Дело № 1 - 28/2022
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
г. Нижний Новгород 21 марта 2022 года
Сормовский районный суд г. Н.Новгорода в составе председательствующего судьи Варламова И.А.
с участием:
государственных обвинителей - помощников прокурора г. Н.Новгорода Рыжаковой О.С., Старкова Р.В., Пыжевской Я.С.,
подсудимого Пропадеева Ю.А.,
защитника - адвоката Артемьева Д.В., представившего ордер № и удостоверение №,
при секретаре Ивановой К.С.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Пропадеева Ю.А., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> гражданина <данные изъяты>, имеющего <данные изъяты> образование, состоящего в браке, имеющего <данные изъяты> ребенка, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не работающего, пенсионера, не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Подсудимый Пропадеев Ю.А. совершил преступление при следующих обстоятельствах:
В соответствии с частью 1 раздела 1 статьи 1 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, Протоколов от 08.05.2015, от 15.03.2018, Республика Беларусь, Республика Казахстан и Российская Федерация учреждают Евразийский экономический союз (ЕАЭС), в рамках которого обеспечивается свобода движения товаров, услуг, капитала и рабочей силы, проведение скоординированной, согласованной или единой политики в отраслях экономики, определенных настоящим Договором и международными договорами в рамках Союза.
В соответствии со статьей 14 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11.2010 № 311-ФЗ, для классификации товаров в целях применения мер таможенно-тарифного регулирования, вывозных таможенных пошлин, запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, ведения таможенной статистики в Российской Федерации применяется единая Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности), утверждаемая Комиссией. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности используется в целях налогообложения товаров, перемещаемых через таможенную границу Союза.
В соответствии с пп. 42 п. 15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257, в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации.
При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).
Согласно п. 5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.01.2015 № 11, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации.
В соответствии с ч. 1 ст. 179 Таможенного кодекса Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества от 27 ноября 2009 г. N 17) в редакции от 08.05.2015 (настоящий Кодекс прекратил действие с 1 января 2018 г.) товары подлежат таможенному декларированию при перемещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС.
В соответствии с ч. 1 ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, который вступил в силу с 01.01.2018 г., товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру. В соответствии с ч. 7 ст. 190 ТК ТС (Кодекс прекратил действие с 1 января 2018 г.), а также в соответствии с ч. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС (вступил в силу с 01.01.2018 г.), с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.
В соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается такое перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест, через которые в соответствии со ст. 151 ТК ТС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Таможенного союза, или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.
В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.
В соответствии со ст. 189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов Таможенного союза за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, с целью уменьшения затрат по уплате таможенных платежей.
В соответствии с ч. 3 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных п. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения.
В соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения, подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о документах, представляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары.
В соответствии со ст. 105 ТК ЕАЭС декларация на товары используется при перемещении товаров под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, а в случаях, предусмотренных ТК ЕАЭС, - при таможенном декларировании припасов.
В соответствии с ч. 1 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения: о заявляемой таможенной процедуре; о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце покупателе товаров; о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, социальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств - членов и (или) национальной таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства - члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; об исчислении таможенных платежей, специальных антидемпинговых, компенсационных пошлин; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст. 7 ТК ЕАЭС; о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, указанных в ст. 108 ТК ЕАЭС; о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления; иные сведения, определяемые комиссией.
В соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара.
В соответствии со ст. 108 ТК ЕАЭС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные) документы; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров.
В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № 923 от 13.09.2012 г. «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 уголовного кодекса Российской Федерации» товары, классифицируемые в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, являются стратегически важными ресурсами.
В соответствии с ч. 2 ст. 62 ТК ТС декларирование таможенной стоимости ввозимых товаров осуществляется путем заявления сведений о методе определения таможенной стоимости товаров, величине таможенной стоимости товаров, об обстоятельствах и условиях внешнеэкономической сделки, имеющих отношение к определению таможенной стоимости товаров, а также представления подтверждающих их документов.
В соответствии с частью 1 статьи 39 ТК ЕАЭС таможенной стоимостью ввозимых товаров является стоимость сделки с ними, то есть цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за эти товары при их продаже для вывоза на таможенную территорию Союза.
Согласно ч. 4 ст. 65 ТК ТС заявляемая таможенная стоимость товаров и представляемые сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации.
Согласно положения пункта 10 статьи 38 ТК ЕАЭС, следует, что таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации.
В соответствии со ст. 50 ТК ТС единая товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности таможенного союза применяется для осуществления мер таможенно-тарифного и нетарифного регулирования внешнеторговой и иных видов внешнеэкономической деятельности, ведения таможенной статистики.
В соответствии с частью 1 статьи 19 ТК ЕАЭС единая товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза является системой описания и кодирования товаров, которая используется для классификации товаров в целях применения мер таможенно-тарифного регулирования, вывозных таможенных пошлин, запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, ведения таможенной статистики. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности может использоваться в целях налогообложения товаров и в иных целях, предусмотренных международными договорами и актами, составляющими право Союза, и (или) законодательством государств-членов.
Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» зарегистрировано 03.10.2014 г. в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по Нижегородской области путем создания юридического лица в форме преобразования из ЗАО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>».В единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании ООО «<данные изъяты>» за основным государственным номером <данные изъяты>. Размер установленного капитала ООО «<данные изъяты>» составляет 10 000 рублей. Учредителем общества является Пропадеев Ю.А., имеющий паспорт Российской Федерации <данные изъяты> номинальная стоимость доли равна 10 000 рублей, размер доли 100 %.
Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является оптовая торговля лесоматериалами. Дополнительными видами деятельности ООО «<данные изъяты>» являются: оптовая торговля лакокрасочными материалами; розничная торговля лесоматериалами; оптовая торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями; розничная торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.
В соответствии с решением единственного учредителя Общества от 25.09.2017 №, генеральным директором ООО «<данные изъяты>» назначен Пропадеев Ю.А. Согласно Устава ООО «<данные изъяты>» единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор. Генеральный директор руководит текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, которые не отнесены Уставом и законом к компетенции единственного участника Общества.
В 2012 году, точная дата и время не установлены, но не позднее 03.08.2012, Пропадеев Ю.А. посредством сети Интернет приобрел у неустановленного лица оффшорную компанию <данные изъяты>) с целью осуществления внешнеэкономической деятельности.
Осуществляя ввоз через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕВРАзЭС стратегически важных ресурсов в рамках заключенных контрактов № от 03.08.2012, № от 12.01.2015, № от 30.03.2015, № от 05.02.2016, № от 11.01.2017 Пропадеевым Ю.А. была совершена контрабанда - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере путем недостоверного декларирования при следующих обстоятельствах.
В неустановленное время, но не позднее 10 октября 2014 года у Пропадеева Ю.А., достоверно знавшего о том, что согласно Постановления Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации» лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанные или обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6 мм, классифицированные в соответствии с единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодом «№ включены в перечень стратегически важных товаров и ресурсов как стратегически важные ресурсы, из корыстных побуждений, с целью уменьшения затрат на уплату таможенных платежей и увеличения прибыли ООО «<данные изъяты>», возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов, в крупном размере, а именно пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, путем недостоверного декларирования товаров и предоставления таможенному органу таможенных деклараций с заявленными в них не соответствующими действительности сведениями о качественных характеристиках товаров, необходимых для таможенных целей, а именно сведений относительно цены товара, его таможенной и статистической стоимости.
С целью реализации своего преступного умысла Пропадеев Ю.А., действуя из корыстных побуждений, разработал преступный план, согласно которого решил в таможенные декларации, представляемые таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация и к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, вносить заведомо недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретаемых на территории Республики Германии у иностранных компаний пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющихся стратегически важными ресурсами, занижая при этом соответствующие данные о фактической стоимости указанных товаров в документах, подтверждающих заявленную таможенную стоимость, а именно, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, предоставлять таможенным органам заведомо поддельные инвойсы (счет-фактуры) с заниженной стоимостью приобретенных у иностранных компаний пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, являющимся стратегически важными ресурсами, тем самым совершить контрабанду стратегически важных ресурсов в крупном размере.
03 августа 2012 года между фирмой <данные изъяты> именуемой в дальнейшем «Продавец», с одной стороны и ЗАО «<данные изъяты>», именуемым в дальнейшем «Покупатель», с другой стороны, и фирмой <данные изъяты> отвечающей за финансовое урегулирование, именуемой в дальнейшем «Получатель платежа», заключен внешнеторговый контракт № о поставке с даты подписания контракта и до 02.08.2015 пиломатериала, общей стоимостью 500 000 единой европейской валюты ЕВРО. Согласно вышеуказанного контракта: товары поставляются в течение 90 дней со дня осуществления авансового платежа на территорию Российской Федерации. Датой поставки считается дата штемпеля на автонакладной в г. Гамбурге. Товар предназначается для ввоза на территорию России. Условия оплаты - 50% авансовый платеж, остальные 50% оплачиваются в течение 30 дней после получения товара, на расчетный счет фирмы <данные изъяты> в Дойче Банк АГ Минден: <данные изъяты>. Поставка товара по контракту № от 03.08.2012 определена путем транспортно-экспедиционных услуг международной перевозки по маршруту Корнтал-Мюнхинген (Германия) - Франкфрут Одер (Германия) - Нижний Новгород.
Для совершения финансовых операций, связанных с оплатой поставок пиломатериала, в Открытом акционерном обществе «НБД-Банк»,
ООО «<данные изъяты>» открыт паспорт сделки № от
14 августа 2012 года.
На основании внешнеторгового контракта № от 03.08.2012 Пропадеев Ю.А. приобрел у фирмы «<данные изъяты> следующие пиломатериалы в ассортименте, относящиеся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющиеся стратегически важными ресурсами:
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,782 куб. м., по цене 860,00 ЕВРО за 1 куб. м., на общую сумму 672,52 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,896 куб. м., по цене 2 090,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 872,64 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,047 куб. м., по цене 1 800,00 ЕВРО за 1 куб. м., на общую сумму 1 884,60 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,881 куб. м., по цене 1 820,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 3 423,42 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1,822 куб. м., по цене 790,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 439,38 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1,765 куб. м., по цене 950,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 676,75 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,799 куб. м., по цене 1 360,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 086,64 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,797 куб. м., по цене 1 360,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 083,92 ЕВРО;
Зебрано, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,832 куб. м., по цене 1 750,00 ЕВРО, за 1 куб. м., общей стоимостью 1 456,00 ЕВРО;
Палисандр Сантос, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,759 куб. м., по цене 3 000,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 2 277,00 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 16 872,87 ЕВРО, без учета дополнительных расходов на разделение пакета.
Тик, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,384 куб. м., по цене 4 050,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 555,20 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,951 куб. м., по цене 860,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 817,86 ЕВРО;
Западный красный кедр, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,529 куб. м., по цене 1 400,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 740,60 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,866 куб. м., по цене 1 620,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 402,92 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,685 куб. м., по цене 2 120,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 5 692,20 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,660 куб. м., по цене
710,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 1 178,60 ЕВРО;
Камбала, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,140 куб. м., по цене 950,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 2 033,00 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, сухой, высококачественный в количестве 8,083 куб. м., по цене 730,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 5 900,59 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 19 320,97 ЕВРО, без учета дополнительных расходов на разделение пакета.
Реализуя свой преступный умысел, не позднее 10 октября 2014 года, Пропадеев Ю.А., достоверно зная о том, что согласно Постановления Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации», приобретаемые им по внешнеторговому контракту № № от 03.08.2012 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» пиломатериалы классифицированы в соответствии с единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодом №» и включены в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являются стратегически важными ресурсами, из корыстных побуждений, с целью уменьшения затрат на уплату таможенных платежей и увеличения прибыли ООО «<данные изъяты>», решил совершить незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, а именно приобретенных по внешнеторговому контракту № от 03.08.2012 указанных пиломатериалов путем недостоверного декларирования и предоставления таможенному органу таможенных деклараций с заявленными в них не соответствующими действительности сведениями о качественных характеристиках товаров, необходимых для таможенных целей, а именно сведений относительно цены товара, его таможенной и статистической стоимости.
С целью реализации своего преступного умысла Пропадеев Ю.А., действуя из корыстных побуждений, решил внести в таможенные декларации, представляемые таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация и к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, заведомо недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных по внешнеторговому контракту № от 03.08.2012 указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами, при этом занизив цену и фактическую стоимость указанных пиломатериалов в документах, подтверждающих заявленную таможенную стоимость, а именно, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, предоставить таможенным органам заведомо поддельные инвойсы (счет-фактуры) с заниженной ценой и стоимостью приобретенных у подконтрольной ему оффшорной компании <данные изъяты> и фактически изготовленных фирмой <данные изъяты> пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, являющимся стратегически важными ресурсами, в крупном размере.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя в рамках заранее обдуманного преступного умысла на незаконного перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, преследуя корыстную цель, будучи осведомленным, что в соответствии со ст. 189 Таможенного кодекса Таможенного союза декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов Таможенного союза за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, с целью уменьшения затрат по уплате таможенных платежей, достоверно зная о том, что согласно Постановления Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации», приобретаемые им по внешнеторговому контракту № от 03.08.2012 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» пиломатериалы относятся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, классифицированные в соответствии с единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодом «№» и включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являются стратегически важными ресурсами, в неустановленное время, но не позднее 10.10.2014, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде непоступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 03.08.2012 и подлежащих ввозу на территорию Российской Федерации, изготовил при не установленных обстоятельствах, в неустановленное время, но не позднее 10.10.2014, заведомо поддельный инвойс № 09.09.2014, в который, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара, и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,782 куб. м., по цене
485,00 ЕВРО за 1 куб. м., на общую сумму 379,27 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 0,896 куб. м., стоимостью 1 куб. м.- 930,00 ЕВРО, общей стоимостью 833,28 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,047 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 930,00 ЕВРО, на общую сумму 973,71 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 1,881 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 495,00 ЕВРО, общей стоимостью 931,10 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1,822 куб. м., стоимостью 1 куб. м. - 540,00 ЕВРО, общей стоимостью 983,88 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1,765 куб. м., по цене 540,00 ЕВРО за 1 куб. м., общей стоимостью 953,10 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,799 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 505,00 ЕВРО, общей стоимостью 403,50 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,797 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 505,00 ЕВРО, общей стоимостью 402,49 ЕВРО;
Зебрано, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,832 куб. м., стоимостью 520,00 ЕВРО, общей стоимостью 432,64 ЕВРО;
Палисандр Сантос, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,759 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 1360,00 ЕВРО, общей стоимостью 1032,24 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 7 325,21 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 10.10.2014, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный при не установленных обстоятельствах и необходимый для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № № от 09.09.2014, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 10.10.2014, посредством использования компьютерной программы «<данные изъяты> установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленного ей Пропадеевым Ю.А. инвойса № от 09.09.2014 и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 10.10.2014, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 09.09.2014 по исполнению внешнеторгового контракта № от 03.08.2012, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 10.10.2014 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках <данные изъяты>, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 03.08.2012 и подлежащих ввозу на территорию Российской Федерации, не позднее 17.12.2014, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде непоступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 03.08.2012 и подлежащих ввозу на территорию Российской Федерации, изготовил при не установленных обстоятельствах, в неустановленное время, но не позднее 17.12.2014, заведомо поддельный инвойс № от 25.11.2014, в который, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара, и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Тик, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,384 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 2010,00 ЕВРО, общей стоимостью 771,84 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,951 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 485,00 ЕВРО, общей стоимостью 461,24 ЕВРО;
Западный красный кедр, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,529 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 680,00 ЕВРО, общей стоимостью 359,72 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,866 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 709,00 ЕВРО, общей стоимостью 613,99 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,685 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 930,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 497,05 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,660 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 410,00 ЕВРО, общей стоимостью 680,60 ЕВРО;
Камбала, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2 140 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 490,00 ЕВРО, общей стоимостью 1048,60 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, сухой, высококачественный в количестве 8,083 куб. м., стоимостью 1 куб. м. 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 3718,18 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 10 151,22 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 17.12.2014, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный при не установленных обстоятельствах и необходимый для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 25.11.2014, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 17.12.2014, посредством использования компьютерной программы «<данные изъяты> установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленного ей Пропадеевым Ю.А. инвойса № от 25.11.2014 и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 17.12.2014, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № № от 25.11.2014 по исполнению внешнеторгового контракта № от 03.08.2012, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 17.12.2014 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
12 января 2015 года между фирмой «<данные изъяты>, именуемой в дальнейшем «Продавец», с одной стороны и ООО «<данные изъяты>», именуемым в дальнейшем «Покупатель», с другой стороны, и фирмой «<данные изъяты> отвечающей за финансовое урегулирование, именуемой в дальнейшем «Получатель платежа», заключен внешнеторговый контракт № о поставке с даты подписания контракта и до 12.01.2018 пиломатериала, общей стоимостью 600 000 единой европейской валюты ЕВРО. Согласно вышеуказанного контракта: товары поставляются в течение 90 дней со дня осуществления авансового платежа на территорию Российской Федерации. Датой поставки считается дата штемпеля на автонакладной в г. Гамбурге. Товар предназначается для ввоза на территорию России. Условия оплаты - 50% авансовый платеж, остальные 50% оплачиваются в течение 30 дней после получения товара, на расчетный счет фирмы «<данные изъяты> в Дойче Банк АГ Минден IBAN: № Поставка товара по контракту № от 12.01.2015 определена путем транспортно-экспедиционных услуг международной перевозки по маршруту Штутгарт - Олдендроф - Франкфурт Одер (Германия) - Нижний Новгород - Чебоксары.
Для совершения финансовых операций, связанных с оплатой поставок пиломатериала, в Открытом акционерном обществе «НБД-Банк»,
ООО «<данные изъяты>» открыт паспорт сделки № от
09 февраля 2015 года.
30 марта 2015 года между фирмой «<данные изъяты> именуемой в дальнейшем «Продавец», с одной стороны и ООО «<данные изъяты>», именуемым в дальнейшем «Покупатель», с другой стороны, и фирмой <данные изъяты> отвечающей за финансовое урегулирование, именуемой в дальнейшем «Получатель платежа», заключен внешнеторговый контракт № о поставке с даты подписания контракта и до 30.03.2018 пиломатериала, общей стоимостью 100 000 единой европейской валюты ЕВРО. Согласно вышеуказанного контракта: товары поставляются в течение 90 дней со дня осуществления авансового платежа на территорию Российской Федерации. Датой поставки считается дата штемпеля на автонакладной в г. Франкфурт Одер. Товар предназначается для ввоза на территорию России. Условия оплаты - 100% авансовый платеж. Платеж должен быть осуществлен на расчетный счет фирмы <данные изъяты> в Беренберг банк, Гамбурге IBAN: №. Поставка товара по контракту № от 30.03.2015 определена путем транспортно-экспедиционных услуг международной перевозки по маршруту Штутгарт - Олдендроф - Франкфурт Одер (Германия) - Нижний Новгород-Чебоксары.
Для совершения финансовых операций, связанных с оплатой поставок пиломатериала, в Открытом акционерном обществе «НБД-Банк», ООО «<данные изъяты>» открыт паспорт сделки № от 15 апреля 2015 года.
На основании внешнеторговых контрактов № от 12.01.2015 и
№ от 30.03.2015 Пропадеев Ю.А. приобрел у фирмы <данные изъяты> следующие пиломатериалы в ассортименте, относящиеся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющиеся стратегически важными ресурсами:
1) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 07.07.2015:
Камбала с опытного участка камерной сушки в количестве 1,663 куб. м, стоимостью за куб.м 960,00 ЕВРО, на общую сумму 1 596,48 ЕВРО;
Твердый клен, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 0,564 куб. м, стоимостью куб.м 1 190,00 ЕВРО, на общую сумму 671,16 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,739 куб.м, стоимостью куб.м 910,00 ЕВРО на общую сумму 1 582,49 ЕВРО;
Камбала, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,836 куб. м, стоимостью куб.м 970,00 ЕВРО, общей стоимостью 810,92 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,200 куб. м, стоимостью куб. м 2 120,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 544,00 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS
в количестве 0,768 куб. м, стоимостью куб.м 2 090,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 605,12 ЕВРО;
Дибету, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,078 куб. м, стоимостью куб.м 820,00 ЕВРО, общей стоимостью 883,96 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 2,782 куб. м, стоимостью куб.м 760,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 114,32 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,925 куб. м, стоимостью куб.м 1 820,00 ЕВРО, на общую сумму 1 683,50 ЕВРО;
Ясень американский, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1,081 куб.м, стоимостью куб.м 950,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 026,95 ЕВРО;
Сукупира, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,229 куб. м, стоимостью куб.м 1 150,00 ЕВРО, общей стоимостью 263,35 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве
0,462 куб. м, стоимостью куб.м 1 390,00 ЕВРО, общей стоимостью 642,18 ЕВРО;
Бодо, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,213 куб. м, стоимостью куб.м 830,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 006,79 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 16 431,22 ЕВРО.
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,670 куб.м, стоимостью куб.м 2 120,00 ЕВРО, общей стоимостью 3 540,40 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,629 куб. м, стоимостью куб.м. 920,00 ЕВРО, общей стоимостью 578,68 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 2,126 куб. м, стоимостью куб.м 710,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 509,46 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,981 куб. м, стоимостью куб.м 1 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 432,26 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 7 060,80 ЕВРО.
3) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 27.10.2015:
БОКОТЕ Происхождение: Мексика, сушка в камере, доска с кромкой без скоса, кора удалена, в количестве 0,059 куб.м., стоимостью
1 куб.м. 7 600,00 ЕВРО, общей стоимостью 448,40 ЕВРО;
Красное дерево Свитения Происхождение: Гватемала сушка в камере, кромка без скоса, кора удалена, в количестве 0,188 куб.м, стоимостью куб.м. 2 550,00 ЕВРО, общей стоимостью 479,40 ЕВРО;
Гранадилло/Древесина Кокоболо Происхождение Никарагуа, сушка в камере, кромка без скоса, кора удалена, в количестве 0,108 куб.м., стоимостью куб.м. 8 900,00 ЕВРО, общей стоимостью 961,20 ЕВРО;
Сонокелинг Происхождение: Индонезия, сушка в камере, кромка без скоса, кора удалена, в количестве 0,041 куб.м, стоимостью куб.м. 7 800, 00 ЕВРО, общей стоимостью 319,80 ЕВРО;
Древесина с кружевной текстурой/Луро Файя Происхождение: Бразилия, сушка в камере, необрезная доска, кора удалена, в количестве 0,211 куб.м., стоимостью куб. м. 1 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 379,80 ЕВРО;
Древесина черного дерева Происхождение: Камерун, сушка в камере, чистообрезная доска, кора удалена, в количестве 0,096 куб.м., стоимостью 42,50 ЕВРО за 1 штуку, общей стоимостью 3 187, 50 ЕВРО;
Пиленый шпон из ели, Страна происхождения Республика Германия, сушка в камере, чистообрезный шпон 5 пар, в количестве 0,018 куб.м., стоимостью 1 пара 20 ЕВРО, общей стоимостью 300,00 ЕВРО;
Змеиное дерево, Происхождение: Суринам, необрезная доска, без коры, в количестве 45,7 кг, стоимостью 35/кг ЕВРО, общей стоимостью 1599,50 ЕВРО;
Древесина Платана, Происхождение: Германия, сушка в камере, чистообрезной, без коры, в количестве 3 штук, стоимостью 35 ЕВРО за штуку, общей стоимостью 105,00 ЕВРО;
Древесина черного дерева, Происхождение: Малайзия, сушка в камере, чистообрезная доска, кора удалена, в количестве 1 штука, стоимостью 250,00 ЕВРО за штуку, общей стоимостью 250,00 ЕВРО;
Ред Харт, Чакте - Древесина Кок, Происхождение: Мексика, сушка в камере, прямоугольная кромка, кора удалена, в количестве 7 штук, стоимостью 13,00 ЕВРО за штуку, общей стоимостью 91,00 ЕВРО;
Древесина ПАО РОЗА, Страна происхождения: Камерун, сушка в камере, необрезная доска, кора удалена, в количестве 1,085 куб.м., стоимостью 1 950,00 ЕВРО куб.м., общей стоимостью 2 115,75 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 10 237,35 ЕВРО.
4) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 04.12.2015:
Венге, обрезной/строганный, камерной сушки в количестве 0,812 куб.м, стоимостью куб.м 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 315,44 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,151 куб. м, стоимостью куб.м 720,00 ЕВРО, общей стоимостью 108,72 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,019 куб. м, стоимостью куб.м 720,00 ЕВРО, общей стоимостью 733,68 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 2,726 куб. м, стоимостью куб.м 710,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 935,46 ЕВРО;
Сукупира, обрезной/строганный, камерной сушки в количестве 0,550 куб. м, стоимостью куб.м. 1 180,00 ЕВРО, общей стоимостью 649,00 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,955 куб. м, стоимостью куб.м 860,00 ЕВРО, общей стоимостью 821,30 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 5 563,60 ЕВРО, без учета дополнительных расходов на разделение пакета.
Продолжая свои преступные действия, не позднее 16 июля 2015 года, Пропадеев Ю.А., достоверно зная о том, что согласно Постановления Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации», приобретаемые им по внешнеторговым контрактам № от 12.01.2015 и № от 30.03.2015 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» пиломатериалы классифицированы в соответствии с единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодом №» и включены в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являются стратегически важными ресурсами, из корыстных побуждений, с целью уменьшения затрат на уплату таможенных платежей и увеличения прибыли ООО «<данные изъяты>», решил совершить незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, а именно приобретенных по внешнеторговым контрактам № от 12.01.2015 и № от 30.03.2015 указанных пиломатериалов путем недостоверного декларирования и предоставления таможенному органу таможенных деклараций с заявленными в них не соответствующими действительности сведениями о качественных характеристиках товаров, необходимых для таможенных целей, а именно сведений относительно цены товара, его таможенной и статистической стоимости.
