.01.2017 на сумму 1 778,00 рублей);
- от 26.01.2017 № на сумму 9 700,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № (платежное поручение № от 26.01.2017 на сумму 9 700,00 рублей);
- от 27.01.2017 № на сумму 1 500,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № и № (платежное поручение № от 27.01.2017 на сумму 1 500,00 рублей);
- от 27.01.2017 № на сумму 54 671,70 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 27.01.2017 (платежное поручение № от 27.01.2017 на сумму 54 671,70 рублей);
- от 27.01.2017 № на сумму 82 006,77 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 27.01.2017 (платежное поручение № от 27.01.2017 на сумму 82 006,77 рублей);
- от 27.01.2017 № на сумму 95 444,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № (платежное поручение № от 27.01.2017 на сумму 95 444,00 рублей);
- от 27.01.2017 № на сумму 2 280,00 рублей об оплате в адрес ООО СТД «<данные изъяты>», по счету № от 27.01.2017 (платежное поручение № от 27.01.2017 на сумму 2 280,00 рублей);
- от 27.01.2017 № на сумму 8 799,97 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», по счету № (платежное поручение № от 27.01.2017 на сумму 8 799,97 рублей);
- от 30.01.2017 № на сумму 8 858,88 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 30.01.2017 (платежное поручение № от 30.01.2017 на сумму 8 858,88 рублей);
- от 30.01.2017 № на сумму 4 406,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 26.01.2017 (платежное поручение № от 30.01.2017 на сумму 4 406,00 рублей);
- от 31.01.2017 № на сумму 15 725,61 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 31.01.2017 (платежное поручение № от 31.01.2017 на сумму 15 725,61 рублей);
- от 31.01.2017 № на сумму 65 310,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 31.01.2017 (платежное поручение № от 31.01.2017 на сумму 65 310,00 рублей);
- от 01.02.2017 № на сумму 70 800,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 15.11.2016 (платежное поручение № от 01.02.2017 на сумму 70 800,00 рублей);
- от 03.02.2017 № на сумму 1 200,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 01.02.2017 (платежное поручение № от 03.02.2017 на сумму 1 200,00 рублей);
- от 03.02.2017 № на сумму 500,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 02.02.2017 (платежное поручение № от 03.02.2017 на сумму 500,00 рублей);
- от 13.02.2017 № на сумму 9 628,70 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 07.02.2017 (платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 9 628,70 рублей);
- от 13.02.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 27.01.2017 (платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 75 910,00 рублей);
- от 13.02.2017 № на сумму 8 960,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 06.02.2017 (платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 8 960,00 рублей);
- от 13.02.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», оплата основного долга (платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 13.02.2017 № на сумму 13 282,67 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», по счету № от 08.02.2017 (платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 13 282,67 рублей);
- от 13.02.2017 № на сумму 5 314,32 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», по счету № от 13.02.2017 (платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 5 314,32 рублей);
- от 16.02.2017 № на сумму 6 660,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету № от 14.02.2017 (платежное поручение № от 16.02.2017 на сумму 6 660,00 рублей);
- от 16.02.2017 № на сумму 13 804,59 рублей об оплате в адрес ООО СК «<данные изъяты>», по счету № от 01.02.2017 (платежное поручение № от 16.02.2017 на сумму 13 804,59 рублей);
- от 21.02.2017 № на сумму 7 348,18 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 21.02.2017 (платежное поручение № от 21.02.2017 на сумму 7 348,18 рублей);
- от 21.02.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 30.01.2017 (платежное поручение № от 21.02.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 22.02.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 17.02.2017 (платежное поручение № от 22.02.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 02.03.2017 № на сумму 2 231,50 рублей об оплате в адрес ООО МЦ «<данные изъяты>», за тмц (платежное поручение № от 02.03.2017 на сумму 2 231,50 рублей);
- от 09.03.2017 № на сумму 2 956,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету № от 07.03.2017 (платежное поручение № от 09.03.2017 на сумму 2 956,00 рублей);
- от 10.03.2017 № на сумму 1 037,90 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 03.03.2017 (платежное поручение № от 10.03.2017 на сумму 1 037,90 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 1 723,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 02.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 1 723,00 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 2 817,65 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № от 13.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 2 817,65 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 2 200,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 14.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 2 200,00 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 06.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 09.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 1 745,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 13.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 1 745,00 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 22.02.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 15.03.2017 № на сумму 3 658,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 02.03.2017 (платежное поручение № от 15.03.2017 на сумму 3 658,00 рублей);
- от 16.03.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 16.03.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 17.03.2017 № на сумму 811,84 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 17.03.17 (платежное поручение № от 17.03.2017 на сумму 811,84 рублей);
- от 20.03.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 22.02.2017 (платежное поручение № от 21.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 20.03.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО ТК «<данные изъяты>», по счету № от 14.02.2017 (платежное поручение № от 21.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 23.03.2017 № на сумму 3 043,64 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № (платежное поручение № от 23.03.2017 на сумму 3 043,64 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 13 095,12 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 15.03.2017 (платежное поручение № от 28.03.2017 на сумму 13 095,12 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 13 910,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 17.03.2017 (платежное поручение № от 28.03.2017 на сумму 13 910,00 рублей);
- от 27.03.2017 № на сумму 5 030,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>» по счету № от 22.03.2017 (платежное поручение № от 28.03.2017 на сумму 5 030,00 рублей);
- от 16.05.2017 № на сумму 1 554,41 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>» счет № от 12.05.2017 (платежное поручение № от 16.05.2017 на сумму 1 554,41 рублей);
- от 16.05.2017 № на сумму 1 360,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 15.05.2017 (платежное поручение № от 16.05.2017 на сумму 1 360,00 рублей);
- от 18.05.2017 № на сумму 4 106,40 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № (платежное поручение № от 18.05.2017 на сумму 4 106,40 рублей);
- от 22.05.2017 № на сумму 5 416,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счетам от 18.05.2017 и от 19.05.2017 (платежное поручение № от 22.05.2017 на сумму 5 416,00 рублей);
- от 30.05.2017 № на сумму 2 000,00 рублей об оплате в адрес <данные изъяты>, оплата по письму (платежное поручение № от 31.05.2017 на сумму 2 000,00 рублей);
- от 01.06.2017 № на сумму 300,90 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № (платежное поручение № от 01.06.2017 на сумму 300,90 рублей);
- от 02.06.2017 № на сумму 2976,9 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № от 31.05.2017 (платежное поручение № от 02.06.2017 на сумму 2 676,30 рублей;
- от 02.06.2017 № на сумму 2976,9 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № от 31.05.2017 (платежное поручение № от 08.06.2017 на сумму 0,60 рублей);
- от 19.06.2017 № на сумму 7 000,00 рублей об оплате в адрес ООО ПФ СКБ «<данные изъяты>», по счету № от 16.06.2017 (платежное поручение № от 19.06.2017 на сумму 7 000,00 рублей);
- от 20.06.2017 № на сумму 1 600,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 16.06.2017 (платежное поручение № от 20.06.2017 на сумму 1 600,00 рублей);
- от 20.06.2017 № на сумму 715,80 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 19.06.2017 (платежное поручение № от 20.06.2017 на сумму 715,80 рублей);
- от 20.06.2017 № на сумму 165,83 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 20.06.17 (платежное поручение № от 20.06.2017 на сумму 165,83 рублей);
- от 20.06.2017 № на сумму 3 812,86 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 19.06.2017 (платежное поручение № от 20.06.2017 на сумму 3 812,86 рублей);
- от 20.06.2017 № на сумму 866,12 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 19.06.2017 (платежное поручение № от 20.06.2017 на сумму 866,12 рублей);
- от 23.06.2017 № на сумму 2 796,60 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № от 21.06.2017 (платежное поручение № от 23.06.2017 на сумму 2 796,60 рублей);
- от 23.06.2017 № на сумму 462,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 21.06.2017 (платежное поручение № от 23.06.2017 на сумму 462,00 рублей);
- от 26.06.2017 № на сумму 75 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», основной долг (платежное поручение № от 26.06.2017 на сумму 75 000,00 рублей);
- от 28.06.2017 № на сумму 2 721,43 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № (платежное поручение № от 28.06.2017 на сумму 2 721,43 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 1 200,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 10.07.17 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 1 200,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 156,38 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 05.07.2017 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 156,38 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 4 470,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 09.07.2017 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 4 470,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 3 000,00 рублей об оплате в адрес ООО ПК «<данные изъяты>», счет № от 10.07.2017 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 3 000,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 2 700,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 20.06.2017 (платежное поручение № от 10.07.2017 на сумму 2 700,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 900,00 рублей об оплате в адрес ООО СТП «<данные изъяты>», счет № от 05.07.2017 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 900,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 690,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 03.07.2017 (платежное поручение № от 10.07.2017 на сумму 690,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 913,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.07.2017 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 913,50 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 2 360,00 рублей об оплате в адрес ООО СКГ «<данные изъяты>», счет № от 08.06.2017 (платежное поручение № от 10.07.2017 на сумму 2 360,00 рублей);
- от 10.07.2017 № на сумму 375,24 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.07.2017 (платежное поручение № от 11.07.2017 на сумму 375,24 рублей);
- от 19.07.2017 № на сумму 1 628,16 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 18.07.2017 (платежное поручение № от 19.07.2017 на сумму 1 628,16 рублей);
- от 19.07.2017 № на сумму 8 400,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 19.07.2017 (платежное поручение № от 19.07.2017 на сумму 8 400,00 рублей);
- от 19.07.2017 № на сумму 55 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 19.07.2017 на сумму 55 000,00 рублей);
- от 20.07.2017 № на сумму 10 100,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 18.07.2017 (платежное поручение № от 20.07.2017 на сумму 10 100,00 рублей);
- от 20.07.2017 № на сумму 300 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 20.07.2017 на сумму 300 000,00 рублей);
- от 20.07.2017 № на сумму 12 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 05.07.2017 (платежное поручение № от 20.07.2017 на сумму 12 000,00 рублей);
- от 24.07.2017 № на сумму 378,30 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 24.07.2017 (платежное поручение № от 25.07.2017 на сумму 378,30 рублей);
- от 24.07.2017 № на сумму 274,50 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 18.07.2017 (платежное поручение № от 24.07.2017 на сумму 274,50 рублей);
- от 24.07.2017 № на сумму 1 180,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 22.07.16 (платежное поручение № от 24.07.2017 на сумму 1 180,00 рублей);
- от 04.08.2017 № на сумму 3 066,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.08.2017 (платежное поручение № от 04.08.2017 на сумму 3 066,00 рублей);
- от 04.08.2017 № на сумму 338,66 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.08.2017 (платежное поручение № от 04.08.2017 на сумму 338,66 рублей);
- от 04.08.2017 № на сумму 12 131,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.08.2017 (платежное поручение № от 04.08.2017 на сумму 12 131,00 рублей);
- от 04.08.2017 № на сумму 49 435,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 04.08.2017 (платежное поручение № от 04.08.2017 на сумму 49 435,00 рублей);
- от 07.08.2017 № на сумму 2 800,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 08.09.17 (платежное поручение № от 14.09.2017 на сумму 2 800,00 рублей);
- от 07.08.2017 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 07.08.2017 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 07.08.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес Иваницкого С.Б., не указано (платежное поручение № от 07.08.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 07.08.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес Иваницкого С.Б., по договору займа (возврат) (платежное поручение № от 14.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 07.08.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 07.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 14.08.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес Иваницкого С.Б., по договору займа (возврат) (платежное поручение № от 14.08.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 24.08.2017 № на сумму 1 604,09 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 22.08.2017 (платежное поручение № от 28.08.2017 на сумму 1 604,09 рублей);
- от 29.08.2017 № на сумму 2 016,62 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 28.08.2017 (платежное поручение № от 29.08.2017 на сумму 2 016,62 рублей);
- от 12.09.2017 № на сумму 6 886,01 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счетам (платежное поручение № от 12.09.2017 на сумму 6 886,01 рублей);
- от 13.09.2017 № на сумму 11 220,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счетам (платежное поручение № от 13.09.2017 на сумму 11 220,00 рублей);
- от 13.09.2017 № на сумму 3 237,47 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счетам (платежное поручение № от 13.09.2017 на сумму 3 237,47 рублей);
- от 21.09.2017 № на сумму 2 095,68 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № от 15.09.2017 (платежное поручение № от 22.09.2017 на сумму 2 095,68 рублей);
- от 21.09.2017 № на сумму 45 000,00 рублей об оплате в адрес Иваницкого С.Б., по договору займа (возврат) (платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 45 000,00 рублей);
- от 21.09.2017 № на сумму 25 000,00 рублей об оплате в адрес Свидетель №16, по договору займа (возврат) (платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 25 000,00 рублей);
- от 21.09.2017 № на сумму 13 376,65 рублей об оплате в адрес ФБУ «<данные изъяты>», по счету № от 19.09.2017 (платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 13 376,65 рублей);
- от 26.09.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 26.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 27.09.2017 № на сумму 1 844,81 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 26.09.2017 (платежное поручение № от 27.09.2017 на сумму 1 844,81 рублей);
- от 27.09.2017 № на сумму 4 961,70 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» счет № от 19.09.2017 (платежное поручение № от 27.09.2017 на сумму 4 961,70 рублей);
- от 27.09.2017 № на сумму 570,00 рублей об оплате в адрес ГБУ НСО «<данные изъяты>», счет № от 05.09.2017 (платежное поручение № от 27.09.2017 на сумму 570,00 рублей);
- от 04.10.2017 № на сумму 5 395,55 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счетам (платежное поручение № от 04.10.2017 на сумму 5 395,55 рублей);
- от 11.10.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 30.09.2017 (платежное поручение № от 11.10.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 12.10.2017 № на сумму 100 000,00 рублей об оплате в адрес Свидетель №16, по договору займа (возврат) (платежное поручение № от 09.10.2017 на сумму 100 000,00 рублей);
- от 12.10.2017 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 12.10.2017 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 17.10.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 17.10.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 26.10.2017 № на сумму 757,56 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», счет № от 11.10.2017 (платежное поручение № от 26.10.2017 на сумму 757,56 рублей);
- от 30.10.2017 № на сумму 13 800,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 24.10.2017 (платежное поручение №от 30.10.2017 на сумму 13 800,00 рублей);
- от 01.11.2017 № на сумму 5 994,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 01.11.2017 (платежное поручение № от 01.11.2017 на сумму 5 994,00 рублей);
- от 01.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес Свидетель №16, по договору займа (возврат) (платежное поручение № от 01.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 03.11.2017 № на сумму 3 352,62 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счетам № от 27.10.17, № от 02.11.2017 (платежное поручение № от 03.11.2017 на сумму 3 352,00 рублей);
- от 14.11.2017 № на сумму 2 216,98 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», по счету № от 10.11.2017 (платежное поручение № от 14.11.2017 на сумму 2 216,98 рублей);
- от 17.11.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, по счету № от 15.11.17 (платежное поручение № от 17.11.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 23.11.2017 № на сумму 8 991,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 21.11.17 (платежное поручение № от 28.11.2017 на сумму 8 991,00 рублей);
- от 23.11.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 23.11.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 23.11.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 24.11.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 23.11.2017 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате в адрес <данные изъяты>, штраф (платежное поручение № от 23.11.2017 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 23.11.2017 № на сумму 7 285,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 24.11.2017 (платежное поручение № от 24.11.2017 на сумму 7 285,20 рублей);
- от 29.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 29.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 29.11.2017 № на сумму 13 636,42 рублей об оплате в адрес ООО СК «<данные изъяты>», по счету № от 27.11.17 (платежное поручение № от 29.11.2017 на сумму 13 636,42 рублей);
- от 29.11.2017 № на сумму 15 740,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 28.11.2017 (платежное поручение № от 29.11.2017 на сумму 15 740,00 рублей);
- от 01.12.2017 № на сумму 281,25 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 01.12.2017 на сумму 281,25 рублей);
- от 01.12.2017 № на сумму 9 520,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 27.11.17 (платежное поручение № от 01.12.2017 на сумму 9 520,00 рублей);
- от 01.12.2017 № на сумму 4 153,60 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 30.11.17 (платежное поручение № от 01.12.2017 на сумму 4 153,60 рублей);
- от 04.12.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 08.12.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 04.12.2017 № на сумму 405,99 рублей об оплате в адрес АО ТД «<данные изъяты>», по счету № от 04.12.2017 (платежное поручение № от 05.12.2017 на сумму 405,99 рублей);
- от 12.12.2017 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ИП <данные изъяты>, за топливо (платежное поручение № от 15.12.2017 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 12.12.2017 № на сумму 83 633,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», счет № от 12.12.2017 (платежное поручение № от 13.12.2017 на сумму 83 633,00 рублей);
- от 12.12.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 14.12.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 19.12.2017 № на сумму 5 400,00 рублей об оплате в адрес АНО ДПО <данные изъяты>», по счету № от 15.12.17 (платежное поручение № от 19.12.2017 на сумму 5 400,00 рублей);
- от 19.12.2017 № на сумму 13 500,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 14.12.17 (платежное поручение № от 19.12.2017 на сумму 13 500,00 рублей);
- от 19.12.2017 № на сумму 2 735,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» по счету № от 18.12.17 (платежное поручение № от 19.12.2017 на сумму 2 735,00 рублей);
- от 19.12.2017 № на сумму 13 350,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 18.12.2017 (платежное поручение № от 19.12.2017 на сумму 13 350,00 рублей);
- от 19.12.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 21.12.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 19.12.2017 № на сумму 9 744,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 18.12.2017 (платежное поручение № от 19.12.2017 на сумму 9 744,00 рублей);
- от 22.12.2017 № на сумму 28 571,40 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 21.12.2017 (платежное поручение № от 24.12.2017 на сумму 28 571,40 рублей);
- от 22.12.2017 № на сумму 12 287,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 13.12.2017 (платежное поручение № от 24.12.2017 на сумму 12 287,20 рублей);
- от 22.12.2017 № на сумму 55 028,47 рублей об оплате в адрес ООО ТПК «<данные изъяты>», по счету № от 27.11.2017 (платежное поручение № от 24.12.2017 на сумму 55 028,47 рублей);
- от 22.12.2017 № на сумму 50 000,00 рублей об оплате в адрес <данные изъяты>, по постановлению (платежное поручение № от 22.12.2017 на сумму 50 000,00 рублей);
- от 22.12.2017 № на сумму 2 289,20 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету № от 21.12.2017 (платежное поручение № от 24.12.2017 на сумму 2 289,20 рублей);
- от 22.12.2017 № на сумму 27 258,00 рублей об оплате в адрес ООО ТД «<данные изъяты>», по счету № от 27.11.2017 (платежное поручение № от 24.12.2017 на сумму 27 258,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 76 289,15 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 76 289,15 рублей:
- от 25.10.2016 № на сумму 7 290,39 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 25.10.2016 на сумму 7 290,39 рублей);
- от 14.09.2016 № на сумму 5 113,33 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 21.09.2016 на сумму 5 113,33 рублей);
- от 22.08.2016 № на сумму 5 025,94 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>» за электроэнергию № от 23.08.2016 на сумму 5 025,94 рублей);
- от 18.05.2016 № на сумму 2 083,70 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 18.05.2016 на сумму 2 083,70 рублей);
- от 19.04.2016 № на сумму 2 697,23 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 19.04.2016 на сумму 2 697,23 рублей);
- от 14.04.2016 № на сумму 4 427,07 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 19.04.2016 на сумму 4 427,07 рублей);
- от 04.07.2016 № на сумму 5 025,94 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 04.07.2016 на сумму 5 025,94 рублей);
- от 31.05.2016 № на сумму 5 025,94 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 07.06.2016 на сумму 5 025,94 рублей);
- от 26.04.2016 № на сумму 5 025,94 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 26.04.2016 на сумму 5 025,94 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 5 025,94 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 5 025,94 рублей);
