Приговор Шуйского городского суда (Ивановская область) от 12.07.2016 № 1-87/2016

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Шуя Ивановской области 12 июля 2016 года Шуйский городской суд Ивановской области

в составе председательствующего судьи Петрунича А.И.,

с участием государственного обвинителя

старшего помощника Шуйского межрайпрокурора Муравьева Е.Г.,

представителей потерпевших –

ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Т.,

ОАО «Ковровхлебопродукт» П.,

МП ЖКХ г.Шуя Д.,

ИФНС России №3 по Ивановской области Ш.,

подсудимого Буздыганова А.Н.,

защитника – адвоката Лазар В.С.,

представившего удостоверение №140 и ордер №1867,

при секретаре Голубенковой Л.Л.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Буздыганова А.Н...

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.35, ст.196 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Буздыганов А.Н. совершил преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, и эти действия причинили крупный ущерб, при следующих обстоятельствах:

Открытое Акционерное Общество «Шуйский хлебокомбинат» (далее по тексту ОАО «Шуйский хлебокомбинат», «Общество») (ИНН ….; ОГРН……) образовано 01 августа 1994 года, зарегистрировано по адресу: 155901, Ивановская область, г. Шуя, ул.1-я Дубковская, д.46, имеет Свидетельство серии 37 № ….. о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц за основным регистрационным № …. от 15 октября 2002 года, выданное Межрайонной Инспекцией Федеральной Налоговой Службы России № 3 по Ивановской области.

ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имело структуру органов управления в соответствии с Федеральным законом РФ «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 года.

ОАО «Шуйский хлебокомбинат» насчитывало 7797 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. С февраля 2013 года Общество самостоятельно вело реестр владельцев именных ценных бумаг. Согласно выписки из реестра, на 27 февраля 2013 года акционерами ОАО «Шуйский хлебокомбинат» являлись: М., имеющий 6 007 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций; М., имеющая 1090 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций; Н., имеющий 700 шт. обыкновенных именных бездокументарных акций.

В соответствии с Уставом, ОАО «Шуйский хлебокомбинат» осуществляет следующие виды деятельности: производство и реализация хлебобулочных изделий; розничная торговля собственными товарами; коммерческая и посредническая деятельность; перевозка и хранение; операции с ценными бумагами.

Для ведения хозяйственной деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» заключены договоры с банками на обслуживание расчетных счетов, в том числе тех, на которые поступали оборотные средства Общества, необходимые для ведения его финансово-хозяйственной деятельности, а именно:

- ООО «РеКорБанк» Ивановский филиал, по адресу: г. Иваново, ул. Степанова, д.15;

- ОАО «Россельхозбанк» Ивановский филиал, по адресу: г. Иваново, пр. Ленина, д.21, стр.1;

- ОАО АКБ "Пробизнесбанк" Ивановский филиал, по адресу: г. Иваново, ул. Палехская, д.2;

- ОАО АКБ "Авангард", по адресу: г. Москва, ул. Садовническая, д. 12, корп.1;

- Ивановским отделением № 8639 ОАО «Сбербанка России», расположенным по адресу: г. Иваново, ул. Лежневская, д. 159.

На 01 января 2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имело кредиторскую задолженность на сумму 57 569000 рублей. При этом, стоимость внеоборотных активов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» составляла 97277 000 рублей.

01 февраля 2013 года приказом № 16 генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Т., на должность первого заместителя генерального директора Общества назначен Буздыганов А.Н., который этим же приказом наделен правом подписи в документах финансово-хозяйственной деятельности.

04 марта 2013 года протоколом от 01 марта 2013 года заседания Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на должность исполняющего обязанности генерального директора общества назначен Буздыганов А.Н. Приказом № 9 от 04 марта 2013 года председателя Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. утвержден в должности исполняющего обязанности генерального директора Общества. В тот же день, 04 марта 2013 года с Буздыгановым А.Н. заключен трудовой договор.

05 марта 2014 года протоколом от 03 марта 2014 года заседания Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на должность генерального директора общества назначен Буздыганов А.Н. Приказом №4/1 от 03.03.2014 председателя Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. утвержден в должности исполняющего обязанности генерального директора общества.

В период с 01 февраля 2013 года по 28 августа 2014 года, согласно Федеральному закону № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 года «Об акционерных обществах», Уставу ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и трудовому договору от 04 марта 2013 года, Буздыганов А.Н., как первый заместитель генерального директора, а в последствии и, как исполняющий обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и генеральный директор Общества, был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации, заключавшимися в руководстве её текущей деятельностью, планировании её работы, совершении сделок от её имени, распоряжении и управлении её имуществом в пределах, установленных действующим законодательством, её Уставом и решениями совета директоров.

Буздыганов А.Н. действовал без доверенности от имени ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в том числе представлял интересы данной организации и совершал сделки, осуществлял оперативное руководство её деятельностью, распоряжался финансовыми средствами и имуществом организации от её имени и в её интересах в пределах своей компетенции, а так же являлся лицом, ответственным перед Обществом за убытки, причиненными его виновными действиями.

В период с 01 февраля по 01 марта 2013 года, Буздыганов А.Н., преследуя умысел на личное обогащение, решил совершить действия, направленные на преднамеренное банкротство ОАО «Шуйский хлебокомбинат» посредством заключения договоров на условиях не соответствующих рыночным условиям и условиям делового оборота, в целях создания искусственной дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и, как следствие, дальнейшего возникновения или увеличения неплатежеспособности предприятия, при пособничестве неизвестного лица. В это же время у Буздыганова А.Н. произошел сговор с лицом, способным оказать пособничество в совершении действий по преднамеренному банкротству Общества.

Конечной целью Буздыганова А.Н. являлось, создание условий для введения процедуры банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», с целью образования нового юридического лица. При этом им планировалось являться одним из ключевых участников и руководителем вновь образованного юридического лица.

Для реализации своего преступного умысла Буздыганов А.Н. и неустановленное следствием лицо, разработали план согласованных преступных действий, который предполагал следующее:

- неустановленное следствием лицо укажет реквизиты организаций; составит и организует подписание от имени их руководителей договоры поставки, согласно которых и будет создана кредиторская и дебиторская задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат», обеспечит движение денежных средств по расчетным счетам указанных организаций, и привлечет лицо, которое будет являться основным кредитором, способным решать различные вопросы по поводу реализации имущества ОАО «Шуйский хлебокомбинат»;

- Буздыганов А.Н., как лицо, выполняющее управленческие функции в ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в нарушение установленного порядка, без намерения исполнения, заключит от имени Общества договор поставки, на условиях, не соответствующих рыночным и обычаям делового оборота, обеспечит перечисление на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат» денежных средств и дальнейший их перевод на расчетный счет организации, указанной пособником, тем самым создаст существенный вред Обществу в виде искусственной дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «Шуйский хлебокомбинат», и, как следствие, невозможность предприятия рассчитываться по своим обязательствам перед кредиторами, что создаст условия для введения процедуры банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

После этого, Буздыганов А.Н., в период с 01 февраля по 01 марта 2013 года, реализуя свой преступный умысел, действуя согласно состоявшейся договоренности, с целью возможности стать руководителем и получать высокую заработную плату в новом предприятии, образованном после проведения процедуры банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», находясь у д.22 по ул.Ленина г.Шуя Ивановской области, получил от неизвестного лица, оказывающего пособнические действия, два частично оформленных бестоварных типовых договора, а именно:

- договор поставки № Ш/2013 от 27 февраля 2013 года, между ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в лице генерального директора Буздыганова А.Н., именуемое Поставщик, и ООО «Торговый дом Топ Грейд» (ИНН …..), юридический адрес которого г.Иваново, ул. 10 Августа, д.61, в лице генерального директора И., именуемое Покупатель. Согласно указанному договору, срок действия которого до 31 декабря 2013 года, ОАО «Шуйский хлебокомбинат» обязуется поставить в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муку, на общую сумму 299 955600 рублей, на условиях 100 % предоплаты её стоимости покупателем;

- договор поставки № 01-03 от 01 марта 2013 года, между ООО «Унисон 37» (ИНН…..) юридический адрес которого: г.Иваново, ул. 1-я Полевая, д.85, в лице генерального директора Б., именуемое Поставщик, и ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в лице генерального директора Буздыганова А.Н., именуемое Покупатель. Согласно указанному договору, срок действия которого до 31 декабря 2013 года, ООО «Унисон 37» обязуется поставить в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» муку, на общую сумму 323618600 рублей, на условиях 100 % предоплаты её стоимости покупателем.

Данные договоры, предполагали заключение ОАО «Шуйский хлебокомбинат» сделки, на условиях не соответствующих рыночным и обычаям делового оборота, так как предполагали осуществление оплаты стоимости товара, до его фактической поставки. При этом стоимость предполагавшегося к поставке товара от ООО «Унисон 37», значительно превышала стоимость его последующей отгрузки в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд».

После этого, Буздыганов А.Н. в тот же период времени, с 01 февраля по 01 марта 2013 года, продолжая реализовывать свой преступный умысел, находясь у д. 22 по ул. Ленина г. Шуя Ивановской области, в нарушение ст.79 Закона РФ «Об акционерных обществах» и Устава ОАО «Шуйский хлебокомбинат», без одобрения совета директоров о порядке заключения крупных сделок, подписал договоры поставки № Ш/2013 от 27 февраля 2013 года и № 01-03 от 01 марта 2013 года от имени генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат», заверив их оттиском печати Общества.

Таким образом, Буздыганов А.Н. умышленно заключил две взаимосвязанные между собой крупные сделки, превышающие стоимость внеоборотных активов ОАО «Шуйский хлебокомбинат», составляющих 97277 000 рублей, которые не соответствовали рыночным условиям и обычаям делового оборота.

Затем, Буздыганов А.Н., с целью придания видимости законности своим действиям, зарегистрировал в журнале учета договоров Общества договоры поставок № Ш/2013 от 27 февраля 2013 года и № 01-03 от 01 марта 2013 года.

Далее, в период с 01 марта по 21 мая 2013, неустановленное следствием лицо, оказывая Буздыганову А.Н. пособнические действия, помогая реализовать Буздыганову А.Н. преступный умысел, на основании выставленных последним в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» счетов и счетов фактур, обеспечило перечисление с расчетного счета ООО «Торговый дом Топ Грейд» №………, открытого в «Ивановском» филиале «РеКорБанк» (ООО), на расчетные счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» №……, открытый в «Ивановском» филиале «РеКорБанк» (ООО), и № ……., открытый ОАО АКБ «Пробизнесбанк» Ивановский филиал, денежных средств в общей сумме 299 955600 рублей, с указанием платежей – за муку.

Таким образом, Буздыганов А.Н., достоверно зная что ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не имеет реальной возможности выполнить принятые обязательства по договору № Ш/2013 от 27 февраля 2013 года, обеспечил поступление на расчетные счета Общества от ООО «Торговый дом Топ Грейд» денежных средств в сумме 299 955600 рублей, в качестве 100 % предоплаты стоимости муки. Теми же действиями, Буздыганов А.Н., при пособничестве неизвестного лица, создал видимость надлежащего исполнения условий указанного договора ООО «Торговый дом Топ Грей», тем самым увеличил кредиторскую задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на сумму 299955 600 рублей.

В период с 04 по 29 марта 2013 года, Буздыганов А.Н., продолжая реализовывать свой преступный умысел, являясь руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат», то есть руководителем юридического лица, достоверно зная об обязательствах перед кредиторами и контрагентами, а так же о необходимости оплаты обязательных платежей, вопреки законным интересам коммерческой организации, в нарушение Устава Общества, по мере поступления на расчетные счета Общества денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в рамках договора № Ш/2013 от 27 февраля 2013 года, на основании счетов и счетов-фактуры, выставленных ООО «Унисон 37» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на поставку муки, обеспечил перечисление с расчетного счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» № …. открытого в «Ивановском» филиале «РеКорБанк» (ООО), на расчетный счет ООО «Унисон 37» № ….. открытый в «Ивановском» филиале «РеКорБанк» (ООО), денежных средств на общую сумму 323618 600 рублей, с указанием платежа – за муку.

Таким образом, Буздыганов А.Н., при пособничестве неизвестного лица, под предлогом исполнения договорных обязательств, достоверно зная, что поставка муки в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» осуществлена не будет, принял меры к выводу из оборота Общества денежных средств в сумме 323618 600 рублей.

Своими действиями Буздыганов А.Н. с неизвестным лицом обеспечил невозможность исполнения условий договора поставки № Ш/2013 от 27 февраля 2013 года со стороны ОАО «Шуйский хлебокомбинат», а также невозможность возврата денег в ООО «Торговый дом Топ Грейд» при его расторжении.

Данное обстоятельство послужило искусственному образованию кредиторской задолженности перед ООО «Торговый дом Топ Грейд» на сумму 299955 600 рублей, которая не была обеспечена активами Общества, и созданию искусственной дебиторской задолженности на сумму 323618 600 рублей ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «Унисон 37», фактически не осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность и не имеющего в обороте собственных денежных средств.

Решением Арбитражного суда Ивановской области от 22 октября 2014 года по делу № А17-7700/2013 ОАО «Шуйский хлебокомбинат» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство.

Тем самым, Буздыганов А.Н., являясь руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат», действуя вопреки законным интересам Общества, имя реальную возможность организовать погашение кредитных обязательств, не принял мер к уменьшению степени платежеспособности по текущим обязательствам ОАО «Шуйский хлебокомбинат», а лишь увеличил дебиторскую задолженность.

В соответствии с п. 8 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 года № 855 (далее - Временных правил), в ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству РФ, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке (п. 9 Временных правил).

Таким образом, Буздыганов А.Н., являясь руководителем юридического лица, достоверно зная о том, что на 27 февраля 2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не имеет достаточных площадей, для производства и хранения муки, а также о том, что имеются обязательства по кредитным договорам, заключенным с ОАО «Россельхозбанк», и имеется необходимость уплаты обязательных платежей, злоупотребив своим правом, в нарушение Закона РФ «Об акционерных обществах» и Устава предприятия, без одобрения совета директоров, с целью создания искусственной задолженности и как следствие дальнейшего банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», заключил две взаимосвязанные между собой крупные сделки, которые не соответствовали обычаям делового оборота.

Согласно Федеральному закону РФ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года, входе введения наблюдения Арбитражным судом, руководитель должника обязан, предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества и имущественных прав должника, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Буздыганов А.Н., действуя умышленно, при пособничестве неизвестного лица, с целью сокрытия преступных действий, в нарушение Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», не предоставил временному управляющему ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перечень имущества и имущественных прав должника, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, тем самым, Буздыганов А.Н. не обеспечил как руководитель ОАО «Шуйский хлебокомбинат» сохранность документов, подтверждающих указанные сделки и основания перечисления по ним денежных средств, что создало невозможным проведение претензионной работы по возврату выведенных им активов.

Таким образом, Буздыгановым А.Н., при пособничестве неизвестного лица, реализовал свой преступный умысел, безвозвратно лишив ОАО «Шуйский хлебокомбинат» наиболее ликвидных средств, увеличив кредиторскую и дебиторскую задолженность Общества, что повлекло возникновение неплатежеспособности ОАО «Шуйский хлебокомбинат», невозможность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, а также исполнять обязанности по уплате обязательных платежей, чем причинил ущерб ОАО «Шуйский хлебокомбинат», выразившийся в преднамеренном банкротстве организации, а также материальный ущерб кредиторам ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в размере 192247500, 98 рублей, в том числе:

1) АО «Россельхозбанк» ИНН…. юридический адрес: г. Кострома пр. Мира, д.6, на сумму 148 383 994,48 рублей;

2) ООО «Банк БЦК-Москва» ИНН…. юридический адрес: г. Москва, Шмитовский проезд, д.3 стр.3, на сумму 26266045, 44 рублей;

3) Межрайонная ИНФС №3 по Ивановской области юридический адрес: г. Шуя, ул. Ленина, д.1, на сумму 10 898 180,35 рублей;

4) ОАО «Владмакароны» ИНН… юридический адрес: г. Москва, Борисовские пруды, д.1-а стр.6, на сумму 1454324, 37 рублей;

5) ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» ИНН…. юридический адрес: г. Иваново, ул.1 Полевая, д.85, на сумму 1 218515,25 рублей;

6) ООО Торговый дом «Циркон» ИНН….. юридический адрес: г. Нижний Новгород, ул. Васенко, д.4, на сумму 171 617,20 рублей;

7) ООО «Гладиатор» ИНН….. юридический адрес: г. Нижний Новгород, ул. Памирская, д.11, на сумму 48843, 27 рублей;

8) ОАО «Птицефабрика Кинешемская» ИНН….. юридический адрес: Ивановская область, Кинешемский район, дер. Луговое, ул. Школьная, д.1, на сумму 47 619,26 рублей;

9) ООО «РусберриЛайн» ИНН…. юридический адрес: Вологодская область, Устюженский район, г. Устюжна, ул. Володарского д.77, на сумму 363104 рублей;

10) ООО «Бакальдрин рус» ИНН….. юридический адрес: г. Москва поселение Сосенское, дер. Николо-Хованское, Хованская промзона, владение 1, на сумму 396823, 60 рублей;

11) МП ЖКХ г. Шуя ИНН….. юридический адрес: г. Шуя, ул. Советская, д.27, на сумму 516389, 66 рублей;

12) ООО «Актив» ИНН…. юридический адрес: г. Иваново, ул.11 Сосневская, д.93, на сумму 119814, 36 рублей;

13) ООО «Центр Упаковки» ИНН…… юридический адрес: Московская область, г. Железнодорожный, ул. Советская, д.78, на сумму 239888, 37 рублей;

14) ООО «Агреман» ИНН….. юридический адрес: г. Ярославль, ул. Большие Полянки, д.7, на сумму 30674, 62 рублей;

15) ООО «Аудитор» ИНН….. юридический адрес: г. Иваново, ул. Богдана Хмельницкого, д.55, на сумму 75220 рублей;

16) ООО «Петролиум Плюс 33» ИНН….. юридический адрес: г. Ярославль, ул. Республиканская, д.3, на сумму 1035755, 10 рублей;

17) ОАО «Ковровхлебопродукт» ИНН…. юридический адрес: Владимирская область, г. Ковров, ул. Элеваторная, д.1, на сумму 560651, 38 рублей;

18) АО «Россельхозбанк» ИНН…. юридический адрес: г. Иваново, пр.Ленина, д.21 стр.1, на сумму 1444 рублей;

19) ООО «Гарант-Инфо» ИНН….. юридический адрес: г. Иваново, ул. Лежневская, д.138-а, на сумму 21501 рублей;

20) ООО «Олпак» ИНН…. юридический адрес: г. Ярославль, ул. Лисицына, д.2, на сумму 161896, 91 рублей;

21) ОАО «Рыбинский мукомольный завод» ИНН… юридический адрес: Ярославская область, г. Рыбинск, ул. Чебышева, д.1, на сумму 235198, 36 рублей.

Сумма в размере 192247500, 98 рублей превышает один миллион пятьсот тысяч рублей и в соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ является крупным ущербом.

Подсудимый Буздыганов А.Н. вину в совершении преступления не признал, суду пояснил, что неизвестного лица по имени Николай не было. Заключить с ним сделку не мог. Во время заключения договоров генеральным директором ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был Т. Он сам – Буздыганов А.Н., занимался только производством. В феврале 2013 года печати не имел. Был не в состоянии заключить договор. Печать получил, когда стал директором. В ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были две печати. Стал подписывать документы ОАО «Шуйский хлебокомбинат» только, когда стал генеральным директором, и только с разрешения М. и О., то есть с разрешения Совета директоров общества. Присутствовал при снятии с должности Т. С ним после этого приехал в г.Шую на комбинат. Т. сразу забрал свои вещи и уехал с завода, все отдал, в том числе рабочий кабинет с ключами и печать, но от него сам лично ничего не принимал. В день увольнения Т. сам был назначен и.о.генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Когда Т.. уволился, учредителями были О., М. и К.. Они позже вызвали к себе и уговорили стать генеральным директором ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Примерно через месяц после увольнения Т., к себе вызвал М., уговорил подписать его – Буздыганова А.Н. и главного бухгалтера Ш., пачку счетов-фактур на поставку муки, в которых были указаны большие денежные суммы. Видел, что эти счета-фактуры М. дал О. Подписал эти счета-фактуры, так как М. говорил, что эта мука уже отработанная за время работы Т. Потом еще раз подписывал с главным бухгалтером Ш. пачку счетов-фактур с указанием больших сумм денег. Данные документы были потом обнаружены в при обыске в ООО «Пека хлеб». Сам ни одного договора с кредиторами не заключал. Ничего на заводе сам не делал. Всем на комбинате руководили М. и О. Мог подписать договоры, когда стал генеральным директором, так как подсовывали на подпись. Электронных ключей не получал, к банковским операциям о поступлении и переводе денег отношения не имел. Не знает порядка перечисления денег из ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в другое общество. Не понимал, что совершаемые действия приведут к банкротству. Два договора в указанные в них даты не подписывал, мог их подписать примерно через 3-4 месяца после этого, так как не имел до этого печати. Был принят на работу только для того, чтобы отвечал за банкротство предприятия, был охранником и не мог провернуть этих сделок. Никто не предлагал обанкротить ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Бухгалтеры Ш. и С. не уведомили о переводах денег со счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ООО «Унисон 37». Швед не подчинялась ему – Буздыганову А.Н., подчинялась только М. Показания М. о том, что не знал о банкротстве, не соответствуют действительности, так как он давал подписать счета-факты, потом их забрал и у него же они были изъяты. Не может быть, чтобы М. не знал о перечислении такой значительной суммы. На договоре с ООО «Унисон 37» стоит печать ОАО «Шуйский хлебокомбинат» №2, которая находилась у главного бухгалтера. Сам имел печать Общества №1. Договор с ООО «ДТ Топ Грей» не подписывал, так как на момент заключения не имел печати. 20 февраля 2013 года ООО «ДТ Топ Грейд» уже перечисляло деньги в ОАО «Шуйский хлебокомбинат», что следует из заключения эксперта (т.10, л.д.37-119)

При допросе в качестве подозреваемого Буздыганов А.Н. дал показания о том, что одна печать Общества была в бухгалтерии, другую имел при себе. Главный бухгалтер Ш. была в подчинении. Указания по ведению финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» получал только от М., так как он входил в состав Совета директоров Общества. В обществе производился учет договоров с контрагентами, путем их записи в журнал входящей исходящей документации. Указаний о заключении договора поставки N01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «Унисон 37», а так же договора поставки муки NШ/2013 от 27.02.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «Торговый дом Топ Грейд» от М. и иных лиц, не связанных каким-либо образом с ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в том числе от О., не получал. Указания по заключению указанных договоров получил от мужчины по имени Н. Договор поставки муки NШ/2013 от 27.02.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «ТД Топ Грейд» получил от Н. в составленном виде, в котором значились реквизиты ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «ТД Топ Грейд», а также была подпись генерального директора 000 «ТД Топ Грейд». В договоре сам поставил свою подпись и оттиск печати ОАО «Шуйский хлебокомбинат», один экземпляр возвратил Николаю, а второй забрал в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» для регистрации в журнале учета входящей исходящей документации, так же было и со вторым договором поставки N01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «Унисон 37», в договоре уже была подпись генерального директора 000 «Унисон 37», в котором сам поставил печать ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и свою подпись, один экземпляр договора передал Н., а второй забрал для регистрации в ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.13, л.д.134-138)

При допросе в качестве обвиняемого Буздыганов А.Н. дал показания аналогичные по содержанию данным в качестве подозреваемого, дополнив их тем, что ранее данные показания при допросе в качестве подозреваемого, а также данные в ходе очной ставки со свидетелем Ш., со свидетелем М. и с О. поддерживает в полном объеме. На конец февраля 2013 года генеральный директор Т. фактически перестал осуществлять свои полномочия руководителя. Поэтому сам стал вместо его исполнять обязанности. Затем 01 марта 2013 года был назначен на должность с 04 марта 2013 года исполняющего обязанности генерального директора Общества. На должность генерального директора общества был назначен приказом от 04 марта 2013 года и стал с этого время управлять обществом. На момент вступления в должность было известно, что ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имеет кредитные обязательства перед ОАО «Россельхозбанк» на сумму 80 и 30 млн. рублей, было также известно, что в Обществе имелись задолженности по уплате обязательных платежей, в пенсионный фонд и налоговую инспекцию, а так же перед поставщиками. При организации поставок муки через интернет, сам связался и затем встретился мужчиной по имени Н. Разговорились, он предложил обанкротить ОАО «Шуйский хлебокомбинат», чтобы впоследствии выкупить Общество за небольшие деньги, а на основе Общества создать новое прибыльное предприятие, где тот станет собственником. Н. предложил ему – Буздыганову А.Н. стать руководителем нового Общества, созданного после банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и получать большую заработную плату. На предложение Н. согласился. Действуя в рамках сговора с Н., Совет директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» о заключении договоров поставки муки NШ/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «ТД Топ Грейд» и договора поставки N01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и 000 «Унисон 37» в известность не ставил. В период с февраля 2013 года по конец мая 2013 года, 000 «ТД Топ Грейд», несколькими безналичными платежами перечислило на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в «РеКорБанк» денежные средства в сумме 299 955 600 рублей. Для этого, по личному указанию главный бухгалтер Ш. подготавливала счета на якобы муку, которые она выставляла, в течении 2-3 месяцев в адрес 000 «ТД Топ Грейд», на основании чего, на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат» открытый в ООО «РеКорБанк», поступали денежные средства, на общую сумму 299955600 рублей, в тоже самое время полученные на расчетный счет денежные средства перечислялись на расчетный счет ООО «Унисон 37», всего было перечислено, на сумму 323 миллиона рублей. Договоры были составлены Н. Счета на оплату по данным договорам так же получил от Н. Ухудшение платежеспособности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в 2014 году произошло из-за большой дебиторской задолженности, в том числе и которую сам создал совместными действиями с Н. Документы из здания ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в место, где они были изъяты при обыске могли быть перемещены юристом предприятия К., который исполнял обязанность руководителя Общества на время болезни. (т.13, л.д.156-161, 229-233)

При проведении очной ставки между подозреваемым Буздыгановым А.Н. и свидетелем Ш., Буздыганов А.Н. сообщил, что согласен с показаниями свидетеля Ш. о том, что ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имело расчетные счета, в том числе в ООО «РекорБанк Иваново». Существовал договор на обслуживание банковского счета посредством удаленного доступа. Операции по расчетным счетам осуществляла С. по ее указанию. Ключи доступа к программе по расчетным счетам находились в сейфе бухгалтерии и при необходимости выполнения операции по расчетному счету, они доставались и использовались С. Она – Ш., получала указания о необходимости осуществления операций по счету от генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в том числе от А.Н. Буздыганова. На основании его указаний выставила счета на общую сумму 299955600 рублей в адрес ООО «ТД Топ Грейд». Деньги в сумме 323 миллиона рублей из ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были перечислены в ООО «Унисон37» ею самой или по ее указанию бухгалтером С.

Подозреваемый Буздыганов А.Н. дополнительно сообщил, что по его личному указанию главный бухгалтер Ш. выставила в адрес ООО «ТД Топ Грейд» счета, которые оба удостоверили подписями. После этого, в период с февраля 2013 года по конец мая 2013 года, ООО «ТД Топ Грейд», несколькими безналичными платежами перечислило на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в «РеКорБанк» денежные средства в сумме 299 955 600 рублей. У Н. при личной встрече получил счета, выставленные ООО «Унисон37» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат». На основании счетов, по личному указанию, сотрудники бухгалтерии Ш. и С. перечислили денежные средства в сумме более 323 миллиона рублей посредством безналичных платежей через ООО «РеКорБанк» в ООО «Унисон37». (т.6 л.д.233-238)

При проведении очной ставки с участием подозреваемого Буздыганова А.Н. и свидетеля М., подозреваемый Буздыганов А.Н. согласился с показаниями М. о том, что по вопросам о заключении договоров №№ш/2013 от 27 февраля 2013 года и №01-03 от 01 марта 2013 года Буздыганов А.Н. в Совет директором ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и к нему лично, не обращался, о наличии этих договоров стало известно на стадии предварительного следствия. Изъятые в помещениях ООО «ТД Пека Хлеб» документы ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грейд» были оставлены арендаторами. (т.6 л.д.239-244)

В ходе очной ставки между подозреваемым Буздыгановым А.Н. и свидетелем О., подозреваемый согласился с показаниями свидетеля о том, что тот не участвовал в назначении Буздыганова А.Н. на должности в ОАО «Шуйский хлебокомбинат», указаний по ведению хозяйственной деятельности общества, не давал.

