дело № 1-4 / 2015
П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
город Сегежа | 30 января 2015 года |
Сегежский городской суд Республики Карелия в составе:
председательствующего судьи Пушаевой Е.П..,
с участием государственных обвинителей Побединского В.В., Айтеновой А.А.,
подсудимого Исаева Н.А.,
защитника-адвоката Гусарова С.П., представившего ордер №... от ХХ.ХХ.ХХ. года и удостоверения № 50,
при секретаре судебного заседания Медведевой Е.А., Ванской Ю.В., Петрачковой О.Н.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:
Исаева Н.А., родившегося ХХ.ХХ.ХХ. в ..., <...>., зарегистрированного и проживающего по адресу: ..., ранее не судимого,
в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ не задерживавшегося, под стражей не содержащегося,
в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 285 УК РФ,
у с т а н о в и л :
Исаев Н.А. в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., являясь директором <...> (далее по тексту <...>), а после внесения изменений ХХ.ХХ.ХХ. в Устав данного учреждения - директором <...>), расположенного по адресу: ..., то есть должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, имея умысел на злоупотребление должностными полномочиями, находясь на своем рабочем месте, использовал свои служебные полномочия вопреки интересам службы из корыстной и иной личной заинтересованности при следующих обстоятельствах.
Исаев Н.А. приказом №... от ХХ.ХХ.ХХ. назначен директором <...>. ХХ.ХХ.ХХ. с директором <...> Исаевым Н.А. заключен трудовой договор №.... После внесения изменений в Устав данного учреждения ХХ.ХХ.ХХ. с директором <...> Исаевым Н.А. заключено дополнительное соглашение к трудовому договору.
В период времени с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. на основании указанных документов Исаев Н.А. являлся директором <...><...>
В соответствии с п.3.1. должностной инструкции, утвержденной ХХ.ХХ.ХХ. начальником управления образования администрации <...> в должностные обязанности Исаева Н.А. входило осуществление общего руководства всеми направлениями деятельности Учреждения в соответствии с его Уставом и законодательством Российской Федерации.
В соответствии с п. 3.14 должностной инструкции в должностные обязанности Исаева Н.А. входило формирование контингента обучающихся в пределах оговоренной лицензией квоты и/или в соответствии с Типовым положением об образовательном учреждении, обеспечение социальной защиты и защиты прав обучающихся.
В соответствии с п.3.15 должностной инструкции в должностные обязанности Исаева Н.А. входило обеспечение государственной регистрации Учреждения, лицензирование образовательной деятельности, государственная аттестация и аккредитация Учреждения.
В соответствии с п.3.22 должностной инструкции в обязанности Исаева Н.А. входило обеспечение рационального использования бюджетных ассигнований, а также средств, поступающих из других источников, представление учредителю и общественности ежегодного отчета Учреждения о поступлении и расходовании финансовых и материальных средств.
В соответствии с п.3.25 должностной инструкции в обязанности Исаева Н.А. входило обеспечение привлечения для осуществления деятельности, предусмотренной Уставом Учреждения, дополнительных источников финансовых и материальных средств, в том числе использование банковского кредита.
В соответствии с п. 3.23 должностной инструкции в обязанности Исаева Н.А. входило обеспечение учета, сохранности и пополнения учебно-материальной базы, учет и хранение документации, организация делопроизводства, ведение бухгалтерского учета и статистической отчетности.
В соответствии с Уставом <...>, утвержденного постановлением главы местного самоуправления <...>№... от ХХ.ХХ.ХХ., а после внесения изменений, в соответствии с Уставом <...>, утвержденного постановлением главы администрации <...>№... от ХХ.ХХ.ХХ., Исаев Н.А., будучи директором данного учреждения, действовал на основе единоначалия, решал все вопросы деятельности, отнесенные законодательством к компетенции образовательного учреждения, в соответствии с п.п. «а» пункта 61 Устава <...>, утвержденного постановлением главы местного самоуправления <...>№... от ХХ.ХХ.ХХ., осуществлял представление <...> во всех инстанциях; распоряжение имуществом и материальными ценностями; приём на работу, увольнение и перевод сотрудников; утверждение штатного расписания; утверждение графиков работ и расписания занятий; издание приказов и инструкций, обязательных для выполнения всеми работниками <...> и учащимися; планирование, организацию и контроль образовательного процесса; решение других вопросов текущей деятельности.
В соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 пункта 5.25 Устава <...>, утвержденного постановлением главы администрации <...>№... от ХХ.ХХ.ХХ., Исаев Н.А. планировал, организовывал, контролировал деятельность учреждения, отвечал за качество и эффективность его работы, являлся полномочным распорядителем всех финансовых средств и фондов, пользовался правом распоряжения имуществом и средствами учреждения в пределах, установленных законодательством и Уставом, нес персональную ответственность за организацию образовательного процесса, соблюдение норм охраны труда и техники безопасности, финансово- хозяйственную деятельность учреждения; без доверенности действовал от имени учреждения, представлял его интересы, распоряжался в установленном действующим законодательством и Уставом порядке имуществом <...>, заключал договоры, трудовые договоры, выдавал доверенности, открывал в банках и иных кредитных организациях расчетные и другие счета, распоряжался денежными средствами, в соответствии с их целевым назначением; в пределах своей компетенции издавал приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всеми работниками, налагал дисциплинарные взыскания; осуществлял подбор, прием на работу и увольнение работников, отвечал за уровень их квалификации, утверждал структуру учреждения, должностные инструкции, штатное расписание; организовывал систему документационного обеспечения и делопроизводства <...>; утверждал образовательные программы и учебные планы по представлению педагогического совета, формировал номенклатуру дел учреждения, обеспечивал организацию и осуществление бухгалтерского учета.
В соответствии с указанными выше Уставами <...>, указанные <...> на договорной основе могли оказывать платные образовательные услуги, не предусмотренные образовательными программами, реализуемыми за счет средств бюджета <...> и при наличии соответствующей лицензии, имели право оказывать следующие виды платных образовательных услуг: преподавание специальных курсов и циклов дисциплины, сверх часов, предусмотренных учебными планами и соответствующими государственными образовательными стандартами; проведение лекций, консультаций, семинаров, курсов повышения квалификации.
В соответствии со ст. 33 Федерального закона Российской Федерации «Об образовании» от 10.07.1992 № 3266-1, «Положением о лицензировании образовательной деятельности», утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.10.2000 г. № 796 (в редакции постановлений Правительства РФ № 731 от 03.10.2002, № 50 от 26.01.2007), и Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.03.2009 г. № 277, разработанном в соответствии с Законом Российской Федерации «Об образовании», к дополнительным образовательным программам, подлежащим лицензированию, относятся образовательные программы различной направленности, реализуемые в общеобразовательных учреждениях и образовательных учреждениях профессионального образования за пределами определяющих их статус основных образовательных программ; в образовательных учреждениях дополнительного образования (в учреждениях повышения квалификации, на курсах, в центрах профессиональной ориентации, музыкальных и художественных школах, школах искусств, спортивных школах, домах детского творчества, на станциях юных техников, станциях юных натуралистов и в иных учреждениях, имеющих соответствующие лицензии).
Таким образом, Исаев Н.А., являясь директором <...>, а после внесения изменений в Устав данного учреждения - <...>, являлся должностным лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.
В соответствии с п. 6 ст. 33 Закона РФ «Об образовании» от 10.07.1992 право на ведение образовательной деятельности и льготы, установленные законодательством Российской Федерации, возникают у образовательного учреждения с момента выдачи ему лицензии (разрешения).
В соответствии с п. 47 «Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей», утвержденного постановлением Правительства РФ N233 от 7 марта 1995 года (в редакции постановлений Правительства РФ № 212 от 22.02.1997, № 470 от 08.08.2003, № 49 от 01.02.2005), Учреждение может оказывать дополнительные платные образовательные услуги, выходящие за рамки финансируемых из бюджета образовательных программ (преподавание специальных курсов и циклов дисциплин, репетиторство, занятия с детьми углубленным изучением предметов и другие услуги), по договорам с учреждениями, предприятиями, организациями и физическими лицами.
В соответствии с п. 7 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 505 от 05.07.2001, Исполнитель (государственное и муниципальное образовательное учреждение) обязан до заключения договора предоставить потребителю достоверную информацию об исполнителе и оказываемых образовательных услугах, обеспечивающую возможность их правильного выбора.
В соответствии с п.п. «а» п. 8 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 505 от 05.07.2001, Исполнитель обязан довести до потребителя (в том числе путем размещения в удобном для обозрения месте) информацию о наименовании и месте нахождения исполнителя, сведения о наличии лицензии на право ведения образовательной деятельности и свидетельства о государственной аккредитации с указанием регистрационного номера и срока действия, а также наименования, адреса и телефона органа, их выдавшего;
В соответствии с п.п. «б» п. 8 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 505 от 05.07.2001, Исполнитель обязан довести до потребителя уровень и направленность реализуемых основных и дополнительных образовательных программ, формы и сроки их освоения;
В соответствии с п.п. «в» п. 8 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 505 от 05.07.2001, Исполнитель обязан довести до потребителя перечень образовательных услуг, стоимость которых включена в основную плату по договору, и перечень дополнительных образовательных услуг, оказываемых с согласия потребителя, порядок их предоставления;
В соответствии с п.п. «г» п. 8 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 505 от 05.07.2001, Исполнитель обязан довести до потребителя стоимость образовательных услуг, оказываемых за основную плату по договору, а также стоимость образовательных услуг, оказываемых за дополнительную плату, и порядок их оплаты;
В соответствии с п. 13 Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации № 505 от 05.07.2001, Исполнитель обязан заключить договор при наличии возможности оказать запрашиваемую потребителем образовательную услугу.
Исаев Н.А., в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., осознавая, что на преподавание курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна на право управления катером и моторной лодкой необходимо иметь лицензию, заведомо зная, что возглавляемое им учреждение таковой лицензии не имеет, в нарушение ст. 33 Федерального закона Российской Федерации «Об образовании», «Положения о лицензировании образовательной деятельности», утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 18.10.2000 № 796 (в редакции постановлений Правительства РФ № 731 от 03.10.2002, № 50 от 26.01.2007), и Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.03.2009 № 277, реализуя свой умысел на злоупотребление должностными полномочиями, используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, незаконно организовал и провел обучение <...> групп по программе «Судоводитель маломерного судна», в которые входило в том числе, <...> человека, а именно,
в ХХ.ХХ.ХХ. году:
В ХХ.ХХ.ХХ. году:
В ХХ.ХХ.ХХ. году:
При этом, до сведения указанных лиц директором <...> Исаевым Н.А., а так же кем-либо из сотрудников <...>, не доводились уровень и направленность реализуемых основных и дополнительных образовательных программ, формы и сроки их освоения, перечень образовательных услуг, стоимость которых включена в основную плату по договору, и перечень дополнительных образовательных услуг, порядок их предоставления, договор при наличии возможности оказать запрашиваемую потребителем образовательную услугу не заключался.
В соответствии со статьей 45 Закона РФ «Об образовании» от 10.07.1992 государственное и муниципальное образовательные учреждения вправе оказывать населению, предприятиям, учреждениям и организациям платные дополнительные образовательные услуги (обучение по дополнительным образовательным программам, преподавание специальных курсов и циклов дисциплин, репетиторство, занятия с обучающимися углубленным изучением предметов и другие услуги), не предусмотренные соответствующими образовательными программами и федеральными государственными образовательными стандартами, а также образовательными стандартами, устанавливаемыми в соответствии с пунктом 2 статьи 7 настоящего Закона.
Доход от указанной деятельности государственного или муниципального образовательного учреждения используется данным образовательным учреждением в соответствии с законодательством Российской Федерации и уставными целями (в редакции Федерального закона от 22.08.2004 N 122-ФЗ).
Платные образовательные услуги не могут быть оказаны вместо образовательной деятельности, финансируемой за счет средств бюджета. В противном случае средства, заработанные посредством такой деятельности, изымаются учредителем в его бюджет. Образовательное учреждение вправе оспорить указанное действие учредителя в суде (в редакции Федерального закона от 20.04.2007 N 56-ФЗ).
В соответствии с п.п. 69 Устава <...>, утвержденного постановлением главы местного самоуправления г<...>№... от ХХ.ХХ.ХХ. бухгалтерский учет <...> осуществляет муниципальное учреждение <...> а после внесения изменений, в соответствии с п.п. 7.10 Устава <...>, утвержденного постановлением главы администрации <...>№... от ХХ.ХХ.ХХ., бухгалтерский учет <...> осуществляет муниципальное учреждение <...><...> на основании договора в соответствии с действующим законодательством.
В соответствии с ч.1 ст. 6 Федерального закона о бухгалтерском учете (в редакции Федерального закона № 183-ФЗ от 03.11.2006) ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. В соответствии с ч. 3 ст. 8 Федерального закона о бухгалтерском учете в той же редакции, бухгалтерский учет ведется организацией непрерывно с момента её регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. В соответствии с ч. 1 ст. 9 Федерального закона о бухгалтерском учете в той же редакции, все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
При этом Исаев Н.А., в нарушение Устава учреждения, из корыстной и иной личной заинтересованности, реализуя свой преступный умысел, не составил смету учебного заведения, определяющую стоимость услуг по обучению граждан указанным выше навыкам, в нарушение п. 47 «Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей», утверждено постановлением Правительства РФ N233 от 7 марта 1995 года (в редакции постановлений Правительства РФ № 212 от 22.02.1997, № 470 от 08.08.2003, № 49 от 01.02.2005) не заключил с обучающимися лицами договоры об оказании платных услуг, при этом взимал с каждого обучающегося денежные средства в ХХ.ХХ.ХХ. г. - в размере <...> рублей и в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. в размере <...> рублей.
Для сокрытия своего преступного умысла, с целью придания законности своим действиям, директор учреждения Исаев Н.А. оформлял поступление данных денежных средств квитанцией к приходному кассовому ордеру, при этом, в целях непоступления денежных средств в бухгалтерию муниципального образования, отсутствие их учета и последующей возможностью единоличного распоряжения им денежными средствами по своему усмотрению, незаконно указывал основанием поступления денежных средств как пожертвование в фонд учреждения, в результате чего, денежные средства, полученные от деятельности, связанной с преподаванием курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна за ХХ.ХХ.ХХ. - ХХ.ХХ.ХХ. г.г. в общей сумме <...> рублей не поступили в централизованную бухгалтерию - <...>, осуществляющую ведение бухгалтерского учета <...> на договорных началах и не были приняты к учету.
Кроме того, в соответствии с типовой программой обучения судоводителей судов, поднадзорных государственной инспекции по маломерным судам, разработанной на основании Правил аттестации судоводителей на право управления маломерными судами, поднадзорными Государственной инспекции по маломерным судам МЧС России, утвержденных приказом МЧС России от 29.06.2005 года, предназначенной для обучения судоводителей маломерных судов, гражданин должен был пройти обучение по программам «Внутренние воды, не включенные в Перечень внутренних водных путей Российской Федерации» и «Водные пути», предусматривающие обучение в количестве не менее 75 часов для управления катером с главными двигателями, мощностью до 55 киловатт и моторными лодками, после чего отработать практические навыки управления маломерным судном и сдать зачет в учебном заведении. После этого, лицу, прошедшему обучение и сдавшему зачет в учебном заведении, предоставляется справка о прохождении курсов обучения, которая в соответствии с Правилами аттестации судоводителей на право управления маломерными судами, утвержденными Приказом МЧС РФ от 29.06.2005 г. за № 498 является документом, позволяющим допустить гражданина до сдачи квалификационных экзаменов в ГИМС МЧС России.
Гражданам, в действительности не прошедшим или не в полном объеме прошедшим обучение по программе «Судоводитель маломерного судна» и не сдавшим зачеты в муниципальном образовательном учреждении директор учреждения Исаев Н.А. незаконно выдавал справки о прохождении обучения рекомендованного ГИМС МЧС РФ по РК образца, в которых указал, что обучаемый кроме теоретического обучения прошел практическое обучение программы подготовки судоводителя маломерного судна на право управления катером и мотолодкой в объеме 75 часов. Данная справка в соответствии с Правилами аттестации судоводителей на право управления маломерными судами, поднадзорными ГИМС МЧС РФ, утвержденными Приказом МЧС Российской Федерации 29.06.2005 № 498, являлась, среди прочих документов, основанием для допуска к сдаче экзаменов в Центр Государственной инспекции по маломерным судам Министерства чрезвычайных ситуаций России по <...> в <...>.
При этом Исаев Н.А., злоупотребляя своими должностными полномочиями, ряду граждан, после получения от указанных лиц платы за обучение, выдал справки о прохождении обучения по программе «Судоводитель маломерного судна», рекомендованного ГИМС МСЧ РФ по РК образца, без проведения их обучения и аттестации по изученным разделам и практическим навыкам управления маломерным судном, а именно: ФИЛ., в период ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г.
Директор учреждения Исаев Н.А. в нарушение п. 7.6 Устава учреждения, Правил оказания платных услуг, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 505 от 05.07.2001, п.п. 2.2, 2.5 Положения о правилах организации наличного денежного обращения и п. 106 Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной Приказом Минфина РФ от 30.12.1999 № 107н, согласно которым, все средства, полученные учреждением из внебюджетных источников должны учитываться в кредитных организациях или органах казначейства, а денежные средства, поступающие в кассу учреждения, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет данного учреждения, директор Исаев Н.А. полученные от граждан в виде пожертвований денежные средства, используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, в бухгалтерском учете учреждения не учитывал, в кассу учреждения не сдавал, а действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, распорядился собранными с граждан денежными средствами в общей сумме <...> рублей <...> копеек по своему усмотрению путем приобретения за их счет различного имущества, которое он на инвентарный учет учреждения не поставил, в бухгалтерском учете учреждения никак не учитывал, распоряжался приобретенным имуществом по своему усмотрению.
Кроме того, после получения денежных средств за преподавание курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна за ХХ.ХХ.ХХ. - ХХ.ХХ.ХХ. г.г. в общей сумме <...> рублей, в соответствии с действующим налоговым законодательством муниципальное учреждение, возглавляемое Исаевым Н.А., было обязано уплатить следующие виды налогов:
В соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ - налог на добавленную стоимость;
В соответствии с п. 1 ст. 246 НК РФ - налога на прибыль.
Однако, в результате принятия денежных средств от граждан за прохождение обучения и последующего отражения приема денежных средств как пожертвование в фонд муниципального учреждения, полученные средства в сумме <...> рублей не были отражены в бухгалтерском учете <...>. Таким образом, налог на добавленную стоимость за ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ. года и налог на прибыль за ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ. года не был исчислен и соответственно не уплачен.
Корыстная заинтересованность Исаева Н.А. была обусловлена его стремлением, как должностного лица, путем совершения указанных выше неправомерных действий по незаконному получению денежных средств от граждан в виде оплаты курсов по программе «Судоводитель маломерного судна», получить для себя, а также для лиц, обучающихся в возглавляемом им учреждении, выгоду имущественного характера, не связанную с незаконным безвозмездным обращением имущества в свою пользу или пользу других лиц. Имуществом, приобретенным на денежные средства, собранные с граждан, Исаев Н.А., использовал по своему усмотрению в своих личных интересах, интересах обучающихся в возглавляемом им учреждении лиц, а также в интересах иных лиц.
Так Исаев Н.А., помимо прочего имущества, приобрел на данные денежные средства ХХ.ХХ.ХХ. ноутбук <...> серийный номер №..., стоимостью ХХ.ХХ.ХХ. рублей, и в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. эхолот <...>», стоимостью <...> рублей, а всего имущества на общую сумму <...> рублей, которое на баланс учреждения не поставил, а злоупотребляя своими должностными полномочиями, используя свое служебное положение вопреки интересам службы, из корыстной и иной личной заинтересованности совершил умышленные действия, связанные с получением для других лиц выгоды имущественного характера. Так, Исаев Н.А. не оформляя какого - либо документа, не ставя в известность учредителя и работников муниципального образовательного учреждения, из корыстных побуждений и иной личной заинтересованности с целью получения выгод имущественного характера для других лиц, незаконно, в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., не оформляя документально, на неопределенный срок в нарушение передал приобретенные на средства, полученные от оказания платных услуг, ноутбук <...> серийный номер №..., стоимостью <...> рублей, и эхолот <...> стоимостью <...> рублей, а всего имущества на общую сумму <...> рублей, в Центр Государственной инспекции по маломерным судам Министерства чрезвычайных ситуаций России по ... в ..., для целей пользования и распоряжения указанным имуществом данной организацией по своему усмотрению.
Иная личная заинтересованность Исаева Н.А. была обусловлена его стремлением, как должностного лица, путем совершения указанных выше неправомерных действий по незаконному получению денежных средств от граждан в виде оплаты курсов по программе «Судоводитель маломерного судна», приобретению за счет незаконно полученных денежных средств различного имущества, не учтенного в бухгалтерском учете учреждения, извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленную желанием создать видимость успешного руководителя муниципального образовательного учреждения, приукрасить его действительное положение, скрыть свою некомпетентность относительно законного способа организации проведения указанных курсов и учета поступающих денежных средств, заручится поддержкой лиц, получивших приобретенное Исаевым Н.А. имущество за счет денежных средств, переданных ему обучающимися гражданами.