- от 07.10.2016 № на сумму 5 113,13 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 13.10.2016 на сумму 5 113,13 рублей);
- от 15.09.2016 № на сумму 2 807,73 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 19.09.2016 на сумму 2 807,73 рублей);
- от 07.09.2016 № на сумму 4 349,89 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 08.09.2016 на сумму 4 349,89 рублей);
- от 22.08.2016 № на сумму 4 356,56 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 23.08.2016 на сумму 4 356,56 рублей);
- от 19.07.2016 № на сумму 3 036,24 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>» за оказание услуг (платежное поручение № от 21.07.2016 на сумму 3 036,24 рублей);
- от 16.08.2016 № на сумму 3 079,33 рублей об оплате в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 17.08.2016 на сумму 3 079,33 рублей);
- от 18.05.2016 № на сумму 4 330,01 рублей об оплате в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 18.05.2016 на сумму 4 500,00 рублей);
- от 18.05.2016 № на сумму 169,99 рублей об оплате в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 18.05.2016 на сумму 4 500,00 рублей);
- от 05.07.2016 № на сумму 2 304,85 рублей об оплате в адрес ООО ЧОП «<данные изъяты>», услуги охраны (платежное поручение № от 05.07.2016 на сумму 2 304,85 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 151 147,83 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 151 147,83 рублей:
- от 28.12.2016 № на сумму 17 110,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 28.12.2016 на сумму 17 110,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 17 110,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 24.11.2016 на сумму 17 110,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 3 817,83 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 24.11.2016 на сумму 3 817,83 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 1 110,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 17.11.2016 на сумму 1 110,00 рублей);
- от 25.10.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 25.10.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 14.09.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 04.10.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 22.08.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 29.08.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 04.07.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 04.07.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 31.05.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 07.06.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 26.04.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 26.04.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- от 04.04.2016 № на сумму 16 000,00 рублей об оплате в адрес ПАО «<данные изъяты>», за оказание услуг (платежное поручение № от 04.04.2016 на сумму 16 000,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 30 000 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 30 000 рублей:
- от 31.10.2016 № на сумму 30 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», оплата за ФГУП «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 01.11.2016 на сумму 30 000,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 64 000 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 64 000 рублей:
- от 10.05.2016 № на сумму 64 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>» (платежное поручение № от 11.05.2016 на сумму 64 000,00 рублей);
- в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму 2 462 524,48 рублей, которые были оплачены по платежным поручениям на общую сумму 2 126 057,26 рублей:
- от 19.05.2016 № на сумму 33 053,38 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 03.06.2016 на сумму 3 053,38 рублей);
- от 17.06.2016 № на сумму 39 190,6 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 27.06.2016 на сумму 39 190,68 рублей);
- от 04.07.2016 № на сумму 35 208,56 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 06.07.2016 на сумму 20 000,00 рублей); от 04.07.2016 № на сумму 35 208,56 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 11.07.2016 на сумму 15 208,56 рублей);
- от 13.07.2016 № на сумму 24 157,26 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 18.07.2016 на сумму 24 157,26 рублей);
- от 27.07.2016 № на сумму 10 000,00 рублей об оплате в адрес ЗАО ФПК «<данные изъяты>», за эксплуатационно-хозяйственные расходы (платежное поручение № от 08.08.2016 на сумму 10 000,00 рублей);
- от 02.08.2016 № на сумму 88208,26 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 03.08.2016 на сумму 40 000,00 рублей);
- от 02.08.2016 № на сумму 88208,26 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 08.08.2016 на сумму 38 000,00 рублей);
- от 02.08.2016 № на сумму 88208,26 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 15.08.2016 на сумму 10 308,46 рублей);
- от 01.09.2016 № на сумму 85 951,46 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 09.09.2016 на сумму 40 000,00 рублей); от 01.09.2016 № на сумму 85 951,46 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 10.09.2016 на сумму 40 000,00 рублей); от 01.09.2016 № на сумму 85 951,46 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 16.09.2016 на сумму 5 951,46 рублей);
- от 14.09.2016 № на сумму 23 076,04 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия (платежное поручение № от 26.09.2016 на сумму 23 076,04 рублей);
- от 12.10.2016 № на сумму 28257,16 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 21.10.2016 на сумму 28 257,16 рублей);
- от 12.10.2016 № на сумму 82206,67 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 10.10.2016 на сумму 70 000,00 рублей); от 12.10.2016 № на сумму 82206,67 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 18.10.2016 на сумму 12 206,67 рублей);
- от 03.11.2016 № на сумму 30000 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 15.11.2016 на сумму 30 000,00 рублей);
- от 16.11.2016 № на сумму 90886,65 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 21.11.2016 на сумму 30 000,00 рублей); от 16.11.2016 № на сумму 90886,65 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 05.12.2016 на сумму 22 206,67 рублей); от 16.11.2016 № на сумму 90886,65 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 05.12.2016 на сумму 10 000,00 рублей); от 16.11.2016 № на сумму 90886,65 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 12.12.2016 на сумму 28 679,98 рублей);
- от 25.11.2016 № на сумму 28 512,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо; от 13.12.2016 № на сумму 82 206,67 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>»;
- от 13.12.2016 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», оплата основного долга (платежное поручение № от 19.12.2016 на сумму 40 000,00 рублей); от 13.12.2016 № на сумму 60 000,00 рублей об оплате в адрес АО «<данные изъяты>», оплата основного долга (платежное поручение № от 16.12.2016 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 20.12.2016 № на сумму 308 976,03 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия:
- платежное поручение № от 21.12.2016 на сумму 22 206,67 рублей;
- платежное поручение № от 27.12.2016 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 09.01.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 13.01.2017 на сумму 13 769,36 рублей;
- платежное поручение № от 30.01.2017 на сумму 23 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 06.02.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 13.02.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 22.02.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 01.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 06.03.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 09.03.2017 на сумму 1 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 16.03.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 27.03.2017 на сумму 50 000,00 рублей;
- от 10.04.2017 № на сумму 40 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», за электроэнергию (платежное поручение № от 10.04.2017 на сумму 40 000,00 рублей);
- от 27.09.2017 № на сумму 500 000,00 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия:
- платежное поручение № от 27.09.2017 на сумму 10 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 30.09.2017на сумму 27 161,76 рублей;
- платежное поручение № от 10.10.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 19.10.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 26.10.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 01.11.2017 на сумму 28 672,53 рублей;
- платежное поручение № от 10.11.2017 на сумму 29 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 15.11.2017 на сумму 6 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 21.11.2017 на сумму 27 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 26.11.2017 на сумму 42 316,96 рублей;
- платежное поручение № от 09.12.2017 на сумму 15 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 18.12.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 26.12.2017 на сумму 38 000,00 рублей;
- от 09.10.2017 № на сумму 11 757,25 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», по счету ЦБ-53672 от 06.10.17 (платежное поручение № от 10.10.2017 на сумму 11 757,25 рублей);
- от 15.11.2017 № на сумму 20 000,00 рублей об оплате в адрес ООО «<данные изъяты>», за дизельное топливо (платежное поручение № от 15.11.2017 на сумму 20 000,00 рублей);
- от 13.04.2017 № на сумму 305000 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия:
- платежное поручение № от 18.04.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 24.04.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 02.05.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 10.05.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 15.05.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 17.05.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 19.05.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 29.05.2017 на сумму 35 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 06.06.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 08.06.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 13.06.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 19.06.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 22.06.2017 на сумму 20 000,00 руб.;
- от 19.06.2017 № на сумму 525876,41 рублей об оплате в адрес ОАО «<данные изъяты>», электроэнергия:
- платежное поручение № от 22.06.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 26.06.2017 на сумму 40 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 03.07.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 18.07.2017 на сумму 30 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 27.07.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 31.07.2017 на сумму 40 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 02.08.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 10.08.2017 на сумму 35 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 18.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 21.08.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 22.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 24.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 25.08.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 28.08.2017 на сумму 60 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 29.08.2017 на сумму 37 876,41 рублей;
- платежное поручение № от 13.09.2017 на сумму 18 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 21.09.2017 на сумму 25 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 25.09.2017 на сумму 20 000,00 рублей;
- платежное поручение № от 26.09.2017 на сумму 25 000, рублей.
Таким образом, общая сумма денежных средств, перечисленных по указанным письмам, подписанным Иваницким С.Б., составила 31 372 925,22 рублей (за исключением писем по основаниям, относящимся в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ к той же очередности списания денежных средств (третьей очереди), что и списания по поручениям налоговых органов по взысканию задолженности по уплате налогов и сборов (то есть на выплату заработной платы).
Кроме того, за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 у ФГУП «<данные изъяты>» имелась задолженность по заработной плате перед работниками в сумме 17 708 692 рублей по состоянию на 31.12.2017, следовательно, денежные средства в указанной сумме из общей суммы денежных средств, перечисленных по письмам ФГУП «<данные изъяты>» с 01.04.2016 по 31.12.2017, могли быть направлены на выплату указанной задолженности по заработной плате.
Таким образом, на основании вышеуказанных писем, подписанных Иваницким С.Б., указанными контрагентами перечислено 13 664 233,18 рублей (31 372 925,22 рублей – 17 708 692,04 рублей), за счет которых должно быть произведено принудительное взыскание по налогам за период с 01.04.2016 по 31.12.2017.
Кроме того, по мнению следствия, в нарушение п.2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», Иваницкий С.Б. в период с 01.04.2016 по 31.12.2017, являясь директором ФГУП «<данные изъяты>» и имея, прямой умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере, распорядился не сдавать денежные средства в банк для их инкассации на расчетный счет, а расходовать денежные средства, поступающие в кассу ФГУП «<данные изъяты>», расположенной по адресу: <адрес>, на выплаты, не предусмотренные первой, второй и третьей очередностью платежей, установленной в соответствии со ст.855 ГК РФ, на общую сумму 1 259 253,39 рублей (а именно 983 611,15 рублей на приобретение материалов, запасов и ГСМ; 144 706,21 рублей на оплату поставщикам; 81 475,38 рублей на общехозяйственные расходы; 37 000 рублей на оплату в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору № от 19.02.2016 за предоставление рабочего персонала; 9 303,22 рублей на прочие расходы; 3 157,43 рублей на комиссии банка), за счет которых должно быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам и сборам.
Таким образом, директором ФГУП «<данные изъяты>» Иваницким С.Б., по мнению следствия, за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 было сокрыто денежных средств на сумму 14 923 486,57 рублей (13 664 233,18 рублей + 1 259 253,39 рублей), за счет которых должно быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам и сборам.
По мнению следственных органов в результате преступных действий Иваницкого С.Б., направленных на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, налоговый орган был лишен возможности взыскать с ФГУП «<данные изъяты>» задолженности по налогам.
Таким образом, Иваницкий С.Б., по мнению следствия, в период с 01.04.2016 по 31.12.2017, являясь директором ФГУП «<данные изъяты>», заведомо зная о наличии значительной недоимки предприятия по налогам и сборам и выставленных на расчетный счет предприятия инкассовых поручениях, а также о приостановлении операций по счетам предприятия в банках, имея реальную возможность погасить указанную недоимку в сумме 14 923 486,57 рублей, за счет денежных средств, находящихся в распоряжении данного предприятия, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», пп.1 п.1 ст.23, п.1 ст.45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного ст.855 Гражданского Кодекса РФ, п.2 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», умышленно сокрыл денежные средства ФГУП «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в сумме 14 923 486,57 рублей, то есть в особо крупном размере.
Исследовав представленные материалы уголовного дела в полном объеме, допросив подсудимого Иваницкого С.Б., а также представителя потерпевшего Аржаткина В.В., свидетелей И.Н., Н.Н., М.Ф., Т.В., М.Ф.О., Т.А., Р.Е., В.И., Е.В., Р.Л., С.В., Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17, О.К., Свидетель №2, специалиста Т.Е., огласив, с согласия сторон, в порядке ст.281 УПК РФ показания свидетелей Л.Д., И.А., суд пришел к убеждению об отсутствии в действиях подсудимого Иваницкого С.Б. состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ.
При этом, судом установлены иные обстоятельства уголовного дела, которые заключаются в следующем.
Федеральное государственное унитарное предприятие Социально-экономическая организация Сибирского отделения Российской академии наук (далее – ФГУП <данные изъяты>) ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано Новосибирской городской регистрационной палатой. Согласно приказу Федерального агентства научных организаций России (далее по тексту – ФАНО России) № от ДД.ММ.ГГГГ ФГУП <данные изъяты> переименовано в Федеральное государственное унитарное предприятие «<данные изъяты>» (далее – ФГУП «<данные изъяты>»).
При этом, с ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>» состоит на налоговом учете в МИФНС России № по <адрес>, идентификационный номер налогоплательщика – 5408100226. Юридический и фактический адрес предприятия: <адрес>. Основным видом деятельности ФГУП «<данные изъяты>» является производство прочих машин и оборудования общего назначения, не включенного в другие группировки (код по ОКВЭД 28.29).
На основании уставных и учредительных документов с 16.11.2002 учредителем ФГУП «<данные изъяты>» является Сибирское отделение Российской академии наук.
В соответствии с приказом ФГУП <данные изъяты>№к от ДД.ММ.ГГГГ на основании распоряжения Президиума СО РАН № от ДД.ММ.ГГГГ на должность директора ФГУП <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ назначен Иваницкий С.Б.
В соответствии со срочным трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между СО РАН и Иваницким С.Б., продолжившим осуществлять полномочия директора после переименования ФГУП <данные изъяты> во ФГУП «<данные изъяты>», и срок полномочий которого определен по 18.02.2018, Иваницкий С.Б. осуществляет общее руководство деятельностью ФГУП «<данные изъяты>» в соответствии с действующим законодательством РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъекта РФ и органов местного самоуправления, постановлениями и распоряжениями Президиума СО РАН, а также Уставом предприятия; вправе совершать сделки от имени предприятия в порядке, установленном законодательством РФ; а также обязан добросовестно и разумно руководить и организовывать деятельность предприятия, обеспечивать выполнение установленных СО РАН показателей экономической эффективности деятельности предприятия в составе программы его деятельности, обеспечивать своевременную уплату предприятием в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет РФ и соответствующие бюджеты субъектов РФ, муниципальных образований и внебюджетные фонды.
В соответствии с п.п.30-31 Устава ФГУП «<данные изъяты>», утвержденного приказом ФАНО России № от ДД.ММ.ГГГГ предприятие возглавляет директор, который действует на принципе единоначалия и несет полную ответственность за работу предприятия в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом и заключенным с ним трудовым договором.
Согласно п.4 Устава ФГУП «<данные изъяты>» - учредителем и собственником имущества Предприятия является Российская Федерация.
Кроме того, в силу п.16 Устава - имущество Предприятия находится в федеральной собственности; а в силу п.17 Устава - имущество закреплено за Предприятием на праве хозяйственного ведения; плоды, продукция и доходы от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении Предприятия, а также имущество, приобретенное им за счет полученной прибыли, являются федеральной собственностью и поступают в хозяйственное ведение Предприятия.
28.09.2015 по результатам проведения мероприятий налогового контроля (выездной налоговой проверки) начальником МИФНС России № по г.Новосибирску принято решение № о привлечении ФГУП «<данные изъяты>» к ответственности за совершение налогового правонарушения – в том числе, за не перечисление налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в сумме 9 078 471 рублей.
В соответствии с заключением специалиста № зак от 24.07.2018 установлено, что общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам по состоянию на 01.04.2016 (на начало исследуемого периода) составляла 13 970 807, 80 рублей, в том числе:
- по налогу на доходы физических лиц (предусмотренному ст.226 НК РФ, исчисление сумм которого производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со ст.223 НК РФ, нарастающим итогом с начала налогового периода, определенного как календарный год применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации, а также доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со ст.214.7 НК РФ), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п.1 ст.224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога, а перечисление сумм налога - не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках, и далее по тексту – НДФЛ) – 9 078 471, 00 рублей;
- по налогу на добавленную стоимость (предусмотренному ст.143, ч.1 ст.146, ст.ст.153, 154, 163, 164, 166, 171, 172, 173, 174 НК РФ, срок уплаты которого производится по итогам каждого налогового периода (установленный, как квартал), исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе, для собственных нужд, работ, оказания, в том числе, для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями, не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, и далее по тексту – НДС) – 4 717 690, 80 рублей;
- по налогу на имущество организации (предусмотренному ст.ст.372, 373, 374, 375, 376, 379, 380, 382, 383, 386 НК РФ, срок уплаты которого в соответствии со ст.4.3 Закона Новосибирской области №142-ОЗ от 16.10.2003 «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (далее по тексту – Закон НСО) определен не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за налоговый период, то есть по истечении каждого отчетного периода, определенного, как первый, второй и третий кварталы календарного года и налогового периода, определенного как год) – 121 793, 00 рублей;
- по транспортному налогу (предусмотренному ст.ст.356, 357, 358, 359, 360, 361, 362, 363 НК РФ, который в соответствии со ст.2.3 Закона НСО уплачивается авансовыми платежами по налогу в течение налогового периода, определенного, как год, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, определенным как первый, второй и третий квартал календарного года. По истечении налогового периода налогоплательщики-организации в срок до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном п.2 ст.362 НК РФ) – 52 853, 00 рублей.
По состоянию на 01.07.2016 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 12 067 750,01 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 9 400 322, 00 рублей;
- НДС – 2 370 021, 01 рублей;
- по налогу на имущество организации – 244 554, 00 рублей;
- по транспортному налогу – 52 853, 00 рублей.
По состоянию на 31.12.2016 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 18 522 661, 94 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 11 004 498, 93 рублей;
- НДС – 7 158 786, 85 рублей;
- по налогу на имущество организации – 359 376, 16 рублей;
- по транспортному налогу – 0,00 рублей.
По состоянию на 01.04.2017 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 19 857 047,77 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 10 938 984,76 рублей;
- НДС – 8 391 779, 85 рублей;
- по налогу на имущество организации – 473 430,16 рублей;
- по транспортному налогу – 52 853, 00 рублей.
По состоянию на 01.07.2017 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 20 927 037, 62 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 10 774 378, 00 рублей;
- НДС – 9 550 994, 46 рублей;
- по налогу на имущество организации – 588 451, 16 рублей;
- по транспортному налогу – 13 214,00 рублей.
По состоянию на 31.12.2017 общая сумма задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составляла 26 514 034, 44 рублей, в том числе:
- НДФЛ – 12 272 133, 82 рублей;
- НДС – 13 413 094,46 рублей;
- по налогу на имущество организации – 815 592, 16 рублей;
- по транспортному налогу – 13 214, 00 рублей.
Однако, при условии, что в исследуемом периоде (с 01.04.2016 по 31.12.2017) ФГУП «<данные изъяты>» была погашена заложенность на общую сумму 6 594 182, 36 рублей, списание задолженности по налогам производилось в соответствии с п.2 ст.855 Гражданского кодекса РФ, то есть в порядке календарной очередности поступления документов, таким образом, что 6 548 539, 52 рублей было списано в счет погашения задолженности, сформировавшейся до 01.04.2016, а 45 642, 84 рублей в счет погашения задолженности, сформировавшейся в период с 01.04.2016 по 31.12.2017.
Таким образом, за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 ФГУП «<данные изъяты>» начислены налоги и не погашены по состоянию на 31.12.2017 налоги в размере 19 091 766,16 рублей, из них:
- НДФЛ – 6 549 045 рублей;
- НДС – 11 713 915 рублей;
- по транспортному налогу – 13 214 рублей;
- по налогу на имущество – 815 592,16 рублей.