В присутствии свидетеля Буздыганов А.Н. пояснил, что ни от кого указаний по заключению договоров №ш/2013 от 27 февраля 2013 года и №01-03 от 01 марта 2013 года не получал, эти договоры с Советом директоров Общества не согласовывал. (т.6 л.д.245-248)

В ходе проверки показаний на месте подозреваемого Буздыганова А.Н., все участвующие лица по указанию подозреваемого проследовали к городскому рынку г.Шуя на ул.Ленина. Там Буздыганов А.Н. показал место у д.22, где он встретился с неизвестным мужчиной по имени Н. в феврале 2013 года, обговорил с ним способ приведения ОАО «Шуйский хлебокомбинат» к банкротству, а также получил договоры поставок с ООО «Унисон 37», ООО «ТД Топ Грейд» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на которых ставил подписи, а затем вновь передавал Н. для дальнейшего использования. (т.13, л.д.126-138)

После оглашения этих протоколов допросов, протоколов очных ставок и проверки показаний на месте, подсудимый пояснил, что давал такие показания, но они являются недостоверными, так как себя оговорил, давал такие показания под нажимом акционеров ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Адвокатов оплачивал О., они говорили какие нужно давать показания в ходе предварительного следствия. Адвокат П. предложила дать показания о совершении преступления в соучастии с Н., согласился с ней.

Судом исследованы и другие доказательства, предоставленные сторонами.

Представитель потерпевшего ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Т. суду пояснил, что был назначен конкурсным управляющим Шуйского хлебокомбината 21 января 2015 года, до этого управляющим была Б. Сам должен был принять всю документацию предприятия от прежнего руководителя Б. По запросам она отдала часть документации по описи, но в ней не было документов предприятия. Б. сказала, что подала в Арбитражный суд иск об истребовании документов от прежнего руководителя Буздыганова. После освобождения от должности Б., летом 2015 года получил определение Арбитражного суда об истребовании документов и имущества у Буздыганова А.Н. Сам активно общался с кредиторами и Федеральной налоговой службой, с В. Узнал от нее, что была сделка по движению денежных средств по расчетному счету Шуйского хлебокомбината, были договоры поставки, и налоговая служба по этому факту подала заявление в соответствующие органы на возбуждение уголовного дела. Стал активно сотрудничать со следствием и все документы предоставлял по запросу. Включены в реестр 21 кредитор, в том числе 2 залоговых, на общую сумму 232 миллиона рублей. Кредиторами являются МИФНС №3 по Ивановской области, ОАО «Россельхозбанк», ООО «Гладиатор», ОАО «Птицефабрика Кинешемская», ООО «Бакальдрин рус», МП ЖКХ г.Шуи, ООО «Актив», ООО «Центрупаковки», ООО «Агри ман», ООО «Аудитор», ООО «Петролиум плюс 33», ОАО «Ковровхлебопродукт», ООО «Гарант-Инфо», ОАО «Владмакароны, ООО «Олпак», ОАО «Рыбинский мукомольный завод», АО «Банк БЦК-Москва». ОАО «Шуйский хлебокомбинат» заключались договоры с коммерческими банками ОАО «Россельхозбанк», ОАО «РеКорБанк», АКБ «Пробизнесбанк», ОАО АКБ «Авангард», в этих банках были открыты расчетные счета. Известно, что на должность первого заместителя генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» назначался Буздыганов А.Н., а потом на должность исполняющего обязанности генерального директора, с ним был заключен трудовой договор. На должность генерального директора Буздыганов А.Н. был назначен общим собранием акционеров. Договор поставки между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый дом Топ Грейд» был подозрительным. По этой сделке торговый дом произвел предоплату в 299,955 миллионов рублей, а хлебокомбинат поставку товара не производил. Предоплата действует на такую большую сумму и торговый дом продолжает платить, когда не сделали никакой поставки в течение какого-то периода. Руководитель ОАО «Шуйский хлебокомбинат» права заключать такую сделку единолично не имел, так как должно быть организовано собрание акционеров. Эта сделка в бухгалтерском учете не отражалась. Это было сделано с целью создания конкурсной задолженности. Между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» заключался договор, согласно которому ООО «Унисон37» обязуется поставить муку на сумму 323618600 рублей. Эта сделка подозрительная, так как является крупной и не получила согласование, заключена с фирмой без активов и без гарантий, без обеспечения были переведены такие громадные суммы, которые сопоставимы с суммой превышающей активы и продолжали деньги перечисляться без поставок муки, поэтому она не соответствует рыночным отношениям и деловому обороту. Эти указанные сделки являются взаимосвязанными между собой, в них говорится об одном товаре – мука и между одними и те ми же сторонами. Действия руководителя Общества Буздыганова А.Н. о перечислении денег на расчетные счета ООО «Унисон37» в рамках договора от 01 марта 2013 года не соответствуют уставу, так как в уставе четко прописаны полномочия и их ограничения. Директор предприятия действует в интересах общества для извлечения прибыли, а здесь прибыли никакой эта сделка не принесла. На совершение таких сделок нужно получить разрешение совета директоров – акционеров. Когда ООО «Унисон 37» не осуществляло поставку, в этом случае генеральный директор ОАО «Шуйский хлебокомбинат» должен был подать заявление в суд и в правоохранительные органы. При отсутствии этих действий деньги назад не вернут. У руководителя акционерного общества имеется обязанность в соответствии с законом предоставлять временному конкурсному управляющему документы, в том числе бухгалтерские. Эта обязанность в настоящее время в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не исполнена, ее должен был исполнить руководитель Буздыганов А.Н.

В ходе предварительного следствия представителем потерпевшего Т. даны показания о том, что на основании решений Арбитражного суда Ивановской области по делу №А17-7700/2013, в третью очередь кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были включены следующие организации: 1) АО «Россельхозбанк» (г. Кострома пр. Мира, д.6) с задолженностью в сумме 148 383 994,48 рублей; 2) ООО «Банк БЦК-Москва» (г. Москва, Шмитовский проезд, д.3 стр.3) с задолженностью в сумме 26266045, 44 рублей; 3) Межрайонная ИНФС №3 по Ивановской области (г. Шуя, ул. Ленина, д.1) с задолженностью в сумме 10 898 180,35 рублей; 4) ОАО «Владмакароны» (г. Москва, Борисовские пруды, д.1-а стр.6) с задолженностью в сумме 1454324, 37 рублей; 5) ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» (г. Иваново, ул.1 Полевая, д.85) с задолженностью в сумме 1 218 515.25 рублей; 6) ООО Компания «Циркон» (г. Нижний Новгород, ул. Васенко, д.4) с задолженностью в сумме 171 617,20 рублей; 7) ООО «Гладиатор» (г. Нижний Новгород, ул. Памирская, д.11) с задолженностью в сумме 48843, 27 рублей; 8) ОАО «Птицефабрика Кинешемская» (Ивановская область, Кинешемский район, дер. Луговое, ул. Школьная, д.1) с задолженностью в сумме 47 619,26 рублей; 9) ООО «Русберри Лайн» (Вологодская область, Устюженский район, г. Устюжна, ул. Володарского д.77) с задолженностью в сумме 363104 рублей; 10) ООО «Бакальдрин рус» (г. Москва поселение Сосенское, дер. Николо-Хованское, Хованская промзона, владение 1) с задолженностью в сумме 396823, 60 рублей; 11) МП ЖКХ г. Шуя (г. Шуя, ул. Советская, д.27) с задолженностью в сумме 516389, 66 рублей; 12) ООО «Актив» (г. Шуя, ул.1 Дубковская, д.46) с задолженностью в сумме 119814, 36 рублей; 13) ООО «Центр Упаковки» (Московская область, г. Железнодорожный, ул. Советская, д.78) с задолженностью в сумме 239888, 37 рублей; 14) ООО «Агреман» (г. Ярославль, ул. Большие Полянки, д.7) с задолженностью в сумме 30674, 62 рублей; 15) ООО «Аудитор» (г. Иваново, ул. Богдана Хмельницкого, д.55) с задолженностью в сумме 75220 рублей; 16) ООО «Петролиум Плюс 33» (г. Ярославль, ул. Республиканская, д.3) с задолженностью в сумме 1035755, 10 рублей; 17) ОАО «Ковровхлебопродукт» (Владимирская область, г. Ковров, ул. Элеваторная, д.1) с задолженностью в сумме 560651, 38 рублей; 18) АО «Россельхозбанк» (г. Иваново, пр. Ленина, д.21 стр.1) с задолженностью в сумме 1444 рублей; 19) ООО «Гарант-Инфо» (г. Иваново, ул. Лежневская, д.138-а) с задолженностью в сумме 21501 рублей; 20) ООО «Олпак» (г. Ярославль, ул. Лисицына, д.2) с задолженностью в сумме 161896, 91 рублей; 21) ОАО «Рыбинский мукомольный завод» (Ярославская область, г. Рыбинск, ул. Чебышева, д.1) с задолженностью в сумме 235198, 36 рублей, а всего задолженность ОАО «Шуйский хелебокомбинат» перед кредиторами составила 192247500, 98 рублей. (т.5 л.д.11-12)

В судебном заседании Т. подтвердил оглашенные показания.

Представитель потерпевшего ОАО «Ковровхлебопродукт» П. суду рассказала о том, что у ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженность за продукцию перед ОАО «Ковровхлебопродукт». Решением Ивановского Арбитражного суда удовлетворены требования ОАО «Ковровхлебопродукт» в сумме 560651 рубль 38 копеек.

Представителем этого же потерпевшего Б. в ходе предварительного следствия даны показания о том, что 01.01.2010 года между ОАО «Ковровхлебопродукт» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен договор № 007/01-2010ОМ/26 на поставку. 13.01.2015 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Ковровхлебопродукт» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 560651, 38 рублей, в том числе: 285 911,38 руб. - основной долг, 274 740 руб. - неустойка возникла в результате неисполнения должником обязательств по оплате товара, поставленного по договору поставки от 01.01.2010г. № 007/01-20 ЮОМ/26, заключенному между ОАО «Ковровхлебопродукт» (Поставщик) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель). Арбитражный суд Ивановской области требование ОАО «Ковровхлебопродукт» удовлетворил полностью и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: в сумме 560651, 38 рублей. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ОАО «Ковровхлебопродукт» причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.164-166)

Представитель потерпевшего МП ЖКХ г.Шуя Д. в судебном заседании пояснила о том, что в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» была по определению суда введена процедура банкротства и ОАО имеет задолженность перед МП ЖКХ г.Шуя 516389 рублей 66 копеек по договору отведения. Эта задолженность включена в реестр требований кредиторов. 14 апреля 2015 года было вынесено определение Арбитражным судом Ивановской области о признании обоснованными требования МП ЖКХ г.Шуя в указанной сумме.

В судебном заседании представитель потерпевшего ИФНС России №3 по Ивановской области Ш. показала, что в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» введена процедура конкурсного управления. Сумма задолженности на 20 июня 2014 года составляет 10898180 рублей 35 копеек. Эта задолженность образовалась по несданным декларациям, по страховым взносам в пенсионный фонд, в фонд медицинского страхования, задолженность по налогу на имущество организаций, по имуществу не входящему в единую систему налогообложения за 9 месяцев 2013 года в сумме 492947 рублей 22 копейки, задолженность по водному налогу в виде штрафа в сумме 1000 рублей, задолженность по земельному налогу за 1-3 квартал 2013 года в сумме 43465 рублей 16 копеек, задолженность по транспортному налогу за 2012 год и 1-3 квартира 2013 года в сумме 81691 рубль 48 копеек, задолженность по денежным взысканиям (штрафам) в сумме 5200 рублей, задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за период 2012-2013 годы в сумме 10042332 рублей. Арбитражный суд удовлетворил требования инспекции в сумме 10228119251 рубль. УФМС России по Ивановской области обращалась в правоохранительные органы с заявлением о возбуждении уголовного дела в отношении руководителя ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по причине преднамеренного банкротства. Основанием для такого вывода были договоры поставок ОАО «Шуйский хлебокомбинат», движение по расчетным счетам. Только при проведении общего собрания акционеров должны заключаться договоры поставок на очень большие суммы, а договоры были подписаны единолично Буздыгановым А.Н. Согласие Совета Директоров оформляется протоколом собрания акционеров, а его не было, от основного акционера М. получены сведения об отсутствии протоколов по этим сделкам. Также по движениям по расчетным счетам деньги были перечислены, а поставок муки не было. Эти сделки заключал руководитель ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. Указанные сделки рыночным условиям и обычаям делового оборота не соответствовали, так как если не перечислен товар, то руководитель должен обращаться в суды или к руководителю поставщика с претензией, но это сделано не было. Буздыганов А.Н. совершал эти сделки с юридическими лицами ООО «Торговый Дом Топ Грейд» и ООО «Унисон37».

В ходе предварительного следствия Ш. дала показания о том, что к включению в реестр предъявлена задолженность (уточненная в соответствии со ст. 49 АПК РФ) в сумме 10 898 180,35 рублей, в том числе: 9 510 871,18 рублей - основной долг, 1 088 237,84 рублей - пени, 299 071,33 рублей - штраф. Задолженность представляет собой:

- задолженность по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ за 3 квартал 2013г. в сумме 45 756, 98 рублей (в том числе: 45 432,00 руб. основной долг, начисленные на него пени в сумме 324,98 руб. до даты введения процедуры наблюдения (25.03.2014г. включительно). В обоснование требования представлены налоговые декларации за 3 квартал 2013г., требования об уплате налога, сбора, пени, штрафы (№№5738 от 25.11.2013г.,23386 от 26.12.2013г.), решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, решения и постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика, расчеты пеней. Задолженность по налогу на имущество организаций, по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения за 9 месяцев 2013г. в сумме 492 947,22 рублей (основной долг). В обоснование требования представлены налоговая декларация за 2013г., расчет по авансовому платежу за 9 месяцев 2013г., требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа (№ 4023 от 15.11.2013г.). Задолженность по водному налогу в сумме 1 000 рублей - штраф. Штраф наложен на организацию по итогам проведения камеральной налоговой проверки от 23.10.2013г. отчетности должника за 2 квартал 2013г. за непредставление в срок декларации по водному налогу (срок представления установлен до 20.07.2013г.).В обоснование требования представлены решение № 891 от 17 12.2013г. о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа (№ 96 от 04.02.2014г.), решение о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, решение и постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика, постановление судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства. Задолженность по земельному налогу, взимаемому по ставке установленной пол. 2.,п. 1, ст. 394 НК РФ, зачисляемый в бюджеты поселения за 1- 3 кварталы 2013г. в сумме 43 465,16 рублей, в том числе 42 572,65 рублей основной долг, 892,51 рублей - пени (начислены за несвоевременную уплату налога до даты введения процедуры наблюдения - 25.03.2014г. включительно). В обоснование требования представлены налоговая декларация за 2013г., требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа (№№ 23 386 от 26.12.2013, 702 от 10.02.2014г., 909 от 19.02.2014г.), решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, решения и постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика, расчет пени. Задолженность по транспортному налогу по уточненной декларации за 2012г., 1-3 кварталы 2013г. в сумме 81 691,48 рублей, в том числе: 77 082,35 рублей - основной долг, 4 609,13 рублей - пени (начислены за несвоевременную уплату налога до даты введения процедуры наблюдения- 25.03.2014г. включительно),

В обоснование требования представлены налоговые декларации за 2012г (уточненная), 2013г., требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа (№№ 2896 от 12.11.13г., 307 от 23.01.2014г.,702 от 10.02.2014г., 909 от 19.02.2014г.), решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафу процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, решения и постановления о взыскании налога, сбора пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика, расчет пени. Задолженность по денежным взысканиям (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах в сумме 5 200 руб. Штраф в сумме 5 000 руб. наложен на организацию за правонарушение по п. 1ст. 118 НК РФ за непредставление в срок сообщения на открытие счета (срок установлен 10.01.2013г.). Штраф в сумме 200 руб. наложен на организацию за правонарушение по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление в установленный срок налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013г. (срок установлен 28.10.2013г.). В обоснование требования представлены решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 90 от 22.01.2014г., № 42 от 23.01.2014г., требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа (№№ 93 от 31.01.2014г., 182 от 07.03.2014г.), решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, решение и постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа за счет имущества налогоплательщика (по требованию № 93).

Задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование направляемые на выплату страховой и накопительной части пенсии и обязательное медицинское страхование в федеральный фонд обязательного медицинского страхования в сумме 10 042 332 рублей, в том числе: в сумме 8 825 836,96 рублей - основной долг, 1 082 411,22 рублей - пени, 134 083,82 рублей - штраф, из них: страховые взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 1 - 4 кварталы 2012г., 1 - 3 кварталы 2013г., октябрь, ноябрь 2013г. в сумме 6 535 309,19 рублей, в том числе: 5 824 105,80 рублей - основной долг, 709 274,90 рублей - пени, 1 928,49 рублей - штраф, страховые взносы в ПФР на накопительную часть пенсии за 2 - 4 кварталы 2012г., 1-3 кварталы 2013г., октябрь, ноябрь 2013г. в сумме 1 383 265,71 рублей, в том числе: 1 230 587,95 рублей - основной долг, 152 359 рублей - пени, 318,76 рублей - штраф, страховые взносы, зачисляемые в Федеральный фонд обязательною медицинского страхования за 2 - 4 кварталы 2012г., 1- 3 кварталы 2013г., октябрь, ноябрь 2013г. в сумме 2 019 316,95 рублей, в том числе: 1 798 143,21 рублей основной долг, 220 652,74 рублей - пени, 521 рублей - штраф, страховые взносы, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в сумме 124,58 рублей (пени).

Задолженность по штрафам по ст. 46 212-ФЗ в сумме 131 315,67 рублей,

Задолженность по штрафам по ст. 17 п. 3 27-ФЗ в сумме 158 787,41 рублей.

Арбитражный суд Ивановской области требование ФНС России в лице МФНС России №3 по Ивановской области удовлетворил полностью и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 10 898 180,35 рублей (в том числе: 9 510 871,18 рублей – основной долг, 1 088 237,84 рублей – пени, 299 071,33 рублей – штраф. На основании изложенного, в результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, бюджету РФ причинен значительный материальный ущерб в виде непогашенных требований кредитора сложившиеся из неполной уплаты по НДС, налога на прибыль и НДФЛ, и составили 10898180,35 рублей. (т.5 л.д.98-99)

После оглашения этих показаний Ш. подтвердила эти показания, указав, что не сообщила подробности в суде из-за длительности прошедшего времени.

Представитель потерпевшего ОАО «Кинешемская птицефабрика» Б. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что 10 июля 2009 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (покупатель) и ОАО «Птицефабрика «Кинешемская» (поставщик) был заключен договор поставки №72/67. Во исполнении условий договора поставщик поставил покупателю товар, за который покупатель не осуществил оплату. Решением суда от 22.10.2014 года должник признан банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство. 14.05.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Птицефабрика «Кинешемская» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 49619,26 рублей, в том числе: 38500 рублей – основной долг, 9119,26 рублей – проценты за пользование чужими денежными средствами, 2000 рублей – судебные расходы. Арбитражный суд Ивановской области требование ОАО «Птицефабрика «Кинешемская» удовлетворил частично и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 47619,26 рублей, в том числе: 38500 рублей – основной долг, 9119,26 рублей – проценты за пользование чужими денежными средствами. Требование по оплате 2000 рублей – судебные расходы, Арбитражный суд отнес к текущим платежам и производство по требованию прекратил. ОАО «Птицефабрика «Кинешемская», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с требованием кредитора к должнику: 47619,26 рублей. Предъявил гражданский иск на сумму 49619, 26 рублей по причиненному ОАО «Птицефабрика «Кинешемская» имущественному ущербу, в который входят судебные издержки. (т.5 л.д.45-47)

От представителя потерпевшего ООО Торговый Дом «Циркон» П. в ходе предварительного следствия получены показания о том, что 23.11.2012 года между ООО Компания «Циркон» (Продавец) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель) был заключен договор поставки № 23/11- 01, в соответствии с которым ООО Компания «Циркон» обязалось осуществлять поставку товара (продукции), а ОАО «Шуйский хлебокомбинат» принимать и оплачивать товар (пункты 1.1., 1.4. Договора). Количество, ассортимент и цена товара подлежали согласованию в накладных на товар (пункт 1.1. Договора). Оплату товара надлежало осуществлять в срок 14 (четырнадцать) календарных дней, перечислением денежных средств на расчетный счет Кредитора (пункт 5.2. Договора). Всего за период с декабря 2012 года по май 2013 года Покупателю был поставлен товар на общую сумму 1 011 946,88 рублей. Факт поставки подтверждается товарными накладными. На оплату товара выставлялись счета- фактуры (копии первичных документов представлены в материалы дела). Должник произвел частичную оплату продукции. Задолженность перед Кредитором составила 165 647,20 рублей (включая Н.Д.С). Задолженность должником оплачена не была, что послужило основанием для обращения Кредитора в Арбитражный суд Нижегородской области с исковым заявлением о взыскании задолженности. Решением Арбитражного суда Нижегородской области по делу А43- 18849/2013 - 23-529 от 11.11.2013 года с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в пользу ООО Компания «Циркон» была взыскана задолженность в сумме 171617, 20 рублей, в том числе: 165 647,20 рублей – основной долг, а также 5 970 рублей – расходов по оплате государственной пошлины. 20.12.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов по истечение тридцати дней, с момента опубликования сведений о введении в отношении должника процедуры наблюдения ООО Компания «Циркон» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 171617, 20 рублей, в том числе: 165 647,20 рублей – основной долг, а также 5 970 рублей – расходов по оплате государственной пошлины. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО Компания «Циркон» удовлетворил и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 171617, 20 рублей, в том числе: 165 647,20 рублей – основной долг, а также 5 970 рублей – расходов по оплате государственной пошлины. 27.10.2014 между ООО Компания «Циркон» (цедентом) и ООО Торговый дом «Циркон» (цессионарием) заключен договор возмездной уступки прав (цессии) по договору поставки, согласно которому цедент уступил, а цессионарий принял в полном объеме право (требование) по договору поставки от 23.11.2012 № 23/11-01, заключенному между цедентом и должником - ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в размере 165 647 руб. 20 коп., составляющее стоимость переданного и неоплаченного товара по указанному договору. Указанный размер задолженности подтверждается решением Арбитражного суда Нижегородской области от 12.11.2013 по делу №А43-18849/2013. Одновременно с передачей вышеуказанной задолженности цедент в полном объеме передал цессионарию право требования с должника неустойки, штрафов и процентов за несвоевременное исполнение обязательств по оплате задолженности за весь период действия вышеназванного договора, а также права требования государственной пошлины в сумме 5 970 руб. 00 коп. и судебных расходов на оплату услуг представителя в сумме 10 000 руб. 00 коп. (определение Арбитражного суда Нижегородской области от 20.02.2014). ООО Торговый дом «Циркон», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области, находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с требованием кредитора к должнику: 171617, 20 рублей. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ООО Торговый дом «Циркон» причинен материальный ущерб в сумме 171617, 20 рублей. (т.5 л.д.72-74)

Представитель потерпевшего ООО «Русберри Лайн» Д. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что 13.08.2012 года между ООО «Русберри Лайн» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен договор поставки РБЛ/ПЯ-130812-001. 14.05.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов по истечению тридцати дней, с момента опубликования сведений о введении в отношении должника процедуры наблюдения ООО «Русберри Лайн» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 363104 рублей, в том числе: 224 000 рублей – основной долг, а также 139 104 рублей – пени. Задолженность в сумме 363 104 рублей, возникла в результате неисполнения должником обязательств по договору поставки № РБЛ/ПЯ-130812-001. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «Русберри Лайн» удовлетворил полностью и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: сумме 363104 рублей, в том числе: 224 000 рублей – основной долг, а также 139 104 рублей – пени. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ООО Русберри Лайн» причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.239-240)

Показания представителя потерпевшего ООО «Центр Упаковки» Л. на стадии предварительного следствия дала показания о том, что 27.02.2012 года между ООО «Ю-ТУ-БИ» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен договор № М27 на поставку. 12.11.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Ю-ТУ-БИ» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 239888, 37 рублей в том числе: 214 000 рублей - долг, 18 243,50 рублей - проценты за пользование чужими денежными средствами, 7 644,87 рублей - расходы по госпошлине. Задолженность в сумме 239 88.37 рублей возникла в результате неисполнения должником обязательств по оплате поставленного товара по договору поставки от 27.02.2012г. № М27, заключенному между ООО «Ю-ТУ-БИ» (Поставщик) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель). 01.12.2014г. между ООО «Ю-ТУ-БИ» (Кредитор) и ООО «Центр упаковки» (Новый кредитор) заключено соглашение об уступке права требования №УПТ/010/ЮТБ-ЦУ, по которому ООО «Ю-ТУ-БИ» передало, а ООО «Центр упаковки» приняло право требования к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по договору поставки от 27.02.2012 года № М27 в сумме 239 888,37 рублей. В рамках процедуры банкротства ООО «Центр упаковки», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с требованием кредитора к должнику: 239 888,37 рублей. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ООО «Центр упаковки» причинен материальный ущерб в сумме 239 888,37 рублей. (т.5 л.д.196-199)

При допросе в ходе предварительного следствия представитель потерпевшего ООО «Петролиум Плюс 33» З. дал показания о том, что01.11.2012 года между ООО «Петролиум Плюс 33» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» заключен договор № 80/2/П на поставку ГСМ. 23.12.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Петролиум Плюс 33» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 1 035 755,10 рублей и 236357, 55 рублей - расходы по госпошлине. Задолженность в сумме 1 035 755,10 рублей возникла в результате неисполнения должником обязательств по оплате поставленного товара (за период с ноября 2012 года по июнь 2013 года) по договору поставки № 80/2/П на поставку ГСМ, заключенному между ООО «Петролиум Плюс 33» (Поставщик) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель). Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «Петролиум Плюс 33» удовлетворил в части и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: в сумме 1 035 755,10 рублей – основной долг. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ООО «Петролиум Плюс 33» причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.110-111)

Представитель потерпевшего ОАО «Россельхозбанк» Ивановский региональный филиал, С. в ходе предварительного следствия дала показания о том, что 08.11.2011 года между АО «Россельхозбанк» Ивановский региональный филиал и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен договор № 133 банковского счета. 30.12.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Россельхозбанк» Ивановский региональный филиал обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 1444 рублей – основной долг. Задолженность в сумме 1 444 рублей возникла в результате неисполнения должником обязательств по договору банковского счета от 08.11.2011г. № 133, заключенному между ОАО «Россельхозбанк» (Банк) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Клиент). Арбитражный суд Ивановской области требование АО «Россельхозбанк» Ивановский региональный филиал удовлетворил и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: в сумме 1 444 рублей – основной долг. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, АО «Россельхозбанк» Ивановский региональный филиал причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.134)

На стадии предварительного следствия представитель потерпевшего ООО «ОЛПАК» Р. дала показания о том, что 23.01.2012 года между ООО «ОЛПАК» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен договор поставки № 10, по условиям которого поставщик принял на себя обязательство поставить, а покупатель - принимать и оплачивать непродовольственный товар, ассортимент которого, количество и цена за единицу определяются в спецификациях (счетах, накладных и счетах - фактурах) (пункт 1.1 договора). Договор вступает в силу с момента подписания и действует до 31.12.2012, с условием о его пролонгации (пункты 9.1,9.2 договора). За несвоевременное исполнение обязательств покупателем в соответствии с пунктом 5.1 поставщик вправе потребовать от покупателя пени в размере 0,3% за каждый день просрочки (пункт 7.1.1 договора). ООО «ОЛПАК» по товарным накладным № 997 от 14.02.2012 года на 209 573 рублей 28 копеек, № 1048 от 15.02.2012 года на 90 104 рублей, № 2173 от 23.03.2012 года на 200 036 рублей 48 копеек передал ответчику товар (пленку БОПП) на общую сумму 502 645 рублей 92 копеек. 29.12.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «ОЛПАК» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 347459, 97 рублей – основной долг. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «ОЛПАК» удовлетворил в части и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 161896, 91 рублей, в том числе 81896, 91 рублей – основной долг, 80000 рублей – пени. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ООО «ОЛПАК» причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.60-61)

При допросе в ходе предварительного следствия представитель потерпевшего ОАО «Рыбинский мукомольный завод», Т. даны показания о том, что 09.10.2012 года между ОАО «Рыбинский мукомольный завод» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен договор № 79 поставки. 30.12.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Рыбинский мукомольный завод» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 235198, 36 рублей в том числе: 210241 рублей – основной долг, 24957, 36 рублей – проценты за пользование чужими денежными средствами. Во исполнение условий договора ОАО «Рыбинский мукомольный завод» в октябре 2012 года поставило ОАО «Шуйский хлебокомбинат» продукцию (мука 2 сорт насыпью), за указанный период было поставлено товара на сумму 2 574 013 руб., факт поставки подтверждается товарными накладными. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» обязательства по оплате полученного товара исполнило не в полном объеме; осталась частично неоплаченной продукция, поставленная по товарной накладной № 100686 от 26.10.2012 года - задолженность составила 210 241 рублей. Арбитражный суд Ивановской области требование ОАО «Рыбинский мукомольный завод» удовлетворил полностью. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ОАО «Рыбинский мукомольный завод» причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.35-36)

Представитель потерпевшего ООО «Банк БЦК-Москва» П. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что между ООО «Банк БЦК–Москва» и ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3», был заключен договор об открытой кредитной линии с лимитом задолженности № КЛЗ/518-11 от 29.12.2011 года, по предоставлению денежных средств в сумме 20000000 рублей, с целью использования для капитального ремонта производственного здания ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3», расположенного по адресу: г. Иваново, пр. Строителей д.9, со сроком возврата 27.12.2013 года. В рамках данного договора были заключены договоры поручительства физических лиц и залогового имущества:

- Договор №П1/518-11 от 29.12.2011 года, с П., на тот момент являющийся директором и акционером ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3»;

- Договор №П1/518-11 от 29.12.2011 года, с физическим лицом М.;

- Договор № З1/518-11 от 29.12.2011 года, залога движимого имущества (оборудования) ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на общую залоговую сумму 26692730 рублей, рыночной стоимостью (балансовой) на сумму 55022296 рублей, согласно перечня из 27 позиций и находящемся по адресу: г.Шуя, ул. 1 Дубковская, д.46, залогодателем от лица ОАО «Шуйский хлебокомбинат» выступал генеральный директор М.;

- Договор № З2/518-11 от 29.12.2011 года, последующего залога оборудования ОАО «Ивановский хлебокомбинат 3»; данный договор был заключен, т.к. ранее ОАО «Ивановский хлебокомбинат 3» уже кредитовалось в Банке, где были так же оформлены договор о предоставлении кредитной линии, и договор залога оборудования.