С целью реализации своего преступного умысла Пропадеев Ю.А., действуя из корыстных побуждений, решил внести в таможенные декларации, представляемые таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация и к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, заведомо недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных по внешнеторговым контрактам № от 12.01.2015 и № от 30.03.2015 указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами, при этом занизив цену и фактическую стоимость указанных пиломатериалов в документах, подтверждающих заявленную таможенную стоимость, а именно, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, предоставить таможенным органам заведомо поддельные инвойсы (счет-фактуры) с заниженной ценой и стоимостью приобретенных у подконтрольной ему оффшорной компании <данные изъяты> и фактически изготовленных фирмой «<данные изъяты> пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, являющимися стратегически важными ресурсами, в крупном размере.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговым контрактам № от 12.01.2015 и № от 30.03.2015 и подлежащих ввозу на территорию Российской Федерации, не позднее 16.07.2015, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде непоступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, изготовил при не установленных обстоятельствах, в неустановленное время, но не позднее 16.07.2015, заведомо поддельный инвойс № от 07.07.2015, в который, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара, и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Твердый клен, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 0,564 куб. м, стоимостью куб.м 440,00 ЕВРО, на общую сумму 248,16 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,739 куб.м, стоимостью куб.м. 410,00 ЕВРО на общую сумму 712,99 ЕВРО;
Камбала, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 2 499 куб. м, стоимостью куб.м 490,00 ЕВРО, общей стоимостью 1224,51 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,200 куб. м и венге, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,768 куб. м, стоимостью куб.м 930,00 ЕВРО, общей стоимостью 1830,24 ЕВРО;
Дибету, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,078 куб. м, стоимостью куб.м 405,00 ЕВРО, общей стоимостью 436,59 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 2,782 куб. м, стоимостью куб.м 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 1279,72 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,925 куб. м, стоимостью куб.м 500,00 ЕВРО, на общую сумму 462,50 ЕВРО;
Ясень американский, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 1,081 куб.м, стоимостью куб.м 410,00 ЕВРО, общей стоимостью 443,21 ЕВРО;
Сукупира, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,229 куб. м, стоимостью куб. м 505,00 ЕВРО, общей стоимостью 115,65 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 0,462 куб. м, стоимостью куб.м 505,00 Евро, общей стоимостью 233,31 Евро;
Бодо, чистообрезной, камерной сушки, сорт FAS в количестве 1,213 куб. м, стоимостью куб. м. 415,00 Евро, общей стоимостью 503,40 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 7490,28 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 16.07.2015, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный при не установленных обстоятельствах и необходимый для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № № от 07.07.2015, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 16.07.2015, посредством использования компьютерной программы <данные изъяты> установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленного ей Пропадеевым Ю.А. инвойса № № от 07.07.2015 и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 16.07.2015, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № № от 07.07.2015 по исполнению внешнеторгового контракта № от 12.01.2015, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 16.07.2015 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 12.01.2015 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>», и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 30.09.2015, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, изготовил при не установленных обстоятельствах, в неустановленное время, но не позднее 30.09.2015, заведомо поддельный инвойс № № от 21.09.2015, в который, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара, и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,670 куб.м. стоимостью куб.м 930,00 ЕВРО, общей стоимостью 1553,10 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,629 куб. м, стоимостью куб.м 410,00 ЕВРО, общей стоимостью 257,89 ЕВРО;
Красный дуб, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 2,126 куб. м, стоимостью куб.м 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 977,96 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,981 куб. м, стоимостью куб.м 505,00 ЕВРО, общей стоимостью 495,41 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 3 284,36 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 30.09.2015, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный при не установленных обстоятельствах и необходимый для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № № от 21.09.2015, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 30.09.2015, посредством использования компьютерной программы «<данные изъяты>», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленного ей Пропадеевым Ю.А. инвойса № № от 21.09.2015 и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 30.09.2015, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № № от 21.09.2015 по исполнению внешнеторгового контракта № от 12.01.2015, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 30.09.2015 таможенную декларацию на товары, содержащие заведомо ложные, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 30.03.2015 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 17.12.2015, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, изготовил при не установленных обстоятельствах, в неустановленное время, но не позднее 17.12.2015, заведомо поддельный инвойс № от 27.10.2015, в который, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара, и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Бокоте, Происхождение: Мексика, сушка в камере, доска с кромкой без скоса, кора удалена в количестве 0,059 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 3150,00 ЕВРО, общей стоимостью 185,85 ЕВРО;
Красное дерево Свитения, Происхождение: Гватемала сушка в камере, кромка без скоса, кора удалена в количестве 0,188 куб.м, стоимостью куб.м. 1250,00 ЕВРО, общей стоимостью 235,00 ЕВРО;
Гранадилло/Древесина Кокоболо Гранадилло/Древесина Кокоболо, Происхождение Никарагуа, сушка в камере, кромка без скоса, кора удалена, в количестве 0,108 куб.м., стоимостью куб.м. 4860,00 ЕВРО, общей стоимостью 524,88 ЕВРО;
Сонокелинг, Происхождение: Индонезия, сушка в камере, кромка без скоса, кора удалена, в количестве 0,041 куб.м., стоимостью куб.м. 3200,00 ЕВРО, общей стоимостью 131,20 ЕВРО;
Древесина с кружевной текстурой/Луро Файя, Происхождение: Бразилия, сушка в камере, необрезная доска, кора удалена, в количестве 0,211 куб.м., стоимостью куб. м. 1 100,00 ЕВРО, общей стоимостью 232,10 ЕВРО;
Древесина черного дерева, Происхождение: Камерун, сушка в камере, чистообрезная доска, кора удалена, в количестве 0,096 куб.м., стоимостью 27,00 ЕВРО за 1 штуку, общей стоимостью 2025, 00 ЕВРО;
Пиленый шпон из ели, Страна происхождения Республика Германия, сушка в камере, грубая обработка, чистообрезный шпон в количестве 15 пар, в количестве 0,018 куб.м., стоимостью 1 пара 14 ЕВРО, общей стоимостью 210,00 ЕВРО;
Змеиное дерево, Происхождение: Суринам, в количестве 45,7 кг, стоимостью 20/кг ЕВРО, общей стоимостью 914,00 ЕВРО;
Древесина Платана, Происхождение: Германия, сушка в камере, чистообрезной материал, без коры, волнистая структура, в количестве 3 штук, стоимостью 18,00 ЕВРО за штуку, общей стоимостью 54,00 ЕВРО;
Древесина черного дерева, Страна происхождение: Малайзия, сушка в камере, чистообрезная доска, кора удалена, в количестве 0,012 куб. м., стоимостью 190,00 ЕВРО за штуку, общей стоимостью 190,00 ЕВРО;
Ред Харт, Чакте - Древесина Кок, Происхождения: Мексика, сушка в камере, прямоугольная кромка, кора удалена, в количестве 7 штук, стоимостью 8,00 ЕВРО за штуку, общей стоимостью 56,00 ЕВРО;
Древесина ПАО РОЗА, Страна происхождения: Камерун, сушка в камере, необрезная доска, кора удалена, в количестве 1,085 куб.м., стоимостью 1150,00 Евро куб.м., общей стоимостью 1247,75 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 6 005,78 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 17.12.2015, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> передал специалисту по внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный при не установленных обстоятельствах и необходимый для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № № от 27.10.2015, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 17.12.2015, посредством использования компьютерной программы «<данные изъяты> установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленного ей Пропадеевым Ю.А. инвойса № № от 27.10.2015 и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 17.12.2015, а также документы, подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № № от 27.10.2015 по исполнению внешнеторгового контракта № от 30.03.2015, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 17.12.2015 таможенную декларацию на товары, содержащие заведомо ложные, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках <данные изъяты> в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках <данные изъяты> стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 12.01.2015 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 17.12.2015, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, изготовил при не установленных обстоятельствах, в неустановленное время, но не позднее 17.12.2015, заведомо поддельный инвойс № № от 11.11.2015, в который, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара, и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Венге, обрезной/строганный, камерной сушки в количестве 0,812 куб. м, стоимостью куб.м 930,00 ЕВРО, общей стоимостью 755,16 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,151 куб. м, Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,019 куб. м, стоимостью куб.м 410,00 ЕВРО, общей стоимостью 479,70 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 2,726 куб. м, стоимостью куб.м 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 253,96 ЕВРО;
Сукупира, обрезной/строганный, камерной сушки в количестве 0,550 куб. м, стоимостью куб.м 505,00 ЕВРО, общей стоимостью 277,75 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,955 куб. м, стоимостью куб.м 490,00 ЕВРО, общей стоимостью 467,95 ЕВРО, итого пиломатериала на общую сумму 3234,52 ЕВРО;
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 17.12.2015, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный при не установленных обстоятельствах и необходимый для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № № от 11.11.2015, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 17.12.2015, посредством использования компьютерной программы «<данные изъяты>», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленного ей Пропадеевым Ю.А. инвойса № № от 11.11.2015 и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 17.12.2015, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № № от 11.11.2015 по исполнению внешнеторгового контракта № от 12.01.2015, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 17.12.2015 таможенную декларацию на товары, содержащие заведомо ложные, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
05 февраля 2016 года между фирмой «<данные изъяты> именуемой в дальнейшем «Продавец», с одной стороны и ООО «<данные изъяты>», именуемым в дальнейшем «Покупатель», с другой стороны, заключен внешнеторговый контракт № о поставке с даты подписания контракта и до 31.12.2020 пиломатериала, общей стоимостью 600 000 единой европейской валюты ЕВРО. Согласно вышеуказанного контракта: товары поставляются в течение 90 дней со дня осуществления авансового платежа на территорию Российской Федерации. Датой поставки считается дата штемпеля на автонакладной в г. Гамбурге. Товар предназначается для ввоза на территорию России. Условия оплаты - 50% авансовый платеж, остальные 50% оплачиваются в течение 60 дней после получения товара, на расчетный счет фирмы <данные изъяты> в Дойче Банк АГ Минден IBAN: №. Поставка товара по контракту № от 05.02.2016 определена путем транспортно-экспедиционных услуг международной перевозки по маршруту Штутгарт - Олдендроф - Франкфурт Одер (Германия) - Нижний Новгород.
Для совершения финансовых операций, связанных с оплатой поставок пиломатериала, в Открытом акционерном обществе «НБД-Банк», ООО «<данные изъяты>» открыт паспорт сделки № от 16 февраля 2016 года.
На основании внешнеторгового контракта № от 05.02.2016 г. Пропадеев Ю.А. приобрел у фирмы «<данные изъяты> следующие пиломатериалы в ассортименте, относящиеся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющиеся стратегически важными ресурсами:
1) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 25.05.2016:
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 3,145 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 5 094,90 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,867 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, обшей стоимостью 4 644,54 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,870 куб. м, стоимостью куб.м. 700,00 ЕВРО, общей стоимостью 609,00 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,374 куб. м, стоимостью куб.м. - 700,00 ЕВРО, общей стоимостью 261,80 ЕВРО;
Ясень белый/американский, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1, 319 куб. м., стоимостью куб.м.- 910,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 200,29 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,433 куб. м, стоимостью куб.м. 1 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 632,18 ЕВРО;
Твердый клен, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,965 куб. м, стоимостью куб.м. 1 000,00 ЕВРО, общей стоимостью 965,00 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 13 407,71 ЕВРО, без учета дополнительных расходов на разделение пакета.
2) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 24.02.2016:
Гикори, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,493 куб. м, стоимостью куб.м. 880,00 ЕВРО, общей стоимостью 433,84 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,301 куб. м, стоимостью куб.м. 2 120,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 758,12 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,285 куб. м, стоимостью 1 460,00 ЕВРО, общей стоимостью 416,10 ЕВРО;
Бонгосси, чистообрезной, атмосферной сушки в количестве 0,394 куб. м, стоимостью куб.м. 680,00 ЕВРО, общей стоимостью 267,92 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,427 куб. м, стоимостью куб.м. 880,00 ЕВРО, общей стоимостью 375,76 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,875 куб. м, стоимостью 1 170,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 023,75 ЕВРО;
Амазаку, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,292 куб. м, стоимостью куб. м 1 380,00 ЕВРО, общей стоимостью 402,96 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,667 куб.м., стоимостью куб.м. 1 820,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 213,94 ЕВРО;
Хайя, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,491 куб.м., стоимостью куб.м. 650,00 ЕВРО, обшей стоимостью 319,15 ЕВРО;
Зебрано, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,719 куб.м., стоимостью куб.м. 1 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 294,20 ЕВРО;
Ниангон, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,422 куб.м., стоимостью куб.м. 780,00 ЕВРО, общей стоимостью 329,16 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 8 834,90 ЕВРО.
3) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 01.08.2016:
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки в количестве 5,562 куб. м, стоимостью куб.м. 730,00 ЕВРО, общей стоимостью 4 060,26 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,612 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 611,44 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,501 куб. м, стоимостью куб.м. 1 820,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 731,82 ЕВРО;
Ясень белый/американский, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 0,345 куб. м, стоимостью куб.м. 910,00 ЕВРО, общей стоимостью 313,95 ЕВРО;
Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,244 куб. м, стоимостью куб.м. 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 194,24 ЕВРО;
Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,928 куб. м, стоимостью куб.м. 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 890,88 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 11 802,59 ЕВРО.
4) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 24.10.2016:
Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,490 куб. м, стоимостью куб.м. 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 470,40 ЕВРО;
Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,928 куб. м, стоимостью 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 890,88 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 2,627 куб. м, стоимостью куб.м. 740,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 943,98 ЕВРО;
Бодо, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,107 куб. м, стоимостью куб.м. 830,00 ЕВРО, общей стоимостью 918,81 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,765 куб. м, стоимостью куб.м. 2 090,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 598,85 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,568 куб. м, стоимостью куб.м. 2 090,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 187,12 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,183 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 916,46 ЕВРО;
Дибету, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,545 куб. м, стоимостью куб.м. 820,00 ЕВРО, общей стоимостью 446,90 ЕВРО;
Ясень белый/американский, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 1,097 куб.м., стоимостью куб.м. 910,00 ЕВРО, общей стоимостью 998,27 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,473 куб.м., стоимостью куб.м. 1 180,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 738,14 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,897 куб.м., стоимостью куб.м. 860,00 ЕВРО, общей стоимостью 771,42 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,475 куб.м., стоимостью куб.м. 690,00 ЕВРО, общей стоимостью 327,75 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 13 208,98 Евро.
5) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 15.02.2017:
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,081 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 751,22 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 3,266 куб. м, стоимостью 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 5 290,92 ЕВРО;
Амарант, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,575 куб. м, стоимостью куб.м. 1 350,00 ЕВРО, общей стоимостью 776,25 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,999 куб. м, стоимостью куб.м. 1 550,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 548,45 ЕВРО;
Гикори, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,703 куб. м, стоимостью куб.м. 1 000,00 ЕВРО, общей стоимостью 703,00 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,613 куб. м, стоимостью куб.м. 1 180,00 ЕВРО, на общую сумму 1 903,34 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,870 куб. м, стоимостью куб.м. 690,00 ЕВРО, общей стоимостью 600,30 ЕВРО;
Пахилоба, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,549 куб., стоимостью 930,00 ЕВРО, общей стоимостью 510,57 ЕВРО;
Дибету, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,647 куб. м, стоимостью куб.м. 820,00 ЕВРО, обшей стоимостью 530,54 ЕВРО;
Сипо, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,727 куб. м, стоимостью куб.м. 960,00 ЕВРО, обшей стоимостью 697,92 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 2,589 куб. м, стоимостью 790,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 045,31 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 16 357,82 ЕВРО, без учета дополнительных расходов на разделение пакета.
6) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 18.05.2017:
Африканский, чистообрезной, камерной сушки, Сипо в количестве 0,999 куб. м, стоимостью куб.м. 2 140,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 137,86 ЕВРО;
Африканский, чистообрезной, камерной сушки, Венге в количестве 1,153 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 867,86 ЕВРО; в количестве 1,611 куб. м, стоимостью 1 620,00 Евро, общей стоимость 2 609,82 ЕВРО;
Африканский, чистообрезной, камерной сушки, Тиама в количестве 0,581 куб. м, стоимостью куб.м. 770,00 ЕВРО, общей стоимостью 447,37 ЕВРО;
Североамериканский, чистообрезной, камерной сушки, Дуб красный в количестве 6,183 куб.м, стоимостью куб.м. 780,00 ЕВРО, общей стоимостью 4 822,74 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 11 885,65 ЕВРО.
7) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 21.09.2017:
Венге, сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,388 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 628,56 ЕВРО; в количестве 0,474 куб. м, стоимостью куб.м. 2 090,00 ЕВРО, общей стоимостью 990,66 ЕВРО;
Зебрано сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,343 куб. м, стоимостью куб.м. 1 900,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 551,70 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму
4 170,92 ЕВРО.
8) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 07.11.2017:
Амазаку сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,312 куб. м, стоимостью куб.м. 1 110,00 ЕВРО, общей стоимостью 346,32 ЕВРО;
Сапели сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,325 куб. м, стоимостью куб.м. 840,00 ЕВРО, обшей стоимостью 1 113,00 Евро;
Окан сорт FAS, американский пиломатериал, камерной сушки, в количестве 0,630 куб. м, стоимостью куб.м 790,00 ЕВРО, общей стоимостью 497,70 ЕВРО;
Ясень американский, высококачественный, североамериканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 1,093 куб.м, стоимостью куб.м. 860,00 ЕВРО, общей стоимостью 939,98 ЕВРО;
Дуб красный, высококачественный, североамериканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 2,820 куб.м, стоимостью куб.м. 730,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 058,60 ЕВРО;
Ятоба, сорт FAS, южноамериканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,088 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 115,28 ЕВРО; в количестве 0,051куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 66,81 ЕВРО; в количестве 0,015 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 19,65 ЕВРО; в количестве 0,016 куб. м, стоимостью 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 20,96 ЕВРО; в количестве 0,018 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 23,58 ЕВРО; в количестве 0,020 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 26,20 ЕВРО; в количестве 0,022 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 28,82 Евро; в количестве 0,023 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 30,13 ЕВРО; в количестве 0,026 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 34,06 ЕВРО; в количестве 0,038 куб. м, стоимостью куб.м. 1 310,00 ЕВРО, общей стоимостью 49,78 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 5 370,87 ЕВРО.
9) согласно инвойса (счет-фактуры) № № от 12.02.2018:
Падук сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,062 куб. м, стоимостью куб.м. 1 180,00 ЕВРО, общей стоимостью 73,16 ЕВРО;
Венге сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,529 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 856,98 ЕВРО; в количестве 0,591 куб. м, стоимостью куб.м.- 1620,00 ЕВРО, общей стоимостью 930,14 ЕВРО;
Амазаку сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,909 куб. м, стоимостью куб.м. 1 110,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 008,99 ЕВРО;
Венге сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,229 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 3 610,98 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 5 550,11 ЕВРО.
Продолжая свои преступные действия, не позднее 03.03.2016 Пропадеев Ю.А., достоверно зная о том, что согласно Постановления Правительства РФ от 13 сентября 2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации», приобретаемые им по внешнеторговому контракту № 0502/16 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» пиломатериалы классифицированы в соответствии с единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодом «4407» и включены в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являются стратегически важными ресурсами, из корыстных побуждений, с целью уменьшения затрат на уплату таможенных платежей и увеличения прибыли ООО «<данные изъяты>», решил совершить незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, а именно приобретенных по внешнеторговому контракту № 0502/16 от 05.02.2016 указанных пиломатериалов путем недостоверного декларирования и предоставления таможенному органу таможенных деклараций с заявленными в них не соответствующими действительности сведениями о качественных характеристиках товаров, необходимых для таможенных целей, а именно сведений относительно цены товара, его таможенной и статистической стоимости.
С целью реализации своего преступного умысла Пропадеев Ю.А., действуя из корыстных побуждений, решил внести в таможенные декларации, представляемые таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация и к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение внешнеэкономических сделок, заведомо недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющиеся стратегически важными ресурсами, при этом занизив цену и фактическую стоимость указанных пиломатериалов в документах, подтверждающих заявленную таможенную стоимость, а именно, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, предоставить таможенным органам заведомо поддельные инвойсы (счет-фактуры) с заниженной ценой и стоимостью приобретенных и изготовленных фирмой «FRITZOFFERMANN» («Фритц Офферманн») пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, являющимися стратегически важными ресурсами, в крупном размере.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 03.03.2016,находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 24.02.2016, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Гикори, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,493 куб. м, стоимостью куб.м. 640,00 ЕВРО, общей стоимостью 315,52 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,301 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 847,42 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,285 куб. м, стоимостью 1 020,00 ЕВРО, общей стоимостью 290,70 ЕВРО;
Бонгосси, чистообрезной, атмосферной сушки в количестве 0,394 куб. м, стоимостью куб.м. 480,00 ЕВРО, общей стоимостью 189,12 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,427 куб. м, стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, общей стоимостью 269,01 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,875 куб. м, стоимостью 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 700,00 ЕВРО;
Амазаку, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,292 куб. м, стоимостью 1 куб.м. 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 280, 32 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,667 куб.м., стоимостью куб.м. 1 270,00 ЕВРО, общей стоимостью 847,09 ЕВРО;
Хайя, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,491 куб.м., стоимостью куб.м. 455,00 ЕВРО, обшей стоимостью 223,41 ЕВРО;
Зебрано, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,719 куб.м., стоимостью куб.м. 1 260,00 ЕВРО, общей стоимостью 905,94 ЕВРО;
Ниангон, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,422 куб.м., стоимостью куб.м. 570,00 ЕВРО, общей стоимостью 240,54 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 6 109,07 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 03.03.2016, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 24.02.2016, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была, занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 03.03.2016, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК №, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 03.03.2016, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 24.02.2016, по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 03.03.2016 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данных таможенных декларациях сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации номер №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 07.06.2016, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты>», выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 25.05.2016, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 3,145 куб. м, стоимостью 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 4 465,90 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,867 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, обшей стоимостью 4 071, 14 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,870 куб. м, стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, общей стоимостью 548,10 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,374 куб. м, стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, общей стоимостью 235,62 ЕВРО;
Ясень белый/американский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,319 куб. м, стоимостью куб.м. 640,00 ЕВРО, общей стоимостью 844,16 ЕВРО; Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,433 куб. м, стоимостью куб.м. 1 020,00 ЕВРО, общей стоимостью 441,66 ЕВРО;
Твердый клен, чистообрезной, камерной сушки, в количестве 0,965 куб. м, стоимостью куб.м. 700,00 ЕВРО, общей стоимостью 675,50 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 11 282,08 ЕВРО
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 07.06.2016, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 25.05.2016, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 07.06.2016, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 07.06.2016, а также документы, подтверждающие данные, указанные в таможенных декларациях, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 25.05.2016 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 07.06.2016 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данных таможенных декларациях сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации номер №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 16.08.2016, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 01.08.2016, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 5,562 куб. м, стоимостью куб.м. 540,00 ЕВРО, общей стоимостью 3 003,48 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,612 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 289,04 ЕВРО;
Бубинга, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,501 куб. м, стоимостью куб.м. 1 340,00 ЕВРО, общей стоимостью 2 011,34 ЕВРО;
Ясень белый/американский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0, 345 куб. м, стоимостью куб.м. 640,00 ЕВРО, общей стоимостью 220,80 ЕВРО;
Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1, 244 куб. м, стоимостью 680,00 ЕВРО, общей стоимостью 845,92 ЕВРО и Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,928 куб. м, стоимостью куб.м. 680,00 ЕВРО, общей стоимостью 631,04 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 9 001,62 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 16.08.2016, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 01.08.2016, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была, занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 16.08.2016, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 16.08.2016, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 01.08.2016 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 16.08.2016 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 01.11.2016, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 24.10.2016, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,490 куб. м, стоимостью куб.м. 680,00 ЕВРО, общей стоимостью 333,20 ЕВРО и Макоре, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,928 куб. м, стоимостью куб.м. 680,00 ЕВРО, общей стоимостью 631,04 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,627 куб. м, стоимостью куб.м. 540,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 418,58 ЕВРО;
Бодо, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,107 куб. м., стоимостью куб.м. 650,00 ЕВРО, общей стоимостью 719,55 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,765 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 086,30 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,568 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 806,56 ЕВРО;
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,183 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 679,86 Евро;
Дибету, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,545 куб. м, стоимостью куб.м. 635,00 ЕВРО, общей стоимостью 346,08 ЕВРО;
Ясень белый/американский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,097 куб.м., стоимостью куб.м. 640,00 Евро, общей стоимостью 702,08 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,473 куб.м., стоимостью куб.м. 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 178,40 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки и Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,372 куб.м., стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, общей стоимостью 864,36 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 9 766,01 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 01.11.2016, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 24.10.2016, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 01.11.2016, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 01.11.2016, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 24.10.2016 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 01.11.2016 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 07.03.2017, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты>, выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 15.02.2017, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,081 куб. м, Венге, чистообрезной, камерной сушки в количестве 3,266 куб. м, стоимостью 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 6 172,74 ЕВРО;
Амарант, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,575 куб. м, стоимостью куб.м. 945,00 ЕВРО, общей стоимостью 543,38 ЕВРО;
Мербау, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,999 куб. м, стоимостью куб.м. 1 020,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 018,98 ЕВРО;
Гикори, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,703 куб. м, стоимостью куб.м. 700,00 ЕВРО, общей стоимостью 492,10 ЕВРО;
Падук, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,613 куб. м, стоимостью куб.м. 800,00 ЕВРО, на общую сумму 1 290,40 ЕВРО;
Сапели, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,870 куб. м, стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, общей стоимостью 548,10 ЕВРО;
Пахилоба, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,549 куб., стоимостью 660,00 ЕВРО, общей стоимостью 362,34 ЕВРО;
Дибету, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,647 куб. м, стоимостью куб.м. 635,00 ЕВРО, обшей стоимостью 410,85 ЕВРО;
Сипо, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,727 куб. м, стоимостью куб.м. 670,00 ЕВРО, обшей стоимостью 487,09 ЕВРО;
Дуб красный, чистообрезной, камерной сушки, высококачественный в количестве 2,589 куб. м, стоимостью 1 куб.м. 540,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 398,06 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 12 724,04 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 07.03.2017, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 15.02.2017, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 07.03.2017, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 07.03.2017, а также документы, подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 15.02.2017 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 07.03.2017 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 31.05.2017, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждение Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты>, выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 18.05.2017, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,999 куб. м, стоимостью куб.м. 670,00, общей стоимостью 669,33 ЕВРО;
Африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,153 куб. и в количестве 1,611 куб. м, стоимостью 1 куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимость 3 924,88 ЕВРО;
Африканский, чистообрезной, камерной сушки, Тиама в количестве 0,581 куб. м, стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, общей стоимостью 366,03 ЕВРО;
Дуб красный, высококачественный в количестве 6,183 куб. м, стоимостью куб.м. 540,00 ЕВРО, общей стоимостью 3 338,82 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 8 299,06 Евро.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 31.05.2017, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 18.05.2017, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 31.05.2017, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 31.05.2017, а также документы, подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 18.05.2017 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 31.05.2017 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 05.10.2017, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 21.09.2017, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Венге сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,388 куб. м и в количестве 0,474 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 224,04 ЕВРО;
Зебрано сорт FAS, африканский, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,343 куб. м, стоимостью куб.м. 1260,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 692,18 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 2 916,22 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 05.10.2017, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 21.09.2017, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 05.10.2017, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5 по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 05.10.2017, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 21.09.2017, по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 05.10.2017 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 15.11.2017, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды, дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждение Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом заведомо поддельный инвойс № от 07.11.2017, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизил стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Амазаку сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,312 куб. м, стоимостью куб.м. 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 299,52 ЕВРО;
Сапели сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,325 куб. м, стоимостью куб.м. 630,00 ЕВРО, обшей стоимостью 834,75 ЕВРО;
Окан сорт FAS, американский пиломатериал, камерной сушки в количестве 0,630 куб. м, стоимостью куб.м. 560,00 ЕВРО, общей стоимостью 352,80 ЕВРО;
Ясень американский, высококачественный, североамериканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 1,093 куб. м, стоимостью куб.м. 640,00 ЕВРО, общей стоимостью 699,52 ЕВРО;
Дуб красный, высококачественный, североамериканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,820 куб. м, стоимостью куб.м. - 540,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 522,80 ЕВРО;
Ятоба сорт FAS, южноамериканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в общем в количестве 0,317 куб.м., стоимостью куб.м. 920,00 ЕВРО, общей стоимостью 291,64 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 4 001,03 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 15.11.2017, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 07.11.2017, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 15.11.2017 посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 15.11.2017, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 07.11.2017 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 15.11.2017 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 05.02.2016 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 20.02.2018, находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии в соответствии с ч. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС декларация на товары используется при перемещении товаров под таможенные процедуры, а также, что в соответствии с ч. 1 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения: о заявляемой таможенной процедуре; о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце покупателе товаров; о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, социальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств - членов и (или) национальной таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства - члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; об исчислении таможенных платежей, специальных антидемпинговых, компенсационных пошлин; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст. 7 ТК ЕАЭС; о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления; иные сведения, определяемые комиссией, что в соответствии со ст. 108 ТК ЕАЭС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные) документы; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждения Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовив, таким образом, заведомо поддельный инвойс № от 12.02.2018, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизил стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Падук сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,062 куб. м, стоимостью куб.м. 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 49,60 ЕВРО;
Венге сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,529 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 Евро, общей стоимостью 751,18 ЕВРО; в количестве 0,591 куб. м, стоимостью куб.м. 1 620,00 ЕВРО, общей стоимостью 930,14 ЕВРО;
Амазаку сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 0,909 куб. м, стоимостью куб.м. 960,00 ЕВРО, общей стоимостью 872,84 ЕВРО;
Венге сорт FAS, африканский пиломатериал, чистообрезной, камерной сушки в количестве 2,229 куб. м, стоимостью куб.м. 1 420,00 ЕВРО, общей стоимостью 3 165,18 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 4 838,60 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 20.02.2018, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 12.02.2018, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 20.02.2018, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 20.02.2018, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 12.02.2018 по исполнению внешнеторгового контракта № от 05.02.2016, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 20.02.2018 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
11 января 2017 года между фирмой <данные изъяты> именуемой в дальнейшем «Продавец», с одной стороны и ООО «<данные изъяты>», именуемым в дальнейшем «Покупатель», с другой стороны, заключен внешнеторговый контракт № о поставке с даты подписания контракта и до 11.01.2020 пиломатериала, общей стоимостью 150 000 единой европейской валюты ЕВРО. Согласно вышеуказанного контракта: товары поставляются в течение 90 дней со дня осуществления авансового платежа на территорию Российской Федерации. Датой поставки считается дата штемпеля на автонакладной в г. Франкфурт Одер. Товар предназначается для ввоза на территорию Российской Федерации. Условия оплаты - 100% авансовый платеж на расчетный счет фирмы <данные изъяты> в Berenberg ВankinHamburg (Беренберг банк, Гамбург) IBAN: №. Поставка товара по контракту № от 11.01.2017 определена путем транспортно-экспедиционных услуг международной перевозки по маршруту Олдендроф - Франкфурт Одер (Гермния) - Нижний Новгород.
Для совершения финансовых операций, связанных с оплатой поставок пиломатериала, в Открытом акционерном обществе «НБД-Банк», ООО «<данные изъяты>» открыт паспорт сделки № от 02 февраля 2017 года.
На основании внешнеторгового контракта № от 11.01.2017 Пропадеев Ю.А. приобрел у фирмы <данные изъяты> следующие пиломатериалы в ассортименте, относящиеся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющиеся стратегически важными ресурсами:
1) согласно инвойса (счет-фактуры) № от 25.01.2017:
Бокоте Происхождение: Мексика, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные в количестве 0,076 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 7, 600 ЕВРО, общей стоимостью 577,60 ЕВРО;
Пальмира черная, Происхождение: Индия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные в количестве 0,026 куб.м., стоимостью 1 куб. м 3 200 ЕВРО, обшей стоимостью 83,20 ЕВРО;
Палисандр, Происхождение: Индонезия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные в количестве 0,116 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 7 800 ЕВРО, общей стоимостью 904,80 ЕВРО;
Зирикот, Происхождение: Мексика, доски камерной сушки, чистообрезные, в количестве 0,083 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 9 000 ЕВРО, общей стоимостью 747,00 ЕВРО;
Лайсвуд/лоуро файа, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 1, 300 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 1, 800 куб.м. ЕВРО, общей стоимостью 2 340,20 ЕВРО;
Красное сердце/чакте-кок, Происхождение: Мексика, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0,016 куб.м., стоимостью 261,00 ЕВРО;
Кингвуд, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0,004 куб.м., стоимостью 27,00 ЕВРО, общей стоимостью 1350,00 ЕВРО;
Розовое дерево, Происхождение: Индия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные в количестве 0, 0008 куб.м., стоимостью 20,00 ЕВРО, общей стоимостью 100,00 ЕВРО;
Сикомор/платан, Происхождение: Германия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, с волнистой текстурой, в количестве 0,039 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 2 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 109,20 ЕВРО; итого пиломатериал на общую сумму 5 257,80 ЕВРО;
2) согласно инвойса (счет-фактуры) № от 09.10.2017:
Сатин/блудвуд, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0,470 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 2 700,00 ЕВРО, обшей стоимостью 1 269,00 ЕВРО;
Олива, Происхождение: Италия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0,028 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 5 000,00 ЕВРО, общей стоимостью 140, 00 ЕВРО.