С целью возмещения имеющейся недоимки МИФНС России № по г.Новосибирску в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 были приняты все обеспечительные меры по взысканию задолженности с ФГУП «<данные изъяты>» в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах.
Так, в соответствии со ст.69 Налогового кодекса РФ налогоплательщику ФГУП «<данные изъяты>» направлены требования об уплате налога на общую сумму 20 152 163 рублей (в том числе, на сумму налога в размере 1 014 754 рублей, которая в исследуемом периоде была сторнирована) с установленными сроками уплаты:
- требование № от 06.05.2016 об уплате НДФЛ за 1 квартал 2016 года в размере 1 336 605 рублей со сроком уплаты до 27.05.2016 (сумма налогов без учета сторнированной суммы в размере 1 014 754 рублей);
- требование № от 06.05.2016 об уплате НДС за 1 квартал 2016 года в размере 524 054 рублей со сроком уплаты до 27.05.2016;
- требование № от 20.05.2016 об уплате налога на имущество за 1 квартал 2016 года в размере 122 761 рублей со сроком уплаты до 09.06.2016;
- требование № от 03.06.2016 об уплате НДС за 1 квартал 2016 года в размере 524 054 рублей со сроком уплаты до 24.06.2016;
- требование № от 07.07.2016 об уплате НДС за 1 квартал 2016 года в размере 524 054 рублей со сроком уплаты до 27.07.2016;
- требование № от 03.08.2016 об уплате НДФЛ за 2 квартал 2016 года в размере 1 224 955 рублей и НДС за 2 квартал 2016 года в размере 573 590 рублей со сроком уплаты до 23.08.2016;
- требование № от 11.08.2016 об уплате налога на имущество за 2 квартал 2016 года в размере 121 793 рублей со сроком уплаты до 31.08.2016;
- требование № от 02.09.2016 об уплате НДС за 2 квартал 2016 года в размере 573 590 рублей со сроком уплаты до 22.09.2016;
- требование № от 05.10.2016 об уплате НДС за 2 квартал 2016 года в размере 573 591 рублей со сроком уплаты до 25.10.2016;
- требование № от 08.11.2016 об уплате НДС за 3 квартал 2016 года в размере 722 000 рублей со сроком уплаты до 28.11.2016;
- требование № от 09.11.2016 об уплате НДФЛ за 3 квартал 2016 года в размере 1 051 054 рублей и налога на имущество за 3 квартал 2016 года в размере 120 826 рублей со сроком уплаты до 29.11.2016;
- требование № от 07.12.2016 об уплате НДС за 3 квартал 2016 года в размере 722 000 рублей со сроком уплаты до 27.12.2016;
- требование № от 30.12.2016 об уплате НДС за 3 квартал 2016 года в размере 722 002 рублей со сроком уплаты до 26.01.2017;
- требование № от 06.02.2017 об уплате транспортного налога за 2016 год в размере 39 639 рублей и НДС за 4 квартал 2016 года в размере 410 997 рублей со сроком уплаты до 28.02.2017;
- требование № от 13.03.2017 об уплате транспортного налога за 2016 год в размере 13 214 рублей и НДС за 4 квартал 2016 года в размере 410 997 рублей со сроком уплаты до 31.03.2017;
- требование № от 03.04.2017 об уплате НДС за 4 квартал 2016 года в размере 410 999 рублей и НДФЛ за 4 квартал 2016 года в размере 1 023 099 рублей со сроком уплаты до 21.04.2017;
- требование № от 07.04.2017 об уплате налога на имущество за 4 квартал 2016 года в размере 114 054 рублей со сроком уплаты до 27.04.2017;
- требование № от 05.05.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 386 629 рублей и НДФЛ за 1 квартал 2017 года в размере 845 202 рублей со сроком уплаты до 29.05.2017;
- требование № от 15.05.2017 об уплате налога на имущество за 1 квартал 2017 года в размере 115 021 рублей со сроком уплаты до 02.06.2017;
- требование № от 05.06.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 386 629 рублей со сроком уплаты до 26.06.2017;
- требование № от 07.07.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 386 629 рублей со сроком уплаты до 27.07.2017;
- требование № от 24.07.2017 об уплате НДС за 1 квартал 2017 года в размере 162 рубля со сроком уплаты до 11.08.2017;
- требование № от 07.08.2017 об уплате НДС за 2 квартал 2017 года в размере 643 215 рублей и НДФЛ за 2 квартал 2017 года в размере 931 495 рублей со сроком уплаты до 25.08.2017;
- требование № от 11.08.2017 об уплате налога на имущество за 2 квартал 2017 года в размере 114 054 рублей со сроком уплаты до 31.08.2017;
- требование № от 15.09.2017 об уплате НДС за 2 квартал 2017 года в размере 643 215 рублей со сроком уплаты до 05.10.2017;
- требование № от 03.11.2017 об уплате НДС за 2 квартал 2017 года в размере 643 216 рублей со сроком уплаты до 25.10.2017;
- требование № от 03.11.2017 об уплате НДФЛ за 3 квартал 2017 года в размере 1 151 389 рублей, НДС за 3 квартал 2017 года в размере 644 097 рублей и налога на имущество за 3 квартал 2017 года в размере 113 087 рублей со сроком уплаты до 24.11.2017;
- требование № от 07.12.2017 об уплате НДС за 3 квартал 2017 года в размере 644 097 рублей со сроком уплаты до 27.12.2017;
- требование № от 28.12.2017 об уплате НДС за 3 квартал 2017 года в размере 644 098 рублей со сроком уплаты до 25.01.2018.
Однако в установленные сроки требования Иваницким С.Б. исполнены не были.
Кроме того, в связи с неисполнением ФГУП «<данные изъяты>» обязанностей по уплате налогов в установленный срок и наличием имеющейся недоимки по налогам, налоговым органом в соответствии со ст.46 НК РФ приняты решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ФГУП «<данные изъяты>» в банках на общую сумму – 18 863 968 рублей (за вычетом из общей суммы требований - суммы в размере 1 288 195 рублей), которые были вынесены в соответствии с решениями о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в соответствии со сроками, установленными ст.46 НК РФ, после 31.12.2017):
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016 на сумму 1 336 605 рублей;
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016 на сумму 524 054 рублей;
- решение № от 20.06.2016 по требованию № от 20.05.2016 на сумму 122 761 рублей;
- решение № от 05.07.2016 по требованию № от 03.06.2016 на сумму 524 054 рублей;
- решение № от 08.08.2016 по требованию № от 07.07.2016 на сумму 524 054 рублей;
- решение № от 05.09.2016 по требованию № от 03.08.2016 на сумму 1 798 545 рублей;
- решение № от 12.09.2016 по требованию № от 11.08.2016 на сумму 121 793 рублей;
- решение № от 04.10.2016 по требованию № от 02.09.2016 на сумму 573 590 рублей;
- решение № от 31.10.2016 по требованию № от 05.10.2016 на сумму 573 590 рублей;
- решение № от 05.12.2016 по требованию № от 08.11.2016 на сумму 722 000 рублей;
- решение № от 09.12.2016 по требованию № от 09.11.2016 на сумму 1 171 880 рублей;
- решение № от 17.01.2017 по требованию № от 07.12.2017 на сумму 722 000 рублей;
- решение № от 09.02.2017 по требованию № от 30.12.2016 на сумму 722 002 рублей;
- решение № от 14.03.2017 по требованию № от 06.02.2017 на сумму 450 636 рублей;
- решение № от 14.04.2017 по требованию № от 13.03.2017 на сумму 424 211 рублей;
- решение № от 03.05.2017 по требованию № от 03.04.2017 на сумму 1 434 098 рублей;
- решение № от 11.05.2017 по требованию № от 07.04.2017 на сумму 114 054 рублей;
- решение № от 09.06.2017 по требованию № от 05.05.2017 на сумму 1 231 831 рублей;
- решение № от 19.06.2017 по требованию № от 15.05.2017 на сумму 115 021 рублей;
- решение № от 10.07.2017 по требованию № от 05.06.2017 на сумму 386 629 рублей;
- решение № от 10.08.2017 по требованию № от 07.07.2017 на сумму 386 629 рублей;
- решение № от 24.08.2017 по требованию № от 24.07.2017 на сумму 162 рубля;
- решение № от 08.09.2017 по требованию № от 07.08.2017 на сумму 1 574 710 рублей;
- решение № от 14.09.2017 по требованию № от 11.08.2017 на сумму 114 054 рублей;
- решение № от 17.10.2017 по требованию № от 15.09.2017 на сумму 643 215 рублей;
- решение № от 03.11.2017 по требованию № от 03.11.2017 на сумму 643 216 рублей;
- решение № от 30.11.2017 по требованию № от 03.11.2017 на сумму 1 908 573 рублей.
Также налоговым органом направлены поручения в банк на списание денежных средств со счета ФГУП «<данные изъяты>» №, открытого в филиале ООО «<данные изъяты>» г.Новосибирска, на общую сумму – 18 824 329 рублей (за вычетом из общей суммы решений о взыскании налога за счет денежных средств на счетах в банках - суммы уплаченного в этот период транспортного налога в размере 39 639 рублей):
- поручение № от 08.06.2016 на сумму 1 336 605 рублей по требованию № от 06.05.2016 по НДФЛ за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 08.06.2016 на сумму 524 054 рублей по требованию № от 06.05.2016 по НДС за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 20.06.2016 на сумму 122 761 рубль по требованию № от 20.05.2016 по налогу на имущество за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.07.2016 на сумму 524 054 рубля по требованию № от 03.06.2016 по НДС за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 08.08.2016 на сумму 524 054 рубля по требованию № от 07.07.2016 по НДС за 1 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.09.2016 на сумму 573 590 рублей по требованию № от 03.08.2016 по НДС за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.09.2016 на сумму 1 224 955 рублей по требованию № от 03.08.2016 по НДФЛ за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 12.09.2016 на сумму 121 793 рублей по требованию № от 11.08.2016 по налогу на имущество за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 04.10.2016 на сумму 573 590 рублей по требованию № от 02.09.2016 по НДС за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 31.10.2016 на сумму 573 591 рубль по требованию № от 05.10.2016 по НДС за 2 квартал 2016 года;
- поручение № от 05.12.2016 на сумму 722 000 рублей по требованию № от 08.11.2016 по НДС за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.12.2016 на сумму 1 051 054 рубля по требованию № от 09.11.2016 по НДФЛ за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.12.2016 на сумму 120 826 рублей по требованию № от 09.11.2016 по налогу на имущество за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 17.01.2017 на сумму 722 000 рублей по требованию № от 07.12.2016 по НДС за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.02.2017 на сумму 722 002 рубля по требованию № от 30.12.2016 по НДС за 3 квартал 2016 года;
- поручение № от 14.03.2017 на сумму 410 997 рублей по требованию № от 06.02.2017 по НДС за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 14.04.2017 на сумму 13 214 рублей по требованию № от 13.03.2017 по транспортному налогу за 2016 год;
- поручение № от 14.04.2017 на сумму 410 997 рублей по требованию № от 13.03.2017 по НДС за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 03.05.2017 на сумму 1 023 099 рублей по требованию № от 03.04.2017 по НДФЛ за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 03.05.2017 на сумму 410 999 рублей по требованию № от 03.04.2017 по НДС за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 11.05.2017 на сумму 114 054 рублей по требованию № от 07.04.2017 по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года;
- поручение № от 09.06.2017 на сумму 386 629 рублей по требованию № от 05.05.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 09.06.2017 на сумму 845 202 рублей по требованию № от 05.05.2017 по НДФЛ за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 19.06.2017 на сумму 115 021 рублей по требованию № от 15.05.2017 по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 10.07.2017 на сумму 386 629 рублей по требованию № от 05.06.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 10.08.2017 на сумму 386 629 рублей по требованию № от 07.07.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 24.08.2017 на сумму 162 рубля по требованию № от 24.07.2017 по НДС за 1 квартал 2017 года;
- поручение № от 08.09.2017 на сумму 643 215 рублей по требованию № от 07.08.2017 по НДС за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 08.09.2017 на сумму 931 495 рублей по требованию № от 07.08.2017 по НДФЛ за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 14.09.2017 на сумму 114 054 рублей по требованию № от 11.08.2017 по налогу на имущество за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 17.10.2017 на сумму 643 215 рублей по требованию № от 15.09.2017 по НДС за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 03.11.2017 на сумму 643 216 рублей по требованию № от 03.11.2017 по НДС за 2 квартал 2017 года;
- поручение № от 30.11.2017 на сумму 1 151 389 рублей по требованию № от 03.11.2017 по НДФЛ за 3 квартал 2017 года;
- поручение № от 30.11.2017 на сумму 644 097 рублей по требованию № от 03.11.2017 по НДС за 3 квартал 2017 года;
- поручение № от 30.11.2017 на сумму 113 087 рублей по требованию № от 03.11.2017 по налогу на имущество за 3 квартал 2017 года.
Одновременно в соответствии с п.п.5 п.1 ст.31, ст.76 НК РФ налоговым органом приняты решения о приостановлении операций по банковскому счету ФГУП «<данные изъяты>» №, открытому в филиале ООО «<данные изъяты>» г.Новосибирска:
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016;
- решение № от 08.06.2016 по требованию № от 06.05.2016;
- решение № от 20.06.2016 по требованию № от 20.05.2016;
- решение № от 05.07.2016 по требованию № от 03.06.2016;
- решение № от 08.08.2016 по требованию № от 07.07.2016;
- решение № от 05.09.2016 по требованию № от 03.08.2016;
- решение № от 12.09.2016 по требованию № от 11.08.2016;
- решение № от 04.10.2016 по требованию № от 02.09.2016;
- решение № от 31.10.2016 по требованию № от 05.10.2016;
- решение № от 05.12.2016 по требованию № от 08.11.2016;
- решение № от 09.12.2016 по требованию № от 09.11.2016;
- решение № от 17.01.2017 по требованию № от 07.12.2016;
- решение № от 10.02.2017 по требованию № от 30.12.2016;
- решение № от 14.03.2017 по требованию № от 06.02.2017;
- решение № от 14.04.2017 по требованию № от 13.03.2017;
- решение №от 03.05.2017 по требованию № от 03.04.2017;
- решение № от 11.05.2017 по требованию № от 07.04.2017;
- решение № от 13.06.2017 по требованию № от 05.05.2017;
- решение № от 19.06.2017 по требованию № от 15.05.2017;
- решение № от 10.07.2017 по требованию № от 05.06.2017;
- решение № от 10.08.2017 по требованию № от 07.07.2017;
- решение № от 28.08.2017 по требованию № от 24.07.2017;
- решение № от 08.09.2017 по требованию № от 07.08.2017;
- решение № от 14.09.2017 по требованию № от 11.08.2017;
- решение № от 17.10.2017 по требованию № от 05.09.2017;
- решение № от 03.11.2017 по требованию № от 03.11.2017;
- решение № от 30.11.2017 по требованию № от 03.11.2017.
Кроме того, в соответствии со ст.47 НК РФ вынесены решения и постановления о взыскании налогов за счет имущества ФГУП «<данные изъяты>» на сумму 14 784 529,15 руб. (за вычетом из общей суммы по требованиям - суммы налога в размере 1 014 754 рубля, которая в исследуемом периоде была сторнирована и суммы НДС по требованию об уплате налога № от 06.05.2016 в размере 473 256,85 рублей, которая была уплачена в исследуемом периоде, и суммы 3 839 984 рублей, которые были вынесены в соответствии с решениями и постановлениями о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика после 31.12.2017, в соответствии со сроками, установленными ст.47 НК РФ, после 31.12.2017):
- решение № и постановление № от 12.08.2016 на сумму 321 851 рубль по НДФЛ за 1 квартал 2016 года и на сумму 50 797,15 рублей по НДС за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 06.05.2016 и № от 06.05.2016;
- решение № и постановление № от 04.07.2016 на сумму 122 761 рубль по налогу на имущество за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 20.05.2016;
- решение № и постановление № от 22.07.2016 на сумму 524 054 рубля по НДС за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 03.06.2016;
- решение № и постановление № от 24.08.2016 на сумму 524 054 рубля по НДС за 1 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 07.07.2016;
- решение № и постановление № от 26.09.2016 на сумму 1 798 545 рублей по НДС и НДФЛ за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 03.08.2016;
- решение № и постановление № от 06.12.2016 на сумму 121 793 рубля по налогу на имущество за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 11.08.2016;
- решение № от 28.12.2016 и постановление № от 09.01.2017 на сумму 573 590 рублей по НДС за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных № от 02.09.2016;
- решение № и постановление № от 20.01.2017 на сумму 573 591 рубль по НДС за 2 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 05.10.2016;
- решение № и постановление № от 27.02.2017 на сумму 722 000 рублей по НДС за 3 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 08.11.2016;
- решение № и постановление № от 02.03.2017 на сумму 1 171 880 рублей по НДФЛ и налогу на имущество за 3 квартал 2016 года и 722 000 рублей по НДС за 3 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 09.11.2016, № от 07.12.2016;
- решение № и постановление № от 04.05.2017 на сумму 722 002 рубля по НДС за 3 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 30.01.2017;
- решение № и постановление № от 07.06.2017 на сумму 410 997 рублей по НДС за 4 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 06.02.2017;
- решение № и постановление № от 07.07.2017 на сумму 424 211 рублей по транспортному налогу за 2016 год и НДС за 4 квартал 2016 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 13.03.2017;
- решение № и постановление № от 03.08.2017 на сумму 1 434 098 рублей по НДС и НДФЛ за 4 квартал 2016 года; 114 054 рубля по налогу на имущество за 4 квартал 2016 года; 1 231 831 рубль по НДС и НДФЛ за 1 квартал 2017 года и 115 021 рубль по налогу на имущество за 1 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 03.04.2017, № от 07.04.2017, № от 05.05.2017, № от 15.05.2017;
- решение № и постановление № от 06.09.2017 на сумму 386 629 рублей по НДС за 1 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 05.06.2017;
- решение № и постановление № от 17.10.2017 на сумму 386 629 рублей и 162 рубля по НДС за 1 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 07.07.2017, № от 24.07.2017;
- решение № и постановление № от 30.10.2017 на сумму 1 574 710 рублей по НДС и НДФЛ за 2 квартал 2017 года и 114 054 рубля по налогу на имущество за 2 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требованиях № от 07.08.2017, № от 11.08.2017;
- решение № и постановление № от 12.12.2017 на сумму 643 215 рублей по НДС за 2 квартал 2017 года, в пределах сумм, указанных в требовании № от 15.09.2017.
Таким образом, налоговым органом в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 принят комплекс обеспечительных мер по взысканию задолженности с ФГУП «<данные изъяты>», однако указанные меры принудительного и обеспечительного характера, направленные на взыскание налоговым органом задолженности в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, не привели к полному погашению имеющейся задолженности ФГУП «<данные изъяты>», задолженность за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 составила 19 091 766,16 рублей.