Оплату в рамках договора №КЛЗ/518-11 от 29.12.2011 года ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» производило до весны 2013 года, после чего платежи от ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» перестали поступать. В настоящее время на основании определения Арбитражного суда Ивановской области ООО «Банк БЦК – Москва» является одним из кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат», Банк включен в реестр требований кредиторов с суммой долга к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» 26 266 045,44 рублей. В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, ООО «Банк БЦК –Москва» причинен материальный ущерб на сумму 26 266 045,44 рублей. (т.5 л.д.120-121)

В ходе предварительного следствия представитель потерпевшего АО «Россельхозбанк» Костромской региональный филиал Б. дала показания о том, что 29.04.2014 года представители Костромского регионального отделения АО «Россельхозбанк» обратились в суд с требованием к должнику. К включению в реестр кредиторов предъявлена задолженность в сумме 141 135 738,28 рублей за неисполнение обязательств по кредитным договорам: №115106/0023 от 29.06.2011 года, №115106/0011 от 25.03.2011 года, №115106/0012 от 25.03.2011 года, заключенным между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Кредитор) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Заемщик): 1). 25 марта 2011 года между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен Договор №115106/0011 об открытии кредитной линии (Кредитный договор) (в редакции Дополнительных соглашений №1 от 18.05.2011 года, №2 от 23.09.2011 года, №3 от 08.10.2012 года, №4 от 25.01.2013 года, №5 от 12.07.2013 года), в соответствии с которым, Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 80 000 000 рублей, под 15% годовых, целевое использование: приобретение основных средств, со сроком возврата кредита (полного погашения ссудной задолженности Заемщика перед Кредитором по выданному Кредиту, начисленным процентам за пользование Кредитом, комиссионным платежам и неустойкам (штрафами/или пеням) - 25 января 2016 года (включительно). С декабря 2013г. у Заемщика перед Кредитором возникла просроченная задолженность по начисленным процентам и по основному долгу. В соответствии с п. 4.7 Кредитного договора в случае, если Заемщик не исполнит или исполнит ненадлежащим образом обязанность по возврату в срок кредита, начисленных на него процентов, комиссионных платежей, Кредитор вправе в одностороннем порядке требовать от Заемщика досрочного возврата кредита, уплаты процентов, начисленных на общую сумму кредита, установленную кредитным договором, за весь срок, на который предоставлялся кредит. По состоянию на 27.03.2014 года на дату введения процедуры наблюдения общая сумма задолженности Заемщика по Кредитному договору составила 82 028 329,64 рублей, из которых: - 77150 000 рублей - основной долг, 1000 000 рублей - просроченный основной долг, 3 725 506,85 рублей - просроченные проценты, 21 153,29 рублей - неустойка по просроченным процентам, 6 780,82 рубля - неустойка по основному долгу, 124 183,57 рубля - комиссия за обслуживание кредита, - 705,11 рублей - неустойка по просроченной комиссии. В обеспечение обязательств по кредитному договору заключены договоры: Договор №115106/0011-7 об ипотеке (залоге недвижимости) от 25.03.2011 года (в редакции дополнительных соглашений №1 от 15.05.2011 года, №2 от 23.09.2011 года, №3 от 08.10.2012 года, №4 от 25.01.2013 года, № 5 от 12.07.2013 года) заключены между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по которому были переданы в залог объекты недвижимости:

- главный корпус общей площадью …. кв.м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…….; назначение нежилое; этажность, количество этажей 4, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1975 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества….., залоговой стоимостью по договору в размере 86 476 500 рублей;

- артезианская скважина № А-2068 глубиной 50,0 м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)….; назначение артезианская скважина; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1974 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества……, залоговой стоимостью по договору в размере 376 500 рублей;

- резервуар подземной установки для воды объемом 500,0 куб.м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер) …..; назначение резервуар; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1974 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимою имущества……., залоговой стоимостью по договору в размере 1 836 000 рублей;

- проходная будка общей площадью …кв. м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…..; назначение нежилое; этажность, количество этажей 1, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1975 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества ……, залоговой стоимостью по договору в размере 467 250 рублей.

- склад для порожней тары общей площадью ….кв. м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)……; назначение нежилое; этажность, количество этажей 1, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1975 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого……, залоговой стоимостью по договору в размере 426 750 рублей;

- артезианская скважина № 43293 с насосной станцией глубиной 177,0 м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)……; назначение артезианская скважина; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1966 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества….., залоговой стоимостью но договору в размере 948 000 рублей;

- ЛЭП (линия электропередачи) резервного питания общей протяженностью 1 200,0 м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)……; назначение передача электроэнергии; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0: год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1974, 1984 года, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества….., инвентарный номер….., залоговой стоимостью по договору в размере 1 392 000 рублей;

- тепловые сети общей протяженностью.. м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)……; назначение теплотрасса; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1974 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества………….., инвентарный номер ….залоговой стоимостью по договору в размере 57 750 рублей;

- наружный газопровод общей протяженностью … м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…..; назначение газопровод; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1974 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимою имущества….., инвентарный номер…….., залоговой стоимостью по договору в размере 113 250 рублей;

- здания и сооружения расположены на земельном участке, имеющем следующие характеристики: категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для размещения хлебокомбината, общая площадь …5 кв. м, с кадастровым номером …., местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка, почтовый адрес ориентира: обл. Ивановская, г. Шуя, ул. Дубковская 1-я, дом 46. залоговой стоимостью по договору в размере 24 803 250 рублей; Адрес местонахождения заложенного имущества г. Иваново, пр-кт Строителей, д.9. Имущество, переданное в залог, принадлежит ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на праве собственности.

2) 29 июня 2011 года между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее Кредитор) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен Кредитный договор №…. (далее - Кредитный договор) (в редакции Дополнительных соглашений №1 от 16.09.2011 года, №2 от 14.09.2012 года; № 3 от 28.09.2012 года, №4 от 16.01.2013 года, №5 от 12.07.2013 года), в соответствии с которым, ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» выдал ОАО «Шуйский хлебокомбинат» кредит в размере 39000 000 рублей, под 15 % годовых, целевое использование: пополнение оборотных средств, со сроком возврата кредита (полного погашения ссудной задолженности Заемщика перед Кредитором по выданному Кредиту, начисленным процентам за пользование Кредитом, комиссионным платежам и неустойкам (штрафам и/или пеням) - 11 декабря 2013 года. Выдача кредита подтверждается мемориальными ордерами и выписками по лицевому счету (копии прилагаются). С декабря 2013г. у Заемщика перед Кредитором возникла просроченная задолженность по начисленным процентам и по основному долгу. По состоянию на 27.03.2014 года общая сумма задолженности Заемщика составляет по Кредитному договору №…… от 29.06.2011 года составляет 36 900 484,12 рублей, из которых: -34 150 000 рублей - основной долг, - 1 000 000 рублей - просроченный основной долг, -1 675 643,84 рублей - просроченные проценты, -9 514,24 рублей - неустойка по просроченным процентам, -9 154,11 рубля - неустойка по основному долгу, -55 854,79 рубля - комиссия за обслуживание кредита, -317,14 рублей - неустойка по просроченной комиссии.

В обеспечение обязательств по кредитному договору заключены следующие договоры:

1. Договор №115106/0023-5 о залоге оборудования от 29.06.2011 года и Дополнительное соглашение №1 от 16.09.2011 года, Дополнительное соглашение №2 от 14.09.2012 года, Дополнительное соглашение №3 от 28.09.2012 года, Дополнительное соглашение №4 от 16.01.2013 года, Дополнительное соглашение №5 от 12.07.2013 года к Договору №115106/0023-5 о залоге оборудования от 29.06.2011 года заключены между Кредитором и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по которому были переданы в залог имущество залоговой стоимостью 36 325 219 рублей.

Имущество, переданное в залог, принадлежит ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на праве собственности. Адрес постоянного места хранения предметов залога: Ивановская обл., г. Шуя, ул. 1 Дубковская, д. 46, здание главного корпуса.

2. Договор №115106/0023-5/2 о залоге оборудования от 14.09.2012 года и Дополнительное соглашение №1 от 16.01.2013 года, Дополнительное соглашение №2 от 12.07.2013 года к Договору №115106/0023-5/2 о залоге оборудования от 14.09.2012 года заключены между Кредитором и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по которому были переданы в залог: - Хлебопекарная печь ППЦ 1238, 2008 года выпуска, инвентарный номер 961, балансовой стоимостью 2 246 242,19 рублей, залоговой стоимостью 7 826 162 рубля. Имущество, переданное в залог, принадлежит ОАО «Шуйский хлебокомбинат на праве собственности. Адрес постоянного места хранения предметов залога: Ивановская обл., г. Шуя, ул. 1 Дубковская, д. 46.

3) 25 марта 2011 г. между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен Договор № 115106/0012 об открытии кредитной линии (Кредитный договор в редакции Дополнительных соглашений №1 от 18.05.2011 года, №2 от 23.09.2011 года, №3 от 21.09.2012 года, №4 от 23.01.2013 года, №5 от 12.07.2013 года), в соответствии с которым, Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 30 000 000 рублей, под 15 % годовых, целевое использование: пополнение оборотных средств (покупка муки), со сроком возврата кредита (полного погашения ссудной задолженности Заемщика перед Кредитором по выданному Кредиту, начисленным процентам за пользование Кредитом, комиссионным платежам и неустойкам (штрафам и/или пеням) -15.01.2016 года. Выдача кредита подтверждается мемориальными ордерами и выписками по лицевому счету (копии прилагаются).

С декабря 2013 г. у Заемщика перед Кредитором возникла просроченная задолженность по начисленным процентам и по основному долгу. По состоянию на 27.03.2014 года общая сумма задолженности Заемщика по Кредитному договору №…… от 25.03.2011 года сумма задолженности составляет 22 206 924,52 рублей, из которых: -20 150 000 рублей - основной долг, -1 000 000 рублей - просроченный основной долг, -1 008 246,58 рублей -просроченные проценты, -5 724,78 рублей - неустойка по просроченным процентам, -9 154,11 рубля - неустойка по основному долгу, -33 608,23 рублей - комиссия за обслуживание кредита, -190,82 рублей - неустойка по просроченной комиссии.

В обеспечение обязательств по кредитному договору заключены следующие договора:

1. Договор №….. об ипотеке (залоге недвижимости) от 25.03.2011 г. (в редакции дополнительных соглашений №1 от 18.05.2011 года, №2 от 23.09.2011 года, №3 от 21.09.2012 года №15.05.2011 года, №4 от 23.01.2013 года, №5 от 12.07.2013 года,) заключен между Кредитором и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по которому были переданы в залог объекты недвижимости:

- главный корпус общей площадью …; назначение нежилое; этажность, количество этажей 4, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) …. год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества…., залоговой стоимостью 86 476 500 рублей;

- артезианская скважина ….: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…; назначение артезианская скважина; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) …, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества…, залоговой стоимостью 376 500 рублей;

- резервуар подземной установки для воды объемом 500,0 куб. м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…; назначение резервуар; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) …, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества…, залоговой стоимостью 1836 000 рублей;

- проходная будка общей площадью … кв.м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…;-назначение нежилое; этажность, количество пажей 1, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) …, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества …залоговой стоимостью 467 250 рублей;

- склад для порожней тары общей площадью …. кв. м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…; назначение нежилое; этажность, количество этажей 1, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) 1975 год, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимою имущества…, залоговой стоимостью 426 750 рублей;

- артезианская скважина №… с насосной станцией глубиной 177,0 м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер) …; назначение артезианская скважина; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода к эксплуатацию (завершения строительства)…, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества…, залоговой стоимостью в размере 948 000 рублей;

- ЛЭП (линия электропередачи) резервного питания общей протяженностью 1 200,0 м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…; назначение передача электроэнергии; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0: год ввода в эксплуатацию (завершения строительства).., предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества…, инвентарный номер.., залоговой стоимостью 1392 000 (Один миллион триста девяносто две тысячи) рублей;

- тепловые сети общей протяженностью 44,0 м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…; назначение теплотрасса; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства)…, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества…, инвентарный номер…, залоговой стоимостью в размере 57 750 рублей;

- наружный газопровод общей протяженностью … м.: инвентарный номер (ранее присвоенный учетный номер)…; назначение газопровод; этажность, количество этажей 0, количество подземных этажей 0; год ввода в эксплуатацию (завершения строительства) …, предыдущие кадастровые (условные) номера объекта недвижимого имущества …., инвентарный номер.., залоговой стоимостью 113 250 рублей;

- здания и сооружения расположены на земельном участке, имеющем следующие характеристики: категория земель: земли населенных пунктов, разрешенное использование: для размещения хлебокомбината, общая площадь …. кв. м, с кадастровым номером …, местоположение установлено относительно ориентира, расположенного и границах участка, почтовый адрес ориентира: обл. Ивановская, г. Шуя, ул. Дубковская 1-я, дом 46, залоговой стоимостью 24 803 250 рублей. Обременение в виде ипотеки зарегистрировано в Едином государственном реестр прав на недвижимое имущество, о чем имеется отметка на договоре.

2. Договор №115106/0012-5 о залоге оборудования от 21.09.2012 года. (в редакции Дополнительных соглашений №1 от 23.01.2013 года, №2--от-42,07.2013г. к Договору №115106/0012-5 о залоге оборудования от 21.09.2012г.), заключен между Кредитором и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по которому были переданы в залог: Тестоформующая машина (DBE Equipment модель С4) 1998год выпуска, страна производитель Канада, 2,2, кВт, инвентаризационный номер 1017, залоговой стоимостью 3 234 145 рублей. Имущество, переданное в залог, принадлежит ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на праве собственности. Адрес постоянного места хранения предметов залога: Ивановская обл., г. Шуя, ул. 1 Дубковская, д. 46.

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Согласно статье 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Таким образом, по состоянию на 27.03.2014 года (дата введения наблюдения) задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ОАО «Россельхозбанк» составила 141 135 738,28 рублей, в том числе: по Кредитному договору №…… от 29.06.2011года - 36 900 484,12 рублей, из которых: 34 150 000 рублей - основной долг, 1 000 000 рублей - просроченный основной долг,1 675 643,84 рублей - просроченные проценты, 9 514,24 рублей - неустойка по просроченным процентам, -9 154,11 рубля - неустойка по основному долгу, 55 854,79 рубля - комиссия за обслуживание кредита, -317,14 рублей - неустойка по просроченной комиссии. По Кредитному договору №…. от 25.03.2011 года - 22 206 924,52 рублей, из которых: -20 150 000 рублей - основной долг, 1 000 000 рублей - просроченный основной долг, 1 008 246,58 рублей - просроченные проценты, 5 724,78 рублей - неустойка по просроченным процентам, 9 154,11 рубля - неустойка по основному долгу, 33 608,23 рублей - комиссия за обслуживание кредита, 190,82 рублей — неустойка по просроченной комиссии. По Кредитному договору №….. от 25.03.2011 года - 82 028 329,64 рублей, из которых: 77 150 000 рублей - основной долг, 1 000 000 рублей - просроченный основной долг, 3 725 506,85 рублей - просроченные проценты, 21 153,29 рублей - неустойка по просроченным процентам, 6 780,82 рубля - неустойка по основному долгу, 124 183,57 рубля - комиссия за обслуживание кредита; 705,11 рублей - неустойка по просроченной комиссии.

Задолженность обеспечена залогом имущества должника на основании договоров №….. об ипотеке (залоге недвижимости) от 25.03.2011 года, №115106/0023-5 о залоге оборудования от 29.06.2011 года, №115106/0023-5/2 о залоге оборудования от 14.09.2012 года, №….. об ипотеке (залоге недвижимости) от 25.03.2011 года, №115106/0012-5 о залоге оборудования от 21.09.2012 года.

Согласно пункту 7.1 статьи 16 Закона о банкротстве требования конкурсных кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, учитываются в реестре требований кредиторов в составе требований кредиторов третьей очереди. Согласно разъяснений, содержащихся в абзаце 2 пункта 1 постановления Пленума ВАС РФ № 58 от 23.07.2009 года "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя», если судом не рассматривалось ранее требование залогодержателя об обращении взыскания на заложенное имущество, то суд при установлении требований кредитора проверяет, возникло ли право залогодержателя в установленном порядке (имеется ли надлежащий договор о залоге, наступили ли обстоятельства, влекущие возникновение залога в силу закона), не прекратилось ли оно по основаниям, предусмотренным законодательством, имеется ли у должника заложенное имущество в натуре (сохраняется ли возможность обращения взыскания на него). Полномочными представителями Банка и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» была произведена проверка наличия залогового имущества, о чем составлены акты проверки залогового имущества, сделаны заключения о наличии залогового имущества в натуре и возможности обращения взыскания на него. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, учитываются отдельно в составе третьей очереди реестра требований кредиторов и удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 Закона о банкротстве и согласно пункту 4 статьи 134 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» требование относится к требованиям третьей очереди. Согласно требований внутренних нормативных документов Банка, каждый из руководителей кредитующего предприятия, обязан выступать перед Банком поручителем. Исполняющий обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. с 2013 года являлся поручителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» Костромской региональный филиал. 12.07.2013 года с Буздыгановым А.Н., были заключены договоры поручительства. К включению в реестр предъявлена задолженность в сумме 7 248 256,20 рублей за неисполнение обязательств по кредитным договорам: №…… от 20.06.2011 года и №…..от 20.06.2011 года, заключенным между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «Ивановский хлебокомбинат № 3», где ОАО «Шуйский хлебокомбинат» является залогодателем по договорам залога №…….от 28 сентября 2012 года и №…. от 18 сентября 2012 года, заключенным в качестве обеспечения обязательств по кредитным договорам №….от 20.06.2011 года и №….от 20.06.2011 года.

20 июня 2011 г. между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» был заключен договор №……..об открытии кредитной линии в редакции дополнительных соглашений №1 от 19 сентября 2011 года, №2 от 20 июля 2012 года, №3 от 28 сентября 2012 года, №4 от 18 января 2013 года, №5 от 16 июля 2013 года в соответствии с которым кредитор предоставил Заемщику денежные средства в размере 80 000 000 рублей, под 15% годовых, на следующие цели - приобретение основных средств. Окончательный срок возврата кредита - 20 апреля 2016 года, погашение кредита (основною долга) осуществляется согласно графику - приложение №1 к кредитному договору. В качестве обеспечения исполнения обязательств Заемщика по Договору №…..об открытии кредитной линии от 20 июня 2011 года заключены: договор №115106/0021-5 о залоге оборудования от 28 сентября 2012 года в редакции Дополнительных соглашений №1 от 18.01.2013 года, №2 от 16.07.2013 года, заключен между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Залогодержатель) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Залогодатель) по которому было передано в залог оборудование залоговой стоимостью 3 935 287,20 рублей.

20 июня 2011 г. между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» был заключен договор №…….об открытии кредитной линии в редакции дополнительных соглашений №1 от 21 июня 2011 года, №2 от 19 сентября 2011 года, №3 от 28 марта 2012 года, №3 от 18 сентября 2012 года, №4 от 18 января 2013 года, №5 от 16 июля 2013 года в соответствии с которым кредитор предоставил Заемщику денежные средства в размере 45 000 000 рублей, под 15% годовых, на следующие цели -пополнение оборотных средств (покупка муки). Окончательный срок возврата кредита - 15 января 2016 года. В качестве обеспечения исполнения обязательств по договору №……об открытии кредитной линии от 20.06.2011года заключен договор №…. о залоге транспортных средств от 18 сентября 2012 года в редакции дополнительных соглашений №1 от 18.01.2013 года, №2 от 16.07.2013 года, заключен между ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» (Залогодержатель) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Залогодатель) по которому переданы в залог транспортные средства залоговой стоимостью 3 312 969 рублей. Кредитор выполнил свои обязательства, предоставив кредит Заемщику. В нарушение условий Кредитного договора Заемщик принятые на себя обязательства не исполнил. ОАО «Россельхозбанк» обратился в Арбитражный суд Ивановской области с заявлением конкурсного кредитора о включении своих требований в реестр требований кредиторов ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3».

Определением Арбитражного суда Ивановской области от 07.05.2014 года по делу №А 17-7194/2013 признаны обоснованными и подлежащими включению в третью очередь реестра требований кредиторов требования ОАО «Россельхозбанк» к ОАО «Ивановский хлебокомбинат № 3» в сумме 161 495 962,66 рублей, в том числе: 161 391 550, 69 рублей: - основной долг, 104 411, 96 рублей - неустойка, как требования обеспеченные залогом имущества должника (включая требования: по договору №….от 20.06.2011 года - 81 792 719,04 рублей, из которых: 78 400 000 рублей - основной долг, 600 000 рублей - просроченный основной долг, 2 662191,79 рублей - просроченные проценты, 32302,53 рубля - неустойка по просроченным процентам, 8 408,22 рублей - неустойка по основному долгу, 88 739,74 рубля - комиссия за обслуживание кредита, 1076,75 рублей - неустойка по просроченной комиссии. По договору №……от 20.06.2011г. - 40 802 807,52 рублей, из которых: 38 804 000 рублей - основной долг, 600 000 рублей - просроченный основной долг, 1 327 860,81 рублей — просроченные проценты, 16 112,01 рублей - неустойка по просроченным процентам, 10 035,52 рублей - неустойка по основному долгу, 44 262,02 рубля - комиссия за обслуживание кредита, 537,06 рублей - неустойка по просроченной комиссии).

В соответствии с п. 20 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ « О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя» №58 от 23.07.2009г., при решении вопроса об установлении требований залогодержателя в деле о банкротстве следует исходить из того, что размер этих требований определяется как сумма денежного удовлетворения, на которое может претендовать залогодержатель за счет заложенного имущества, но не свыше оценочной стоимости данного имущества. Стоимость заложенного имущества определяется арбитражным судом на основе оценки заложенного имущества, предусмотренной в договоре о залоге, или начальной продажной цены, установленной решением суда об обращении взыскания на заложенное имущество, с учетом доводов заинтересованных лиц об изменении указанной стоимости в большую или меньшую сторону.

С учетом указанных разъяснений, учитывая, что ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не является основным должником по кредитному обязательству по договору №…..от 20.06.2011 года и договору №….от 20.06.2011 года, что стоимость заложенного имущества на основе оценки заложенного имущества, предусмотренной в договорах №115106/0022-4 о залоге транспортных средств от 18 сентября 2012 года и №115106/0021-5 о залоге оборудования от 28 сентября 2012 года составила 7 248 256,20 рублей, требование ОАО «Россельхозбанк» в указанной сумме включено в реестр требований кредиторов должника. Полномочными представителями Банка и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» была произведена проверка наличия движимого залогового имущества, о чем составлены акты проверки залогового имущества от 28.04.2014 года. Данными актами подтверждалось наличие во владении должника имущества, являющегося предметом залога по требованиям Банка. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, учитываются отдельно в составе третьей очереди реестра требований кредиторов и удовлетворяются за счет стоимости предмета залога в порядке, установленном статьей 138 Закона о банкротстве. Арбитражный суд Ивановской области признал обоснованными требования ОАО «Россельхозбанк» к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в сумме 148 383 994,48 рублей, в том числе: 148 321 300, 06 рублей- основной долг, 62 694,42 рубля – пени и вынес определение о включении АО «Россельхозбанк» Ивановский региональный филиал с указанной задолженностью в третью очередь кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, АО «Россельхозбанк» причинен материальный ущерб на указанную сумму. (т.5 л.д.145-153)

Межрайонная ИФНС России №3 по Ивановской области 22 декабря 2014 года обратилась в правоохранительные органы с требованием о проведении проверки деятельности органов управления ОАО «Шуйский хлебокомбинат», полагая о преднамеренном банкротстве предприятия. (т.1 л.д.22-33) Инспекцией указано, что 04 марта 2013 года Буздыганов А.Н. назначен исполняющим обязанности Общества, с этого же дня из Общества началось перечисление денег в ООО «Унисон37». Кроме оформления спорного договора поставки, реальность сделки не подтверждена никакими документами, не отражена ни в бухгалтерской, ни в налоговой отчетности организаций, участвующих в схеме.

С заявлением о проведении проверки о признаках преступления по факту образования задолженности у ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в размере 299955600 рублей, в полицию обратился конкурсный управляющий Т. (т.5 л.д.1-5) В заявлении указано, что перечисление денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» произошло в период с 01 по 28 марта 2013 года, а от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ООО «Унисон37» в период с 04 по 29 марта 2013 года, в обоих случаях через расчетные счета, открытые в ООО «РекорБанк».