Кокоболо, Происхождение: Никарагуа, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,057 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 8 900,00 ЕВРО, общей стоимостью 507,30 ЕВРО;
Лайсвуд/лоуро файа, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 1, 024 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 1 900, 00 ЕВРО, общей стоимость 1 945,00 ЕВРО;
Эбиара, Происхождение: Габон, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0,175 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 1 800,00 ЕВРО, общей стоимостью 315, 00 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 4 476,90 ЕВРО.
3) согласно инвойса (счет-фактуры) № от 08.03.2018:
Бокоте, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,095 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 8 500, 00 ЕВРО, общей стоимостью 807,50 ЕВРО;
Эбеновое дерево, Происхождение: Малайзия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0, 019 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 22 000, 00 ЕВРО, общей стоимостью 418, 00 ЕВРО;
Морадо, Происхождение: Боливия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0, 229 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 6 000, 00 ЕВРО, общей стоимостью 1 374, 00 ЕВРО;
Амарант/красное дерево, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0, 296 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 2 000, 00 куб.м. евро, общей стоимостью 592, 00 ЕВРО;
Айронвуд/пустынное железное дерево, Происхождение: США, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0, 023 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 50,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 275,00 ЕВРО;
Снейквуд/змеиное дерево, Происхождение: Суринам, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0, 018 куб.м., стоимостью 35,00 ЕВРО, общей стоимостью 1 211, 00 ЕВРО;
Ярра, Происхождение: Австралия, брусья камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,004 куб.м., стоимостью 11, 00 ЕВРО, общей стоимостью 48,40 ЕВРО; итого пиломатериал на общую сумму 5 724, 15 ЕВРО.
Продолжая свои преступные действия, не позднее 07 марта 2017 Пропадеев Ю.А., достоверно зная о том, что согласно Постановления Правительства РФ от
13 сентября 2012 года № 923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации», в редакции от 16.12.2014 № 1367, приобретаемые им по внешнеторговому контракту № от 11.01.2017 от имени возглавляемого
ООО «<данные изъяты>» пиломатериалы классифицированы в соответствии с единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза под кодом «4407» и включены в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являются стратегически важными ресурсами, из корыстных побуждений, с целью уменьшения затрат на уплату таможенных платежей и увеличения прибыли ООО «<данные изъяты>», решил совершить незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, а именно приобретенных по внешнеторговому контракту № от 11.01.2017 указанных пиломатериалов путем недостоверного декларирования и предоставления таможенному органу таможенных деклараций с заявленными в них не соответствующими действительности сведениями о качественных характеристиках товаров, необходимых для таможенных целей, а именно сведений относительно цены товара, его таможенной и статистической стоимости.
С целью реализации своего преступного умысла Пропадеев Ю.А., действуя из корыстных побуждений, решил внести в таможенные декларации, представляемые таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация и к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение внешнеэкономических сделок, заведомо недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных по внешнеторговому контракту № от 11.01.2017 пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов и являющиеся стратегически важными ресурсами, при этом занизив цену и фактическую стоимость указанных пиломатериалов в документах, подтверждающих заявленную таможенную стоимость, а именно, в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, предоставить таможенным органам заведомо поддельные инвойсы (счет-фактуры) с заниженной ценой и стоимостью приобретенных и изготовленных фирмой <данные изъяты> пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, являющимися стратегически важными ресурсами, в крупном размере.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 11.01.2017 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 07.03.2017,находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждение Свидетель №1, доверяя пояснения Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовил таким образом заведомо поддельный инвойс № от 25.01.2017, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Бокоте, Происхождение: Мексика, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные в количестве 0,076 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 3 850, 00 ЕВРО, общей стоимостью 292,60ЕВРО;
Пальмира черная, Происхождение: Индия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0, 026 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 1 700, 00 ЕВРО, обшей стоимостью 44, 20 ЕВРО;
Палисандр, Происхождение: Индонезия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0, 116 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 4 000, 00 ЕВРО, общей стоимостью 464, 00 ЕВРО;
Зирикот, Происхождение: Мексика, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные в количестве 0, 083 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 4 500,00 ЕВРО, общей стоимостью 373, 50 ЕВРО;
Лайсвуд/лоуро файа, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 1, 300 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 1 100, 00 ЕВРО, общей стоимостью 1 430,00 ЕВРО;
Красное сердце/чакте-кок, Происхождение: Мексика, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0, 016 куб.м., стоимостью 168, 00 ЕВРО;
Кингвуд, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0, 004 куб.м., стоимостью 1 шт. 18, 00 ЕВРО, общей стоимостью 90, 00 ЕВРО;
Розовое дерево, Происхождение: Индия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0,0008 куб.м., стоимостью 1 шт. 13,00 ЕВРО, общей стоимостью 65, 00 ЕВРО;
Сикомор/платан, Происхождение: Германия Код, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, с волнистой текстурой, в количестве
0, 039 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 1 500,00 ЕВРО, общей стоимостью 58,50 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 2 985,80 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 07.03.2017, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>» по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 25.01.2017, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была, занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 07.03.2017, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 07.03.2017, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от ДД.ММ.ГГГГ по исполнению внешнеторгового контракта № от 11.01.2017, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 07.03.2017 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 11.01.2017 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 15.11.2017,находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии со ст. 181 ТК ТС при помещении под таможенныепроцедуры таможенному органу предоставляется декларация на товары, в которой указываются следующие основные сведения, в том числе в кодированном виде: заявляемая таможенная процедура; сведения о декларанте, таможенном представителе, об отправителе и о получателе товаров; сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров и (или) их перевозки по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о транспортных средствах международной перевозки и (или) транспортных средствах, на которых товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории таможенного союза под таможенным контролем; сведения о товарах: наименование, описание, классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; наименование страны происхождения; наименование страны отправления (назначения); описание упаковок (количество, вид маркировка и порядковые номера); количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о соблюдении ограничений; сведения о производителе товаров; сведения подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру; сведения о лице, составившем декларацию на товары; место и дата составления декларации на товары, а также в соответствии со ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, транспортные документы, документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности; документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товара и выбранный метод определения таможенной стоимости товара, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждение Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовил таким образом заведомо поддельный инвойс № от 09.10.2017, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Сатин/блудвуд, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0, 470 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 1 400, 00 ЕВРО, обшей стоимостью 658, 00 ЕВРО;
Олива, Происхождение: Италия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,028 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 2 300, 00 ЕВРО, общей стоимостью 64,40 ЕВРО;
Кокоболо, Происхождение: Никарагуа, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,057 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 4 860, 00 ЕВРО, общей стоимостью 277,02 ЕВРО;
Лайсвуд/лоуро файа, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 1, 024 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 1 210, 00 ЕВРО, общей стоимостью 1 239,04 ЕВРО;
Эбиара, Происхождение: Габон, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,175 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 1 120,00 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 2 434,46 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 15.11.2017, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 09.10.2017, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 15.11.2017, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 15.11.2017, а также документы, подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 09.10.2017 по исполнению внешнеторгового контракта № от 11.01.2017, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 15.11.2017 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
Продолжая реализовывать свой преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс стратегически важных ресурсов в крупном размере, Пропадеев Ю.А. в целях сокрытия от контролирующих органов фактической стоимости пиломатериалов, приобретенных по внешнеторговому контракту № от 11.01.2017 от имени возглавляемого ООО «<данные изъяты>» и подлежащих ввозу на территорию РФ, не позднее 25.04.2018,находясь в офисе № ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в федеральный бюджет Российской Федерации причитающихся сумм денежных средств от таможенных платежей, достоверно зная, что в соответствии в соответствии с ч. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС декларация на товары используется при перемещении товаров под таможенные процедуры, а также, что в соответствии с ч. 1 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары подлежат указанию сведения: о заявляемой таможенной процедуре; о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце покупателе товаров; о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились (будут перевозиться) по таможенной территории Союза; о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, социальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров, наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенным в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств - членов и (или) национальной таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства - члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; об исчислении таможенных платежей, специальных антидемпинговых, компенсационных пошлин; о сделке с товарами и ее условиях; о соблюдении запретов и ограничений в соответствии со ст. 7 ТК ЕАЭС; о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления; иные сведения, определяемые комиссией, что в соответствии со ст. 108 ТК ЕАЭС подача таможенной декларации должна сопровождаться предоставлением таможенному органу достоверных документов, на основании которых заполняется таможенная декларация, к которым относятся, в том числе документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; транспортные (перевозочные) документы; документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; документы о происхождении товаров; документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения материальной выгоды дал указания не подозревающей о его преступных намерениях Свидетель №1 внести в полученные посредством электронной почты от фирмы <данные изъяты> инвойсы (счет-фактуры) изменения относительно закупочной стоимости пиломатериала. Введенная в заблуждение Свидетель №1, доверяя пояснениям Пропадеева Ю.А. о том, что данные изменения являются скидкой, согласованной с фирмой <данные изъяты> выполнила указания последнего. Пропадеев Ю.А. изготовил таким образом заведомо поддельный инвойс № от 08.03.2018, в который внес заведомо недостоверные сведения, занизив стоимость приобретенного товара и тем самым изменил закупочную стоимость на пиломатериал в ассортименте, следующим образом:
Бокоте, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,095 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 3 850,00 ЕВРО, общей стоимостью 365,75 ЕВРО;
Эбеновое дерево, Происхождение: Малайзия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,019 куб.м., стоимостью 1 куб.м. 15 000,00 ЕВРО, общей стоимостью 285,00 ЕВРО;
Морадо, Происхождение: Боливия, доски камерной сушки, необрезные, окоренные в количестве 0, 229 куб.м., стоимостью 1 куб. м. 3 200,00 ЕВРО, общей стоимостью 732,80 ЕВРО;
Амарант/красное дерево, Происхождение: Бразилия, доски камерной сушки, чистообрезные, окоренные, в количестве 0,296 куб.м., стоимостью 1 куб.м.
1 250, 00 ЕВРО, общей стоимостью 370,00 ЕВРО;
Айронвуд/пустынное железное дерево, Происхождение: США, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,023 куб.м., стоимостью 30,00 ЕВРО, общей стоимостью 765,00 ЕВРО;
Снейквуд/змеиное дерево, Происхождение: Суринам, доски камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,018 куб.м., стоимостью 1 кг. 20,00 ЕВРО, общей стоимостью 692,00 ЕВРО;
Ярра, Происхождение: Австралия, брусья камерной сушки, необрезные, окоренные, в количестве 0,004 куб.м., стоимостью 1 кг. - 8, 00 ЕВРО, общей стоимостью 35,20 ЕВРО, итого пиломатериал на общую сумму 3 245,75 ЕВРО.
Далее Пропадеев Ю.А., действуя во исполнение своего преступного умысла на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере, в неустановленное время, но не позднее 25.04.2018, находясь в офисе
ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>,
<адрес>, передал специалисту по внешнеэкономической деятельности
ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, не осведомленной о его истинных намерениях и не введенной в преступный замысел Пропадеева Ю.А., изготовленный для таможенного оформления данного пиломатериала поддельный инвойс (счет-фактуру) № от 08.03.2018, в котором Пропадеевым Ю.А. умышленно была занижена стоимость указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Пропадеева Ю.А., 25.04.2018, посредством использования компьютерной программы «Альта ГДТ», установленной на компьютере, находящемся в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, офис №, на основании выданной на ее имя доверенности и оформленной на ее имя от имени ООО «<данные изъяты>» электронной цифровой подписи, будучи уверенной в достоверности представленных ей Пропадеевым Ю.А. инвойсов и сведений о стоимости приобретенного пиломатериала, заблуждаясь относительно истинных намерений своего руководителя Пропадеева Ю.А., подготовила и направила в электронном виде в отдел таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, таможенную декларацию от 25.04.2018, а также документы подтверждающие данные, указанные в таможенной декларации, в том числе инвойс (счет-фактуру) № от 08.03.2018 по исполнению внешнеторгового контракта № от 11.01.2017, с внесенными в графу «42-цена товара» заведомо для Пропадеева Ю.А. недостоверными сведениями о цене, статистической и таможенной стоимости указанных пиломатериалов, являющихся стратегически важными ресурсами.
Должностные лица отдела таможенного оформления Дзержинского таможенного поста ОТОиТК № 5, расположенного по адресу: <адрес>, не введенные в преступный замысел Пропадеева Ю.А., приняв 25.04.2018 таможенную декларацию на товары, содержащую заведомо ложные сведения, то есть недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретенных Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенных в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющихся стратегически важными ресурсами, допускающие ввоз указанных стратегически важных ресурсов на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, в преследуемых Пропадеевым Ю.А. целях их незаконного перемещения через таможенную границу, заблуждаясь относительно достоверности указанных в данной таможенной декларации сведений и будучи не осведомленными об истинных намерениях Пропадеева Ю.А., присвоили данной декларации №.
После присвоения номеров по вышеуказанным декларациям на товары, представленных ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Пропадеева Ю.А., 10.10.2014 и 17.12.2014 произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» на пиломатериалы в ассортименте общей стоимостью 36 193,84 ЕВРО; 16.07.2015, 30.09.2015, 17.12.2015, произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» на пиломатериалы в ассортименте общей стоимостью 39 292,97 ЕВРО; 03.03.2016, 07.06.2016, 16.08.2016, 01.11.2016, 07.03.2017, 31.05.2017, 05.10.2017, 15.11.2017, 20.02.2018 произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» на пиломатериалы в ассортименте общей стоимостью 90 589, 55 ЕВРО; 07.03.2017, 15.11.2017, 25.04.2018 произведено таможенное оформление товаров в таможенном режиме «экспорт» на пиломатериалы в ассортименте общей стоимостью 7521,21 ЕВРО и все вышеуказанные пиломатериалы, относящиеся к лесоматериалам, полученным распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанным или обработанным строганием, шлифованием, имеющим или не имеющим торцевые соединения, толщиной более 6 мм, включенные в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, то есть являющиеся стратегически важными ресурсами, по вышеуказанным декларациям ввезены на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, тем самым Пропадеев Ю.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений незаконно переместил через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важные ресурсы в крупном размере.
В соответствии со справкой № об исследовании документов
ООО «<данные изъяты>» от 12.03.2020, стоимость незаконно перемещенных пиломатериалов хвойных пород, заявленных по декларациям на товары № от 10.10.2014, № от 17.12.2014, № от 16.07.2015, № от 30.09.2015, № от 17.12.2015, № от 17.12.2015, № от 03.03.2016, № от 07.06.2016, № от 16.08.2016, № от 01.11.2016, № от 07.03.2017, № от 31.05.2017, № от 05.10.2017, № от 15.11.2017, № от 20.02.2018, № от 07.03.2017, № от 15.11.2017, № от 25.04.2018 составляет 12 422 522 руб. 59 коп., что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ является крупным размером.
Указанные обстоятельства подтверждены совокупностью доказательств, исследованных в судебном заседании.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый Пропадеев Ю.А. вину в совершении преступлений признал, сообщил, что его действия должны быть квалифицированы как одно единое преступление, показания давать отказался, пользуясь правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.
Из показаний подсудимого Пропадеева Ю.А., данных на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ в связи с отказом подсудимого от дачи показаний (т. 20 л.д. 108-116, 118-122) следует, что допрошенный в качестве подозреваемого Пропадеев Ю.А. сообщил, что в 2001 году им было создано ЗАО «<данные изъяты>», где он являлся единственным учредителем и директором. Основной деятельностью ЗАО «<данные изъяты>» являлся импорт шпона ценных пород деревьев для мебельной промышленности на предприятия г. Н.Новгорода и Нижегородской области. Поставки шпона осуществлялись из Федеративной Республики Германии, Турции и Испании. Основными поставщиками и производителями лесоматериала являлись германские компании. В штат сотрудников ЗАО «<данные изъяты>» входили, кроме него, Свидетель №1, которая осуществляла деятельность на должности менеджера, ФИО13, который осуществлял деятельность на должности заместителя директора, ФИО14, которая осуществляла деятельность на должности главного бухгалтера. ФИО14 и ФИО13 прекратили свою трудовую деятельность в ЗАО «<данные изъяты>» в 2010 году. Впоследствии на должность главного бухгалтера была принята его супруга ФИО36 В 2014 году ЗАО «<данные изъяты>» было реорганизовано в ООО «<данные изъяты>». После реорганизации основным видом ООО «<данные изъяты>» является импорт шпона ценных пород деревьев, лакокрасочной продукции по заказам потребителей и импорт пиломатериала, а также реализация импортируемого товара на внутреннем рынке. ФИО36. уволилась из ООО «<данные изъяты>» в апреле 2019 года. В его обязанности входит руководство деятельностью ООО «<данные изъяты>», контроль деятельности сотрудников, ведение деятельности общества, осуществление переговоров с иностранными партнерами, как с поставщиками, так и с покупателями, перевозчиками, заключение контрактов, договоров. После реорганизации в обществе трудовую деятельность осуществляли Свидетель №1, ФИО36 и он. Свидетель №1 является менеджером по внешне-экономической деятельности ООО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входит подготовка необходимого пакета документов для предоставления в таможенный орган с целью последующего таможенного оформления импортируемого ООО «<данные изъяты>» лесоматериала, также Свидетель №1 ведет делопроизводство общества, в том числе, в случае отсутствия ФИО36. подготавливает товаросопроводительные документы (товарные накладные, счета-фактуры), касающиеся поставок товара на российском рынке, кроме того, Свидетель №1 осуществляет предоставление интересов общества в кредитных учреждениях, осуществляет открытие паспортов сделок в рамках заключенных внешнеэкономических контрактов, осуществляет по его указанию переводы денежных средств в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов. ФИО36. является главным бухгалтером ООО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета, предоставление бухгалтерской отчетной документации в налоговые органы, учет импортированного товара, а также последующая подготовка товаро-сопроводительных документов для реализации товаров на внутреннем рынке. С 2009 года по настоящее время им и сотрудниками
ООО «<данные изъяты>» в деятельности использовался адрес электронной почты <данные изъяты>. Компания <данные изъяты>» ему знакома с 2012 года. Данная компания является оффшорной компанией. Приобреталась им лично приблизительно в 2012 году посредством использования сети Интернет, оплата за приобретение компании осуществлялась им посредством денежного перевода за использование данной компании. Учредительные документы и печати данной компании ему были высланы почтовым переводом. Деятельность компании была закрыта приблизительно в 2015 году по его инициативе. В связи с чем, учредительные документы данной компании были им утилизированы. Компания <данные изъяты> приобреталась им с целью осуществления внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>», являлась посредником между ООО «<данные изъяты>» и германскими поставщиками. Использовалась им с 2012 года для занижения таможенной стоимости, занижения таможенных платежей импортированного лесоматериала, поставляемого в период с 2012 года по 2015 год. Импортировался лесоматериал в рамках заключенных внешнеэкономических контрактов, согласно которых в импортных поставках участвовало три стороны: ООО «<данные изъяты>» как покупатель лесоматериала, компания <данные изъяты> как отправитель лесоматериала, а также германские компании <данные изъяты><данные изъяты> Федеративной Республики Германии как производители лесоматериала и получатели денежных платежей за поставляемый товар. Данная схема поставок ему была известна, так как использовалась многими российскими организациями. И была им использована с целью оптимизации цен на товар, снижения стоимости товара для его продажи на внутреннем рынке. При заключении контрактов с германскими производителями лесоматериалов от имени
ООО «<данные изъяты>» и оффшорной компании <данные изъяты> представлял интересы он. Контракты № от 03.08.2012, № от 12.01.2015. № от 30.03.2015. с компанией <данные изъяты> подготавливались Свидетель №1 по его указанию по результатам проведенных им переговоров с представителями вышеуказанных германских компаний. Подписание контрактов от имени ООО «<данные изъяты>» и компании <данные изъяты> осуществлялось им лично, печать компании <данные изъяты> проставлялась также лично им. Переписка с компанией <данные изъяты> велась им лично, он понимал, что данная переписка ведется формально, с целью получения в случаях необходимости возможности показать деятельность между ООО «<данные изъяты>» и компанией <данные изъяты> Впоследствии, после подписания им контрактов от имени ООО «<данные изъяты>» и компанией <данные изъяты> экземпляры контрактов направлялись посредством использования адреса электронной почты ООО «<данные изъяты>» на электронные почты германских компаний <данные изъяты> и <данные изъяты> Федеративной Республики Германия для последующего подписания представителями указанных компаний. Затем, подписанные контракты в сканированном виде поступали на электронную почту ООО «<данные изъяты>» и впоследствии использовались Свидетель №1 для открытия паспортов сделок в кредитных организациях, подготовки документов для таможенного оформления, а также осуществления валютных операций. Знала ли Свидетель №1 об использовании им оффшорной компании с целью занижения таможенной стоимости импортированного товара, ему не известно. В рамках исполнения вышеуказанных контрактов от германских компаний на электронный почтовый ящик ООО «<данные изъяты>» направлялись Инвойсы, содержащие реальную стоимость импортированного лесоматериала, которые им распечатывались, после чего копии инвойсов с его указаниями об изменении таможенной стоимости с указанием конкретной таможенной стоимости, которую необходимо изменить в инвойсах, направлялись им почтовым отправлением в отделениях почтовой связи, расположенном на ул. Ногина, ул. Культуры г. Н.Новгорода в адрес неизвестных ему людей, оказывающих услуги по изготовлению аналогичных инвойсов, с изменением данных о таможенной стоимости. Также в офис ООО «<данные изъяты>» приходила неизвестная ему женщина, которая за небольшие вознаграждения, забирала из офиса исходящую корреспонденцию и передавала в отделения почтовой связи. Почтовые письма направлялись обычным способом. Адреса получателей почтовых писем он в настоящее время назвать затрудняется, в связи с тем, что он не помнит. Электронный адрес получателя он назвать не может, не помнит. Лица, осуществляющие изготовление инвойсов с заниженной таможенной стоимостью, ему не знакомы, так как общение с ними велось только по электронной почте и посредством отправки писем с инвойсами для последующего изменения таможенной стоимости товаров. Впоследствии, также посредством почтовых отправлений, оригиналы инвойсов поступали в адрес ООО «<данные изъяты>» уже с измененными данными о таможенной стоимости импортируемого лесоматериала, которая была занижена от реальной стоимости поставляемого лесоматериала. Впоследствии им проставлялись оттиски печатей оффшорной компании <данные изъяты>» и посредством почтовых отправлений направлял в адрес лиц, осуществивших изготовление инвойсов с недостоверной стоимостью, которые при получении отправляли их компаниям перевозчикам, договоры на экспедицию с которыми заключены от имени ООО «<данные изъяты>». Впоследствии изготовленные инвойсы направлялись вместе с импортированным товаром в адрес ООО «<данные изъяты>». На основании полученных документов Свидетель №1 осуществляла таможенное оформление. В результате при таможенном декларировании товара в таможенный орган предоставлялись инвойсы с указанием недостоверной таможенной стоимости, занижением реальной стоимости импортированного лесоматериала. Свидетель №1 и ФИО36. им не осведомлялись об использовании указанной оффшорной компании и занижении таможенной стоимости лесоматериалов. Переписку с электронного почтового ящика ООО «<данные изъяты>» он сразу же удалял. Паспорта сделок в рамках указанных контрактов были открыты в НБД банке. Открытием и проведением денежных операций по переводу денежных средств занималась Свидетель №1 Денежные средства, составляющие разницу между реальной и недостоверной таможенной стоимостью, указанной в инвойсах, предоставляемых ООО «<данные изъяты>» в таможенный орган при декларировании он передавал в виде наличных денежных средств лицам, являющимися представителями организаций, образованных неизвестными ему людьми, с целью последующих их перечислений в адрес компаний <данные изъяты> и <данные изъяты> Назвать представителей указанных организаций, с помощью которых осуществлялись денежные переводы, он в настоящее время не помнит. Ввоз импортированного лесоматериала осуществлялся посредством перевозки лесоматериалов грузовым автотранспортном на основании договоров транспортной экспедиции. Обсуждение условий контракта осуществлялось им с директором компании, а также с иными сотрудниками указанной компании. Подписание контракта осуществлялось также посредством отправления по электронной почте ООО «<данные изъяты>» сканированной копии контракта, подписанной сторонами. В последующем посредством электронной почты от компании <данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты>» поступали сканированные копии инвойсов, содержащие сведения о реальной стоимости лесоматериалов. С целью занижения таможенной стоимости им осуществлялось изготовление идентичных инвойсов, при этом таможенная стоимость им занижалась. Изготовлением инвойсов, содержащих недостоверную, заниженную стоимость импортированных лесоматериалов, он занимался не в офисном помещении ООО «<данные изъяты>». В настоящее время назвать место, где он изготавливал инвойсы, он назвать отказывается. Впоследствии изготовленные им инвойсы направлялись через электронные почтовые адреса знакомых, которых назвать затрудняется, в адрес компаний грузоперевозчиков, с целью последующего отправления их с грузом в адрес ООО «<данные изъяты>». Декларирование лесоматериалов осуществлялось Свидетель №1 на основании полученных от грузоотправителя документов, содержащих уже заниженную таможенную стоимость. Об изготовлении им инвойсов, содержащих недостоверную, заниженную таможенную стоимость Свидетель №1 и Пропадеева Н.М. не знали. Открытие паспорта сделок и осуществление валютных операций осуществлялось Свидетель №1 Денежные средства, составляющие разницу между реальной и недостоверной таможенной стоимостью, указанной в инвойсах, предоставляемых ООО «<данные изъяты>» в таможенный орган при декларировании он передавал в виде наличных денежных средств представителям <данные изъяты> на территории Германии. При этом посещал Германию приблизительно 1-2 раза в год. Заключение контракта с организацией <данные изъяты>, а также изготовление инвойсов, содержащих недостоверную, заниженную стоимость импортированного лесоматериала в рамках указанного контракта, происходило по аналогичной схеме, что использовалась в рамках контракта, заключенного с компанией <данные изъяты>. Таможенное оформление импортированного лесоматериала осуществлялось Свидетель №1
Дополнительно допрошенный в качестве подозреваемого Пропадеев Ю.А. сообщил, он допускает, что после получения запроса таможенного органа о необходимости предоставления сведений о стоимости лесоматериала, ввозимого в рамках контрактов, заключенных с компаниями <данные изъяты> и <данные изъяты><данные изъяты> он давал рекомендации Свидетель №1 по обстоятельствам ее пояснений, в случае ее вызова в таможенный орган, а именно о том, что все товаросопроводительные документы, содержащие недостоверную стоимость импортированного лесоматериала изготавливались им. Ранее при даче показаний он скрыл некоторые моменты о деятельности сотрудников ООО «<данные изъяты>», касающиеся изготовления товаросопроводительных документов, а именно инвойсов, содержащих недостоверные сведения о стоимости импортированного материала в рамках заключенных с компаниями <данные изъяты> и <данные изъяты> а также оффшорной компанией <данные изъяты> контрактов. Изготовление инвойсов, содержащих недостоверные сведения о стоимости импортированного лесоматериала в рамках контракта <данные изъяты> осуществлялось лично им. На территории г. Н.Новгорода он находил ранее знакомых ему людей, их данные он сказать не может, не помнит, которых за денежное вознаграждение просил составить инвойсы на основе инвойсов направляемых компаниями <данные изъяты> и <данные изъяты> на адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>», только с занижением стоимости импортированного лесоматериала. После изготовления инвойсов, он либо Свидетель №1 по его указанию направляли сканированные копии изготовленных инвойсов, содержащие сведения о недостоверной стоимости лесоматериалов посредством электронной почты ООО «<данные изъяты>» на адрес электронной почты экспедиционной компании, расположенной во Франкфурте-на-Одере, наименование которой в настоящее время не помнит. После чего, изготовленные по его инициативе инвойсы, поступали в адрес ООО «<данные изъяты>» с импортированным лесоматериалом. На основании поступавших документов Свидетель №1 осуществлялось таможенное оформление. Знала ли Свидетель №1 о том, что им изготавливаются инвойсы с целью занижения таможенной стоимости, он сказать точно не может. Она могла догадываться об этом, так как она могла видеть на электронной почте ООО «<данные изъяты>» инвойсы, содержащие реальную стоимость лесоматериала, поступающие от германских компаний. В рамках заключенных контрактов № от 05.02.2016 с компанией <данные изъяты> контракта № от 11.01.2017 с компанией <данные изъяты> на поставку в адрес ООО «<данные изъяты>» лесоматериалов, изготовление инвойсов осуществлялось в офисе ООО «<данные изъяты>» по его указанию Свидетель №1 Товаросопроводительные документы, в том числе инвойсы, содержащие сведения о реальной стоимости товара компаниями <данные изъяты><данные изъяты> направлялись на электронную почту ООО «<данные изъяты>», впоследствии выводились на печать, на которых он корректировал стоимость в сторону занижения и передавал их Свидетель №1 для изготовления аналогичного инвойса, с изменением стоимости импортируемого лесоматериала. После изготовления Свидетель №1 инвойсов, содержащих недостоверную стоимость лесоматериалов, их сканированные копии им направлялись на электронный почтовый ящик экспедиционной компании, расположенной во Франкфурте-на-Одере, наименование которой в настоящее время не помнит. После чего, при поступлении лесоматериала в адрес ООО «<данные изъяты>» на основании изготовленных им и Свидетель №1 инвойсов, осуществлялось таможенное декларирование импортируемого лесоматериала. ФИО36. какого-либо отношения к внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» не имела. Предполагает, что ФИО36. знала об изготовлении инвойсов с целью занижения таможенной стоимости. Вину свою в совершении преступления признает полностью, в содеянном раскаивается.