При этом, директор ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкий С.Б. в период с 01.04.2016 до 31.12.2017, являясь единоличным исполнительным органом юридического лица, действуя на принципе единоначалия, выполняя управленческие функции в возглавляемой им организации, зная о наличии у ФГУП «<данные изъяты>» значительной недоимки по налогам и о наличии на расчетном счете инкассовых поручений, осознавая, что ФГУП «<данные изъяты>» не может осуществить какой-либо банковской операции, не оплатив выставленные инкассовые поручения, в целях поддержания бесперебойного производственного цикла, не имея умысла на сокрытие денежных средств вышеуказанной организации, за счет которых должно производиться взыскание по недоимке, не посягая на экономическую безопасность Российской Федерации, осознавая, что основным источником поступления денежных средств как на расчетный счет, так и в кассу ФГУП «<данные изъяты>» является оплата товаров и услуг, связанных с осуществлением вышеуказанной организацией предпринимательской деятельности, Иваницкий С.Б. готовил от своего имени и направлял соответствующие письма контрагентам ФГУП «<данные изъяты>», осуществляя расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя приостановленный расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>», на который налоговым органом выставлены инкассовые поручения на перечисление налогов в соответствующие бюджеты, а также расходуя денежные средства из кассы ФГУП «<данные изъяты>» на выплаты, не предусмотренные первой, второй и третьей очередностью платежей, установленной в соответствии со ст.855 ГК РФ, за счет которых могло быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам и сборам.
Так, в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 директор ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкий С.Б. направил в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты>», ООО ПТК «<данные изъяты>», ООО СКБ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО НФП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» письменные требования о проведении расчетов за ФГУП «<данные изъяты>» по различным финансовым обязательствам, минуя его расчетные счета (операции по которым по решению налогового органа были приостановлены) на общую сумму 31 372 925,22 рублей, что с исключением из указанной суммы - суммы задолженности по заработной плате в указанный период в размере 17 708 692,04 рублей (то есть по основанию, относящемуся в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ к той же очередности списания денежных средств (третьей очереди), что и списания по поручениям налоговых органов по взысканию задолженности по уплате налогов и сборов), составило 13 664 233, 18 рублей.
Кроме того, директор ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкий С.Б. в период с 01.04.2016 до 31.12.2017, зная о наличии у ФГУП «<данные изъяты>» значительной недоимки по налогам, но не имея умысла на сокрытие денежных средств вышеуказанной организации, за счет которых должно производиться взыскание по недоимке, не посягая на экономическую безопасность Российской Федерации, также распорядился не сдавать денежные средства в банк для их инкассации на расчетный счет, а расходовать денежные средства, поступающие в кассу ФГУП «<данные изъяты>», расположенной по адресу: <адрес>, на выплаты, не предусмотренные первой, второй и третьей очередностью платежей, установленной в соответствии со ст.855 ГК РФ, на общую сумму 1 259 253,39 рублей, в производственных целях (а именно: 983 611,15 рублей на приобретение материалов, запасов и ГСМ; 144 706,21 рублей на оплату поставщикам; 81 475,38 рублей на общехозяйственные расходы; 37 000 рублей на оплату в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору № от 19.02.2016 за предоставление рабочего персонала; 9 303,22 рублей на прочие расходы; 3 157,43 рублей на комиссии банка), за счет которых могло быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам и сборам.
Таким образом, директором ФГУП «<данные изъяты>» Иваницким С.Б., не имевшим умысла на сокрытие денежных средств вышеуказанной организации, за счет которых должно производиться взыскание по недоимке, не посягавшим на экономическую безопасность Российской Федерации, действовавшим в целях сохранения предприятия, выпускающего единичную (уникальную) продукцию, и принадлежащего, согласно учредительным документам и п.4 Уставу ФГУП «<данные изъяты>» Российской Федерации, заведомо знавшего о наличии значительной недоимки предприятия по налогам и сборам и выставленных на расчетный счет предприятия инкассовых поручениях, а также о приостановлении операций по счетам предприятия в банках, в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 осуществил расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя приостановленный расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>» в целях поддержания бесперебойного производственного цикла, на общую сумму 14 923 486,57 рублей (13 664 233,18 рублей + 1 259 253,39 рублей), за счет которых могло быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам и сборам.
К указанному выводу суд пришел на основании следующих доказательств.
Так, подсудимый Иваницкий С.Б. в судебном заседании вину в совершении вышеуказанного преступления не признал и, не отрицая фактических обстоятельств произошедшего и своей осведомленности о наличии у ФГУП «<данные изъяты>» задолженности по налогам, пояснил о том, что ранее ФГУП «<данные изъяты>» был ФГУП <данные изъяты>; впоследствии был переименован во ФГУП «<данные изъяты>». При этом, имущество передали, но закреплять его Сибирское Отделение РАН не спешило и его обращения в Прокуратуру и в Сибирское отделение не приносили никакого результата. ФГУП «<данные изъяты>» имущество закрепил через 1-1,5 года, когда образовалось Федеральное агентство научных организаций (ФАНО). В этой связи начали накапливаться долги, так как комплекс очень большой, территория составляет около 30 гектаров земли и около 15 000 кв.м зданий и сооружений. В то время Заводу должны были возмещать за прокачку через его сети электричества в адрес субабонентов, которые расположены на ОбьГэсе, где находятся СНТ (более 2 000 участков), жилые дома, для которых через их сети было проведено электричество. Без данной функции передачи электричества все СНТ и жилые дома были бы обесточены.
Кроме того, имеется центральная техническая подстанция (сокращенно ЦТП), через кабели которой производилась передача электричества. Котельная и еще какие-то предприятия вышли из обеспечения электричеством через завод, однако в настоящее время все равно осталось около 18 субабонентов, в том числе, социальная сфера (СНТ). Через данные сети проходит электричество, которое поступает в жилые дома. Есть жилой дом Военного завода, там есть профилакторий соц.защиты; и филиал «Ядерной физики», которые также запитаны от «<данные изъяты>».
За период работы начала накапливаться задолженность, так как регистрации на имущество не было, по этой причине Завод не мог законно сдать в аренду помещение, кроме того, участились проверки Завода. До возбуждения уголовного дела проверки мешали косвенно (ввиду действия на контрагентов, арендаторов); что касается технологического процесса, то сотрудники отвлекались от работы.
При этом, бюджета у Завода нет и в этой связи ему необходимо самостоятельно зарабатывать.
В момент образования ФАНО, имущество наконец было зарегистрировано, решились многие административные вопросы, однако до данного момента накопилась задолженность перед поставщиком тепла - <данные изъяты>.
Так как раньше у «<данные изъяты>» была котельная, Завод выполнял роль компенсатора для ОбьГЭСа (снижение давления при помощи системы отопления завода) и это существенно экономило денежные средства, а в 90-е годы котельная перешла в Муниципалитет, а затем и в <данные изъяты>.
При этом, затраты Завода на отопление выставлялись очень большие. Например, в настоящее время Завод отапливается стационарными котельными, в связи с чем, в настоящее время затраты на отопление снизились до 1, 5-1,6 млн. руб.; а за 2015-2016 годы из <данные изъяты> пришла оплата за услуги тепла около 17 млн. рублей; поэтому в настоящее время Завод существенно экономит. Тогда как ранее, когда сети Завода были подцеплены к <данные изъяты>, и включалось отопление, они не могли его отключить, потому что за отключение также необходимо платить; цены были непомерными, ввиду чего перед <данные изъяты> образовалась задолженность в размере 20 млн. рублей и <данные изъяты> начало процедуру банкротства завода. Данная процедура началась в 2016 году, и Завод в течение полутора лет гасил долги, после чего вышел из банкротства.
В 2016 году Налоговый орган также пытался вступить в процедуру банкротства, но у них это сделать не получилось, так как Завод погасил задолженность перед <данные изъяты>. И так как у Завода большой имущественный комплекс, то когда идет процедура банкротства, Завод не может полноценно работать, в том числе, и с оборонными предприятиями, поэтому он лично обращался к начальнику МИФНС, чтобы Заводу разрешили открыть расчетный счет.
Так, в инкриминируемый период у завода появился крупный заказчик «Красмаш» (оборонное предприятие, которое производит ракеты «Сармат»), однако в открытии счета налоговая инспекция отказала. Вместе с тем, все оборонные предприятия проводят платежи через «Сбербанк», «ВТБ» и «Росбанк. И вместо того, чтобы налоговый орган помог получить заказ и рассчитаться с задолженностью по налогам, он отказал Заводу. Указанный заказ был очень выгодным, и позволил бы предприятию выбраться из долговой ямы. Он пытался договориться с Налоговым органом, однако ему было отказано.
Само предприятие принадлежит государству в размере 100%. Изначально завод принадлежал СО РАН, после создания ФАНО 100 процентов завода принадлежало ФАНО, впоследствии ФАНО перешло в обр. науки и предприятие теперь принадлежит ему.
По своей сути «<данные изъяты>», созданный ещё при академике Лаврентьеве, является Технопарком - научной организацией, которая делает малосерийную продукцию для наукоёмких технологий, то есть единичную продукцию. В частности, Завод выпускает продукцию в применением нанотехнологий; может работать на все отрасли - от горнодобывающей до авиационной; а ранее, когда «<данные изъяты>» являлся филиалом, у него были все виды лицензий (космическая, авиационная, атомная). Предприятие и сейчас способно изготавливать такую продукцию. Так, «<данные изъяты>» изготовил купола для телескопов, которые стоят в Иркутской области и весят 72 тонны; эти телескопы могут двигаться только по рельсам, так как это очень большая конструкция. Никто, кроме «<данные изъяты>», не мог завальцевать рельсы для них. И такого рода изделий у Завода много. Изготавливаются влагомеры для нефтяных компаний и, по сути, Завод является монополистом в части изготовления механической части для влагомеров. Кроме того, ранее в 2012 году, Заводом был изготовлен макет самолета, который и в настоящее время засекречен.
При этом, оборудование на Заводе не новое, но уникальное; есть такое, которое на сегодняшний день стоит 3-4 млн. евро; также имеется лаборатория, в которой можно проводить различные виды испытаний - начиная от вакуума и заканчивая рентгеном; гидроиспытания; пневмоиспытания и т.д. Данное предприятие уникально ещё и тем, что все производство объединено в единый комплекс; таких предприятий в Новосибирской области нет. Производственная база Завода позволяет провести испытания в одном месте, а на других предприятиях для этого требуется использование разных сегментов.
При инициировании Налоговым органом настоящего уголовного дела по «сокрытию» налогов, были взяты арендаторы и один крупный заказчик «<данные изъяты>», который работал с «<данные изъяты>», и размещал заказы у ФГУП «<данные изъяты>» по механической обработке всевозможных деталей десятков наименований. Однако после многочисленных проверок Завод потерял данного заказчика и 20 процентов арендаторов, соответственно, суммы выплачиваемых в бюджет налогов, падали. В силу того, что он находится под подпиской о невыезде, он не может осуществлять поездки по стране; был потерян заказчик «<данные изъяты>», которому нужна техническая база за Уралом; перестают поступать заказы, теряется компетенция работников, которые также и уходят (в 2015 году численность работников составляла около 200 человек, в настоящее время 50-60 человек). Учитывая, что у Завода бюджета нет, кредитоваться в таких условиях невозможно, что и привело к указанной ситуации.
Кроме того, в ходе проверки Завода Налоговым органом была подтверждена именно та сумма, которая была отражена в бухгалтерских документах, в связи с чем, с исчисленной суммой задолженности, которую он никогда от ИФНС не скрывал, он согласен; вышеуказанные расчеты в Арбитражный суд он не обжаловал; меры по сокрытию имущества, которое зарегистрировано в «Росимуществе», он не предпринимал и не мог этого сделать. Если бы он взял у заказчика средства в чемодане и не провел бы их через баланс, то в этом случае он действительно бы их сокрыл, но все договоры сходятся копейка в копейку, поэтому никаких сокрытий быть не могло.
При этом, в инкриминируемый период Заводом был законсервирован литейный цех, где ранее выплавлялся чугун. Данный цех необходимо было остановить по той причине, что на него шли большие затраты и Завод не успевал закупать комплектующие к изготовлению (кокс и т.д.). Технологический процесс таков, что все комплектующие уже должны быть, так как продукцию надо уже через 2 дня выдать заказчику, иначе начнутся штрафные санкции. Сам процесс консервации недолгий - нужно отключить отопление, электричество и слить воду. Печь, в которую залили кокс, нельзя останавливать в этот период, так как может произойти техногенная катастрофа, также это запрещено делать и по технике безопасности. А когда кокс вышел, печь просто стоит. Если бы чугун застыл в трубе, тогда трубу можно только выкинуть.
Также у Завода имеются опасные участки (например, грузоподъемные механизмы, термический участок, который и тогда, и сейчас работает; без него невозможно решить многие вопросы). На заводе сделано все так, что ФГУП «<данные изъяты>» не попадает под многие технологические нормы, однако потенциальную опасность данные участки представляют. Это печка, которая разогревается до 1 200 градусов, там техника безопасности, там определенная защита должна быть, так как там идут процессы улучшения металла. Резкая остановка цеха может повлечь только штрафные санкции, сама по себе остановка цеха угрозу жизни не несет.
С арендаторами у Завода заключен договор аренды и договор на потребление электричества. В инкриминируемый период Завод являлся абонентом <данные изъяты>, и передавал денежные средства в адрес указанной организации от организаций-потребителей рубль в рубль, по сути, эта часть средств Заводу не принадлежала и на передаче энергии заработать невозможно в силу закона; Завод не имеет права увеличивать стоимость киловатт.
О сложившийся на Заводе ситуации было известно всем, в том числе, органам государственной власти, однако от Предприятия требовали только предоставить график погашения, а помощи не оказывали. В частности, в недавнем времени он принял участие в совещании, в котором принимали участие Минпромторг, Налоговая, Обрнауки и другие организации, которые высказались о том, что нужно сохранить ФГУП «<данные изъяты>», так как это предприятие уникальное. Даже Налоговый орган сказал, что может пойти на «мировое» с Заводом, если Обрнауки подтвердит объем заказов, однако в настоящее время никто ничего не подтвердил и в скором времени по решению Президента ФГУПы ликвидируются; Завод должен стать Учреждением, где будет свой бюджет и тогда «<данные изъяты>» снова станем Научной организацией, в которой будет свое Конструкторское Бюро и научные приборы на новом уровне.
С письмами о реструктуризации долга он в Налоговую инспекцию не обращался; но имело место обращение относительно учета смягчающих обстоятельств. При этом, налоги Заводом погашались постоянно; деньги на расчетный счет для погашения задолженностей направлялись по его распоряжению. И хотя это было тяжело, но им принимались исчерпывающие меры для погашения задолженностей перед бюджетом.
Письма об оплате задолженности за Завод он писал не потому, что хотел нарушить закон, а потому что он сохранял Предприятие, которое стоит большую сумму, и которое бы прекратило свое существование. Приходили заказы, и он вынужден был покупать материал, чтобы погасить, в том числе, зарплату, налоги, электричество. Если бы не был выполнен заказ, другого заказа бы уже не поступило; деньги, направленные через расчетный счет пошли бы на погашение задолженностей, в связи с чем, не имелось бы средств для поддержания производственного цикла.
При этом, он спасал Завод от банкротства также и своими личными средствами, в частности, оплатив со своей зарплатной карты 145 000 рублей за ФГУП «<данные изъяты>» в счет погашения задолженности (по судебному решению); кроме того, аналогичная оплата производилась и Свидетель №16
Таким образом, самой процедурой банкротства, уходом заказчиков и отказом крупных заказчиков, которые планировали прийти на Предприятие, государству причинен ущерб, размер которого оценить невозможно, так как Завод изготавливает наукоемкую, уникальную продукцию, которая будет использоваться и какова будет экономическая выгода от этого, установить нельзя.
Он не отрицает, что платежи производились не в установленной очередности, однако целью его действий было - вывести предприятие из той финансовой ситуации, которая была. По сути, это было сделано с целью спасения государственного Предприятия, в силу необходимости поддержания бесперебойного производственного цикла, подачи тепла, энергии, которые поставлялись также в жилые дома и помещения.
В частности, среди объектов учета тепловой энергии, есть кооператив «Крот» (это погреба); общежитие, в котором проживают работники завода, а также малоимущие граждане. Приватизация указанного объекта невозможна, поскольку оно является федеральной собственностью. При этом, малоимущих граждан Завод не имеет права выселить; кроме того, там живет один воспитанник Детского дома. Одним из объектов учета является частный дом, с приживающей там И.Ю. Люди по указанным адресам проживают постоянно, и к ним через Завод подается электричество.
ООО «<данные изъяты>» - это подстанция для перекачки сточных вод, а «<данные изъяты>» база военного Завода. Если ООО «<данные изъяты>» будет отключена, то может возникнуть техногенная катастрофа, поскольку это перекачка сточных вод и канализации.
При этом, на территории ФГУП «<данные изъяты>» также размещается совместное Российско-Швейцарское предприятие «<данные изъяты>», основное направление деятельности которого - восстановление шпинделей для станков. Шпиндели являются основной частью для станков с ЧПУ. До 2018 года данная организация являлась монополистом в России по восстановлению шпинделей, от которых зависели все оборонные предприятия РФ (Ростехнология, например).
Шпиндель - это главная часть станка, которая распределяет движение при обработке металла; здесь нужна точность до микронов, в этой связи, на Заводе стоит очень серьезное оборудование. И если шпиндель выходил из строя, то раньше для ремонта шпиндели отправляли за границу, и проходило 1 год 2 месяца или 1 год 4 месяца.
С приходом «<данные изъяты>» приблизительно с 2008 года или 2009 года срок ремонта шпинделя сократился до 1 недели. Такая процедура позволила «<данные изъяты>» сократить срок изготовления самолёта на 6 месяцев, так как на указанном Заводе примерно 80% - это станки с ЧПУ.
Что касается технологического процесса, то здесь важно наличие тепла. Если нет подачи тепла, электричества или его выключили, то на стенде (связанном со Швейцарией), где установлен шпиндель, происходит ошибка и в Швейцарии не могут сделать паспорт. И если такой шпиндель установить на станок, который, например, обрабатывает станины для самолетов, это не миллионные потери, а миллиардные. Здесь высокоточное оборудование, требующее постоянного поддержания тепла; там установлены машины для балансировки, которые специально привозились из-за рубежа. При этом, скорость вращения шпинделя 25.000 - 60.000 оборотов в минуту и если там есть хоть какая-то погрешность, то последствия будут катастрофичными, начиная от поломки дорогостоящего станка и заканчивая ошибками в конструкции самолета, которые могут привести к ещё более фатальным последствиям.
«<данные изъяты>» обеспечивает все важные стратегические отрасли РФ, сотрудничая с «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», имея необходимые лицензии и сертификаты. И после всех проверок ФГУП «<данные изъяты>» - «<данные изъяты>» указали, что нашли другую площадку, в связи с чем, в новом (2020) году покинут площадку ФГУП «<данные изъяты>». В поиске площадей для указанной организации активно участвовала Мэрия г.Новосибирска, так как присутствие «<данные изъяты>» в Новосибирске способствует развитию международных отношений, выпуску большого объема продукции, повышая статус и престиж Новосибирской области.
В судебном заседании в порядке ст.276 УПК РФ были оглашены показания Иваницкого С.Б., данные им в качестве подозреваемого в присутствии защитника (Т.4 л.д.33-35), из которых также следует, что недоимка по НДФЛ по состоянию на 01.04.2016 в сумме 11 495 376,67 рублей образовалась в результате нехватки денежных средств на предприятии и невозможностью своевременной оплаты, в связи с уплатой других налогов, по которым были выставлены инкассовые поручения. Исчисление и удержание НДФЛ производилось в полном объеме, однако перечисление данного налога не производилось, поскольку на счетах предприятия были ранее выставлены инкассовые поручения (по другим налогам, отчислениям в Пенсионный фонд), по которым в бесспорном порядке списывались поступившие на расчетный счет предприятия денежные средства и в связи с этим возникала задолженность по НДФЛ. А так как денежных средств у предприятия было недостаточно, то задолженность росла. Таким образом, фактически обязанность по уплате налогов им исполнялась добросовестно, но в силу финансовой ситуации и имеющихся ранее образовавшихся задолженностей, произошла недоимка по НДФЛ. Никакой личной заинтересованности на неперечисление денежных средств в счет уплаты налогов у него не было. Кроме того, в связи с реструктуризацией и изменением правого статуса Предприятия, закрепление недвижимого имущества осуществлялось длительное время. так как часть имущества была передана в декабре 2014 года, а оставшаяся часть 18.05.2015, после чего им осуществлялась процедура государственной регистрации имущества за Предприятием.