Согласно копии приказа, 01 февраля 2013 года первому заместителю генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганову А.Н. в этот день предоставлено право подписи документов за руководителя организации: в договорах, счетах-фактурах, товарных накладных, актах и других документах общества. (т.1 л.д.189)

В протоколе №4 заседания Совета Директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 01 марта 2013 года указано, что принято решение о досрочном прекращении полномочий генерального директора Т., а также принято решение о назначении на должность исполняющего полномочия генерального директора Общества Буздыганова А.Н. с 04 марта 2013 года. (т.12 л.д.100)

В копии трудовой книжки Буздыганова А.Н. указано, что, согласно протоколу заседания Совета директоров Общества от 03 марта 2014 года, Буздыганов А.Н. избран на должность генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.13, л.д.66-73)

28 сентября 2015 года проведен обыск в ООО «ТД Пека-Хлеб», в ходе которого изъяты документы. (т.7 л.д.20-27)

Осмотром изъятых документов установлено наличие договора аренды помещения ООО «ТД Пека-Хлеб» по адресу: г.Иваново. ул.1-я Полевая, д.85, Обществом «Унисон37», а также договора №01-03 от 01 марта 2003 года между ООО «Унисон37» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» о поставке со склада продавца муки при 100% предоплате; договора поставки №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (поставщик) и ООО «ТД Топ Грейд» по поставке муки при 100% предоплате; акт сверки взаимных расчетов между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грейд», в котором указано, что в период с 01 марта по 21 мая 2013 года ООО «ТД Топ Грейд» перечислило в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» 299955600 рублей;

-счет №18 от 20.02.13 года на сумму 3 996 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

-счет- фактуры №18 от 20.02.13 года на сумму 3 996 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

-счет №21 от 20.02.13 года на сумму 4 873 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

-счет- фактуры №21 от 20.02.13 года на сумму 4 873 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №26 от 25.02.13 года на сумму 4 975 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №26 от 25.02.13 года на сумму 4 975 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки. Документ на 1 листе бумаги формата А-4 с машинописным текстом;

- счет №32 от 27.02.13 года на сумму 1 105 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №32 от 27.02.13 года на сумму 1 105 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №47 от 27.02.13 года на сумму 4 996 850,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №47 от 27.02.13 года на сумму 4 996 850,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №48 от 27.02.13 года на сумму 3 756 850,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №48 от 27.02.13 года на сумму 3 756 850,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет№59 от 01.03.13 года на сумму 4 510 050,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

-счет- фактуры №59 от 01.03.13 года на сумму 4 510 050,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №50 от 28.02.13 года на сумму 4 559 050,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №50 от 28.02.13 года на сумму 4 559 050,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №67 от 03.03.13 года на сумму 4 127 200,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №67 от 03.03.13 года на сумму 4 127 200,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

-счет№68 от 04.03.13 года на сумму 4 689 600,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №68 от 04.03.13 года на сумму 4 689 600,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №69 от 04.03.13 года на сумму 3 860 400,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №69 от 04.03.13 года на сумму 3 860 400,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №73 от 05.03.13 года на сумму 4 635 120,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №73 от 05.03.13 года на сумму 4 635 120,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет№71от 05.03.13 года на сумму 4 785 230,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №71от 05.03.13 года на сумму 4 785 230,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №74 от 05.03.13 года на сумму 3 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №74 от 05.03.13 года на сумму 3 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №75 от 06.03.13 года на сумму 3 030 100,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №75 от 06.03.13 года на сумму 3 030 100,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №77 от 06.03.13 года на сумму 3 689 520,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №77 от 06.03.13 года на сумму 3 689 520,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №81 от 07.03.13 года на сумму 4 836 250,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №81 от 07.03.13 года на сумму 4 836 250,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №79 от 07.03.13 года на сумму 4 760 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №79 от 07.03.13 года на сумму 4 760 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №82 от 07.03.13 года на сумму 3 870 050,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки. Документ на 1 листе бумаги формата А-4 с машинописным текстом;

- счет- фактуры №82 от 07.03.13 года на сумму 3 870 050,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №95 от 07.03.13 года на сумму 4 856 925,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №95 от 07.03.13 года на сумму 4 856 925,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №85 от 11.03.13 года на сумму 3 744 052,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №85 от 11.03.13 года на сумму 3 744 052,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №87 от 11.03.13 года на сумму 3 900 628,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №87 от 11.03.13 года на сумму 3 900 628,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №98 от 11.03.13 года на сумму 3 569 872,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №98 от 11.03.13 года на сумму 3 569 872,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

-счет №105 от 12.03.13 года на сумму 2 780 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №105 от 12.03.13 года на сумму 2 780 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №109 от 13.03.13 года на сумму 3 650 013,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №109 от 13.03.13 года на сумму 3 650 013,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №113 от 13.03.13 года на сумму 3 746 983,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №113 от 13.03.13 года на сумму 3 746 983,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №114 от 14.03.13 года на сумму 4 125 890,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №114 от 14.03.13 года на сумму 4 125 890,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №124 от 14.03.13 года на сумму 3 568 206,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №124 от 14.03.13 года на сумму 3 568 206,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №126 от 14.03.13 года на сумму 1 934 421,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №126 от 14.03.13 года на сумму 1 934 421,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №189 от 18.03.13 года на сумму 3 967 750,46 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №189 от 18.03.13 года на сумму 3 967 750,46 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №191 от 18.03.13 года на сумму 2 589 642,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №191 от 18.03.13 года на сумму 2 589 642,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №201 от 19.03.13 года на сумму 1 178 107,04 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №201 от 19.03.13 года на сумму 1 178 107,04 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №196 от 21.03.13 года на сумму 3 651 013,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №196 от 21.03.13 года на сумму 3 651 013,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №197 от 21.03.13 года на сумму 4 756 800,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №197 от 21.03.13 года на сумму 4 756 800,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №198 от 21.03.13 года на сумму 3 987 200,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №198 от 21.03.13 года на сумму 3 987 200,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №201 от 25.03.13 года на сумму 4 198 256,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №201 от 25.03.13 года на сумму 4 198 256,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №202 от 25.03.13 года на сумму 4 201 730,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №202 от 25.03.13 года на сумму 4 201 730,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №211 от 25.03.13 года на сумму 3 987 505,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №211 от 25.03.13 года на сумму 3 987 505,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №221 от 25.03.13 года на сумму 4 765 000,85 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №221 от 25.03.13 года на сумму 4 765 000,85 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки. Документ на 1 листе бумаги формата А-4 с машинописным текстом;

- счет №228 от 25.03.13 года на сумму 2 877 233,15 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №228 от 25.03.13 года на сумму 2 877 233,15 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №257 от 25.03.13 года на сумму 25 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №257 от 25.03.13 года на сумму 25 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №230 от 26.03.13 года на сумму 4 632 155,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №230 от 26.03.13 года на сумму 4 632 155,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №231 от 26.03.13 года на сумму 4 853 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №231 от 26.03.13 года на сумму 4 853 500,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №232 от 26.03.13 года на сумму 4 596 352,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №232 от 26.03.13 года на сумму 4 596 352,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №235 от 26.03.13 года на сумму 2 879 788,70 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №235 от 26.03.13 года на сумму 2 879 788,70 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №236 от 26.03.13 года на сумму 4 301 730,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №236 от 26.03.13 года на сумму 4 301 730,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №237 от 26.03.13 года на сумму 4 865 760,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №237 от 26.03.13 года на сумму 4 865 760,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №238 от 26.03.13 года на сумму 3 999 856,75 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №238 от 26.03.13 года на сумму 3 999 856,75 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №239 от 26.03.13 года на сумму 3 699 520,56 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №239 от 26.03.13 года на сумму 3 699 520,56 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №243 от 26.03.13 года на сумму 4 584 042,91 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №243 от 26.03.13 года на сумму 4 584 042,91 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №271 от 26.03.13 года на сумму 1 566 972,30 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №271 от 26.03.13 года на сумму 1 566 972,30 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №241 от 27.03.13 года на сумму 2 474 146,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №241 от 27.03.13 года на сумму 2 474 146,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №251 от 27.03.13 года на сумму 4 996 850,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №251 от 27.03.13 года на сумму 4 996 850,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №253 от 27.03.13 года на сумму 4 986 850,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №253 от 27.03.13 года на сумму 4 986 850,50 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №255 от 27.03.13 года на сумму 3 896 574,12 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №255 от 27.03.13 года на сумму 3 896 574,12 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №256 от 27.03.13 года на сумму 2 974 146,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №256 от 27.03.13 года на сумму 2 974 146,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №259 от 27.03.13 года на сумму 4 586 352,56 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №259 от 27.03.13 года на сумму 4 586 352,56 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №260 от 27.03.13 года на сумму 3 559 226,57 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №260 от 27.03.13 года на сумму 3 559 226,57 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №261 от 27.03.13 года на сумму 313 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №261 от 27.03.13 года на сумму 313 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №285 от 27.03.13 года на сумму 3 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №285 от 27.03.13 года на сумму 3 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №286 от 27.03.13 года на сумму 4 958 005,75 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №286 от 27.03.13 года на сумму 4 958 005,75 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №288 от 27.03.13 года на сумму 3 999 983,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №288 от 27.03.13 года на сумму 3 999 983,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №320 от 27.03.13 года на сумму 3 809 550,10 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №320 от 27.03.13 года на сумму 3 809 550,10 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №322 от 27.03.13 года на сумму 4 980 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №322 от 27.03.13 года на сумму 4 980 000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №291 от 28.03.13 года на сумму 4 255 864,05 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №291 от 28.03.13 года на сумму 4 255 864,05 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №310 от 28.03.13 года на сумму 2339811,75 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №310 от 28.03.13 года на сумму 2339811,75 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №318 от 28.03.13 года на сумму 3 566 785,20 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №318 от 28.03.13 года на сумму 3 566 785,20 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №330 от 28.03.13 года на сумму 4 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №330 от 28.03.13 года на сумму 4 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №331 от 28.03.13 года на сумму 4 987 523,65 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №331 от 28.03.13 года на сумму 4 987 523,65 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №332 от 28.03.13 года на сумму 4 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №332 от 28.03.13 года на сумму 4 809 550,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №335 от 28.03.13 года на сумму 1 583 826,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №335 от 28.03.13 года на сумму 1 583 826,25 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №389 от 30.04.13 года на сумму 342000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №389 от 30.04.13 года на сумму 342000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет №540 от 08.05.13 года на сумму 1093000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- счет- фактуры №540 от 08.05.13 года на сумму 1093000,00 рублей, на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки.

- Платежное поручение №146 от 01.03.2013 года на сумму 3 996 000,00 рублей по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №147 от 01.03.2013 года на сумму 4873500 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

-Платежное поручение №162 от 01.03.2013 года на сумму 4975000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №163 от 01.03.2013 года на сумму 1105500 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №164 от 05.03.2013 года на сумму 4996850 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №165 от 05.03.2013 года на сумму 3756850 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №169 от 05.03.2013 года на сумму 4510050 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №170 от 05.03.2013 года на сумму 4559050 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №173 от 05.03.2013 года на сумму 4127200 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №186 от 06.03.2013 года на сумму 4689600 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №187 от 06.03.2013 года на сумму 4785230 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №188 от 06.03.2013 года на сумму 3860400 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №191 от 06.03.2013 года на сумму 4635120 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №192 от 06.03.2013 года на сумму 3809550 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №193 от 06.03.2013 года на сумму 3030100 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №198 от 11.03.2013 года на сумму 3689520 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №199 от 11.03.2013 года на сумму 4760500 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №200 от 11.03.2013 года на сумму 4836250 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №201 от 11.03.2013 года на сумму 3870050 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №202 от 11.03.2013 года на сумму 3744052 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №203 от 11.03.2013 года на сумму 3900628 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №217 от 13.03.2013 года на сумму 4856925 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №218 от 13.03.2013 года на сумму 3569872 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №219 от 13.03.2013 года на сумму 4896370 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №220 от 13.03.2013 года на сумму 4996320 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №222 от 13.03.2013 года на сумму 3650013 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №223 от 13.03.2013 года на сумму 2780500 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №239 от 15.03.2013 года на сумму 3746983 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №240 от 15.03.2013 года на сумму 4125890 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №242 от 15.03.2013 года на сумму 3568206 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №244 от 15.03.2013 года на сумму 1934421 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №256 от 19.03.2013 года на сумму 3967750,46 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №257 от 19.03.2013 года на сумму 2589642,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №258 от 19.03.2013 года на сумму 1178107,04 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №284 от 25.03.2013 года на сумму 3651013 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №285 от 25.03.2013 года на сумму 4756800 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №286 от 25.03.2013 года на сумму 3987200 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №287 от 25.03.2013 года на сумму 4198256,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №288 от 25.03.2013 года на сумму 4201730,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №293 от 26.03.2013 года на сумму 4596352,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №294 от 26.03.2013 года на сумму 3987505 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №295 от 26.03.2013 года на сумму 4765000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №296 от 26.03.2013 года на сумму 2877233,15 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №297 от 26.03.2013 года на сумму 1566972,30 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №298 от 26.03.2013 года на сумму 4853500 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №299 от 26.03.2013 года на сумму 2879788,70 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №300 от 26.03.2013 года на сумму 4301730,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №301 от 26.03.2013 года на сумму 4865760,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №302 от 26.03.2013 года на сумму 3999856,75 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №303 от 26.03.2013 года на сумму 4632155,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №304 от 26.03.2013 года на сумму 2474144,25 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №310 от 27.03.2013 года на сумму 4386040,05 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №311 от 27.03.2013 года на сумму 4856250,23 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №312 от 27.03.2013 года на сумму 3699520,56 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №313 от 27.03.2013 года на сумму 2474146,25 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №314 от 27.03.2013 года на сумму 4584042,91 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №315 от 27.03.2013 года на сумму 4996850 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №316 от 27.03.2013 года на сумму 4986850,50 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №318 от 27.03.2013 года на сумму 3896574,12 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №319 от 27.03.2013 года на сумму 4586352,56 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №320 от 27.03.2013 года на сумму 2974146,25 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №321 от 27.03.2013 года на сумму 3559226,57 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №326 от 28.03.2013 года на сумму 3809550 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №327 от 28.03.2013 года на сумму 4958005,75 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №328 от 28.03.2013 года на сумму 3999983,25 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №329 от 28.03.2013 года на сумму 4255864,05 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №330 от 28.03.2013 года на сумму 3566785,20 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №331 от 28.03.2013 года на сумму 2339811,75 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №334 от 28.03.2013 года на сумму 3809550,10 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №335 от 28.03.2013 года на сумму 4980000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №336 от 28.03.2013 года на сумму 4809550 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №337 от 28.03.2013 года на сумму 4987523,65 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №338 от 28.03.2013 года на сумму 4809550 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №339 от 28.03.2013 года на сумму 1583826,25 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №379 от 11.04.2013 года на сумму 365000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №384 от 12.04.2013 года на сумму 488000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №385 от 12.04.2013 года на сумму 25000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №389 от 15.04.2013 года на сумму 176000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №400 от 16.04.2013 года на сумму 60000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №401 от 16.04.2013 года на сумму 593000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №408 от 17.04.2013 года на сумму 341000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №435 от 24.04.2013 года на сумму 313000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №437 от 25.04.2013 года на сумму 100000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №440 от 25.04.2013 года на сумму 30000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №441 от 25.04.2013 года на сумму 156000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №446 от 26.04.2013 года на сумму 315000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №451 от 29.04.2013 года на сумму 104600 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №459 от 30.04.2013 года на сумму 188000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №469 от 08.05.2013 года на сумму 451000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №476 от 08.05.2013 года на сумму 342000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №481 от 13.05.2013 года на сумму 101000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №482 от 13.05.2013 года на сумму 600000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №484 от 14.05.2013 года на сумму 1093000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №495 от 16.05.2013 года на сумму 630000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №498 от 16.05.2013 года на сумму 251000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №515 от 17.05.2013 года на сумму 304000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №518 от 20.05.2013 года на сумму 608000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

- Платежное поручение №523 от 21.05.2013 года на сумму 444000 рублей за муку, по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.7 л.д.84-95, 131-140, 195-201)

Согласно справке о проведенном исследовании, задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в сумме 299955600 рублей отрицательно влияет на показатели платежеспособности организации. Руководителем должника совершались сделки, не соответствующие рыночным условиям и обычаям делового оборота. (т.1 л.д.148-174)

В ходе выемки у заместителя директора ООО «Аудит» изъят отчет по аудиторской проверке финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» за 1 полугодие 2013 года (т.7 л.д.75-76)

В указанном отчете имеются выводы специалиста о том, что у Общества отсутствуют основания для перечисления денежных средств поставщикам и подрядчикам, так как отсутствуют документы, подтверждающие правомерность операций. (т.7 л.д.161-168)

Согласно сопроводительному листу, к материалам уголовного дела приобщены копия юридического и регистрационного дела ОАО «Шуйский хлебокомбинат», а также копия юридического дела ООО «ТД Топ Грейд». (т.4 л.д.243)

В КБ «Регнум Банк» изъяты юридические дела ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Унисон37». (т.7 л.д.39-41)

При выемке в ИФС по Канавинскому району г.Нижний Новгород изъято регистрационное дело ООО «Унисон37». (т.7 л.д.56-58)

Осмотром юридического дела ОАО «Шуйский хлебокомбинат» установлено, что конкурсным управляющим 22 января 2015 года определен Т. имеется светокопия распоряжения на замену электронно-цифровой подписи «Банк-клиент» от 01 февраля 2013 года, в связи со сменой руководителя организации. От этого же числа имеется карточка с образцами подписей и оттиска печати, согласно которой правом первой подписи обладает Т.., правом второй подписи – Ш., полномочия которых определены до 23 августа 2013 года. В карточке с образцами подписей от 12 июля 2012 года по владельцу счета указано, что до 17 марта 2013 года правом подписей обладали М. и Ш., действие этой карточки прекращено 01 февраля 2013 года. Имеются сведения об открытом ключе, используемом в системе «Банк-клиент», владельцем ключа является М. и подключения этой системы с 12 июля 2012 года. При осмотре юридического дела ООО «Унисон37» установлено наличие документов, определяющих пользование этим обществом системой «Банк-клиент». При осмотре юридического дела ООО «ТД Топ Грейд» установлено наличие документов, определяющих пользование этим обществом системой «Банк-клиент». (т.7 л.д.141-152, 186-193)

У Филиала Ивановский КБ «Регнум» (ООО «РеКорБанк») истребованы сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Унисон 37» и ООО «ТД Топ Грейд» за период с 01 по 30 мая 2013 года.

При осмотре указанных данных, установлено, что в период с 01 марта по 25 мая 2013 года на основании счетов-фактур начиная от 20 февраля 2013 года по 27 марта 2013 года с расчетного счета ООО «Торговый Дом Топ Грейд» №….. при помощи платежных поручений от 01 марта - 16 апреля 2013 года, на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат» №…., а также платежными поручениями от 11 апреля – 21 мая 2013 года на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат» №…… перечислены денежные средства в сумме 299955600 рублей, с указанием платежа – за муку.

В период с 04 по 29 марта 2013 года на основании счетов-фактур от 22 февраля – 28 марта 2013 года с расчетного счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» №….. платежными поручениями от 04 – 29 марта 2013 года на расчетный счет ООО «Унисон 37» №…… перечислены денежные средства на общую сумму 323618600 рублей. (т.11 л.д.1-89)

Межрайонной ИФНС России №3 по Ивановской области в полицию предоставлены копии счетов, счетов-фактур и платежных поручений о перечислении денежных средств в сумме 299955600 рублей по договору поставки №ш-2013 от 27 февраля 2013 года. (т.3 л.д.2-140)

Полученные следователем предметы и документы осмотрены, определены их индивидуальные криминалистические признаки, они приобщены к уголовному делу в качестве доказательств.

Решением №1 от 20 января 2015 года МИФНС №3 по Ивановской области ОАО «Шуйский хлебокомбинат» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, выразившегося в не предоставлении документов по требованию: учетная политика за 2012-2013 годы, регистры бухгалтерского и налогового учета за 2012-2013 годы, оборотно-сальдовые ведомости и журналы-ордера за 2012-2013 годы, главная книга за 2013 год, подавляющее большинство первичных бухгалтерских документов, имеет место отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров бухгалтерского учета и налогового учета, неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений, совершенные в течение более одного налогового периода. (т.9 л.д.240-260)

Согласно заключению эксперта от 15 февраля 2016 года, на начало исследуемого периода – 01 января 2011 года, ОАО «Шуйский хлебокомбинат» обладало достаточно высокой платежеспособностью. В целом за период с 01.01.2011 г. по 01.01.2014 г. произошло ухудшение всех четырех показателей платежеспособности. На конец исследуемого периода в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» текущая ликвидность находилась ниже нормативного значения, абсолютная ликвидность близка к нулю, обеспеченность активами менее единицы, степень платежеспособности по текущим обязательствам 38 месяцев, что свидетельствует о низкой платежеспособности организации. В период с 01.01.2011 г. по 01.01.2014 г. произошло ухудшение платежеспособности ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

Расчеты относительно заключенного договора поставки муки от 27.02.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый Дом Топ Грейд» и договора поставки муки от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» осуществлялись посредством платежных поручений, путем списания денег со счета плательщика и зачисления на счет получателя.

Началом расчетов является 01 марта 2013 года, окончание расчетов 21 мая 2013 года.

В период с 01.03.2013 г. по 29.03.2013 г. в расчетах по указанным договорам использованы деньги, полученные ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» от филиала «Ивановский» «РеКорБанк» в сумме 25373810,12 руб., в форме овердрафта по дополнительному соглашению № 1 от 27.02.2013 г. к договору банковского счета № … от 04.07.2012 г. согласно распоряжения №б/н от 01.03.2013г.

В период с 01.03.2013 г. по 29.03.2013 г. происходило ежедневное перечисление большей части этих денег последовательно от ООО «Торговый дом Топ Грейд» на счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», затем на счет ООО «Унисон 37», далее на счет ООО «Глобус НН» и вновь на счет ООО «Торговый дом Топ Грейд».

Перечисление денег в сумме эквивалентной кредиту на счета иных контрагентов в период с 01.03.2013 г. по 29.03.2013 г. не осуществлялось.

29.03.2013 г. со счета ООО «Глобус НН» перечислено на счет ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» 25 071 299,87 руб., и в тот же день ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» погасило задолженность по кредиту перед банком на сумму 25 990 260,01 руб.

Задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «Торговый дом Топ Грейд», возникшая по договору от 27.02.2013 г. №Ш/2013 за муку в сумме 299955600 руб., сформирована на сумму не менее 116 385 908,70 руб. за счет кредита, предоставленного ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» Филиалом «Ивановский»» «РеКорБанк» в сумме 25 373 810,12 руб.

Кредиторская задолженность перед ООО «Торговый дом Топ Грейд», возникшая в ходе исполнения договора от 27.02.2013 г. в сумме 299955600 руб. отражена в бухгалтерской отчетности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по состоянию на 01.01.2014 г. в пассиве бухгалтерского баланса в составе краткосрочных обязательств – кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками в сумме 526698 тыс.руб.

Дебиторская задолженность ООО «Унисон 37», возникшая в ходе исполнения договора от 01.03.2013 г. в сумме 323618 600 руб., отражена в бухгалтерской отчетности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по состоянию на 01.01.2014 г. в активе бухгалтерского баланса в составе оборотных активов – дебиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками в сумме 577 702 тыс.руб.

Заключение и исполнение договора поставки муки от 27.02.2013 г. №Ш/2013 с ООО «Торговый Дом Топ Грейд», а также, заключение и исполнение договора №01-03 от 01.03.2013 г. поставки муки с ООО «Унисон 37» относится к сделкам купли-продажи, осуществляемым с имуществом должника, заключенным на заведомо невыгодных для должника условиях и ухудшило платежеспособность ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.10 л.д. 37-119)

По разъяснению своего заключения от эксперта Мосеева С.В. получены следующие показания.

На 01.01.2013г. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было способно погасить текущую задолженность из выручки почти за 7 месяцев. На 01.01.2014 г. значение СПТО составило 37,98 месяцев, ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было способно погасить текущую задолженность из выручки за 38 месяцев. За период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г. произошло существенное ухудшение СПТО с 7 до 38 месяцев или более чем в 5 раз. Кроме этого, произошло ухудшение двух показателей платежеспособности из четырех КООА и СПТО. Значение коэффициента абсолютной ликвидности (рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника) незначительно улучшилось, в связи с наличием денег у организации на 01.01.2014 г. в сумме 321 тыс. рублей, а улучшение коэффициента текущей ликвидности (определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника) связано с отражением в активе баланса сомнительной дебиторской задолженности ООО «Унисон 37» в сумме 323618600 рублей в составе оборотных активов, принимаемых к учету при расчете данного показателя платежеспособности. Анализ выписок по расчетным счетам ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Глобус НН», ООО «Унисон 37», ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Торговый дом Топ Грейд», показал, что необходимо рассматривать расчеты по договору от 27.02.2013 года №Ш/2013 и договору №01-03 от 01.03.2013 года одновременно. По обоим указанным договорам, расчеты осуществлялись посредством платежных поручений, путем списания денег со счета плательщика и зачисления на счет получателя. Ознакомившись с заключением о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 15.10.2014 года составленного арбитражным управляющим ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Б. можно сказать, что в указанном заключении исследованы кредитные договоры ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и проанализировано исполнение договора поставки от 27.02.2013 г. №Ш/2013. Арбитражным управляющим сделан вывод об отсутствии признаков преднамеренного банкротства. При этом в ходе анализа сделок на соответствие их законодательству РФ и выявление сделок, заключенных и исполненных на условиях, не соответствующих рыночным, Б. не использовала положения п. 9 Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г. №855, заменив их другими. Заключение Б. от 15.10.2014 года не соответствует выводам заключения эксперта от 15.02.2016 года по указанным причинам. Как установлено в ходе экспертизы, заключение и исполнение указанных договоров ухудшило платежеспособность ОАО «Шуйский хлебокомбинат», и в соответствии с пп. «б» п. 9 Временных правил заключение и исполнение договора поставки муки от 27.02.2013 г. №Ш/2013 с ООО «Торговый Дом Топ Грейд», а также, заключение и исполнение договора №01-03 от 01.03.2013 г. поставки муки с ООО «Унисон 37» относится к сделкам купли-продажи, осуществляемым с имуществом должника, заключенным на заведомо невыгодных для должника условиях. (т.6, л.д.224-228)

Из заключения эксперта №1/130 от 26 января 2016 года, по проведенной почерковедческой экспертизе следует, что подписи от имени Буздыганова А Н., расположенные в договоре поставки № Ш/2013 от 27.02.2013 г. между ООО «Торговый дом Топ Грейд» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат», договоре поставки №01-03 от 01.03.2013 г. между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37», в счетах-фактурах выставленных ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «ТД Топ Грейд», и в счетах, выставленных ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «ТД Топ Грейд» выполнены, вероятно, Буздыгановым А.Н.. Ответить на вопрос в категоричной форме эксперту не представилось возможным по причине, указанной в исследовательской части.

Экспертом в исследовательской части заключения указано, что при сравнении образцов подписей Буздыганова А.Н. с подписями от его имени в представленных на исследование документах установлены совпадения: по общим и по частным признакам почерка при выполнении элементов подписи. Ввиду простоты выполнения подписи от имени Буздыганова А.Н. установленные совпадения образуют совокупность лишь близкую к индивидуальной и достаточны только для вероятного вывода. (т.10 л.д. 173-176)

В соответствии с заключением эксперта № 1/129 от 02 марта 2016 года,

решить вопрос о том, соответствуют ли даты, указанные в договоре поставки № Ш/2013 от 27.02.2013 года между ООО «Торговый дом Топ Грей» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и договоре поставки № 01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон37» указанным датам изготовления данных документов, не представилось возможным в виду отсутствия научно-обоснованной методики.