Из показаний подсудимого Пропадеева Ю.А., данных на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 276 УПК РФ в связи с отказом подсудимого от дачи показаний (т. 20 л.д. 135-139, 143-147, 148-151; т. 21 л.д. 26-29) следует, что допрошенный в качестве подозреваемого и обвиняемого Пропадеев Ю.А. сообщил, что первоначально ЗАО «<данные изъяты>», а затем и ООО «<данные изъяты>» были созданы для ведения законной экономической деятельности. Все сотрудники, работавшие в этих организациях, включая Свидетель №1 и ФИО36., были наняты для осуществления законных трудовых функций: Свидетель №1 выполняла функции менеджера, а Пропадеева выполняла функций главного бухгалтера. Именно за выполнение этих функций они получали предусмотренную трудовым договором заработную плату. В дальнейшем, в целях оптимизации получения прибыли у него созрел план о незаконном уменьшении взимаемых с фирмы таможенных платежей, путём предоставления в таможенные органы не достоверной информации о таможенной стоимости ввозимых товаров. Его умысел при этом был направлен исключительно на незаконное сбережение получаемой прибыли за счет не оплаты в нужном размере таможенных платежей, в связи с чем считает, что его действия посягали исключительно на установленные законом правила экономической деятельности, но никак ни на общественную безопасность. В данный план никто из сотрудников посвящён не был, никому из них он не давал поручений о выполнении заведомо для них незаконных действий и никакого дополнительного денежного вознаграждения от его противоправных действий они не получали. Периодически Свидетель №1 выполняла техническую работу, необходимую ему для целей по незаконному уклонению от уплаты таможенных платежей, однако сама Свидетель №1 об этих его целях не знала. Ранее в своих показаниях он указывал, что в рамках заключенных контрактов № от 05.02.2016 с компанией FritzOffermann и № от 11.01.2017 с компанией <данные изъяты> изготовление инвойсов осуществлялось в офисе ООО «<данные изъяты>» по его указанию Свидетель №1. Он данные показания подтверждает, при этом уточняет. Под изготовлением инвойсов Свидетель №1 в офисе он подразумевал механический набор ею на компьютере текста и формы инвойса, в которые она вносила указанное им значение цены товара. То есть она готовила исключительно проекты документов, никаких действий, связанных с подделкой инвойсов, как то изготовление и простановка печатей и штампов, равно как и подделка подписей Свидетель №1 не производила. Необходимость изготовления вышеуказанных проектов он объяснял наличием у него соответствующих договорённостей с контрагентами, в результате которых изначальная цена уменьшалась. Вышеуказанные проекты «новых инвойсов» он направлял людям, с которыми он сотрудничал и которые осуществляли подделку печатей и подписей. О данных людях и способах их взаимодействия он уже давал показания и их поддерживает. Полученные от них инвойсы, уже имеющие все необходимые реквизиты, он в дальнейшем направлял в экспедиционную компанию. Свою деятельность по незаконному уменьшению взимаемых таможенных платежей он продолжал где-то до весны 2018 г., после чего принял решение о прекращении данной деятельности. Соответственно, он довёл до сведения лиц, которые занимались подделкой инвойсов, что больше не нуждается в их услугах. После этого передали ему изготовленные ими печати и штампы фирм <данные изъяты> и <данные изъяты>., насколько он помнит это было сделано с помощью курьерской службы или нарочного. Полученные печати и штампы он передал Свидетель №1 с указанием их уничтожить. Может предположить, что она забыла это сделать и положила ко всем остальным печатям, и в результате они были обнаружены и изъяты в ходе обыска. Паспорта сделок открывала Свидетель №1 по его указанию, платежные поручения и отчетную документацию по данным контрактам подготавливала и составляла Свидетель №1 также по его указанию. Код товаров проставлялся на основании кода, указанного поставщиками. Данный код проставлялся при составлении декларации Свидетель №1. Дополняет, что компанию <данные изъяты> он приобрел где-то в 2012 году, данная компания является оффшорной компанией. Приобреталась она им лично приблизительно в 2012 году посредством использования сети Интернет, оплата за приобретение компании осуществлялась им посредством денежного перевода за использование данной компании. Учредительные документы и печати данной компании ему были высланы почтовым переводом, документы поступили с Кипра. Первоначально данная компания была им приобретена для осуществления законной внешнеэкономической деятельности. Исходя из опыта его работы, он знал, что бывают ситуации, когда с экономической точки зрения выгодно использовать компанию, зарегистрированную за пределами Российской Федерации. Насколько он помнит, данная компания ему не пригодилась, поскольку вышеуказанных ситуаций в рамках его деятельности не возникло. В 2014 году у него сложилась сложная финансовая ситуация, которая выразилась в наличии кредитных отношений как лично у него, так и возглавляемой им фирмы, а также наличие финансовых обязательств перед детьми, поскольку его совершеннолетняя младшая дочь вместе с малолетним ребенком проживала с ним и были полностью от него материально зависимы. Кроме того у него на иждивении находится его малолетний ребенок вне брака, в содержании которого он также принимает непосредственное участие. В связи с этим в 2014 году, приблизительно в октябре им было принято решение изменить порядок осуществления внешнеэкономической деятельности с целью незаконного уменьшения взимаемых с его организации таможенных платежей. С целью осуществления задуманного, он решил построить свою работу следующим образом: при заключении контрактов с <данные изъяты> и <данные изъяты> с которыми у ООО «<данные изъяты>» уже имелись внешнеэкономические отношения, его оффшорная компания <данные изъяты> должна была выступать в качестве товароотправителя в ООО «<данные изъяты>». Ему в свою очередь это давало возможность предоставлять на таможенный пост инвойсы, изготовленные его оффшорной компанией, в которых была указана заведомо недостоверная цена товара, а расчеты его компании ООО «<данные изъяты>» с компанией <данные изъяты> и <данные изъяты> осуществлялись согласно условиям контрактов. <данные изъяты> и <данные изъяты> в основном имели разный ассортимент древесины, чем и объяснялась необходимость сотрудничества с обеими компаниями. Кроме того бывали случаи, когда в одной из компаний отсутствовала конкретная позиция товара, в связи с чем её приходилось закупать у другой компании. После разработанной им схемы он стал работать по ней: заключал тройственный контракт и предоставлял в таможенных декларациях заведомо недостоверные сведения относительно цены товара, чтобы снизить стоимость таможенных платежей. Насколько он помнит, на момент 2015 года сотрудники, работающие в ООО «<данные изъяты>» о том, что у него имеется оффшорная компания и что он, использует ее для того, чтобы занижать стоимость товара, с целью снижения таможенной стоимости за товар, не знали. По данному вопросу у него состоялся с ними разговор только в 2018 году, когда сотрудники таможенной службы проявили интерес к данным внешнеэкономическим контрактам. Данную информацию он им сообщил в ходе личной беседы, так как он понимал, что скрывать от своих сотрудников правду на данном этапе просто непорядочно, поскольку он понимал, что проверка может затронуть не только его, но и их интересы как невольных его помощников. В 2015 году он решил ликвидировать свою оффшорную компанию за не надобностью, т.к. решил, что может далее продолжать свою незаконную деятельность и в рамках двусторонних договоров. После этого его компания продолжила работать с компаниями <данные изъяты> и <данные изъяты> следующим образом: на адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>» поступали инвойсы от компаний, с которыми были заключены договорные отношения, он их просматривал и после этого давал указания Свидетель №1 внести изменения относительно цен товаров, указанных в них. При этом он ей пояснял, что данные действия являются законными, и действует он так в рамках договоренности с компаниями с учетом предоставленных ему скидок на данные товары. Фактически в рамках данных указаний Свидетель №1 изготавливала лишь проекты новых инвойсов, которые по форме совпадали с формой инвойса оригинала, но по содержанию отличались уменьшенной ценой товара. Никакие реквизиты официального документа, такие как подпись или печать организации Свидетель №1 в данные проекты не вносила В это же время, при обстоятельствах, которые он уже полностью не помнит, через сеть интернет им были обнаружены люди, которые занимались изготовлением поддельных подписей и печатей. Данные проекты документов им передавались вышеуказанным лицам, взаимодействие осуществлялось разными способами, в том числе, почтой России, курьерской почтой. После того как инвойсы были переделаны, они по электронной почте направлялись в экспедицию, то есть компанию, которая должна была осуществить перевозку груза, и когда груз уже поступал в Россию, при нем уже находились инвойсы, содержащие недостоверные сведения относительно цены товара и уже согласно данным инвойсам, ничего не подозревая, Свидетель №1 составляла таможенную декларацию. Его умысел был направлен исключительно на занижение таможенных платежей, взимаемых с его организации. Он согласен с фактическими его действиями, изложенными в постановлении о привлечении его в качестве обвиняемого, однако он не согласен с указанным в постановлении о привлечении его в качестве обвиняемого размером контрабанды, поскольку с точки зрения органов следствия, размер контрабанды по сути равен всему приобретенному им товару и ввезенному на территорию РФ товара и никак не учитывает того факта, что большая часть стоимости данного товара была им официального задекларирована и с нее были выплачены таможенные платежи.
После оглашения данных показаний подсудимый Пропадеев Ю.А. суду сообщил, что оглашенные показания он давал с участием защитников, добровольно, но подтверждает только показания, данные им с участием защитника Артемьева, а показания, данные им с участием защитника Зотова он не подтверждает, так как во время данных допросов он находился в растерянном состоянии и был не готов давать показания. Считает, что все указанные в обвинении его действия являются одним продолжаемым преступлением, поскольку он имел своей целью снизить таможенную стоимость для снижения таможенных платежей на неопределенный срок. С фактическими обстоятельствами в предъявленном обвинении он согласен. Вину признает, в содеянном раскаивается. Все установленные таможенными органами недоимки ООО «<данные изъяты>» в бюджет государства заплатило, назначенные в рамках административного производства штрафы ООО «<данные изъяты>» так же оплатило.
Из показаний свидетеля Свидетель №5, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 103-106) следует, что она является учредителем и директором ООО «Небо». Данная организация создана в 2016 году. Основным видом деятельности организации является производство мебели. В штате организации около 30 сотрудников. Организация ООО «<данные изъяты>» ей известна. Про данную организацию она узнала на выставке мебели, которая проходила в 2010 году в городе Москва. На данной выставке она получила визитку директора ООО «<данные изъяты>», а именно Пропадеева Ю.А.. В 2016 году при открытии своей организации возникла потребность в закупке строганного шпона. Она начала искать поставщиков шпона и нашла ООО «<данные изъяты>». Так как ее устроило качество шпона, поставляемого
ООО «<данные изъяты>», она решила с ним заключить контракт на поставку. Она созвонилась с Пропадеевым и он лично приезжал на их производство. При встрече они заключили контракт на один год с возможностью пролонгации. Контракт подписывался непосредственно ей и Пропадеевым в их офисе. Количество поставляемого шпона в контракте не указывалось, он поставлялся по заявке. Доставку шпона осуществлялось автомобилями их организации, отгрузка материалов осуществлялась со склада ООО «<данные изъяты>», расположенного на ул. Рябцева г. Нижнего Новгорода. Оплата по контракту осуществлялась безналичным способом с расчетного счета ООО «Небо», открытого ПАО «Сбербанк России». Закупку ценных сортов древесины у ООО «<данные изъяты>» ее организация не осуществляла. ООО «Небо» не использует в производстве ценные сорта древесины.
Из показаний свидетеля Свидетель №7, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 128-129) следует, что в должности руководителя ООО «<данные изъяты>» он работает с 2015 года. ООО «<данные изъяты>» занимается международными автомобильными перевозками, перевозит все виды грузов. Постоянный заказчик «<данные изъяты>» 27.09.2017 оставил заявку транспортный заказ № на перевозку груза (сборный груз, который указан в документах). ООО «<данные изъяты>» согласно заявки предоставил для перевозки автомашину р/з № водитель ФИО2. В настоящее время ФИО2 в ООО «<данные изъяты>» не работает. В настоящее время местонахождение ФИО2 и его контактные телефоны ему не известны. Автомашина завершила перевозку согласно маршруту, указанному в заявке. После чего заказчик своевременно оплатил заказанную перевозку 17.11.2017 года.
Из показаний свидетеля Свидетель №3, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 154-155) следует, что с 21.04.2009 года по настоящее время он является генеральным директором ООО «<данные изъяты>». Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является предоставление услуг по международной перевозке грузов. Офис Общества расположен по адресу: <адрес>. Относительно совместной финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>» ничего пояснить не может, так как не было прямых договорных отношений. Допускает, что ООО «<данные изъяты>» могло доставлять для ООО «<данные изъяты>» груз, но через другие организации.
Из показаний свидетеля Свидетель №6, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 171-175) следует, что работая в таможенных органах с июля 1993 года, с февраля 2011 года до октября 2018 она являлась главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни. В ее должностные обязанности входило проверка документов и сведений при заявлении этих сведений декларантами и таможенными представителями в ходе таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза. По предъявленной ей на обозрение декларации на товар (ДТ) № пояснила следующее. 17.12.2014 г. ООО «<данные изъяты>» с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>» в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни была подана указанная декларация на товар, которой был присвоен №, а также декларация таможенной стоимости (ДТС), которой присвоен идентичный номер. Декларации поданы в электронном виде, за ЭЦП менеджера по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, действующей по доверенности. Проверка деклараций на товар осуществлялась ей. Декларации была подана по таможенной процедуре импорт-40, на товар:
- доска обрезная Тик, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.38 куб.м.,
- доска обрезная падук, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.95 куб.м.,
- доска обрезная венге, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.87 куб.м.,
- доска обрезная венге, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 2.69 куб.м.,
- доска обрезная зап. Красный цедар, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.53 куб.м.,
- доска обрезная сапелли, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.66 куб.м.,
- доска обрезная красный дуб, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 12% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 8.08 куб.м.,
- доска обрезная камбала, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 2.14 куб.м.
Условия поставки: FCA Франкфургодер. Отправитель: <данные изъяты>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 830 325,82 руб., фактурная стоимость 10 151,22 EUR. Получателем данного товара в ДТ была указана компания ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Для подтверждения заявленных сведений к данной декларации на товар в электронном виде были приложены следующие документы: договор на оказание транспортных услуг № от 05.11.2014 с приложением №, отрывной лист книжка МДП, фитосанитарный сертификат, товарно-транспортная накладная №, сертификат происхождения, заявка на транспортно-экспедиторское обслуживание № от 25.11.2014, техническое описание к инвойсу БН от 25.11.2014, калькуляция стоимости транспорта БН от 15.12.2014, документы по оплате товара № от 28.11.2014, счет-фактура на оплату услуг перевозки товаров № от 15.12.2014, контракт № от 03.08.2012 с дополнительным соглашением № от 25.11.2014, инвойс № от 25.11.2014. При декларировании контракт, в рамках которого осуществлено декларирование лесоматериала, а также иные документы предоставлены в формализованном виде, т.е. без подписей и печатей сторон контракта. Ею были проверены заявленные в ДТ сведения, которые подтверждались декларантом документами, поданными в электронном виде. В связи с чем, после проведенной проверки ею 18.12.2014 был осуществлен выпуск товара. Информация о выпуске товара поступает декларанту в электронном виде.
Из показаний свидетеля Свидетель №4, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 176-180) следует, что работая в таможенных органах с октября 2003 года, с февраля 2011 года до 23 октября 2018 он являлся старшим государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни. В его должностные обязанности входило проверка документов и сведений при заявлении этих сведений декларантами и таможенными представителями в ходе таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза. По предъявленной ему на обозрение декларации на товар (ДТ)
№ пояснил следующее. 10.10.2014 г. ООО «<данные изъяты>» с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>» в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни была подана указанная декларация на товар, которой был присвоен №, а также декларация таможенной стоимости (ДТС), которой присвоен идентичный номер. Декларации поданы в электронном виде, за ЭЦП менеджера по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, действующей по доверенности. Проверка деклараций на товар осуществлялась им. Декларации была подана по таможенной процедуре импорт-40, на товар:
- доска обрезная Венге, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.94 куб.м.,
- доска обрезная падук, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.78 куб.м.,
- доска обрезная бубинга, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.88 куб.м.,
- доска обрезная мербау, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.60 куб.м.,
- доска обрезная зебрано, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.83 куб.м.,
- доска обрезная палисандр сантос, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 10% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.76 куб.м.,
- доска обрезная красный дуб, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 12% от таможенной стоимости лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 3.59 куб.м.
Условия поставки: FCA Франкфургодер. Отправитель: <данные изъяты>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 402 613,94 руб., фактурная стоимость 7 325,21 EUR. Получателем данного товара в ДТ была указана компания ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Для подтверждения заявленных сведений к данной декларации на товар в электронном виде были приложены следующие документы: отрывной лист книжка МДП, инвойс № от 09.09.2014, фитосанитарный сертификат, дополнительное соглашение № от 09.09.2014, счет-фактура на оплату услуг перевозки товаров № от 30.09.2014, техническое описание к инвойсу от 09.09.2014, заявка на транспортно-экспедиторское обслуживание № от 24.09.2014, калькуляция стоимости транспорта от 06.10.2014, доверенность № от 01.02.2014, международная товарно-транспортная накладная №, документы по оплате товара № от 12.09.2014. При декларировании контракт, в рамках которого осуществлено декларирование лесоматериала, а также иные документы предоставлены в формализованном виде, т.е. без подписей и печатей сторон контракта, но они подписывались электронно-цифровой подписью. Им были проверены заявленные сведения, которые подтверждались декларантом документами, поданными в электронном виде. По стоимости товара на сегодняшний момент сказать ничего не может, так как не помнит. Были ли риски по стоимости, он не помнит, а из ДТ на бумажном носителе это не видно, так как данная информация отсутствует. После проведенной проверки, им 13.10.2014 был осуществлен выпуск товара. Информация о выпуске товара поступает декларанту в электронном виде. 18.06.2015 данная ДТ была скорректирована по всем товарам Свидетель №8 по не известным ему причине.
Из показаний свидетеля Свидетель №8, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 181-183) следует, что в период с декабря 2012 г. по июль 2015 г. она работала в должности таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни. В ее обязанности входило: выдача паспортов на транспортные средства. В период нахождения сотрудников отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни в отпусках либо на больничных, она могла замещать их, выполняя и другие обязанности. По предъявленной ей на обозрение декларации на товар (ДТ) № пояснила следующее. Проверкой деклараций и выпуском товара по указанной ДТ она не занималась, это не входило в ее прямые обязанности. Проверял указанную ДТ и осуществлял выпуск товара Свидетель №4, с февраля 2011 года до октября 2018 он являлся старшим государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни. После проведенной проверки Свидетель №4, 13.10.2014 был осуществлен выпуск товара. Информация о выпуске товара поступает декларанту в электронном виде. После чего, 18.06.2015 г. она скорректировала указанную ДТ, но какие именно вносились корректировки, она в настоящее время не помнит, так как прошло много времени и это не входило в ее прямые обязанности, в этот период времени она замещала кого-то из сотрудников отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни, который находился в отпуске. Все корректировки, которые вносились в ДТ, всегда согласовывались с руководством отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 1 Кстовского таможенного поста Нижегородской таможни.
Из показаний свидетеля Свидетель №11, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 194-197) следует, что в период с 2011 года по 2017 год он работал менеджером по продажам в ООО «<данные изъяты>», офисное помещение которого находилось по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>. В соседнем офисном помещении располагалось офисное помещение ООО «<данные изъяты>», в связи с чем, ему были знакомы сотрудники указанной организации: Пропадеев Ю.А., также сотрудница по имени И*, полных ее данных не знает, менеджер по имени Сергей, полных его данных не знает. ООО «<данные изъяты>» осуществляло деятельность по предоставлению услуг по компьютерному ремонту. В связи с чем, Пропадеев Ю.А. периодически обращался в их организацию для получения данных услуг. Впоследствии он уволился из ООО «<данные изъяты>», но Пропадеев Ю.А. обращался к нему с просьбой по ремонту компьютеров ООО «<данные изъяты>». В начале 2019 года к нему обратилась сотрудница ООО «<данные изъяты>» И*, которая попросила его оказать услуги по удалению документов с компьютера ее рабочего стола, который расположен в дальнем правом углу офисного помещения. Прибыв в офисное помещение, И* предъявила ему свой рабочий компьютер и пояснила, что при осуществлении поиска документов и нажатии кнопки «Поиск» у нее в окне поиска появляются документы, однако, определить местонахождение на компьютере данного документа она не может. Она также пояснила, что ей необходимо найти в какой системной папке компьютера находятся необходимые ей документы, с целью дальнейшего их удаления. Какие именно документы были необходимы И*, он сказать не может, так как не обращал внимания. По просьбе И*, на нескольких документах он показал и объяснил, каким образом производить их удаление с компьютера. Какие именно документы он удалял, сказать не может, так как документы не открывал. Какие наименования документов И* вносила в графу «поиск», сказать не может, так как не помнит. С какой целью производилось удаление документов, ему не известно.