Также Исаев Н.А. на полученные от обучающихся лиц денежные средства, помимо прочего имущества, приобрел для нужд муниципального образовательного учреждения ноутбук <...> серийный номер №..., стоимостью <...> рублей, станок <...>», стоимостью <...> рублей, диск для циркулярной пилы <...> стоимостью <...> рубль, станок <...> стоимостью <...> рубля, прецизионные тиски на шаровой основе, стоимостью <...> рублей, токарный станок по дереву, стоимостью <...> рубль, многофункциональный инструмент, стоимостью <...> рублей, бормашинку, стоимостью <...> рублей, дрель сверлильную, стоимостью <...> рубля, бормашинку, стоимостью <...> рублей, универсальное головное увеличительное стекло, стоимостью <...> рубль, бормашинку, стоимостью <...> рублей, станок <...>, стоимостью <...> рублей, видеокурсы из 12 дисков «Школа моделиста», стоимостью <...> рублей, электротриммер <...>», стоимостью <...> рублей, насосную станцию <...> стоимостью <...> рублей, а всего имущества на общую сумму <...> рублей, которые на бухгалтерский учет возглавляемого им учреждения не принял, из корыстных побуждений и иной личной заинтересованности использовал по своему усмотрению. ХХ.ХХ.ХХ. Исаев Н.А., злоупотребляя своим должностным положением, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, осознавая, что учредителем указанного выше образовательного учреждения принято решение об увольнении его с ХХ.ХХ.ХХ. с занимаемой должности, с целью дальнейшего незаконного распоряжения имуществом организовал вывоз приобретенного им за счет полученных от обучающихся граждан денежных средств вышеуказанного имущества на общую сумму <...> рублей, по адресу своего проживания - в квартиру №..., расположенную в ..., а также на арендуемый им участок №..., расположенный по ..., с целью использования данного имущества по своему усмотрению.
ХХ.ХХ.ХХ. во время проведения обысков по месту жительства Исаева Н.А. - в ... и на арендуемом им участке №..., расположенном по ... Исаев Н.А. добровольно правоохранительным органам указанное имущество не выдал. В ходе обыска по месту жительства Исаева Н.А. в ... Республики Карелия у него были изъяты: ноутбук <...> серийный номер №..., стоимостью <...> рублей, и на арендуемом участке №... по ... электротриммер <...>», стоимостью <...> рублей. После проведения обыска он (Исаев Н.А.) часть спрятанного и не выданного сотрудникам правоохранительных органов имущества, а именно: станки «циркулярная пила», «электрический лобзик» «вертикальная сверлильная станина», две бормашинки, дрель электрическая, головное увеличительное стекло, прецизионные тиски на шаровой основе, диск для циркулярной пилы, в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. передал директору <...>, откуда данное имущество было ХХ.ХХ.ХХ. изъято. При этом, приобретенный за счет полученных от обучающихся граждан денежных средств токарный станок по дереву стоимостью <...> рубль не передан муниципальному образовательному учреждению до настоящего времени и незаконно используется Исаевым Н.А..
Таким образом, директор <...> Исаев Н.А., будучи в соответствии с должностной инструкцией от 10.10.2006, уполномоченным на осуществление общего руководства всеми направлениями деятельности Учреждения, в соответствии с его Уставом и законодательством Российской Федерации, формирование контингента обучающихся в пределах оговоренной лицензией квоты и/или в соответствии с Типовым положением об образовательном учреждении, обеспечение социальной защиты и защиты прав обучающихся; обеспечение государственной регистрации Учреждения, лицензирование образовательной деятельности, государственной аттестация и аккредитация Учреждения; обеспечение рационального использования бюджетных ассигнований, а также средств, поступающих из других источников, представление учредителю и общественности ежегодного отчета Учреждения о поступлении и расходовании финансовых и материальных средств; обеспечение привлечения для осуществления деятельности, предусмотренной Уставом Учреждения, дополнительных источников финансовых и материальных средств, в том числе использование банковского кредита; обеспечение учета, сохранности и пополнения учебно-материальной базы, учет и хранение документации, организация делопроизводства, ведение бухгалтерского учета и статистической отчетности; будучи в соответствии с п.п. «а» пункта 61 Устава <...> уполномоченным на распоряжение имуществом <...> и материальным ценностями; планирование, организацию и контроль образовательного процесса; решение других вопросов текущей деятельности; будучи в соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, 9,10, 11 пункта 5.25 Устава <...> уполномоченным на планирование, организацию, контроль деятельности учреждения, качество и эффективность его работы; полномочное распоряжение всех финансовых средств и фондов, право распоряжения имуществом и средствами учреждения в пределах, установленных законодательством и Уставом; персональную ответственность за организацию образовательного процесса, соблюдение норм охраны труда и техники безопасности, финансово- хозяйственную деятельность учреждения; представление интересов учреждения, распоряжение в установленном действующим законодательством и Уставом порядке имуществом <...>, распоряжение денежными средствами, в соответствии с их целевым назначением; организацию системы документационного обеспечения и делопроизводства <...>; утверждение образовательных программ и учебных планов по представлению педагогического совета, формирование номенклатуры дел учреждения, обеспечение организации и осуществление бухгалтерского учета, злоупотребил указанными должностными полномочиями при незаконном получении денежных средств от граждан в виде оплаты курсов по программе «Судоводитель маломерного судна» и расходовании полученных денежных средств.
Злоупотребление Исаевым Н.А. своими должностными полномочиями, совершенное из корыстной и иной личной заинтересованности, повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан, выраженное в нарушении образовательного процесса, организации, охраняемых законом интересов общества и государства, выразившееся в подрыве и дискредитации деловой репутации и авторитета возглавляемого им муниципального образовательного учреждения, обусловленных осуществлением Исаевым Н.А. дополнительной образовательной программы «Судоводитель маломерного судна» без лицензии, принятием денежных средств от граждан за учебу без их надлежащего документального оформления и учета, в результате чего <...> рублей <...> копеек, полученных Исаевым Н.А. от обучающихся граждан, в кассу муниципального образовательного учреждения не поступили, выдачей справок о прохождении обучения ряду лиц без фактического обучения и проведения итоговой аттестации, расходованием полученных от граждан денежных средств по своему усмотрению, а также в причинении имущественного ущерба государству в виде неуплаченных муниципальным образовательным учреждением налогов в сумме <...> рублей с полученных от граждан в виде оплаты курсов по программе «Судоводитель маломерного судна» денежных средств, в том числе
- налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате <...> с доходов (выручки), полученных от оказания населению платных услуг по обучению по программе «подготовка судоводителей маломерных судов» в общей сумме <...> рублей, в том числе:
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб.
- налог на прибыль, подлежащий уплате муниципальным образовательным учреждением с доходов (выручки), полученных от оказания населению платных услуг по обучению по программе «подготовка судоводителей маломерных судов» в общей сумме <...> рубля, в том числе:
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб., в том числе: в федеральный бюджет <...> руб., в бюджет субъекта РФ <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ..: <...> руб., в том числе: в федеральный бюджет <...> руб., в бюджет субъекта РФ <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ..: <...> руб., в том числе: в федеральный бюджет <...> руб., в бюджет субъекта РФ <...> руб.
Подсудимый Исаев Н.А. в судебном заседании вину в совершении преступления не признал, полагает, что, находясь на должности директора <...> он руководствовался в своей работе исключительно правовыми документами и Законом « Об образовании в Российской Федерации», все средства, полученные в результате деятельности <...> были полностью вложены в развитие материальной и учебной базы учреждения, проведение курсов повысило престиж учреждения, позволило жителям <...> получить знания, ранее им недоступные. Считает, что для проведения обучения по программе «Подготовка судоводителей маломерного судна» специальная лицензия не требуется, их организация имела лицензию, которая также позволяла проводить и указанные курсы, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.
Будучи допрошенным в ходе предварительного расследования, а также в ходе предыдущих судебных заседаний, Исаев Н.А. дал следующие показания с ХХ.ХХ.ХХ. он являлся директором в <...>. С ХХ.ХХ.ХХ. года <...> был переименован в <...>. У <...> имелась лицензия на осуществление образовательной деятельности и государственная аккредитация. Последняя лицензия была оформлена в ХХ.ХХ.ХХ. году. <...> находится в подчинении <...>, руководство осуществляет Управление образования, которое является учредителем и работодателем. В его обязанности входит осуществление общего руководства Центра, ведение преподавательской деятельности, финансово-хозяйственной деятельности. С ХХ.ХХ.ХХ. или ХХ.ХХ.ХХ. года Детский морской центр осуществляет деятельность по обучению граждан для сдачи экзаменов в ГИМС на право управления маломерными судами. Данная деятельность внесена в Устав. Обучение по программе «Судоводитель маломерных судов» могут проходить и дети и взрослые. Гражданин, желающий обучаться и получить курс подготовки обучения на право управления маломерным судном, обращается в <...> для прохождения обучения, пишет заявление с просьбой включить его в группу обучения. После окончания обучения получает справку о том, что он прошел курс обучения, прослушал курс лекций в количестве 72 часа, как рекомендовано по Типовому положению. Всем обучающимся по программе «Судоводитель маломерных судов» разъяснялось, что денежные средства необходимы для поддержания материально-технической базы <...>. На общем собрании преподавателей было принято решение об организации данных курсов в свободное от основной работы время, без заработной платы, за курсы по программе «Судоводитель маломерных судов» будут взиматься денежные средства со слушателей. Приказом, соглашением, протоколом данное решение не оформлялось. В ХХ.ХХ.ХХ. году оплата за курсы составляла <...> рублей, в ХХ.ХХ.ХХ. году - <...> рублей. Исаев узнал в ..., что за указанное обучение по программе «Судоводитель маломерных судов» взимается оплата в размере <...> рублей, для своего <...> он решил, что будет брать половину стоимости. <...> рублей обучающийся уплачивал <...><...> рублей слушатель оплачивал по квитанции в ГИМС за оформление документов. Он просил в <...> году в Казначействе о зачислении денежных средств через квитанции, где ему сказали, что у Центра есть счет и ничего не надо. Денежные средства вносились наличными <...> - К.О.Н... К.О.Н.. выдавала квитанцию, где указывалось, что денежные средства принимались в виде пожертвований. Когда приходили желающие обучаться, они сразу спрашивали какую сумму необходимо оплатить. Сумму называл Исаев, либо К.О.Н.. С момента организации указанных курсов никаких договоров со слушателями не заключалось, слушатели уплачивали денежные средства добровольно. Существовала и другая форма обучения - дистанционная. Дистанционное обучение заключается в том, что <...> предоставляет гражданам материалы для подготовки к экзаменам - диски с билетами по цене <...> рублей. Обучение могло проводиться и по системе самоподготовки. После обучения экзамены проводятся в ГИМС. В случае самоподготовки желающие обучиться тоже платили деньги, так как все равно нуждались в разъяснении специалиста. В <...> работало <...> человек - директор, <...>. Со всеми оформлены трудовые договоры. В штатном расписании <...> бухгалтера нет. Прием денежных средств осуществлялся методистом К. либо Исаевым в ее отсутствие. Право приема им денежных средств оговорено Уставом. Никаких кассовых книг не велось. Полученные средства хранились в сейфе <...>. При приеме денег велась запись в ведомости «Пожертвований», указывалась сумма, адрес, фамилия и ставилась подпись лица, который вносил пожертвования. Деньги за обучение не брались с неработающих пенсионеров, бывших учеников <...>, преподавателей центра. Ученику выдавалась квитанция, выполненная при помощи компьютера, ничем не утвержденная, в которой указывалась сумма пожертвования и фамилия лица, внесшего сумму. В квитанции также указывалась цель взноса «пожертвование в фонд <...>». Такая формулировка указывалась в связи с тем, что в <...> некому было вести финансовые операции по сбору, отчислению, приходу, расходу внебюджетных средств. В связи с тем, что необходимо было содержать <...>, осуществлять обучение детей, было принято решение о получении денежных средств в виде пожертвований от обучающихся на курсах по программе «Судоводитель маломерных судов». О том, как это оформить согласно действующему законодательству, он не интересовался. В ХХ.ХХ.ХХ. году пытались деньги сдать в РКЦ, но были сложности с их получением, поэтому сдавать не стали. Никто из обучающихся не спрашивал, почему в квитанции указывалось «пожертвование в фонд <...>». На первом занятии он рассказывал, что деньги пойдут на развитие <...>. По мере необходимости денежные средства расходовались на приобретение краски, инвентаря, хозтоваров, приобретение ГСМ, призы, продуктов питания, приобретение спортивной формы, услуги по химчистке, ремонту здания, приобретение диапроектора. У Центра имеется катер, числящийся за кадетским корпусом, оформлялись документы на его передачу, официально катер не числился, его необходимо было содержать, 8 лет катер находился в Центре. Приобретенные ТМЦ учитывались в ведомостях, в ХХ.ХХ.ХХ. году точно учет велся, ХХ.ХХ.ХХ. и ХХ.ХХ.ХХ. году не весь. Никаких сведений о поступлении денежных средств, их приходу, покупке ТМЦ, никуда не передавалось: ни в Администрацию, ни в Управление образования. На баланс приобретенный инвентарь не ставился, стал ставиться только в ХХ.ХХ.ХХ. году. Все деньги, полученные за обучение в виде пожертвований, расходовались на развитие материально-технической базы <...>. Заработная плата с данных денежных средств не выплачивалась, лично себе из этих денег Исаев ничего не брал. Доступ к денежным средствам имели только он и К.. Никаких проверок финансовой деятельности детского морского центра по внебюджетным средствам не осуществлялось. Решение о проведении курсов было принято им в связи со сложным материальным положением центра, так как в то время было очень сложное финансовое время, государство прописало в Законе «Об образовании» право проведения такой деятельности. Кроме этого было желание поднять престиж клуба, повысить свои возможности. Примером стала деятельность <...>. В Управлении образования ему сказали, что можно самим зарабатывать деньги. При этом юридические особенности разъяснены не были, он был первопроходцем. Прочитав закон, он пришел к выводу, что такая деятельность является законной. В уставе и в законе было сказано, что директор имеет полное право распоряжаться деньгами, если это прописано в Уставе учреждения. Так как из бюджета деньги не возвращались, денег не было, он собрал коллектив, и они решили начать эту деятельность. В дополнительное образование денег до сих пор не идет, поэтому они вынуждены были закупать все самостоятельно на заработанные средства. Программа обучения утверждалась, при этом, деньги под нее, не выделялись. Считает, что все делал верно, заработанные средства расходовались только на нужды клуба. Полагал, что наличие оправдательных расходных документов докажут правильность его действий как директора. Считает, что лицензии на проведение указанной деятельности получать клубу, а в последующем центру, не было необходимости, так как у учреждения уже имелась лицензия на проведение дополнительного образования. Уверен, что проводимая деятельность не считается предпринимательской и не подлежит лицензированию и налогообложению, если деньги вкладываются в учреждение. Форма справки, выдаваемой слушателям, была произвольной, она постоянно менялась, ГИМС требований не предъявлял, их устраивало, что ведутся курсы. Справка была нужна для допуска к экзаменам в ГИМС, она подтверждала обучение и получение знаний. Существовал конфликт между ГИМС и Министерством образования, которое считало, что если программа составляла 72 часа, то нужна лицензия. Исаев не нашел оснований для лицензирования, т.к. не давал документ государственного образца. Они оказывали услуги, как это будет оформлено, услуга или пожертвование, им было все равно, они брали плату в виде пожертвования. Плата за обучение была одинаковой для всех, в том числе лиц, проходящих обучение самостоятельно. Они старались обучать бесплатно тех, кто имел отношение к воде, например, Р. был внештатным сотрудником ГИМС, с неработающих пенсионеров впоследствии решили денег не брать. Какой-либо корысти в их деятельности не было, наоборот, работники несли многое из дома. Личной заинтересованности от обучения не было никакой. Престиж администрации района в связи с уголовным делом нарушен не был. Приобретенные товарно-материальные ценности на баланс не ставились, так как не было бухгалтера и времени. Оправдательные документы были переданы в правоохранительные органы не в полном объеме, при этом опись данных документах не составлялась. Считает, что справки жителям района, не проходившим обучение в центре, выдавались правомерно, так как они самостоятельно проходили обучение с помощью литературы и программного обеспечения, выдаваемого центром. Сотрудники ГИМС в последующем принимали экзамены, претензий у них не было. Приобреталось необходимое имущество, триммером косил траву вокруг здания, эхолот нужен был для плавания, впоследствии по просьбе ГИМС был им передан во временное пользование, передача не оформлялась, все было на веру, они не считали это нарушением. Для работы в сети интернет купили 2 телефона с модемами. Ноутбук передали без оформления в ГИМС для развития общего дела, они принимали на нем экзамен. Изъятые в ходе обыска ноутбук и триммер были приобретены им на свои деньги, документы на приобретенное имущество хранилось в клубе с остальными документами. Особо ценное оборудование в период реорганизации центра он вывез и хранил с целью последующей передачи имущества <...>. Действия по организации курсов по управлению маломерными судами за собой каких-либо существенных последствий не повлекли. Считает, что, будучи директором <...>, он действовал на основании Законов Российской Федерации исключительно на благо его работников, воспитанников, стараясь поддерживать материальную базу, положительный имидж и всячески популяризировал морское дело как в городе, так и в республике. В северо-западном регионе возглавляемое им учреждение заняло 1 место в конкурсе патриотического воспитания в <...>. За время существования <...> много ребят получили возможность вырваться из криминала улиц, поступить в различные учебные заведения. В Москве был вручен диплом и медаль «Бегущая по волнам». Считает, что ни у него, ни у других сотрудников центра не было стремления извлечь выгоду неимущественного характера. (т. 18, л.д. 6-10, 15-20, т.34, л.д.23-46,, т.27, л.д. 80-81, т. 39, л.д. 208-209, т.42, л.д. 124-128).
Несмотря на непризнание вины подсудимым Исаевым Н.А., его вина в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами, исследованными в судебном следствии:
Показаниями представителя потерпевшего администрации <...>Х. И.А., данными на предварительном следствии ( т.5, л.д.39-43), и в судебном заседании ( т.26, л.д. 79-87), оглашенными в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, о том, что Исаев Н.А., являясь директором <...>, не имея на то права, в нарушение законодательства, провел набор и обучение 17 групп «судоводителей». При этом договора с обучающимися не заключались, взыскивались денежные средства, которые оформлялись по квитанциям, как пожертвования, чем нарушался Устав учреждения. Вырученные денежные средства Исаевым использовались по своему усмотрению, в том числе, и для приобретения имущества, которое не ставилось на учет, и по которому не проводилась инвентаризация. В результате действиями Исаева был причинен ущерб репутации администрации <...>, поскольку она являлась учредителем организации, в первую очередь, самой организации, которую возглавлял Исаев, и которая, по общественному мнению, занималось махинациями. Вред администрации <...> нанесен, поскольку возникло недоверие, вследствие действий в подчиненном учреждении. Ревизии в <...> не проводились, поскольку нарушения были выявлены правоохранительными органами. Граждане с жалобами на действия Исаева не обращались, жалобы от руководителя централизованной бухгалтерии также в адрес администрации на действия Исаева не поступали. В результате выявленных нарушений Исаев был привлечен к дисциплинарной ответственности. Какой-либо материальный вред действиями подсудимого <...> причинен не был. В результате действий Исаева муниципальный бюджет не дополучил денежные средства в виде налогов, администрация муниципального района с заявлением по данному поводу не обращалась. Подрыв репутации администрации <...> усматривается лишь в мнении жителей района. Жалоб со стороны ГИМС на действия Исаева не поступало. Охарактеризовать подсудимого она не может, в материалах личного дела имеется информация о нескольких имеющихся у него поощрениях, взыскания отсутствовали.