Оттиск печати ОАО «Шуйский хлебокомбинат», расположенный в договоре поставки № Ш/2013 от 27.02.2013 года, нанесен печатью ОАО «Шуйский хлебокомбинат № 1».

Оттиск печати ОАО «Шуйский хлебокомбинат», расположенный в договоре поставки № 01-03 от 01.03.2013 года, нанесен печатью ОАО «Шуйский хлебокомбинат № 2».

Оттиск печати ООО «Унисон 37», расположенный в договоре поставки № 01-03 от 01.03.2013г, нанесен печатью «Унисон37».

Оттиск печати ООО «Торговый дом Топ Грейд», расположенный в договоре поставки №Ш/2013 от 27.02.2013 года нанесен не печатями ООО «Топ Грейд» г. Рязань, ООО «Топ Грейд» Рязанская область. (т.13 л.д.220-225)

Согласно копий определений Арбитражного суда Ивановской области, требования ФНС России в сумме 10898180 рублей 35 копеек, требования ОАО «Россельхозбанк» в сумме 148383994 рубля 48 копеек, ОАО «Владмакароны» в сумме 1454324 рубля 37 копеек, ООО «ТД Пека Хлеб» в сумме 1128625 рублей, 58 копеек, ООО Компания «Циркон» в сумме 171617 рублей, 20 копеек, ООО «Гладиатор» в сумме 48843 рубля 27 копеек, ОАО «Птицефабрика Кинешемская» в сумме 47619 рублей 26 копеек, ООО «Русберри Лайн» в сумме 363104 рубля, ООО «Бакальдрин рус» в сумме 396823 рубля 60 копеек, МП ЖКХ г.Шуя в сумме 516389 рублей 66 копеек, ООО «Актив» в сумме 119814 рублей 36 копеек, ООО «Центр упаковки» в сумме 23988 рублей 37 копеек, ООО «Аудитор» в сумме 75220 рублей, ООО «Агреман» в сумме 30674 рубля 62 копейки, ООО «Петролиум плюс 33» в сумме 1035755 рублей 10 копеек, ОАО «Ковровхлебопродукт» в сумме 560651 рубль 38 копеек, ОАО «Россельхозбанк» в сумме 1444 рубля, ООО «Гарант-Инфо» в сумме 21501 рубль, ООО «Олпак» в сумме 161896 рублей 91 копейка, ОАО «Рыбинский мукомольный завод» в сумме 235198 рублей 36 копеек к ОАО «Шуйский» хлебокомбинат», а также требования ООО «Банк БЦК-Москва» в сумме 26266045 рублей, 44 копейки к ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3», признаны обоснованными. Временному управляющему ОАО «Шуйский» хлебокомбинат» определено включить требование ФНС России в третью очередь реестра требований кредиторов должника. (т.12, л.д.207-261)

В ходе предварительного следствия свидетель Д. дала показания о том, что право требования к должнику у ООО ИК «ПрофИ» возникло на основании договора уступки права требования от 13.09.2013 года, заключенного между ООО «ТД Топ Грейд» (Цедент) и ООО ИК «ПрофИ» (Цессионарий), и подтверждено решением Арбитражного суда Нижегородской области от 11.02.2013 года по делу № А43-33997/2012 и определением суда по тому же делу о процессуальном правопреемстве от 22.10.2013 года. Указанным определением признаны обоснованными и подлежащими включению в третью очередь реестра требований кредиторов требования ООО ИК «ПрофИ» в сумме 1 218 516,05 рублей, из них: 1 128 625,58 рублей - основной долг, 89 890,47 рублей - пени. Задолженность подтверждена решением Арбитражного суда Нижегородской области от 11.02.2013 года по делу № А43-33997/2012 и определением суда по тому же делу о процессуальном правопреемстве. 27.10.2014 года между ООО ИК «ПрофИ» (Цедент) и ООО «ТД «Пека-Хлеб» (Цессионарий) заключен договор уступки права требования (цессии), в соответствии, с условиями которого право требования Цедента к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в размере 1 218 516,05 рублей переходит к ООО «ТД Пека-Хлеб», в том числе: 1 128 625,58 рублей - основной долг, 89 890,47 рублей- пени. В соответствии с пунктом 1.4 Договора цессии право требования к должнику переходит к цессионарию с момента полной оплаты. Согласно пункту 1.5 договора стоимость приобретенного права составляет 254 400 рублей, которое оплачено согласно платежного поручения № 925 от 20.11.2014 года. Согласно пункту 4.1. договора уступки права требования договор вступает в силу со дня подписания сторонами и действует до исполнения Сторонами своих обязательств по договору. 14 января 2015 года ООО «ТД Пека-Хлеб» обратилось с заявлением переходе прав кредитора от ООО ИК «ПрофИ» к ООО «ТД Пека-Хлеб» и замене кредитора в деле о банкротстве ОАО «Шуйский хлебокомбинат»: ООО ИК «ПрофИ» с суммой требования 1 218 516,05 рублей, из них: 1 128 625,58 рублей - основной долг, 89 890,47 рублей -пени на ООО «ТД Пека-Хлеб». 26 февраля 2015 года определением Арбитражного суда Ивановской области ходатайство ООО «ТД Пека-Хлеб» о процессуальном правопреемстве было удовлетворено. В порядке процессуального правопреемства произведена замена кредитора в деле о банкротстве ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д. 189-190)

При производстве предварительного следствия свидетель Л. дала показания о том, что является единственным учредителем и директором ООО «Актив». 29.05.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Актив» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 129 409,36 рублей, в том числе: 114 372,50 рублей - долг, 5 441,86 рублей - неустойка, 5 000 рублей - расходы за составление искового заявления, 4 595 рублей - расходы по госпошлине. Задолженность возникла в результате неисполнения должником обязательств по оплате поставленного товара по договору поставки от 10.01.2013 года, заключенному между ООО «Актив» (Поставщик) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель), по двум товарным накладным: № 1/1694 от 05.12.2013г. на сумму 82 325 руб. и № 1/1788 от 20.12.2013г. на сумму 33 945 руб. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «Актив» удовлетворил частично и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 119 814,36 руб., в том числе: 114 372,50 рублей - основной долг, 5 441,86 рублей - пени. В рамках процедуры банкротства ООО «Актив», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области, находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д.186-187)

Допрошенный в качестве свидетеля С. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что в период с 2011 года по 2012 год ООО «Бакальдрин Рус» осуществляло поставки ингредиентов в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В 2012 году ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перестало оплачивать уже поставленную продукцию, в результате у предприятия образовалась задолженность. Об образовавшееся задолженности ООО «Бакальдрин Рус» информировало руководство ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и просило ее погасить. Так как руководство ОАО «Шуйский хлебокомбинат» оставило требования ООО «Бакальдрин Рус» без рассмотрения, общество было вынуждено обратиться с исковым требованием в Арбитражный суд г.Москвы, где решением суда требования ООО «Бакальдрин Рус» к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были удовлетворены в полном объеме. 12.02.2014 года иск ООО «Бакальдрин Рус» на сумму 396823,60 рублей к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» судом был удовлетворен. На основании изложенного ООО «Бакальдрин Рус» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 396823,60 рублей. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «Бакальдрин Рус» удовлетворил и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 396 823,60 рублей, в том числе: 276 823,60 рублей - основной долг, 120 000 рублей – пени. (т.6 л.д. 164-165)

Свидетель Д. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что 17.04.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в лице исполняющего обязанности генерального директора Буздыганова А.Н. и ООО «Аудитор» был заключен договор на оказание аудиторских услуг и бухгалтерского учета за период с 01 января по 31 декабря 2013 года, стоимостью 65000 рублей. После этого представителем ООО «Аудитор», в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат» была проведена проверка, о чем сделан отчет за 1 полугодие 2013 года. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» за оказанные услуги оплату произвело в сумме 10000 рублей. На основании изложенного, с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Аудитор» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 87870 рублей. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «Аудитор» удовлетворил и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженность в сумме 75 220 рублей (в том числе: 55 000 рублей - основной долг, 20 220 рублей - неустойка). В рамках процедуры банкротства ООО «Аудитор», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д.167-168)

Допрошенный на стадии предварительного следствия свидетель Д. дал показания о том, что 13.08.2007 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ГарантИнфо» был заключен договор на оказание информационных услуг. В период с 01.01.2011 года по декабрь 2012 года по договору об оказании информационных услуг № 1493 от 13.08.2007 года возникла задолженность в результате неисполнения ОАО «Шуйский хлебокомбинат» обязательств по оплате оказанных услуг в сумме 23 501 рублей. Наличие задолженности установлено вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Ивановской области от 31.03.2014 года по делу № А17-1113/2014. На основании изложенного с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «ГарантИнфо» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 23501 рублей. Решением Арбитражного суда Ивановской области от 31.03.2014 года по делу № А17-1113/2014 с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в пользу ООО «Гарант- Инфо» взыскано 23 501 рублей, в том числе: 21 501 рублей задолженность, 2 000 рублей - судебные расходы по оплате госпошлины. В рамках процедуры банкротства ООО «ГарантИнфо», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области, находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д.170-171)

При допросе в ходе предварительного следствия свидетель Г. дала показания о том, что определением Арбитражного суда от 19.03.2015 года удовлетворены требования ОАО ВКХ «Мукомол» о включении в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в сумме 1 454 324,37 рублей, в том числе: 1 254 324,37 рублей - основной долг, 200 000 рублей - пени, образовавшейся в результате неисполнения должником обязательств по оплате товара, поставленного по договору поставки от 03.06.2011 года № ГП/402, заключенному между ОАО ВКХ «Мукомол» (Поставщик) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель). 31.03.2015 года между ОАО ВКХ «Мукомол» (Первоначальный кредитор) и ОАО «Владмакароны» (Новый кредитор) был заключен договор уступки прав (цессии) (далее по тексту договор уступки), согласно которому ОАО ВКХ «Мукомол» уступило ОАО «Владмакароны» принадлежащие ему права требования долга к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на общую сумму 1 469 795,99 рублей. Задолженность была установлена решением Арбитражного суда Владимирской области от 28.05.2013 года по делу № А11-1411/2013, в соответствии с которым с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в пользу ОАО ВКХ «Мукомол» взыскана задолженность в сумме 1 878 875 рублей, пени в сумме 200 000 руб., а также 33 394 рублей 38 копеек в возмещение расходов по уплате госпошлины. На основании изложенного с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО ВКХ «Мукомол» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 1 454 324,37 рублей. Арбитражный суд Ивановской области требование ОАО ВКХ «Мукомол» удовлетворил и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 1 454 324,37 рублей, в том числе: 1 254 324,37 руб. - основной долг, 200 000 руб. - пени. Арбитражным судом Ивановской области 17.09.2015 года вынесено определение о переходе прав кредитора от ОАО ВКХ «Мукомол» к ОАО «Владмакароны» и замене кредитора в деле о банкротстве ОАО «Шуйский хлебокомбинат»: ОАО ВКХ «Мукомол» на ОАО «Владмакароны» с суммой требования 1 454 324,37 руб. в том числе: 1 254 324,37 руб. - основной долг, 200 000 руб. - пени. (т.6 л.д.173-175)

Свидетель Ф. на стадии предварительного следствия дала показания о том, что согласно заключенному 25.03.2010 г. договору, ООО «Агреман» поставляло горюче-смазочные материалы в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель). В период с октября 2013 года по январь 2014 года Покупателю был передан товар на сумму 115 784,45 рублей по двум товарным накладным: № 33360 от 23.10.2013 года и № 2208 от 24.01.2014 года. На оплату товара были выставлены счета фактуры: № 33172 от 23.10.2013г., № 2205 от 24.01.2014 года. Стоимость товара должником полностью не оплачена. С учетом частично оплаты задолженность за поставленный по указанной накладной товар составляет 30 674,62 рублей. На основании изложенного с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Агреман» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 65 244,83 руб. В рамках процедуры банкротства ООО «Агреман», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т. л.д. 177-178 )

Свидетель Г. при допросе в ходе предварительного следствия дал показания о том, что является единственным учредителем и директором ООО «Гладиатор». 20.06.2014 года с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Гладиатор» обратилось в Арбитражный суд Ивановской области, где предъявило требование, о включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженности в сумме 86 842,59 рублей, в том числе: 48187,50 рублей - долг, 655,77 рублей), задолженность возникла в результате неисполнения должником обязательств по оплате поставленного товара по договору поставки от № 0712/009/Ив от 12.07.2012 года, заключенному между ООО «Гладиатор» (Поставщик) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (Покупатель). Задолженность возникла в связи с неоплатой должником товара, поставленного в октябре – ноябре 2013 года, по товарными накладными: № 4225 от 09.10.2013 года на сумму 25 487,50 рублей, № 5011 от 28.11.2013г. на сумму 24 500 рублей, № 147 oт 17.01.2014 года на сумму 23500 рублей, № 867 от 28.02.2014г. на сумм 14100 рублей. Арбитражный суд Ивановской области требование ООО «Гладиатор» удовлетворил частично и установил сумму подлежащую включению в реестр требований кредиторов должника задолженности: 86 842,59 рублей, в том числе: 48187,50 рублей - долг, 655,77 рублей - пени. В рамках процедуры банкротства ООО «Гладиатор», на основании определения Арбитражного суда Ивановской области находится в третьей очереди кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д.183-184)

В ходе предварительного следствия свидетель Б. дал показания о том, что работает в службе безопасности Костромского филиала АО «Россельхозбанк». Между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ОАО «Россельхозбанк» заключены кредитные договоры и договоры залога имущества.

25 марта 2011 года Договор №115106/0011 об открытии кредитной линии, в соответствии с которым, Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 80 000 000 рублей, под 15% годовых, целевое использование: приобретение основных средств, со сроком возврата кредита - 25 января 2016 года (включительно).

25 марта 2011 г. заключен Договор № 115106/0012 об открытии кредитной линии, в соответствии с которым, Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 30 000 000 (Тридцать миллионов) рублей, под 15 % годовых, целевое использование: пополнение оборотных средств (покупка муки), со сроком возврата кредита -15.01.2016 года.

29 июня 2011 года был заключен Кредитный договор №115106/0023, в соответствии с которым, Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 39000000 рублей, под 15 % годовых, целевое использование: пополнение оборотных средств (покупка муки), со сроком возврата кредита - 11 декабря 2013 года.

Примерно в октябре- ноябре 2013 года генеральный директор ОАО «Шуйский хлебокомбинат» обращался за пролонгацией кредитных договоров. Первый кредит выдавался на целевое использование, т.е. на закупку имущества оборудования и т.д. В рамках данного договора было предоставлено платежное поручение о закупке ОАО «Шуйский хлебокомбинат» оборудования по договору №2 от 23.03.2011 года с ООО «Гермес» на сумму 80000000 рублей. Впоследствии сотрудниками банка осуществлялся только документальный контроль целевого использования, фактическое наличие или отсутствие имущества приобретенного якобы в рамках данного договора имущества не проверялось. Указанные договоры заключались с обеспечением, т.е. с залогом имущества ОАО «Шуйский хлебокомбинат». ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес банка был предоставлен полный пакет правоустанавливающих документов на право собственности залогового имущества. В положениях договора установлено, что залогодатель не вправе передавать залоговое имущество в последующий залог. В рамках первых двух кредитных договоров перед банком стоимость предоставленного залогового имущества (недвижимости) ОАО «Шуйский хлебокомбинат» составляла 116897250 рублей. В рамках последнего третьего кредитного договора перед банком стоимость предоставленного залогового имущества (производственного оборудования) ОАО «Шуйский хлебокомбинат» составляла 44151381 рублей. В рамках данных кредитных договоров, в соответствии с требованиями банка, с генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были заключены договоры поручительства физических лиц. Затем также по требованию банка при смене руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», с ними так же заключались договоры поручительства физических лиц. С декабря 2013 года у Заемщика (ОАО «Шуйский хлебокомбинат») перед Кредитором (ОАО «Россельхозбанк») возникла просроченная задолженность по начисленным процентам и по основному долгу. Банк обратился с исковыми требования к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в суд, где требования были признаны обоснованными, однако в связи с тем, что в отношении должника судом было принято решение о его банкротстве, банк обратился с заявлением о включении банка в конкурсную массу ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с исковыми требованиями 148383994, 48 рублей, основным долгом, пенями и неустойкой и требования были удовлетворены полностью. (т.6 л.д.63-64)

Свидетель Б. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что с целью извлечения прибыли от коммерческой деятельности в январе 2013 года создал ООО «Унисон 37», с местом нахождения по адресу: г. Иваново, ул. 1 Полевая, д.85. По этому адресу арендовал помещение. Общество было зарегистрировано 12.02.2013 года в ИФНС по г. Иваново. Основным видом деятельности Общества была оптовая торговля хлебобулочными изделиями, а так же оптовая торговля зерном, мукой, макаронными изделиями и т.д. Сам являлся единственным учредителем ООО «Унисон 37» и генеральным директором Общества. Других работников в Обществе не было. Для осуществления бухгалтерской и финансово-хозяйственной деятельности, оплаты текущих и иных платежей, в феврале 2013 года, сам заключил договоры банковского обслуживания, в том числе с ООО «РеКорБанк». С ООО «РеКорБанк» был заключен договор на обслуживание посредством удаленного доступа, т.е. «Клиент-Банк». Для осуществления операций по расчетному счету ему представителем Банка были переданы, программное обеспечение и один единственный электронный ключ (логин и пароль) для осуществления переводов содержащиеся на оптическом диске. Затем программа «Клиент Банк» была установлена на компьютер находящийся в бухгалтерии ООО «Унисон 37» по адресу: г. Иваново, ул. 1 Полевая, д.85. При необходимости осуществить операции с денежными средствами, находящимися на расчетном счете он как генеральный директор Общества лично давал указания привлеченному бухгалтеру, с целью проведения операции по расчетному счету в ООО «РеКоБанк». Движение денежных средств ООО «Унисон 37», происходило по его указанию и за его электронно-цифровой подписью. Для расширения сферы своей деятельности необходимы были денежные средства, он планировал заключения с Банками кредитных договоров. Для того чтобы договор со стороны Банка был одобрен, ему необходимы были обороты предприятия, которые могли отразиться в виде движения денежных средств по расчетному счету ООО «Унисон 37» в ООО «РеКорБанк». Начав осуществление деятельности предприятия, с целью расширения сферы закупки и сбыта продукции и сырья, сам разместил объявления в интернете о закупке и продаже сырья для производства хлебобулочных и кондитерских изделий, в том числе и муки. На объявление ответил мужчина, представился Константином, предложил встречу. Константин предложил приобрести партию сырья для производства хлебобулочной продукции, оформили сделку, как происходило перечисление в рамках этой сделки денежных средств и поставка сырья, не помнит. В ходе одной из встреч с К., тот предложил поучаствовать посредником между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Глобус НН» по поставке большой партии муки и ее оплаты посредством расчетного счета ООО «Унисон 37». Это было выгодно, так как пытался получить для ООО «Унисон 37» кредиты в Коммерческих банках, и для того чтобы показать движение денежных средств на расчетном счету ООО «Унисон 37» в виде их оборота. Поэтому сам предоставил К. реквизиты ООО «Унисон 37» и номер расчетного счета ООО «Унисон 37». В начале марта 2013 года вновь встретился с К. на одной из улиц г. Иваново, где К. сообщил, что необходимо заключить договор поставки муки с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на сумму более 323 миллиона рублей. В договоре уже была подпись о его заключении от имени руководителя ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганова А.Н., с которым лично не знаком. Договором на поставку муки была предусмотрена предоплата в размере 100%. Подписав данный договор и поставив оттиск печати ООО «Унисон 37», передал его «К». Кроме того, К. при той же встрече предоставил, счета, счета – фактуры выставленные от ООО «Унисон 37» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на основании, которых производились перечисления денежных средств безналичными платежами посредством ООО «РеКорБанк», на общую сумму более 323 миллиона рублей, несколькими платежами, начавшимися примерно с начала марта и по май 2013 года. Затем через несколько дней также при личной встрече на одной из улиц г. Иваново, К. предоставил уже составленный договор поставки муки №25/02 от 25.02.2013 года. В договоре уже была подпись о его заключении от имени руководителя ООО «Глобус НН» В., с которым лично не знаком. Договором на поставку муки была предусмотрена предоплата в размере 100%. Сам подписал данный договор, поставил на нем оттиск печати ООО «Унисон 37», передал его «К». К. при той же встрече предоставил, счета, счета – фактуры выставленные ООО «Глобус НН» в адрес ООО «Унисон 37», на основании, которых производились перечисления денежных средств безналичными платежами посредством ООО «РеКорБанк», на общую сумму более 323 миллиона рублей, несколькими платежами, начиная примерно с начала марта по май 2013 года. На расчетный счет ООО «Унисон 37» от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по заранее выставленным счетам на оплату якобы поставленной муки от ООО «Унисон 37» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» поступали денежные средства и в рамках данного договора поставки муки, сам давал указания привлеченному бухгалтеру ООО «Унисон 37», которая направляла посредством платежных через «Банк-клиент» за его - Беличкого электронно-цифровой подписью денежные средства на расчетный счет ООО «Глобус НН», от которого в свою очередь были уже выставлены счета на оплату поставленной в адрес ООО «Унисон 37» муки. Затем денежные средства переводились привлеченным бухгалтером ООО «Унисон 37» посредством программы «Банк-клиент» в ООО «РеКорБанк», за той же электронно-цифровой подписью на расчетный счет ООО «Глобус НН». Потом Общество продал с долгами. (т.6 л.д. 107-109)

В ходе предварительного следствия свидетель В. дала показания о том, что 27.03.2014 года в налоговый орган поступило определение от Арбитражного суда Ивановской области, согласно которого в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (юридический адрес: Ивановская обл., г. Шуя, ул. 1-я Дубковская, д.46; ИНН ….; ОГРН …….) введена процедура наблюдения. Временным управляющим утверждена Б. 22.10.2014 года решением Арбитражного суда Ивановской области по делу №А17-7700/2013 ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим также утверждена Богданова И.А. 27.03.2014 года Межрайонной ИФНС России №3 по Ивановской области проведена плановая выездная налоговая проверка №6 в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат», которая была оконченная 17.11.2014 г., по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и сборов за период с 01.01.2012 г. по 31.12.2013 г. В ходе проведении проверки по требованию налогового органа руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат» - Буздыгановым А.Н. не были предоставлены все документы по финансово-хозяйственной деятельности организации. Кроме того, при производстве проверки ОАО «Шуйский хлебокомбинат» налоговому органу стало известно о заключенной между данным обществом и ООО «Торговый дом Топ Грейд» сделке на поставку муки, явившейся одной из причин банкротства должника, со следующими обстоятельствами. 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (поставщик) и ООО «Торговый дом Топ Грейд» (покупатель) был заключен договор поставки №Ш/2013 на поставку муки. Во исполнение условий договора ООО «Торговый дом Топ Грейд» в период с 01.03.2013 по 21.05.2013 произвел предоплату продукции платежными поручениями на общую сумму 299955600 рублей. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» поставку товара не произвело. Согласно выписки в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат» из банка «Рекорбанк» (ООО) стало известно, что ООО «Торговый дом Топ Грейд» являлся контрагентом ОАО «Шуйский хлебокомбинат» поставки муки в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат». На основании документов, поступивших в налоговый орган в ходе выездной налоговой проверки, а также в рамках дела о банкротстве, нами были установлены признаки фиктивности сделки по договору поставки № Ш/2013 от 27.02.2013 г., которая фактически явилась основной причиной банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Данный вывод подтверждается следующими обстоятельствами. От имени ОАО «Шуйский хлебокомбинат» договор в качестве генерального директора подписан Буздыгановым А.Н. Однако, согласно выписки из ЕГРЮЛ на ОАО «Шуйский хлебокомбинат», по состоянию на 27.02.2013г., на дату подписания указанного договора, руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат», с 10.09.2012г. по 21.05.2013г., являлся Т. Из протокола заседания Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 01.03.2013 г. следует, что на нем присутствовали в качестве членов Совета директоров Ш., М. и М. Председателем совета директоров являлся М. На заседании было решено досрочно прекратить полномочия Генерального директора Общества Т. с 01.03.2013 г. и назначить исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганова А.Н. с 04.03.2013 г., т.е. после даты заключения договора. Данный факт также подтверждается Приказом председателя совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» М. № 9 от 04.03.2013 г. Следовательно, договор от имени ОАО «Шуйский хлебокомбинат» подписан неуполномоченным лицом, что само по себе доказывает его ничтожность. Кроме того, в материалах дела № 2-784/2014 имеются копии счетов и счетов-фактур в том числе от 27.02.2013г., выписанных ОАО «Шуйский хлебокомбинат» («Продавец») в адрес ООО «Торговый Дом Топ Грейд» («Покупатель»), которые также подписаны Буздыгановым А.Н. Инспекцией установлено, что накануне заключения договора поставки №Ш/2013 от 27.02.2013 г. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» неоднократно закупало муку у ООО «Торговый дом Топ Грейд». Данные обстоятельства подтверждаются выпиской по операциям на счете ООО «Торговый дом Топ Грейд» в ООО "Рекорбанк" и выпиской из книги покупок ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Согласно данных единого государственного реестра юридических лиц в проверяемый период основным и единственно разрешенным видом деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» являлась деятельность по производству хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (код ОКВЭД – 15.81). Однако организация могла заниматься и любыми другими видами деятельности не запрещенными законом, однако данные сведения должны отражаться в бухгалтерском и налоговом учете, а именно в декларациях НДС и по прибыли, что не было сделано ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в отношении данной сделки. При этом, согласно выписке из ЕГРЮЛ, одним из дополнительных видов деятельности ООО «Торговый дом Топ Грейд» является оптовая торговля мукой (код ОКВЭД – 51.38.26). Занимаясь производством хлеба и мучных кондитерских изделий, ОАО «Шуйский хлебокомбинат» заключал договора на поставку муки в свой адрес. Таким образом, заключение договора поставки муки в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» ставит под сомнение целесообразность (реальность) данной сделки. В ходе анализа выписок по операциям на расчетных счетах ООО «Торговый дом Топ Грейд», ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Унисон 37», ООО Глобус НН», налоговым органом было установлено, что счета всех указанных организаций открыты в одном банке - ООО "Рекорбанк", движение денежных средств носило транзитный характер - денежные средства перечислены в течение одного-двух дней, по мере поступления. Перечисление денежных средств в сумме 299955600 рублей от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» произошло в следующие даты: 01.03.2013, 05.03.2013, 06.03.2013, 11.03.2013, 13.03.2013, 15.03.2013, 19.03.2013, 25.03.2013, 26.03.2013, 27.03.2013, 28.03.2013. Перечисление денежных средств от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ООО «Унисон 37» в следующие даты: 04.03.2013, 06.03.2013, 11.03.2013, 13.03.2013, 15.03.2013, 19.03.2013, 26.03.2013, 27.03.2013, 28.03.2013, 29.03.2013. Перечисление денежных средств от ООО «Унисон 37» в ООО «Глобус НН» в те же даты: 04.03.2013, 06.03.2013, 11.03.2013, 13.03.2013, 15.03.2013, 19.03.2013, 26.03.2013, 27.03.2013, 28.03.2013, 29.03.2013. Перечисление денежных средств от ООО «Глобус НН» в ООО «Торговый дом Топ Грейд» в следующие даты: 05.03.2013, 06.03.2013, 11.03.2013, 13.03.2013, 15.3.2013, 19.03.2013, 25.03.2013, 26.03.2013, 27.03.2013, 28.03.2013. Назначение платежа во всех случаях – оплата за муку. Таким образом, на основании изложенного можно сделать вывод, что денежные средства в сумме 299955600 руб. от ООО «Торговый дом Топ Грейд», пройдя через расчетные счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Унисон 37», ООО «Глобус НН», вернулись обратно на расчетный счет ООО «Торговый дом Топ Грейд». Все расчеты по сделкам производились в безналичном порядке через расчетные счета, открытые в одном и том же банке, а именно ООО "Рекорбанк"; согласно выписок из ЕГРЮЛ ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Глобус НН» зарегистрированы по одному адресу: 155901, Ивановская область, г.Шуя, ул. 1-я Дубковская, д.46; ООО «Унисон 37» зарегистрировано 12.02.2013 г. - за несколько недель до даты договора поставки 27.02.2013 г. Движение денежных средств в общей сумме около 300 млн. руб. (за муку) от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на счет ООО «Унисон 37», перечисленных затем от ООО «Унисон 37» на счет ООО «Глобус НН» и, в итоге, «замкнув цепочку», перечисленных от ООО «Глобус НН» на расчётный счёт ООО «Торговый дом Топ Грейд», ни чем документально не обоснованно. То есть, кроме указания в выписках по расчетным счетам организаций о движении денежных средств, реальность этих «сделок» также ни чем не подтверждена. Договоры или иные документы, обосновывающие перечисление денежных средств, по требованию налогового органа не представлены. Кроме того, в налоговых декларациях по НДС за 1 квартал 2013 года ООО «Унисон 37» в графе «Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок» указало 0 руб., налоговая база 0 руб., НДС 0 руб. Однако в данный период Общество производило оплату в адрес ООО «Глобус НН» за поставку муки. Следовательно, данная операция была направлена на создание искусственной кредиторской задолженности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «Торговый дом Топ Грейд». Кроме оформления спорного договора поставки, реальность сделки не подтверждена никакими документами, не отражена ни в бухгалтерской, ни в налоговой отчетности организаций, участвующих в схеме. Суммы полученной предоплаты от ООО «Торговый дом Топ Грейд» 299955600 рублей не были отражены ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в книге продаж, налоговых декларациях по НДС за соответствующие периоды, т.е. 1 квартал, с данных сумм НДС не исчислен. При экономической оправданности сделки и правильном ведении бухгалтерского учета, вся сумма поступившей предварительной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) должна быть отражена в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и соответствующий НДС должен быть уплачен в бюджет. В налоговых декларациях за 1, 2 кварталы 2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» данные показатели не заполнялись. Резкий скачок ухудшения показателей актива и пассива бухгалтерской отчетности произошел в результате отражения в бухгалтерской отчетности денежных средств поступивших в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от ООО «Торговый дом Топ Грейд» и сразу же перечисленных в ООО «Унисон 37» при отсутствии подтверждающих сделку документов. При этом, данные показатели по сделке должны были быть отражены в бухгалтерской отчетности Общества ещё во 2-ом квартале 2013 г., а в реальности были отражены только в 4-м квартале 2013 г., т.е. по состоянию на 01.01.2014 г. Данные факты свидетельствует о намерении скрыть сделку – договора Ш/2013 от налогового органа, а так же о том, что она была направлена на создание искусственной кредиторской задолженности у ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Таким образом, сделка по договору поставки №Ш/2013 от 27.02.2013 г. и дальнейшая сделка с ООО «Унисон 37» совершены с единственной целью создания кредиторской задолженности ОАО «Шуйский хлебокомбинат». На основании изложенного, можно сделать вывод, что в результате противоправных действий со стороны руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и третьих лиц, бюджету Российской Федерации причинен значительный материальный ущерб в виде непогашенных требований кредитора сложившиеся из неполной уплаты по НДС, налога на прибыль и НДФЛ, и составили 10898180,35 рублей, до выездной налоговой проверки, и определенной Арбитражным судом Ивановской области, на основании чего ИФНС России было включено в реестр кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д.21-26)