Из показаний свидетеля Свидетель №9, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 198-222) следует, что в должности главного государственного таможенного инспектора Приволжского таможенного управления он работает с 2003 года. В его служебные обязанности входит таможенный контроль. После пересечения таможенной границы Евразийского экономического союза, товары должны быть доставлены перевозчиком в место прибытия. В месте прибытия перевозчик обязан уведомить таможенный орган о прибытии товаров на таможенную территорию Союза путем представления документов и сведений, в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка, транспортировка товаров. Если временное хранение иностранных товаров будет осуществляться в месте временного хранения, не находящемся в месте прибытия, перевозка иностранных товаров из места прибытия до такого места временного хранения осуществляется в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита. Таможенная процедура таможенного транзита - таможенная процедура, в соответствии с которой товары перевозятся (транспортируются) от таможенного органа отправления до таможенного органа назначения без уплаты таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин при соблюдении условий помещения товаров под эту таможенную процедуру. При помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита таможенный орган отправления устанавливает срок таможенного транзита, определяет место доставки товаров, осуществляет идентификацию товаров, документов на них. К средствам идентификации относятся пломбы, печати, цифровая, буквенная и иная маркировка, идентификационные знаки, штампы, сейф-пакеты и иные средства, обеспечивающие идентификацию товаров. Место доставки товаров определяется на основании сведений о пункте назначения, указанных в транспортных (перевозочных) документах. Срок таможенного транзита устанавливается в соответствии с обычным сроком перевозки (транспортировки) товаров исходя из вида транспорта и возможностей транспортного средства, установленного маршрута перевозки товаров, других условий перевозки и (или) заявления декларанта или перевозчика, а также с учетом требований режима труда и отдыха водителя транспортного средства в соответствии с международными договорами государств-членов с третьей стороной, но не более предельного срока таможенного транзита. При перевозке (транспортировке) товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита перевозчик, обязан: 1) доставить товары и документы на них в установленный таможенным органом отправления срок в место доставки товаров, 2) обеспечить сохранность товаров, таможенных пломб и печатей либо иных средств идентификации, 3) не допустить разгрузку, перегрузку (перевалку) и совершение иных грузовых операций с товарами, перевозимыми (транспортируемыми) в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, а также замену транспортных средств, перевозящих такие товары, без разрешения таможенных органов. Местом доставки товаров является зона таможенного контроля, находящаяся в регионе деятельности таможенного органа назначения. Действие таможенной процедуры таможенного транзита завершается после доставки товаров в место доставки товаров, определенное таможенным органом отправления. В месте доставки товаров до завершения действия таможенной процедуры таможенного транзита товары размещаются в зоне таможенного контроля, в том числе без выгрузки товаров из транспортного средства, на котором они доставлены. Для завершения действия таможенной процедуры таможенного транзита перевозчик товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, обязан представить таможенному органу назначения транзитную декларацию, а также имеющиеся у него документы: транспортные, перевозочные, коммерческие либо иные документы с отметками таможенного органа отправления, идентифицированные таможенным органом отправления. После завершения процедуры таможенного транзита не позднее 8 часов рабочего времени таможенного органа в отношении доставленных товаров совершаются таможенные операции, связанные с помещением товаров на временное хранение или их таможенным декларированием. Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем. Таможенное декларирование осуществляется в электронной форме. При таможенном декларировании применяется декларация на товары. Декларация на товары используется при помещении товаров под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита. Перечень сведений, подлежащих указанию в таможенной декларации, ограничивается только сведениями, которые необходимы для исчисления и уплаты таможенных платежей, применения мер защиты внутреннего рынка, формирования таможенной статистики, контроля соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, а также для контроля соблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и законодательства государств-членов. В декларации на товары подлежат указанию сведения: 1) о заявляемой таможенной процедуре; 2) о декларанте, таможенном представителе, отправителе, получателе, продавце и покупателе товаров;
3) о транспортных средствах международной перевозки, а также транспортных средствах, которыми товары перевозились, будут перевозиться по таможенной территории Союза; 4) о товарах: наименование, описание, необходимое для исчисления и взимания таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, для обеспечения соблюдения запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному 10-значному коду Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности; происхождение товаров; наименование страны отправления и страны назначения; производитель товаров; товарный знак; наименование места происхождения товара, являющееся объектом интеллектуальной собственности, включенные в единый таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности государств-членов и (или) национальный таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности, который ведется таможенным органом государства-члена, таможенному органу которого подается декларация на товары; описание упаковок; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в дополнительных единицах измерения; таможенная стоимость товаров (величина, метод определения таможенной стоимости товаров); статистическая стоимость; 5) об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; льготы по уплате таможенных платежей; тарифные преференции; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; курс валют, применяемый для исчисления таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; 6) о сделке с товарами и ее условиях; 7) о соблюдении запретов и ограничений; 8) о соблюдении условий помещения товаров под таможенную процедуру; 9) о документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары; 10) о документах, подтверждающих соблюдение законодательства государств-членов, контроль за соблюдением которого возложен на таможенные органы; 11) о лице, заполнившем декларацию на товары, и дата ее составления. К документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся: 1) документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта; 2) транспортные (перевозочные) документы; 3) документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию; 4) документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка; 5) документы о происхождении товаров; 6) документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, предварительное решение о классификации товаров, при его наличии, а в случае таможенного декларирования товаров, компонентов товаров, перемещаемых через таможенную границу Союза в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде, в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита - принятое таможенным органом любого государства-члена в отношении таких товаров предварительное решение о классификации товаров либо решение о классификации товаров, перемещаемых через таможенную границу Союза в несобранном или разобранном виде, в том числе в некомплектном или незавершенном виде; 7) документы, подтверждающие уплату таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и (или) обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; 8) документы, подтверждающие соблюдение целей и условий предоставления льгот по уплате таможенных платежей; 9) документы, подтверждающие изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов; 10) документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров; 11) документ о регистрации и национальной принадлежности транспортного средства международной перевозки - в случае перевозки товаров автомобильным транспортом при их помещении под таможенную процедуру таможенного транзита; 12) документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры; 13) документы, подтверждающие заявленную стоимость операций по переработке товаров при помещении под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления продуктов переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории. В случае если в указанных документах, не содержатся сведения, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, такие сведения подтверждаются иными документами. Документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, должны быть у декларанта на момент подачи таможенной декларации. Таможенная декларация подается таможенному органу, правомочному в соответствии с законодательством государств-членов о таможенном регулировании регистрировать таможенные декларации. Дата и время подачи таможенной декларации фиксируются таможенным органом. Таможенная декларация в отношении товаров, ввезенных на таможенную территорию Союза, подается до истечения срока временного хранения товаров. С момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение. Помещение товаров под таможенную процедуру начинается с момента подачи таможенному органу таможенной декларации или заявления о выпуске товаров до подачи декларации на товары. Обязанность по подтверждению соблюдения условий помещения товаров под заявленную таможенную процедуру возлагается на декларанта. Таможенная процедура выпуска для внутреннего потребления - таможенная процедура, применяемая в отношении иностранных товаров, в соответствии с которой товары находятся и используются на таможенной территории Союза без ограничений по владению, пользованию и (или) распоряжению ими, предусмотренных международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования в отношении иностранных товаров. Условиями помещения товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления являются: 1) уплата ввозных таможенных пошлин, налогов; 2) уплата специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин; 3) соблюдение запретов и ограничений; 4) соблюдение мер защиты внутреннего рынка, установленных в ином виде, чем специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины. Инструкция о порядке заполнения декларации на товары, в том числе при помещении товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, утверждена решением Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 г. №. Порядок заполнения ДТ рассмотрен на примере основного листа ДТ №. Порядок заполнения граф добавочных листов ДТ аналогичен порядку заполнения соответствующих граф основного листа ДТ. Для заявления сведений в ДТ применяются классификаторы и перечни нормативно-справочной информации, используемые для таможенных целей, формируемые и подлежащие применению в соответствии с международными договорами и актами, составляющими право Союза, и (или) законодательством государств - членов Союза. Порядок заполнения граф ДТ. 1) графа 1. "Декларация" В первом подразделе графы производится запись "ИМ".Во втором подразделе графы указывается двузначный цифровой код заявляемой таможенной процедуры в соответствии с классификатором видов таможенных процедур. В случае использования ДТ в виде электронного документа в третьем подразделе графы производится запись: "ЭД". Например: ИМ 40 ЭД. 2) графа 2. "Отправитель/Экспортер" В графе указываются сведения о лице, указанном в качестве отправителя товаров в транспортных (перевозочных) документах, в соответствии с которыми начата (начинается) перевозка товаров: для организации - краткое наименование организации и место ее нахождения (краткое название страны в соответствии с классификатором стран мира и адрес). Графа не заполняется, если при изменении или завершении действия ранее заявленной таможенной процедуры в отношении декларируемых товаров не осуществлялась международная перевозка, при декларировании наличной валюты, выручки и разменной валюты в виде банкнот и монет, перемещаемой в связи с реализацией товаров на бортах воздушных судов, на железнодорожном и иных видах транспорта, а также при декларировании товаров, приобретенных в розничной торговле за пределами таможенной территории. 3) графа 3. "Формы" В первом подразделе графы указывается порядковый номер листа ДТ. Во втором подразделе графы указывается общее количество листов ДТ, включая основной и все добавочные листы. Если ДТ не имеет добавочных листов, указывается - "1/1". 4) графа 4. "Отгрузочные спецификации" Графа заполняется при использовании отгрузочных спецификаций, перечней и иных подобных документов при декларировании товаров, в том числе перемещаемых в несобранном или разобранном виде, некомплектном или незавершенном виде. В графе указывается цифровыми символами общее количество предоставляемых одновременно с ДТ спецификаций, перечней, списков и иных подобных документов; 5) графа 5. "Всего товаров" В графе указывается цифровыми символами общее число декларируемых товаров в ДТ. 6) графа 6. "Всего мест" В графе указывается цифровыми символами общее количество грузовых мест декларируемых товаров в соответствии с транспортными (перевозочными) документами. Графа не заполняется, если при изменении или завершении действия ранее заявленной таможенной процедуры в отношении декларируемых товаров не осуществлялась международная перевозка или перевозка по таможенной процедуре таможенного транзита; 7) графа 7. "Справочный номер" В графе указывается код особенности декларирования товаров в соответствии с классификатором особенностей таможенного декларирования товаров. Например: при предварительном декларировании товаров в графе указывается код особенности декларирования товаров "ПТД". Графа не заполняется, если отсутствуют особенности декларирования товаров либо в классификаторе особенностей таможенного декларирования товаров не предусмотрен соответствующий код; 8) графа 8. "Получатель" В графе указываются сведения о лице, указанном в качестве получателя товаров в транспортных (перевозочных) документах, в соответствии с которыми завершена (завершается) перевозка товаров: для организации - краткое наименование организации и место ее нахождения, краткое название страны в соответствии с классификатором стран мира, административно- территориальная единица, населенный пункт, улица, номер дома, корпуса, строения, квартиры, комнаты, офиса. В правом верхнем углу графы после знака "N" указывается для лиц государств - членов Союза: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и для юридического лица через знак разделителя код причины постановки на учет (КПП), при этом, если получателем товаров выступает обособленное подразделение юридического лица, проставляется КПП, присвоенный по месту нахождения обособленного подразделения. В нижней части графы указывается: основной государственный регистрационный номер или основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, за исключением иностранного лица, а также лица, зарегистрированного в государстве - члене Союза ином, чем государство - член Союза, таможенному органу которого подается ДТ. Если сведения, подлежащие заявлению в настоящей графе, повторяют сведения, подлежащие заявлению в графе 14 ДТ, такие сведения в настоящую графу не вносятся. Графа 9. "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование" В графе указываются сведения о: лице государства - члена Союза, заключившем или от имени либо по поручению которого заключен договор при совершении внешнеэкономической сделки, в соответствии с которым товары ввезены на таможенную территорию. В графе указываются: для организации - краткое наименование организации и место ее нахождения, краткое название страны в соответствии с классификатором стран мира, административно- территориальная единица, населенный пункт, улица, номер дома, корпуса, строения, квартиры, комнаты, офиса. В правом верхнем углу графы после знака "N" указывается: идентификационный номер налогоплательщика и для юридического лица через знак разделителя код причины постановки на учет (КПП), при этом, если от имени юридического лица выступает обособленное подразделение юридического лица, проставляется КПП, присвоенный по месту нахождения обособленного подразделения. В нижней части графы указывается: основной государственный регистрационный номер или основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Если сведения, подлежащие заявлению в настоящей графе, повторяют сведения, подлежащие заявлению в графе 14 ДТ, такие сведения в настоящую графу не вносятся. Графа 11. "Торгующая страна". 1) В первом подразделе графы указывается код страны в соответствии с классификатором стран мира, в которой зарегистрировано или постоянно проживает лицо, выступающее контрагентом лица государства - члена Союза по совершенной им внешнеэкономической сделке, в том числе при изменении или завершении действия ранее заявленной таможенной процедуры. Графа 12. "Общая таможенная стоимость" В графе указывается цифровыми символами общая таможенная стоимость декларируемых товаров в валюте государства - члена Союза, таможенному органу которого подается ДТ, полученная путем суммирования величин таможенных стоимостей всех товаров, заявленных в графах 45 основного и добавочных листов ДТ. В графе указывается полученное значение общей таможенной стоимости, округленное по математическим правилам с точностью до двух знаков после запятой. Графа 14. "Декларант" В графе указываются сведения о декларанте: для организации - краткое наименование организации и место ее нахождения, краткое название страны в соответствии с классификатором стран мира, административно-территориальная единица, населенный пункт, улица, номер дома, корпуса, строения, квартиры, комнаты, офиса. В правом верхнем углу графы после знака "N" указывается: идентификационный номер налогоплательщика и для юридического лица через знак разделителя код причины постановки на учет (КПП), при этом, если от имени юридического лица выступает обособленное подразделение юридического лица, проставляется КПП, присвоенный по месту нахождения обособленного подразделения. В нижней части графы указывается: основной государственный регистрационный номер или основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, за исключением иностранного лица, а также лица, зарегистрированного в государстве - члене Союза ином, чем государство - член Союза, таможенному органу которого подается ДТ. Например: ООО "<данные изъяты>" <адрес>№. Графа 15. "Страна отправления" В графе указывается краткое название страны отправления товаров в соответствии с классификатором стран мира. Сведения о стране отправления товаров определяются на основании сведений, приведенных в транспортных, перевозочных документах, по которым начата международная перевозка товаров. Например: Германия. Графа 15 "Код страны отправления" В подразделе "а" графы указывается код страны отправления в соответствии с классификатором стран мира. Графа 16. "Страна происхождения" В графе указывается краткое название страны происхождения декларируемых товаров в соответствии с классификатором стран мира. Если в одной ДТ декларируется несколько товаров, происходящих из разных стран (союзов или сообществ), или если страна происхождения хотя бы одного товара неизвестна, в графе производится запись: "РАЗНЫЕ". Графа 17. "Страна назначения" В графе указывается краткое название страны назначения товаров в соответствии с классификатором стран мира. Страна назначения товаров определяется на основании сведений, приведенных в транспортных, перевозочных документах, по которым завершена (завершается) международная перевозка товаров. Графа 17 "Код страны назначения". В подразделе "а" графы указывается код страны назначения в соответствии с классификатором стран мира. Графа 18 "Идентификация и страна регистрации транспортного средства при отправлении/прибытии" В графе указываются сведения о транспортном средстве, средствах, перевозившем (перевозивших) по таможенной территории товары, которые предоставляются в таможенный орган для помещения под таможенную процедуру, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита. При перевозке товаров составом автотранспортных средств - регистрационные номера всех транспортных средств, начиная с активного транспортного средства и через знак разделителя номера прицепов, полуприцепов и др. Во втором подразделе графы указывается код страны, в которой зарегистрировано транспортное средство, а если в перевозке использовался состав транспортных средств, то код страны, в которой зарегистрировано транспортное средство, приводящее в движение другое (другие) транспортное средство, средства, в соответствии с классификатором стран мира. Графа 19. "Контейнер". В графе указываются следующие признаки перевозки товаров: "1", если перевозка товаров через таможенную границу производится (производилась) в контейнере; "0" в иных случаях, в том числе, если неизвестны сведения о том, как перевозятся (перевозились) товары). Графа 20. "Условия поставки". В графе указываются сведения об условиях поставки, если декларируемые товары ввезены (ввозятся) на таможенную территорию в счет исполнения обязательств по договору (контракту), заключенному при совершении внешнеэкономической сделки. Во втором подразделе графы указываются код условий поставки в соответствии с классификатором условий поставки и название географического пункта. Первый и третий подразделы графы не заполняются. Графа 21. "Идентификация и страна регистрации активного транспортного средства на границе" Графа заполняется, если декларируемые товары помещаются под таможенные процедуры иные, чем таможенная процедура таможенного транзита, в местах прибытия товаров на таможенную территорию или иных местах, приближенных к таможенной границе, если такие места определены законодательством государств - членов Союза. В графе указываются сведения о транспортном средстве, средствах, на котором (которых) находились товары при прибытии в места перемещения товаров через таможенную границу. Если при международной перевозке использовался состав транспортных средств, указываются сведения об активном транспортном средстве, приводившем в движение другое (другие) транспортное средство, средства. В первом подразделе графы указывается общее количество транспортных средств, при перевозке автомобильным транспортом - регистрационные номера транспортных средств. Во втором подразделе графы указывается код страны, в которой зарегистрировано транспортное средство, а если в перевозке использовался состав транспортных средств, то код страны, в которой зарегистрировано транспортное средство, приводившее в движение другое (другие) транспортное средство, средства, в соответствии с классификатором стран мира. Если декларируемые товары перед их помещением под заявляемую в ДТ таможенную процедуру перевозились по таможенной территории в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита, в первом подразделе графы указывается общее количество транспортных средств, на которых находились товары при прибытии в места перемещения товаров через таможенную границу, иные сведения в графу не вносятся. Графа 22. "Валюта и общая сумма по счету "В первом подразделе графы указывается буквенный код валюты цены договора, в соответствии с классификатором валют. Если условиями договора (сделки) предусмотрено более одной валюты цены (валюты платежа (оценки)), при заявлении сведений о валюте цены (валюте платежа (оценки)) указывается код преобладающей валюты цены (валюты платежа (оценки)). В случае если на договор (сделку) распространяется требование об оформлении паспорта сделки либо регистрации договора (сделки) для целей валютного контроля в соответствии с законодательством государства - члена Союза, в таможенный орган которого подается ДТ, сведения о валюте цены (валюте платежа (оценки)) указываются на основании паспорта сделки либо зарегистрированного договора (сделки). Во втором подразделе графы указывается общая стоимость товаров, полученная как сумма стоимостей, указанных в графах 42 основного и добавочных листов ДТ. Полученное значение общей стоимости товаров округляется по математическим правилам с точностью до двух знаков после запятой. Графа 23. "Курс валюты" Графа заполняется, если для определения таможенной стоимости и (или) исчисления таможенных платежей декларируемых товаров требуется произвести пересчет иностранной валюты. В графе указывается курс иностранной валюты, код которой указан в графе 22 ДТ, к валюте государства - члена Союза, таможенному органу которого подается ДТ, установленный центральным (национальным) банком этого государства на день регистрации ДТ. Графа 24. "Характер сделки" В первом подразделе графы указывается трехзначный цифровой код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки, используемым в государствах - членах Союза. Во втором подразделе графы указывается двузначный цифровой код особенности внешнеэкономической сделки в соответствии с классификатором особенности внешнеэкономической сделки, используемым в государствах - членах Союза. Третий подраздел графы не заполняется. Графа 25. "Вид транспорта на границе" В первом подразделе графы указывается код вида транспортного средства, сведения о котором указаны в графе 21 ДТ, в соответствии с классификатором видов транспорта и транспортировки товаров. Второй подраздел графы не заполняется. Графа 26. "Вид транспорта внутри страны" В первом подразделе графы указывается код вида транспортного средства, сведения о котором указаны в графе 18 ДТ, в соответствии с классификатором видов транспорта и транспортировки товаров. Второй подраздел графы не заполняется. Графа не заполняется, если в отношении декларируемых товаров перед их помещением под заявляемую в ДТ таможенную процедуру, в том числе при изменении или завершении действия ранее заявленной таможенной процедуры не осуществлялась международная перевозка. Графа 29. "Орган въезда/выезда" В графе указывается код таможенного органа, через который товары прибыли на таможенную территорию, в соответствии с классификаторами таможенных органов, применяемыми в государствах - членах Союза. Если товары ввозятся (ввезены) на таможенную территорию через пункты пропуска, расположенные на участках таможенной границы Республики <данные изъяты>, Республики <данные изъяты> или <данные изъяты> Республики, в графе указывается код таможенного органа по схеме: где элемент 1 - трехзначный цифровой код государства - члена Союза, на территории которого расположен таможенный орган; элемент 2 - пятизначный код таможенного органа, расположенного в месте прибытия, в соответствии с классификаторами таможенных органов, применяемыми в Республике <данные изъяты>. Графа 30 "Местонахождение товаров". В графе указываются сведения о месте, где товары находятся на момент подачи ДТ и могут быть предъявлены таможенному органу для проведения в отношении них таможенного осмотра и (или) таможенного досмотра: код места нахождения товаров в соответствии с классификатором мест нахождения товаров; код таможенного органа, в регионе деятельности которого находится указанное место нахождения товаров, в соответствии с классификаторами таможенных органов, применяемыми в государствах - членах Союза; почтовый адрес места нахождения товаров без почтового индекса. Графа 31. "Грузовые места и описание товаров". В графе указываются сведения о декларируемом товаре, необходимые для исчисления и взимания таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, обеспечения соблюдения запретов и ограничений, принятия таможенными органами мер по защите прав на объекты интеллектуальной собственности, идентификации, отнесения к одному десятизначному классификационному коду по ТН ВЭД ЕАЭС, а также о грузовых местах. Сведения, заявляемые в данной графе, указываются с новой строки с проставлением их порядкового номера. Под номером 1 указываются: наименование (торговое, коммерческое или иное традиционное наименование) товара и сведения о производителе, при наличии сведений о нем, товарных знаках, марках, моделях, артикулах, сортах, стандартах и иных технических и коммерческих характеристиках, а также сведения о количественном и качественном составе декларируемого товара; сведения о характеристиках и параметрах товара в единицах измерения, отличных от основной или дополнительной единицы измерения (количество и условное обозначение), в том числе в соответствии с классификатором дополнительных характеристик и параметров, используемых при исчислении таможенных пошлин, налогов. Под номером 2 указываются: для товара, имеющего упаковку, через запятую - общее количество грузовых мест, занятых товаром (если товар занимает грузовые места не полностью, то дополнительно в скобках указывается количество грузовых мест, занимаемых товаром частично, с проставлением через тире «-» записи: "часть места"), коды видов упаковки товара в соответствии с классификатором видов груза, упаковки и упаковочных материалов с проставлением через тире «-» количества упаковок по каждому виду. При этом под упаковкой понимаются любые изделия и материалы, служащие или предназначенные для упаковки, защиты, размещения и крепления или разделения товаров, за исключением упаковочных материалов (солома, бумага, стекловолокно, стружка и т.п.), перевозимых навалом; для товара, перевозимого без упаковки, насыпом, навалом, наливом в оборудованных емкостях транспортного средства, указывается код в соответствии с классификатором видов груза, упаковки и упаковочных материалов; если декларируемый товар находится на поддонах - сведения о поддонах и их количестве с указанием через знак разделителя "/" кода поддона в соответствии с классификатором видов груза, упаковки и упаковочных материалов. При этом под поддоном понимается устройство, на настиле которого можно разместить вместе некоторое количество товаров с тем, чтобы образовать транспортный пакет с целью его перевозки, погрузки (выгрузки) или штабелирования с помощью механических аппаратов. Это устройство состоит из двух настилов, соединенных между собой распорками либо из одного настила, опирающегося на ножки. Устройство должно иметь как можно меньшую общую высоту, допускающую его погрузку (выгрузку) с помощью вилочных погрузчиков или тележек по перевозке поддонов, а также может иметь или не иметь надстройку. Графа 32. "Товар". В графе указывается цифровыми символами порядковый номер декларируемого товара, указанного в графах 31 основного и добавочных листов ДТ, начиная с единицы "1". Графа 33. "Код товара". В первом подразделе графы указывается без пробелов десятизначный классификационный код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского Экономического союза. Графа 34. "Код страны происхождения". В подразделе "а" графы указывается код страны происхождения декларируемого товара, сведения о котором указываются в графе 31 ДТ, в соответствии с классификатором стран мира. Графа 35. "Вес брутто (кг)". В графе указывается в килограммах масса "брутто" товара, сведения о котором указываются в графе 31 ДТ. Под массой "брутто" понимается общая масса товара, включая все виды его упаковки, необходимые для обеспечения неизменности их состояния до поступления в оборот, но исключая контейнеры и другое транспортное оборудование. Графа 36. "Преференция". В графе по каждому виду таможенного платежа указывается соответствующий код в соответствии с классификатором льгот по уплате таможенных платежей по нижеприведенной схеме: элемент 1 - по таможенным сборам; элемент 2 - по таможенной пошлине; элемент 3 - по акцизу (акцизам); элемент 4 - по налогу на добавленную стоимость. Графа 37. "Процедура". В первом подразделе графы указывается составной код, который формируется по схеме, где элемент 1 - двузначный код заявляемой таможенной процедуры в соответствии с классификатором видов таможенных процедур; элемент 2 - двузначный код предшествующей таможенной процедуры в соответствии с классификатором видов таможенных процедур, если декларируемые товары ранее были помещены под иную таможенную процедуру, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита; два нуля "00", если декларируемые товары ранее не были помещены под иную таможенную процедуру. Во втором подразделе графы указывается трехзначный код особенности перемещения декларируемых товаров в соответствии с классификатором особенностей перемещения товаров. Графа 38. "Вес нетто (кг)". В графе указывается в килограммах масса "нетто" декларируемого товара: для товара, перемещаемого в упакованном виде: масса декларируемого товара с учетом только первичной упаковки, если в такой упаковке, исходя из потребительских свойств, товары предоставляются для розничной продажи и (или) первичная упаковка, способствующая сохранению товара при его продаже, не может быть отделена от товара до его потребления без нарушения потребительских свойств товаров; масса декларируемого товара без учета какой-либо упаковки в остальных случаях. Графа 39. "Квота". Графа заполняется, если в соответствии с международными договорами и актами, составляющими право Союза, в отношении декларируемых товаров установлены количественные или стоимостные ограничения. В графе указываются сведения об остатке выделенной квоты в единицах измерения, указанных в лицензии, с учетом того, что декларируемые товары не учитываются при определении остатка квоты. Графа 40. Общая декларация/Предшествующий документ. В графе указываются регистрационный номер ДТ, присвоенный при помещении товара под предшествующую подаче ДТ таможенную процедуру, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита, и через знак разделителя порядковый номер этого товара из первого подраздела графы 32 предшествующей ДТ.Графа 41. "Дополнительные единицы". В графе указывается количество товара, сведения о котором указаны в графе 31 ДТ, в дополнительной единице измерения, если в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС в отношении декларируемого товара применяется дополнительная единица измерения. Далее через знаки разделителя указываются условное обозначение и код дополнительной единицы измерения в соответствии классификатором единиц измерения. Количество товара в дополнительной единице измерения указывается с точностью до двух знаков после запятой. Графа 42. "Цена товара". В графе указывается цифровыми символами цена товара, фактически уплаченная или подлежащая уплате либо компенсируемая иными встречными предоставлениями, в форме выполнения работ, оказания услуг, передачи прав на результаты интеллектуальной деятельности, в соответствии с условиями возмездной внешнеэкономической сделки (договора). Полученное значение цены товара округляется по математическим правилам с точностью до двух знаков после запятой. Графа 43. "Код МОС". В первом подразделе графы указывается код метода определения таможенной стоимости декларируемых товаров в соответствии с классификатором методов определения таможенной стоимости.