Показаниями оглашенными в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон свидетеля, главы администрации <...>В.И.П.., данными им на предварительном следствии (т.8, л.д. 108-110) и в судебном заседании ( т.42, л.д. 70-72), о том что у него имеется надувная моторная лодка. В ХХ.ХХ.ХХ. году он решил получить удостоверение на право управления маломерным судном. Он с данным вопросом обратился в <...>. Директор КЮМ Исаев Н.А. лично разъяснил ему, каким образом будет проходить обучение, по окончании которого ему будет выдана справка, на основании которой можно будет сдать экзамен в ГИМС. На следующий день он подошел к секретарю, женщине, которая помогла заполнить анкету, и сказала, что необходимо оплатить за обучение -<...> рублей. Он уплатил указанную сумму <...> рублей этой женщине, она выписала квитанцию. Считает, что уплатил за обучение, на запись о пожертвовании не обратил внимание. В <...> он, пройдя обучение, получил справку о прохождении обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г.. Договоров с ним никаких не заключалось. Экзамен сдал в ГИМС, получил удостоверение на право управления маломерным судном. Считает, что какого-либо ущерба действия Исаева Н.А. при осуществлении дополнительной образовательной программы «Судоводитель маломерного судна» администрации причинено не было. На момент прохождения обучения в <...> он являлся заместителем главы администрации <...>, курировал экономический блок. О том, что обучение в клубе проводится незаконно, он не знал. Пояснил, что финансирование клуба со стороны администрации района было явно недостаточным, действия Исаева Н.А. были направлены исключительно на восполнение финансирования клуба в интересах обучающихся там детей. Так как доходная часть бюджета района не включала в себя доходы, получаемые клубом за счет осуществления дополнительной образовательной программы «Судоводитель маломерного судна, бюджету району какого-либо ущерба не могло быть причинено. Указал, что слияние <...> и <...> произошло вследствие реорганизации указанных учреждений, при этом, Исаеву Н.А. предлагалось возглавить новое учреждение. Считает, что инкриминируемые обвинением действия Исаеву не могли быть совершены с целью карьерных амбиций или повышения значимости возглавляемого им учреждения, авторитет администрации муниципального района, по его мнению, в результате действий Исаева не пострадал. Все действия Исаева были направлены лишь на поддержание финансового благополучия возглавляемого им учреждения. Если бы Исаев обращался с просьбами о финансировании, ему бы администрацией помощь оказана не была, особенно на обслуживание катера. Пояснил, что налоги, которые должны были быть выплачены с заработанных клубом средств, в местный бюджет не поступают. Исаева может охарактеризовать с положительной стороны. Они часто встречаются по работе, находят обоюдные решения. Как руководитель потерпевшей стороны по данному делу он не просит о привлечении Исаева к уголовной ответственности.
Показаниями свидетеля В.Н.Г.., в целом подтвердившей свои показания данные на предварительном следствии (т.5, л.д. 48-54), в судебном заседании ( т.26, л.д. 111-117), и, пояснившей суду, что она работала в должности главного бухгалтера «Единого расчетного центра Управления образования <...> в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. В её должностные обязанности входило осуществление контроля за финансовой дисциплиной учреждений образования, в том числе <...><...> является в соответствии с Уставом <...> некоммерческой организацией, находящейся в собственности <...>; учредителем <...> является <...> муниципального района. <...> является юридическим лицом, имеет в оперативном управлении обособленное имущество, Устав, печать установленного образца, штамп и бланки со своим наименованием, лицевой счёт получателя бюджетных средств. Местонахождение <...>: .... У <...> открыт лицевой счет №... в Отделении по <...>. Директором <...> являлся Исаев. В штате <...> бухгалтера не имелось. Свою деятельность <...> осуществляет на основе Закона РФ «Об образовании», Устава и Положения об учреждении дополнительного образования детей, утвержденного федеральным законодательством. Финансирование <...> осуществляется за счет средств местного бюджета. Финансирование выделяется на выплату заработной платы сотрудникам и оплату коммунальных платежей (это в первую очередь), кроме того, выделяются денежные средства на расходы связи, текущий ремонт оборудования, прочие расходы. Также выделяются средства на летние оздоровительные лагеря: Согласно лицевых счетов <...>, в том числе и на летние оздоровительные лагеря (код 340) выдано в ХХ.ХХ.ХХ. году <...> рублей, в ХХ.ХХ.ХХ. году - <...> рублей, в ХХ.ХХ.ХХ. году по плану <...> рублей, израсходовано <...> рублей. С данных средств могли приобретаться продукты питания, мыло порошок, канцтовары. В. известно, что методистом работала К., также работали Т.,Ж. (по совместительству). Вопросы лицензирования в её компетенцию не входили. О том, что в <...> проводится обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна», ей стало известно только тогда, когда правоохранительными органами началась проверка <...>. В соответствии п.4.24 Устава, детский морской центр на договорной основе может оказывать платные образовательные услуги, не предусмотренные образовательными программами, реализуемыми за счет средств бюджета <...>. В соответствии с п.7.8. Устава, источником формирования имущества и финансовых средств <...> являются добровольные пожертвования физических и юридических лиц; доход, полученный от предусмотренной настоящим Уставом предпринимательской деятельности. О том, что <...> за обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» получает денежные средства в виде пожертвований в ХХ.ХХ.ХХ. году - <...> рублей, ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. годах - <...> рублей с каждого физического лица, она не знала. Никаких нормативных актов, утвержденных Министерством образования Республики Карелия и Администрацией <...>, на основании которых предусмотрены платежи в виде пожертвований, нет. Представители <...> по поводу дополнительного финансирования обращались, но поскольку налоговые поступления в бюджет недостаточные, дополнительные средства не выделялись. Заключались ли договоры с обучающими лицами по программе «Судоводитель маломерного судна» ей не известно. Если деньги взимались за платные услуги, то договор должен был заключаться. На счет в кредитной организации, полученные денежные средства в виде пожертвований за обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» от <...> не передавались. У <...> имеется внебюджетный счет в ОФК по РК за тем же номером, что и бюджетный, все денежные средства, полученные <...> за обучение или в виде пожертвований должны в обязательном порядке зачисляться на счет в отделение казначейства. В соответствии со статьей 41 Закона Российской Федерации № 3266-1 «Об образовании» от 10 июля 1992 г. государственные образовательные учреждения вправе привлекать дополнительные финансовые средства, в том числе за счёт добровольных пожертвований и целевых взносов физических и юридических лиц. Согласно ст. 582 ГК РФ пожертвование - это дарение вещи или права в общеполезных целях. Пожертвования можно делать гражданам, лечебным, воспитательным учреждениям, учреждениям социальной защиты и другим аналогичным организациям, благотворительным, научным и учебным учреждениям, фондам, музеям и другим учреждениям культуры, общественным и религиозным организациям, иным некоммерческим организациям в соответствии с законом, а также государству и другим субъектам гражданского права, указанным в ст. 124 ГК РФ (то есть Российской Федерации, субъектам РФ: республикам, краям, областям, городам федерального значения, автономным областям, автономным округам, а также городским, сельским поселениям и другим муниципальным образованиям). Порядок приема и оформления пожертвований регламентируется Гражданским Кодексом РФ (ГК РФ), Налоговым Кодексом РФ (НК РФ), Федеральным законом от 11.08.1995 г. № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», а также «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации» (письмо Центрального Банка России от 04.10.1993 г. № 18), «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (письмо Центрального Банка Российской Федерации от 05.01.1998 года № 14-П). Согласно статье 1 Федерального закона «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» «под благотворительной деятельностью понимается добровольная деятельность граждан и юридических лиц по бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передаче гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки». Правила организации наличных и безналичных расчётов организации на территории Российской Федерации разработаны согласно компетенции, предоставленной Банку России Федеральным законом от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также с учётом положений Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности", Гражданского кодекса Российской Федерации, других федеральных законов и правовых актов, действующих на территории Российской Федерации. Порядок ведения кассовых операций регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. № 14-П, утверждённым решением Совета директоров Банка России от 19 декабря 1997 г. № 47, а также Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утверждённым решением Совета Директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40. Согласно пунктам 2.2 и 2.5 Положения о правилах организации наличного денежного обращения наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. В кассах организаций могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. В соответствии с пунктом 2.7 указанного Положения, предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России. Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается банками ежегодно на основании письменных заявлений юридических лиц и представленного расчёта с учётом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчётов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам. Согласно инструкции по бухгалтерскому учёту в бюджетных учреждениях (утверждена приказом Минфина РФ) оговорено, что все средства полученные учреждением из внебюджетных источников должны учитываться в кредитных организациях или органах казначейства, на следующих счетах: средства, полученные от предпринимательской деятельности, целевые средства и безвозмездные поступления; средства, поступившие во временное распоряжение учреждения; средства, полученные от государственных внебюджетных фондов; средства в иностранной валюте. Указанные счета открываются с разрешения органа, исполняющего соответствующий бюджет. Выписки со счетов по средствам, полученным за счёт внебюджетных источников, выдаются или высылаются кредитными организациями или органами казначейства владельцам счетов в установленном порядке и в сроки, согласованные с учреждениями. Для учёта операций по счетам средств, полученных за счёт внебюджетных источников, применяются субсчета. Учёт операций по движению средств, полученных за счёт внебюджетных источников, ведётся в накопительной ведомости. Аналитический учёт кассовых расходов по указанным субсчетам ведется в предусмотренных формах. Пунктом 1 Порядка составления сметы доходов и расходов по средствам, полученным от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности организациями, подведомственными Минэкономразвития России (утв. приказом Минэкономразвития РФ от 21 июля 2003 г. N 229) определено, что в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации находящиеся в ведении Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации организации - получатели средств федерального бюджета, финансируемые на основании смет доходов и расходов, для учёта и распределения средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (внебюджетных средств) в установленном законодательством порядке открывают в территориальных органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевые счета для учёта операций с внебюджетными средствами. Согласно инструкции по бухгалтерскому учёту в бюджетных учреждениях (утв. приказом Минфина) лицевой счёт - это регистр аналитического учёта органа казначейства, предназначенный для отражения в учёте лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объёмов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов соответствующего бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями. Все наличные денежные средства, полученные <...> в качестве пожертвований за период ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. годов должны были быть зачислены на лицевой счёт <...> в казначействе, в сроки, установленные банком. <...> денежные средства, сданные на счета получил бы в полном объеме, если бы это были добровольные пожертвования, если бы средства были получены в виде платных услуг, то денежные средства <...> получил за вычетом налогов. Ей не известно, куда <...> расходовались денежные средства, полученные в виде пожертвований. Ни Исаев, ни К. ничего об этом не сообщали, никаких первичных документов не видела. Исаев Н.А. за какими-либо консультациями в единый расчетный центр не обращался, если бы обратился, то ему бы была дана консультация в полном объёме.
Свидетель В. Н.Г. подтвердила все показания, данные на предварительном следствии, кроме последнего предложения о том, что Исаев Н.А. за какими-либо консультациями в единый расчетный центр не обращался, если бы обратился, то ему бы была дана консультация в полном объёме. Свидетель объяснила, что давала такие показания, поскольку хотела помочь Исаеву Н.А.. Исаев Н.А. подходил, спрашивал, она отвечала на вопросы, их разговоры были в виде беседы.
Показаниями свидетеля Л.Н.В.., подтвердившей свои показания данные на предварительном следствии (т.5, л.д. 44-47), в судебном заседании ( т.26, л.д. 103-111), и, пояснившей суду, что в период с ХХ.ХХ.ХХ. г. по ХХ.ХХ.ХХ. г. она работала главным специалистом Управления образования <...>, курировала дополнительное образование, в том числе и <...> Уставом <...> определено, что оно является некоммерческой организацией, находящейся в собственности <...>; учредителем <...> является Совет <...> муниципального района; <...> является юридическим лицом, имеет в оперативном управлении обособленное имущество, Устав, печать установленного образца, штамп и бланки со своим наименованием, лицевой счёт получателя бюджетных средств, имеет право открывать счета в банках и иных кредитных организациях для использования внебюджетных средств. Согласно выписке из приказа по личному составу от ХХ.ХХ.ХХ. №... а также трудовому договору №... от ХХ.ХХ.ХХ. (с изменениями, внесёнными дополнительным соглашением к трудовому договору от ХХ.ХХ.ХХ. года) директором <...> со ХХ.ХХ.ХХ. являлся Исаев Н.А. В соответствии с п.2.2 трудового договора №... от ХХ.ХХ.ХХ. директор обязан обеспечивать рациональное использование бюджетных и внебюджетных средств учреждения в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и Уставом учреждения. Свою деятельность <...> осуществляет на основе Устава и Положения об учреждении дополнительного образования детей, утверждено федеральным законодательством. Согласно данному положению дополнительное образование предусмотрено для детей до 18 лет включительно. Финансирование <...> осуществляется за счет районного бюджета. В связи с дефицитом средств в бюджете финансирование выделяется на выплату заработной платы сотрудникам и оплату коммунальных платежей. Знает, что методистом работала К.О.Н.. У <...> имеется Лицензия Серии <...>№... регистрационный номер №... от ХХ.ХХ.ХХ., согласно которой <...> имеет право осуществлять образовательную деятельность по образовательным программам, указанным в приложении к настоящей лицензии, в приложении указаны дополнительные образовательные программы: социально-педагогические, физкультурно-спортивной направленности, художественно-эстетическая, спортивно-технической направленности. Данные образовательные программы предусмотрены для детей. На работу со взрослыми лицами необходимо получение отдельной лицензии. Вопросы лицензирования по работе со взрослыми лицами решались. В ХХ.ХХ.ХХ. и ХХ.ХХ.ХХ. годах у <...> лицензии на работу со взрослыми лицами не было. О том, что в <...> проводится обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» стало известно только тогда, когда правоохранительными органами началась проверка детского морского центра. В соответствии п.4.24 Устава <...> на договорной основе может оказывать платные образовательные услуги, не предусмотренные образовательными программами, реализуемыми за счет средств бюджета <...> муниципального района. <...>, при наличии соответствующей лицензии, имеет право оказывать следующие виды платных образовательных услуг: преподавание специальных курсов и циклов дисциплин, сверх предусмотренных учебными планами и соответствующими государственными образовательными стандартами; проведение лекций, консультаций, семинаров, курсов повышения квалификаций. Но любая деятельность должна быть пролицензирована. В соответствии с п.7.8.Устава, источником формирования имущества и финансовых средств <...> являются добровольные пожертвования физических и юридических лиц; доход, полученный от предусмотренной настоящим Уставом предпринимательской деятельности. О том, что <...> за обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» получает денежные средства в виде пожертвований в ХХ.ХХ.ХХ. году-<...> рублей, ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. годах-<...> рублей с каждого физического лица, ей не было известно. Нет никаких нормативных актов, утвержденных Министерством образования РК и Администрацией <...>, на основании которых предусмотрены данные платежи. Обращался ли Исаев Н.А. за какими-либо консультациями в юридический отдел Администрации <...>, ей не известно, но может сказать, что все консультации Исаев Н.А. мог получить в юридическом отделе Администрации <...>.
Показаниями свидетеля К.О.Н.., подтвердившей свои показания данные на предварительном следствии (т.17, л.д. 216-219), в судебном заседании ( т.29, л.д. 142-175, 234-247), и, пояснившей суду, что она с ХХ.ХХ.ХХ. года работала методистом в <...>. С ХХ.ХХ.ХХ. года Клуб переименован в <...>. Директором <...> являлся Исаев Н.А.. В её обязанности входил контроль за выполнением обучающих программ, их составление и планирование. С ХХ.ХХ.ХХ. или ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. г<...> осуществлял деятельность по обучению граждан для сдачи экзаменов в ГИМС на право управления маломерными судами. Данная деятельность внесена в Устав. Программы обучения детей и взрослых различные. Обучение по программе «Судоводитель маломерных судов» могут проходить и дети и взрослые. Решение об организации курсов по обучению взрослых было принято Исаевым Н.А., который в присутствии К.Ж., Ф. сообщил, что можно проводить курсы по обучению взрослых лиц на право управления маломерным судном, собирать деньги в виде пожертвований, денежные средства пойдут на нужды клуба. В ХХ.ХХ.ХХ. году была сумма пожертвования <...> рублей, в ХХ.ХХ.ХХ. году - <...> рублей. Сумму пожертвований устанавливал Исаев Н.А.. Когда приходили желающие обучаться, они сразу спрашивали, какую сумму необходимо оплатить, она называла сумму, в зависимости от того, какую брали за обучение в данный период. Прием денежных средств осуществлялся ею или директором Исаевым Н.А. в её отсутствие. Никаких документов, регламентирующих право приема ею денежных средств, не оформлялось. Она добровольно возложила на себя данные обязанности по распоряжению Исаева Н.А.. При приеме денег велась запись в ведомости «Пожертвований», указывалась сумма, адрес, фамилия и ставилась подпись лица, который вносил пожертвования. Иногда в ее отсутствие деньги оставлялись, но подписи лиц, вносивших деньги не ставились. Деньги за обучение не брались с неработающих пенсионеров, бывших учеников <...>, преподавателей центра. Ученику выдавалась квитанция, выполненная на компьютере лично, ничем не утвержденная, в которой указывалась сумма пожертвования и фамилия лица, внесшего сумму. В квитанции также указывалась цель взноса - «пожертвование в фонд <...>». Такая формулировка указывалась в связи с тем, что в <...> некому было вести финансовые операции по сбору, отчислению, приходу, расходу внебюджетных средств. Она говорила, что денежные средства идут на развитие материальной базы <...>. Никаких кассовых книг не велось. Полученные средства хранились в сейфе <...>. В ХХ.ХХ.ХХ. году деньги пытались сдать в РКЦ, но были сложности с их получением, поэтому сдавать не стали. По мере необходимости денежные средства расходовались на приобретение краски, инвентаря, хозтоваров, приобретение ГСМ, призов, продуктов питания, приобретение спортивной формы и др.. У Цента имеется катер, который числится за кадетским корпусом, оформлялись документы на его передачу, официально катер не числится, его необходимо содержать. Приобретенные ТМЦ учитывались в ведомостях, в ХХ.ХХ.ХХ. году учет велся, в ХХ.ХХ.ХХ. и ХХ.ХХ.ХХ. году не всегда. На инвентарный учет игры, игровой стол не ставились. Никаких сведений о поступлении денежных средств, их приходу, покупке ТМЦ, никуда не передавалось: ни в администрацию, ни в управление образования. На баланс приобретенный инвентарь не ставился, стал ставиться только в ХХ.ХХ.ХХ. году, так как не знали, что надо было ставить. Все деньги, полученные за обучение в виде пожертвований, расходовались на развитие материально-технической базы Детского морского центра. Заработная плата с данных денежных средств не выплачивалась, лично себе из этих денег она ничего не брала. Доступ к денежным средствам имели только она и Исаев. Никаких проверок финансовой деятельности <...> не осуществлялось по внебюджетным средствам. В ХХ.ХХ.ХХ. году в ХХ.ХХ.ХХ. она ездила в ..., где узнала, что деньги, полученные за обучение взрослых лиц по программе судоводитель маломерного судна, необходимо было сдавать в банк, хранить в учреждении не имели права, необходимо также было оприходовать все товарно-материальные ценности учреждения и поставить их на учет. Об этом она сказала Исаеву Н.А., но он сказал, что, главное, чтобы были чеки, и только осенью издал приказ об оприходовании материальных ценностей, приобретенных за счет пожертвований. По собственной инициативе она сходила в институт по повышению квалификации, где проконсультировалась о том, какие документы необходимо собрать для оформления лицензии для платной образовательной программы для взрослых, ей дали перечень документов, то есть документы для оформления лицензии. Данный перечень она передала Исаеву, и он сказал, что будет оформлять. То есть, ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. год <...> и <...> работали по обучению взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» без надлежащих документов, лицензии. Исаев ей говорил, что он руководитель и несет за все ответственность сам. Она выполняла его поручения. Приобретенное на заработанные денежные средства имущество после реорганизации передано по ведомости в <...>. Когда сообщили о реорганизации клуба, Исаев сказал, что возьмет станки и инструмент на хранение, чтобы потом передать их У. списком. Присваивать себе Исаев не собирался, хотел подержать их у себя на время следствия. У Исаева в <...> были личные вещи, лодочный мотор, может быть, было свое железо, которое он перевозил ночью, чтобы не было никаких разговоров. Исаев сам перевозил личные вещи, недостач не было. Что-то из имущества, которое было приобретено, на учет поставили. Приобретенные на заработанные денежные средства клуба один из ноутбуков, эхолот были переданы в ГИМС.