При допросе в ходе предварительного следствия свидетель В. дала показания о том, что в период с 2011 по 2014 гг. работала в ОАО «Шуйский Хлебокомбинат» начальником отдела кадров. В феврале 2013 года Буздыганов А.Н. был переведен на должность первого заместителя генерального директора Общества, затем в марте 2013 года на основании решения Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. был назначен на должность исполняющего обязанности генерального директора предприятия и стал являться фактическим руководителем предприятия. (т.6 л.д. 52-53)

В ходе предварительного следствия свидетель К. дал показания о том, что в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» работал юристом, а потом с февраля 2014 года заместителем генерального директора по правовым вопросам. Кого-либо исполнять обязанности вместо Буздыганова А.Н. не назначали. Сам видел решение Совета директоров которым Буздыганов А.Н. был назначен на должность генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». (т.6 л.д. 117-119)

При допросе в ходе предварительного следствия свидетель И. дал показания о том, что 12 апреля 2012 года решением единственного учредителя в его лице было учреждено ООО «Торговый дом Топ Грейд» со 100% долей уставного капитала. Сам являлся генеральным директором Общества и главным бухгалтером. Каких-либо офисных, складских помещений, иных основных средств, а также транспортных средств в собственности ООО «Торговый дом Топ Грейд» не было. ООО «Торговый дом Топ Грейд» согласно Уставу и сведений из СтатрегистраРосстата могло заниматься следующими видами деятельности: оптовая торговля хлебом и хлебобулочными изделиями; оптовой торговлей зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных; оптовой торговлей мучными кондитерскими изделиями; оптовой торговлей мукой и макаронными изделиями. В основном ООО «Торговый дом Топ Грейд» приобретало бестарную и тарную муку на различных мукомольных заводах. Менеджеры искали поставщиков через сеть Интернет и выбирали наиболее выгодные предложения по поставкам в адрес различных контрагентов. Приобретенную бестарную муку ООО «Торговый дом Топ Грейд» либо перепродавало, либо отдавало для фасовки, а впоследствии уже расфасованную муку реализовывало в розничную сеть, через магазины. Приобретенную фасованную муку ООО «Торговый дом Топ Грейд» перепродавало в розничные предприятия торговли. Перевозка муки осуществлялась транспортом поставщиков напрямую к покупателям, в ООО «Торговый дом Топ Грейд» мука не складировалась и не хранилась. ООО «Торговый дом Топ Грейд» с контрагентами осуществляло договорную деятельность, построенную на заключении договоров поставки товара, и приложений к указанным договорам. Вся документация и заключенные договоры хранились на момент существования ООО «Торговый дом Топ Грейд», в офисе по адресу: г. Иваново, ул. 10 Августа, д. 61, затем после продажи Общества, вся документация была им передана другому собственнику Общества. Для осуществления бухгалтерской и финансово-хозяйственной деятельности, оплаты текущих и иных платежей, в феврале 2013 года, сам как директор ООО «Торговый дом Топ Грейд», заключил ряд договоров банковского обслуживания, в том числе с ООО «РеКорБанк». Для осуществления бухгалтерской, и финансово-хозяйственной деятельности, оплаты текущих и иных платежей. С ООО «РеКорБанк» был также заключен договор на обслуживание посредством удаленного доступа, т.е. «Клиент-Банк». Для осуществления операций по расчетному счету ему представителем Банка было передано, программное обеспечение и единственный электронный ключ (логин и пароль) содержащиеся на оптическом диске, к программе «Клиент-банк» для осуществления денежных переводов. В то же время программа «Клиент Банк» была установлена на компьютер находящийся в офисе ООО «Торговый дом Топ Грейд» по адресу: г. Иваново, ул. 10 Августа, д. 61. При необходимости осуществить операции с денежными средствами, находящимися на расчетном счете ООО «Торговый дом Топ Грейд», сам как генеральный директор Общества лично давал указания привлеченному бухгалтеру, с целью проведения операции по расчетному счету в ООО «РеКоБанк». Движение денежных средств происходило по личному указанию, и за собственной электронно-цифровой подписью. В 2012-2013 годах ОАО «Шуйский хлебокомбинат» являлось контрагентом ООО «Торговый дом Топ Грейд» по поставкам в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» муки. Отношения между Обществами были договорные. В 2012 году ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» произвело поставку муки на сумму более 1200000 рублей, а ОАО «Шуйский хлебокомбинат» оплату поставки не произвело. По этому поводу с целью взыскания задолженности с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» представители ООО «Торговый дом Топ Грейд» не обращались, в декабре 2013 года данная задолженность была продана в ООО «ИК ПрофИ». В феврале 2013 года в офис ООО «Торговый дом Топ Грейд» обратился неизвестный, представившись «С.». С его слов понял, что «С.» известно о задолженности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «ТД Топ Грейд» в сумме 1200000 рублей. «С.» предложил помощь в возврате задолженности, путем использования расчетного счета ООО «Торговый дом Топ Грейд». Для этого необходимо было получить на расчетный счет ООО «Торговый дом Топ Грейд» в ООО «РеКорБанк» большую денежную сумму, которую впоследствии необходимо было перечислись под предлогом договорных отношений, на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», находящийся в том же банке. «С.» предложил ему совершить мнимую сделку, согласно которой ООО «Торговый дом Топ Грейд» покупало у ОАО «Шуйский хлебокомбинат» муку на сумму около 300 миллионов рублей. При этом ООО «Торговый дом Топ Грейд» свои обязательства должно был выполнить в полном объеме, и перечислить денежные средства, а ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не должно было поставить по договору муку и при этом образовать большую кредиторскую задолженность перед ООО «Торговый дом Топ Грейд». В результате чего ООО «Торговый дом Топ Грейд» должно было стать самым крупным кредитором ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и у ООО «Торговый дом Топ Грейд» появиться реальная возможность потребовать с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» задолженность в сумме более 1200000 рублей. В виду того, что риска для ООО «Торговый дом Топ Грейд» не было, другой реальной возможности получить задолженность с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «Торговый дом Топ Грейд» не было, на предложение «С.» согласился. Со слов «С.» понял, что у того есть свой человек, которого «С.» хотел бы видеть директором и руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В дальнейшем оформлением и созданием всей документации занимался «С.», а сам только подписывал документы. «С.» предоставил на подпись договор поставки №Ш/2013 от 27.02.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый дом Топ Грейд». Через несколько дней, по ранее достигнутой договоренности, «С.» приехал в офис и привез с собой договор поставки муки, в договоре не было указаний на поставляемый товар, ни его количестве. К договору необходима была спецификация, которой у «С.» не было. Договор, который привез собой «С.», был в двух экземплярах, подписал оба, поставил оттиск печати ООО «Торговый дом Топ Грейд», и возвратил их «С.». Через несколько дней «С.» возвратил второй экземпляр договора, который стал храниться в офисе ООО «Торговый дом Топ Грейд». Затем при личной встрече, «С.» передавал счета, выставленные в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат». По данным счетам сам давал указания привлеченному бухгалтеру ООО «Торговый дом Топ Грейд» о производстве перечисления денежных средств на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», за своей цифровой подписью. Перед каждым траншем денежных средств «С.» информировал о их поступлении на расчетный счет ООО «Торговый дом Топ Грейд». Затем при личной встрече, «С.» передавал счета, выставленные в адрес Обществ от ОАО «Шуйский хлебокомбинат», и по данным счетам, сам давал указания привлеченному бухгалтеру ООО «Торговый дом Топ Грейд» о производстве перечисления денежных средств на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», за личной цифровой подписью. Затем после производства перечисления денежных средств и оформления всей необходимой документации сам пытался связаться с «С.» по сотовому телефону, но тот не отвечал. Понял, что «С.» обманул и использовал расчетный счет Общества для решения каких-то своих целей. Примерно в августе 2013 года решил прекратить осуществлять деятельность ООО «Торговый дом Топ Грейд» и продал Общество З. вместе с долгом. (т.6, л.д.115-116)

От свидетеля К. в ходе предварительного следствия получены показания о том, что между «РеКорБанк» (ООО) и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» ИНН…., между «РеКорБанк» (ООО) и ООО «Унисон 37» ИНН….., между «РеКорБанк» (ООО) и ООО «Глобус НН» ИНН….., между «РеКорБанк» (ООО) и ООО «ТД Топ Грейд», были заключены договоры на обслуживание банковского счета и договоры на удаленное обслуживание посредством «клиент-банк». По данным обстоятельствам от службы безопасности составлялось заключение о возможности открытия счетов с указанными организациями, так как противопоказаний к иному не было. (т.6 л.д.61-62)

При допросе в ходе предварительного следствия свидетель К. дал показания о том, что 29 декабря 2011 года между ООО «Банк БЦК –Москва» и ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3», был заключен договор об открытой кредитной линии с лимитом задолженности № КЛЗ/518-11, по предоставлению денежных средств в сумме 20000000 рублей, со сроком возврата 27.12.2013 года. Кроме того были заключены договоры поручительства физических лиц и залогового имущества, в том числе Договор № З1/518-11 от 29.12.2011 года, залога движимого имущества (оборудования) ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на общую залоговую сумму 26692730 рублей, рыночной стоимостью (балансовой) на сумму 55022296 рублей. Оплаты в рамках договора №КЛЗ/518-11 от 29.12.2011 года ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» производило до весны 2013 года, после чего платежи от ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» перестали поступать. В настоящее время ООО «Банк БЦК-Москва» является кредитором ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и включено в реестр требований кредиторов с суммой долга более 26 миллионов рублей. (т.6 л.д.79-80)

Свидетелем предоставлены два указанных договора. (т.6 л.д.83-96, 97-106)

Свидетель М. в ходе предварительного следствия дал показания о том, чтос 2008 по сентябрь 2014 года работал в ОАО «Шуйский Хлебокомбинат» в должности главного инженера. В начале февраля 2013 года, на одном из плановых совещаний, все сотрудники узнали, что с этого дня Буздыганов А.Н. стал являться первым заместителем генерального директора Т. Затем через непродолжительное время, в примерно течение месяца, Буздыганов А.Н. был назначен уже исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и стал фактически руководить предприятием. Со всеми проблемами на производстве сотрудники ОАО «Шуйский хлебокомбинат» шли на прием к Буздыганову А.Н., ему докладывали о проблемах и необходимости какого-либо ремонта или закупки той или иной детали. Главный бухгалтер Ш. выставляла счета на закупку той или иной детали для нужд производства. Далее счета согласовывались с Буздыгановым А.Н. и потом проходила оплата. (т.6 л.д.50-51)

В ходе предварительного следствия свидетель М. дал показания о том, что в период с 17.03.2011 года по 23.08.2012 года работал в должности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В какой-то из периодов он являлся членом совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат». 25 марта 2011 года между ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен Договор №….. об открытии кредитной линии, в соответствии с которым Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 80 000 000 рублей под 15% годовых на целевое использование - приобретение основных средств со сроком возврата кредитадо 25 января 2016 года. Все денежные средства, полученные по кредитным договорам, были использованы строго по целевому назначению, а именно были приобретены основные средства. Банком целевое использование денежных средств, всегда строго отслеживалось. Основные средства, которые были приобретены за счет кредита, были предоставлены в ОАО «Россельхозбанк» в качестве залога. Платежи по указанному кредитному договору производились в полном объеме в установленные сроки. Не известно, когда у предприятия возникла задолженность по возврату кредита. Присутствовал на заседании Совета директоров 01.03.2013 года, когда председателем Совета директоров являлся отец – М. Н.С., а временно исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был избран Буздыганов А.Н. О заключении ОАО «Шуйский хлебокомбинат» договора поставки муки № Ш/2013 от 27.02.2013 года с ООО «Торговый дом Топ Грейд» и о том, что ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не выполнило обязательств по указанному договору и у общества образовалась задолженность перед ООО «Торговый дом Топ Грейд» в сумме 299955 600 рублей, не известно. (т.6, л.д. 43-45)

Свои показания свидетель М. подтвердил на очной ставке с подозреваемым Буздыгановым А.Н. дополнив указанием на то, что одобрение Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» для заключения договора поставки муки №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грей» и для заключения договора поставки №01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» Буздыганов А.Н. не получал. О заключении договора поставки муки №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грей» и заключении договора поставки №01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» ему самому стало известно только на стадии предварительного следствия. (т.6 л.д. 239-244)

При допросе в качестве свидетеля в ходе предварительного следствия свидетель М. дал показания о том, что с 2012 по вторую половину 2013 года являлся членом Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Совету директоров подчинялся генеральный директор ОАО «Шуйский хлебокомбинат», который избирался общим Собранием совета директоров. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ряде банков имело договоры по обслуживанию расчетов безналичными платежами посредством «клиент-банк». В ОАО «Шуйский хлебокомбинат» руководил финансово-хозяйственной деятельностью генеральный директор. После увольнения с предприятия Т., т.е. 01.03.2013 года, на основании протокола заседания совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 01.03.2013 года, приказа за № 9 от 04.03.2013 года председателя Совета директоров, на должность временно исполняющего обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был назначен Буздыганов А.Н. Обстоятельства заключения договора №Ш/2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «ТД Топ Грейд» на поставку муки, со 100% предоплатой, на общую сумму 299955600 рублей, а также обстоятельства заключения договора №01-03 от 01.03.2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «Унисон 37» на поставку муки, со 100% предоплатой, не известны. Буздыганов А.Н., вопросы заключения этих договоров на обсуждение перед Советом директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат», не выносил. (т.6 л.д.76-78)

Свидетель М. при производстве предварительного следствия дала показания о том, что работала в ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В начале февраля 2013 года, на ежедневном плановом совещании руководства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», где присутствовали начальники отделов, и заместители, при генеральном директоре Т., и при М., сотрудникам ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было объявлено, что с этого дня Буздыганов А.Н. назначен на должность первого заместителя генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и должен замещать Т. в его отсутствие. Примерно в марте 2013 года, генеральный директор Т. был уволен, а Буздыганов А.Н. на основании приказа, был назначен на должность исполняющего обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Кабинет Буздыганова А.Н. располагался на первом этаже административного здания ОАО «Шуйский хлебокомбинат» рядом с кабинетом главного бухгалтера – Ш., между кабинетами, был сквозной кабинет секретаря. Согласно накладным и счет-фактурам, ООО «ТД Топ Грейд» являлось контрагентом ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по поставке муки. (т.6 л.д.33-34)

В ходе предварительного следствия свидетель О. дал показания о том, что работает в должности заместителя генерального директора ООО «Торговый дом Пека-Хлеб». ОАО «Ивановский хлебокомбинат №3» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» являлись контрагентами общества. Фактически в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» сам не являлся ни учредителем, ни акционером, ни собственником. На начало 2013 года у ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «ТД Пека Хлеб» была достаточно большая задолженность. В связи с чем, предприятия проводили сверку расчетов, которая должна была быть подписана генеральным директором ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Т., но тот этот акт не подписал. Задолженность перед ООО «ТД Пека Хлеб» до настоящего времени не погашена. Сам никакого другого отношения к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не имеет. (т.6, л.д. 66-68)

При очной ставке с подозреваемым Буздыгановым А.Н. свидетель Одинцов О.Г. подтвердил свои показания, данные ранее, уточнив их, сообщением о том. что никаких указаний Буздыганову о ведении финансово-хозяйственной деятельности не давал. (т.6 л.д.245-248)

На стадии предварительного расследования от свидетеля С. получены показания о том, что в период с марта 2012 года по март 2013 года работала в должности заместителя главного бухгалтера ОАО «Шуйский хлебокомбинат», которое расположено г.Шуя, ул. 1 Дубковская д.46. Непосредственно подчинялась главному бухгалтеру Ш. В обязанности входило проведение оплаты платежными поручениями через банк–клиент. Программы банк–клиент с банками были установлены на системном блоке одного компьютера, который находился в кабинете бухгалтерии на втором этаже административного здания ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и на котором работала лично сама. Для использования программ клиент-банк ООО «Рекорбанк», ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Инвесторгбанк» имелись флеш-носители, которые за исключением последнего банка, были вставлены для производства работы с ними в задней панели компьютера. Для входа в программу банк-клиент ООО «Рекорбанк», ОАО «Россельхозбанк» были необходимы пароли. Пароли для работы с клиент-банком получила от Ш. В начале марта 2013 года на должность исполняющего обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был назначен Буздыганов А.Н., который до этого являлся начальником охраны ОАО «Шуйский хлебокомбинат». ООО «Торговый дом Топ Грейд» являлось контрагентом ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Могла перечислять денежные средства в адрес предприятий по указанию Ш. (т.6 л.д. 39-41)

В ходе предварительного расследования свидетель Т. дала показания о том, что работает в должности начальника операционного отдела «РеКорБанк» (ООО) филиал «Ивановский», расположенного по адресу: г.Иваново ул.Степанова, д.15. При оформлении договора на удаленное обслуживание посредством программы клиент–банк, после оформления договора, клиенту по акту приема-передачи передается программное обеспечение на оптическом диске и логин, и пароль на бумажном носителе. После оформления всех необходимых документов клиент сам устанавливает у себя программное обеспечение и это банком не отслеживается, т.к. согласно договору, клиент сам несет ответственность за установку, эксплуатацию программного обеспечения (клиент-банк). Есть два вида системы управления удаленного счета «оффлайн клиент» и «онлайн клиент». Оффлайн – это работа только на одном стационарном компьютере, а онлайн – это работа с любого компьютера (посредством сайта банка в интернете) с оптическим диском, на котором установлено программное обеспечение с электронно-цифровой подписью. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» ИНН ….. была установлена программа «оффлайн клиент» и работа производилась с одного компьютера. Согласно юридического дела ОАО «Шуйский хлебокомбинат», что по состоянию на 01.02.2013 года в связи со сменой руководителя было распоряжение о замене электронно-цифровой подписи, нового программного обеспечения клиент-банк содержащегося на новом оптическом диске. На 01.02.2013 года генеральным директором являлся Тихий А.В., на основании предоставленных им документов, банк поменял только программное обеспечение, которое было клиенту передано согласно акту приема-передачи. Старый договор обслуживания посредством «клиент-банк» остался действовать. Т. удостоверил право первой подписи в карточке, вторым лицом являлась, главный бухгалтер Ш., сведения о полномочиях генерального директора Буздыганова А.Н. на 2013 год в юридическом деле отсутствуют. 24 июня 2013 года в связи с созданием в г. Иваново филиала «Ивановский» «РеКорБанк» (ООО), при отсутствии заявления клиента на обслуживание в Ивановском филиале все счета открытые на балансе «РеКорБанк» (ООО) в том числе и юридическое дело ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были переданы на обслуживание в Московский офис банка «РеКорБанк» (ООО), где происходило дальнейшее обслуживание клиента. Согласно юридического дела ООО «Унисон37», данное предприятие так же заключило договор с банком на обслуживание посредством обслуживания на удаленном доступе «онлайн», т.е. возможность использования системы банк-клиент с любого компьютера при наличии оптического программного обеспечения. При таких же условиях был заключен аналогичный договор с ООО «ТД Топ Грейд» (том № 6 л.д. 58-60)

Свидетель Х. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что в период с февраля 2013 года по май 2014 года являлся системным администратором в ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В обязанности входило обеспечение бесперебойной работы огр.техники ОАО «Шуйский хлебокомбинат». ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имело несколько расчетных счетов в банках. Для всех указанных расчетных счетов использовались системы управления расчетными счетами «клиент-банк». Для каждого расчетного счета существует один единственный USB–носитель, на котором находится электронный ключ для осуществления операций (безналичные платежи) по расчетными счетами. Все USB-носители, хранились у главного бухгалтера – Ш.Сама система «клиент-банк» была установлена на одном компьютере, в помещении бухгалтерии по адресу: Ивановская область, г. Шуя, ул.1 Дубковская, д.46. (т.6 л.д. 15-16)

В ходе предварительного следствия от свидетеля Ш. получены показания о том, что c 21 июля 2011 года по 31 декабря 2013 года работала в должности главного бухгалтера ОАО «Шуйский хлебокомбинат». ОАО «Шуйский хлебокомбинат» находилось на общей системе налогообложения и было зарегистрировано, изначально в г. Нижний Новгород, затем юридический адрес был изменен на г.Шуя Ивановской области. Личный кабинет располагался на первом этаже административного здания по адресу: г.Шуя, ул.1 Дубковская, д.46, напротив кабинета генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В должностные обязанности главного бухгалтера входило: общее руководство бухгалтерией; ведение деятельности по принятию и подготовке рабочего плана счетов, форм учетных первичных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусматриваются типовые формы; разработка форм документов бухгалтерской финансовой внутренней отчетности организации; регулирование установленных правил и сроков проведения инвентаризации денежных средств, материальных товарных ценностей, основных фондов, платежных обязательств и расчетов; предоставление отчетности организации на основании первичных бухгалтерских записей и документов в установленные сроки в ИФНС. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было зарегистрировано в ИМНС России №3 по Ивановской области. Налоговая отчетность направлялась в налоговый орган поквартально, посредством удаленного доступа, то есть через интернет. В подчинении был бухгалтер С., в обязанности которой входила работа с программой «банк – клиент» ОАО «СберБанк России», ООО «Рекорбанк», ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Инвесторгбанк», которые были установлены на рабочем компьютере. Смирнова осуществляла бухгалтерские проводки по закупке сырья и материалов (муки, сахара, соли и т.д.) у контрагентов, для нужд производства ОАО «Шуйский Хлебокомбинат» и бухгалтер У., занимавшаяся начислением заработной платы. При осуществлении рабочей деятельности в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» ее – Ш., непосредственным руководителем являлся генеральный директор ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Лица на должности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат», назначались на основании решения Совета директоров. До начала марта 2013 года подчинялась генеральному директору ОАО «Шуйский хлебопродукт» Т. Затем с начала марта 2013 года обязанности генерального директора на предприятии стал исполнять Буздыганов А.Н. Указанную должность Буздыганов А.Н. занимал на основании соответствующего приказа о назначении на должность, и решения Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» за подписью председателя – М. В начале февраля 2013 года на должность первого заместителя генерального директора был назначен Буздыганов А.Н., на основании приказа генерального директора Т., тем же приказом он был наделен правом подписи в финансово-хозяйственных документах. Затем в марте 2013 года Буздыганов А.Н. вступил в должность руководителя ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и получил право первой подписи в финансово-хозяйственных документах. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имело 6 расчетных счетов, которые были размещены в РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Кострома, в РФ ОАО «Россельхозбанк» г. Иваново (офис в г. Шуя), в филиале ОАО «Сбербанк России», в «Пробизнесбанк» (офис в г.Шуя), «РекорБанк Иваново» (офис в Иваново), в банке «Авангард» (г. Иваново). Для всех указанных расчетных счетов использовались системы управления расчетными счетами посредством удаленного доступа, т.е. программы «клиент-банк». Для каждого расчетного счета существует один единственный оптический диск или USB –носитель, на которых находится электронный ключ для осуществления операций (безналичные платежи) по расчетными счетами. Все носители, в том числе полученный в ООО «РекорБанк Иваново» (офис в Иваново), использовались одним компьютером в помещении бухгалтерии по адресу: Ивановская область, г.Шуя, ул.1 Дубковская, д.46, на котором была установлена система «клиент-банк». За этим компьютером работала заместитель - С., которая осуществляла проведение операций по безналичным платежам. Она сама – Ш., в свою очередь, получала указание на проведение той или иной операции с банками и переводами денежных средств непосредственно от генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат», а на конец февраля 2013 года от его первого заместителя. Пароль (логин) для входа в программу клиент –банк знали генеральный директор, его первый заместитель. Без соответствующего ключа и пароля (логина), ни С., ни она сама Ш. не могли перечислить денежные средства безналичным платежом со счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на другой расчетный счет. Порядок работы всегда был следующим: при необходимости осуществить операции с денежными средствами, находящимися на расчетном счете, генеральный директор или его первый заместитель передает первичные документы (счет, счет-фактуры, накладная и т.д.) уже подписанные руководителем и говорит о необходимости произвести операцию по расчетному счету ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Затем она сама передавала указанные бухгалтерские документы С., которая составляла платежные поручения в рабочей базе программы «Фабиус», затем выгружала программу. После этого С. ставила в известность о своих проведенных действиях, а она свою очередь ставила об это в известность генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» или его первого заместителя. Затем директор или его заместитель вводили пароль, а С. осуществляла перевод денежных средств ОАО «Шуйский хлебокомбинат». ОАО «Шуйский хлебокомбинат» для удостоверения документации, располагало несколькими печатями и штампами. Гербовая печать ОАО «Шуйский хлебокомбинат» находилась у генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и была в его ведении. Переводы денежных средств через ООО «РеКорБанк», от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ООО «Унисон 37» 04.03.2013 г., 06.03.2013 г., 11.03.2013 г., 13.03.2013 г., 15.03.2013 г., 19.03.2013 г., 26.03.2013 г., 27.03.2013 г., 28.03.2013 г., 29.03.2013 г. с назначением платежа «оплата за муку» совершались по указанию непосредственно Буздыганова А.Н., при этом оформлялись счета. По договору ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «Унисон37» на поставку муки, со 100% предоплатой в период марта 2013 года указанию Буздыганова А.Н. ею самой были перечислены с расчетного счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на расчетный счет ООО «Унисон37» денежные средства. (т.6 л.д. 55-57)