При этом, у ФГУП «<данные изъяты>» с арендаторами фактически заключено два договора - договор на аренду недвижимого имущества и договор на оказание услуг (по обеспечению теплом, электроэнергией, водой и телефонной связью. Таким образом, арендаторы проводят две оплаты - за аренду имуществом и за пользование вышеуказанными услугами. В связи с тем, что на расчетном счете ФГУП «<данные изъяты>» были выставлены инкассовые поручения, все поступающие денежные средства списывались на погашение первоочередных платежей и оплата за потребленную энергию также была списана на другие цели, он вынужден был писать письма арендаторам с просьбой о перечислении денежных средств за потребленную ими энергию (услуги) непосредственно поставщикам в ОАО «<данные изъяты>» и ОАО «<данные изъяты>», минуя расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>». А поскольку за тепловую энергию оплату может производить только ФГУП «<данные изъяты>» он и просил указывать в письмах основание - «задолженность за ФГУП «<данные изъяты>», а не за арендатора.
Кроме того, периодически в налоговую инспекцию перечислялись денежные средства в счет погашения недоимки, точную сумму назвать не может - около 3-5 млн. рублей. В настоящее время по решению Арбитражного суда Новосибирской области в организации введена процедура банкротства - наблюдения.
Оглашенные показания подсудимый Иваницкий С.Б. подтвердил в полном объеме, указав, что все затраты носили производственный характер и даже расходы на производственные цели были ограничены до максимума; оплачивалось только самое необходимое для жизнедеятельности и функционирования всего комплекса ФГУП «<данные изъяты>». Кроме того, в случае остановки предприятия и длительного отключения электричества могут произойти порывы кабеля и для того, чтобы восстановить один порыв необходимо 120 000 рублей; может произойти до 15 порывов. Таким образом, у него отсутствовал умысел на совершение данного преступления, так как целью его действий было сохранение государственного предприятия, поддержание бесперебойного производственного цикла, а также в целях подачи энергии, которая поставлялась и поставляется в жилые дома и помещения.
Суд находит показания подсудимого Иваницкого С.Б. достоверными, а изложенные в них данные нашедшими свое подтверждение совокупностью других объективных доказательств по делу, исследованных судом в ходе судебного разбирательства.
В частности, вышеуказанные показания подсудимого Иваницкого С.Б. в части фактических обстоятельств произошедшего не противоречат показаниям представителя потерпевшего Аржаткина В.В., пояснившего в судебном заседании и полностью подтвердившего показания, данные им в ходе предварительного следствия (Т.4 л.д.26-28) о том, что он является представителем налогового органа МИФНС России № по г.Новосибирска на основании доверенности.
У ФГУП «<данные изъяты>» имеется недоимка по налогу в размере 19 091 766, 16 рублей. Для погашения существующей задолженности налоговым органом в лице МИФНС России № по г.Новосибирску предпринимались меры, установленные налоговым законодательством. Так, на протяжении всего периода времени, в том числе и с 2016 года по настоящее время в адрес ФГУП «<данные изъяты>» направлялись требования о необходимости уплаты задолженности по налогам с указанием суммы недоимки, штрафов и пени, а также срока уплаты. В связи с тем, что в обязательный срок уплаты ФГУП «<данные изъяты>» окончательно не рассчитывалось по задолженности по налогам, то налоговым органом предпринимались меры к погашению путем принудительного взыскания - выносились решения о взыскании налоговой задолженности за счет денежных средств, находящихся на счетах у организации, а также имущества организации. В адрес банка, где открыт рабочий расчетный счет периодически направлялись и направляются инкассовые поручения о списании задолженности по налогам, ограничивалось движение денежных средств по этому расчетному счету. Таким образом, имеющимся расчетным счетом ФГУП «<данные изъяты>» пользоваться не мог, так как при поступлении денежных средств на счет, они бы списывались в счет погашения задолженности по налогам в порядке очередности.
Однако директор ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкий С.Б. на протяжении всего времени наличия задолженности по налогам, вопреки принимаемым налоговым органом мерам к ее погашению, осуществлял действия, в соответствии с которыми фактически денежные средства Завода должны были вводиться в финансовую систему организации, на ее расчетный счет, и за счет них бы шло погашение задолженности, однако Иваницкий С.Б. в указанный период времени писал письма контрагентам ФГУП «<данные изъяты>» о производстве расчетов с ними, минуя счет ФГУП «<данные изъяты>», путем перечисления денежных средств от контрагентов за выполняемые ФГУП «<данные изъяты>» услуги в рамках заключенных договоров сразу на счета третьих лиц по различным финансовым обязательствам ФГУП «<данные изъяты>».
Таким образом, путем таких расчетов ФГУП «<данные изъяты>» (согласно проведенному исследованию в рамках дела), мог бы направить в счет погашения задолженности около 13 млн.рублей, за счет которых должна была взыскиваться налоговая недоимка.
Кроме того, в судебном заседании пояснил, что к настоящему моменту погашены в полном объеме требования №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; частично погашены требования №; №; №; №; не погашены: №; №; №; поддержал исковые требования в невозмещенной части в размере 2 633 016 рублей 91 копейка.
Вышеуказанные показания подсудимого Иваницкого С.Б., представителя потерпевшего Аржаткина В.В. не противоречат и показаниями специалиста (ревизора <данные изъяты>) Т.Е., которая в судебном заседании пояснила и в целом подтвердила показания, данные ей в ходе предварительного следствия (Т.5 л.д.5-25), согласно которых у нее в производстве находилось заключение по уголовному делу №, возбужденному в отношении директора ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкого С.Б. по факту сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, в связи с чем, ею было проведено соответствующее исследование № от 24.07.2018.
При этом, на исследование были предоставлены изъятые у ФГУП «<данные изъяты>» письма в адрес контрагентов о проведении расчетов с третьими лицами. В ходе исследования писем установлено, что общая сумма денежных средств, перечисленных по письмам ФГУП «<данные изъяты>» за исследуемый период (с 01.04.2016 по 31.12.2017) и подписанных от имени директора ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкого С.Б., составляет 48 866 140,14 рублей. Кроме того, также установлено, что часть из этих писем направлялась для оплаты по основаниям, относящимся в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ к той же очередности списания денежных средств (а именно третьей), что и списания со счета по поручениям налоговых органов по взысканию задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, в общей сумме 17 493 214,92 рублей (из них 17 393 214,92 рублей на заработную плату и 100 000 рублей на страховые взносы).
Кроме того, на исследование представлен отчет «Карточки счета 70» ФГУП «<данные изъяты>» за исследуемый период времени, согласно которому у ФГУП «<данные изъяты>» имелась задолженность по заработной плате перед работниками по состоянию на 31.12.2017 в сумме 17 708 692,04 рублей, следовательно, денежные средства в этой сумме из общей суммы денежных средств, перечисленных по письмам ФГУП «<данные изъяты>» могли быть направлены на выплату задолженности именно по заработной плате. Таким образом, сумма денежных средств, перечисленных по письмам ФГУП «<данные изъяты>», подписанным от имени Иваницкого С.Б., за счет которых могло быть произведено принудительное взыскание недоимки по налогам за исследуемый период составила 13 664 233,18 рублей = 48 866 140,14 рублей – 17 493 214,92 рублей – 17 708 692,04 рублей.
Таким образом, из всех писем, подписанных Иваницким С.Б. на общую сумму 48 866 140,14 рублей можно исключить письма, направленные на погашение задолженности по заработной плате и страховым взносам (на сумму 17 393 214,92 рублей и 100 000 рублей соответственно).
31 372 925, 22 рублей = 48 866 140,14 рублей - 17 393 214,92 рублей - 100 000 рублей.
Сумма по письмам, направленным на «сокрытие» денежных средств (за минусом писем, направленных на погашение задолженности по заработной плате и страховым взносам) составляет 31 372 925, 22 рублей.
Конкретные письма, которые могли бы быть направлены на погашение заработной платы в размере имеющейся задолженности (17 708 692,04 рублей) определить невозможно, так как величина задолженности по заработной плате изменялась в течение всего исследуемого периода. Следовательно, в ходе исследования общая сумма «сокрытых» денежных средств по письмам расчетным путем уменьшена еще и на сумму задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по заработной плате в размере 17 708 692,04 рублей (сумму задолженности по заработной плате на конец исследуемого периода).
31 372 925, 22 рублей - 17 708 692, 04 рублей = 13 664 233, 18 рублей.
Таким образом, общая сумма денежных средств, перечисленных по письмам ФГУП «<данные изъяты>», подписанным от имени Иваницкого С.Б. (без учета писем, направленных на погашение задолженности по заработной плате и страховым взносам), за счет которых могло быть произведено принудительное взыскание недоимки по налогам, уменьшенная на сумму задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по заработной плате на конец исследуемого периода составляет 13 664 233,18 рублей.
В судебном заседании специалист Т.Е. уточнила, что в части оценочной терминологии в данных показаниях она говорила о «сокрытии» для простоты понимания, тогда как правильнее сказать, что это сумма, за счет которой могло быть произведено принудительное взыскание. При этом, штрафы и пени в вышеуказанную сумму включены не были; со стороны ФГУП «<данные изъяты>» оплата налогов шла, в частности, согласно таблице № проведенного ей исследования (№ зак от 24.07.2018), в инкриминируемый период была оплачена задолженность, сформированная до 01.04.2016 в размере 6 548 539, 52 рублей; и задолженность, сформированная в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 в размере 45 642, 84 рублей.
При этом, в документах (таблице 8 исследования) имеются сведения о поступлении в АО «<данные изъяты>» суммы в размере 17 588 214, 92 рублей (по заработной плате); из данной суммы необходимо вычесть 195 000 рублей, так как разница сложилась из-за того, что одно из писем, по которому было сделано перечисление в счет заработной платы, было подписано не Иваницким С.Б., а Свидетель №15
Кроме того, показания подсудимого Иваницкого С.Б. согласуются, а показания представителя потерпевшего Аржаткина В.В. и специалиста Т.Е. не противоречат и показаниям свидетеля И.Н., пояснившего в судебном заседании о том, что он является директором ООО «<данные изъяты>»; организация занимается продвижением в России инновационной упаковки для перевозки жидких грузов. После того, как он находит заказ, он делает заявку на «<данные изъяты>», с которым у ООО «<данные изъяты>» заключен договор; на каждое изделие делается отдельная спецификация, оговаривается сумма заявки и ФГУП «<данные изъяты>» принимает её на изготовление. Расчеты производятся по факту исполнения; если есть необходимость, то оплата происходит по письму; оплачивается либо сырье либо энергоресурсы для исполнения заказа. Они производят ежемесячный или квартальный акт сверки и выясняют, кто и сколько должен. В работе бывает 2 или 3 заказа; оплата осуществляется на расчетный счет. Все факты перечисления в другие организации, были по письменным запросам «<данные изъяты>». Например, после исполнения заказа приходило письмо, где указывалось, что по конкретному заказу нужно оплатить металл, электроэнергию, сырье, использовавшееся «<данные изъяты>». При этом, во всех платежных документах была формулировка: «Оплата по письму «<данные изъяты>» и номер реквизитов письма; по каждому письму было сказано, что это оплата в счет конкретной спецификации по детали именно для его заказа. Такая практика взаимозачетов есть во многих фирмах. Письма были подписаны директором Иваницким С.Б.; до момента выдачи заказа перечисляемые ООО «<данные изъяты>» деньги принадлежали его компании.
Кроме того, вышеуказанные показания согласуются и с показаниями свидетеля Н.Н., которая в судебном заседании пояснила о том, что ранее работала бухгалтером в ООО «<данные изъяты>»; в её обязанности входило ведение бухгалтерии, работа в интернет-банке, отправление отчетов. При этом, ООО «<данные изъяты>» арендовала отдельное помещение (здание бывшего медицинского пункта) у «<данные изъяты>» на основании договора аренды, который предусматривал безналичный расчет на счет «<данные изъяты>». Платежи с 2006 года осуществлялись на расчетный счет «<данные изъяты>», а уже с 2014 года начали поступать письма, подписанные директором завода, о перечислении денежных средств на другие расчетные счета иных организаций; имелись указания, какую сумму необходимо перечислить и на какой счет. Сверки между ООО «<данные изъяты>» и ФГУП «<данные изъяты>» производились; в назначении платежа в финансовых документах было указание «за «<данные изъяты>»» и было указано, за что именно (они платили за электричество). Сумма перечислений не превышала их финансовых обязательств перед Заводом; а перечисляемые денежные средства принадлежали ООО «<данные изъяты>».
Кроме того, вышеуказанные показания согласуются и с показаниями свидетеля М.Ф., который в судебном заседании пояснил о том, что работает менеджером по развитию в ООО «<данные изъяты>»; вышеуказанная организация занимается лазерной резкой и гибкой металла; является арендатором на территории ФГУП «<данные изъяты>» на основании ранее заключенного договора аренды помещения. При этом, расчет производился по письмам либо непосредственно на расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>» в безналичной форме. В письмах была указана просьба оплатить определенную сумму за электричество в «<данные изъяты>» с последующим взаимозачетом; все происходило в безналичной форме. Указанные письма были подписаны Иваницким Б.С., а оплата за электричество не превышала суммы арендной платы; все было в пределах финансовых обязательств; сверка производилась ежемесячно. В момент перечисления денежные средства принадлежали ООО «<данные изъяты>».
Кроме того, вышеуказанные показания согласуются и с показаниями свидетеля Т.В., которая в судебном заседании пояснила о том, что является директором ООО «<данные изъяты>», а также является учредителем ООО «<данные изъяты>»; это две разные организации. В настоящее время она уже не помнит, у какой именно из указанных организаций были взаимоотношения с ФГУП «<данные изъяты>», однако у ООО «<данные изъяты>» был заключен договор аренды с ФГУП «<данные изъяты>»; задолженностей перед указанным Предприятием у них не было.
При этом, ФГУП «<данные изъяты>» выставлял счета, которые они оплачивали, согласно договора и занимаемой площади. Сначала они перечисляли денежные средства на расчетный счет «<данные изъяты>», а впоследствии у «<данные изъяты>» начались проблемы (выключали электричество, телефон); они страдали от этого, в связи с чем, было предложено оплачивать услуги (например, услуги «<данные изъяты>») по письмам в организацию, указанную в письме. Проконсультировавшись с юристом и главным бухгалтером, и убедившись в законности указанных действий, они оплачивали услуги по письмам. Письма поступали от имени директора Иваницкого С.Б. и были им же подписаны; предоставляемые их организации услуги они оплачивали денежными средствами, принадлежащими их предприятию, например, ресурсоснабжающим организациям. В письме были указана сумма и за что, а также куда и за какую организацию производить оплату; назначение платежа - за «<данные изъяты>». Самостоятельные решения они не принимали, оплата производилась только на основании писем; сверки производились.
В судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ были частично оглашены показания свидетеля Т.В. (Т.3 л.д.204-207; абзацы 1-3), из которых следует, что с момента образования юридического лица ООО «<данные изъяты>» (далее ООО «<данные изъяты>») она является её учредителем; в её обязанности входит ведение и контроль финансово-хозяйственной деятельности организации, участие в разработке промышленного оборудования. В период с 2013 года по 31.03.2017 ООО «<данные изъяты>» имело финансово-хозяйственные отношения с ФГУП «<данные изъяты>» по аренде помещений. Договор между ООО «<данные изъяты>» и ФГУП «<данные изъяты>» был заключен в 2013 году и подписан со стороны Завода директором Иваницким С.Б. Согласно данного договора ФГУП «<данные изъяты>» предоставляло ООО «<данные изъяты>» офисные площади в аренду по адресу: <адрес>. Оплата за аренду помещений ООО «<данные изъяты>» была установлена только безналичным способом, путем перечисления денежных средств на расчетные счета.
В судебном заседании свидетель Т.В. указанные показания подтвердила частично, указав, что в названии организации ошибка. На самом деле речь идет о «<данные изъяты>», образованной в 2013 году и заключившей с ФГУП «<данные изъяты>» договор, название которой пишется без сокращений; ООО «<данные изъяты>» - это другая организация. На эти детали она просто не обратила внимания в ходе допроса.
Кроме того, в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Т.В. (Т.3 л.д.208-211), из которых следует, что с 2010 года она является директором ООО «<данные изъяты>» (далее по тексту – ООО «<данные изъяты>»), осуществляющее деятельность по разработке чертежей и продаже оборудования. В период с 2010 года по 31.03.2017 года ООО «СЗГО» имело финансово-хозяйственные отношения с ФГУП «<данные изъяты>» по аренде помещений, в связи с чем, между ООО «<данные изъяты>» и ФГУП «<данные изъяты>» был заключен договор, подписанный со стороны ФГУП «<данные изъяты>» Иваницким С.Б.
Согласно данного договора ФГУП «<данные изъяты>» предоставляло ООО «<данные изъяты>» офисные площади в аренду по адресу: <адрес>. Оплата за аренду помещений ООО «<данные изъяты>» в адрес ФГУП «<данные изъяты>» производилась только безналичным способом - путем перечисления денежных средств на расчетные счета. Ей было неизвестно о том, что у ФГУП «<данные изъяты>» расчетные счета были не активны. В адрес ООО «<данные изъяты>» в период с 2016 по 31.03.2017 сотрудники ФГУП «<данные изъяты>» приносили письма с просьбой произвести оплату ООО «<данные изъяты>» по договору аренды за ФГУП «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций (третьих лиц).
На основании данных писем она осуществляла платежи на расчетные счета юридических лиц (сторонних организаций) в сумме, которые были указаны в письмах ФГУП «<данные изъяты>». Суммы платежей (за аренду помещений) ООО «<данные изъяты>» сторонним организациям за ФГУП «<данные изъяты>» не превышали финансовых обязательств ООО «<данные изъяты>» перед Заводом по договору аренды. Каких-либо самостоятельных решений по оплате за ФГУП «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций ООО «<данные изъяты>» не осуществляло, только на основании писем ФГУП «<данные изъяты>». Большая часть сумм платежей ООО «<данные изъяты>» за аренду помещений ФГУП «<данные изъяты>» осуществляло непосредственно сторонним организациям по письмам, а не на расчетные счета ФГУП «<данные изъяты>».
Ежеквартально или по мере необходимости она осуществляла акты сверок по проведенным платежам ООО «<данные изъяты>» за ФГУП «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций, которые являлись контрагентами Завода, согласно писем и сумм платежей по договору аренды. Кроме того, после оплаты сторонним организациям, она отправляла по электронной почте платежные поручения ФГУП «<данные изъяты>» о произведенной оплате.
Свидетель Т.В. в судебном заседании оглашенный протокол допроса подтвердила в полном объеме, уточнив, что оплата производилась по договору на лицевой счет организации, при оплате указывалось назначение платежа, а именно - реквизиты договора с названием организации и указанием лицевого счета (например, за электроэнергию, интернет или услуги связи). При этом, соответствующий договор был заключен между ФГУП «<данные изъяты>» и сторонней организацией. Завод пользовался услугами, за которые они производили оплату. Им выставляли счета (за электричество, тепло, средства связи и землю), а ООО «<данные изъяты>» их оплачивало своими деньгами, в том числе, и ресурсоснабжающим организациям.