Показаниями свидетеля Ж.А.Г.., данными им в ходе предварительного следствия, оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что в период с ХХ.ХХ.ХХ. года до ХХ.ХХ.ХХ. он работал в <...>, ранее он назывался <...>, в должности педагога и капитана учебного судна «Пограничник Кайманов». Он работал по совместительству - основное место работы было <...> В настоящее время он работает в <...>. В его должностные обязанности во время работы в детском морском центре входило, как педагога - проведение занятий в кружке «Юный судоводитель», как капитана учебного судна - обеспечение безопасности плавания, он отвечал за груз и экипаж в момент, когда судно находилось в эксплуатации, в соответствии с Уставом службы на судах Министерства речного флота. Он обучался в <...> речном училище, получил специальность «техник- судоводитель река- море», имеет диплом морской и речной. На работу в <...>, а потом в <...> его пригласил Исаев Н.А., который являлся директором <...>. Исаева он знает давно, тот ранее был директором <...>. Из работников <...> он знает К.О.Н.., которая работала в должности завхоза, фактически выполняла работу методиста, Ф.В.Б.., который в <...> являлся старпомом учебного судна и преподавал теоретические знания для детей. Т.А.Д. работал в должности второго помощника механика судна, занимался ремонтными работами. Заработную плату Ж. выдавала К.. по ведомости, она получала деньги в управлении образования, затем выдавала всем работникам под роспись. С ним официально был заключен трудовой договор. Ему известно, что в <...>, а потом в <...> в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. год проводилось обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна».Он сам проводил занятия по обучению взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна», занятия проводились в вечернее время с 18 часов до 21 часа. В <...>, а затем <...> приходили лица, желающие обучиться на право управления маломерным судном. Первое ознакомительное занятие проводил Исаев Н.А., он и Ф. вели последующие занятия. Учитывая, что в <...>, а в последующем в <...> с ХХ.ХХ.ХХ. года стала низкая посещаемость детей, детей было нечем заинтересовать, управление образования выделяло незначительные денежные средства, деньги выделялись только на заработную плату, Исаев Н.А. ему и Ф. предложил преподавать на курсах по обучению взрослых лиц на право управления маломерным судном. Он и Ф. согласились преподавать на курсах по обучению взрослых лиц на право управления маломерными судами. У <...> были все условия: классы, наглядные пособия. Были введены новые правила управления маломерными судами, и гражданам необходимо было получать удостоверения, чтобы управлять маломерными судами. Занятия по обучению взрослых лиц проводились в период с ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. год, группы были до 20 человек, велись журналы посещаемости. Преподавание велось по приобретенной литературе, по билетам, по которым впоследствии сдавались экзамены в ГИМС. Житников вёл занятия по теории для каждой группы. Ф. тоже вёл эти занятия, они разъясняли для обучающихся всё по билетам, затем с обучающими решали билеты с помощью компьютера, который был приобретен на денежные средства, собранные со взрослых лиц - обучающихся. Компьютер был соединен с проектором. По времени программа по обучению включала 72 часа. Справки о прохождении курсов выдавались за подписью Исаева, он и Ф. к этому отношения никакого не имели. Он предполагает, что в <...>, а в последствии в <...> вопросы о цене за обучение, взимаемой со взрослых лиц, желающих обучиться на право управления маломерным судном решал сам Исаев Н.А. Ни Ж., ни Ф., данный вопрос о цене не обсуждали. Ему известно, что деньги за обучение обучающиеся должны были сдать в сумме <...> рублей. Он видел, что деньги принимала К.О.Н. Деньги вносили наличными. О том, что <...>, а затем детский морской центр за обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» получал денежные средства в виде пожертвований с каждого физического лица, он знал. Узнал об этом либо от самой К.. либо от Исаева Н.А. К данным денежным средствам он никакого отношения не имел, когда что-то надо было для работы, Исаев Н.А. сам подходил и спрашивал, что надо приобрести для работы. Судно «Пограничник Кайманов» не стояло на учете у <...>. Ежегодно перед вводом в эксплуатацию судно необходимо было покрасить, приготовить двигатель к эксплуатации. Покраску осуществляли он, Ф.Т., ремонтные работы по двигателю осуществлял в основном Исаев Н.А.. На покраску судна закупалась краска. Кроме того, приобреталось топливо и масло в объемах, необходимых для прохождения практики (для детей). Думает, что денежные средства для ремонтных работ, приобретения расходных материалов, топлива, масла для катера, брались с денежных средств, которые собирались в виде пожертвований с обучающихся взрослых лиц. Каких-либо вознаграждений от Исаева или К. за проведение курсов, за проведение ремонтных работ, не получал, получал только заработную плату. Ежегодно судно «Пограничник Кайманов», на состояние технического осмотра, предъявлялось на освидетельствование речным регистром, после проведения осмотра выдавался соответствующий документ. Кроме того, судно проверялось инспекторами пожарного надзора и санэпидемиологического надзора. За это тоже надо было платить, с каких денежных средств производилась оплата, он не знает. С детьми в походы выходили в период навигации до 10 раз, были суточные и двухсуточные рейсы, и по три дня, в зависимости от погодных условий. Все зависело от финансирования, выделяемого управлением образования. Также он знает, что на походы тратились деньги, собранные в виде пожертвований. В однодневные походы с малолетними детьми ездили родители. С детьми в походы ходил он, Исаев, Ф.К. - была за повара. Количество детей было от 8 до 12 человек. В поселки <...>, в том числе <...>, он преподавать не выезжал, группы комплектовались Исаевым, поэтому видел только фамилии обучающихся, а откуда они были, не знает. Выдавались ли справки о прохождении обучения в <...>, а затем <...>, без прохождения обучения, ему не известно. Ему известно, что <...>, <...> на денежные средства, собранные с граждан в виде пожертвований приобретало: пневматическое оружие, настольные игры «Футбол» - большие и маленькие, бензиновый генератор, тренажер, призы, продукты в походы, станки для деревообработки и другое (том 5, л.д. 105-110).
Показаниями свидетеля Т.А.Д.., данными им в ходе предварительного следствия, оглашенными судом в порядке п.1 ч.2 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что в период с ХХ.ХХ.ХХ. до ХХ.ХХ.ХХ. он работал в <...> в должности второго помощника механика учебного судна «Пограничник Кайманов». В его должностные обязанности входило поддержание технического состояния катера «Пограничник Кайманов», ввод в эксплуатацию в период навигации. Катер «Пограничник Кайманов» стоял на причале участка водного транспорта <...>. До работы в <...> он работал в <...> в должности капитана-механика участка водного транспорта на лесосплавных катерах. Он обучался в <...> речном училище, получил специальность техник- судоводитель, имеет диплом. На работу в детский морской центр его пригласил Исаев Н.А., который является директором <...> Исаева он знает давно, уже несколько лет. Ему известно, что Исаев Н.А. ранее был директором <...>. Из работников <...> знает К.., которая работает в должности методиста, Ж.., который являлся капитаном учебного центра и преподавал теоретические знания для детей. Других работников не помнит. Заработную плату выдавала К. по ведомости, она получала деньги в управлении образования, затем выдавала всем работникам под роспись. С ним официально был заключен трудовой договор. О том, что в <...> проводится обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» ему стало известно от самого Исаева Н.А., который говорил, что в вечернее время в <...> приходят лица желающие обучиться на право управления маломерным судном. Преподавание осуществлял сам Исаев Н.А., кто еще преподавал, не знает. Т. не осуществлял преподавание в <...> и не обучал взрослых лиц на право управления маломерным судном, хотя ему Исаев Н.А. предлагал проводить обучение. Т. не захотел работать в вечернее время. О том, что <...> за обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» получает денежные средства в виде пожертвований в ХХ.ХХ.ХХ. году - <...> рублей, ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. годах - <...> рублей с каждого физического лица, не знал и не от кого не слышал об этом. На катере «Пограничник Кайманов» с детьми в походы выходили в период навигации до 10 раз, были суточные и двухсуточные рейсы, в зависимости от погодных условий. Все зависело от финансирования, выделяемого управлением образования. Иногда в дни празднований дней города, для комбината осуществлялся выезд для взрослых лиц по распоряжению администрации. С детьми в походы ходил он, Исаев, Ж. по очереди. Количество детей было от 8 до 12 человек, другие взрослые для сопровождения детей не ездили.(том 5, л.д.125-128).
Аналогичными показаниями свидетеля Ф.В.Б.. допрошенного в судебном заседании, также пояснившего, что его сын Ф.А.В. помогал вывозить вещи Исаева из клуба на его автомобиле с прицепом, поскольку он сам работал, и помочь не мог. Вещи вывозили на дачу, в ДОК.
Показаниями свидетеля Р.Б.В.., данными им в ходе предварительного следствия, оглашенными судом в порядке п.1 ч.2 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он работал в должности <...>. Центр ГИМС занимается регистрацией и учетом маломерных судов, двигателей к ним, обеспечением правопорядка и безопасности населения на водных объектах <...> Деятельность осуществляется на основании Конституции РФ, приказов, инструкций. В штате три инспектора и техник С.., которая занимается делопроизводством. Инспекторы осуществляют контроль и надзор за обеспечением правопорядка и безопасности населения на водных объектах, являются членами экзаменационной комиссии при сдаче экзамена на право управления маломерным судном. Р. является председателем данной комиссии. Муниципальное образовательное учреждение <...> никакого отношения к <...> не имеет. <...> относится к системе образования. Учитывая, что в <...> не было ни одного учреждения, которое могло бы преподавать населению, желающему обучиться и получить удостоверение на право управления маломерным судном, им Исаеву Н.А. - руководителю <...> в ХХ.ХХ.ХХ. году было предложено организовать данные курсы. В <...> имелись специально оборудованные классы, преподаватели, имеющие специальную подготовку управления маломерным судном. Он предлагал данные курсы организовать руководителю <...> и руководителю <...>, но они отказали, у них не было квалифицированного преподавательского состава. Исаев Н.А. согласился организовать данное обучение. Из преподавателей он знает Т., работника <...> - К., в какой должности она работает, не знает. Центр ГИМС обеспечил <...> программой обучения на право управления маломерным судном, данная программа утверждена письмом начальника управления ГИМС МЧС России от ХХ.ХХ.ХХ. года №.... Необходимо ли было <...> получать какую-либо лицензию на право обучения по программе управления маломерным судном, он не знает. Ему самое главное было, чтобы граждане обучились навыкам управления маломерным судном и в его участке сдали экзамен. Вопрос определения стоимости данных курсов Исаев А.Н. регулировал сам, из каких расчетов он исходил, определяя сумму, взимаемую за обучение, ему не известно. Он знает, что в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. годах сумма за обучение составляла <...> рублей. Ему известно, что в <...> сумма за обучение взималась в виде пожертвований, но поскольку <...> к <...> участку ГИМС никого отношения не имеет, ему всё равно в виде чего взимались деньги за обучение. По обучающей программе на право управления маломерным судном предполагается необходимое количество часов - 75 часов, практических занятий нет. После того, как слушатели курсов на право управления маломерным судном, прошли программу они сдают внутренний экзамен в <...>, получают справку за подписью Исаева Н.А., с данной справкой слушатели в назначенный для экзамена день приходят в <...> участок ГИМС, расположенный по адресу: .... Кроме справки, желающие сдать экзамен, приносят с собой квитанцию об оплате за получение удостоверения, в ХХ.ХХ.ХХ. году сумма оплаты составляла <...> рублей и вносилась через Сбербанк. Также предоставлялась медицинская справка на годность управления маломерным судном, копия паспорта, две фотографии. Желающий сдать экзамен сдавал данный экзамен в режиме реального времени, за компьютером, в присутствии председателя и секретаря комиссии. После сдачи экзамена результаты экзамена выводятся на бумажном носителе, ставятся подписи экзаменуемого и членов экзаменационной комиссии. Затем оформляется протокол, формируется пакет документов, который направляется в ... в Центр ГИМС, где оформляется удостоверение на право управления маломерным судном. Затем все документы возвращаются в ... и вручаются судоводителю под роспись в журнале «Выдачи удостоверений на право управления маломерным судном». Без наличия справки о прохождения курсов на право управления маломерным судном экзамены не принимались. Ранее до ХХ.ХХ.ХХ. года разрешался прием экзаменов по самоподготовке, так как обучающих курсов не было. В его должностные обязанности не входила и не входит проверка наличия документов на право ведения курсов «Судоводитель маломерного судна», организованные <...> в его должностные обязанности входит только проверка учебного процесса. Кто должен проверять наличие документов на право ведения курсов «Судоводитель маломерного судна», организованные <...>, он не знает. Никаких документов, уведомлений из отдела ГИМС МЧС России по ... о разрешении <...> ведения курсов «Судоводитель маломерного судна» ему не направлялось. Ему не известно, что на право обучения по программе «Судоводитель маломерного судна» необходимо получение лицензии - это не входит в его должностные обязанности. Ему не известно, имелась ли лицензия у <...> по программе «Судоводитель маломерного судна». Если справка о прохождении обучения выдана незаконно, то человек к сдаче экзаменов не допускается. В ХХ.ХХ.ХХ. году им согласована рабочая программа обучения судоводителей маломерных моторных судов «Рулевой», по данной программе происходило обучение (том 5, л.д.129-132, 133-136).
Показаниями свидетеля С.А.И.., данными ею в ходе предварительного следствия (т.5, л.д. 141-143), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что она работает в ГИМС МЧС России по <...> в должности техника кроме этого она является <...> экзаменационной комиссии. Исаева она знает как директора <...>. Так как в ... не было ни одного места обучения судоводителей маломерных судов, руководство ГИМС обратилось к Исаеву с предложением организовать курсы по обучению судоводителей маломерных судов. Необходимо ли было <...> получать какую-либо лицензию на право обучения по программе управления маломерным судном, она не знает. Обучение лиц на право управления маломерным судном в <...> стало проводиться с ХХ.ХХ.ХХ. г.. После прохождения в клубе курсов граждане получали справку, на основании которой получали допуск к экзамену в ГИМС. Ей известно, что стоимость курсов в ХХ.ХХ.ХХ. г. составляла <...> руб., какая сумма оплачивалась в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г., она не знает. Сумма за обучение взималась в виде пожертвований, это было отражено в квитанциях, которые приносили граждане. Для приема экзаменов она также выезжала в поселки .... Никаких денежных средств и документов через нее и ей лично <...> сельского поселения З.М.В.., для передачи другим лицам, не передавал, и никто другой не передавал. Прием экзамена единолично она не осуществляла, прием экзаменов осуществляется в составе комиссии.
Показаниями свидетеля У.Г.С. подтвердившего свои показания данные на предварительном следствии (т.5, л.д. 155,157,158-160), в судебном заседании ( т.26, л.д. 71-78), и, пояснившего суду, что он работал в должности директора <...>, Исаев был директором <...>. В ХХ.ХХ.ХХ. году клуб объединили, присоединив <...> к <...>, в форме <...>. При передаче товарно-материальных ценностей от <...> составлялись на основные средства приемо-сдаточные акты, малоценное имущество передавалось по ведомостям. Он узнал, что некоторые материальные ценности <...> были приобретены за счет проведения курсов подготовки судоводителей-любителей. Он не помнит все материальные ценности, которые были приобретены таким образом, но помнит, что был передан набор инструментов по судомоделированию, еще много всякого оборудования, в том числе нетбук, мультимедийный проектор, ноутбук « Самсунг». Эти материальные ценности были <...> приобретены, но не были поставлены на баланс учреждения, не проведены через бухгалтерию, им пришлось их оприходовать. Об этом он узнал от К.О.Н.., которая работала завхозом в <...>, и перешла работать к ним после реорганизации и объединения. Ноутбук «Самсунг» и эхолот фактически переданы не были в <...>. К.. сказала, что ноутбук и эхолот из <...> были переданы Р. в ГИМС, никаких документов о передаче данного имущества предоставлено не было. Р. пояснил, что данный ноутбук нужен ГИМСу для оформления документов для сдачи экзаменов на право управления маломерным судном. А эхолот установлен на судне, принадлежащем ГИМСу. Он попросил Р. оформить документы на ноутбук и эхолот, были оформлены расписка и накладная. Ноутбук ХХ.ХХ.ХХ. был передан в <...>, эхолот Р. попросил оставить на время попользоваться, потом эхолот забрала полиция. На каком основании ноутбук и эхолот были переданы из <...> в ГИМС ему неизвестно. В один из дней Исаев позвонил и сказал, чтобы он (У.Г.С.) забрал станки для моделирования. Исаев объяснил, что станки находятся у Исаева дома. Пила дисковая циркулярная, головное увеличительное стекло, две бор-машинки, станок тиски универсальные, диск циркулярной пилы, станина сверлильная, лобзик электрический были ему переданы Исаевым Н.А. ХХ.ХХ.ХХ. г.. Обучение совершеннолетних лиц противоречит уставу <...>. При оказании платных услуг населению необходимо обратиться в Министерство образования. Недостаточное финансирование дополнительного образования, как он считает, является одной из основных причин, которая побудила Исаева Н.А. искать дополнительное финансирование. Потому что содержание корабля, который имелся у <...>, содержание материальной базы, технической части, требует больших денег. Пожертвования запрещены. Если человек все-таки хочет внести пожертвования в клуб, то лично руководителю денег у него брать нельзя, для этого есть бухгалтерия, где имеется внебюджетный счет, он неприкасаемый, администрация на него права не имеет. О повышении финансирования дополнительного образования постоянно поднимался вопрос.
Показаниями свидетеля М.А.Н. данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.55-58, 65-70), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, чтоон работает в <...> с ХХ.ХХ.ХХ., с ХХ.ХХ.ХХ. - в должности начальника Управления по надзору и контролю в сфере образования. Он курирует лицензирование образовательной деятельности, государственную аккредитацию образовательных учреждений, контроль качества образования, надзор и контроль за исполнением законодательства в сфере образования. Данные полномочия министерству образования были переданы с ХХ.ХХ.ХХ. года. Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования <...>... осуществляет свою деятельность в ... и создан для реализации программ дополнительного образования детей. Свою деятельность <...> осуществляет на основании лицензии Серии <...>№..., выданной Министерством образования ХХ.ХХ.ХХ. В соответствии с образовательными программами, поименованными в приложении к лицензии <...> должен осуществлять свою деятельность. В соответствии с типовым положением учреждение реализует программы преимущественно для детей до 18 лет. Образовательные программы, по которым учреждение может вести деятельность, отражены в приложении к лицензии, перечень является исчерпывающим. Кто являлся и является руководителем <...>... ему не известно. С Исаевым Н.А. не знаком. <...> подведомствен <...> и финансирование <...> осуществляется из бюджета <...> муниципального района в полном объеме. <...> имеет право вести деятельность в соответствии с Уставом. В Устав могут быть внесены положения об оказании платных услуг, согласованные с учредителем и отраженные в Уставе учреждения. Оказание таких услуг должно осуществляться в соответствии с Правилами оказания платных образовательных услуг, утвержденных Постановлением Правительства РФ. Образовательная деятельность без лицензии запрещена - ст. 33 закона «Об образовании». На основании ст. 32 данного Закона учреждение обязано ознакомить обучающихся, родителей (законных представителей) с лицензией и приложением к ней, образовательными программами и иными документами, определяющими содержание образовательного процесса. В период с ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. год <...> лицензию на право ведения образовательной деятельности по программе подготовки судоводителей маломерных судов не имело. Учитывая, что в период с ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. год в <...> было организовано обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» лицензировать данную образовательную программу необходимо было в обязательном порядке. Директор данного центра не мог не знать, что на реализацию данной программы должна быть получена лицензия. Справки, выданные по окончании обучения взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» в <...> в период с ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. год о прохождении теоретического и практического обучения, выданы незаконно. Обучение по программе «Судоводитель маломерного судна» производилось без лицензии на реализацию данной программы. Выданные справки по данной программе <...> являются недействительными. Денежные средства, собранные в <...> за обучение по программе «Судоводитель маломерного судна» с обучающихся в виде пожертвований, собраны с нарушением Правил оказания платных образовательных услуг, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 05.07.2001 года № 505. Положения об имуществе и финансово-хозяйственной деятельности учреждения должны быть прописаны в Уставе. Исходя из п.7.8. Устава <...> следует, что источником формирования имущества и финансовых средств <...> являются: бюджетные и внебюджетные средства, добровольные пожертвования, доход, полученный от предпринимательской деятельности. Данное положение Устава не относит доход, полученный от ведения предпринимательской деятельности к пожертвованиям, в связи, с чем денежные средства, полученные в виде дохода не могут приходоваться как пожертвования. Лицензию №... регистрационный №... от ХХ.ХХ.ХХ. года на право ведения образовательной деятельности <...> выдало Министерство образования Республики Карелия. Данная лицензия установила, что <...> имеет право осуществления образовательной деятельности по образовательным программам, указанным в приложении к настоящей лицензии. Перечень образовательных программ, указанных в приложении, по которым <...> имеет право ведения образовательной деятельности, является исчерпывающим. Программа обучения судоводителей маломерных судов, по которой <...> вело обучение в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. не была лицензирована. <...> в целях долицензирования данной программы не обращалось. В связи с тем, что образовательная деятельность является лицензируемой, руководитель <...> должен руководствоваться Положением о лицензировании образовательной деятельности, разработанное в соответствии с Законом Российской Федерации «Об образовании», Федеральном законе «О высшем и послевузовском профессиональном образовании». Данное Положение введено в действие Постановлением Правительства РФ «Об утверждении Положения о лицензировании образовательной деятельности» и устанавливает порядок лицензирования образовательной деятельности по программам дошкольного общего, дополнительного образования детей, профессиональной подготовки, профессионального образования, осуществляемой образовательными учреждениями. За осуществление образовательного процесса в соответствии с действующим Российским законодательством несет ответственность руководитель образовательного учреждения (ст. 32 закона «Об образовании»). Исходя из положений, прописанных в Уставе <...>, непосредственное управление <...> осуществляет директор, который несет персональную ответственность за организацию образовательного процесса, утверждает образовательные программы и учебные планы по представлению педагогического совета.
Показаниями свидетеля Б.В.С. данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.78-81), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он работает в центре ГИМС МЧС России по ... в должности <...>. Центр ГИМС в рамках осуществления своей деятельности разрабатывает типовые программы обучения и осуществляет прием экзаменов по судовождению, правилам пользования и навыкам практического управления маломерными судами, аттестацию судоводителей и выдачу им удостоверений на право управления маломерными судами. Аттестация судоводителей проводится в соответствии с правилами аттестации, утвержденными приказом МЧС России № 498 от 29 июня 2005 года, которые предусматривают порядок образования и организации работы экзаменационных комиссий, порядок допуска судоводителей маломерных судов к сдаче экзаменов, проведение экзаменов. Для допуска судоводителей маломерных судов к сдаче экзаменов на право управления маломерным судном в экзаменационную комиссию в числе необходимых документов, предоставляется справка об окончании курсов по подготовке судоводителей маломерных судов, которые выдаются по окончании прослушивания соответствующего курса тем учебным заведением, которое занималось подготовкой судоводителей по указанной квалификации. Вести обучение по программе подготовки судоводителей маломерных судов вправе образовательные учреждения, имеющие лицензию на право ведения образовательной деятельности. О существовании <...>, которое осуществляет обучение по программе подготовки судоводителей маломерных судов, ему не известно. (том 5, л.д.78-81).