Графа 44. "Дополнительная информация/Представленные документы". В графе указываются сведения о документах, на основании которых заполнена ДТ, подтверждающих заявленные сведения о каждом товаре, указанном в графе 31 ДТ. Сведения о каждом документе указываются с новой строки с проставлением его кода в соответствии с классификатором видов документов и сведений и через знак разделителя, признака, подтверждающего представление либо непредставление документа при подаче ДТ: "0" - документ не представлен при подаче ДТ. "1" - документ представлен при подаче ДТ. "2" - документ не представлен в соответствии с частью второй пункта 4 статьи 183 Кодекса. В этом случае после проставления признака через пробел указываются номер и дата документа и далее через пробел - регистрационный номер ДТ или иного таможенного документа, к которому был приложен этот документ."3" - документ представлен (будет представлен) после выпуска товаров. В данном случае, если законодательством государств - членов Союза предусмотрена возможность представления отдельных документов после выпуска товаров, после проставления признака через пробел производится запись об обязательстве декларанта представить недостающие документы с указанием даты. В графе указываются с новой строки под соответствующим кодом согласно классификатору видов документов и сведений для каждого (отдельного) документа: номер, дата и срок действия, в случае если срок действия ограничен, документа, подтверждающего соблюдение запретов и ограничений; при декларировании товаров, в отношении которых установлено лицензирование, в случае если лицензия содержит приложение, - номер лицензии и через знак разделителя порядковый номер товара по этому приложению, а при наличии генеральной лицензии после номера генеральной лицензии через знак разделителя - порядковый номер перечня товаров к генеральной лицензии и далее через знак разделителя порядковый номер товара по указанному перечню; номера (регистрационные номера) и даты (при наличии дат) транспортных (перевозочных) документов, по которым осуществлялась международная перевозка или перевозка под таможенным контролем с применением таможенной процедуры таможенного транзита, если в отношении декларируемых товаров перед их помещением под заявляемую таможенную процедуру или завершением действия ранее заявленной таможенной процедуры осуществлялась международная перевозка или товары перевозились по таможенной процедуре таможенного транзита; регистрационный номер транзитной декларации или номера (регистрационные номера) иных документов, используемых в качестве транзитной декларации, если декларируемые товары перед их помещением под заявляемую в ДТ таможенную процедуру перевозились по таможенной территории в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита. Данные номера указываются в обязательном порядке, за исключением случаев, когда декларируемые товары помещаются под таможенные процедуры иные, чем таможенная процедура таможенного транзита, в местах прибытия товаров на таможенную территорию или иных местах, приближенных к таможенной границе, если такие места определены законодательством государств - членов Союза; номер и дата документа, подтверждающего совершение внешнеэкономической сделки, либо иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами не в рамках внешнеэкономической сделки; номера и даты коммерческих документов, имеющихся у декларанта (счет на оплату и поставку товаров, счет-фактура (инвойс), счет-проформа (проформа-инвойс) и др.); номер и дата документа о классификации товара в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС, выданного таможенным органом, если такой документ имеется у декларанта; номер и дата документа, подтверждающего факт добычи обладающей соответствующими физико-химическими характеристиками нефти сырой на определенных месторождениях; номер и дата документа, подтверждающего целевое назначение товаров; номер и дата выдачи сертификата о происхождении товаров, код страны в соответствии с классификатором стран мира, в которой выдан сертификат, если в соответствии с международными договорами и актами, составляющими право Союза, требуется предоставление документа, подтверждающего страну происхождения товаров, в виде сертификата о происхождении товаров; наименование документа, номер (при его наличии), дата и срок действия, в случае, если срок действия ограничен, подтверждающего наличие льгот или особенностей по уплате таможенных платежей, а также код вида платежа в соответствии с классификатором видов налогов, сборов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы; номер и дата документа, подтверждающего предоставление обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, если выпуск товаров производится при условии предоставления такого обеспечения; номер и дата документа, подтверждающего получение акцизных (специальных) марок для маркировки подакцизных (маркируемых) товаров; номер документа, подтверждающего соблюдение требований в области валютного контроля в соответствии с валютным законодательством государств - членов Союза;номер, дата и срок действия (при его наличии) документа, удостоверяющего регистрацию лица в качестве резидента, участника свободной, специальной, особой экономической зоны; номер и дата документа, свидетельствующего о включении лица в Реестр владельцев свободных складов; номер и дата документа, свидетельствующего о включении в Реестр уполномоченных экономических операторов, и через знак разделителя указывается код вида специальных упрощений в соответствии с классификатором видов специальных упрощений; при помещении товаров под таможенные процедуры переработки на таможенной территории, переработки для внутреннего потребления либо переработки вне таможенной территории, а также при декларировании продуктов переработки, товаров, не подвергшихся операциям по переработке, отходов и остатков товаров - номер и дата выдачи документа об условиях переработки товаров на таможенной территории, переработки товаров для внутреннего потребления либо переработки вне таможенной территории, а в Республике <данные изъяты> дополнительно указываются срок действия указанного документа и заявляемый срок переработки товаров. Если ДТ используется в качестве документа об условиях переработки товаров - запрашиваемый срок переработки товаров, наименование лица, осуществляющего операции по переработке товаров, место проведения операций по переработке; при декларировании ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию продуктов переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории и не подвергшихся операциям по переработке, номер и дата выдачи документа об условиях переработки товаров вне таможенной территории, а также срок его действия, номер ДТ, если ДТ использовалась в качестве документа об условиях переработки товаров; если продукты переработки ввозятся раньше, чем осуществлен вывоз товаров на переработку вне таможенной территории, через знак разделителя делается запись: "Опережающая поставка"; при помещении товаров под таможенные процедуры временного ввоза (допуска) или временного вывоза - заявляемый срок временного ввоза или временного вывоза и через знак разделителя указывается цифра "1", если срок временного ввоза (временного вывоза) составляет менее одного года, или цифра "2", если срок временного ввоза (временного вывоза) составляет один год и более; при завершении действия таможенной процедуры временного ввоза (допуска) или временного вывоза указываются цифра "1", если фактический срок временного ввоза (временного вывоза) составляет менее одного года, или цифра "2", если фактический срок временного ввоза (временного вывоза) составляет один год и более; при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного склада - заявляемый срок хранения товаров в соответствии с этой таможенной процедурой; номера и даты иных документов и (или) сведения об обязательствах, предоставление которых предусмотрено в соответствии с условиями таможенных процедур, а также номера и даты иных документов и (или) иные сведения, подлежащие указанию в ДТ; при декларировании товаров, перемещаемых в несобранном или разобранном виде, в том числе некомплектном или незавершенном виде, в течение установленного периода времени, с представлением таможенному органу уведомления о планируемых поставках (разрешения на декларирование) указанных товаров - номер и дата такого документа. Графа 45. "Таможенная стоимость". В графе указывается цифровыми символами таможенная стоимость декларируемого товара в валюте государства - члена Союза, таможенному органу которого подается ДТ, определяемая в соответствии с международными договорами и актами, составляющими право Союза. Полученное значение таможенной стоимости округляется по математическим правилам с точностью до двух знаков после запятой. Графа 46. "Статистическая стоимость"В графе указывается цифровыми символами без разделителей и пробелов статистическая стоимость товара в долларах США, округленная по математическим правилам с точностью до двух знаков после запятой. Статистическая стоимость товара рассчитывается на основе таможенной стоимости товара, указанной в графе 45 ДТ. Указанные в графе сведения используются для целей ведения таможенной статистики внешней торговли. Графа 47. "Исчисление платежей". В графе указываются сведения об исчислении таможенных платежей, иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, а также особенностях уплаты в соответствии с классификатором особенностей уплаты таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы. Исчисление сумм таможенных платежей, иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, производится в основной строке (основных строках) раздельно по каждому виду платежа, в том числе условно начисляемого. Исчисление сумм таможенных сборов производится на основном листе ДТ. В колонках графы числовые и символьные значения вносятся без разделителей (пробелов). В колонке "Вид" указывается код вида таможенного платежа, иного платежа, взимание которого возложено на таможенные органы, в соответствии с классификатором видов налогов, сборов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы. В колонке "Основа начисления" указывается база для исчисления таможенного платежа. В колонке "Ставка" указывается установленный размер ставки таможенного платежа, иного платежа, взимание которого возложено на таможенные органы. При исчислении процентов и пеней в колонке указываются размер ставки рефинансирования с точностью до двух знаков после запятой и через знак "х" - количество дней в периоде, за который начисляются проценты или пени. В колонке "Сумма" указывается сумма таможенного платежа. Значение в колонке округляется по математическим правилам с точностью до: двух знаков после запятой. В колонке "СП" (специфика платежа) указывается код в соответствии с классификатором особенностей уплаты таможенных с учетом следующих особенностей: если в отношении декларируемых товаров платеж уплачивается в полном размере до выпуска товаров, указывается код "ИУ", если в отношении декларируемых товаров предоставлена (предоставляется) отсрочка всей суммы платежа, то по данному виду платежа в колонке "СП" указывается код "ОП"; если декларирование товаров производится при их помещении под таможенную процедуру, предусматривающую возникновение обязанности по уплате данного вида платежа, но платеж данного вида не подлежит уплате до выпуска товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой, в колонке "СП" указывается код "УР"; если в отношении декларируемых товаров налог исчисляется и уплачивается до выпуска товаров по сниженной ставке, в колонке "СП" указывается код "ИУ". Графа "В". "Подробности подсчета". В графе указываются сведения о суммах таможенных платежей, иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, за все товары, декларируемые в ДТ, с учетом следующих особенностей: сведения по каждому виду таможенного платежа, указываются отдельной строкой (отдельными строками) в разрезе документов, подтверждающих (отражающих) уплату платежа; все элементы разделяются между собой знаком тире «-» пробелы между элементами не допускаются; сумма таможенного платежа, округляется по математическим правилам до двух знаков после запятой. Сведения об уплате таможенного платежа, формируются по следующей схеме: элемент 1 - код вида платежа в соответствии с классификатором видов таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы; элемент 2 - сумма уплаченного таможенного платежа, элемент 3 - цифровой код валюты уплаты в соответствии с классификатором валют; элемент 4 - номер документа (документов), подтверждающего/отражающего (подтверждающих/отражающих) уплату таможенного платежа; элемент 5 - дата документа (документов), подтверждающего/отражающего (подтверждающих/отражающих) уплату таможенного платежа, иного платежа, взимание которого возложено на таможенные органы; элемент 6 - способ уплаты таможенного платежа, иного платежа, взимание которого возложено на таможенные органы, в соответствии с классификатором способов уплаты таможенных и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы; Графа 48. "Отсрочка платежей".В графе указываются код вида таможенного платежа или платежа при реимпорте в соответствии с классификатором видов налогов, сборов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, номер и дата нормативного правового акта, которым установлена отсрочка, рассрочка по уплате таможенного платежа или платежа при реимпорте, а также дата, соответствующая последнему дню уплаты. Все элементы разделяются между собой знаком тире пробелы между элементами не допускаются. Графа не заполняется, если отсрочка, рассрочка по уплате таможенного платежа или платежа при реимпорте не предоставлялась; Графа 52. "Гарантия недействительна для". В Российской Федерации графа не заполняется; Графа 54. "Место и дата". В графе с новой строки с проставлением их порядкового номера указываются сведения о лице, составившем ДТ. Под номером 1 - номер документа, свидетельствующего о включении лица в Реестр таможенных представителей, если декларирование товаров производится таможенным представителем, а также - дата и номер договора таможенного представителя с декларантом. Сведения под номером 1 не заполняются, если декларирование товаров производится декларантом, указанным в графе 14 ДТ. Под номером 2 - фамилия, имя. отчество физического лица, составившего ДТ, номер и дата выдачи документа, удостоверяющего его личность (а также наименование такого документа для Российской Федерации), занимаемая должность в штате декларанта или таможенного представителя и номер контактного телефона. Под номером 3 указываются сведения о документе, удостоверяющем полномочия лица, составившего ДТ: номер и дата документа, удостоверяющего полномочия руководителя декларанта или таможенного представителя, если ДТ заполнена руководителем указанного лица; номер и дата выдачи доверенности на совершение действий от имени декларанта или таможенного представителя, а также срок действия доверенности (если такой срок установлен), если ДТ заполняется работником декларанта или таможенного представителя. Проверка таможенных, иных документов и (или) сведений - форма таможенного контроля, заключающаяся в проверке: 1) таможенной декларации; 2) иных таможенных документов, за исключением документов, составляемых таможенными органами; 3) документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации; 4) иных документов, представленных таможенному органу; 5) сведений, заявленных в таможенной декларации и (или) содержащихся в представленных таможенному органу документах. Проверка таможенных, иных документов и (или) сведений в отношении таможенной декларации, документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, сведений, заявленных в таможенной декларации и (или) содержащихся в представленных таможенным органам документах, может проводиться как до, так и после выпуска товаров. Проверка таможенных, иных документов и (или) сведений проводится путем анализа документов и сведений, в том числе путем сопоставления сведений, содержащихся в одном документе, между собой, а также со сведениями, содержащимися в иных документах, в том числе в документах, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, со сведениями, полученными из информационных систем, используемых таможенными органами, и (или) информационных систем государственных органов (организаций) государств-членов в рамках информационного взаимодействия, из других источников, имеющихся в распоряжении таможенного органа на момент проведения проверки. В рамках проверки таможенных, иных документов и (или) сведений таможенный орган вправе осуществлять сбор и анализ дополнительной информации, в том числе направлять запросы в государственные органы и иные организации. Таможенная стоимость товаров, ввозимых на таможенную территорию Союза, определяется в соответствии с главой 5 ТК ЕАЭС. Таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации. Основой таможенной стоимости ввозимых товаров должна быть в максимально возможной степени стоимость сделки с этими товарами. Таможенной стоимостью ввозимых товаров является стоимость сделки с ними, то есть цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за эти товары при их продаже для вывоза на таможенную территорию Союза. При определении таможенной стоимости ввозимых товаров по стоимости сделки с ними к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за эти товары, добавляются дополнительные начисления перечисленные в статье 40 ТК ЕАЭС. Например, при определении таможенной стоимости ввозимых товаров по стоимости сделки с ними к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за эти товары, в том числе добавляются: - расходы на перевозку (транспортировку) ввозимых товаров до места прибытия таких товаров на таможенную территорию Союза, а если ЕЭК в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) товаров, и особенностей такой перевозки (транспортировки) определены иные места, - до места, определенного ЕЭК; - расходы на погрузку, разгрузку или перегрузку ввозимых товаров и проведение иных операций, связанных с их перевозкой (транспортировкой) до места прибытия таких товаров на таможенную территорию Союза, а если ЕЭК в зависимости от вида транспорта, которым осуществляется перевозка (транспортировка) ввозимых товаров, и особенностей их перевозки (транспортировки) определены иные места, - до места, определенного ЕЭК; - расходы на страхование. Дополнительные начисления к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары, производятся на основании достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации. Таможенная стоимость товаров определяется декларантом. При проведении проверки правильности декларирования и корректировки таможенной стоимости товаров независимо от выбранного декларантом (таможенным представителем) метода ее определения уполномоченное должностное лицо таможенного органа осуществляет: проверку наличия документов, предусмотренных перечнем документов, подтверждающих заявленную таможенную стоимость товаров; проверку правильности заполнения декларации таможенной стоимости (далее - ДТС) которая включает в себя следующие действия: проверку соответствия информации, содержащейся в ДТС, сведениям, указанным в документах, представленных в подтверждение заявленных сведений о таможенной стоимости и в декларации на товары (далее - ДТ); проверку правильности применения декларантом (таможенным представителем) метода определения таможенной стоимости товаров, которая включает в себя следующие действия: проверку соответствия выбранного метода определения таможенной стоимости виду и условиям внешнеэкономической сделки; проверку соблюдения условий применения метода определения таможенной стоимости; проверку правильности определения декларантом (таможенным представителем) структуры заявленной таможенной стоимости, которая включает в себя следующие действия: проверку правильности определения основы для определения таможенной стоимости; проверку достоверности дополнительных начислений к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за оцениваемые товары и правильности их количественного определения; проверку обоснованности заявленных декларантом (таможенным представителем) вычетов из основы для определения таможенной стоимости и правильности их количественного определения; проверку документального подтверждения заявленной таможенной стоимости и всех ее компонентов (дополнительных начислений и вычетов), включая проверку соответствия сведений, указанных в представленных документах; оценку достоверности заявленной декларантом таможенной стоимости с использованием системы управления рисками. При проведении оценки достоверности заявленной декларантом (таможенным представителем) таможенной стоимости товара уполномоченные должностные лица осуществляют сравнение и анализ заявленной таможенной стоимости с имеющейся в таможенном органе ценовой информацией, в том числе должностные лица осуществляют сравнение и анализ заявленной таможенной стоимости с имеющейся в таможенном органе ценовой информацией, в том числе с использованием сформированных специальными программными средствами результатов сравнительного анализа сведений о заявленной таможенной стоимости со сведениями, содержащимися в центральной базе данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, в следующем порядке: 1) на основании заявленных декларантом (таможенным представителем) данных рассчитывают таможенную стоимость товара за основную либо дополнительную единицу измерения; 2) обеспечивают выбор источника информации для сравнения таким образом, чтобы описание выбранного для сравнения товара, его коммерческие, качественные и технические характеристики, условия поставки в наибольшей степени соответствовали описанию, характеристикам, условиям поставки оцениваемых товаров, а также условиям сделки с оцениваемыми товарами; при этом таможенный орган выбирает тот источник ценовой информации, который в наибольшей степени отвечает следующим требованиям: а) наличие точного описания товара: коммерческое наименование товара, описание на ассортиментном уровне, сведения о фирме-изготовителе, материал, технические параметры и прочие характеристики, которые влияют на стоимость данного вида товара; б) обеспечение максимального возможного подобия сравниваемых товаров, означающее, что при выборе источника информации таможенный орган подбирает для сравнения идентичные товары, затем однородные товары, а при их отсутствии - товары того же класса или вида. При проведении контроля таможенной стоимости товаров, в том числе после их выпуска. Признаками недостоверного определения таможенной стоимости товаров являются, в частности, следующие обстоятельства: выявление несоответствия сведений, влияющих на таможенную стоимость ввозимых товаров и содержащихся в одном документе, иным сведениям, содержащимся в том же документе, а также сведениям, содержащимся в иных документах, в том числе в документах, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, сведениям, полученным из информационных систем таможенных органов, и (или) информационных систем государственных органов (организаций) государств-членов в рамках информационного взаимодействия таможенных органов и государственных органов (организаций) государств-членов, и (или) из других источников, имеющихся в распоряжении таможенного органа на момент проведения проверки, сведениям, полученным другими способами в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, входящими в право Союза, и (или) законодательством государств-членов; выявление более низкой цены ввозимых товаров по сравнению с ценой идентичных или однородных товаров при сопоставимых условиях их ввоза; выявление более низкой цены ввозимых товаров по сравнению с ценой идентичных или однородных товаров, определенной в соответствии с информацией о биржевых котировках, биржевых индексах, ценах аукционов, информацией из ценовых каталогов; выявление более низкой цены ввозимых товаров по сравнению с ценой компонентов (в том числе сырьевых), из которых произведены (состоят) ввозимые товары; наличие взаимосвязи продавца и покупателя ввозимых товаров в сочетании с более низкой ценой ввозимых товаров по сравнению с ценой идентичных или однородных товаров, продажа и покупка которых осуществлялись независимыми продавцом и покупателем; наличие оснований полагать, что структура таможенной стоимости ввозимых товаров не соблюдена, например, к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за ввозимые товары, не добавлены либо добавлены не в полном объеме лицензионные и иные подобные платежи за использование объектов интеллектуальной собственности, расходы на перевозку (транспортировку) ввозимых товаров, расходы на страхование и т.п. Проверку правомерности определения декларантом таможенной стоимости, а также правомерности исчисления таможенных платежей в каждом конкретном случае проводит должностное лицо таможенного поста, совершающее таможенные операции, связанные с выпуском товаров. Полномочия по контролю таможенной стоимости возложены на отделы контроля таможенной стоимости таможни и Приволжского таможенного управления. В случае необходимости более подробную информацию можно получить у должностных лиц указанных отделов. Декларант и иные лица осуществляют классификацию товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности при таможенном декларировании и в иных случаях, когда в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования таможенному органу заявляется код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности. Единая Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза является системой описания и кодирования товаров, которая используется для классификации товаров в целях применения мер таможенно-тарифного регулирования, вывозных таможенных пошлин, запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка, ведения таможенной статистики. Проверка правильности классификации товаров осуществляется таможенными органами. Контроль правильности классификации товаров заключается в проверке: 1) таможенной декларации; 2) документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации; 3) сведений, заявленных в таможенной декларации и (или) содержащихся в представленных таможенному органу документах. Проверка правильности классификации товаров осуществляется в том числе путем сопоставления сведений, содержащихся в одном документе, между собой, а также со сведениями, содержащимися в иных документах, в том числе в документах, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, со сведениями, полученными из информационных систем, используемых таможенными органами, и (или) информационных систем государственных органов (организаций) государств - членов Евразийского экономического союза в рамках информационного взаимодействия, из других источников, имеющихся в распоряжении таможенного органа на момент проведения проверки, а также другими способами в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании. Если для подтверждения заявленного кода товара в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС или принятия решения о классификации товара требуются дополнительные документы и сведения, уполномоченное должностное лицо таможенного органа вправе запросить у декларанта документы, сведения о которых указаны в таможенной декларации, а также дополнительные документы и сведения, необходимые для принятия решения о классификации товара. В случае если для разъяснения возникающих вопросов о классификации товара при совершении таможенных операций требуются специальные и (или) научные знания, уполномоченным должностным лицом назначается таможенная экспертиза товара. Номенклатура ТН ВЭД ЕАЭС предусматривает 5 уровней детализации: разделы, группы, товарные позиции, субпозиции, подсубпозиции. В раздел IX ТН ВЭД ЕАЭС включается древесина и изделия из нее; древесный уголь; пробка и изделия из нее; изделия из соломы, альфы или из прочих материалов для плетения; корзиночные и другие плетеные изделия. В группу 44 ТН ВЭД ЕАЭС включается древесина и изделия из нее; древесный уголь. В товарную позицию 4407 ТН ВЭД ЕАЭС включаются лесоматериалы, распиленные или расколотые вдоль, разделенные на слои или лущеные, строганные или не строганные, шлифованные или нешлифованные, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6 мм. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 N 923 лесоматериалы, классифицируемые в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, включены в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов РФ. Полномочия по контролю классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС возложены на отделы товарной номенклатуры и происхождения товаров таможни и Приволжского таможенного управления.
Из показаний свидетеля Свидетель №1, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 20 л.д. 84-94) следует, чтоабонентским номером телефона сотового оператора «МТС» <данные изъяты> пользуется с 2004-2005 года. Иными абонентскими номерами она не пользуется. Имеет высшее образование. В 2001-2002 г. она по объявлению в газете трудоустроилась в ЗАО «<данные изъяты>» на должность офис менеджера. На момент принятия ее на работу в штат сотрудников ЗАО «<данные изъяты>» входили: коммерческий директор ФИО47, заместитель директора <данные изъяты>, генеральный директор Пропадеев Ю.А., главный бухгалтер ФИО48 и ее помощница ФИО14. После увольнения ФИО48 и ФИО14, на должность главного бухгалтера была назначена супруга директора Пропадеева - ФИО36 ЗАО «<данные изъяты>» осуществляло оптовые продажи шпона, плиты МДФ, которые импортировались из стран Европы. В ее должностные обязанности, как офис менеджера, входило делопроизводство, оформление приказов, протоколов, а также оформление таможенных деклараций при импортных поставках. При этом, она, осуществляя трудовую деятельность в ЗАО «<данные изъяты>» посещала семинары, проходящие на территории г. Н.Новгорода по вопросам таможенного оформления. Какие-либо сертификаты ей по окончанию семинаров не выдавались. В 2014 году ЗАО «<данные изъяты>» было реорганизовано в ООО «<данные изъяты>», после чего в штат сотрудников входили генеральный директор Пропадеев Ю.А., главный бухгалтер ФИО36. и она, в должности специалиста по внешнеэкономической деятельности. В ее должностные обязанности входило оформление внешнеэкономических контрактов, направление заключенных внешнеэкономических контрактов в кредитные учреждения для открытия паспортов сделок, предоставление в кредитные учреждения документов, необходимых для осуществления валютных операций в рамках исполнения внешнеэкономических контрактов, приобретение валюты. Осуществление таможенного оформления, подача электронных таможенных деклараций происходило посредством использования программы «Альта», установленной на ноутбуке, который был изъят в ходе обыска офисного помещения ООО «<данные изъяты>» 18.06.2019. Осуществление таможенного оформления от имени ООО «<данные изъяты>» осуществлялось за ее электронно-цифровой подписью с момента перехода на электронное декларирование. Примерно летом 2019 г. она уволилась из ООО «<данные изъяты>» по собственному желанию. С 2012 года по настоящее время ей и сотрудниками ООО «<данные изъяты>» в деятельности использовался адрес электронной почты <данные изъяты>. Кроме того, приблизительно с 2014-2015 г.г. вся входящая корреспонденция, поступающая на указанный адрес электронной почты, также дублировалась на адрес электронной почты, зарегистрированной на ее имя. Также ей известно, что входящая корреспонденция дублировалась на электронный почтовый ящик Пропадеева Ю.А. Адрес электронной почты Пропадеева ей не известен. Компания <данные изъяты> ей знакома с 2012 года. Представители данной компании ей не знакомы, с ними никогда не встречалась. Адреса электронной почты у данной компании не было, она никогда его не видела. Между ООО «<данные изъяты>» и компанией <данные изъяты> было заключено несколько внешнеэкономических контрактов на поставку пиломатериала и шпона. Контракты заключены между тремя сторонами: ООО «<данные изъяты>» как покупатель, компания <данные изъяты> отправитель, компании <данные изъяты><данные изъяты> (Федеративная Республика Германия) как лицо, отвечающее за финансовое регулирование, производители товара. Тексты указанных внешнеэкономических контрактов подготавливались ей по указанию Пропадеева Ю.А., после чего передавались ей Пропадееву Ю.А. После чего, спустя несколько дней, подписанные тремя сторонами контракты передавались ей Пропадеевым Ю.А., частично контракты ей передавались с оригиналами подписей сторон контракта и печатей компаний, частично в сканированных копиях. Приблизительно, раз в год,
Пропадеев Ю.А. выезжал в рабочие командировки на территорию Германии для осуществления переговоров с представителями <данные изъяты><данные изъяты> осмотра приобретаемого товара. При получении подписанных контрактов, она отправляла сканированные копии в ПАО «НБД-Банк» для открытия паспортов сделок. После открытия паспортов сделок, при поступлении товара от отправителя, она получала от Пропадеева Ю.А. товаросопроводительные документы от компании <данные изъяты> (инвойсы, транзитные декларации (книги МДП, упаковочный лист, сертификаты происхождения, фитосанитарный сертификат). Какие-либо документы от компании <данные изъяты> по электронной почте ни в адрес ООО «<данные изъяты>», ни на ее электронный адрес, не поступали. На основании полученных от Пропадеева Ю.А. документов, она подготавливала таможенные декларации, в которых указывала сведения, в том числе и сведения о таможенной стоимости импортированного лесоматериала. О том, что компания <данные изъяты> является оффшорной компанией и приобретена Пропадеевым Ю.А. с целью занижения таможенной стоимости ввозимого лесоматериала и сокрытия реальной стоимости импортированного лесоматериала, до возбуждении уголовного дела, ей не было известно. О том, что при осуществлении таможенного оформления в рамках контрактов, заключенных с компаниями <данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> в таможенный орган предоставлялись товаросопроводительные документы, в том числе и инвойсы, содержащие сведения о недостоверной стоимости лесоматериалов, она не знала. Она инвойсы по данным контрактам не изготавливала. Все товаросопроводительные документы она получала от директора Пропадеева Ю.А. О третьих лицах ей ничего не известно. По данному факту пояснить ничего не может. Она высказывала ФИО36. свои предположения о занижении стоимости лесоматериала при таможенном оформлении. Кем именно осуществлялось перечисление денежных средств, составляющих разницу между реальной и достоверной стоимостью, ей достоверно не известно. Предполагает, что данные денежные средства передавались лично Пропадеевым Ю.А. на территории Германии, при его поездках в командировку. Лично из представителей компании <данные изъяты> ей никто не знаком. Ей известно, что руководителем компании является <данные изъяты>, представителем компании <данные изъяты> является ФИО55. С представителями указанных организаций она осуществляла электронную переписку с электронного почтового ящика ООО «<данные изъяты>». Непосредственно с представителями указанных компаний общался Пропадеев Ю.А. Обсуждение условий заключения контракта № от 05.02.2016 осуществлялось Пропадеевым Ю.А. После чего по указанию Пропадеева Ю.А., она составляла стандартный текст контракта, затем передавала Пропадееву Ю.А. для подписания со стороны ООО «<данные изъяты>». После его сканированная копия, подписанная Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» направлялась ей на электронную почту компании <данные изъяты> для подписания представителем компании. Впоследствии сканированная копия подписанного той стороной контракта направлялась компанией <данные изъяты> в адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>». В настоящее время адрес электронной почты компании <данные изъяты> она не помнит. После подписания контракта двумя сторонами, сканированная копия направлялась ей в ПАО НБД-Банк для открытия паспорта сделки. После открытия паспорта сделки осуществлялись поставки лесоматериала. Заказ товара, ценовую политику осуществлял лично Пропадеев Ю.А. При осуществлении импорта лесоматериала от компании <данные изъяты> в адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>» поступали сканированные копии инвойсов, с указанием наименования товара, объема поставляемого товара, а также его стоимостью. Впоследствии она, либо Пропадеев Ю.А. осуществляли распечатку данных инвойсов. После чего, по указанию Пропадеева Ю.А. она в формате Word на основании полученного инвойса изготавливала новые инвойсы, в которых осуществляла замену стоимости импортированного лесоматериала. При этом необходимую стоимость, подлежащую внесению в изготавливаемый ей инвойс, ей указывал Пропадеев Ю.А. путем изменения на реальном инвойсе стоимости рукописным текстом, либо в устной форме. Затем изготовленные ей инвойсы в распечатанном виде передавались Пропадееву Ю.А., который подписывал и проставлял печать компании <данные изъяты> Кому впоследствии Пропадеевым Ю.А. передавались изготовленные инвойсы, содержащие недостоверную стоимость лесоматериала, ей не известно. Несколько раз по просьбе Пропадеева Ю.А. она осуществляла пересылку с электронной почты ООО «<данные изъяты>» подписанного инвойса на электронную почту, адрес которой ей дал Пропадеев Ю.А. В настоящее время назвать адрес указанной электронной почты она затрудняется, так как его не запомнила. Впоследствии изготовленные ей и Пропадеевым Ю.А. инвойсы, поступали в адрес ООО «<данные изъяты>» совместно с лесоматериалами, при его поставке. После чего, на основании указанных инвойсов и иных товаросопроводительных документов она осуществляла заполнение таможенных деклараций и последующее таможенное оформление импортируемого лесоматериала. Какого-либо дополнительного вознаграждения за данные действия она от Пропадеева Ю.А. не получала. Она с Пропадеевым Ю.А. ни о чем заранее не договаривалась. Полагает, что Пропадеев Ю.А. при необходимости и сам мог выполнить все эти действия, без ее участия, что зачастую он и выполнял, она же была просто техническим исполнителем его поручений, так как Пропадеев Ю.А. являлся ее непосредственным руководителем и она выполняла его указания, преступного совместного умысла с Пропадеевым Ю.А. на контрабанду товара она не имела, о преступных намерениях Пропадеева Ю.А. она осведомлена не была, полагала, что все эти совершаемые действия являются законными и согласованы сторонами заключенного контракта. Каким образом осуществлялось перечисление денежных средств, составляющих разницу между реальной и недостоверной стоимостью по инвойсам, ей достоверно не известно. Но предполагает, что данные денежные средства передавались представителю компании <данные изъяты> лично Пропадеевым Ю.А. на территории Германии, при его поездках в командировку. Где-то с 2016 года, она была осведомлена Пропадеевым Ю.А. о том, что у него, как у руководителя Общества, в ходе выполнения трехстороннего контракта выстроились доверительно-партнерские взаимоотношения с сотрудниками <данные изъяты>, <данные изъяты> и <данные изъяты> в дальнейшем эти взаимоотношения продолжились уже в рамках двухсторонних договоров с <данные изъяты> и <данные изъяты> Со слов Пропадеева Ю.А. ей известно, что характер вышеуказанных отношений позволял корректировать стоимость поставляемого товара. Якобы цена на товар уменьшалась для них в зависимости от качества поставляемого товара, объема партии лесоматериала, индексации валюты, сезонных скидок, подвижности рынка, и по иным причинам, в выяснения которых она не вдавалась. В рамках данных договорённостей Пропадеев после получения от этих фирм на электронную почту товарно-сопроводительных документов стал обращаться к ней с просьбами по внесению изменений в инвойсы. А именно он просил изменить в них стоимость товара, на значение, которое указывал ей он. Фактически она делала проекты инвойсов от имени данных фирм, куда вносила указанные Пропадеевым Ю.А. значения цены. Подчёркивает, что она готовила именно проекты документов, то есть выполняла исключительно техническую работу по набору текста на компьютере. Никаких «атрибутов официальности», как-то печати, штампы, подписи и т. д. она в данные документы не ставила. Полученные проекты она отдавала Пропадееву Ю.А. или же по его указанию сканировала их и направляла по указанным им адресам электронной или обычной почты. Никакой материальной выгоды для себя от данных действий не получала. Ее заработная плата составляла 20 000 рублей и не изменялась в зависимости от ее исполнения этих поручений шефа. Насколько она помнит, последнее такое поручение она выполнила в феврале 2018 года. Вопросами по заключению контракта с компанией <данные изъяты> как в иных случаях, занимался директор
ООО «<данные изъяты>». В рамках данного контракта ей также, как и в рамках контракта с компанией <данные изъяты> осуществлялась подготовка контракта, последующее изготовление инвойсов с указанием недостоверной стоимости импортированного лесоматериала, последующее таможенное декларирование указанного товара с заявлением сведений о его недостоверной стоимости. При подготовке текста контракта, сканированная копия, подписанная Пропадеевым Ю.А. от имени ООО «<данные изъяты>» направлялась ей на электронную почту компании <данные изъяты> для подписания представителем компании. Впоследствии сканированная копия подписанного той стороной контракта направлялась компанией <данные изъяты> в адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>», адрес электронной почты она не помнит. После подписания контракта двумя сторонами, его сканированная копия направлялась ей в ПАО НБД-Банк для открытия паспорта сделки. После открытия паспорта сделки в адрес ООО «<данные изъяты>» организовывались поставки лесоматериала. При импортировании лесоматериала от представителей компании <данные изъяты> кого именно сказать не может, в адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>» поступали сканированные копии инвойсов, с указанием наименования товара, объема поставляемого товара, а также его стоимостью. После чего, по указанию Пропадеева Ю.А. она по имеющимся шаблонам в формате Word на основании полученного инвойса изготавливала новые инвойсы, в которых, также по указанию Пропадеева Ю.А. осуществляла замену стоимости импортированного лесоматериала. Затем изготовленные ей инвойсы в распечатанном виде передавались Пропадееву Ю.А., который подписывал и проставлял печать компании <данные изъяты> Кому впоследствии Пропадеевым Ю.А. передавались изготовленные инвойсы, содержащие недостоверную стоимость лесоматериала ей также не известно. Впоследствии изготовленные ей и Пропадеевым Ю.А. инвойсы, поступали в адрес
ООО «<данные изъяты>» совместно с лесоматериалами, при его поставке. Затем, на основании изготовленных инвойсов и иных товаросопроводительных документов она осуществляла заполнение таможенных деклараций и последующее таможенное оформление импортируемого лесоматериала. Все валютные операции, денежные переводы в рамках открытого паспорта сделки, открытого в рамках указанного контракта, осуществлялись ею по указанию Пропадеева Ю.А. Так как Пропадеев Ю.А. являлся ее непосредственным руководителем, она строго выполняла его указания, о преступных намерениях Пропадеева Ю.А. она осведомлена не была, полагала, что все совершаемые ею действия являются законными и согласованы сторонами заключенного контракта. Изготовление и хранение инвойсов, с внесенными в них недостоверными сведениями о стоимости импортированного лесоматериала она осуществляла на флеш-карте, которая была изъята 18.06.2019 в ходе проведенного обыска в офисном помещении ООО «<данные изъяты>». При поступлении запросов из таможенного органа, касающихся таможенного декларирования лесоматериалов в рамках указанных контрактов, по указанию Пропадеева Ю.А. ей были удалены все документы, имеющиеся на флеш-карте. Кроме того, ей, совместно с ФИО36. осуществлялось удаление документов с электронной почты ООО «<данные изъяты>». Какие документы удаляла ФИО36 она сказать не может. Она удаляла все документы, в том числе и инвойсы, содержащие сведения о реальной стоимости товара. Кроме того, осуществление очистки жесткого диска было осуществлено мужчиной по имени Иван, его контактный номер <данные изъяты>. Все указанные действия были совершенны по указанию Пропадеева Ю.А., для каких целей Пропадееву Ю.А. было необходимо удаление всех документов с электронных носителей и электронной почты, он не пояснял. ФИО36 занималась финансовой отчетностью с налоговыми органами. Какого-либо отношения к внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» ФИО36. не имела. В декабре 2018 году - январе 2019 г. таможенной службой в отношении ООО «<данные изъяты>» стали проводиться проверочные мероприятия, она имела несколько неприятных разговоров с Пропадеевым Ю.А., дословное содержание которых вспомнить не сможет, но может передать их смысл. Пропадеев А.Ю. сообщил ей, что ООО «Импорлес» с ее помощью вносило недостоверные сведения в инвойсы, которые впоследствии она использовала при заполнении таможенных деклараций. Это делалось с целью снизить размер таможенных платежей. Пропадеев Ю.А. сказал, что отвечать за недоимку таможенных платежей будет лично он, как руководитель данной компании, что ей бояться нечего, что она лицо материально не ответственное, лично она не несет каких-то обязательств от имени Общества. Также он неоднократно говорил, чтобы она не боялась правоохранительным органам говорить правду о том, что фактически лишь выполняла его указания. Пропадеев Ю.А. предложил ей при даче объяснений в таможенном органе упустить в своих пояснениях обстоятельства технического изготовления документов с ее участием, а засвидетельствовать только конечный результат этих действий, что стоимость в документах (инвойсах) менялась лично им, Пропадеевым Ю.А. Данные разговоры носили неоднократный характер, происходили как лично, так и по телефону. Из них она также поняла, что супруга Пропадеева Ю.А. тоже была не в курсе его манипуляций с занижением стоимости поставляемого товара. С Пропадеевой она также обсуждала сложившуюся ситуацию. Она рассказывала ей, что Пропадеев Ю.А. просил ее изменять значение стоимости товара в инвойсах, сканировать переделанные документы и отправлять их в экспедиционную копанию.