Свидетель М.Ф. в судебном заседании пояснил о том, что он является директором и учредителем ООО «НПФ <данные изъяты>». Ранее он работал с ФГУП «<данные изъяты>» по договорам подряда, заказывая у них литейные заготовки. При этом, расчет с ФГУП «<данные изъяты>» производился в безналичной форме на расчетный счет деньгами, принадлежащими его организации. Были такие случаи, когда заказ не выполнялся, и в связи с финансовыми трудностями, возникшими у Завода, приходило официальное письмо с просьбой оказать материальную помощь, чтобы оплатить материал на заказанную им продукцию. Согласно этому письму его организацией перечислялись деньги на материал (например, чугунный лом или кокс, то есть расходные материалы для заготовок), которые изготавливались по его заказу. Без письма оплата не совершалась, и производилась только согласно той суммы, которая была указана в письме. Эта сумма не превышала финансовых обязательств перед Заводом; самостоятельных решений по оплате он не принимал; ими производились сверки один раз в квартал.
Свидетель Т.А. в судебном заседании пояснила, что с 2010 по 2018 год она работала в ООО «<данные изъяты>» в должности заместителя генерального директора. В этой связи она вела бухгалтерский учет, а в отсутствие генерального директора Я.М. решала срочные вопросы (финансово-хозяйственные, организационные и т.д.). Направление деятельности их организации - ремонт шпинделей (по металлообработке).
Производственный цех их компании находился по адресу: <адрес>; при этом, помещение находилось в аренде с марта 2010 года; договор был зарегистрирован в органах Юстиции.
Оплата производилась безналичным расчетом на основании писем, подписанных Иваницким С.Б. Это была оплата за электричество, так как их организации нельзя простаивать. Например, наступала осень, а их организации необходимо тепло в помещении, поэтому они оплачивали топливо, батареи; суммы были в пределах арендной платы, кредитов Заводу они не давали. Решения об оплате принимались на основании писем, и если письма не было и подходил срок оплаты, то они платили на расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>». Сверки производились ежегодно, также могла быть проведена и промежуточная сверка, если были расхождения, так как необходимо было проверить, кто и где ошибся. Они платили за электроэнергию, но электричество использовалось не только ими. Так как у них нет прямого договора с энергоснабжающей организацией, они, как абонент, не зарегистрированы в «<данные изъяты>», поэтому они и платили своими денежными средствами за ФГУП «<данные изъяты>» за услуги «<данные изъяты>» в счет оплаты по договору аренды, заключённому с ФГУП «<данные изъяты>». Они оплачивали не только использованную ими электроэнергию, но в том числе, и электроэнергию, которую использовали сами.
Свидетель Р.Е. в судебном заседании пояснил о том, что он является директором ООО «<данные изъяты>»; профиль деятельности организации - производство и реализация мясных продуктов. В этой связи между ООО «<данные изъяты>» и ФГУП «<данные изъяты>» имелись финансово-хозяйственные отношения; был заключен договор хранения продукции в арендованном ими помещении. При этом, расчет с ФГУП «<данные изъяты>» производился через расчетный счет в безналичной форме, однако денежные средства не всегда переводились на счет. Так, в адрес их организации поступали письма на оплату, на основании которых по указанным в письмах данным и производилась оплата. Суммы оплаты не превышали арендной платы; все было согласно актам сверок, которые в основном производились перед каждой оплатой. Инициатором перевода денежных средств на другие счета они не были; самостоятельных решений не принимали; оплачивали коммунальные платежи (свет, воду). Фактически между ООО «<данные изъяты>» и ФГУП «<данные изъяты>» был заключен договор аренды, но назывался он договором хранения. Использование коммунальных услуг было необходимо для их организации, в этой связи, в договоре имелся отдельный пункт, согласно которого их организация оплачивала коммунальные платежи по счетчикам, фактически оплачивая средствами, принадлежащими ООО «НМК» потребляемые ими ресурсы, и в том числе, за аренду помещения. При этом, прямых договоров с ресурсоснабжающими организациями у них не имелось; без Завода они бы оплатить указанные услуги не могли. Обычно в их адрес приходило письмо с суммой задолженности, в котором было указание оплатить определенную сумму за электроэнергию за ФГУП «<данные изъяты>» в счет аренды помещения с указанием соответствующих реквизитов. Арендные платежи за указанное помещение какой-либо другой организации они не оплачивали и договоров не заключали.
Свидетель В.И. в судебном заседании пояснил о том, что он работает в должности директора ООО «<данные изъяты>»; организация занимается сублимационной печатью на ткани и арендует площади на основании договора аренды у ФГУП «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>. В этой связи ФГУП «<данные изъяты>» выставлялись счета за аренду и коммунальные услуги, а ООО «<данные изъяты>» оплачивал их в безналичной форме. С этой целю Завод присылал им письма, по которым они осуществляли оплату за Завод, например, коммунальных услуг. При этом, они обслуживались в двух Банках и исполняли не все просьбы Завода, а оплачивали только то, что пропускалось Банком. Письма с коммунальными платежами (вода либо запчасти на трактор, убирающий территорию, в том числе, возле их организации) проходили через него; указанные письма были подписаны Иваницким С.Б. Оплата производилась в рамках сумм, согласно договора аренды и не превышала финансовых обязательств их организации перед Заводом. Оплата производилась только по письмам; самостоятельных решений они не принимали; регулярно проводили сверки. К указанной оплате они относились, как к оплате коммунальных платежей, которые были необходимы и им, так как прямых договоров с ресурсоснабжающими организациями у них не было и нет. Вышеуказанные денежные средства перечислялись с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» и принадлежали им. Таких ситуаций, чтобы кто-то приносил им с Завода наличные денежные средства, не было. Они оплачивали коммунальные услуги за Завод, так как это было связано с его кризисным положением и со сложностями. У ООО «<данные изъяты>» энергоёмкое производство и нельзя оставаться без коммунальных услуг.
Свидетель Е.В. в судебном заседании пояснил о том, что он является заместителем директора по производству ООО «<данные изъяты>». С 2013 года на основании договора их организация размещала заказы на ФГУП «<данные изъяты>», который по их чертежам и под их контролем изготавливал оборудование; данный договор пролонгировался, а на конкретное изделие выполнялась спецификация. Расчет с ФГУП «<данные изъяты>» производился на счет Завода по письму директора Иваницкого С.Б. и по счетам третьих организаций. В частности, ими перечислялись денежные средства на расчетные счета за электричество, охрану, дизлопливо (на отопление) и налоги за «<данные изъяты>», в том числе, и в ИФНС. В период с 2015 по 2017 год ими действительно осуществлялась оплата на иные расчетные счета; с чем это было связано, ему неизвестно. Они оплачивали коммунальные услуги, не выходя за рамки спецификации стоимости оборудования. Суммы не превышали финансовых и договорных обязательств перед Заводом. Оплата на иные расчетные счета производилась периодически, и осуществлялась только на основании писем. Самостоятельные решения по оплате они не принимали; сверки проводились постоянно. Денежные средства, перечислявшиеся в счет оплаты услуг Завода принадлежали ООО «<данные изъяты>». Таких ситуаций, чтобы кто-то приносил с Завода наличные денежные средства для оплаты сторонним организациям, никогда не было. Их организация платила только по счетам, так как Завод изготавливал для них оборудование.
Свидетель Р.Л. в судебном заседании пояснил и полностью подтвердил показания, данные им в ходе предварительного следствия (Т.3 л.д.238-241), согласно которых он работает с 2012 года менеджером в ООО «<данные изъяты>», которое осуществляет деятельность по производству металлоконструкций; директором организации является С.М.; в его (Р.Л.) обязанности входит закупка материалов, работа с поставщиками, логистические перевозки. Производственная база организации располагается по адресу: <адрес>. В ноябре 2013 года у ООО «<данные изъяты>» возникла необходимость в подведении водоснабжения к производственной базе по вышеуказанному адресу, и в связи с тем, что рядом располагалось ФГУП «<данные изъяты>» директор ООО «<данные изъяты>» С.М. обратился к директору ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкому С.Б. с просьбой подключиться к трубопроводу Завода, так как технически это было целесообразно.
14.11.2013 между ФГУП «<данные изъяты>» в лице Иваницкого С.Б. и ООО «<данные изъяты>» в лице С.М. был заключен договор на обеспечение подачи воды по адресу: <адрес> через трубопровод ФГУП по адресу: <адрес>. Стоимость данного договора составляла 1 000 рублей в месяц за 1 куб. метр передаваемой воды. В 2016 году указанный договор был переподписан в связи с изменением наименования организации с ФГУП <данные изъяты> на ФГУП «<данные изъяты>». При этом, с 14.11.2013 по май 2016 года Завод с ООО «<данные изъяты>» оплаты не требовал, счета не выставлял, ссылаясь на накопления в счет будущих платежей.
13.05.2016 ФГУП «<данные изъяты>» в лице директора Иваницкого С.Б. написало письмо в адрес директора ООО «<данные изъяты>» С.М. с просьбой произвести оплату за оказание услуг по пользованию водой с 14.11.2013 по 23.04.2016, согласно выставленных счетов на расчетные счета сторонних организаций с назначением платежей «за ФГУП «<данные изъяты>»» на сумму 29 500 рублей.
Счета на оплату с указанием получателя, назначения и суммы были указаны ФГУП «<данные изъяты>» в следующих выставленных счетах: счет на оплату № от 15.01.2016 в адрес ОАО «<данные изъяты>» за товары (серная кислота, соляная кислота, уксусная кислота, ацетон) на сумму 1 473, 82 рублей; счет на оплату № от 12.04.2016 в адрес ОАО «<данные изъяты>» за ремонт эл.магнитной муфты на сумму 7 021 рублей; счет на оплату № от 12.05.2016 в адрес МУП г.Новосибирска «<данные изъяты>» за вывоз и утилизацию ТКО на сумму 1 933, 43 рублей; счет на оплату № от 12.05.2016 в адрес ООО «<данные изъяты>» за кабель на сумму 6 960 рублей; счет на оплату № от 13.05.2016 в адрес ОАО «<данные изъяты>» за товары (кислород, аргон, двуокись) на сумму 12 050 рублей. Согласно вышеуказанных счетов ООО «<данные изъяты>» произвела оплату за ФГУП «<данные изъяты>» в полном объеме. Никаких иных финансово-хозяйственных взаимоотношений у ООО «<данные изъяты>» с ФГУП «<данные изъяты>» не было; а в 2017 году ООО «<данные изъяты>» проложило собственный трубопровод и более трубопровод ФГУП «<данные изъяты>» их организация не использует.
Кроме того, в судебном заседании свидетель Р.Л. уточнил, что сумма, выставленная ФГУП «<данные изъяты>» за потребляемые услуги совпадала с теми суммами, которые были выставлены ресурсоснабжающими организациями. На момент перечисления указанные денежные средства принадлежали ООО «<данные изъяты>»; Завод им никакие деньги не предоставлял.
Свидетель С.В. в судебном заседании пояснил о том, что он работает в должности главного бухгалтера ОАО «<данные изъяты>». В его обязанности входит ведение бухгалтерского учета на предприятии; организация занимается производством электротермического оборудования для металлургии и машиностроения. Примерно в 2016-2017 г.г. у ОАО «<данные изъяты>» появились финансово-хозяйственные отношения с ФГУП «<данные изъяты>», поскольку был заключен договор, согласно которого ФГУП «<данные изъяты>» изготавливал часть оборудования, так как у них не хватало производственных мощностей. При этом, взаиморасчет производился путем перечисления на расчетный счет денежных средств, принадлежащих ОАО «<данные изъяты>», в безналичной форме. Кроме того, имели место перечисления на расчетные счета иных организаций, таких, например, как «Энергосбыт» - за тепло; иногда на счета организаций, поставляющих материалы для производства. Такое перечисление осуществлялось на основании писем от имени директора «<данные изъяты>»; сверки проводились по мере необходимости. Оплачиваемые суммы не превышали финансовых обязательств перед Заводом; в том числе, ими оплачивались и материалы для изготовления их продукции. Доля материалов, которые ОАО «СКБ <данные изъяты>» оплачивало за ФГУП «<данные изъяты>» была незначительной.
Свидетель Свидетель №14 в судебном заседании пояснила о том, что с 2015 по 2018 год она работала главным бухгалтером ФГУП «<данные изъяты>»; в её обязанности входило ведение бухгалтерского учета, фиксация финансово-хозяйственной деятельности, а также сдача отчетности. На момент её работы в указанной организации её руководителем был Иваницкий С.Б. Когда она устроилась на работу, у ФГУП «<данные изъяты>» уже имелась налоговая задолженность и Завод находился в трудном финансовом положении. Некоторое время после её трудоустройства расчетный счет работал, но впоследствии в картотеку были выставлены налоговые требования, то есть никакие другие операции, кроме оплаты налога и платежей первой и второй очередности с расчетного счета производиться не могли. Все деньги, которые приходили на счет ФГУП «<данные изъяты>» уходили на погашение задолженности, Завод предпринимал меры к погашению, однако задолженность росла и в период 2016-2017 года приходило много требований об уплате недоимки по налогам. При этом, сторонние организации оплачивали услуги Завода на расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>» либо взаимозачетом (оплата задолженности за Завод). Контроль деятельности Завода осуществлялся МИФНС №, в связи с чем, проводилась выездная налоговая проверка, на основании которой выявилась несвоевременная оплата НДФЛ. Данное решение не обжаловалось, но впоследствии, согласно НК РФ, они уменьшили сумму штрафа, в связи с наличием смягчающих обстоятельств и в связи с тяжелым финансовым положением Завода на 50 %. Директор Завода Иваницкий С.Б. знал о задолженности; она также докладывала ему об этом. Если бы Заводом не предпринимались меры по направлению писем сторонним организациям, то Предприятие не смогло бы функционировать.
В частности, Завод направлял письма, которые подписывались директором и где было указано о необходимости оплатить какую-то сумму на определенный расчетный счет за Завод. В основном это были коммунальные платежи, то есть взаимозачет. «<данные изъяты>» должен был коммунальным службам, а заказчики должны были «<данные изъяты>». Например, чтобы выполнить заказ, нужна электроэнергия, так как производство энергоёмкое и то, что Завод работал, это и есть меры к погашению задолженности, что является заслугой Иваницкого С.Б.
Когда налоговое законодательство изменилось и стало возможным произведение оплаты за кого-то, то их заказчики также оплачивали их налоговую задолженность. Указанные письма направлялись для того, чтобы Завод функционировал, и в том числе, для оплаты заработной платы работникам предприятии; в бухгалтерии проведение таких операций предусмотрено. Учредителем ФГУП «<данные изъяты>» являлось государство и оно не оказывало помощь Заводу, он функционировал исключительно благодаря директору, который искал заказы и сдавал в аренду помещения.
Свидетель Свидетель №15 в судебном заседании пояснил о том, что работает в должности заместителя директора ФГУП «<данные изъяты>»; в его обязанности входит - работа с клиентами и снабжение, то есть ведение всей хозяйственной деятельности; директором вышеуказанного предприятия является Иваницкий С.Б.
О том, что у Завода имеется задолженность ему (Свидетель №15) было известно в общих чертах; доступа к расчетному счету (даже в экстренных случаях) у него не было; доступ имелся только у бухгалтерских работников и директора. При этом, меры для погашения задолженности Заводом предпринимались, однако после налоговой проверки была остановлена работа расчетного счета, что затруднило расчеты с контрагентами, с которыми Завод работал в производственной сфере. В период отсутствия директора на него возлагались обязанности директора, однако к расчетному счету у него доступа все равно не было, он оставался у главного бухгалтера, который ставил его в известность, а подпись потом ставил он.
Иваницкому С.Б. было известно об имеющейся у Завода задолженности, которую он пытался ликвидировать путем размещения заказов и их выполнения в срок. В этой связи перечисление денежных средств третьим лицам осуществлялось в рамках сложившейся у ФГУП «<данные изъяты>» задолженности - на те организации, от которых зависела хозяйственная деятельность Завода (тепло, вода, электроэнергия). Инициатором переводов являлось руководство ФГУП «<данные изъяты>» и делалось это для того, чтобы Предприятие функционировало. Письма направлялись от имени Иваницкого С.Б. в рамках образовавшейся задолженности; в отсутствие директора в 2016-2017 г.г. письма подписывал он. Если бы таким образом не производилась оплата, Завод стал бы банкротом. В 2015-2016 г.г. сложилась такая ситуация, когда налоговый орган заблокировал счет. При этом, <данные изъяты> выставлял счета, а Завод не мог их оплачивать, после чего <данные изъяты> дало понять, что они готовы принимать платежи от третьих лиц. Банки данные платежи пропускали и таким образом Завод оплачивал услуги, что помогло спасти его от банкротства. Политика Предприятия была направлена на то, чтобы не остановить производство и хозяйственную деятельность. При этом, задолженность уменьшалась, так как контрагенты оплачивали услуги ФГУП «<данные изъяты>» и на расчетный счет, а оттуда ИФНС забирала средства; работа с заказчиками строилась таким образом, что 30-50% была предоплата за заказ, которая шла на расчетный счет, а остальная оплата осуществлялась после исполнения заказа. Кроме того, частично осуществлялась оплата и на производство самого оборудования.
В судебном заседании в части сведений о доступе к расчетному счету ФГУП «<данные изъяты>» в порядке ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Свидетель №15 (Т.4 л.д.6-8) из которых следует, что у него имелся доступ к расчетному счету только к экстренном случае, то есть на момент отсутствия директора, что регламентировано в его должностной инструкции.
После оглашения указанных показаний свидетель Свидетель №15 их не подтвердил и указал, что в протоколе его допроса указанные сведения отражены некорректно, так как у него имеется право подписи для проведения финансовых операций, которые проводятся бухгалтерией, фактически он только ставит свою подпись; доступа к расчетному счету не имеет.
Свидетель Свидетель №16 в судебном заседании пояснил о том, что ранее он работал заместителем директора по общим вопросам ФГУП «<данные изъяты>»; в его обязанности входило транспортное, хозяйственное обеспечение (столовая, санаторий), а также отдел снабжения. К расчетному счету Завода он доступа не имел; о налоговой задолженности ему известно только то, что она была; причины и объем задолженности ему неизвестен. Меры по погашению задолженности предпринимались; Завод только и работал на оплату заработной платы и налогов. При этом, в отсутствие директора он, находясь на своем рабочем месте, подписывал письма, так как необходимо было решать хозяйственные вопросы, оплатить электричество, материалы. Делалось это для того, чтобы не было простоев. Идея направления писем была, и это был взаимозачет. Если решение по какому-то вопросу принималось им, то письма подписывал он (например, в условиях зимы, чтобы не останавливать работу котельной, либо работу электричества). Основной целью направления писем контрагентам была оплата за коммунальные услуги, а также материалы для выпуска заказов.
Свидетель Свидетель №17 в судебном заседании пояснила и полностью подтвердила показания, данные ей в ходе предварительного следствия (Т.4 л.д.77-79), согласно которых она работает начальником отдела по урегулированию задолженности и обеспечения процедур банкротства. В настоящее время (по состоянию на 31.12.2017) у ФГУП «<данные изъяты>» имеется текущая задолженность по налогам в размере 27 557 080 рублей.
Согласно заключения специалиста разница сумм между решениями о взыскании за счет денежных средств и выставленными инкассовыми поручениями возникала, и это объясняется тем, что на момент выставления инкассовых поручений часть налога (на сумму этой разницы) была уплачена ФГУП «<данные изъяты>». В соответствии с налоговым законодательством установлено, что налоговый орган может принимать меры принудительного взыскания в порядке ст. 47 НК РФ (взыскание за счет имущества) в течение года с момента последнего срока добровольного погашения согласно выставленным требованиям об уплате налога. В этой связи разница сумм возникала в связи с тем, что не наступил срок принудительного взыскания на разницу этих сумм на тот момент. В настоящее время в связи с тем, что прошел достаточный период времени приняты все решения и постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика.