Показаниями свидетеля С.А.И. данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.82-85), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что в период с ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. года он работал в Главном управлении МЧС России по ... в отделе ГИМС в должности <...>. В его обязанности входила организация работы экзаменационных комиссий на участках ГИМС, осуществление контроля за правильностью оформления документов. Экзаменационные комиссии отделений и участков ГИМС в рамках осуществления своей деятельности осуществляют прием экзаменов по судовождению, правилам пользования и навыкам практического управления маломерными судами, аттестацию судоводителей. Центр ГИМС осуществляет выдачу удостоверений на право управления маломерными судами. Аттестация судоводителей проводится в соответствии с правилами аттестации, утвержденными приказом МЧС России № 498 от 29 июня 2005 года, которые предусматривают порядок образования и организации работы экзаменационных комиссий, порядок допуска судоводителей маломерных судов к сдаче экзаменов, проведение экзаменов.<...>, в период ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. осуществляло обучение по программе подготовки судоводителей маломерных моторных судов. В ... располагается структурное подразделение Центра ГИМС в форме ... участка ГИМС. Порядок получения учреждением права на ведение образовательной деятельности по программе подготовки судоводителей маломерных судов со стороны ГИМС следующий. Учреждение разрабатывает рабочую программу обучения судоводителей маломерных судов на основании типовой программы, утвержденной МЧС России. Данная программа подлежит утверждению руководителем учреждения и согласованию с участком ГИМС. В ГИМС проверяют соответствие рабочей программы, разработанной учреждением типовой программы, разработанной и утвержденной МЧС России. Наличие у образовательного учреждения лицензии на право ведения образовательной деятельности инспектор ГИМС вправе спросить. Данная лицензия должна быть действующей. Образовательное учреждение, не обладающее лицензией на право ведения образовательной деятельности не может вести обучение по программе подготовки судоводителей маломерных судов. Лицензирование программы подготовки судоводителей маломерных судов являются делом самого руководителя данного образовательного учреждения.
Показаниями свидетеля Т.В.А.., данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.89-92), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, чтоон работает в должности руководителя ГУ МЧС России по РК с ХХ.ХХ.ХХ. года, руководит деятельностью ГИМС. В каждом районе ... имеются свои учреждения, где граждане проходят обучение на право управления маломерными судами. В ... имеется одно такое учреждение - <...>, где проходят обучение на право управления маломерными судами. Для сдачи экзамена гражданину необходимо обраться по месту жительства в территориальное отделение ГИМС с заявлением с предоставлением копии медицинской справки, паспорта, квитанцией об оплате госпошлины в Сбербанке в размере <...> рублей на расчетный счет УФК и двумя фотографиями. Данные документы сдаются в экзаменационную комиссию по месту жительства в территориальных участках ГИМС. Оплата за обучение варьируется от <...> до <...> рублей, в зависимости от установленных тарифов самими курсами, в соответствии со сметой учебного учреждения. Граждане проходят обучение на право управления маломерными судами на курсах в соответствии с утвержденной ГИМС программой. По окончании курсов выдается свидетельство или справка о прохождении теоретического и практического обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна. В каждом районе своя комиссия ГИМС для приема экзамена. В состав комиссии не должны входить руководители и преподаватели курсов. Сдача экзамена осуществляется на персональном компьютере в форме тестирования, состоящего из 10 вопросов. Экзамен считается положительно сданным, если допускаются две ошибки. После сдачи теоретических знаний, сдаются практические навыки управления маломерным судном. После сдачи экзамена составляется протокол по всей группе с оценками. Результаты экзамена из районных подразделений ГИМС направляются в экзаменационно-регистрационную группу ГИМС ..., где оформляются удостоверения на право управления маломерным судном. Допускается сдача экзамена экстерном, не проходя обучение на курсах, в связи с чем, оплата за обучение не производится. Это положение имеется в «Правилах аттестации судоводителей», утвержденных приказом МЧС России №... от ХХ.ХХ.ХХ.. Для проведения теоретических и практических занятий руководитель обучающего учреждения должен представить программу обучения на право управления маломерным судном. Данная программа утверждается им один раз с момента образования учреждения. Данная программа разрабатывается на разные виды: морское плавание, внутренние водные пути, водные пути. Программа <...>... утверждена ХХ.ХХ.ХХ.. Министерством образования выдается лицензия на право ведения преподавательской деятельности и у преподавателей должен быть диплом об окончании учебного заведения по специальности «Судоводитель» (том 5, л.д.89-92).
Показаниями свидетеля Л.О.В.., данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.101-104), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он работает в должности <...> ГИМС Главного управления МЧС России по ... с ХХ.ХХ.ХХ. исполняет обязанности <...> в связи с выходом в отпуск с последующим увольнением начальника Т.В.А... В обязанности Л. входит оперативное руководство инспекторской деятельностью подразделений центра ГИМС, в том числе районных, организация осуществления государственного технического надзора за маломерными судами, базовыми (сооружениями) для их стоянок, пляжами, другими местами массового отдыха людей на воде, ледовыми переправами и наплавными мостами на территории .... В соответствии с Положением о государственной инспекции по маломерным судам (ГИМС) МЧС России, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 23.12.2004 г. № 835, одной из функций ГИМС является осуществление приема экзаменов по судовождению, правилам пользования и навыками практического управления маломерными судами, водными мотоциклами (гидроциклами), аттестации судоводителей и выдача им удостоверений на право управление маломерным судом. На основании Приказа МЧС РФ № 498 от 29.06.2005 г., Главным управлением МЧС России по ..., на основании разработанного отделом ГИМС проекта, ежегодно, до ХХ.ХХ.ХХ., утверждается Приказ о создании экзаменационных комиссий и их составе. Данным Приказом определяется состав республиканской комиссии, районных комиссий, в том числе ... участка центра ГИМС МЧС России по .... В функции ГИМС не входит подготовка и обучение граждан на право управления маломерными судами, но, при наличии образования в сфере водного транспорта, сотрудники ГИМС могут вести курсовую подготовку по обучению граждан на право управления маломерными судами в учебных заведениях данного профиля, но в этом случае, преподаватели (сотрудники ГИМС) курсов и школ по подготовке водителей маломерных судов в состав экзаменационной комиссии по приему экзаменов в ГИМС у выпускных групп, в которых ими велось преподавание, не включаются (п.2.5 Правил аттестации судоводителей….). Порядок допуска судоводителей маломерных судов к сдаче экзамена в ГИМС определен Главой 3 Правил аттестации судоводителей на право управления маломерными судами, поднадзорными ГИМС МЧС РФ. Для допуска граждан к сдаче такого экзамена, в том числе, необходимо наличие копии диплома (свидетельства) об окончании учебного заведения по судоводительской специальности либо справки об окончании курсов (школы) по подготовке судоводителей маломерных судов. Судоводители, не представившие в числе прочих данные документы, к сдаче экзаменов не допускаются. В соответствии с п.3.3 Главы 3 указанных выше Правил, у граждан могут быть приняты экзамены после самостоятельной подготовки (экстерном), но решение о допуске таких граждан к экзаменам решает Главный государственный инспектор по маломерным судам субъекта РФ по представлению председателя экзаменационной комиссии. Форма и содержание справок об окончании курсов (школы) по подготовке судоводителей маломерных судов не регламентированы какими-либо нормативными актами и составляются на основании рекомендаций ГИМС. ГИМС рекомендовано, чтобы в справке было отражено: каким образовательным учреждением выдается данная справка, юридический адрес данного учреждения, наименование документа, номер документа, данные гражданина, кому выдается справка, период обучения, объем обучения в часах, тип судна, район плавания, перечень изученных разделов в соответствии с Программным обучением, в том числе раздел практических навыков управления маломерным судном, результаты итоговой аттестации, дата аттестации, подпись председателя экзаменационной комиссии, руководителя отделения или участка, гербовая печать образовательного учреждения, графа «выдано удостоверение № …дата выдачи», а также запись «удостоверением на право управления маломерным судном не является». На основании письма Управления ГИМС МЧС России, отделом ГИМС по <...> разработаны и разосланы в ХХ.ХХ.ХХ. г. через отделения и участки ГИМС по РК во все учебные заведения, занимающиеся обучением граждан по программе водителя маломерных судов, методические рекомендации, в соответствии с которыми, возможно проведение дистанционного (заочного) образования. Это прежде всего связано с невозможностью прохождения гражданами очного обучения, в связи с отдаленностью мест, в которых они проживают. Данными рекомендациями предусмотрено: проведение учебными заведениям, занимающимся обучением граждан по программе водителя маломерных судов, установочных занятий, семинаров, разработка графиков прохождения обучения, обеспечение граждан необходимой методической и учебной литературы (согласно рекомендуемому списку), прием внутренних (промежуточных либо окончательных) зачетов, обучение навыкам практического управлениям маломерными судами. Ему предъявлена копия справки № 136, выданной <...>П.О.В.., где в графе председатель экзаменационной комиссии значится Р.Б.В.., который является руководителем ... участка центра ГИМС МЧС РФ по РК. Ознакомившись со справкой Л. пояснил, что это не является нарушением, поскольку Р. мог участвовать во время сдачи внутреннего экзамена в указанном учебном заведении в качестве председателя комиссии, и Р. имел право входить в экзаменационную комиссию ... участка центра ГИМС МЧС РФ по РК, поскольку он не занимался в данном учебном заведении непосредственным обучением граждан. При обращении граждан по вопросам обучения и аттестации на право управления маломерными судами, сотрудники ГИМС разъясняют, какие документы необходимы для допуска к сдаче экзаменов. Если граждане обращаются с вопросом о сдаче экзамена экстерном, им разъясняется данное право. За достоверность сведений, имеющихся в справках учебных заведений о прохождении гражданами обучения, сдачи ими зачетов и т.д., несут ответственность исключительно руководители данных учреждений. Даже если справки не соответствуют действительности о пройденном обучении, но граждане в установленном порядке прошли итоговую аттестацию на право управления маломерными судами, это не является основанием для признания выданных им удостоверений на право управления маломерными судами, не действительными.
Показаниями свидетеля З.В.М. данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.166-169), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что он является <...><...>. С ХХ.ХХ.ХХ. г. сотрудники ГИМС ... разъясняли, что необходимо получить удостоверение на право управления маломерным судном, для этого необходимо пройти обучение. Форма обучения заочная, сотрудники ГИМС привезли пакет документов для подготовки, правила судоходства, комплект экзаменационных билетов, к ним пояснения, диск для установки на компьютер для подготовки и сдачи экзамена. Сотрудники ГИМС пояснили, что необходимо собрать документы по представленному списку6 копия паспорта, две фотографии, медицинская справка, <...> руб. оплатить в Сберкассу за удостоверение, внести сумму в размре <...> руб. в ХХ.ХХ.ХХ. г. и ХХ.ХХ.ХХ. руб. ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. наличными за обучение, деньги наличными будут направлены Исаеву в <...>. Деньги и документы собирал З. и передавал их в ГИМС ..., обычно С.А., а когда сотрудники ГИМС приезжали в ... передавал деньги и документы им в поселке. Расписки в получении документов и денег не писали. Обучение происходило по самоподготовке. Периодически собирались желающие сдать экзамен в помещении Администрации, все вместе решали билеты письменно. Никто из преподавателей <...> не приезжали для проведения занятий. Экзамены сдавали в тот момент, когда сотрудники ГИМС приезжали для прохождения техосмотра, если кто из желающих был готов сдать экзамен, сдавали. Обычно экзамен принимала С., у нее был компьютер, по которому сдавали экзамен. Другие сотрудники проводили техосмотр, снятие с учета. С. в момент приема экзамена находилась в отдельном помещении от сотрудников ГИМС, которые проводили техосмотр. В одном случае ему были выданы 2 или 3 квитанции на сумму по <...> руб. каждая, согласно которых были внесены деньги в <...>... в виде пожертвований, квитанции были с печатью, подписью, на чьи фамилии были выданы, он не помнит. Договоров в получении денежных средств и проведения обучения ни с кем из желающих обучиться не заключалось. Обучающихся из ... было около 9 человек за три года, экзамены сдавали два или три раза на компьютере. Из обучающихся жителей ... он помнит М., Ш.,Г., П.Г.,. Ни теоретических, ни практических занятий сотрудники клуба в поселке не проводили. О том, что возможно обучение по самоподготовке им никто не разъяснял. Если бы разъяснили, он бы решил вопрос о сдаче экзамена через региональный ГИМС. Фактически жители ..., получившие удостоверения на право управления маломерным судном, занимались по самоподготовке. За что уплачены деньги в сумме <...> рублей и <...> рублей он пояснить, не может.
Показаниями свидетеля М.В.Т.., данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.175-178), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, чтоон работал в ООО <...> «<...>», <...>. В его должностные обязанности входило ведение и организация процесса по развитию форелеводческого хозяйства, которое находится в пос. .... Весной ХХ.ХХ.ХХ. году сотрудниками ГИМС ... был наложен штраф в связи с отсутствием у работника форелеводческого хозяйства «<...>» Маркиянчика специального разрешения, дающего право на управление маломерным судном. В связи с этим в <...> «<...>» возник вопрос о необходимости сотрудникам получать права на управление маломерным судном. Руководством было определено, что данные права получать несколько человек: М., Р., братья Ж.,Ю.,Д.,С.,Ж. два брата Д.. С этой целью он позвонил в ... ГИМС, где ему сообщили, что за получение удостоверения необходимо было заплатить <...> рублей за человека. Он позвонил в ... ГИМС, чтобы узнать, куда необходимо перечислить деньги, сотрудник ГИМС пояснил, что деньги необходимо перечислить на счет <...>. Он М. долгое время звонил в <...>, однажды дозвонился, после чего ему было разъяснено, что директор Исаев будет в ..., и оставит ему номер счета, на который необходимо будет произвести оплату. Летом в ХХ.ХХ.ХХ. года ему был передан счет и реквизиты .... Посмотрев на указанные реквизиты, он увидел, что оснований, по которым необходимо произвести платеж в <...>, указано не было. Он позвонил Исаеву и сказал, что ему необходимо при перечислении денег указать основание в платежном документе. Исаев сказал, что напишет письмо в адрес ООО «<...>» с просьбой оказать материальную помощь для ..., данное письмо и будет основанием для перечисления денежных средств. Никакого письма М. так и не получил. ООО «<...>» денег так и не перечислило. Затем в ХХ.ХХ.ХХ. году заново встал вопрос о продолжении деятельности ООО «<...>», и снова возник вопрос о получении прав на управление маломерным судном. Он лично приходил в ГИМС ..., интересовался о получении прав на управление маломерным судном для работников. Один из инспекторов, кто именно, не знает, сказал, что права готовы, пояснил, что необходимо только решить финансовые вопросы с <...>. М. снова стал звонить в <...>, узнавал об оплате. В ХХ.ХХ.ХХ. году в сентябре или октябре он снова позвонил в ГИМС, сказав, что не может решить проблему с оплатой, после чего сотрудники ГИМС пояснили, что граждане, сдавшие экзамены могут сами приехать с паспортом и забрать свои права. <...>... преподавание в ... не проводил и работники форелеводческого хозяйства не выезжали в ... для прохождения обучения, готовились самостоятельно. При общении с Исаевым по телефону, о необходимости пройти работникам обучение Исаев ничего не говорил. О необходимости оплаты денежных средств за каждого работника в сумме <...> рублей, ему говорил по телефону сотрудник ГИМС. Сам лично ни в ГИМС, ни в <...>... никаких денежных средств не передавал, от сотрудников форелевого хозяйства денежные средства для передачи в ГИМС и в <...>..., не получал. Денежные средства в <...>... не были перечислены. Каким образом сотрудники форелевого хозяйства получили справки, ему неизвестно. Почему сотрудники хозяйства сказали, что через него была произведена оплата за их обучение, он не знает. Скорее всего, они так посчитали, т.к. форелевое хозяйство должно было за них произвести оплату. Производил ли кто самостоятельно из работников оплату за обучение в детском морском центре, ему неизвестно.
Показаниями свидетеля Р.С.П. данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.170-174), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, чтоон работает в должности старшего участкового уполномоченный милиции в ... РОВД. Его административным участком является .... В ХХ.ХХ.ХХ. году он также обслуживал .... В ХХ.ХХ.ХХ. года в поселке ... было вывешено на трех продовольственных магазинах и на почте объявление о том, что в <...>... проводится обучение граждан на право управления маломерным судном, стоимость обучения не была указана. Объявления были изготовлены при помощи компьютера и распечатаны на принтере. Поскольку он постоянно бывает в ..., к нему обратились жители поселка ... с просьбой узнать о данных курсах. Он сам узнал телефон <...>. По телефону позвонил в <...>..., ответила женщина, как впоследствии он узнал, что это была К.., которая в <...>... работает <...>. Она объяснила, что стоимость обучения на курсах на право управления маломерным судном составляет <...> рублей. Также сказала, что билеты, по которым будут сдаваться экзамены, можно будет взять в ГИМСе ... у С.А.. К. ему пояснила, что по этим билетам можно будет самостоятельно подготовиться, только надо будет заплатить <...> рублей за справку, которую выдаст <...> за прохождение обучения. О том, что можно было готовиться самостоятельно и не платить деньги, К. ничего не разъяснила. Эту информацию он передал для желающих получить права на управление маломерным судном, которых собрал в кабинете, который располагается в здании Администрации поселка .... Рассказал, что надо заплатить за обучение на курсах на право управления маломерным судном <...> рублей за справку, которую выдаст <...> о прохождение обучения. С данной справкой можно будет сдать экзамен в ГИМСе. Также он сказал, что получит экзаменационные билеты в ГИМСе, по этим билетам можно будет самостоятельно подготовиться. Желающие обучаться обратились ко мне с просьбой передать денежные средства в сумме по <...> рублей с каждого в <...>.... Учитывая, что пос. ... находится на расстоянии 82 км от ..., автобусного сообщения нет, железнодорожный транспорт тоже не ходит и жителям поселка затруднительно выезжать в ..., его попросили Ш.Я.,М.,К.,Б.,С. передать в <...> сумму с каждого <...> рублей. Он собрал общую сумму <...> руб., и передал их в <...> в ... методисту К. Передав деньги, он ждал пока К. выпишет квитанции о получении денег. В то время, пока К. ему выписывала квитанции о получении денег, он играл в бильярд, стол для игры находился на 2 этаже. Кучерова передала квитанции зеленого и желтого цветов, что было написано в квитанциях, он не смотрел, а по приезду в поселок раздал, сдавшим деньги. Экзаменационные билеты получил в ГИМСе у С.А. на бумажных листах, также С. ему была передана программа с билетами, которую он скопировал на компьютер в Администрации пос. ..., жители поселка сами занимались по ней. Никто в <...>... из обучающихся не выезжал, преподаватели <...> также ни разу не приезжали в пос. .... Жители поселка обычно собирались в субботы и воскресения, примерно с 19 до 20 часов, где обсуждали экзаменационные билеты. Затем К. ему были переданы справки о прохождении обучения. Он также обучался в <...>, деньги о прохождении обучения не платил, ему сказали, что он попал в какую-то группу бесплатную. Из преподавателей он знает только Исаева, который является в <...> директором. Примерно, в конце ХХ.ХХ.ХХ. года он привез сотрудников ГИМС в пос. ...- С.и О.. С.А.И. принимала экзамены у Ш.,Я.,М.,К.,Б.,Б.. О. проводил техосмотры лодок, регистрировал лодки и двигатели (лодочные моторы).Экзамен на право управления маломерным судном сдали все за один день. Позже он отвозил и уплатил в Сбербанк деньги -госпошлину за права. Права на управление маломерным судном сдавшие экзамен получали в ХХ.ХХ.ХХ. года. Ему также известно, что обучение самоподготовкой проходили сотрудники форелевого хозяйства «<...>» в пос. ...: Р.,С.,М., Д.,Ж.,Д.,Ж.,Ю.. Ему известно, что они занимались самостоятельно, у них тоже были копии экзаменационных билетов, у Д.М.Н. была компьютерная программа по билетам. Ему известно, что никто из них не ездил в <...> на занятия в ...