При проведении очной ставки с подозреваемым Буздыгановым А.Н., свидетель Ш. данные ранее показания подтвердила и дополнила сообщением на то, что указания о необходимости осуществления операций по счету она получала от генеральных директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в том, числе и от Буздыганова А.Н. О существовании договора поставки муки от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грейд» на поставку в адрес ООО «ТД Топ Грейд» муки тарной (фасованной), на условиях 100% предоплаты, о подписании данного договора она знает только со слов Буздыганова А.Н., в рамках данного договора на основании указаний Буздыганова А.Н. она составляла счета на общую сумму 299 955 600 рублей, которые далее выставлялись в адрес ООО «ТД Топ Грейд» и в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перечислялись денежные средства. О существовании договора поставки №01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» муки, которым была предусмотрена предоплата в размере 100% ничего не известно, но в рамках данного договора посредством безналичных платежей, также через ООО «РеКорБанк» были перечислены в ООО «Унисон 37» денежные средства на указанную Буздыгановым А.Н. сумму. (т.6 л.д.233-238)

Свидетель Т. в ходе предварительного следствия дал показания о том, что с сентября 2012 года по 01 марта 2013 года состоял в должности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Контроль всех договоров на ОАО «Шуйский хлебокомбинат» осуществляла главный бухгалтер Ш. Полученный цифровой ключ из ООО «РеКорБанк» для удобства передал главному бухгалтеру Ш., так как она вела текущую финансовую деятельность ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В начале февраля 2013 года по телефону поступило устное указание О.. о назначении на должность первого заместителя генерального директора Буздыганова А.Н., до этого возглавлявшего службу охраны ОАО «Шуйский хлебокомбинат». О назначении на указанную должность Буздыганова А.Н. был издан приказ, который он сам, как генеральный директор предприятия, подписал. С приказом так же ознакомили Буздыганова А.Н. и 01 февраля 2013 года на плановом совещании сотрудников ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. был представлен в должности. Примерно в конце февраля 2013 года О. дал устные указания подписать платежные документы о перечислении крупной суммы денег, подробностей не говорил. Но выполнять это указание отказался. О. сказал, что больше работать у него не буду. Тогда сам уволился. Позже видел протокол Совета директоров общества о том, что с 04 марта 2013 года на должность исполняющего обязанности генерального директора был назначен Буздыганов А.Н. О заключении договора поставки с ООО «ТД Топ Грейд №ш/2013 от 27 февраля 2013 года ничего не известно. (т.6 л.д.128-131)

От свидетеля Б. в ходе предварительного следствия получены показания о том, что определением Арбитражного суда Ивановской области от 20.12.2013 года принято к производству заявление ООО ИК «ПрофИ» о признании несостоятельным (банкротом) ОАО «Шуйский хлебокомбинат». 27.03.2014 года решением Арбитражного суда Ивановской области была введена процедура наблюдения в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (юридический адрес: Ивановская обл., г. Шуя, ул. 1-я Дубковская, д.46; ИНН….; ОГРН….). Временным управляющим утверждена она сама - член Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса». Сведения о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликованы в газете «Коммерсантъ» 05.04.2014 года № 58. В период процедуры наблюдения в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат», пыталась истребовать у руководителя ОАО «Шуйский хлебокомбинат», которым являлся Буздыганов А.Н., документацию по учредительной и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В его адрес было направлено требование о предоставлении необходимых документов. В результате представителем должника были направлены сканированные копии части учредительных документов, копии бухгалтерских балансов без их удостоверения со стороны должника, за период с 1 квартала 2012 года по 1 полугодие 2013 года. За 1 квартал 2013 года балансы не предоставлялись, более никакой информации от представителя должника не предоставлялось. В виду отсутствия полного перечня необходимого для проведения полного анализа финансово-хозяйственной деятельности (состояния) должника за последние два года, в период процедуры наблюдения пришлось обратиться в Арбитражный суд Ивановской области с целью обязать представителя должника, т.е. Буздыганова А.Н. предоставить весь необходимый перечень документов ОАО «Шуйский хлебокомбинат». В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 года №855 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия (отсутствия) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». Ею самой, как временным управляющим ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на основании анализа финансового состояния предприятия, был сделан вывод (заключение) от 15.10.2014 года об отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат». Анализ финансового состояния должника проводился по имеющимся в ее распоряжении документам, а так же документам, полученным из регистрирующих органов, в результате ею сделан вывод об отсутствии признаков преднамеренного банкротства, так как документов представленных должником было не достаточно для проведения полного анализа. По этому, проанализировав финансовое состояние должника - ОАО «Шуйский хлебокомбинат» она пришла к выводу о невозможности восстановить платежеспособность должника. 22.10.2014 года решением Арбитражного суда Ивановской области по делу №А17-7700/2013 ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было признано несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим также утверждена она сама. В январе 2015 года сама подала ходатайство в Арбитражный суд Ивановской области с просьбой о снятии с нее полномочий. 21.01.2015 года Арбитражным судом Ивановской области на данную должность назначен Татарников Д.А. (т.6 л.д.191-192)

Исследованных доказательств суд признает достаточным для вывода о виновности подсудимого. Предоставленные суду доказательства являются допустимыми.

Виновность Буздыганова А.Н. в совершении преступления подтверждается:

- показаниями представителя потерпевшего ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Т., данными и в ходе предварительного следствия и в судебном заседании, о том, что действиями Буздыганова А.Н. Общество доведено до банкротства, с момента введения наблюдения и конкурсного производства Буздыганов А.Н. не передал обязательные для передачи документы, в реестр включены 21 кредитор, в том числе 2 залоговых, ими являются МИФНС №3 по Ивановской области, ОАО «Россельхозбанк», ООО «Гладиатор», ОАО «Птицефабрика Кинешемская», ООО «Бакальдрин рус», МП ЖКХ г.Шуи, ООО «Актив», ООО «Центрупаковки», ООО «Агри ман», ООО «Аудитор», ООО «Петролиум плюс 33», ОАО «Ковровхлебопродукт», ООО «Гарант-Инфо», ОАО «Владмакароны, ООО «Олпак», ОАО «Рыбинский мукомольный завод», АО «Банк БЦК-Москва». ОАО «Шуйский хлебокомбинат» заключались договоры с коммерческими банками ОАО «Россельхозбанк», ОАО «РеКорБанк», АКБ «Пробизнесбанк», ОАО АКБ «Авангард», Буздыганов А.Н. являлся первым заместителем, исполняющим обязанности генерального директора Общества и генеральным директором Общества, договор поставки между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый дом Топ Грейд» при его заключении был подозрительным, руководитель Общества не имел права заключать такую сделку единолично, эта сделка в бухгалтерском учете не отражалась, это было сделано с целью создания конкурсной задолженности, сделка между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» также является подозрительной, не соответствует рыночным отношениям и деловому обороту, эти указанные сделки являются взаимосвязанными, когда ООО «Унисон 37» не осуществляло поставку, генеральный директор ОАО «Шуйский хлебокомбинат» должен был подать заявление в суд и в правоохранительные органы, задолженность ОАО «Шуйский хелебокомбинат» перед кредиторами составила 192247500, 98 рублей;

а также показаниями представителей потерпевших, данными в судебном заседании и в ходе предварительного следствия об обстоятельствах и размере причиненного ущерба, наличии решений Арбитражного суда об удовлетворении требований кредиторов и включении в реестр требований к ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

Показания представителей потерпевших согласуются:

- с обращением в правоохранительные органы Межрайонной ИФНС России №3 по Ивановской области о проведении проверки деятельности органов управления ОАО «Шуйский хлебокомбинат», полагая о преднамеренном банкротстве предприятия, так как реальность сделки с ООО «Унисон37» не подтверждена никакими документами, не отражена ни в бухгалтерской, ни в налоговой отчетности организаций, участвующих в схеме;

- с заявлением конкурсного управляющего Т. о проведении проверки о признаках преступления по факту образования задолженности у ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в размере 299955600 рублей;

- с приказом от 01 февраля 2013 года, когда первому заместителю генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганову А.Н. предоставлено право подписи документов за руководителя организации: в договорах, счетах-фактурах, товарных накладных, актах и других документах общества;

- с протоколом №4 заседания Совета Директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 01 марта 2013 года, которым принято решение о назначении на должность исполняющего полномочия генерального директора Общества Буздыганова А.Н. с 04 марта 2013 года;

- с копией трудовой книжки Буздыганова А.Н. о том, что согласно протоколу заседания Совета директоров Общества от 03 марта 2014 года, Буздыганов А.Н. избран на должность генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат»;

- с результатами проведенного обыска в ООО «ТД Пека-Хлеб», в ходе которого изъяты документы ОАО «Шуский хлебокомбинат, ООО «Унисон 37» и ООО «ТД Топ Грейд»;

- Осмотром изъятых документов установлено наличие договора аренды помещения ООО «ТД Пека-Хлеб» по адресу: г.Иваново. ул.1-я Полевая, д.85, Обществом «Унисон37», с договором №01-03 от 01 марта 2003 года между ООО «Унисон37» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» о поставке со склада продавца муки при 100% предоплате, с договором поставки №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» (поставщик) и ООО «ТД Топ Грейд» по поставке муки при 100% предоплате; с актом сверки взаимных расчетов между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грейд», в котором указано, что в период с 01 марта по 21 мая 2013 года ООО «ТД Топ Грейд» перечислило в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» 299955600 рублей;

- со счетами и счетами-фактурами за период с 20 февраля по 08 мая 2013 года на поставку от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «Торговый дом Топ Грейд» муки;

- с платежными поручениями за период с 01 марта по 21 мая 2013 года по переводу денежных средств от ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат»;

- со справкой о проведенном исследовании о том, что задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в сумме 299955600 рублей отрицательно влияет на показатели платежеспособности организации, что руководителем должника совершались сделки, не соответствующие рыночным условиям и обычаям делового оборота; с аналогичными сведениями, предоставленными Межрайонной ИФНС России №3 по Ивановской области ;

- с выемкой отчета по аудиторской проверке финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» за 1 полугодие 2013 года и отчетом, в котором указано, что у Общества отсутствуют основания для перечисления денежных средств поставщикам и подрядчикам, так как отсутствуют документы, подтверждающие правомерность операций;

- с юридическими и регистрационными делами ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «ТД Топ Грейд» и ООО «Унисон37», из которых следует, что в юридическом деле ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имеется светокопия распоряжения на замену электронно-цифровой подписи «Банк-клиент» от 01 февраля 2013 года, в связи со сменой руководителя организации, есть карточка с образцами подписей и оттиска печати, согласно которой правом первой подписи обладает Т., правом второй подписи – Ш.; в юридическом деле ООО «Унисон37» и ООО «ТД Топ Грейд» имеются документы, определяющие использование этими обществами системой «Банк-клиент»;

- со сведениями Филиала Ивановский КБ «Регнум» (ООО «РеКорБанк») о движении денежных средств по расчетным счетам ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Унисон 37» и ООО «ТД Топ Грейд» о перечислении денежных средств в сумме 299955600 рублей и 323618600 рублей;

- с Решением №1 от 20 января 2015 года МИФНС №3 по Ивановской области, которым ОАО «Шуйский хлебокомбинат» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, выразившегося в не предоставлении документов по требованию;

- с копиями определений Арбитражного суда Ивановской области, в соответствии с которыми требования представителей потерпевших – кредиторов были удовлетворены и кредиторы были включены в реестр кредиторов.

Проведя оценку заключения эксперта от 15 февраля 2016 года, суд соглашается с выводами эксперта, так как они обоснованные, подтверждаются исследованием документов и отсутствием противоречий в выводах. Выводам эксперта суд доверяет и считает, что на начало исследуемого периода – 01 января 2011 года, ОАО «Шуйский хлебокомбинат» обладало достаточно высокой платежеспособностью. За период с 01.01.2011 г. по 01.01.2014 г. произошло ухудшение всех четырех показателей платежеспособности. На конец исследуемого периода в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» текущая ликвидность находилась ниже нормативного значения, абсолютная ликвидность близка к нулю, обеспеченность активами менее единицы, степень платежеспособности по текущим обязательствам 38 месяцев, что свидетельствует о низкой платежеспособности организации. Расчеты относительно заключенного договора поставки муки от 27.02.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый Дом Топ Грейд» и договора поставки муки от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» осуществлялись посредством платежных поручений, путем списания денег со счета плательщика и зачисления на счет получателя.

Началом расчетов является 01 марта 2013 года, окончание расчетов 21 мая 2013 года.

В период с 01.03.2013 г. по 29.03.2013 г. происходило ежедневное перечисление большей части этих денег последовательно от ООО «Торговый дом Топ Грейд» на счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», затем на счет ООО «Унисон 37», далее на счет ООО «Глобус НН» и вновь на счет ООО «Торговый дом Топ Грейд».

Перечисление денег в сумме эквивалентной кредиту на счета иных контрагентов в период с 01.03.2013 г. по 29.03.2013 г. не осуществлялось.

Задолженность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «Торговый дом Топ Грейд», возникшая по договору от 27.02.2013 г. №Ш/2013 за муку в сумме 299955600 руб., сформирована на сумму не менее 116 385 908,70 руб. за счет кредита, предоставленного ООО «Торговый дом Пека-Хлеб» Филиалом «Ивановский»» «РеКорБанк» в сумме 25 373 810,12 руб.

Кредиторская задолженность перед ООО «Торговый дом Топ Грейд», возникшая в ходе исполнения договора от 27.02.2013 г. в сумме 299955600 руб. отражена в бухгалтерской отчетности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по состоянию на 01.01.2014 г. в пассиве бухгалтерского баланса в составе краткосрочных обязательств – кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками в сумме 526698 тыс.руб.

Дебиторская задолженность ООО «Унисон 37», возникшая в ходе исполнения договора от 01.03.2013 г. в сумме 323618 600 руб., отражена в бухгалтерской отчетности ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по состоянию на 01.01.2014 г. в активе бухгалтерского баланса в составе оборотных активов – дебиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками в сумме 577 702 тыс.руб.

Заключение и исполнение договора поставки муки от 27.02.2013 г. №Ш/2013 с ООО «Торговый Дом Топ Грейд», а также, заключение и исполнение договора №01-03 от 01.03.2013 г. поставки муки с ООО «Унисон 37» относится к сделкам купли-продажи, осуществляемым с имуществом должника, заключенным на заведомо невыгодных для должника условиях и ухудшило платежеспособность ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

Приведенные доказательства согласуются, в том числе и с показаниями эксперта, данными по разъяснению своего заключения о том, что на 01.01.2013г. ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было способно погасить текущую задолженность из выручки почти за 7 месяцев, а на 01.01.2014 г. значение СПТО составило 37,98 месяцев, что за период с 01.01.2013 г. по 01.01.2014 г. произошло существенное ухудшение СПТО с 7 до 38 месяцев или более чем в 5 раз. Анализ выписок по расчетным счетам ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Глобус НН», ООО «Унисон 37», ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ООО «Торговый дом Топ Грейд», показал, что необходимо рассматривать расчеты по договору от 27.02.2013 года №Ш/2013 и договору №01-03 от 01.03.2013 года одновременно.

Указанная совокупность доказательств подтверждается также показаниями свидетелей:

- Д., о том, что право требования к должнику у ООО ИК «ПрофИ» возникло на основании договора уступки права требования от 13.09.2013 года, заключенного между ООО «ТД Топ Грейд» (Цедент) и ООО ИК «ПрофИ» (Цессионарий), и подтверждено решением Арбитражного суда Нижегородской области от 11.02.2013 года по делу № А43-33997/2012 и определением суда по тому же делу о процессуальном правопреемстве от 22.10.2013 года;

- Л., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 129 409,36 рублей;

- С.., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 396823,60 рублей;

- Д., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 75 220 рублей;

- Д., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 23 501 рублей;

- Г., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 1 454 324,37 рублей, а также о замене кредитора на ОАО «Владмакароны»;

- Ф., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 115 784,45;

- Г., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 86 842,59 рублей;

- Б.., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 148383994, 48 рублей;

- Б., о том, что создал ООО «Унисон 37», с местом нахождения по адресу: г. Иваново, ул. 1 Полевая, д.85, где арендовал помещение, в феврале 2013 года, сам заключил договоры банковского обслуживания с ООО «РеКорБанк», в том числе на обслуживание посредством удаленного доступа, т.е. «Клиент-Банк». Константин предложил приобрести партию сырья для производства хлебобулочной продукции, оформили сделку, потом участвовал посредником между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Глобус НН» по поставке большой партии муки и ее оплаты посредством расчетного счета ООО «Унисон 37», с помощью Константина заключил договор поставки муки с ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на сумму более 323 миллиона рублей, который был подписан руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыгановым А.Н. К. предоставил, счета, счета – фактуры выставленные от ООО «Унисон 37» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат», на основании, которых производились перечисления денежных средств безналичными платежами посредством ООО «РеКорБанк», на общую сумму более 323 миллиона рублей, несколькими платежами, начавшимися примерно с начала марта и по май 2013 года, потом заключил договор с ООО «Глобус НН»; на расчетный счет ООО «Унисон 37» от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по заранее выставленным счетам на оплату якобы поставленной муки от ООО «Унисон 37» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» поступали денежные средства и в рамках данного договора поставки муки, сам давал указания привлеченному бухгалтеру ООО «Унисон 37», которая направляла посредством платежных через «Банк-клиент» за его – Б. электронно-цифровой подписью денежные средства на расчетный счет ООО «Глобус НН», потом Общество продал с долгами;

- В., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме 10898180 рублей 35 копеек, сделка ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый дом Топ Грейд» явилась одной из причин банкротства должника, были установлены признаки фиктивности и целесообразности этой сделки, в учетных документах эта сделка не была отражена, произошел резкий скачок ухудшения показателей актива и пассива бухгалтерской отчетности в результате отражения в бухгалтерской отчетности денежных средств поступивших в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от ООО «Торговый дом Топ Грейд» и сразу же перечисленных в ООО «Унисон 37» при отсутствии подтверждающих сделку документов, бюджету Российской Федерации причинен значительный материальный ущерб в виде непогашенных требований кредитора сложившиеся из неполной уплаты по НДС, налога на прибыль и НДФЛ;

- В., К., М.. М. о том, что в феврале 2013 года Буздыганов А.Н. был переведен на должность первого заместителя генерального директора Общества, затем в марте 2013 года на основании решения Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганов А.Н. был назначен на должность исполняющего обязанности генерального директора предприятия и стал являться фактическим руководителем предприятия;

- И., о том, что учредил ООО «Торговый дом Топ Грейд», являлся генеральным директором Общества и главным бухгалтером. Занимался торговлей мукой; для осуществления бухгалтерской и финансово-хозяйственной деятельности, оплаты текущих и иных платежей, в феврале 2013 года, заключил договоры банковского обслуживания, в том числе с ООО «РеКорБанк» на обслуживание посредством удаленного доступа, т.е. «Клиент-Банк»; в 2012 году ООО «Торговый дом Топ Грейд» в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат» произвело поставку муки на сумму более 1200000 рублей, а ОАО «Шуйский хлебокомбинат» оплату поставки не произвело, в декабре 2013 года данная задолженность была продана в ООО «ИК ПрофИ»; в феврале 2013 года в офис ООО «Торговый дом Топ Грейд» обратился неизвестный «С.» и предложил помощь в возврате задолженности, путем использования расчетного счета ООО «Торговый дом Топ Грейд», для этого необходимо было получить на расчетный счет ООО «Торговый дом Топ Грейд» в ООО «РеКорБанк» большую денежную сумму, которую впоследствии необходимо было перечислись под предлогом договорных отношений, на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», находящийся в том же банке, то есть совершить мнимую сделку на сумму около 300 миллионов рублей, образовать большую кредиторскую задолженность перед ООО «Торговый дом Топ Грейд», и стать самым крупным кредитором ОАО «Шуйский хлебокомбинат», согласился с этим предложением, понял, что у того есть свой человек, которого «С.» хотел видеть директором и руководителем ОАО «Шуйский хлебокомбинат», сам подписал договор поставки №Ш/2013 от 27.02.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Торговый дом Топ Грейд» и поставил печать; потом «С.» передавал счета, выставленные в адрес ОАО «Шуйский хлебокомбинат», по данным счетам сам давал указания привлеченному бухгалтеру ООО «Торговый дом Топ Грейд» о производстве перечисления денежных средств на расчетный счет ОАО «Шуйский хлебокомбинат», за своей цифровой подписью, потом понял, что «С.» обманул и использовал расчетный счет Общества для решения каких-то своих целей, решил прекратить осуществлять деятельность ООО «Торговый дом Топ Грейд» и продал Общество З. вместе с долгом;

- К., о том, что между «РеКорБанк» (ООО) с ОАО «Шуйский хлебокомбинат», с ООО «Унисон 37», с ООО «Глобус НН», и с ООО «ТД Топ Грейд» были заключены договоры на обслуживание банковского счета и договоры на удаленное обслуживание посредством «клиент-банк»;

- К., о размере ущерба и включении в реестр требований кредиторов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с задолженностью в сумме более 26 миллионов рублей, а также двумя предоставленными им договорами;

- М., о том, что 25 марта 2011 года между ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был заключен Договор №… об открытии кредитной линии, в соответствии с которым Кредитор выдал Заемщику кредит в размере 80 000 000 рублей под 15% годовых, основные средства, которые были приобретены за счет кредита, были предоставлены в ОАО «Россельхозбанк» в качестве залога, присутствовал на заседании Совета директоров 01.03.2013 года, когда председателем Совета директоров являлся отец – М., а временно исполняющим обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был избран Буздыганов А.Н., одобрение Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» для заключения договора поставки муки №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грей» и для заключения договора поставки №01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» Буздыганов А.Н. не получал;

- М., о том, что с 2012 года по вторую половину 2013 года являлся членом Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» руководил финансово-хозяйственной деятельностью генеральный директор, после увольнения с предприятия Т., то есть 01 марта 2013 года, на основании протокола заседания совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 01.03.2013 года, приказа за № 9 от 04.03.2013 года председателя Совета директоров, на должность временно исполняющего обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был назначен Буздыганов А.Н., обстоятельства заключения договора №Ш/2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «ТД Топ Грейд» на поставку муки, со 100% предоплатой, на общую сумму 299955600 рублей, а также обстоятельства заключения договора №01-03 от 01.03.2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «Унисон 37» на поставку муки, со 100% предоплатой, не известны, Буздыганов А.Н., вопросы заключения этих договоров на обсуждение перед Советом директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат», не выносил;

- О., о том, что в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не являлся ни учредителем, ни акционером, ни собственником, на начало 2013 года у ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перед ООО «ТД Пека Хлеб» была большая задолженность, которая до настоящего времени не погашена, никакого отношения к ОАО «Шуйский хлебокомбинат» не имеет, никаких указаний Буздыганову о ведении финансово-хозяйственной деятельности не давал;

- С., о том, что работала в должности заместителя главного бухгалтера ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в обязанности входило проведение оплаты платежными поручениями через банк–клиент, программы банк–клиент с банками были установлены на системном блоке одного компьютера в кабинете бухгалтерии, пароли получила от Ш., в начале марта 2013 года на должность исполняющего обязанности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был назначен Буздыганов А.Н., ООО «Торговый дом Топ Грейд» являлось контрагентом ОАО «Шуйский хлебокомбинат»;

- Т. о том, что в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» была установлена программа «оффлайн клиент» и работа производилась с одного компьютера, Т. удостоверил право первой подписи в карточке, вторым лицом являлась, главный бухгалтер Ш., ООО «Унисон37», так же заключило договор с банком на обслуживание посредством обслуживания на удаленном доступе «онлайн», при таких же условиях был заключен аналогичный договор с ООО «ТД Топ Грейд»;

- Х., о том, что в период с февраля 2013 года по май 2014 года являлся системным администратором в ОАО «Шуйский хлебокомбинат», ОАО «Шуйский хлебокомбинат» имело несколько расчетных счетов в банках, для всех указанных расчетных счетов использовались системы управления расчетными счетами «клиент-банк», все USB-носители хранились у главного бухгалтера – Ш., сама система «клиент-банк» была установлена на одном компьютере, по адресу: Ивановская область, г. Шуя, ул.1 Дубковская, д.46;

- Ш., о том, что c 21 июля 2011 года по 31 декабря 2013 года работала в должности главного бухгалтера ОАО «Шуйский хлебокомбинат», в Обществе была установлена программа «банк – клиент» ООО «Рекорбанк», непосредственным руководителем являлся генеральный директор ОАО «Шуйский хлебокомбинат»; с начала марта 2013 года обязанности генерального директора на предприятии стал исполнять Буздыганов А.Н. Указанную должность Буздыганов А.Н. занимал на основании соответствующего приказа о назначении на должность, и решения Совета директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» о данном назначении, за подписью председателя – М. В начале февраля 2013 года на должность первого заместителя генерального директора был назначен Буздыганов А.Н., он был наделен правом подписи в финансово-хозяйственных документах, затем в марте 2013 года Буздыганов А.Н. вступил в должность руководителя ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и получил право первой подписи в финансово-хозяйственных документах; порядок работы всегда был следующим: при необходимости осуществить операции с денежными средствами, находящимися на расчетном счете, генеральный директор или его первый заместитель передает первичные документы (счет, счет-фактуры, накладная и т.д.) уже подписанные руководителем и говорит о необходимости произвести операцию по расчетному счету ОАО «Шуйский хлебокомбинат», затем она сама передавала указанные бухгалтерские документы С., которая составляла платежные поручения в рабочей базе программы «Фабиус» и выгружала программу, после этого С. ставила в известность о своих проведенных действиях, а она в свою очередь ставила об этом в известность генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» или его первого заместителя. затем директор или его заместитель вводили пароль, а С. осуществляла перевод денежных средств ОАО «Шуйский хлебокомбинат», гербовая печать ОАО «Шуйский хлебокомбинат» находилась у генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и была в его ведении; преводы денежных средств через ООО «РеКорБанк», от ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ООО «Унисон 37» 04.03.2013 г., 06.03.2013 г., 11.03.2013 г., 13.03.2013 г., 15.03.2013 г., 19.03.2013 г., 26.03.2013 г., 27.03.2013 г., 28.03.2013 г., 29.03.2013 г. с назначением платежа «оплата за муку» совершались по указанию непосредственно Буздыганова А.Н., при этом оформлялись счета; по договору ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «Унисон37» на поставку муки, со 100% предоплатой в период марта 2013 года по указанию Буздыганова А.Н. ею самой были перечислены с расчетного счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» на расчетный счет ООО «Унисон37» денежные средства; о существовании договора поставки муки от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грейд» на поставку в адрес ООО «ТД Топ Грейд» муки тарной (фасованной), на условиях 100% предоплаты, о подписании данного договора знает только со слов Буздыганова А.Н., в рамках данного договора на основании указаний Буздыганова А.Н. она составляла счета на общую сумму 299 955 600 рублей, которые далее выставлялись в адрес ООО «ТД Топ Грейд» и в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» перечислялись денежные средства; о существовании договора поставки №01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» муки, которым была предусмотрена предоплата в размере 100% ничего не известно, но в рамках данного договора посредством безналичных платежей, также через ООО «РеКорБанк» были перечислены в ООО «Унисон 37» денежные средства на указанную Буздыгановым А.Н. сумму;

- Т., о том, что с сентября 2012 года по 01 марта 2013 года состоял в должности генерального директора ОАО «Шуйский хлебокомбинат», о назначении на должность Буздыганова А.Н. был издан приказ, видел протокол Совета директоров общества о том, что с 04 марта 2013 года на должность исполняющего обязанности генерального директора был назначен Буздыганов А.Н.