Из показаний свидетеля ФИО36 данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 20 л.д. 98-102) следует, что абонентским номером телефона сотового оператора «МТС» <данные изъяты> она пользуется приблизительно с 2004 года. Иными абонентскими номерами она не пользуется. Имеет высшее образование. С ноября 2006 года по 2014 год она работала в
ЗАО «<данные изъяты>» на должности финансового директора. В 2014 году ЗАО «<данные изъяты>» было реорганизовано в ООО «<данные изъяты>». После реорганизации она также осуществляла трудовую деятельность в данной организации на должности главного бухгалтера. 31.03.2019 она уволилась из ООО «<данные изъяты>» в связи с выходом на пенсию. В настоящее время она не работает. В ее должностные обязанности в ООО «<данные изъяты>» входило: подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности. Генеральным директором ЗАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» является ее супруг Пропадеев Ю.А. В ЗАО «<данные изъяты>» свою трудовую деятельность, кроме нее, осуществляли директор Пропадеев Ю.А., офис-менеджер Свидетель №1, а также еще несколько сотрудников, которых она не помнит. В ООО «<данные изъяты>» трудовую деятельность с момента образования общества, кроме нее осуществляли Пропадеев Ю.А. - генеральный директор, Свидетель №1 - на должности специалиста внешнеэкономической деятельности. Пропадеев Ю.А. является генеральным директором, в его обязанности входит общее руководство деятельностью ООО «<данные изъяты>». Свидетель №1 осуществляла подготовку документов, необходимых для таможенного оформления, открытие паспортов сделок в рамках заключенных внешнеэкономических контрактов, осуществление денежных переводов в рамках открытых паспортов сделок. Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» является импорт пиломатериала, оптовая торговля пиломатериалами, лакокрасочной продукции на внутреннем рынке. С 2012 г. по настоящее время ей и сотрудниками ООО «<данные изъяты>» в деятельности использовался адрес электронной почты <данные изъяты>. Данная электронная почта использовалась ею только с целью просмотра сообщений программы оператора СБИС. В основном адрес электронной почты использовался Пропадеевым Ю.А. и Свидетель №1 Использовались ли другие адреса электронных почт сотрудниками ООО «<данные изъяты>», ей не известно. Наименование компании <данные изъяты> она знает, так как между ООО «<данные изъяты>» и данной компанией был заключен внешнеэкономический контракт на поставку в адрес ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов. Представители данной компании ей не знакомы. О том, что компания <данные изъяты> является оффшорной компанией и приобретена Пропадеевым Ю.А. с целью занижения таможенной стоимости ввозимого лесоматериала и сокрытия реальной стоимости импортированного лесоматериала, она не знала. Узнала об этом только из копии постановления о возбуждении уголовного дела, которое получила 18.06.2019 года. Обстоятельства заключения контрактов ей не известны. Ведением переговоров и заключением контрактов занимался директор ООО «<данные изъяты>» Пропадеев Ю.А. В своей деятельности контракты она не использовала. Таможенное оформление импортированного лесоматериала, а также открытие паспортов сделок в НБД Банке осуществляла Свидетель №1 Подписанные сторонами контракты передавались Свидетель №1 Пропадеевым Ю.А. Об изготовлении инвойсов, содержащих сведения о недостоверной таможенной стоимости, ей ничего не известно. Если бы она знала о таких фактах, осуществлять трудовую деятельность в данной организации она бы не стала. Ею изготовление товаросопроводительных документов не осуществлялось. Осуществлялось ли изготовление документов кем-либо из сотрудников ООО «<данные изъяты>» она не знает, никогда данные факты она не видела. Компании <данные изъяты>, <данные изъяты> (Федеративная Республика Германии) ей знакомы, так как между указанными компаниями и ООО «<данные изъяты>» заключены внешнеэкономические контракты на поставку в адрес ООО «<данные изъяты>» пиломатериалов. Кроме того, ей известно, что Пропадеев Ю.А. раз в год осуществлял поездки в Германию, с целью встречи с представителями указанных компаний, осмотра и отбора товара, обсуждения вопросов заключения контрактов. Осуществлялось ли изготовление документов другими сотрудниками, т.е. Пропадеевым Ю.А., Свидетель №1, ей не известно. Она лично переписку с указанными компаниями не осуществляла. Осуществляли ли переписку с данными компаниями Пропадеев Ю.А. и Свидетель №1, ей не известно. О преступных намерениях Пропадеева Ю.А. ввозить на территорию РФ пиломатериалы путем недостоверного декларирования, занижения стоимости ввозимого товара, она не знала, она полагала, что Пропадеев Ю.А., действуя от имени ООО «<данные изъяты>», осуществляет законную деятельность, в противном случае в данной организации она бы не работала.
Из показаний свидетеля Свидетель №12, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 164-170) следует, что он работает в таможенных органах с октября 1993, на должности начальника ОТО и ТК Дзержинского таможенного поста работает с 02.04.2018. С 27.05.2015 по 01.04.2018 он являлся главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 5 Дзержинского таможенного поста Нижегородской таможни. В его должностные обязанности входило: проверка документов и сведений при заявлении этих сведений декларантами и таможенными представителями в ходе таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза. По предъявленной ему на обозрение декларации на товар (ДТ) № пояснил следующее. 07.03.2017 г. ООО «<данные изъяты>» с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>» в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № 5 Дзержинского таможенного поста Нижегородской таможни была подана указанная декларация на товар, которой был присвоен указанный номер, а также декларация таможенной стоимости, которой присвоен идентичный номер. Декларации поданы в электронном виде, за ЭЦП менеджера по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, действующей по доверенности. Проверка декларации осуществлялась им. Декларация была подана по таможенной процедуре импорт-40, на товар:
- пиломатериал бокоте, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.08 куб.м.,
- пиломатериал черная пальмира, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.03 куб.м.,
- пиломатериал индонезийский палисандр, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.12 куб.м.,
- пиломатериал лайсвуд, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.30 куб.м.,
- пиломатериал зириког, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.08 куб.м.,
- пиломатериал редхартив, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.02 куб.м.,
- пиломатериал клен волнистый, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.04 куб.м.,
- пиломатериал KINGWOOD, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.004 куб.м.,
- пиломатериал розовое дерево, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.01 куб.м.
Условия поставки: FCA Франкфургодер. Отправитель: <данные изъяты>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 188 223,24 руб. (2 985,80 EUR). Получателем данного товара в ДТ была указана компания ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Для подтверждения заявленных сведений к декларации на товар № в электронном виде были приложены следующие документы: контракт № от 11.01.2017, дополнительное соглашением № от 25.01.2017, инвойс № от 25.01.2017, транспортная накладная № от 03.03.2017, заявление на перевод № от 05.04.2018, техническое описание от 08.03.2018. При декларировании контракт, в рамках которого осуществлено декларирование лесоматериала, предоставлен в формализованном виде, т.е. без подписей и печатей сторон контракта. Им были проверены заявленные в ДТ сведения, которые подтверждались декларантом документами, поданными в электронном виде. В связи с чем, после проведенной проверки им 09.03.2017 был осуществлен выпуск товара. Информация о выпуске товара поступает декларанту в электронном виде. По предъявленной ему на обозрение декларации на товар (ДТ) № пояснил следующее. 15.11.2017 г. ООО «<данные изъяты>» с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>» в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № 5 Дзержинского таможенного поста Нижегородской таможни была подана указанная декларация на товар, которой был присвоен №, а также декларация таможенной стоимости (ДТС), которой присвоен идентичный номер. Декларации поданы в электронном виде, за ЭЦП менеджера по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, действующей по доверенности. Проверка декларации осуществлялась им. Декларация была подана по таможенной процедуре импорт-40, на товар:
- доска обрезная амазакуе/овенгкол, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 5% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.31 куб.м.,
- доска обрезная красный дуб, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 12% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 2.82 куб.м.,
- доска обрезная окан, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.63 куб.м.,
- доска обрезная ясень белый, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.09 куб.м.,
- доска обрезная сапелли, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 5% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 1.33 куб.м.,
- доска обрезная ятоба, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0.32 куб.м.
Условия поставки: FCA Олдендорф. Отправитель: <данные изъяты>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 331 638,55 руб.
(4 001,03 EUR). Получателем данного товара в ДТ была указана компания
ООО «<данные изъяты>» <адрес>. Для подтверждения заявленных сведений к декларации на товар № в электронном виде были приложены следующие документы: договор № от 05.02.2016, дополнительное соглашением № от 07.01.2017, инвойс № от 07.11.2017 с техническим описанием, товарно-транспортная накладная № от 09.11.2017, документ по оплате товара № от 27.10.2017, счет-фактура на оплату транспортных услуг, заявка № от 03.11.2017, калькуляция транспортных услуг от 07.11.2017, сертификат происхождения от 03.11.2017. При декларировании контракт, в рамках которого осуществлено декларирование лесоматериала, предоставлен в формализованном виде, т.е. без подписей и печатей сторон контракта. Рисков по данной декларации не было. Им были проверены заявленные в ДТ сведения, которые подтверждались декларантом документами, поданными в электронном виде. В связи с чем, после проведенной проверки им 15.11.2017 был осуществлен выпуск товара. Информация о выпуске товара поступает декларанту в электронном виде. Декларацию на товар № проверял ФИО5, который уволился из таможенных органов. Декларацию на товар № проверял ФИО6, который уволился из таможенных органов.
Из показаний свидетеля Свидетель №10, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 159-163) следует, чтоона работает в таможенных органах с октября 2013 года. С апреля 2018 года по 23.10.2018 она являлась главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 5 Дзержинского таможенного поста Нижегородской таможни. В ее должностные обязанности входило проверка документов и сведений при заявлении этих сведений декларантами и таможенными представителями в ходе таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза. По предъявленной ей на обозрение декларации на товар (ДТ) № пояснила следующее. 25.04.2018 ООО «<данные изъяты>» с помощью комплекса программных средств «<данные изъяты>» в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № 5 Дзержинского таможенного поста Нижегородской таможни была подана указанная декларация на товар, которой был присвоен №, а также декларация таможенной стоимости (ДТС), которой присвоен идентичный номер. Декларации поданы в электронном виде, за ЭЦП менеджера по таможенному оформлению ООО «<данные изъяты>» Свидетель №1, действующей по доверенности. Проверка декларации на товар осуществлялась ею. Декларация была подана по таможенной процедуре импорт - 40, на товар:
- пиломатериал бокоте, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13 % от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,10 куб.м.,
- пиломатериал эбен, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13% от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,02 куб.м.,
- пиломатериал морадо, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13 % от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,30 куб.м.,
- пиломатериал амаранг, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13 % от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,30 куб.м.,
- пиломатериал айранвуд, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13 % от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,02 куб.м.,
- пиломатериал снейквуд, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13 % от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,02 куб.м.,
- пиломатериал ярра, классификационный код 4407, ставка вывозной таможенной пошлины 13 % от таможенной стоимости и объема лесоматериалов. Объем лесоматериала составил 0,01 куб.м.
Условия поставки: FCA Гамбург. Отправитель: <данные изъяты>. Таможенная стоимость заявленного декларантом товара составила 260 440,72 руб. (3 245,75 EUR). Получателем данного товара в ДТ была указана компания ООО «<данные изъяты>», <адрес>. Для подтверждения заявленных сведений к декларации на товар № в электронном виде были приложены следующие документы: контракт № от 11.01.2017 с дополнительным соглашением № от 07.03.2018, инвойс № от 08.03.2018, договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг от 17.05.2017, заявка на перевозку от 03.04.2018, транспортная накладная от 19.04.2018, заявление на перевод №от 05.04.2018, техническое описание от 08.03.2018. При декларировании контракт, в рамках которого осуществлено декларирование лесоматериала, предоставлен в формализованном виде, то есть без подписей и печатей сторон контракта. Ею были проверены заявленные в ДТ сведения, которые подтверждались декларантом документами, поданными в электронном виде. В связи с чем, после проведенной проверки ею 25.04.2018 был осуществлен выпуск товара. Информация о выпуске товара поступает декларанту в электронном виде.
Из показаний свидетеля Свидетель №13, данных на стадии предварительного расследования, оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК РФ (т. 19 л.д. 126-127) следует, что в должности директора ООО «<данные изъяты>» она работает с 2009 года. Организация занимается международными автомобильными перевозками. С ООО «<данные изъяты>», согласно имеющийся у нее документации, договора на перевозку груза ООО «<данные изъяты>» не заключала. Бухгалтерская документация хранится три последних отчетных года, а путевые листы хранятся пять лет. Пояснить по факту оказания транспортных услуг по перевозки груза ООО «<данные изъяты>» не может.
Вина подсудимого Пропадеева Ю.А. в совершении преступления подтверждается так же исследованными судом материалами дела:
- рапортом от 30.03.2020 года об обнаружении в действиях Пропадеева Ю.А. при исполнении внешнеторгового договора от 11.01.2017 года признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 1 л.д. 136);
- рапортом от 30.03.2020 года об обнаружении в действиях Пропадеева Ю.А. при исполнении внешнеторговых договоров от 12.01.2015 года и от 30.03.2015 года признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 1 л.д. 140);
- рапортом от 30.03.2020 года об обнаружении в действиях Пропадеева Ю.А. при исполнении внешнеторгового договора от 03.08.2012 года признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (т. 1 л.д. 144);
- рапортом от 13.06.2019 годаоб обнаружении в действиях Пропадеева Ю.А. при исполнении внешнеторгового договора от 05.02.2016 года признаков преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 226.1 УК РФ (т. 1 л.д. 175-183);
- сообщением от 07.03.2019 годаиз ПАО НБД-Банк, согласно которого у ООО «<данные изъяты>» имеются расчетные счета: № и №, распорядителем по которым является директор данной организации Пропадеев Ю.А., предоставляется выписка о движении денежных средств по расчетным счетам (т. 3 л.д. 90-92);
- справкой от 13.08.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 23.05.2015 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 213, 214);
- справкой от 06.08.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 25.11.2014 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 215, 216);
- справкой от 13.09.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 18.11.2015 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 217, 218);
- справкой от 13.09.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 10.11.2016 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 219, 220);
- справкой от 13.09.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 10.11.2016 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 221, 222);
- справкой от 13.09.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 08.05.2017 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 223, 224);
- справкой от 13.09.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 03.11.2017 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 225, 226);
- справкой от 13.09.2018 годао проведенииоперативно-розыскного мероприятия, согласно которой на основании постановления Нижегородского областного суда осуществлен негласный просмотр почтовых сообщений электронного почтового ящика Свидетель №1 в период с 01.05.2018 года и обнаружены сведения об уклонении от уплаты таможенных платежей, скопированные на СД-диск (т. 3 л.д. 227, 228);
- ответом Таможенного криминального ведомства Германии в г. Москва от 25.04.2019 года, отчетом Главной таможни Билефельда от 29.03.2019 года и отчетом Главной таможни Гамбурга от 10.04.2019 года с приложенными товаросопроводительными документами, согласно которых при проверке документов организаций подтвердилось подозрение в недостоверном декларировании товаров при ввозе в Российскую Федерацию лесоматериалов; установлено не соответствие между инвойсами, оформленными организацией «<данные изъяты>» при экспорте лесоматериалов, и инвойсами, оформленными ООО «<данные изъяты>» при ввозе этих лесоматериалов в Российскую Федерацию; оплата ООО «<данные изъяты>» произведена в размере, указанном в инвойсах, оформленных организацией «<данные изъяты>» в полном объеме на счет в банке Германии (т. 4 л.д. 171-250; т. 5 л.д. 1-88);
- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 22.01.2020 года,согласно которого осмотрены и прослушаны фонограммы, полученные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий, предоставленные на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности, согласно которым зафиксировано обсуждение Пропадеевым Ю.А. с сотрудниками ООО «<данные изъяты>» в период с декабря 2018 года по январь 2019 года деятельности по незаконному перемещению через таможенную границу пиломатериалов ФИО1 хвойных пород (т. 12 л.д. 1-78);
- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 28.02.2020 года,согласно которого осмотрены и прослушаны фонограммы, полученные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий, предоставленные на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности, согласно которым зафиксировано обсуждение Пропадеевым Ю.А. с сотрудниками ООО «<данные изъяты>» в период с декабря 2018 года по январь 2019 года деятельности по незаконному перемещению через таможенную границу пиломатериалов ФИО1 хвойных пород (т. 12 л.д. 79-146);
- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от 10.03.2020 года,согласно которого осмотрены и прослушаны фонограммы, полученные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий, предоставленные на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности, согласно которым зафиксировано обсуждение Пропадеевым Ю.А. с сотрудниками ООО «<данные изъяты>» в период с декабря 2018 года по январь 2019 года деятельности по незаконному перемещению через таможенную границу пиломатериалов ФИО1 хвойных пород (т. 12 л.д. 148-215);
- протоколом выемки от 20.12.2019 года, согласно которого в ПАО «НБД-Банк» по адресу: г. Н.Новгород, пл. Горького, 6 были изъяты: 1) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 03.08.2012; 2) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 12.01.2015; 3) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 30.03.2015; 4) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 05.02.2016; 5) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 11.01.2017 (т. 13 л.д. 98-104);
- протоколом осмотра от 23.01.2020 года,согласно которого осмотрены документы, изъятые в ПАО «НБД-Банк», содержащиеся в:
1) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 03.08.2012: копия контракта № от 03.08.2012 г, заключенного между фирмой «<данные изъяты>» (продавец), ЗАО «<данные изъяты>» (покупатель) и фирмой «<данные изъяты>» (Получатель платежа) на продажу пиломатериала согласно приложениям; паспорт сделки № от 14.08.2012 г., согласно которого паспорт сделки составлен в ОАО «НБД-Банк»; копия выписки из ЕГРЮЛ от 03.10.2014 г. ООО «<данные изъяты>»; копия свидетельства о постановке на учет от 03.10.2014 г. ООО «<данные изъяты>» в Инспекции ФНС по Сормовскому району г.Н.Новгорода; копия решения № 2 Единственного акционера от 25.09.2014 г., о реорганизации ЗАО «<данные изъяты>» путем преобразования в ООО; копия заявления о переоформлении паспорта сделки от 21.10.2014 г. содержит перечень паспортов сделок, оформленных в банке № от 16.03.2011, № от 14.08.2012; № от 03.07.2012, № от 26.03.2010 г.; выписка по счету от 14.08.2012 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>», открытому в ОАО «НБД - Банк»; справка о подтверждающих документах от 13.11.2015; свифт - сообщение от 15.08.2012 на иностранном языке, и представляет собой сведения, выполненные в виде скрина сообщения из электронной почты; справка о валютных операциях от 14.05.2012; заявление на перевод от 14.08.2012; выписка по счету от 07/12/2012 в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>», открытому в ОАО «НБД - Банк»; справка о подтверждающих документах от 13.11.2015; свифт - сообщение от 10.12.2012 на иностранном языке, и представляет собой сведения, выполненные в виде скрина сообщения из электронной почты; справка о валютных операциях от 07.12.2012; заявление на перевод № от 07.12.2012; выписка по счету от 16.01.2013г., в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>», открытому в ОАО «НБД- Банк»; свифт-сообщение от 17.01.2013 г. на иностранном языке, и представляет собой сведения, выполненные в виде скрина сообщения из электронной почты; копия справки о валютных операциях от 16.01.2013 г.; заявление на перевод № от 16.01.2013 г.; заявление на перевод № от 22.03.2013 г.; копия справки о валютных операциях от 22.03.2013 г.; свифт-сообщение от 22.03.2013, на иностранном языке; выписка по счету от 22.03.2013, в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>», открытому в ОАО «НБД - Банк»; заявление на перевод № от 10.04.2013; копия справки о валютных операциях от 10.04.2013; свифт-сообщение от 10.04.2013 на иностранном языке; выписка по счету от 10.04.2013, в которой отражено движение денежных средств по лицевому счету
ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 06.06.2013; копия справки о валютных операциях от 06.06.2013; свифт-сообщение от 06.06.2013 на иностранном языке, и представляет собой сведения, выполненные в виде скрина сообщения из электронной почты; выписка по счету от 06.06.2013; заявление на перевод № от 06.08.2013; копия справки о валютных операциях от 06.08.2013; свифт-сообщение от 06.08.2013 на иностранном языке; выписка по счету от 06.08.2013, в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 19.09.2013; справка о валютных операциях от 19.09.2013; свифт-сообщение от 20.09.2013 на иностранном языке; выписка по счету от 19.09.2013 в которой отражено движение денежных средств ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 06.12.2013; справка о валютных операциях от 06.12.2013; свифт-сообщение от 06.12.2013 на иностранном языке; выписка по счету от 06.12.2013, в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 07.04.2014; справка о валютных операциях от 07.04.2014; свифт-сообщение от 07.04.2014 на иностранном языке; выписка по счету от 07.04.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 21.05.2014; справка о валютных операциях от 21.05.2014; свифт-сообщение от 21.05.2014 на иностранном языке; выписка по счету от 21.05.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 25.07.2014; справка о валютных операциях от 25.07.2014; свифт-сообщение от 25.07.2014 на иностранном языке; выписка по счету от 25.07.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 12.09.2014; справка о валютных операциях от 12.09.2014; свифт-сообщение от 12.09.2014, на иностранном языке; выписка по счету от 12.09.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету
ЗАО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 17.10.2014; справка о валютных операциях от 17.10.2014; свифт-сообщение от 17.10.2014 на иностранном языке; выписка по счету от 17.10.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 28.11.2014; справка о валютных операциях от 28.11.2014; свифт-сообщение от 28.11.2014 на иностранном языке; выписка по счету от 28.11.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 29.12.2014; справка о валютных операциях от 29.12.2014; свифт-сообщение от 29.12.2014 на иностранном языке; выписка по счету от 29.12.2014, в которой отражено движение денежных средств по счету
ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 16.02.2015; справка о валютных операциях от 16.02.2015; свифт-сообщение от 16.02.2015 на иностранном языке; выписка по счету от 16.02.2015, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия справки о подтверждающих документах от 07.12.2012; копия справки о подтверждающих документах от 20.12.2012; копия справки о подтверждающих документах от 08.02.2013; копия справки о подтверждающих документах от 23.04.2013; копия справки о подтверждающих документах от 07.05.2013; копия справки о подтверждающих документах от 08.07.2013 г.; копия справки о подтверждающих документах от 22.08.2013; копия справки о подтверждающих документах от 07.10.2013; справка о подтверждающих документах от 20.01.2014; справка о подтверждающих документах от 17.03.2014; справка о подтверждающих документах от 15.05.2014; справка о подтверждающих документах от 20.06.2014; справка о подтверждающих документах от 03.09.2014; справка о подтверждающих документах от 15.10.2014; справка о подтверждающих документах от 29.12.2014; декларация на товары №; декларация на товары №; декларация на товары №; декларация на товары №; декларация на товары №; декларация на товары №; декларация на товары №; ведомость банковского контроля от 01.02.2016 к паспорту сделки от 14.08.2012;
2) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 30.03.2015: копия контракта № от 30.03.2015 г., заключенного между фирмой «Спешиал Сток Корпорейшн» (продавец) и ООО «<данные изъяты>» (покупатель) на куплю - продажу пиломатериала ценных пород дерева на условиях ФСА Франкфурт Одер согласно приложениям; копия дополнительного соглашения № от 13.02.2018 к контракту № от 30.03.2015; паспорт сделки № от 15.04.2015; паспорт сделки № от 15.04.2015 переоформленный 11.09.2015; заявление на перевод № от 16.04.2015; справка о валютных операциях от 16.04.2015 г.; свифт - сообщение от 17.04.2015 на иностранном языке; заявление на перевод № от 13.11.2015; справка о валютных операциях от 13.11.2015; свифт - сообщение от 16.11.2015 на иностранном языке; выписка по счету от 13.11.2015 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; справка о подтверждающих документах от 20.05.2015 по паспорту сделки №; справка о подтверждающих документах от 25.12.2015 по паспорту сделки; заявление о закрытии паспорта сделки от 13.02.2018; ведомость банковского контроля от 15.04.2015 г. по паспорту сделки;
3) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 11.01.2017: копия контракта № от 11.01.2017 г., заключенного между фирмой «<данные изъяты>.» <адрес> (продавец) и ООО «<данные изъяты>» (покупатель) на куплю-продажу пиломатериала ценных пород дерева согласно приложениям; паспорт сделки № от 02.02.2017; копия Инвойса № от 25.01.2017 на иностранном языке; заявление на перевод № от 02.02.2017; справка о валютных операциях от 02.02.2017; свифт - сообщение от 03.02.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 02.02.2017, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 09.10.2017 на иностранном языке; заявление на перевод № от 27.10.2017; справка о валютных операциях от 27.10.2017; свифт - сообщение от 30.10.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 27.10.2017, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 08.03.2018, на иностранном языке; заявление на перевод № от 05.04.2018; сведения о валютных операциях от 05.04.2018; свифт - сообщение от 06.04.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 05.04.2018 в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 05.02.2019, на иностранном языке; заявление на перевод № от 07.02.2019; сведения о валютных операциях от 07.02.2019; свифт - сообщение от 07.02.2019, на иностранном языке; выписка по счету от 07.02.2019, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; справка о подтверждающих документах от 21.03.2017 по паспорту сделки №; справка о подтверждающих документах от 16.11.2017 по паспорту сделки; справка о подтверждающих документах от 03.05.2018 по паспорту сделки; справка о подтверждающих документах от 06.03.2019 по паспорту сделки; ведомость банковского контроля по контракту от 02.02.2017 г.;
4) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 12.01.2015: копия контракта № от 12.01.2015 г.; копия дополнения № от 24.11.2015 к контракту № от 12.01.2015; копия дополнительного соглашения № от 22.01.2018 г. к контракту № от 12.01.2015; паспорт сделки № от 09.02.2015 г.; паспорт сделки, переоформлен 11.09.2015г.; заявление на перевод № от 16.02.2015г.; справка о валютных операциях от 16.02.2015 г.; свифт-сообщение от 16.02.2015г.; выписка по счету от 16.02.2015г.; заявление на перевод № от 23.04.2015г.; справка о валютных операциях от 23.04.2015 г.; свифт-сообщение от 23.04.2015 г.; выписка по счету от 23.04.2015 г.; заявление на перевод № от 03.07.2015 г.; справка о валютных операциях от 03.07.2015 г.; свифт-сообщение от 03.07.2015 г.; выписка по счету от 03.07.2015 г.; заявление на перевод № от 15.09.2015 г.; справка о валютных операциях от 15.09.2015 г.; свифт-сообщение от 15.09.2015 г.; выписка по счету от 15.09.2015 г.; заявление на перевод № от 13.11.2015 г.; справка о валютных операциях от 13.11.2015 г.; свифт-сообщение от 13.11.2015 г.; выписка по счету от 13.11.2015 г.; справка о подтверждающих документах от 12.03.2015 г.; справка о подтверждающих документах от 20.05.2015 г.; справка о подтверждающих документах от 05.08.2015 г.; справка о подтверждающих документах от 09.10.2015 г.; справка о подтверждающих документах от 15.09.2015 г.; справка о подтверждающих документах от 25.12.2015 г.; заявление о закрытии паспорта сделки от 23.01.2018 г.; ведомость банковского контроля от 23.01.2018 г.;
5) досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 05.02.2016: копия контракта № от 05.02.2016 г., заключенного между фирмой «<данные изъяты>» (продавец) и ООО «<данные изъяты>» (покупатель) на продажу пиломатериала ценных пород дерева на условиях ФСА Олдендорф согласно приложениям; паспорт сделки № от 16.02.2016; заявление на перевод № от 20.02.2016; справка о валютных операциях от 20.02.2016 г.; свифт - сообщение от 24.02.2016 на иностранном языке; выписка по счету от 20.02.2016 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 18.05.2016; справка о валютных операциях от 18.05.2016 г.; свифт - сообщение от 19.05.2016 на иностранном языке; выписка по счету от 18.05.2016 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 28.06.2016; справка о валютных операциях от 28.06.2016 г.; свифт - сообщение от 29.06.2016 на иностранном языке; выписка по счету от 28.06.2016 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 04.08.2016; справка о валютных операциях от 04.08.2016 г.; свифт - сообщение от 05.08.2016 на иностранном языке; выписка по счету от 04.08.2016 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 25.10.2016; справка о валютных операциях от 25.10.2016 г.; свифт - сообщение от 26.10.2016 на иностранном языке; выписка по счету от 25.10.2016 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 15.12.2016; справка о валютных операциях от 15.12.2016 г.; свифт - сообщение от 24.02.2016 на иностранном языке; выписка по счету от 15.12.2016 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 13.02.2017; справка о валютных операциях от 13.02.2017 г.; свифт - сообщение от 14.02.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 10.02.2017 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 07.04.2017; справка о валютных операциях от 07.04.2017 г.; свифт - сообщение от 11.04.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 07.04.2017 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 24.05.2017; справка о валютных операциях от 24.05.2017 г.; свифт - сообщение от 25.05.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 24.05.2017 г., в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 10.08.2017; справка о валютных операциях от 10.08.2017 г.; свифт - сообщение от 11.08.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 10.08.2017 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 09.10.2017 г.; заявление на перевод № от 20.09.2017; справка о валютных операциях от 20.09.2017 г.; свифт - сообщение от 21.09.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 20.09.2017 г., в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 27.10.2017; справка о валютных операциях от 27.10.2017 г.; свифт - сообщение от 30.10.2017 на иностранном языке; выписка по счету от 27.10.2017 г., в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 12.02.2017 г.; заявление на перевод № от 27.12.2017; справка о валютных операциях от 27.12.2017; свифт - сообщение от 28.12.2017 на иностранном языке, выписка по счету от 27.12.2017 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 21.06.2018; заявление на перевод № от 13.02.2018; справка о валютных операциях от 13.02.2018; свифт - сообщение от 14.02.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 13.02.2018 г., в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 15.05.2018; сведения о валютных операциях от 15.05.2018; свифт - сообщение от 16.05.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 15.05.2018 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 05.02.2018; заявление на перевод № от 28.06.2018; сведения о валютных операциях от 28.06.2018; свифт - сообщение от 28.06.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 28.06.2018 г., в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 02.10.2018; заявление на перевод № от 17.07.2018; сведения о валютных операциях от 17.07.2018; свифт - сообщение от 17.07.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 17.07.2018 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 03.10.2018; сведения о валютных операциях от 03.10.2018; свифт - сообщение от 03.10.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 03.10.2018 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 19.11.2018; заявление на перевод № от 06.11.2018; сведения о валютных операциях от 06.11.2018; свифт - сообщение от 06.11.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 06.11.2018 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 27.11.2018; сведения о валютных операциях от 27.11.2018; свифт - сообщение от 27.11.2018 на иностранном языке; выписка по счету от 27.11.2018 г., в которой отражено движение денежных средств по счету
ООО «<данные изъяты>»; копия Инвойса № от 21.01.2019; заявление на перевод № от 25.01.2019; сведения о валютных операциях от 25.01.2019; свифт - сообщение от 06.01.2019 на иностранном языке, выписка по счету от 25.01.2019, в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; заявление на перевод № от 21.03.2019; сведения о валютных операциях от 21.03.2019; свифт - сообщение от 21.03.2019 на иностранном языке; выписка по счету от 21.03.2019 г. в которой отражено движение денежных средств по счету ООО «<данные изъяты>»; справка о подтверждающих документах от 08.04.2016; справка о подтверждающих документах от 05.07.2016; справка о подтверждающих документах от 12.07.2016; справка о подтверждающих документах от 20.09.2016; справка о подтверждающих документах от 22.11.2016; справка о подтверждающих документах от 21.03.2017; справка о подтверждающих документах от 13.06.2017; справка о подтверждающих документах от 16.10.2017; справка о подтверждающих документах от 16.11.2017; справка о подтверждающих документах от 26.02.2018; справка о подтверждающих документах от 02.07.2018; справка о подтверждающих документах от 09.08.2018; справка о подтверждающих документах от 22.10.2018; ведомость банковского контроля по контракту от 16.02.2016 г.; справка о подтверждающих документах от 21.01.2019 (т. 13 л.д. 108-142; 143-250; т. 14 л.д. 1-250);
- протоколом обыска от 18.06.2019 года, согласно которого в офисном помещении ООО «<данные изъяты>» по адресу: г. Н.Новгород, <адрес> обнаружены и изъяты документы о финансово-экономической деятельности ООО «<данные изъяты>»: договор транспортной экспедиции, договоры на оказание транспортно-экспедиционных услуг автомобильным транспортом в международном сообщении, декларации на товары с комплектами документов, копии инвойсов, приложения и спецификации к инвойсам, копии накладных, контракты с дополнениями, записная книжка, печати, штампы, ноутбук «Леново», жесткий диск и флешкарта «Кингстон», жесткий диск серийный номер <данные изъяты>, жесткий диск серийный номер <данные изъяты>(т. 15 л.д. 40-48);
- протоколом осмотра от 19.06.2019 года, согласно которого осмотрены документы, изъятые в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: г. Н.Новгород, <адрес>, отражающие деятельность ООО «<данные изъяты>» по ввозу на территорию Российской Федерации лесоматериалов: договор транспортной экспедиции № от 17.05.2017 года между ООО «<данные изъяты>» и ЗАО «<данные изъяты>» с Приложением №, договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг № от 05.11.2014 с Приложениями № и №, договор № на оказание транспортных, транспортно-экспедиционных услуг при перевозках грузов автомобильным транспортом в международном сообщении от 20.02.1015, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары №с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, декларация на товары № с комплектом документов, копия инвойса № от 21.06.2018, копия инвойса № от 25.11.2010, накладная № от 16.01.2019, два листа рукописного текста, копия инвойса № от 25.11.2014, копия инвойса № от 25.11.2014, спецификация к инвойсу № от 25.11.2014, счет № от 25.11.2014, копия инвойса № от 25.01.2017 к контракту № от 11.01.2017, копия инвойса № от 25.01.2017, копия инвойса № от 30.03.2015, копия инвойса № от 27.10.2015 к контракту № от 30.03.2015, копия инвойса № от 23.07.2018, копия инвойса № от 24.02.2016, копия инвойса № от 28.06.2016 к контракту № от 05.02.2016, копия инвойса № от 09.10.2017, копия инвойса № от 08.03.2018, копия инвойса № от 09.09.2014, копия инвойса № от 12.02.2015, копия инвойса № от 04.05.2015, копия инвойса № от 07.07.2015, копия инвойса № от 21.09.2015, копия инвойса № от 11.11.2015, копия инвойса № от 24.02.2016, контракт № от 12.01.2015 с дополнениями, контракт № от 11.01.2017 с дополнениями, контракт № от 05.02.2016, контракт № от 12.02.2016, контракт № от 26.01.2015 с дополнениями, контракт № от 30.03.2015 с дополнениями, копия инвойса № от 27.10.2015 от компании «<данные изъяты>.» к контракту № от 30.03.2015, копия инвойса № от 30.03.2015 от компании «<данные изъяты>.» к контракту № от 15.03.2010, копия «<данные изъяты>» от 27.10.2015, копию инвойса № от 16.04.2014 от компании «<данные изъяты>.», копия инвойса № от 04.09.2012, копия инвойса № от 30.01.2012, копия инвойса № от 14.02.2013 от компании «<данные изъяты>.» к контракту № от 15.03.2010, копия инвойса № от 10.10.2013, копия инвойса № от 10.10.2013, инвойса № от 04.09.2012, международная товарно-транспортная накладная к инвойсу №, cпецификация от 14.03.2011 к инвойсу №, копия инвойса № записная книжка «Ежедневник», печать *<данные изъяты>*, штамп «<данные изъяты>* Germany*, штамп «<данные изъяты> * (т. 15 л.д. 51-65, 66-70, 71-250; т. 16 л.д. 1-197);
- протоколом осмотра от 27.01.2021 года, согласно которого осмотрены предметы, предоставленные по постановлению № от 13.06.2019 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности, а именно: оптические диски, содержащие выписки об операциях по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», открытому в ПАО «НБД-Банк», за период с 16.10.2014 года по 31.12.2018 года (т. 16 л.д. 204-208);
- протоколом осмотра от 28.01.2021 года, согласно которого осмотрены предметы, предоставленные по постановлению № от 13.06.2019 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности, а именно: оптические диски, содержащие в электронном виде инвойсы и спецификации к инвойсам организаций «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» (т. 16 л.д. 211-250; т. 17 л.д. 1-15);
- заключением эксперта от 02.10.2019 года,согласно которого исследованы объекты - извлеченный из ноутбука «Леново» НЖМД Seagate серийный номер <данные изъяты> серийный номер <данные изъяты>, твердотельный накопитель серийный номер <данные изъяты> данные объекты использовались для доступа к сети интернет. В исследованных объектах имеется информация об адресах входящих/исходящий сообщений электронной почты в период с 01.01.2012 по настоящее время. На твердотельном накопителе серийный номер <данные изъяты> обнаружены сообщения, полученные/отправленные с использованием программ для обмена сообщениями через сеть интернет в реальном времени, в том числе и в период с 01.01.2012 по настоящее время. На НЖМД Seagate серийный номер <данные изъяты>, НЖМД Seagate серийный номер <данные изъяты>, USB флеш-накопителе KingstonDataTraveler 8 GB сообщений, полученных/отправленных с использованием программ для обмена сообщениями через сеть интернет в реальном времени не обнаружено. На объектах исследования обнаружены файлы, содержащие ключевые слова и фразы и производные от них «INVOICE», «контракт», «таможенное оформление», «стоимость», «изменение стоимости», «SpecialStockCorporation», «FritzOffermann», «MAXCroppe.K». На НЖМД Seagate серийный номер <данные изъяты>, НЖМД Seagate серийный номер <данные изъяты> твердотельном накопителе серийный номер <данные изъяты> обнаружены электронные письма. Обнаруженная при исследовании информация скопирована на оптический диск - приложение к заключению эксперта (т. 17 л.д. 29-37);
- протоколом осмотра от 03.02.2021 года, с фототаблицей, согласно которого осмотрены предметы, изъятые в ходе обыска 18.06.2019 в офисном помещении ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, а именно: ноутбук марки Lenovo серийный номер №, с блоком питания, жесткий диск НЖМД Seagate серийный №, НЖМД Seagate серийный №, твердотельный накопитель серийный номер <данные изъяты>, USB флеш-накопитель Kingston, а также DVD-R диск, на котором содержатся приложения к заключению эксперта от 02.10.2019, в виде электронных документов о внешнеэкономической деятельности ООО «<данные изъяты>» с организациями «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» за период с августа 2012 по 2018 год: инвойсы, транзитные декларации, заявления на перевод, внешнеторговый контракт (т. 17 л.д. 112- 114, 115-147, 148-154);
- заключением эксперта от 24.10.2019 года,согласно которого рукописные буквенно-цифровые записи на двух листах бумаги, изъятых с рабочего места № офисного помещения ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес>, в ходе обыска от 18.06.2019 г., выполнены Пропадеевым Ю.А. (т. 17 л.д. 210-212);
- справкой № об исследовании документов ООО «<данные изъяты>» от 12.03.2020 года, согласно которой: из исследованных документов, на дату составления деклараций на товары, стоимость товаров - пиломатериалов (без учета дополнительных расходов на разделение пакета и без учета платы за предоставление сертификатов и разрешения на реэкспорт), ввезенных ООО «<данные изъяты>» на территорию Российской Федерации, в соответствии с контрактом № от 03.08.2012 составила 2 331 138, 93 рублей; в соответствии с контрактом № от 12.01.2015 стоимость ввезенных товаров составила 1 980 516,98 руб.; в соответствии с контрактом № от 30.03.2015 стоимость ввезенных товаров составила 788 685,44 руб.; в соответствии с контрактом № от 05.02.2016 стоимость ввезенных товаров составила 6 275 364,28 руб.; в соответствии с контрактом № от 11.01.2017 г. стоимость ввезенных товаров составила 1 046 816,96 рублей (т. 17 л.д. 222-239);
- документами, предоставленными по запросу таможенным криминальным ведомством Германии с отчетами Главной таможни Билефельда от 29.03.2019, отчета Главной таможни Гамбурга от 10.04.2019 на немецком языке, переведенные на русский язык, предоставлены следственному органу на основании постановления № от 13.06.2019: 1) Грузовая таможенная декларация от 21.09.2015 г.; 2) Счет фактура от 21.09.2015 г.; 3) Грузовая таможенная декларация от 29.09.2014 г.; 4) Счет-фактура от 09.09.2014 г.; 5) Грузовая таможенная декларация от 09.12.2014 г.; 6) Счет-фактура от 08.12.2014 г.; 7) Грузовая таможенная декларация от 23.02.2016 г.; 8) Счет-фактура от 24.02.2016 г.; 9) Грузовая таможенная декларация от 25.05.2016 г.; 10) Счет-фактура от 25.05.2016 г.; 11) Грузовая таможенная декларация от 29.07.2016 г.; 12) Счет-фактура от 01.08.2016 г.; 13) Грузовая таможенная декларация от 24.10.2016 г.; 14) Счет-фактура от 24.10.2016 г.; 15) Грузовая таможенная декларация от 15.02.2017 г.; 16) Счет-фактура от 15.02.2017 г.; 17) Грузовая таможенная декларация от 22.05.2017 г.; 18) Счет-фактура от 23.05.2017 г.; 19) Счет-фактура от 12.02.2018 г.; 20) Грузовая таможенная декларация от 08.07.2015 г.; 21) Счет-фактура от 07.07.2015 г.; 22) Грузовая таможенная декларация от 04.12.2015;23) Счет-фактура от 04.12.2015 г.; 24) Грузовая таможенная декларация от 20.04.2018 г.; 25) Счет-фактура от 08.03.2018 г.; 26) Грузовая таможенная декларация от 05.03.2017 г.; 27) Счет-фактура от 28.02.2017 г.; 28) Грузовая таможенная декларация от 12.02.2018 г.; 29) Грузовая таможенная декларация от 10.11.2017 г.; 30) Счет-фактура от 09.10.2017; 31) Грузовая таможенная декларация от 07.11.2017; 32) Счет-фактура от 07.11.2017 г.; 33) Грузовая таможенная декларация от 21.06.2018 г.; 34) Счет-фактура от 21.06.2018 г.; 35) Грузовая таможенная декларация от 20.09.2017 г.; 36) Счет-фактура от 21.09.2017 г.; 37) Счет - фактура 27.10.2015; 38) Сертификат о происхождении товара от 06.07.2015; 39) Сертификат о происхождении товара 14.02.2017 г.; 40) Фитосанитарный сертификат от 28.02.2017 г.; 41) Приложение к Фитосанитарному сертификату от 28.02.2017 г.; 42) Упаковочный лист от 27.10.2015; 43) Вложение к разрешению от 16.11.2015 г.; 44) Приложение к Фитосанитарному сертификату от 07.06.2015 г. (т. 4 л.д. 171- 250; т. 5 л.д. 1-88; т. 18 л.д. 157 - 250; т. 19 л.д. 1-85);
- письмом Министерства промышленности и торговли РФ от 06.12.2019 года, исх. №, согласно которого в соответствии с постановлением Правительства РФ от 13.09.2012 г. № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 УК РФ, а также об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 000 руб.», пиломатериалы включены в перечень стратегически важных товаров и ресурсов, для которых ущербом в крупном размере признается их стоимость, превышающая сто тысяч рублей. При этом согласно единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД ЕАЭС) пиломатериалы классифицируются в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС (лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением). Учитывая изложенное, пиломатериалы, изготовленные из тропических пород древесины, относятся к товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС и являются стратегически важными товарами и ресурсами (т. 19 л.д. 248-249);
- документами - приложениями к протоколу допроса свидетеля Свидетель №7: актами, счетами на оплату, путевым листом, транспортным заказом, из которых следует, что были осуществлены перевозки товаров на территорию Российской Федерации (т. 19 л.д. 130-145).
Суд исследовал в судебном заседании данные, характеризующие личность подсудимого Пропадеева Ю.А. (т. 21 л.д. 57-73, 94-95, 107-113, приобщенные в судебном заседании документы).
Оценив исследованные доказательства в совокупности, суд пришел к следующим выводам.
Исследованные доказательства стороны обвинения собраны с соблюдением соответствующих правил собирания доказательств, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством РФ, содержание этих исследованных доказательств связано с обстоятельствами, подлежащими доказыванию по данному уголовному делу, поэтому данные доказательства признаются судом допустимыми.
Судом не установлено сведений о наличии у свидетелей стороны обвинения Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №5, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №4, Свидетель №1, Свидетель №8, ФИО36., Свидетель №3, Свидетель №13 оснований для оговора подсудимого Пропадеева Ю.А.
Исследованные судом показания указанных свидетелей стороны обвинения суд признает допустимыми и достоверными, поскольку они убедительны, логичны, последовательны, согласуются между собой, с другими доказательствами стороны обвинения, которые суд так же признает допустимыми и достоверными.
Оснований для признания оглашенных показаний указанных свидетелей стороны обвинения, данных ими в ходе предварительного расследования, недопустимыми доказательствами в порядке ст. 75 УПК РФ не имеется. Суд находит, что они получены в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом, с разъяснением каждому из данных лиц перед допросом процессуальных прав, обязанностей и ответственности, с предупреждением о возможных последствиях, связанных с использованием этих показаний в качестве доказательств по уголовному делу.
Все исследованные судом добытые в ходе досудебного производства письменные доказательства добыты и приобщены к уголовному делу без нарушений требований уголовно-процессуального закона, сведения, в них изложенные, согласуются с показаниями вышеуказанных свидетелей, поэтому суд признает данные доказательства достоверными и допустимыми доказательствами по уголовному делу.
У суда нет оснований не доверять исследованным в судебном заседании заключениям проведенных по уголовному делу судебных экспертиз, которые получены без нарушений требований уголовно-процессуального закона, выводы которых суд признает мотивированными, обоснованными, они изложены экспертами - лицами, обладающими соответствующими специальными познаниями и не имеющими заинтересованности в исходе уголовного дела, поэтому суд признает данные заключения достоверными и допустимыми доказательствами.
Поскольку все эти указанные доказательства стороны обвинения согласуются между собой, не производны одно от другого, получены из разных, не зависимых один от другого источников, при отсутствии сведений о наличии у свидетелей заинтересованности в искажении реально произошедших событий, суд на основе их совокупности приходит к выводу о доказанности вины подсудимого Пропадеева Ю.А. в совершении противоправных действий, указанных в описательной части приговора.
Исследованные судом показания подсудимого Пропадеева Ю.А. суд принимает в той части, в которой они согласуются с исследованными судом доказательствами стороны обвинения, принимает как достоверные его показания, из которых следует, что он признает вину и согласен с обстоятельствами в предъявленном ему обвинении.
Показания подсудимого Пропадеева Ю.А., данные им в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемого и обвиняемого, оглашенные в судебном заседании, изложены в протоколах допроса, которые составлены в полном соответствии с установленными законом правилами получения показаний у лица в качестве подозреваемого и обвиняемого. Данные показания подсудимого были получены в условиях соблюдения права на защиту, поэтому суд признает все эти оглашенные показания подсудимого в качестве допустимых доказательств.
При этом первоначальные показания подсудимого Пропадеева Ю.А. в качестве подозреваемого, оглашенные в судебном заседании (т. 20 л.д. 108-116, 118-122) в части, противоречащей его показаниям, данным позднее в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, - суд оценивает критически, считая их избранным на тот период досудебного производства по делу способом защиты Пропадеева Ю.А. от выдвинутого в его адрес подозрения.
Основанием для такой оценки этих показаний Пропадеева Ю.А. служит то обстоятельство, что в указанной части его показания опровергаются показаниями свидетелей, исследованными в судебном заседании, опровергаются его собственными показаниями, признаваемыми допустимыми и достоверными доказательствами, изложенными в оглашенных судом, составленных в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона протоколах его допроса в качестве подозреваемого и обвиняемого, подтвержденными Пропадеевым Ю.А. в судебном заседании (т. 20 л.д. 135-139, 143-147, 148-151; т. 21 л.д. 26-29).
Оценивая показания подсудимого, суд не находит оснований полагать, что Пропадеев Ю.А. оговорил себя на стадии предварительного расследования и в судебном заседании.
Разрешая вопрос о квалификации действий подсудимого Пропадеева Ю.А., принимая во внимание позицию сторон, суд учитывает следующие обстоятельства.
Подсудимый Пропадеев Ю.А., осуществляя ввоз через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕВРАзЭС стратегически важных ресурсов в рамках заключенных торговых контрактов от 03.08.2012, 12.01.2015, 30.03.2015, 05.02.2016 и 11.01.2017, совершил при одних и тех же, повторяющихся обстоятельствах последовательные действия, направленные на контрабанду - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере путем недостоверного декларирования, которые подлежат квалификации как единое продолжаемое преступление.
Обладая познаниями в сфере внешнеэкономической деятельности, реализуемой юридическими лицами, а так же опытом оформления документов для предоставления под таможенные процедуры в отношении продаваемых на территорию Российской Федерации иностранными организациями пиломатериалов, Пропадеев Ю.А. не позднее 10 октября 2014 года, преследуя своей целью уменьшение затрат на уплату таможенных платежей, решил в таможенные декларации, представляемые таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация, вносить заведомо недостоверные сведения о таможенной стоимости приобретаемых на территории Республики Германии у иностранных компаний пиломатериалов, относящихся к лесоматериалам,включенным в перечень стратегически важных ресурсов, занижая при этом данные о фактической стоимости указанных товаров в документах, подтверждающих заявленную таможенную стоимость, а именно, в целях сокрытия от таможенных органов фактической стоимости перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, предоставлять таможенным органам заведомо поддельные инвойсы (счет-фактуры) с заниженной стоимостью приобретенных у иностранных компаний пиломатериалов, относящихся к стратегически важным ресурсам, в крупном размере.
Как следует из признаваемых судом достоверными показаний подсудимого Пропадеева Ю.А., данную деятельность он спланировал к осуществлению на неопределенный срок в ходе реализации заключенного и в последующем заключаемых внешнеторговых контрактов.
Указанные показания подсудимого подтверждены исследованными судом доказательствами стороны обвинения, из которых следует, что на протяжении длительного периода времени Пропадеев Ю.А. приобретал по внешнеторговым контрактам на территории Германии пиломатериалы, относящиеся к стратегически важным ресурсам, изготавливал поддельные инвойсы на приобретенные пиломатериалы с заниженной их стоимостью, и содержащиеся в них недостоверные сведения вносил в таможенные декларации, которые представлял таможенному органу с документами, на основании которых заполняется таможенная декларация, подтверждающими совершение внешнеэкономических сделок.
Таможенный орган принимал как надлежащие указанные таможенные деклараций с заявленными в них не соответствующими действительности сведениями о качественных характеристиках товаров, необходимых для таможенных целей, на основании которых выпускал пиломатериалы, относящиеся к стратегически важным ресурсам, в оборот на территорию Российской Федерации.
Совершая указанные действия, в которых заключалось незаконное перемещение товаров через границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС путем недостоверного их декларирования, Пропадеев Ю.А. действовал с единым умыслом на совершение контрабанды, действовал по одной схеме, с единой целью - уменьшения затрат на уплату таможенных платежей и увеличения прибыли ООО «<данные изъяты>», использовал одни и те же источники приобретения пиломатериалов, использовал одни и те же способы совершения своих противоправных действий, задействовал одних и тех же лиц в своих корыстных целях.
При данных обстоятельствах оснований для самостоятельной квалификации деяний Пропадеева Ю.А., вмененной органом предварительного следствия, не имеется.
Согласно примечания 2 к ст. 226.1 УК РФ стоимость незаконно перемещенных Пропадеевым Ю.А. пиломатериалов, относящихся к стратегически важным ресурсам, образует крупный размер.
Таким образом, оценив собранные по делу доказательства с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела, суд приходит к выводу о доказанности деяний, совершенных подсудимым Пропадеевым Ю.А., о доказанности его вины в совершении этих деяний, указанных в описательной части приговора, и квалифицирует все действия подсудимого Пропадеева Ю.А., указанные в обвинительном заключении, по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.
Суд признает Пропадеева Ю.А. в отношении содеянного им вменяемым, подлежащему уголовной ответственности и наказанию, с учетом обстоятельств содеянного, указанных, исследованных судом характеризующих данных, поведения подсудимого в ходе досудебного производства и в суде.
При назначении наказания Пропадееву Ю.А. суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления и личность подсудимого, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.
Пропадеев Ю.А. совершил тяжкое преступление против общественной безопасности.
Суд принимает во внимание, что Пропадеев Ю.А. не судим, на учете врача психиатра и врача нарколога не состоит, по месту жительства старшим участковым уполномоченным ОП № 8 УМВД России по г. Н.Новгороду характеризуется удовлетворительно, является пенсионером.
В соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ обстоятельством, смягчающим наказание Пропадеева Ю.А., суд признает наличие у него малолетнего ребенка.
В соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ обстоятельством, смягчающим наказание Пропадеева Ю.А., суд признает активное способствование раскрытию и расследованию преступления.
В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание Пропадеева Ю.А. суд признает состояние здоровья Пропадеева Ю.А., его возраст, состояние здоровья его близких родственников, полное признание им вины, раскаяние в содеянном.
Обстоятельств, отягчающих наказание Пропадеева Ю.А., в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
Наличие установленного в судебном заседании смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и в виду отсутствия отягчающих обстоятельств, влечет необходимость учета правил ч. 1 ст. 62 УК РФ при назначении Пропадееву Ю.А. наказания.
С учетом всех обстоятельств дела, на основании ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, а так же с учетом ч. 1 ст. 62 УК РФ, в целях восстановления социальной справедливости, суд назначает Пропадееву Ю.А. наказание в виде лишения свободы на срок, достаточный для достижения целей наказания, поскольку приходит к убеждению, что только данный вид наказания обеспечит его исправление и предупреждение совершения им новых преступлений, с применением ст. 73 УК РФ, считая возможным достижение целей наказания без назначения Пропадееву Ю.А. реального лишения свободы, в условиях осуществления за ним контроля в течение испытательного срока продолжительностью, необходимой для достижения целей наказания.
Суд полагает, что не имеется исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, поведением Пропадеева Ю.А. во время или после совершения преступления, а равно иных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, а следовательно, ст. 64 УК РФ применению не подлежит.
Оснований для применения правил части 6 ст. 15 УК РФ суд также не усматривает, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности.
Суд считает, что достижение целей наказания будет обеспечено путем назначения Пропадееву Ю.А. основного наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, поэтому суд не находит оснований для назначения дополнительного наказания в виде ограничения свободы, а так же, с учетом материального положения подсудимого ему не назначается дополнительное наказание в виде штрафа.
Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения подсудимого Пропадеева Ю.А. от наказания, а равно отсрочки исполнения наказания, не имеется.
При решении вопроса о вещественных доказательствах, суд руководствуется положениями ст.ст. 81, 82 УПК РФ.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Арест, наложенный на имущество Пропадеева Ю.А., а именно: Багем <данные изъяты>, VIN№, 2012 года выпуска; автомобиль Мерседес-Бенц <данные изъяты>, 1997 года выпуска; автомобиль Тайота LANDCRUISER 200, VIN№, 2012 года выпуска, подлежит отмене по вступлению приговора в законную силу.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Пропадеева Ю.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 года.
В соответствии со ст. 73 УК РФ наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 3 года.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Пропадееву Ю.А. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.
На основании ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на осужденного Пропадеева Ю.А. исполнение обязанностей: встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, по месту жительства; периодически, но не реже одного раза в месяц, являться на регистрацию в данный орган в установленные этим органом даты и время; не менять без уведомления указанного органа постоянное место жительства.
Арест, наложенный на имущество Пропадеева Ю.А., а именно: Багем <данные изъяты>, VIN№, 2012 года выпуска; автомобиль Мерседес-Бенц №, 1997 года выпуска; автомобиль Тойота LANDCRUISER 200, VIN№, 2012 года выпуска- отменить по вступлению приговора в законную силу.
Вещественные доказательства по уголовному делу:
- диск CD-R с аудиофайлами - результатами оперативно-розыскных мероприятий; досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 03.08.2012 года; досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 30.03.2015 года; досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта № от 11.01.2017 года;досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта <данные изъяты> от 12.01.2015 года; досье валютного контроля в отношении ООО «<данные изъяты>» по исполнению контракта <данные изъяты> от 05.02.2016 года; хранящиеся при уголовном деле - хранить при нем;
- договор транспортной экспедиции от 17.05.2017 года, договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг от 05.11.2014, договор на оказание транспортных, транспортно-экспедиционных услуг при перевозках грузов автомобильным транспортом в международном сообщении от 20.02.2015, декларации на товары, копии инвойсов, счет от 25.11.2014, контракт 1201/15 от 12.01.2015 с дополнениями, контракт № от 11.01.2017 с дополнениями, контракт № от 05.02.2016, контракт № от 12.02.2016, контракт № от 26.01.2015 с дополнениями, контракт № от 30.03.2015 с дополнениями, копия инвойса от 27.10.2015 от компании «<данные изъяты>.» к контракту № от 30.03.2015, копия инвойса от 30.03.2015 от компании «<данные изъяты> к контракту № от 15.03.2010, копия инвойса от 16.04.2014 от компании «<данные изъяты>.», международная товарно-транспортная накладная к инвойсу №, cпецификация от 14.03.2011 к инвойсу №, записная книжка «Ежедневник», печати, штампы, *<данные изъяты>*, «<данные изъяты>*, «<данные изъяты>*, хранящиеся при уголовном деле - хранить при нем;
- диски CD-R и DVD-RW, в том числе с надписями ООО <данные изъяты>, хранящиеся при уголовном деле - хранить при нем;
- ноутбук Lenovo серийный номер СВ <данные изъяты> с блоком питания; НЖМД серийный номер <данные изъяты>, твердотельный накопитель серийный номер <данные изъяты>, USB флеш-накопитель KingstonGB, хранящиеся при уголовном деле - передать по принадлежности Пропадееву Ю.А.;
- диск - приложении к заключению эксперта, хранящийся при уголовном деле - хранить при нем;
- копии документов на 33-листах, хранящиеся при уголовном деле - хранить при нем.
Приговор может быть обжалован сторонами в апелляционном порядке в Нижегородский областной суд с подачей жалобы через Сормовский районный суд г.Н. Новгорода в течение 10 суток со дня его провозглашения.
В случае подачи апелляционной жалобы, принесения апелляционного представления, осужденный Пропадеев Ю.А. вправе ходатайствовать о своем личном участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.
Председательствующий И.А.Варламов