Показаниями свидетеля Г.И.О.., подтвердившего свои показания данные на предварительном следствии (т.5 л.д. 189-190), в судебном заседании ( т.27, л.д. 34-48), и, пояснившего суду, что ранее он проходил службу в <...> в должности <...> Межтерриториального отдела Управления по налоговым преступлениям. Им была получена информация о совершении нарушения налогового законодательства, а именно о том, что в <...> не совсем понятным образом граждане проходят обучение. Так как преступления в сфере налогового законодательства усмотрено не было, материал для проверки был передан в отдел по экономическим преступлениям. В последствии, Исаев пришел добровольно, дал явку с повинной, указав, что незаконным образом оформил проведение курсов по обучению управления маломерными судами. В ходе проведения проверки было установлено, что проведение курсов осуществлялось без получения необходимой лицензии. Документы деятельности клуба были изъяты у работника клуба К.. Налоговая проверка по делу не проводилась, так как незаконно полученные денежные средства не подлежат налогообложению. Из органов внутренних дел он (Г.) уволился в ХХ.ХХ.ХХ. года, в настоящее время является пенсионером <...>. В ХХ.ХХ.ХХ. году прокуратурой ... проводилась проверка <...>. К проведению данной проверки были привлечены сотрудники отделения по борьбе с экономическими преступлениями <...>. На основании требования прокуратуры ...№... от ХХ.ХХ.ХХ. документальное исследование в отношении <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. годы, было проведено специалистом-ревизором отдела документальных проверок ОРЧ №... УНП МВД по РК И.Е.В... Документы для проведения проверки были представлены методистом <...>К.О.Н... Хотя Исаев и утверждал, что все документы Г. забрал у него, может пояснить, что никаких документов ни у Исаева, ни у К. он не забирал. Документы он увидел, только тогда, когда К. сама принесла их в <...>. Может пояснить, что когда К. приносила документы ревизору И., она сказала, что документы еще принесла не все, так как они не собраны, не подшиты. Он попросил К. поторопиться и принести документы быстрее, так как для проверки установлены небольшие сроки. Ему известно, что еще К. приносила И. документы. По факту написания явки с повинной Исаевым Н.А. ХХ.ХХ.ХХ. может пояснить следующее. Исаев Н.А. сам позвонил ему ХХ.ХХ.ХХ. и попросил о встрече. Он договорился с ним встретиться ХХ.ХХ.ХХ. в удобное для него время. Исаев в беседе с ним в кабинете №... <...> рассказал, что он незаконно организовал курсы по обучению граждан по программе «судоводитель маломерного судна», с обучающихся граждан собирал деньги в виде пожертвований, в ХХ.ХХ.ХХ. году по <...> рублей, ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г. г. по <...> рублей. Никаких договоров с гражданами не заключалось. Данную сумму он установил сам, узнав, что в ... обучение на аналогичных курсах стоило в два раза дороже. Денежные средства, собранные с граждан он тратил на приобретение различных товарно-материальных ценностей. Собранные денежные средства в виде пожертвований не приходовались, приобретенные товарно-материальные ценности на учет не ставились. Денежные средства ему помогала собирать методист К.. и хранила их в сейфе. Как пояснил, Исаев Н.А., поскольку возглавляемое им учреждение <...>, а впоследствии <...>, Администрация <...> собиралась закрыть в виду ограниченности финансирования и более жестких условий формировании групп их укомплектованности, чтобы заинтересовать детей, необходимо было изыскивать средства, им решено было заняться обучением взрослых лиц. В тот же период ГИМС искало место, где смогут подготавливать взрослых лиц к сдаче экзамена на право управления маломерным судном. Исаев принял решение о проведении данного обучения. С явкой с повинной Исаев Н.А. явился добровольно, о чем им был составлен протокол. Никакого давления на Исаева Н.А. им не оказывалось. Ему известно, что Исаев первоначально был допрошен в качестве подозреваемого, и свои показания, данные в явке с повинной, подтвердил. В дальнейшем Исаев Н.А. от своей явки с повинной отказался, со слов Исаева ему стало известно, что он (Исаев) от каких-то лиц получил консультацию, что явка с повинной не является смягчающим вину обстоятельством, а является основанием для возбуждения уголовного дела. Больше у него с Исаевым никаких личных контактов не было. В ходе проведения мероприятий в отношении <...>, из беседы со специалистами управления образования ему стало известно, что К.., являясь методистом <...> сама проводила работу по лицензированию обучающих программ для детей, поэтому не могла не знать, что для обучения взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» также необходимо получить лицензию. Исаев Н.А. также знал, что данный вид деятельности необходимо лицензировать. Исаев и К. знали, что деньги, собранные с граждан в виде пожертвований необходимо зачислять на счет в отделение Федерального казначейства, в связи с этим надо было заключать договоры с лицами, желающими обучиться, и связи с этим необходимо было сдавать налоговую отчетность. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Исаев Н.А., как руководитель <...> и <...> имел тесные взаимоотношения с руководителем ... участка ГИМС Р.Б.В.., техником С... На денежные средства, собранные в виде пожертвований, Исаев приобрел ноутбук и эхолот, которые передал без оформлении каких-либо документов в ГИМС. Одним из вариантов своей защиты Исаев выдвинул версию, что все средства в виде пожертвований им расходовались для приобретения ТМЦ для нужд детей, однако в дальнейшем установлено, что тратились в том, числе и на нужды ГИМС. Начальник ... участка ГИМС Р. был заинтересован, чтобы наибольшее количество граждан получило права на управление маломерным судном. Имелись случаи, когда граждане в <...> не учились, но получали справки о прохождении обучения. Первоначально в <...> даже собирали документы, которые должны были собирать ГИМС. Установлено, что Исаев Н.А. выдавал справки лицам, не проходившим обучение в <...> и в <...>. Частично сведения о лицах не вносились в ведомости пожертвований. Также в ходе проведения ОРМ, было установлено, что в последние дни перед своим увольнением Исаев Н.А. из помещения <...> вывозил имущество <...> к себе домой по адресу: ... в хозяйственные постройки по адресу: .... По месту жительства вывез ноутбук « <...>». Исаев ему говорил, что данный ноутбук им был приобретен на деньги, собранные с пожертвований. Кроме того, при проведении обыска станки судомоделирования, которые приобретал на денежные средства в виде пожертвований, не выдал, когда встал вопрос об их выдаче передал их У.
Показаниями свидетеля С. Л.В., подтвердившего свои показания данные на предварительном следствии (т.5 л.д. 197-198), в судебном заседании ( т.27, л.д. 206-208), и, пояснившего суду, что ранее он проходил службу в должности <...>, проводил работу по выявлению преступлений экономической направленности. Им была получена оперативная информация о проведении <...> обучения граждан .... В связи с этим им проводился опрос граждан, осмотр помещений клуба, оформлялись запросы на получение документов деятельности клуба. В ходе проведенной проверки было установлено, что за обучение граждане передавали денежные средства К. и Исаеву, приходные кассовые ордера при этом не составлялись. Материалы проверки были направлены в следственный отдел, где было возбуждено уголовное дело. Осмотр клуба проводился с участием Исаева, сотрудника прокуратуры Н., понятых. При осмотре ничего не изымалось. Истребованные у руководства клуба документы были выданы К.. Документы были необходимы для проведения документальной проверки деятельности клуба. В ХХ.ХХ.ХХ. году прокуратурой ... проводилась проверка <...>. К проведению данной проверки были привлечены сотрудники отделения по борьбе с экономическими преступлениями <...>. На основании требования Прокуратуры ...№... от ХХ.ХХ.ХХ. документальное исследование в отношении <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. годы, было проведено специалистом-ревизором отдела документальных проверок ОРЧ №... УНП МВД по РК И.Е.В... По поручению прокуратуры ... был подготовлен и направлен запрос в <...> Документы для проведения проверки были представлены методистом <...>К.О.Н. документы она приносила ревизору И.Е.В.. После проведения документального исследования документы с актом были переданы в прокуратуру. В дальнейшем часть материалов и документы (журналы учета занятий <...>, копии ведомостей «Пожертвования» в <...>, документы: товарные, кассовые чеки, квитанции, отражающие внебюджетную деятельность <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г., предоставленные методистом <...>К.О.Н. были переданы ему. Все документы зафиксированы в акте исследования №... от ХХ.ХХ.ХХ.. У Исаева Н.А. и К. ничего не изымалось, не забиралось, все документы К.. приносила сама. С. известно, что в ходе проведения проверки в отношении <...> Исаев Н.А. написал явку с повинной ХХ.ХХ.ХХ.. В ходе проведения проверки совместно с прокуратурой ... в отношении <...> за период ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. было установлено, что Исаев Н.А., являясь руководителем <...>, а после внесения изменений в Устав учреждения, директором <...>, то есть должностным лицом, не имея соответствующего разрешения (лицензии) незаконно организовал курсы по обучению граждан по программе «Судоводитель маломерного судна», с обучающихся граждан собирал деньги в виде пожертвований, в ХХ.ХХ.ХХ. году по <...> рублей, ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г. г. по <...> рублей. Никаких договоров с гражданами не заключалось. Данную сумму Исаев установил сам, узнав, что в ... обучение на аналогичных курсах стоило в два раза дороже. Денежные средства, собранные с граждан, Исаев Н.А. тратил на приобретение различных товарно-материальных ценностей. Собранные денежные средства в виде пожертвований не приходовались, на счета не сдавались, приобретенные товарно-материальные ценности на учет не ставились. Денежные средства ему помогала собирать методист К.., денежные средства хранились в сейфе, который располагался в помещении <...>. Ключи от сейфа были только у Исаева Н.А. и К.О.Н.. Как пояснил Исаев Н.А., так как возглавляемое им учреждение <...>, а впоследствии <...> Администрация <...> муниципального района собиралась закрыть в виду ограниченности финансирования и более жестких условий формировании групп, их укомплектованности, чтобы заинтересовать детей, необходимо было изыскивать средства, им решено было заняться обучением взрослых лиц. В тот же период ГИМС искало место, где смогут подготавливать взрослых лиц к сдаче экзамена на право управления маломерным судном. Исаев принял решение о проведении данного обучения. Также в ходе проведения проверки было установлено, что К. О.Н., являясь методистом <...> сама проводила работу по лицензированию обучающих программ для детей, поэтому не могла не знать, что для обучения взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна» также необходимо получить лицензию. Исаев Н.А. также знал, что данный вид деятельности необходимо лицензировать. Исаев и К. знали, что деньги, собранные с граждан в виде пожертвований необходимо зачислять на счет в отделение Федерального казначейства, в связи с этим надо было заключать договоры с лицами, желающими обучиться, и в связи с этим необходимо было сдавать налоговую отчетность. В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что Исаев Н.А., как руководитель <...>, имел тесные взаимоотношения с руководителем <...> участка ГИМС Р.., техником С... На денежные средства, собранные в виде пожертвований, Исаев приобрел ноутбук и эхолот, которые передал без оформлении каких-либо документов в ГИМС. Одним из вариантов своей защиты Исаев выдвинул версию, что все средства в виде пожертвований им расходовались для приобретения ТМЦ для нужд детей, однако в дальнейшем установлено, что тратились в том, числе и на нужды ГИМС. Начальник <...> участка ГИМС Р. был заинтересован, чтобы наибольшее количество граждан получило права на управление маломерным судном. Имелись случаи, когда граждане в <...> не учились, но получали справки о прохождении обучении. Проведенной поверкой было установлено, что Исаев Н.А. выдавал справки лицам, не проходившим обучение в <...>. Частично лица не вносились в ведомости пожертвований. Кроме того, денежные средства, собранные в виде пожертвований, Исаев Н.А. расходовал на содержание и эксплуатацию катера «Пограничник Кайманов», который не стоял на балансовом учете в <...> и Администрации <...> муниципального района. Исаевым Н.А. организовывались не только походы детей, но и прогулки и рыбалки для взрослых лиц. Также в ходе проведения ОРМ, было установлено, что в последние дни перед своим увольнением Исаев Н.А. из помещения <...> вывозил имущество <...> к себе домой по адресу: ..., в хозяйственные постройки по адресу: .... По месту жительства вывез ноутбук « <...>». В помещения хозпостроек имущества, ранее находившееся в <...>: лодочный мотор «Веиерок», элктротриммер, спасательный круг, спасательный жилет, тиски. Кроме того, при проведении обыска станки судомоделирования, которые приобретал на денежные средства в виде пожертвований, не выдал, когда встал вопрос об их выдаче передал их У.. Не выдал водонасосную станцию, которая была приобретена на денежные средства в виде пожертвований.
Показаниями свидетеля К.Е.Ю.., данными в ходе предварительного следствия (том 5, л.д.182-184), оглашенными судом в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ с согласия сторон, из которых следует, что ХХ.ХХ.ХХ. он и С. были приглашены сотрудниками уголовного розыска в качестве понятых для участия в производстве обыска. Обыск производился следователем М.. сначала по адресу: Карелия, ... Исаева Н.А.. Исаева Н.А он ранее не знал, с ним знаком не был, видел его впервые. Перед началом производства обыска следователем М.. ему, С. и Исаеву были разъяснены права, затем следователь Исаеву предъявил постановление о разрешении производства обыска и предложил добровольно выдать имущество, приобретенное на денежные средства в виде пожертвований, полученные <...> Исаев, ознакомился с постановлением, сказал, что имущества у него нет, что подробно говорил, не помнит. Квартира, где проводился обыск- по адресу: ... однокомнатная. В ходе производства обыска был изъят ноутбук «<...>» в корпусе черного цвета и документы- чеки, ведомости пожертвований. Ноутбук был обнаружен на обеденном столе в кухне, документы были в картонной коробке из- под обуви «Ральф рингер» в верхнем ящике шкафа в комнате. Изъятые предметы были внесены в протокол обыска, упакованы, опечатаны и заверены его подписью и подписью С.. Исаев в ходе обыска вел себя спокойно, ноутбук «<...>» и вышеуказанные документы выдал добровольно, согласился с их изъятием. Далее Исаеву следователем было предложено проехать на ... как пояснил следователь на участок с хозпостройками, следователь пояснил, что там также необходимо было провести обыск. Исаев также проехал с ними. Проехав по указанному адресу, Исаев указал участок, на котором имелись две хозпостройки в виде бани и деревянного сарая. Следователь М. ему, С. и Исаеву разъяснил права, Исаеву было предъявлено постановление о производстве обыска, предложено было добровольно выдать имущество, указанное в постановлении. Пояснял ли что-либо Исаев про имущество, указанное в постановлении, принадлежащее <...>, он не помнит. Затем был произведен обыск в помещении бани, никакого имущества не было обнаружено, затем проследовали в помещение сарая, где было обнаружено имущество: лодочный мотор «Ветерок-8», спасательный круг, спасательный жилет, электротриммер, тиски, данное имущество было изъято и внесено в протокол. На изъятое имущество с помощью ниток были прикреплены листки бумаги с пояснительными надписями и подписями его и С.. Также в ходе производства обыска он видел, в сарае водонасосную станцию, но она не изымалась. (том 5 л.д.182-184).
Аналогичными показаниями свидетеля С. С.В., оглашенными в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ (том 5 л.д.185-188).
Показаниями свидетеля М.А.В.., подтвердившего свои показания данные на предварительном следствии ( т.5 л.д. 179-181), в судебном заседании (т.27, л.д. 15-23), пояснившего суду, что ХХ.ХХ.ХХ. им производился обыск по адресу: ... Исаева Н.А. в присутствии понятых Кабанова Е.Ю., Сидорчика С.В. Исаев Н.А., ознакомившись с постановлением заявил, что никакого имущества, приобретенного на денежные средства в виде пожертвований, полученные <...>, у него нет. Затем, когда в ходе обыска, когда ноутбук и документы были обнаружены, Исаев заявил, что добровольно выдает ноутбук «<...>» и документы. Изъятые предметы были внесены в протокол обыска, упакованы надлежащим образом, опечатаны и заверены подписями понятых. Далее обыск проводился по адресу: ... на участке с хозпостройками. Исаев пояснил, что имущества, указанного в постановлении, принадлежащего <...> у него нет. В помещении сарая был обнаружен лодочный мотор «Ветерок-8», спасательный круг, спасательный жилет, электротриммер, тиски. Исаев на данное имущество документы предоставить не мог. Учитывая, что в ходе расследования данное имущество принадлежало <...> и при осмотрах места происшествия <...> данное имущество находилось в помещениях центра, данное имущество было изъято, о чем составлен протокол. Также в помещении бани он видел станок в корпусе зеленого цвета, похожий на электролобзик, Исаев пояснил, что данный станок принадлежит ему. В сарае видел водонасосную станцию, Исаев уверял, что это также его имущество. Так как М. не знал, что данное имущество принадлежит <...>, изымать их не стал.
Показаниями свидетеля Ф.А.В.. подтвердившего свои показания данные на предварительном следствии (т.5. л.д. 152-154), о том, что в период конца с конца ХХ.ХХ.ХХ. г. до конца ХХ.ХХ.ХХ. г., его отец Ф. В.Б. попросил помочь на их автомобиле <...> с прицепом вывезти для Исаева Н.А. какие-то вещи из <...>. Отенц был на работе и сам помочь Исаеву не мог. Он и Исаев стали грузить в салон автомобиля бочку синего цвета емкость. 50 или 100 литров, в ней находилось содержимое что-то из лакокрасочных, что ему известно со слов Исаева. Грузили мешки с инструментом,, что-то из разобранной мебели, арматуру, трубы маленького диаметра, лист из металла тяжелый, какие-то сувениры. Все эти вещи он перевез в гараж по просьбе Исаева на ..., чей это гараж, ему неизвестно. Для чего Исаев вывозил вещи, он не знает.
Показаниями свидетеля Б.Н.П. подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 6, л.д.11-13), и пояснившего суду, что в ХХ.ХХ.ХХ. г. он узнал о том, что для управления маломерными судами необходимо иметь удостоверение, которое выдается после обучения в <...>. В конце ХХ.ХХ.ХХ. г. он записался в группу на обучение. В группе было около 20 человек. Преподавание осуществляли 2 человека. Всего он посетил около 12 занятий с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г.. В начале обучения он внес денежные средства в сумме <...> руб. женщине, работнику <...>. Она выдала ему квитанцию, в которой указано, что он внес пожертвования, квитанция была заверена печатью <...>. Кроме того он расписался в журнале у этой же женщины. После окончания ему дали справку №... о прохождении курсов. Он считал, что платит за обучение, не знал, что вносит пожертвования. Об этом узнал из текста квитанции. Экзамен сдал ХХ.ХХ.ХХ. в помещении ГИМС, получил удостоверение на право управления маломерным судном.
Аналогичными показаниями свидетеля Л.О.Д.., подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 6, л.д.20-22), и пояснившего суду, что обучение он проходил в <...> в ХХ.ХХ.ХХ. г. В группе было более 30 человек. В начале обучения он внес <...> руб., деньги внес женщине, расписался в ведомости. Считал, что деньги внес за обучение <...> руб., <...> руб. - благотворительность для детей. О пожертвованиях в <...> ему никто ничего не говорил. После окончания курсов ему выдали справку от ХХ.ХХ.ХХ. о прохождении обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. Договоров с ним никаких не заключалось. Экзамен сдал ХХ.ХХ.ХХ. в ГИМС, через месяц получил удостоверение на право управления маломерным судном.
Аналогичными показаниями свидетеля Х.А.П.., подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 5, л.д.223-225), и пояснившего суду, что обучение он проходил в <...> в ХХ.ХХ.ХХ. г., за обучение платил <...> руб., деньги передавал К. которая выдала ему квитанцию. В квитанции было написано, что денежные средства он внес как пожертвование. В группе было около 20 человек. Всего он посетил 3 занятия, в связи с занятостью на работе. Преподавание осуществляли 2 человека, Ф.иЖ.. После окончания курсов ему дали справку №... от ХХ.ХХ.ХХ. о прохождении обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г.. После чего он сдал экзамен в ГИМС, через месяц получил удостоверение на право управления маломерным судном.
Аналогичными показаниями свидетеля В.В..В., подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 7, л.д.153-156), и пояснившего суду, что обучение он проходил в <...> в ХХ.ХХ.ХХ. г.. Обучение платное. Договор с ним не заключали. Деньги внес в течение учебы, передавал их женщине, которая выдала ему квитанцию, что было написано в квитанции, не обращал внимания. О пожертвованиях его не предупреждали. В группе было примерно 15 человек. Занятия посещал по мере возможности. После окончания курсов ему дали справку №... от ХХ.ХХ.ХХ. о прохождении обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г.. После чего он сдал экзамен в ГИМС, через месяц получил удостоверение на право управления маломерным судном.