- Б., о том, что определением Арбитражного суда Ивановской области от 20.12.2013 года принято к производству заявление ООО ИК «ПрофИ» о признании несостоятельным (банкротом) ОАО «Шуйский хлебокомбинат». 27.03.2014 года решением Арбитражного суда Ивановской области была введена процедура наблюдения в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат», временным управляющим утверждена она сама в период процедуры наблюдения в отношении ОАО «Шуйский хлебокомбинат» пыталась истребовать у руководителя ОАО «Шуйский хлебокомбинат» Буздыганова А.Н. документацию по учредительной и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Шуйский хлебокомбинат», которые были предоставлены не все, проанализировав финансовое состояние должника - ОАО «Шуйский хлебокомбинат» пришла к выводу о невозможности восстановить платежеспособность должника, 22.10.2014 года решением Арбитражного суда Ивановской области по делу №А17-7700/2013 ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было признано несостоятельным (банкротом), с 21.01.2015 года арбитражным управляющим назначен Т.

Судом не установлено оснований для оговора подсудимого со стороны представителей потерпевших и свидетелей. Суд доверяет указанным показаниям свидетелей.

Оценивая показания свидетеля М. о том, что о заключении договора поставки муки №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грей» и заключении договора поставки №01-03 от 01.03.2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37» ему самому стало известно только на стадии предварительного следствия, суд считает, что эти показания не имеют юридического значения для квалификации действий Буздыганова А.Н.

Показаниям свидетеля Б. о том, что, руководствуясь Постановлением Правительства РФ проведен анализ финансового состояния предприятия и был сделан вывод (заключение) об отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», суд не доверяет, при этом учитывает, что эти выводы противоречат заключению бухгалтерской экспертизы, показаниям эксперта о том, что Б. сделаны выводы без учета всех, имеющих существенное значение обстоятельств дела и документов, а также противоречат показаниям представителя потерпевшего Т.. и представителей ИФНС России №3 по Ивановской области о совершении Буздыгановым А.Н. действий, приведших к банкротству Общества.

В этой части суд не доверяет показаниям свидетеля.

Протоколом обыска и осмотра изъятых в ООО «ТД Пека Хлеб» документов установлено наличие договора аренды помещения у указанного Общества Обществом ОО «ТД Топ Грейд». Это обстоятельство обосновывает нахождение документов ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в указанном месте.

Показания свидетеля Т. о том, что контроль всех договоров на ОАО «Шуйский хлебокомбинат» осуществляла главный бухгалтер Ш., согласуются с данными о том, что договоры №Ш/2013 от 27 февраля 2013 года между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «ТД Топ Грей» №01-03 от 01.03.2013 года ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «Унисон 37» Буздыгановым А.Н. в бухгалтерию для регистрации не передавались.

Показания свидетеля Т. о том, что примерно в конце февраля 2013 года О. дал устные указания подписать платежные документы о перечислении крупной суммы денег, подробностей не говорил, но выполнять это указание отказался, и уволился после этого, судом признаются не конкретными и не относящимися к делу.

Оценивая показания Буздыганова А.Н., данные в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого и обвиняемого, а также показания, данные в судебном заседании, суд пришел к следующим выводам.

Показания Буздыганова А.Н., данные в ходе предварительного следствия о том, что решил обанкротить ОАО «Шуйский хлебокомбинат», имея целью оставить в нем все долги, создать новое общество и руководить им, познакомился с мужчиной, который помог заключить два договора, сам подписал их, при исполнении договоров возникла задолженность в сумме 299955600 рублей, все платежные документы и договоры подписал сам, дал указания главному бухгалтеру Ш. о перечислении денег по договорам, судом признаются достоверными. Эти показания Буздыганова А.Н. отличаются постоянством отражения фактических обстоятельств, не содержат противоречий и подтверждаются приведенной совокупностью доказательств.

Изменение Буздыгановым А.Н. отношения к содеянному, судом признается сделанным с целью избежать уголовной ответственности.

Показания Буздыганова А.Н., данные в судебном заседании о непричастности к преступлению не могут быть приняты судом, так как опровергаются совокупностью приведенных доказательств, в том числе протоколом проверки его показаний на месте, которым суд доверяет.

Суд не принимает причину изменения подсудимым показаний в виде давления акционеров ОАО «Шуйский хлебокомбинат», учитывая не конкретность обоснования в этой части, а также подтверждение данных в стадии предварительного следствия показаний совокупностью доказательств.

Утверждения подсудимого о том, что адвокатов оплачивал Одинцов, что они говорили какие нужно давать показания в ходе предварительного следствия, что адвокат П. предложила дать показания о совершении преступления в соучастии с Н., поэтому согласился с ней, не относятся к предмету доказывания по уголовному делу.

Проанализировав и оценив в совокупности исследованные доказательства, суд пришел к убеждению об отсутствии оснований для самооговора подсудимого в совершении преступления.

Показания подсудимого и пояснения защитника о том, что во время заключения договоров генеральным директором ОАО «Шуйский хлебокомбинат» был Т., а он сам – Буздыганов А.Н., занимался только производством, был не в состоянии заключить договор, что мог подписать договоры, когда стал генеральным директором, так как подсовывали на подпись, являются несостоятельными. При этом суд учитывает следующее.

Как следует из анализа доказательств и установленных судом обстоятельств уголовного дела, договоры ОАО «Шуйский хлебокомбинат» от 27 февраля 2013 года №Ш/2013 с ООО «Торговый Дом Топ Грейд» и договор №01-03 от 01 марта 2013 года с ООО «Унисон 37», подписанные Буздыгановым А.Н., явились основанием для исполнения договоров указанными Обществами, практически с момента подписания (указанных в них дат заключения). Суд учитывает наличие доказательств того, что Буздыганов А.Н. указанные заключенные договоры для регистрации и учета в бухгалтерию не сдавал и с Советом Директоров не согласовывал.

Утверждения подсудимого о том, что в феврале 2013 года печати не имел, печать получил, когда стал директором, в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» были две печати, опровергаются доказательствами совершения преступления при пособничестве неизвестного лица, которым договоры были подготовлены, в том числе показаниями Буздыганова А.Н., данными в ходе предварительного следствия, а также протоколом проверки его показаний на месте. Суд доверяет показаниям подсудимого о том, что присутствовал при снятии с должности Т., с которым потом приехал в г.Шую на комбинат, Т. сразу забрал свои вещи и уехал с завода, все отдал, в том числе рабочий кабинет с ключами и печать Общества. Эти показания согласуются с заключением эксперта о том, что на договоре, подписанном Буздыгановым А.Н. стоит печать ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

Указания подсудимого на то, что стал подписывать документы ОАО «Шуйский хлебокомбинат» только, когда стал генеральным директором, и только с разрешения М. и О., то есть с разрешения Совета директоров Общества, являются недостоверными и опровергаются его же собственными показаниями, данными в ходе предварительного следствия о совершении преднамеренного банкротства путем заключения договоров, их подписания, а также составления и подписания бухгалтерских документов по исполнению сделок в даты, указанные в платежных документах, а также показаниями свидетеля Ш. о том, что составляла и подписывала платежные документы по указанию Буздыганова А.Н. в дни, указанные в платежных документах.

Суд критически относится к сообщенным подсудимым сведениям о том, что примерно через месяц после увольнения Т., к себе вызвал М., уговорил подписать его – Буздыганова А.Н. и главного бухгалтера Ш., пачку счетов-фактур на поставку муки, в которых были указаны большие денежные суммы, видел, что эти счета-фактуры М. дал О., подписал эти счета-фактуры, так как М. говорил, что эта мука уже отработанная за время работы Т., потом еще раз подписывал с главным бухгалтером Ш. пачку счетов-фактур с указанием больших сумм денег, что данные документы были потом обнаружены в при обыске в ООО «Пека хлеб». Суд считает, что эти сведения опровергаются совокупностью доказательств, в том числе показаниями свидетеля Ш., которая после предъявления при допросе счетов-фактур по исполнению договора ООО «ТД Топ Грейд» за период с 20 февраля по 27 марта 2013 года пояснила, что они были выставлены ею самой или С. по указанию Буздыганова А.Н., а затем с марта по май 2013 года по ним в ОАО поступили денежные средства. Свидетель М. подтверждающие пояснения Буздыганова А.Н. показания не давал. Свидетель Ш. также не сообщала подобного, в том числе и при проведении очной ставки с Буздыгановым А.Н.

Подсудимый необоснованно утверждает, что сам ни одного договора с кредиторами не заключал, так как, во-первых, судом установлено, что подсудимый заключил договор с ООО «ТД Топ Грейд», а, во-вторых, не заключение договоров с кредиторами – потерпевшими по делу, не имеет никакого значения для квалификации содеянного, так как преступлением является совершение преднамеренного банкротства, то есть действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей и последствия этого, а не сам по себе факт заключения или не заключения договоров с кредиторами.

Утверждения подсудимого о том, что всем на комбинате руководили М. и О., опровергаются показаниями Буздыганова А.Н., которым суд выразил доверие, о том, что являлся генеральным директором Общества и руководил им, а также показаниями свидетелей М. и О. о том, что не руководили Буздыгановым А.Н.

Показания подсудимого о том, что электронных ключей не получал, не знает порядка перечисления денег из ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в другое общество, согласуются с показаниями свидетелей о том, что электронный ключ хранился в бухгалтерии, с показаниями свидетеля Ш. о том, что по указанию Буздыганова А.Н. оформляла платежные документы.

Утверждение подсудимого о том, что к банковским операциям о поступлении и переводе денег отношения не имел, опровергается его показаниями, данными в ходе предварительного следствия и показаниями свидетеля Ш. о том, что по указанию Буздыганова А.Н. оформляла платежные документы.

Показания подсудимого Буздыганова А.Н. о том, что не понимал, что совершаемые действия приведут к банкротству, не согласуются с характером совершенных им действий и наступившими последствиями в виде банкротства Общества и причинении ущерба в крупном размере.

Указание Буздыганова А.Н. о том, что был принят на работу только для того, чтобы отвечал за банкротство предприятия, был охранником и не мог провернуть этих сделок, опровергается доказательствами совершения преступления при пособнических действиях неизвестного лица, показаниями свидетеля М. о том, что Буздыганов А.Н. не согласовывал заключение договоров, показаниями свидетеля Ш. о том, что по указанию Буздыганова А.Н. оформляла платежные документы по перечислению денег, а также результатами обыска в Обществе, которое не являлось стороной в договоре.

Суд не доверяет показаниям подсудимого, данным в судебном заседании о том, что никто не предлагал обанкротить ОАО «Шуйский хлебокомбинат», что бухгалтеры Ш. и С. не уведомили о переводах денег со счета ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в ООО «Унисон 37», что Ш. подчинялась только М., а также пояснениям защитника о том, что Буздыганов А.Н. не мог совершить преступление из-за отсутствия познаний в экономике и опыта, так как эти показания опровергаются совокупностью доказательств, в том числе показаниями Буздыганова А.Н., данными в ходе предварительного следствия о том, что решил обанкротить Общество, преследовал личную цель, договорился с неизвестным мужчиной о том, что тот поможет в этом, встречался с ним, тот отдавал договоры, которые сам подписал и вернул мужчине, потом в Обществе дал указание главному бухгалтеру Ш. об оформлении платежных документов, которые с ней подписал; протоколом проверки показаний подозреваемого Буздыганова А.Н. на месте о том, что на ул.Ленина г.Шуя у д.22 тот повторил свои показания; показаниями свидетеля Швед, о том, что платежные документы оформляла по указанию Буздыганова А.Н. и подписала их с ним.

Суд не доверяет показаниям Буздыганова А.Н. о не знании М. о банкротстве, так как они основаны на догадках. Показания о том, что М. давал подписать счета-фактуры, потом их забрал и у него же они были изъяты, не подтверждаются никакими доказательствами.

Указание подсудимого о том, что 20 февраля 2013 года ООО «ДТ Топ Грейд» уже перечисляло деньги в ОАО «Шуйский хлебокомбинат», что следует из заключения эксперта (т.10, л.д.37-119), является недостоверным, так как перечисление денег из ООО «ДТ Топ Грейд» в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» было начато с 01 марта 2013 года. С 20 февраля 2013 года были выставлены счета-фактуры для перечисления денег по исполнению договора.

Не смотря на наличие вероятного вывода эксперта и отсутствие ответа в категоричной форме о выполненных подписях в договоре поставки № Ш/2013 от 27.02.2013 г. между ООО «Торговый дом Топ Грейд» и ОАО «Шуйский хлебокомбинат», договоре поставки №01-03 от 01.03.2013 г. между ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и ООО «Унисон 37», в счетах-фактурах выставленных ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «ТД Топ Грейд», и в счетах, выставленных ОАО «Шуйский хлебокомбинат» в адрес ООО «ТД Топ Грейд», суд считает, что подписи от имени Буздыганова А.Н. в этих документах выполнены Буздыгановым А.Н. К такому выводу суд пришел, проведя оценку заключения эксперта в совокупности с показаниями Буздыганова А.Н., которым выражено доверие, о том, что он подписывал договоры.

При этом обоснование эксперта о том, что при сравнении образцов подписей Буздыганова А.Н. с подписями от его имени в представленных на исследование документах установлены совпадения: по общим и по частным признакам почерка при выполнении элементов подписи, а ввиду простоты выполнения подписи от имени Буздыганова А.Н. установленные совпадения образуют совокупность лишь близкую к индивидуальной и достаточны только для вероятного вывода, согласуется с показаниями Буздыганова А.Н. о том, что подписывал договоры, и не противоречит другим доказательствам.

Суд отмечает, что в заключении эксперта присутствует техническая ошибка в изложении названия ООО «Торговый дом Топ Грейд», когда вместо «Грейд», указано «Грей».

Суд принимает заключение эксперта № 1/129 от 02 марта 2016 года о том, что оттиски печати ОАО «Шуйский хлебокомбинат», расположенные в договоре поставки № Ш/2013 от 27.02.2013 года и оттиск печати ОАО «Шуйский хлебокомбинат», расположенный в договоре поставки № 01-03 от 01.03.2013 года, нанесены печатями ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с №№ 1 и 2», что оттиск печати ООО «Унисон 37» в договоре поставки № 01-03 от 01.03.2013г, нанесен печатью ООО «Унисон37», а оттиск печати ООО «Торговый дом Топ Грейд», расположенный в договоре поставки №Ш/2013 от 27.02.2013 года нанесен не печатями ООО «Топ Грейд» г. Рязань, ООО «Топ Грейд» Рязанская область.

Оценивая заключение эксперта в совокупности с принятыми доказательствами, суд считает, что выводы эксперта согласуются с показаниями Буздыганова А.Н. о том, что договоры ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «Унисон 37» и с ООО «Торговый дом Топ Грейд», составлялись его знакомым мужчиной. При этом суд убежден в отсутствии какого-либо значения для уголовного дела происхождения оттисков печатей на указанных договорах, так как договоры были подписаны Буздыгановым А.Н. и исполнены сторонами в необходимом для Буздыганова А.Н. объеме.

Защитником необоснованно отмечено, что не известно то, как деньги поступили в ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и были из него переведены. Учитывая заключение экономической экспертизы и сведения, полученные из ООО «РеКорБанк», а также показания Бкуздыганова А.Н. и свидетеля Ш., данные в ходе предварительного следствия, порядок перечисления денег по двум указанным договорам является ясным и понятным.

Утверждение защитника о том, что перечисление денег невозможно сделать незаметным для Совета Директоров ОАО «Шуйский хлебокомбинат» основано на догадках и судом не принимается.

Указание защитника о неизвестных причинах, по которым не был арестован счет, на который поступали и с которого переводились деньги ОАО «Шуйский хлебокомбинат», не относится к делу.

Не смотря на то, что в ходе предварительного следствия по делу допрошены в качестве свидетелей А., Б., Б., Б., Д., Е., К., К., М., Г., П., Р., К., Р.., У., Х., З., В., и их показания были оглашены в суде, суд признает показания этих свидетелей не относящимися к обвинению Буздыганова А.Н.

Проанализировав доказательства, суд квалифицирует действия Буздыганова А.Н. по ст.196 УК РФ, так как он совершил преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, и эти действия причинили крупный ущерб (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 г. № 420-ФЗ).

При этом суд учитывает, что Буздыганов А.Н. осознавал характер своих действий по банкротству ОАО «Шуйский хлебокомбинат» и желал действовать именно таким образом. Его действия были умышленными, направленными на создание неспособности у этого юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Конечной целью Буздыганова А.Н., то есть мотивом преступления, являлось, создание условий для введения процедуры банкротства ОАО «Шуйский хлебокомбинат», и образование нового юридического лица. При этом им планировалось быть одним из ключевых участников и руководителем вновь образованного юридического лица.

Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Должник - юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Федеральным законом.

Денежное обязательство - обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации, бюджетным законодательством Российской Федерации основанию;

Обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы.

Руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Кредиторы - лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей.

Вред, причиненный имущественным правам кредиторов, - уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий либо бездействия, приводящие к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Недостаточность имущества - превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника.

Неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Совершение Буздыгановым А.Н. умышленных действий повлекло причинение ущерба в размере 192247500, 98 рублей, который превышает один миллион пятьсот тысяч рублей и, в соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ, является крупным ущербом.

Не смотря на то, что денежные обязательства и обязательные платежи у Общества возникли до того как Буздыганов А.Н. стал руководителем Общества, между совершенными Буздыгановым А.Н. действиями и неспособностью юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, а также причиненным крупным ущербом, имеется прямая причинно следственная связь. К такому выводу суд пришел, учитывая, что кредиторская задолженность в размере 299955600 рублей учитывалась при признании ОАО «Шуйский хлебокомбинат» банкротом, так как была отражена в бухгалтерской отчетности, а совершение сделки Буздыганова А.Н. с ООО «ТД Топ Грейд» на эту сумму явно не соответствовало рыночным условиям и обычаям делового оборота. При оценке этих обстоятельств суд также учитывает, что Буздыгановым А.Н. не предпринимались меры по погашению ООО «Унисон 37» кредита в размере 323618600 рублей, то есть по взаимосвязанной сделке аналогичного характера.

Кредиторская задолженность перед ООО «Торговый дом Топ Грейд» в сумме 299955600 рублей 20 июня 2014 года была включена в третью очередь реестра требований кредиторов должника – ОАО «Шуйский хлебокомбинат».

Заключение и исполнение договора поставки муки от 27 февраля 2013 года №Ш/2013 с ООО «Торговый Дом Топ Грейд», а также, заключение и исполнение договора №01-03 от 01 марта 2013 года поставки муки с ООО «Унисон 37» относится к сделкам купли-продажи, осуществляемым с имуществом должника, заключенным на заведомо невыгодных для должника условиях и существенно ухудшило платежеспособность ОАО «Шуйский хлебокомбинат» до такой степени, что на 22 октября 2014 года восстановление платежеспособности и безубыточной деятельности стало невозможным, цена договора с ООО «ТД Топ Грейд» превышала стоимость внеоборотных активов ОАО «Шуйский хлебокомбинат», составляющих 97277 000 рублей.

Буздыганов А.Н. нарушил положения главы ст.79 ФЗ «Об акционерных обществах» и Устава Общества, так как при совершении крупных сделок не получил их одобрения советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров.

Суд пришел к убеждению в том, что, в сложившейся ситуации, крупный ущерб кредиторам был причинен Буздыгановым А.Н. тогда, когда был установлен факт неспособности юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Проанализировав доказательства, суд пришел к убеждению в том, что результат совершенных сделок Буздыганова А.Н. от имени ОАО «Шуйский хлебокомбинат» с ООО «ТД Топ Грейд» и ООО «Унисон 37» был ему известен заранее, так как эти сделки явно не соответствовали рыночным условиям и обычаям делового оборота, были осуществлены на заведомо невыгодных для должника условиях, без обеспечительных действий, действий по своевременному расторжению договоров и требований к ООО «Унисон 37» по погашению ущерба и без согласования с Советом директоров Общества, как это требовалось в соответствии с Уставом Общества.

Совершая действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, Буздыганов А.Н. являлся руководителем юридического лица, так как обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в юридическом лице. При этом суд учитывает, что с 01 февраля 2013 года Буздыганов А.Н. был переведен на должность первого заместителя генерального директора Общества. Согласно протоколу заседания Совета директоров Общества от 01 марта 2013 года, с 04 марта 2013 года Буздыганов А.Н. стал исполнять обязанности генерального директора Общества, а с 05 марта 2013 года Буздыганов А.Н. стал генеральным директором Общества.

Как руководитель Общества, Буздыганов А.Н. обладал правом подписи документов и использования печати Общества при совершении действий от имени Общества без доверенности. Кроме этого, с 01 марта 2013 года, с момента освобождения от должности генерального директора Т., Буздыганов А.Н. стал единственным руководителем Общества. Исходя из исследованных доказательств, только Буздыганов А.Н. отдавал распоряжения главному бухгалтеру Ш. о перечислении денег по двум указанным договорам, только он с главным бухгалтером подписывал счета, счета-фактуры и платежные поручения по указанным договорам, только он имел обязанность согласовать сделки с Советом директоров Общества и этого не сделал.

Увольнение Буздыганова А.Н. из Общества 28 августа 2014 года, то есть до 22 октября 2014 года, до признания Общества банкротом, не имеет для квалификации действий подсудимого никакого значения, так как им, как руководителем Общества, совершены все действия, которые повлекли неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Учитывая, что субъект преступления определен в самой статье, суд считает, что преступление Буздыгановым А.Н. совершено при пособнических действиях неизвестного лица, не имеющего отношения к ОАО «Шуйский хлебокомбинат», а не группой лиц по предварительному сговору. Из обвинения Буздыганова А.Н. следует, что в совершении преступления, как руководитель Общества, он участвовал один. В связи с указанным, суд вносит соответствующие изменения в обвинение, исключая указание на отягчающее наказание обстоятельство совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.

Доказательствами подтверждается совершение сделки Буздыгановым А.Н. с ООО «ТД Топ Грейд», поэтому суд считает технической ошибкой указание в обвинении наименовании этого Общества «Грей» вместо «Грейд», и вносит соответствующие изменения.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления и личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Судом принимается во внимание, что Буздыганов А.Н. совершил тяжкое преступление в сфере экономической деятельности.

Буздыганову А.Н. ….

Обстоятельствами, смягчающими наказание Буздыганова А.Н., судом, в соответствии с чч.1 и 2 ст.61 УК РФ, признаются: активное способствование раскрытию и расследованию преступления, как это следует из материалов дела и пояснений сторон, а также наличие заболеваний у виновного.

Обстоятельств, отягчающих наказание виновного, не имеется.

В связи с изменением обвинения Буздыганова А.Н. путем исключения указания на совершение преступления группой лиц по предварительному сговору, указанного стороной обвинения обстоятельства, отягчающего наказание, предусмотренного п. «в» ч.1 ст.63 УК РФ, судом не установлено.

Обстоятельства совершения преступления, в том числе относящиеся к целям и мотиву, роли подсудимого, его поведение во время и после совершения преступления, а также иные установленные судом обстоятельства, в том числе смягчающие, не дают суду оснований для применения положений ст.64 УК РФ, поскольку не являются исключительными, существенно снижающими степень большой опасности преступления.

Не смотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд считает невозможным изменить категорию преступления на менее тяжкую, учитывая фактические обстоятельства и степень общественной опасности преступления.

В целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденного, а также предупреждения совершения новых преступлений, суд считает необходимым назначить Буздыганову А.Н. наказание в виде лишения свободы со штрафом, так как другой, более мягкий вид наказания, не сможет обеспечить достижение целей наказания.

Принимая во внимание вышеизложенное, не смотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств, учитывая совершение подсудимым тяжкого преступления в сфере экономической деятельности, принимая во внимание приведенные сведения о личности виновного, суд пришел к выводу о невозможности исправления осужденного без реального отбывания наказания.

При определении размера штрафа суд учитывает приведенное выше, а также тяжесть совершенного преступления, имущественное положение осужденного и его семьи, а также возможность получения осужденным заработной платы или иного дохода.

Отбывать наказание Буздыганову А.Н. надлежит в соответствии с п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ – в исправительной колонии общего режима, так как он совершил тяжкое преступление и ранее не отбывал лишение свободы.

В связи с осуждением к реальному лишению свободы, мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит изменению на заключение под стражу.

Представителями потерпевших заявлены гражданские иски:

- Б. в размере 49619 рублей 26 копеек (т.5 л.д.49),

- П. в размере 26 266 045 рублей 44 копейки (т.5 л.д.122),

- Б. в размере 148 383 994 рублей 48 копеек (т.5 л.д.154),

- С. в размере 1444 рубля (т.5 л.д.135),

- Б. в размере 560 651 рублей 38 копеек (т.5 л.д.167),

- Д. в размере 363104 рублей (т.5 л.д.243),

- Р. в размере 161896 рублей 91 копейка (т.5 л.д.62),

- П. в размере 171 617 рублей 20 копеек (т.5 л.д.80),

- Ш. в размере 10898 190 рублей 35 копеек (т.5 л.д.100),

- Т. в размере 235198 рублей 36 копеек (т.5 л.д.38).

Государственный обвинитель поддержал исковые требования.

Подсудимый Буздыганов А.Н. иск не признал.

Заслушав мнения сторон, исследовав представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Суд располагает сведениями о том, что дело о банкротстве ОАО «Шуйский хлебокомбинат» по основаниям, предусмотренным ст.57 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не прекращено. Имеются судебные решения, которыми определен размер причиненного потерпевшим ущерба и порядок его возмещения.

В связи с изложенным, указанные гражданские иски остаются без рассмотрения. Суд признает право на удовлетворение исковых требований представителей потерпевших с передачей вопроса о размере возмещения на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

В соответствии с положениями чч.3 и 4 ст.81 УПК РФ, вещественные доказательства подлежат возвращению законному владельцу, а электронные носители информации и другие важные документы – хранению при уголовном деле, вещественные доказательства, вшитые в дело, должны находиться в уголовном деле.

Руководствуясь ст.297-299, 302, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Буздыганова А.Н. признать виновнымв совершении преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 г. № 420-ФЗ).

Буздыганову А.Н. назначить наказание по ст.196 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 (три) года со штрафом в размере 100000 (сто тысяч) рублей, с отбыванием лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Срок наказания осужденному Буздыганову А.Н. исчислять с 12 июля 2016 года.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Буздыганову А.Н. изменить. Избрать осужденному Буздыганову А.Н. в качестве меры пресечения, до вступления приговора в законную силу заключение под стражу с содержанием в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Ивановской области и взять его под стражу в зале суда.

Гражданские иски представителей потерпевших Б., П., Б., С., Б., Д., Р., П., Ш. и Т. оставить без рассмотрения.

Признать право на удовлетворение исковых требований представителей потерпевших с передачей вопроса о размере возмещения на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства:

…

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ивановского областного суда через Шуйский городской суд Ивановской области в течение десяти суток со дня провозглашения, а осужденным – в течение десяти суток с момента вручения копии приговора. При подаче апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать об участии в заседании суда апелляционной инстанции. Такое ходатайство может быть заявлено осужденным в течении 10 суток со дня вручения копии приговора – в апелляционной жалобе, либо в тот же срок со дня вручения копии апелляционной жалобы или представления прокурора, затрагивающих его интересы, - в отдельном ходатайстве либо возражениях на жалобу или представление.

Судья: подпись А.И. Петрунич

Согласовано. Судья: А.И. Петрунич