Кроме того, в судебном заседании пояснила о том, что в связи с выявленной в ходе проверки задолженностью, Иваницкий С.Б. был вызван в МИФНС № на комиссию по урегулированию задолженности. На указанную задолженность ФГУП «<данные изъяты>» было выставлено требование на уплату, и предоставлен срок для добровольного погашения задолженности, но так как она уплачена не была, было принято решение о направлении соответствующих документов в службу судебных приставов. Какие-то суммы от ФГУП «<данные изъяты>» поступали, но они были незначительными. Требования были выставлены на всю сумму задолженности, однако за это время могли проходить платежи, поэтому решения выставлялись уже минус эту сумму. После выставления инкассового поручения ИФНС является 4-ой очередью, а к первым трем относятся (например, оплата при несчастных случаях, заработная плата).
После применения ст.47 НК РФ от службы судебных приставов также стали поступать платежи. При этом, до изменений в НК РФ налогоплательщик должен был сам оплачивать свою задолженность. До проведения выездной проверки ФГУП «<данные изъяты>» - она не знала указанное Предприятие, как задолжника.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля Л.Д. (Т.3 л.д.242-244) следует, что она работает в ООО «<данные изъяты>» в должности главного бухгалтера; в её обязанности входит - ведение, контроль бухгалтерского и налогового учета, сдача отчетности. ООО «<данные изъяты>» осуществляет деятельность по производству видеооборудования.
В период с 01.09.2016 по 31.03.2017 ООО «<данные изъяты>» имело финансово-хозяйственные отношения с ФГУП «<данные изъяты>» по аренде производственных помещений, в связи с чем, между ООО «<данные изъяты>» в лице директора О.В. и ФГУП «<данные изъяты>» в лице директора Иваницкого С.Б. был заклчен договор аренды производственных помещений по адресу: <адрес>, согласно которого ООО «<данные изъяты>» осуществляло оплату за арендуемые помещения ФГУП «<данные изъяты>» только безналичным способом - путем перечисления денежных средств на расчетные счета. Как ей, так и директору её организации не было известно о том, что у ФГУП «<данные изъяты>» расчетные счета не активны. При этом, на электронную почту ООО «<данные изъяты>» в период с 2016 по 31.03.2017 поступали письма за подписью директора ФГУП «<данные изъяты>» с просьбой произвести оплату по договору аренды за ФГУП «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций (третьих лиц). В свою очередь, их организация осуществляла платежи на расчетные счета юридических лиц (сторонних организаций) по указанным в письмах ФГУП «<данные изъяты>» реквизитам, назначениям и суммам. Суммы платежей (за аренду помещений) ООО «<данные изъяты>» сторонним организациям за ФГУП «<данные изъяты>» не превышали финансовых обязательств ООО «<данные изъяты>» перед ФГУП «<данные изъяты>» по договору аренды. Каких-либо самостоятельных решений по оплате за ФГУП «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций ООО «<данные изъяты>» не осуществляло, все действия осуществлялись только на основании писем от ФГУП «<данные изъяты>». Большую часть сумм платежей ООО «<данные изъяты>» за аренду помещений ФГУП «<данные изъяты>» осуществляло непосредственно сторонним организациям по письмам, а не на расчетные счета ФГУП «<данные изъяты>». Ежеквартально или по мере необходимости проводилась сверка; после оплаты сторонним организациям она отправляла во ФГУП «<данные изъяты>» по электронной почте платежные поручения об оплате.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля И.А. (Т.3 л.д.245-247) следует, что она работает главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>»; организация осуществляет деятельность по металлообработке; в её обязанности входит ведение и контроль бухгалтерского и налогового учета и отчетности.
В 2016 году ООО «<данные изъяты>» имело финансово-хозяйственные отношения с ФГУП «<данные изъяты>» по поставке продукции (комплектующих к станкам), в связи с чем, между ООО «<данные изъяты>» в лице директора Г.В. и ФГУП «<данные изъяты>» в лице директора Иваницкого С.Б. был заключен договор на поставку продукции. Оплата за поставленный товар в адрес ООО «<данные изъяты>» осуществлялась только безналичным способом - путем перечисления денежных средств на расчетные счета. Их организации не было известно о том, что у ФГУП «<данные изъяты>» не активны счета.
В адрес ООО «<данные изъяты>» в 2016 году на электронную почту поступали письма с просьбой произвести оплату ООО «<данные изъяты>» в адрес сторонних организаций (третьих лиц) за поставленный ФГУП «<данные изъяты>» товар. В свою очередь, их организация осуществляла платежи на расчетные счета юридических лиц (сторонних организаций) по указанным в письмах ФГУП «<данные изъяты>» реквизитам, назначениям и суммам. Суммы платежей сторонним организациям за ФГУП «<данные изъяты>» не превышали финансовых обязательств ООО «<данные изъяты>» перед ФГУП «<данные изъяты>» по договору поставки. Ежеквартально или по мере необходимости проводилась сверка; после оплаты сторонним организациям она отправляла во ФГУП «<данные изъяты>» по электронной почте платежные поручения об оплате.
Свидетель О.К. в судебном заседании пояснила о том, что работает на ФГУП «<данные изъяты>» в должности руководителя службы охраны труда и по обстоятельствам дела указала, что грузоподъемные механизмы на территории ФГУП «<данные изъяты>» относятся к опасным объектам, которые состоят в реестре «<данные изъяты>». Без грузоподъемных механизмов современное производство функционировать не может. В случае малейшего отключения электроэнергии или постороннего вмешательства в работу техники, может произойти чрезвычайная ситуация, так как грузоподъемные механизмы находятся в основном цехе, в литейном и в изготовительном отделах, то есть все этапы производства сопровождаются эксплуатацией данных механизмов. Например, работают механизмы грузоподъемностью 5 тонн, кабина двигается на рельсах и проходит через весь цех с грузом. Когда переносится груз, имеются небольшие колебания, однако при отключении или внезапной остановке техники указанное событие может привести к увеличению колебаний, последующему срыву груза, и как следствие, к человеческим жертвам, так как в цеху имеется станочное оборудование, на котором работают токари, слесари, фрезеровщики и другие работники.
Кроме этого, кабина может сойти с рельс в связи с резким торможением, и есть вероятность, что она упадет.
Само предприятие уникально, так как имеет множество производств, одно из которых литейное (относится к вредным и опасным). Внезапное отключение электроэнергии может привести к чрезвычайной ситуации. Например, литье металла происходит под высокой температурой, а в случае остановки печи или ковшей, может произойти разлив горящего металла, который может привести к смерти людей, поскольку всем производством управляют люди.
Кроме того, на заводе имеется термическое производство, где используются масла, а в гальванике - кислоты. При использовании грузоподъемных механизмов при термообработке может произойти срыв грузов в химический состав или в масло, выплеск которой также может привести к смерти людей. В период с 01.04.2016 до 31.12.2017 Завод исполнял такие заказы.
Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании пояснил о том, что во ФГУП «<данные изъяты>» он работает с перерывами с 2008 года в должности главного энергетика. В его должностные обязанности входит организация электроснабжения и теплоснабжение предприятия; в 2016-2017 году он работал во ФГУП «<данные изъяты>».
Если на Завод не будет подаваться тепло и электроэнергия, то пострадают все транзитные потребители (<данные изъяты>, <данные изъяты>, ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»), которые получают теплоэнергию через их сети. У ООО «<данные изъяты>» имеются жилые дома, в которых проживают люди и профилакторий. При этом, во всем жилом фонде (запитанном под Завод) пища готовится от электричества, а в профилактории, возможно, есть какие-то резервы. <данные изъяты> также использует электричество, в том числе, и для отопления тепловыми завесами. Кроме того, у ООО «<данные изъяты>» имеется потребитель ООО «<данные изъяты>», которая начинается и работает от сетей Завода.
Ранее ФГУП «<данные изъяты>» был сетевой организацией и занимался передачей электроэнергии, но в настоящее время критерии изменились, однако электроэнергия все равно поступает через сети Завода.
ООО «<данные изъяты>» - это насосная станция, которая занимается обработкой сточных вод, в том числе, их перекачкой. И поскольку ООО «<данные изъяты>» является станцией высокого давления, то если ограничить данную организацию электроэнергией, резервуары наполнятся и переизбыток сточных вод выплеснется в реку, что приведет к экологической катастрофе. Это его предположение, так как он не является специалистом в указанной области.
В ООО «<данные изъяты>» стоки поступают от ФГУП «<данные изъяты>», профилактория «<данные изъяты>», профилактория «<данные изъяты>», а также ООО «<данные изъяты>» и жилых домов. Кроме данной подстанции имеется еще одна такая же станция, в которую поступают стоки от иных предприятий.
В случае отключения электроснабжения будет отключено, в том числе, находящееся рядом СНТ «<данные изъяты>», где проживают люди; могут быть нарушены технологические процессы, например, на производстве по изготовлению лекарств. Сам ФГУП «<данные изъяты>» не является энергоснабжающей организацией, она до 2014 года (возможно до 2015 года) являлась сетевой организацией по передаче электроэнергии. У данных потребителей прямые договоры с «<данные изъяты>», однако без ФГУП «<данные изъяты>» подача электроэнергии невозможна и резервного питания у потребителей ФГУП «<данные изъяты>» нет, питание идет только от Завода.
В случае отключения Завода, возможно подключение потребителей иным путем к электроснабжению, но с определенными финансовыми и временными затратами, например, это возможно сделать у «<данные изъяты>», если будет техническая возможность для подключения. Однако по опыту работы, когда примерно 5 лет назад они уже запрашивали у «Восточных сетей» подключение, из их ответа ему стало известно, что такой технической возможности нет.
Таким образом, вышеизложенные показания подсудимого Иваницкого С.Б., не отрицавшего факта своей осведомленности об имевшейся налоговой недоимке, в силу которой операции по банковскому счету были приостановлены, и осуществлявшего в этой связи расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя расчетный счет предприятия, не оспаривавшего также и сумму использованных таким образом средств в размере 14 923 486,57 рублей, не противоречат показаниям относительно данных обстоятельств и представителя потерпевшего Аржаткина В.В., а также специалиста Т.Е.; согласуются с показаниями свидетелей И.Н., Н.Н., М.Ф., Т.В., М.Ф.О., Т.А., Р.Е., В.И., Е.В., Р.Л., Л.Д., И.А., С.В., Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17, которые суд находит достоверными и допустимыми доказательствами по делу, а изложенные в них данные правильными и свидетельствующими об отсутствии в действиях подсудимого Иваницкого С.Б. состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, ввиду отсутствия умысла на совершение данного преступления.
Некоторые неточности относительно оценочной терминологии в показаниях свидетеля Т.Е.; относительно точного названия организации «<данные изъяты>» в показаниях свидетеля Т.В.; а также сведений, изложенных свидетелем Свидетель №15 относительно отсутствия у него доступа к расчетному счету, по мнению суда, не влияют на обстоятельства, подлежащие доказыванию.
Приходя к выводу об отсутствии в действиях Иваницкого С.Б. состава преступления, суд исходит из следующего.
Преступление, предусмотренное ст.199.2 УК РФ, предусматривает ответственность за сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в том числе, в особо крупном размере.
При этом, в соответствии с п.21 Постановления Пленума Верховного суда РФ от 26.11.2019 №48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления» при рассмотрении дел о преступлениях, предусмотренных статьей 199.2 УК РФ, судам надлежит устанавливать не только наличие у организации или индивидуального предпринимателя денежных средств или имущества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, но и обстоятельства, свидетельствующие о том, что указанные денежные средства и имущество были намеренно сокрыты с целью уклонения от взыскания недоимки.
Объектом сокрытия в указанном случае выступает принцип законности экономической деятельности - экономической безопасности государства.
По смыслу закона, объективная сторона данного преступления заключается в совершении специальным субъектом - руководителем организации-налогоплательщика - деяния, направленного на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в особого крупном размере.
В соответствии с налоговым законодательством под денежными средствами и имуществом организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в установленном порядке должно производиться взыскание налоговой недоимки, понимаются денежные средства налогоплательщика (плательщика сборов) на счетах в банках, их наличные денежные средства, а также иное имущество, перечисленное в ст.ст.47 и 48 НК РФ.
Поскольку сокрытие имущества или денежных средств осуществляется, как правило, легальным способом, путем совершения различных гражданско-правовых сделок, открытия новых расчетных счетов в банках, иными способами, не запрещенными законом, то данное преступление может быть совершено только с прямым умыслом, направленным именно на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам.
По мнению суда действия Иваницкого С.Б. по «сокрытию» денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в особо крупном размере, что предусмотрено ч.2 ст.199.2 УК РФ, не подпадают под указанные требования уголовного закона.
В судебном заседании установлено, и подтверждено исследованными доказательствами (в том числе учредительными документами и Уставом), что ФГУП «<данные изъяты>» является не только одним из крупных предприятий Новосибирской области, но и уникальным предприятием, осуществляющим разработку научно-технологических процессов для освоения опытных образцов и малых серий изделий, в связи с чем, в целях достижения поставленных задач, осуществляет, в том числе, научные исследования и разработки в области естественных и технических наук, производит различную продукцию, в том числе, наукоемкую.
Из показаний подсудимого Иваницкого С.Б. следует, что имущество ФГУП «<данные изъяты>» передавалось Предприятию и закреплялось за ним долгое время, и поскольку регистрации имущества длительный период не было, то у Завода отсутствовала возможность законно сдавать в аренду помещения, то есть фактически отсутствовало право на полноценное его использование, к тому же имущественный комплекс очень большой (его территорию составляет порядка 30 гектаров земли и около 15 000 кв.м зданий и сооружений), которые необходимо содержать, ввиду чего у ФГУП «<данные изъяты>» сложилась тяжелая финансовая ситуация, возникла задолженность как перед энергетиками (например, <данные изъяты>), так и перед бюджетом РФ в части оплаты налогов.
Вышеуказанные обстоятельства трудного финансового положения Предприятия подтверждаются не только пояснениями Иваницкого С.Б., но и ранее приведенными в описательно-мотивировочной части приговора показаниями свидетелей М.Ф., главного бухгалтера ФГУП «<данные изъяты>» Свидетель №14, сотрудников Завода Свидетель №15 и Свидетель №16, а также исследованными в судебном заседании и представленными стороной обвинения письменными доказательствами:
- не только ходатайством директора ФГУП «<данные изъяты>» Иваницкого С.Б. в МИФНС № по г.Новосибирску об учете смягчающих обстоятельств, согласно которого закрепление недвижимого имущества за Предприятием происходило в течение полутора лет, указанное имущество невозможно было эффективно использовать, ввиду отсутствия государственной регистрации соответствующего права и необходимостью несения расходов по содержанию вышеуказанного имущества; при том, что «<данные изъяты>» является Предприятием с длительным производственным циклом от 1-2 месяцев до 1-2 лет, следовательно, окончательный расчет за выполненную работу покупатели и заказчики осуществляют только после сдачи продукции, работ (услуг), стагнация в экономической сфере в течение 2014-2015 годов, при росте тарифов, снижении общего объема заказов, сокращении бюджетного финансирования Институтов СО РАН - основных заказчиков предприятия, привела к тяжелой финансовой ситуации (Т.1 л.д.108);
- но и решением МИФНС № по г.Новосибирску № от 28.09.2015 (принятым с учетом вышеуказанного ходатайства), согласно которого ФГУП «<данные изъяты>» привлечено к ответственности за несвоевременное перечисление соответствующих платежей; при обстоятельствах, признанных смягчающими, и принимая во внимание п.п.3 п.1 ст.112 НК РФ, размер штрафных санкций ст.123 НК РФ снижен в два раза (Т.1 л.д.109-116), из чего следует, что Налоговым органом признаны обоснованными доводы руководителя Предприятия о финансовой ситуации, повлекшей, в том числе, и задержки по заработной плате, и угрозу отключения электроэнергии, в силу образовавшейся перед энергетическими компаниями задолженности, что также подтверждается представленными и исследованными в судебном заседании решениями арбитражного суда, и не опровергнуто стороной обвинения.
Из вышеуказанных обстоятельств следует, что Иваницкий С.Б. не скрывал сложившейся финансово-экономической ситуации на Предприятии, наличии задолженности по налогам и сборам, предпринимал меры к погашению задолженности путем привлечения заказчиков, обращался к руководству ФАНО России, информируя об убыточности предприятия.
Данные обстоятельства суд не ставит под сомнение, поскольку они подтверждаются:
- не только представленными стороной защиты и исследованными в судебном заседании обращениями Иваницкого С.Б. в ФАНО (Т.7 л.д.13,14), а также решением № о принятии обеспечительных мер (Т.7 л.д.19-20), согласно которого МИФНС № по г.Новосибирску указывает на убыточность предприятия в период 2013-2014 годов, и первого полугодия 2015 года (в размере 13 295 тыс. рублей; 32 294 тыс. рублей и 9 026 тыс.рублей соответственно), а также уменьшении дебиторской задолженности и резко возросшей кредиторской задолженности, ввиду чего принимает решение о принятии обеспечительных мер; (пробным) договором с крупным заказчиком АО «<данные изъяты>, заключенным в инкриминируемый период - 29.09.2016 (Т.7 л.д.28-32), производственные отношения с которым впоследствии не были реализованы, в силу невозможности открытия ФГУП «<данные изъяты>» счета в ПАО «Сбербанк», что согласно п.2.1.1. вышеуказанного договора в целях выполнения государственного оборонного заказа, является обязательным условием; но и всей совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе, и ответом МИФНС № по г.Новосибирску, представленным и приобщенным к материалам уголовного дела в судебном заседании стороной обвинения - представителем потерпевшего Аржаткиным В.В. (Т.7 л.д.195), из которого следует, что факт обращения Иваницкого С.Б. по поводу открытия счета в ПАО «Сбербанк» для выполнения заказа АО «<данные изъяты>» в сентябре 2016 года действительно имел место, однако в открытии счета ему фактически было отказано, следовательно, Иваницкий С.Б., как руководитель Предприятия, по объективным причинам не имел возможности вывести ФГУП «<данные изъяты>» из трудной финансовой ситуации.
Сведений об оказании какой-либо помощи Предприятию материалы уголовного дела не содержат.
При этом, утверждения подсудимого Иваницкого С.Б. о том, что в ходе проверки Налоговым органом отчетности Завода - была подтверждена именно та сумма, которая была отражена в бухгалтерских документах, что является свидетельством прозрачности производимых им действий, и как следствие, не свидетельствует о принимаемых им к сокрытию мерах, суд находит обоснованными, поскольку они подтверждаются представленным стороной обвинения и исследованным в судебном заседании актом налоговой проверки № от 26.08.2015, согласно которой проверялась, в том числе, достоверность представленных сведений, которая была подтверждена, но установлено наличие нарушения лишь в части своевременности перечисления в бюджет соответствующих отчислений.
При этом, анализ структуры произведенных в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 вышеуказанных платежей, свидетельствует о том, что значительная их часть была направлена на погашение задолженностей перед энергетическими и коммунальными службами, кроме того, имеются расходы, связанные с производственными целями (приобретением сырья, товаров, расходных материалов, комплектующих, оплатой договорных обязательств, оказания услуг, связанных с производственным процессом).