Аналогичными показаниями свидетеля В. Д.Н. допрошенного судом, и подтвердившего показания данные на предварительном следствии (том 5, л.д.209-211), а также показаниями свидетелей Я. Л.Г. ( т.5, л.д. 217-219), Р. М.А. (т.8, л.д.190-192), С. Д.С.( т.7, л.д.159-162), Р. И.Ф.( т.8, л.д.185-187), Ф. А.И.(т.9, 163-165), С. В.А. (т.9, л.д. 128-130), К. Д.А. (т.9, 134-136), Р. А.В.(т8, л.д.180-182), К. И.Л.(т.8, л.д. 58-60), Г. И.А. (том 5, л.д.201-203), Л.Г. (том 5, л.д.217-219), Ж. А.Б. (том 5, л.д. 237-239), М. Г.А. (том 5, л.д.245-247), Н. Н.В. (том 6, л.д. 3-5), Х. Е.Н. (том 6, л.д.29-31), П. Ю.П. (том 6, л.д. 38-40), Д. Э.Г. (том 6, л.д. 47-49), В. И.В. (том 6, л.д.54-56), С. А.В. (том 6, л.д.66-68), К. И.В. (том 6, л.д.74-76), К. А.И. (том 39, л.д. 47-49); Ню. С.А. (том 6, л.д.98-100), Ф. И.М. (том 6, 106-108), П. А.И. (том 6, л.д.114-116), К. А.В. (том 6 (л.д.125- 127), Б. А.С. (том 39, л.д. 94-96), П. А.В. (том 39, л.д. 44-46), Л. В.Э. (том 6, л.д.152-154), Б. А.А. (том 39, л.д. 91-93), Е. Д.Н. (том 39, л.д. 88-90); М. И.В. (том 39, л.д.76-78), А. Э.А.о, (том 39, л.д. 41-43); П. А.В. (том 39, л.д. 53-55), Ш. В.А. (том 39, л.д. 97-99), П. А.В. (том 6, л.д.239-241), Т. В.В. (том 7, л.д.3-5); Р. О.П. (том 7, л.д. 13-15), И. А.Г. (том 39, л.д. 37-40), Б. Е.А. (том 7, л.д. 24-26), Д. В.И. (том 7, л.д.32-34), Д. А.М. (том 7, л.д. 44-45), В. А.Н., П. А.Е. (том 7, л.д. 56-58); К. И.А. (том 39, л.д. 85-87); П. А.Б. (том 7, л.д. 85-87), Я. В.М. (том 7, л.д.94-96), Б. А.М. (том 7, л.д. 100-102), К. В.А. (том 7, л.д.106-108), Н. С.А. (том 7, л.д.112- 115), С. В.Г. (том 7, л.д. 118-120), М. С.А. (том 7, л.д.123-125), Н. Е.И. (том 7, л.д.129-132), М. И.Н. (том 7, л.д. 135-138), Ч. Ю.И. (том 7, л.д.141-144), М. В.Н. (том 7, л.д. 147-150), К. С.А. (том 7, л.д. 166-169), О. М.В. (том 7, л.д. 173-176), Е. В.С. (том 7, л.д. 179-182), З. С.В. (том 7, л.д.186-187), Ш. Я.И. (том 7 (л.д.193-195), Е. А.Н. (том 7, л.д.198-200), О. В.П. (том 7, л.д.203-205), М. В.И. (том 39, л.д.72-75), М.. (том 39, л.д.50-52), Д. Е.С. (том 7, л.д.223-225), Г. А.Н. (том 39, л.д. 68-71), Т. А.Ф. (том 39, л.д. 61-64), Г. А.Б. (том 7, л.д. 238-240), Л. С.Н. (том 8, л.д. 5-7), К. П.И. (том 8, л.д.10-13), М. С.А. (том 8, л.д.16-18), С. Ю.А. (том 8, л.д. 21-23), И. М.П. (том 8, л.д. 26-28), В. А.Н. (том 8, л.д.33-35), В. А.Ф. (том 8, л.д. 38-40), К. А.В. (том 8, л.д.43-45), К. Р.С. (том 8, л.д.48-50), К. М.В. (том 8, л.д.53-55), К. Ю.Г. (том 8, л.д.63-65), К. Е.В. (том 8, л.д.68-70), Т. Д.В. (том 8, л.д.73-75), Т. А.В. (том 39, л.д.79-81), Т. Ю.В. (том 8, л.д.83-84), Ш. А.Н. (том 39, л.д.82-84), Ю. В.О. (том 8, л.д.93-95), Е. Н.А., Д. А.Н., Г. Р.Н. (том 8, л.д.1123-125), К.. (том 8, л.д.128-130), К. В.В. (том 8, л.д.133-135), М.. (том 8, л.д.138-140), М. А. В. (том 8, л.д.143-145), М. С.Н. (том 8, л.д. 148-150), Н. В.В. (том 8, л.д.153-155), П. А.М. (том 8, л.д.158-160), П. Л.Ю. (том 8, л.д.163-165), П. А.В. (том 8, л.д.170-172), П. П.А. (том 8, л.д.175-177), Рохлова А.А. (том 8, л.д. 195-197), Р. А.А. (том 8. л.д.200-202), С. В.А. (том 8, л.д.205-207), Б. В.Л. (том 8, л.д.210-212), А. А.Ю. (том 8, л.д.215-217), Б. Н.А. (том 8, л.д. 222-224), Б. А.В. (том 8, л.д.227-229), М. Е.Д. (том 8, л.д.232-234), Н. И.К. (том 8, л.д. 237-239), С. В.В. (том 8. л.д.242-244), Смагина А.Н. (том 8, л.д.247-249), С. А.А. (том 9, л.д.5-7), Т. Н.И. (том 9, л.д.10-12), П. В.И. (том 9, л.д. 15-16), К. А.Ю. (том 9, л.д.26-28), Л. Т.А. (том 9, л.д.34-36), С. В.А. (том 9, л.д.39-41), К. В.В. (том 9, л.д. 52-54), П. А.Л. (том 9, л.д.60-62), И. П.Ф. (том 9, л.д. 69-71), С. А.С. (том 9, л.д.74-76), Ч. А.Н. (том 9, л.д.80-83), Д. С.В. (том 9, л.д.86-88), Т. А.С. (том 9, л.д.92-94), П. М.М. (том 9, л.д.99-101), Ч. А.М. (том 9, л.д. 105-107), С. С.А. (том 9, л.д.110-112), Ч. И.А. (том 9, л.д.122-124), К. Д.В. (том 9, (л.д.134-136), Я. Г.А. (том 9, л.д. 140-142), М. А.Н. (том 9, л.д. 146-148), Ч. А.А. (том 9, л.д.152-153), М. В.А. (том 9, л.д.157-159), Р. Е.М. (том 9, л.д.170-172), Б. С.Г. (том 9, л.д.175-176), З. М.А. (том 9, л.д.179-180), З. (Д.) Е.В. (том 9, л.д.183-184), З. Д.А. (том 9, л.д. 187-188), Г. Д.А. (том 9, л.д.191193), Д. Д.И. (том 9, л.д.198-199), Т. М.Н. (том 9, л.д.200-202), Г. П.М. (том 9, л.д.203-205), Б. М.А. (том 9, л.д.229-230),, Ф. М.Н. (том 10, л.д.42-47), Ж. Н.В. (том 10, л.д.156-160), Р. В.С. (том 10, л.д. 211-215), К. В.А. (том 11. л.д.31-35), К. Л.В. (том 10, л.д.62-63), оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия стороны защиты на основании ч.ч.1, 2 ст. 281 УПК РФ о том, что в ХХ.ХХ.ХХ. - ХХ.ХХ.ХХ. годах они проходили обучение в <...> по программе «судоводитель маломерных судов», целью прохождения обучения было в дальнейшем получения удостоверения на право управления маломерным судном. Считают, что переданные ими денежные средства работникам клуба, являлись платой за обучение. Занятия они посещали по мере возможности, после окончания занятий прошли предварительный экзамен, по результат которого им была выдана справка о прохождении обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна. Договоров с ними на обучение никто не заключал. Впоследствии в ГИМС <...> района они сдали экзамен и получили удостоверение на право управления маломерным судном.
Показаниями свидетеля З. Л.П., подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 10, л.д.131-133), и пояснившего суду, что проходил обучение на курсах по маломерным судам в ХХ.ХХ.ХХ. г. в <...>. Ему объяснили, что группа уже набрана, но можно сдать экзамен экстерном. Он согласился, ему выдали методички. В <...> в ХХ.ХХ.ХХ. г. он сдал женщине с <...> документы, и ей же он оплатил деньги за обучение, в сумме <...> руб. Фактически на обучение в клуб он не ходил. Главное надо было получить удостоверение. Через месяц он приехал и сдал экзамен в ГИМС. Претензий к клубу и исаеву Н.А. он не имеет.
Аналогичными показаниями свидетеля М. В.П., подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 10, л.д.198-200, 201-202), и пояснившего суду, что работая в <...>, в должности <...>, в связи с профессией, он постоянно управляет маломерным судном. В ХХ.ХХ.ХХ. г. его начальник предложил отучиться на право вождения маломерным судном, и получить права. Курсы проходил за счет предприятия. Кто-то привез билеты, занимался самоподготовкой, в ... для прохождения учебы не ездил. В поселок приезжала С.А. с ГИМС с билетами, и они собирались в помещении администрации ..., где она на компьютере включала билеты, и они их решали. Всего С. приезжала 2-3 раза. Примерно в ХХ.ХХ.ХХ. гС. приехала с ноутбуком для приема экзаменов. Экзамен сдал с первого раза. Через некоторое время он съездил в ... и получил у С. удостоверение на право управления маломерным судном. О том, что обучать их должны преподаватели <...> им никто из работников ГИМС не говорил.
Аналогичными показаниями свидетеля Ю. В.В. подтвердившего свои показания, данные на предварительном следствии (том 10, л.д.239-243), дополнившего, что в группе от форелевого хозяйства было примерно около 10 человек., денежных средств в <...> он не уплачивал, считает, что за него оплатило форелеводческое хозяйство. Фактически обучение в <...> он не проходил.
Аналогичными показаниями допрошенного судом свидетеля Ш. В.В., в целом подтвердившего свои показания данные на предварительном следствии (том 10, л.д. 87-92), а также оглашенными в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон показаниями свидетелей М. А.А. (том 9, л.д.212-217), Л. Ю.В. (том 10, л.д. 27-32), Г. О.Н. (том 10, л.д. 72-77) М. С.Н. (том 10, л.д.57-62), С. В.В. (том 10, л.д.102-107), Т. Э.В. (том 10, л.д.142-144), Б. Г.М. (том 9, л.д.227-228), П. В.Н. (том 10, л.д.15-17), К. П.А. (том 9, л.д. 239-241), П. О.В. (том 10, л.д. 3-5), К. Л.В. (том 10, л.д.62-63), Ж. А.Н. (том 10. л.д.170-174), С. Н.Л. (том 11, л.д.45-47, 50-51), Ф. М.Н. (том 10, л.д.42-47), Ш. Ю.С. (том 11, л.д.17-19), С. Л.В. (том 11, л.д.4-6), Д. Е.В. (том 10, л.д.184-188), Р. В.С. (том 10, л.д. 211-215), Д. М.Н. (том 10, л.д.225-229), Ж. Н.В. (том 10, л.д.156-160), К. В.А. (том 11. л.д.31-35) о том, что подготовку к экзамену на получение удостоверения на право управление маломерными судами в ГИМС они проходили самостоятельно, справку в <...> получили без прохождения обучения в клубе. Деньги фактически были уплачены клубу за получение указанной справки.
Протоколом явки с повинной Исаева Н.А., зарегистрированной в КУСП <...> РОВД №... от ХХ.ХХ.ХХ. года, согласно которому Исаев Н.А. пояснил, что он, являясь директором <...>, используя свое служебное положение, организовал и провел курсы по программе обучения «Судоводитель маломерного судна »в период ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. года, со слушателями данных курсов он договоров на обучение не заключал, со слушателей взималась оплата за обучение в виде добровольных пожертвований, которая вносилась наличными методисту <...>К. О.Н.. Денежные средства хранились в сейфе учреждения, на счет не сдавались, не приходовались. Распоряжались данными денежными средствами он и К. О.Н., тратили деньги на приобретение товарно-материальных ценностей для <...>, приобретенные товарно-материальные ценности на учет не ставились (том 1, л.д.5-7);
Рапортом об обнаружении признаков преступления от ХХ.ХХ.ХХ. старшего оперуполномоченного УБЭП МВД по РК К. Н.В., зарегистрированный в КУСП <...> РОВД, согласно которому в ходе проведенной проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП <...> РОВД №... от ХХ.ХХ.ХХ. установлено, что в ХХ.ХХ.ХХ. году директор <...> Исаев Н.А. незаконно, не имея специального разрешения (лицензии), организовал обучение граждан по программе судоводитель маломерного судна, после обучения выдавал гражданам справки о прохождении обучения, дающие право на получение удостоверения на право управления маломерным судном. При этом с граждан взимались денежные средства в сумме <...> рублей, оформленные в виде добровольного пожертвования и не оприходованные должным образом. В действиях Исаева Н.А. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.285 УК РФ (том 1, л.д. 12).
Сведениями, предоставленными Министерством образования РК от ХХ.ХХ.ХХ. года о том, что <...> в период с ХХ.ХХ.ХХ. года по настоящее время не лицензировало образовательную деятельность по дополнительной образовательной программе подготовки судоводителей маломерных судов (том 5, л.д. 64).
Протоколами осмотра документов, согласно которым осмотрены квитанции к приходным ордерам, выданные <...>, копии личных карточек судоводителей, копи справок, выданных <...> о прохождении теоретического и практического обучения программы подготовки судоводителя маломерного судна на право управления катером и мотолодкой, копии удостоверений, выданных ГИМС МЧС России, копии личных карточек судоводителей: Г. И.А. - принято пожертвование в фонд <...> в сумме <...> руб., копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. прошел теоретическое и практическое обучение программы подготовки судоводителя маломерного судна, В. Д.Н. - пожертвование - <...> руб., копия справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Я. Л.Г. -копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. на право управления маломерным судном, Х. А.П. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения - с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ж. А.Б. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование -<...> руб., М. Г.А. - пожертвование - <...> руб., копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Н. Н.В. - копия справки без номера, прошел обучение в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. Н.П. - пожертвование <...> руб., копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Л. О.Д. - копия справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Х. Е.Н. - копия справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. Ю.П. - копия справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Д. Э.Г. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., В. И.В. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., С. С.О. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г, С. А.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., К. В.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование -<...> руб., К. А.И. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование <...> руб., Н. С.А. - копия справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ф. И.М. - копия справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. А.И. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., К. А.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., период обучения с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. А.С. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование <...> руб., П. А.В. - копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., Л. В.Э. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование <...> руб., К. Ю.Д. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. А.А.- копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование <...> руб., Е. Д.Н. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование <...> руб., А. Э.А.о - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., П. А.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ш. В.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., П. А.В. - копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., копия справки от ХХ.ХХ.ХХ. №... об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Т. В.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., И. А.Г. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. Е.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., пожертвование <...> руб., Д. В.И. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., В. А.Н. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. А.Е. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. г. в получении пожертвования <...> руб., К. А.В. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., Д. О.К. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. А.Б. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Я. В.М. - квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. А.М. - квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. В.А. - квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Н. С.А. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. В.Г. - справка без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. С.А. - квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Н. Е.И. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. И.Н. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ч. Ю.И. - справка без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. В.Н. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., В. В.В. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. Д.С. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., К. С.А. - квитанция к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. г. в получении пожертвования <...> руб., справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., О. М.В. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Е. В.С. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., З. С.В. - копия квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. г. в получении пожертвования <...> руб., справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., Ш. Я.И. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., Е. А.Н. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., О. В.П. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. В.Л. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. В.И. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., М. А.В. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., Д. Е.С. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Г. А.Н. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Т. А.Ф. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Г. А.Б. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., Л. С.Н. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. П.И. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., М. С.А. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ.., - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. Ю.А. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ.., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., И. М.П. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ.., В. А.Н. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., копия квитанции к приходному ордеру №...ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования, В. А.Ф. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. А.В. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. Р.С. - справка №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., К. М.В. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. И.Л. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. Ю.Г. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ.., К. Е.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Т. Д.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., Т. А.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ш. А.Н. - квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. г. в получении пожертвования <...> руб., Ю. В.О. - копия справки №... об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. А.П. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. В.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., В. И.П. - справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Е. Н.А. - справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Д. А.Н. - справки без номера об обучении в период с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Г. Р.Н.- копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. С.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. В.В. - удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г, М. А.С. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., М. А.В. - квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...>., копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. С.Н. - квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., Н. В.В. - копия справки №... об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. А.М. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., П. Л.Ю. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. А.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. П.А. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Р. А.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Р. И.Ф. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Р. М.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., Р. А.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Р. А.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №...ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., С. В.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. В.Л. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. г. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Б. Н.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. Е.Д. -копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г, Н. И.К. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. В.В. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., С. А.Н. - удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., С. А.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ.. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Т. Н.И. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. В.И. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., К. А.Ю. - копия удостоверения №... от ХХ.ХХ.ХХ. г., Л. Т.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. В.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. В.В. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. А.Л. - квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., И. П.Ф. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. А.С. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Т. А.С. - квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., П. М.М. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ч. А.М. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб., С. С.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ч. И.А. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., С. В.А. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., К. Д.В. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Я. Г.А. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. А.Н. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Ч. А.И. - копия справки без номера об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., М. В.А. - копия справки №... от ХХ.ХХ.ХХ. об обучении с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., Г. Д.А. - квитанции к приходному ордеру №... от ХХ.ХХ.ХХ. в получении пожертвования <...> руб. (том 16, л.д. 1-16, 17, том 5, л.д. 204-206, том 5, л.д. 212-214, том 5 л.д.220, том 5, л.д.226-234, том 5, л.д. 240-242, том 5, л.д.248-251, том 6, л.д.8-10, том 6, л.д. 14-17, том 6, л.д. 23-26, том 6, л.д.32-35, том 6, л.д.41-44, том 6, л.д. 50-51, том 6, л.д. 57, том 6, л.д.63, том 6, л.д. 77-83, том 5, л.д. 89-95, том 6, л.д.101-103, том 6, л.д. 109-111, том 6, л.д.117- 122, том 6, л.д. 128-132, том 6, л.д. 138-141, том 6, л.д. 147-149, том 6, л.д. 155-162, том 15, л.д.224-242, 243, том 6, л.д.168, том 6, л.д. 174-175, том 6, л.д. 181-189, том 6, л.д. 206-211, том 6, л.д. 217-223, том 6, л.д. 229-236, том 6, л.д. 242-247, том 7, л.д. 6-10, том 7, л.д. 21, том 7, л.д. 27-29, том 7, л.д. 35-41, том 7, л.д. 51-53, том 7, л.д. 59-62, том 7, л.д. 68, том 7, л.д. 75-82, том 7, л.д. 88-90, том 7, л.д. 97, 98, том 7, л.д.103-104, том 7, л.д.109-110, том 7, л.д. 121, том 7, л.д.126-127, том 7, л.д. 133, том 7, л.д. 139, том 7, л.д.145, том 7, л.д. 151, том, 7 л.д. 157, том 7, л.д. 163, 164, том 7, л.д.170-171, том 7, л.д. 177, том 7, л.д. 183, 184, том 7, л.д.190, том 13, л.д. 73-74, 75-80, том 15, л.д. 212-222, 223, том 16, л.д. 18-31, 32, том 16, л.д. 33-54, 55, том 16, л.д. 56-71, 72, том 9, л.д. 55-57, том 16, л.д. 56-71, 72, том 9, л.д. 65, том 9, л.д. 77, том 9, л.д. 89, том 9 л.д.95-96, том 9 л.д.102, том 9 л.д. 113-119, (том 15 л.д.115-116, 117-120, том 9 л.д.125, том 9 л.д.131, том 9, л.д. 137, том 9 л.д. 143, том 9 л.д. 154, том 9 л.д. 160 том 9, л.д.194.
Протоколами выемок копий документов, свидетельствующих об обучении в <...> и получении документов, дающих право управлять маломерным судном (том 13, л.д.82-83, 84-90, том 13, л.д.93-94, 95-98, том 13 л.д.100-101, 102-105, том 13 л.д.107-108, 109-113, том 13, л.д.115-116, 119-122, том 13, л.д.125-126, 127-134, том 13, л.д.136-137, 138-142, том 13, л.д.144-145, 146-150, том 13 л.д.152-153, 154-157, том 13, л.д.159-160, 161-165, том 13 л.д.173-174, 175-181, том 13, л.д.183-184, 185-190, том 13, л.д.192-194, 195-201, том 13, л.д.203-205, 206-210, том 13, л.д.212-214, 215-223, том 13, л.д. 225-227, 228-232, том 13, л.д. 234-236, 237-241, том 13 л.д. 243-244, 245-250, том 14, л.д. 2-4, 5-7, том 14, л.д. 2-11, 12-16, том 14, л.д. 18-20, 21-26, том 14, л.д. 28-30, 31-36, том 14, л.д. 40-42, 43-45, том 14, л.д. 48-50, 51-57, том 14, л.д. 59-61, 62-68, том 14, л.д. 70-72, 73-78, том 14, л.д. 80-82, 83-87, том 14, л.д. 89-91, 92-96, том 14, л.д. 98-100, 101-106, том 14, л.д. 108-110, 110-116, том 14, л.д. 118-120, 121-126, том 14, л.д. 128-130, 131, том 16, л.д. 33-54, 55, том 14, л.д. 133-135, 136-144, том 14, л.д. 146-148, 149-156, том 14, л.д. 146-148, 149-156, том 14, л.д. 165-167, 168-173, том 14, л.д. 175-177, 178-182, том 14, л.д. 184-186, 187-181, том 14, л.д. 193-195, 196-199, том 14, л.д. 201-203, 204-209, том 14, л.д. 211-213, 214-218, том 14, л.д. 220-222, 223-228, том 14, л.д. 230-232, 233-246, том 14, л.д. 239-241, 242-246, том 15, л.д. 2-4, 5-11, том 15, л.д. 13-15, 16-21, том 15, л.д. 23-25, 26-29, том 15, л.д. 31-33, 34-39, том 15, л.д. 41-43, 44-45, том 15, л.д. 47-49, 50-55, том 15, л.д. 57-58, 59-62, том 15, л.д. 64-66, 67-69, том 15, л.д. 71-73, 74-75, том 15 л.д. 77-79, 80-86, том 15 л.д. 89-91, 92-95, том 15 л.д. 97-98, 99-104, том 15 л.д. 106-107, 108-110, том 15, л.д.112-113, том 15 л.д.122-123, 124-127, том 15 л.д. 129-130, 131-134, том 15, л.д.136-137, 138).