Вместе с тем, согласно пояснениям допрошенного в судебном заседании специалиста-ревизора <данные изъяты> - Т.Е., в квалификации и уровне профессиональных знаний которой, у суда оснований сомневаться нет, а также исходя из выполненного ей исследования №зак от 24.07.2018, проведенного на основании представленной финансовой отчетности и документов, которое суд также оценивает, как допустимое и достоверное доказательство, в инкриминируемый период с 01.04.2016 по 31.12.2017 Заводом проводились платежи и была оплачена налоговая задолженность, которая в соответствии с календарной очередностью была распределена следующим образом: сформированная до 01.04.2016 была погашена в размере 6 548 539, 52 рублей; сформированная в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 в размере 45 642, 84 рублей (таблица № исследования).
Это же обстоятельство подтверждается представленными суду и исследованными в ходе судебного следствия: реестром поступлений денежных средств в период с 01.01.2015 по 22.10.2019, выданным МИФНС России № по г.Новосибирску (Т.6 л.д.149-182); а также сведениями, представленными представителем потерпевшего Аржаткиным В.В. на бумажном носителе из системы АИС Налог-3 ПРОМ (Т.7 л.д.100-129), согласно которых не только в течение периода с 01.04.2016 по 31.12.2017 Завод отчислял недоимку по налогам (хотя и не в полном объеме), но и непрерывно продолжал осуществлять отчисления после 31.12.2017, что также следует и из пояснений представителя потерпевшего Аржаткина В.В., поддержавшего в судебном заседании исковые требования в невозмещенной части лишь на сумму 2 633 016 рублей 91 копейка, так как большая часть требований (№; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №; №) - была погашена в полном объеме, а часть требований (№; №; №; №) - частично, ввиду чего, с учетом такого продолжаемого характера осуществляемых выплат, доводы стороны обвинения о наличии у Иваницкого С.Б. умысла на совершение вышеуказанного преступления, по мнению суда, не состоятельны. Об этом же, в частности, по мнению суда, также свидетельствует и то обстоятельство, что ранее возбуждавшееся в отношении Иваницкого С.Б. уголовное дело по аналогичному составу преступления (за другой период с 01.12.2015 по 29.03.2016) было прекращено 14.07.2017 (Т.1 л.д.118-134); основанием для проведения последующей проверки (в рамках настоящего уголовного дела) послужило заявление МИФНС России № по г.Новосибирску от 29.12.2017, поступившее в следственный орган 10.01.2018 (Т.1 л.д.47-52), при этом, осмотр помещений ФГУП «<данные изъяты>» в рамках доследственной проверки с изъятием финансовой документации Завода (за период с 01.04.2016 по 31.12.2017) был проведен 02.02.2018 (Т.1 л.д.139-145), следовательно, Иваницкому С.Б. о проведении доследственной проверки по настоящему делу стало известно лишь 02.02.2018 (как это следует из материалов уголовного дела), но, не смотря на то, что в период с момента прекращения уголовного дела № до 02.02.2018 он не был поставлен в известность об указанных обстоятельствах, тем не менее, «ФГУП «<данные изъяты>» непрерывно производились налоговые отчисления, о чем, в частности, говорит информация об оплате из системы АИС Налог-3 ПРОМ (Т.7 л.д.100-129), согласно которой Завод производил отчисления в указанный период - 18.08.2017; 21.08.2017; 25.08.2017, 08.09.2017, 10.11.2017.
Кроме того, из исследованной в судебном заседании и представленной стороной обвинения (в Т.4 на л.д.1 материалов ОРД - коробки № вещественных доказательств) копии письма, подписанного Иваницким С.Б., и адресованного директору ООО «<данные изъяты>» И.Н. от 17.10.2017 за №, также следует, что Иваницкий С.Б. обращался 17.10.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет ФГУП «<данные изъяты>» в филиале ООО «<данные изъяты>», хотя в указанный период времени (начиная с 08.06.2016, как это было установлено судом из представленных документов) на расчетном счете Завода уже длительное время были выставлены инкассовые поручения, ввиду чего все поступающие средства списывались в счет предусмотренных законом платежей, о чем Иваницкому С.Б. было известно, и что осуществлялось по его прямому указанию, что также согласуется как с его показаниями относительно данных обстоятельств, так и с показаниями главного бухгалтера Завода Свидетель №14, и что также опровергает доводы стороны обвинения о наличии у Иваницкого С.Б. умысла на совершение вышеуказанного преступления.
Помимо этого, осуществляя анализ представленных суду доказательств, суд исходит из того, что согласно п.4 Устава ФГУП «<данные изъяты>» (исследованного в судебном заседании, в том числе, путем обозрения Т.10 л.д.7-22 коробки № вещественных доказательств), учредителем и собственником имущества Предприятия является Российская Федерация, а в соответствии с п.п.16,17 Устава имущество находится в федеральной собственности; закреплено за ним на праве хозяйственного ведения и доходы от его использования также являются федеральной собственностью.
При этом, в силу ст.8 Налогового Кодекса РФ, налог определяется, как обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый, в том числе, с организаций в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства, из чего следует, что вышеуказанный фискальный институт, наряду с институтом федеральной собственности, является основой для финансового обеспечения задач и функций государства на всех его уровнях (в том числе, региональном), единственным владельцем которых является государство - то есть Российская Федерация.
Как следует из представленного в судебном заседании платежного поручения № от 19.07.2017, в вышеуказанную дату в счет получателя АО «<данные изъяты>» с назначением платежа «оплата за ФГУП «<данные изъяты>», ИНН №, по делу № от 22.11.2016» Иваницким С.Б. был осуществлен платеж в размере 145 000 рублей (Т.6 л.д.146), что не ставится судом под сомнение, с учетом вышеизложенной совокупности доказательств, и может расцениваться, как социально полезное поведение, направленное на сбережение и функционирование имущественного комплекса, принадлежащего государству.
Таким образом, суд не может расценить действия Иваницкого С.Б., как направленные на сокрытие денежных средств Предприятия от принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам, полагая, что направленность его действий свидетельствует о наличии у него иной цели - поддержания бесперебойного производственного цикла в целях сохранения имущества, принадлежащего государству, и осуществления производственной деятельности для того, чтобы погасить имеющуюся перед бюджетом задолженность, что стороной обвинения не опровергнуто.
Придя к выводу об отсутствии в действиях подсудимого Иваницкого С.Б. состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, суд исходит и из того, что представленные стороной обвинения доказательства не подтверждают его виновность по предъявленному обвинению и не являются бесспорным свидетельством того, что у Иваницкого С.Б. имелся прямой умысел на совершение преступления, как того требует закон.
Так, в обоснование вины Иваницкого С.Б. следственные органы ссылаются не только на показания вышеприведенных судом свидетелей обвинения, чьи пояснения, по мнению суда, не свидетельствуют о виновности Иваницкого С.Б., а лишь подтверждают изложенные в обвинительном заключении обстоятельства перечисления контрагентами Завода денежных средств на счета третьих лиц в счет оплаты услуг ФГУП «<данные изъяты>», но и на письменные доказательства, исследованные в ходе судебного следствия, в том числе:
- на заключение специалиста №зак от 24.07.2018, согласно которого сумма начисленных налогов ФГУП «<данные изъяты>» за период с 01.04.2016 по 31.12.2017 составила 19 137 409 рублей, из них не уплачены по состоянию на 31.12.2017 в размере 19 091 766,16 рублей.
С целью взыскания задолженности ФГУП «<данные изъяты>» по налогам, начисленным в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 ИФНС России № по г.Новосибирску приняты следующие меры принудительного взыскания:
- направлены требования об уплате налога на общую сумму 20 152 163 рублей (в том числе, на сумму налога в размере 1 014 754 рублей, которая в исследуемом периоде была сторнирована) с установленными сроками уплаты;
- приняты решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах ФГУП «<данные изъяты>» в банках на общую сумму – 18 863 968 рублей (за вычетом из общей суммы требований - суммы 1 288 195 рублей, которые были вынесены в соответствии с решениями о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в соответствии со сроками, установленными ст.46 НК РФ после 31.12.2017);
- направлены поручения в банк на списание денежных средств со счета ФГУП «<данные изъяты>» №, открытого в ООО «<данные изъяты>» на общую сумму – 18 824 329 рублей (за вычетом из общей суммы решений о взыскании налога за счет денежных средств на счетах в банках - суммы уплаченного в этот период транспортного налога в размере 39 639 рублей);
- одновременно в соответствии с п.п.5 п.1 ст.31, ст.76 НК РФ налоговым органом приняты решения о приостановлении операций по банковским счетам ФГУП «<данные изъяты>»;
- вынесены решения и постановления о взыскании налогов за счет имущества ФГУП «<данные изъяты>» на сумму 14 784 529,15 рублей (за вычетом из общей суммы по требованиям - суммы налога в размере 1 014 754 рублей, которая в исследуемом периоде была сторнирована и суммы НДС по требованию об уплате налога № от 06.05.2016 в размере 473 256,85 рублей, которая была уплачена в исследуемом периоде, и суммы 3 839 984 рублей, которые были вынесены в соответствии с решениями и постановлениями о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика после 31.12.2017 в соответствии со сроками, установленными ст. 47 НК РФ после 31.12.2017).
Кроме того, установлено, что денежные средства из кассы ФГУП «<данные изъяты>» в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 направлены на выплаты, не предусмотренные первой, второй и третьей очередностью платежей, установленной в соответствии со ст.855 ГК РФ, на общую сумму 1 259 253,39 рублей. Общая сумма денежных средств, перечисленных по письмам ФГУП «<данные изъяты>», подписанных от имени Иваницкого С.Б., за счет которых могло быть произведено принудительное взыскание недоимки ФГУП «<данные изъяты>» по налогам составила 13 664 233,18 рублей (Т.2 л.д.82-190);
- на протокол осмотра документов от 03.09.2018, согласно которого были осмотрены подшивки писем в адрес контрагентов, подписанных Иваницким С.Б., а также финансовая документация; справки и сведения из МИФНС России № по <адрес> о состоянии расчетов по налогам ФГУП «<данные изъяты>» по состоянию на 01.12.2015; на 01.01.2016; 01.01.2018; 01.04.2016; 01.07.2016; 31.12.2016; 01.04.2017; 01.07.2017; 31.12.2017, с реестром требований, поручений, решений и т.д. и постановлением от 03.09.2018 о признании и приобщении к материалам уголовного дела документов (писем; кассовых документов; выписок; авансовых расчетов) в качестве вещественных доказательств (Т.2 л.д.191-250);
- на протокол осмотра места происшествия от 02.02.2018, согласно которого осмотрено помещение ФГУП «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, в ходе которого изъята документация: письма контрагентам ФГУП «<данные изъяты>», документы по кассе, по банку, авансовые отчеты за период с апреля 2016 года по декабрь 2017 года (Т.1 л.д.139-145);
- на копии учредительных документов ФГУП «<данные изъяты>», в том числе, Устава, утвержденного приказом ФАНО России № от 29.12.2014; приказа ФГУП <данные изъяты>№ от 19.02.2013; распоряжения Президиума СО РАН №; срочного трудового договора № от 19.02.2013, заключенного с Иваницким С.Б. (Т.3 л.д.158-182);
- на реестры требований на уплату налога, пени, штрафа, направленных налогоплательщику (Т.3 л.д.4-9);
- на сведения из ООО «<данные изъяты>» с реестром инкассовых поручений и приостановлений, согласно которых ООО «<данные изъяты>» были фактически приостановлены операции по счету ФГУП «<данные изъяты>» № (Т.3 л.д.12-25);
- на копии документов регистрационного дела ФГУП «<данные изъяты>» в МИФНС № г.Новосибирска (Т.3 л.д.35-175).
Оценивая вышеприведенные документы и изложенные в них данные, суд находит их допустимыми и достоверными доказательствами по делу, подтверждающими тот факт, что в период с 01.04.2016 по 31.12.2017 Иваницкий С.Б. действительно осуществлял расчеты с третьими лицами за товары, работы и услуги, минуя приостановленный расчетный счет ФГУП «<данные изъяты>» на общую сумму 14 923 486,57 рублей.
Однако указанные документы, как в своей совокупности, так и в отдельности, не свидетельствуют о виновности Иваницкого С.Б. в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, а напротив, свидетельствуют об отсутствии у него такого умысла, и направленности его действий на поддержание бесперебойного производственного цикла и сохранения уникального имущественного комплекса ФГУП «<данные изъяты>», являющегося государственной собственностью, чем не мог быть нанесен урон экономической безопасности государства.
На основании изложенного суд не может согласиться с доводами стороны обвинения о том, что виновность Иваницкого С.Б. нашла свое подтверждение совокупностью исследованных письменных доказательств, а также показаниями представителя потерпевшего Аржаткина В.В., специалиста Т.Е., свидетелей: И.Н., Н.Н., М.Ф., Т.В., М.Ф.О., Т.А., Р.Е., В.И., Е.В., Р.Л., Л.Д., И.А., С.В., Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №16, Свидетель №17, свидетельствующих о наличии у Иваницкого С.Б. умысла на совершение вышеуказанного преступления, ввиду осуществления им целенаправленных действий, выразившихся в том, что он подписывал и направлял письма в адрес контрагентов «<данные изъяты>» о произведении оплаты путем перечисления денежных средств за «<данные изъяты>» на счета третьих лиц.
Анализируя доводы стороны защиты относительно осуществления Иваницким С.Б. вышеуказанных действий в состоянии крайней необходимости, что предусмотрено требованиями ст.39 УК РФ (и исключает уголовную ответственность), подтверждаясь показаниями допрошенных по ходатайству стороны защиты свидетелей - руководителя службы охраны труда О.К. и главного энергетика Завода Свидетель №2, а также представленными документами о наличии у Предприятия субабонентов, для которых Завод является ретранслятором энергии, и в силу отсутствия которой будет отключен, в том числе, жилой фонд, а также подстанции для перекачки сточных вод, в том числе, ООО «<данные изъяты>», что приведет не только к остановке самого Предприятия, выпускающего наукоемкую продукцию, потере рабочих мест, и зависящих от него организаций-арендаторов, но и техногенной катастрофе, в силу резкой остановки опасных производственных участков Завода, а также излития сточных вод в окружающее пространство, и впоследствии в водоем, что причинит ущерб, размер которого оценить невозможно, при том, что затраты на вновь создаваемые мощности составят порядка 1 млрд. рублей, суд не принимает во внимание, как не нашедшие своего подтверждения в ходе судебного следствия, поскольку представленные цифры убытков, оценены свидетелем Свидетель №2 приблизительно, без представления суду соответствующих подтверждающих документов в обоснование указанной оценки, при том, что данный свидетель является главным энергетиком предприятия, а сведений о его возможности давать профессиональное заключение относительно риска возникновения катастроф, материалы дела не содержат.
В этой связи оценивая показания свидетеля О.К., являющейся руководителем службы охраны труда, относительно возможности возникновения чрезвычайных ситуаций на опасных производственных участках, суд не ставит под сомнение наличие у неё соответствующих познаний в области охраны труда и возможности предвидеть последствия резкой остановки производства, однако полагает, что кроме её пояснений о работе таких участков в период времени с 01.04.2016 по 31.12.2017, без конкретизации и документального подтверждения того, что данные производственные участки подпадают под действие Федерального закона от 21.07.1997 №116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» с соответствующим присвоенным им классом опасности, в совокупности с показаниями Иваницкого С.Б. о том, что указанные участки не подпадают под многие технические нормы, хотя и несут потенциальную угрозу, сделать бесспорный вывод о наличии в действиях Иваницкого С.Б. признаков крайней необходимости, и отсутствии превышения её пределов, касаясь всех вышеприведенных доводов стороны защиты, невозможно.
Как невозможно прийти к однозначному и бесспорному выводу о том, что указанная опасность не могла быть устранена какими-либо иными способами, поскольку данные сведения отсутствуют в материалах дела.
Вместе с тем, придя к выводу об отсутствии в действиях подсудимого Иваницкого С.Б. состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, суд руководствуется положениями ч.ч.2 и 3 ст.14 УПК РФ, согласно которым обвиняемый не обязан доказывать свою невиновность: бремя доказывания обвинения и опровержения доводов, приводимых в защиту обвиняемого, лежит на стороне обвинения, а все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном УПК РФ, толкуются в пользу обвиняемого, что соответствует положениям ст.49 Конституции Российской Федерации.
Именно сторона обвинения была обязана доказать наличие в действиях подсудимого Иваницкого С.Б. указанного состава преступления.
И принимая во внимание, что стороной обвинения такие доказательства не представлены, суд приходит к выводу об отсутствии в действиях подсудимого состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, в связи с чем, Иваницкий С.Б. подлежит оправданию по предъявленному обвинению на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ - за отсутствием в его действиях данного состава преступления.
В этой связи гражданский иск МИФНС № по г.Новосибирску о взыскании с Иваницкого С.Б. в пользу бюджета Российской Федерации имущественного ущерба, причиненного государству в результате его противоправных действий в невозмещенной части в размере 2 633 016 рублей 91 копейка, подлежит оставлению без удовлетворения; а арест, наложенный по постановлению Советского районного суда г.Новосибирска от 07.09.2018 и в соответствии с протоколом от 15.10.2018 на автомобиль «Сузуки Гранд Витара» ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN) №; а также жилое помещение по адресу: <адрес> (общей площадью 139.8 кв. м., кадастровый №) - отмене, в связи с принятием указанного решения.
Вместе с тем, согласно постановления Советского районного суда г.Новосибирска от 07.09.2018 и протокола наложения ареста на имущество от 15.10.2018 данному обременению было также подвергнуто жилое помещение по адресу: <адрес> (общей площадью 74.6 кв.м., кадастровый №).
Принимая во внимание, что в материалах уголовного дела имеются сведения о его продаже до момента наложения ареста (то есть до 15.10.2018), однако судебное решение в указанной части продолжает действовать, то суд, в связи с принятием данного итогового акта, полагает необходимым также снять арест и с вышеуказанного жилого помещения.
Вопрос о судьбе вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с требованиями ст.ст.81, п.12 ч.1 ст.299 УПК РФ, и считает необходимым: финансовую документацию ФГУП «<данные изъяты>» (кассовые документы, авансовые отчеты и прочее) - вернуть по принадлежности ФГУП «<данные изъяты>»; остальные документы (предоставленные различными организациями в копиях по запросу следственных органов) - уничтожить.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.304-306, 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
ИВАНИЦКОГО С. Б. по предъявленному ему обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ оправдать на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ – за отсутствием в деянии состава преступления.
Избранную в отношении Иваницкого С.Б. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.
В соответствии со ст.ст.133-136 УПК РФ признать за Иваницким С.Б. право на реабилитацию.
По вступлению приговора в законную силу, вещественные доказательства, находящиеся при уголовном деле: финансовую документацию ФГУП «<данные изъяты>» (кассовые документы, авансовые отчеты и прочее) - вернуть по принадлежности ФГУП «<данные изъяты>»; остальные документы - уничтожить.
Арест, наложенный на основании постановления Советского районного суда г.Новосибирска от ДД.ММ.ГГГГ и в соответствии с протоколом от 15.10.2018, на следующее имущество:
- автомобиль «Сузуки Гранд Витара» ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, идентификационный номер (VIN) №;
- жилое помещение по адресу: <адрес> (общей площадью 74.6 кв.м., кадастровый №);
- жилое помещение по адресу: <адрес> (общей площадью 139.8 кв. м., кадастровый №) - отменить по вступлению приговора в законную силу, сняв с ответственного хранения.
Настоящий приговор может быть обжалован в Новосибирский областной суд в течение десяти суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы или представления, оправданный Иваницкий С.Б. вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении материалов уголовного дела в суде апелляционной инстанции и поручать осуществление своей защиты избранным им защитникам либо ходатайствовать об их назначении.
Председательствующий судьяА.Ю.Панова