Протоколом осмотра места происшествия от ХХ.ХХ.ХХ., согласно которому произведён осмотр здания и помещений <...>, расположенного по адресу: ... (том 4, л.д.167-190).
Протоколом дополнительного осмотра места происшествия от ХХ.ХХ.ХХ., согласно которому произведён осмотр здания и помещений <...> расположенного по адресу: ...том 5, л.д.1-32).
Актом №... от ХХ.ХХ.ХХ. исследования документов в отношении <...>, согласно которому, в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. годы по программе «Судоводитель маломерного судна» в <...> было набрано 17 групп. По программе «Судоводитель маломерного судна», согласно Журналов учёта учебных занятий, обучилось 335 человек. По спискам на взнос пожертвований, в фонд <...> в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. пожертвования внесли 215 человек, из них 39 человек не значатся в Журналах учёта учебных занятий. В соответствии со списками на взнос пожертвований, в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. в фонд <...> было внесено пожертвований на общую сумму <...> руб., в том числе: в ХХ.ХХ.ХХ. году в размере <...> руб., в ХХ.ХХ.ХХ. году в размере <...> руб., в ХХ.ХХ.ХХ. году в размере <...> руб. Расходы учреждения в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. годы, из внебюджетных средств составили <...> руб., в том числе: за ХХ.ХХ.ХХ. год - <...> руб., за ХХ.ХХ.ХХ. год -<...> руб., за ХХ.ХХ.ХХ. год - <...> руб. Согласно данным Финансового управления Сегежского муниципального <...> профинансировано из бюджета <...>: в ХХ.ХХ.ХХ. году на сумму <...> руб., в ХХ.ХХ.ХХ. году на сумму <...> руб., в ХХ.ХХ.ХХ. году (данные по состоянию на ХХ.ХХ.ХХ. года) на сумму <...> руб. (том 4, л.д.191-229)
Заключением эксперта №... от ХХ.ХХ.ХХ. по проведенной налоговой судебной экспертизе, в соответствии с которым, за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., согласно копиям документов (ведомостей) и документам (ведомостям) с наименованием «Пожертвования в фонд <...>» и с наименованием «Пожертвования в фонд <...>», содержащихся в томе № 12 уголовного дела на листах 99, 100, 101, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110, 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 129, 130, 132, 142 и в коробке № 2, сумма поступивших денежных средств в <...> от оказания населению платных услуг по обучению по программе «Судоводитель маломерного суда», принятая как пожертвование в фонд муниципального образования составила <...> руб. в том числе:
за ХХ.ХХ.ХХ.. - <...> руб.,
за ХХ.ХХ.ХХ.. -<...> руб.,
за ХХ.ХХ.ХХ.. -<...> руб.
Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате <...> с доходов (выручки), полученных от оказания населению платных услуг по обучению по программе «подготовка судоводителей маломерных судов»составляет за ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ. г.г.г. в общей сумме <...> руб. в том числе:
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб.
Налог на прибыль, подлежащий уплате <...> с доходов (выручки), полученных от оказания населению платных услуг по обучению по программе «подготовка судоводителей маломерных судов» составляет за ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ. г.г.г. в общей сумме <...> руб., в том числе:
за ХХ.ХХ.ХХ. год <...> руб., в том числе: в федеральный бюджет <...> руб., в бюджет субъекта РФ <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ. г.: <...> руб., в том числе: в федеральный бюджет <...> руб., в бюджет субъекта РФ <...> руб.;
за ХХ.ХХ.ХХ. г.: <...> руб., в том числе: в федеральный бюджет <...> руб., в бюджет субъекта РФ <...> руб.
Сумма денежных средств, израсходованных муниципальным образовательным учреждением (<...> за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., согласно представленным на экспертное исследование оправдательным документам, содержащимся в бумажном конверте серого цвета и коробке № 2, составила <...> руб. (том 39, л.д.108-149).
Протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены учредительные, регистрационные документы, приказы, распоряжения, трудовые договоры, соглашения, относящиеся к деятельности <...>, <...>
копия решения №... от ХХ.ХХ.ХХ. «Об открытии <...>»,
копия постановления Главы администрации <...> муниципального района от ХХ.ХХ.ХХ.№... <...> «Об утверждении Устава <...> в новой редакции»,
изменения в Устав <...>, утверждены постановлением главы администрации <...> муниципального района №... от ХХ.ХХ.ХХ.
копия лицензии серии <...>№... выдана Министерством образования <...>. Регистрационный номер №... от ХХ.ХХ.ХХ.
копия приложения к лицензии серии <...>№..., регистрационный номер №... от ХХ.ХХ.ХХ. с перечнем образовательных программ,
копия свидетельства о государственной аккредитации <...> регистрационный номер <...> от ХХ.ХХ.ХХ.<...>,
копия свидетельства о государственной аккредитации <...> регистрационный номер №... от ХХ.ХХ.ХХ.<...>
копия выписки из приказа по <...> районному отделу народного образования от ХХ.ХХ.ХХ.№... о назначении Исаева Н.А., директором <...> со ХХ.ХХ.ХХ.,
копия выписки из приказа по личному составу отдела народного образования от ХХ.ХХ.ХХ. № 1, о назначении Исаева Н.А., директором <...> со ХХ.ХХ.ХХ.,
копия постановления Администрации <...> муниципального района <...> от ХХ.ХХ.ХХ.№... «О расторжении трудового договора с директором <...>, Исаевым Н.А.,
копия должностной инструкции директора <...> Исаева Н.А. от ХХ.ХХ.ХХ..,
копия трудового договора №... от ХХ.ХХ.ХХ. Исаева Н.А.,
дополнительное соглашение от ХХ.ХХ.ХХ. к трудовому договору №... от ХХ.ХХ.ХХ., и другие документы. Данные документы признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств (том 16, л.д. 75-198);
Рапортом С. Л.В., протоколом выемки от ХХ.ХХ.ХХ. г., согласно которому у старшего оперуполномоченного БЭП <...> РОВД С. Л.В. изъяты журналы учета занятий в <...>, копии ведомостей «Пожертвования» в <...>, документы: товарные, кассовые чеки, квитанции, отражающие внебюджетную деятельность <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. (том 12, л.д.1-14, 16-33).
Протоколом осмотра документов от ХХ.ХХ.ХХ. г., согласно которому осмотрены товарные, кассовые чеки, квитанции, отражающие внебюджетную деятельность <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ..г., данные документы признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к уголовному делу (том 12, л.д. 34-60, 61).
Протоколом осмотра документов от ХХ.ХХ.ХХ. согласно которому осмотрены журналы учета учебных занятий по программе «Судоводитель маломерного судна», проводимых в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. в <...>, <...>. Данные документы признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к уголовному делу (том 12, л.д.62-79, 80).
Протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрены копии ведомостей пожертвований в <...>, <...> Списки пожертвований в фонд <...>. (том 12, л.д.81-98, 99-132, 144).
Протоколом обыска, проведенного по месту жительства Исаева Н.А. по адресу: ... ходе которого изъяты ноутбук AserAspire <...>» серийный номер <...>, документы: ведомости пожертвований в <...>, <...> (том 12, л.д. 187-188).
Протоколом обыска, проведенного в хозяйственных постройках Исаева Н.А.по адресу: ... в ходе которого изъят электротриммер «GENERAL» (том 12, л.д.191-192, 193-206).
Протоколом выемки, проведенной в <...> по адресу: ... согласно которому изъяты: станок «циркулярная пила» «PROXXON», станок «электрический лобзик» PROXXON», станок «вертикальная сверлильная станина» «PROXXON», две бор-машинки «PROXXON», дрель электрическая «PROXXON», головное увеличительное стекло, прецизионные тиски на шаровой основе, диск для циркулярной пилы«PROXXON» (том 12, л.д. 211-215).
Протоколом осмотра места происшествия в центре ГИМС <...> участок, по адресу: ..., согласно которому изъят эхолот «HUMMINBIRD» (том 12, л.д.218-227).
Протоколом выемки, проведенной в <...> по адресу: ..., согласно которому изъяты ноутбук «SamsungR 20Р NP-R 20 FY07» серийный номер №... и альбом CD-R с дисками в количестве 12 штук с видеокурсами «Школа Судомоделиста» (том 12, л.д.229-233).
Протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому осмотрены ноутбук AserAspire <...>» серийный номер №..., документы: ведомости пожертвований в <...>, журнал, товарные и кассовые чеки, квитанции, изъятые в ходе производства обыска у Исаева Н.А. по адресу: ...; эхолот “HUMMINBIRD», изъятый в центре ГИМС <...> участок, по адресу: ...; станок «циркулярная пила» «PROXXON», станок «электрический лобзик» PROXXON», станок «вертикальная сверлильная станина» «PROXXON», две бор-машинки «PROXXON», дрель электрическая «PROXXON», головное увеличительное стекло, прецизионные тиски на шаровой основе, диск для циркулярной пилы«PROXXON», изъятые в ходе выемки в <...>; электротриммер «GENERAL», изъятые в ходе производства обыска у Исаева Н.А.по адресу: .... (том 13, 18-64, 65-66);
Протоколами осмотра документов, согласно которых осмотрены папки с документами <...>, <...> списки обучающихся, копия личных карточек судоводителей, копии заявлений, копии справок об обучении за 2007-2009 г.г. (том 11, л.д.92-123, 124-166, 167, 168-207, 208);
Протоколом осмотра предметов, согласно которому осмотрен катер «Пограничник Кайманов» (том 11, л.д. 209-232);
Протоколом выемки электронной программы «Аттестации судоводителя маломерного судна» (том 11, л.д.234-237);
Протоколом осмотра документов, согласно которому осмотрена электронная программа «Аттестации судоводителя маломерного судна». Данная программа признана и приобщена в качестве вещественного доказательства к уголовному делу (том 11, л.д.238-240, 242).
Протоколом осмотра документов и предметов, согласно которому осмотрена общественно политическая газета <...> района «Доверие» за ХХ.ХХ.ХХ. с объявлением <...> о наборе в группу «Судоводитель маломерного судна. (том 11, л.д. 238-240, 241, 242);
Постановления о рассекречивании материалов, полученных в результате оперативно-розыскных мероприятий, о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности (том 12, л.д. 234-238);
Протоколом осмотра и прослушивания фонограммы, согласно которому произведен осмотр и прослушивание предоставленных двух компакт дисков с записями телефонных переговоров по номеру №..., которым пользуется Исаев Н.А. полученные в ходе оперативно- розыскных мероприятий - ПТП (прослушивание телефонных переговоров): компакт диск <...> с за входящим №... с записями телефонных переговоров за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. года, компакт диск <...> за входящим №... с записями телефонных переговоров за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. года, из которых следует, что Исаев Н.А. вывозил из ДМЦ товарно-материальные ценности, делал это вечером, чтобы никто не видел, с К. говорил о том, что бы Ж. никому не говорил о внебюджетном имуществе, при этом, И. Н.А.пояснял:
«<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
<...>
Сведениями, предоставленными Администрацией <...> муниципального района по лицевому счету получателя средств №... <...> (том 12, л.д. 152, 153-181, 182);
Сведениями, полученными из <...> что на расчетный счет учреждения денежных средств за услуги не поступало (том 4, л.д.160)
Сведениями, полученными из отделения по <...> у району УФК по <...> о том, что учреждение <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. на открытый в отделении лицевой счет средства, по приносящей доход деятельности не поступали (том 4, л.д.164);
Копия постановления о возбуждении дела об административном правонарушении от ХХ.ХХ.ХХ. года, согласно которому в ходе проведения Прокуратурой <...> проверки в отношении <...> по соблюдению положения Закона Российской Федерации «Об образовании» был установлен факт осуществления образовательной деятельности по программе судоводителей маломерных судов без соответствующей лицензии, что является административным правонарушением, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 19.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (том 30, л.д. 13-14).
Копия постановления Сегежского районного суда Республики Карелия от ХХ.ХХ.ХХ., согласно которому <...> признано виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.20 КОАП РФ, а именно осуществление образовательной деятельности по программе судоводителей маломерных судов без соответствующей лицензии, и определении административного взыскания в виде штрафа в размере 10.000 рублей (том 30, л.д. 37).
Таким образом, оценивая вышеуказанные доказательства, проанализировав их в совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимогоИсаева Н.А. в совершении преступления.
Действия подсудимого Исаева Н.А. суд квалифицирует поч. 1 ст. 285 УК РФ - злоупотребление должностными полномочиями, то есть использование должностным лицом своих служебных полномочий вопреки интересам службы, если это деяние совершено из корыстной и иной личной заинтересованности и повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан и организаций и охраняемых законом интересов общества и государства.
Обстоятельства совершения преступления подтвердились в судебном заседании показаниями представителя потерпевшего Х. И.А., свидетелей, письменными материалами дела.
Так, из показаний представителя потерпевшего Х. известно, что являясь директором <...>, не имея на то права, в нарушение законодательства, Исаев Н.А. провел набор и обучение 17 групп «судоводителей», при этом, договора с обучающимися не заключались, взыскивались денежные средства, которые оформлялись по квитанциям, как пожертвования, чем нарушался Устав учреждения. Вырученные денежные средства Исаевым использовались по своему усмотрению, в том числе, и для приобретения имущества, которое не ставилось на учет, и по которому не проводилась инвентаризация.
Показания Х. согласуются с показаниями свидетелей Ж.Ф.Т., о том, что действительно в <...> по инициативе Исаева Н.А. проводились платные курсы по обучению взрослых лиц на право управления маломерным судном в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., преподавали на курсах Исаев, Ж.Ф.. Справки о прохождении курсов выдавались за подписью Исаева Н.А.. Вопросы о цене за обучение, взимаемой со взрослых лиц, желающих обучиться на право управления маломерным судном решал Исаев Н.А..Стоимость обучения в ХХ.ХХ.ХХ. г. составляла <...> руб., в ХХ.ХХ.ХХ. г. в сумме <...> рублей. Деньги вносили наличными, принимала К. О.Н., на денежные средства, полученные за обучение приобретались товарно-материальные ценности необходимые детскому морскому центру.
Показания данных свидетелей согласуются с показаниями свидетелей, обучавшихся в <...> в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. г., вносивших денежные средства за обучение в виде пожертвования К., либо Исаеву в указанных суммах. Ряд свидетелей пояснил, что фактически в клубе не обучались, готовились самостоятельно, денежные средства платили за получение справки, предоставляющей возможность сдать экзамен в ГИМС на получение удостоверения на право управления маломерным судном, а также показаниями сотрудников ГИМСаР.и С..
Свидетель К. О.Н. подтвердила вышеприведенные показания свидетелей и пояснила, что денежные средства в банк на счет не сдавались, никаких кассовых книг не велось, полученные средства хранились в сейфе <...> и расходовались по мере необходимости на развитие материально-технической базы <...>. На баланс приобретенный инвентарь не ставился до ХХ.ХХ.ХХ. г.. Лицензии на проведение курсов у <...> не было, но она консультировалась по вопросу получения клубом лицензии на ведение образовательной программы. Список необходимых для этого документов она передала Исаеву Н.А., информировала Исаева о том, что полученные от обучения денежные средства необходимо сдавать в банк, а приобретенные товарно-материальные ценности ставить на учет.
Свидетель В. Н.Г. пояснила, что консультировала Исаева Н.А. по вопросу лицензирования, для решения вопроса об оказании платных услуг Исаеву Н.А. следовало обратиться с ходатайством в администрацию <...> муниципального района, где ему была бы оказана необходимая помощь, издано постановление и составлен прейскурант. Также из ее показаний и показаний К. известно, что Исаев Н.А. имел возможность решить вопрос о получении дополнительных средств за счет оказания платных услуг на законных основаниях, чтобы исправить финансовое положение клуба.
Суд относится критически к показаниям подсудимого К. Н.А. о том, что находясь на должности директора <...> он руководствовался в своей работе исключительно правовыми документами и Законом « Об образовании в Российской Федерации», что для проведения обучения по программе «Подготовка судоводителей маломерного судна» специальная лицензия не требуется, их организация имела лицензию, которая также позволяла проводить и указанные курсы, и расценивает их как способ защиты.
В соответствии с ч. 2 ст. 15 Конституции Российской Федерации органы государственной власти, органы местного самоуправления, должностные лица, граждане и их объединения обязаны соблюдать Конституцию РФ и законы.
В судебном заседании установлено, что Исаев Н.А., являясь директором <...>, а после внесения изменений ХХ.ХХ.ХХ. в Устав данного учреждения - директором <...>, расположенного по адресу: ... в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ., не имея лицензии на преподавание курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна на право управления катером и моторной лодкой, в нарушение ст. 33 Федерального закона Российской Федерации «Об образовании», «Положения о лицензировании образовательной деятельности», незаконно организовал на базе возглавляемого им муниципального учреждения и провел обучение 252 граждан по программе «судоводитель маломерного судна». При этом, до сведения указанных лиц Исаевым Н.А., а так же кем-либо из сотрудников муниципального образовательного учреждения, не доводились уровень и направленность реализуемых основных и дополнительных образовательных программ, формы и сроки их освоения, перечень образовательных услуг, стоимость которых включена в основную плату по договору, и перечень дополнительных образовательных услуг, порядок их предоставления. Исаев Н.А. в нарушение Устава учреждения не составил смету учебного заведения, определяющую стоимость услуг по обучению граждан указанным выше навыкам, в нарушение п. 47 «Типового положения об образовательном учреждении дополнительного образования детей» не заключил с обучающимися лицами договоры об оказании платных услуг, при этом взимал с каждого обучающегося денежные средства в ХХ.ХХ.ХХ. г. - в размере <...> рублей и в ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г. в размере <...> рублей. Исаев Н.А. денежные средства, полученные от деятельности, связанной с преподаванием курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна за ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ. г.г., единолично использовал по своему усмотрению, не направлял их в централизованную бухгалтерию - Единый расчетный центр г<...>, осуществляющую ведение бухгалтерского учета центра.
Директор учреждения Исаев Н.А. в нарушение п. 7.6 Устава учреждения, Правил оказания платных услуг, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 505 от 05.07.2001, п.п. 2.2, 2.5 Положения о правилах организации наличного денежного обращения и п. 106 Инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденной Приказом Минфина РФ от 30.12.1999 № 107н, согласно которым, все средства, полученные учреждением из внебюджетных источников должны учитываться в кредитных организациях или органах казначейства, а денежные средства, поступающие в кассу учреждения, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет данного учреждения, директор Исаев Н.А. полученные от граждан в виде пожертвований денежные средства, используя свои служебные полномочия вопреки интересам службы, в бухгалтерском учете учреждения не учитывал, в кассу учреждения не сдавал, а действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, распорядился собранными с граждан денежными средствами в общей сумме <...> рублей 00 копеек по своему усмотрению путем приобретения за их счет различного имущества, которое он на инвентарный учет учреждения не поставил, в бухгалтерском учете учреждения никак не учитывал, распоряжался приобретенным имуществом по своему усмотрению.
В результате принятия денежных средств от граждан за прохождение обучения и последующего отражения приема денежных средств как пожертвование в фонд муниципального учреждения, полученные средства в сумме <...> рублей не были отражены в бухгалтерском учете Клуба. Таким образом, налог на добавленную стоимость за ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ.ХХ. года и налог на прибыль за ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ., ХХ.ХХ.ХХ. года не был исчислен и соответственно не уплачен.
Согласно заключению эксперта была установлена сумма налога, подлежащая уплате муниципальным образовательным учреждением в случае оказания платных образовательных услуг на законных основаниях.
Из показаний свидетеля В. следует, что все денежные средства, полученные <...> должны были быть зачислены на лицевой счет в казначействе, после чего средства, полученные за оказание платных услуг, должны были быть получены <...> за вычетом налогов.
Доводы подсудимого о том, что его действия соответствуют положениям Федерального закона «Об образовании» не состоятельны и противоречат как показаниям свидетелей В.М.Л., так и исследованным в судебном заседании материалам дела. При этом из показаний подсудимого следует, что с целью самостоятельного распоряжения денежными средствами, заработанными от деятельности, связанной с преподаванием курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна, им единолично было принято решение об оформлении поступавших денежных средств в виде пожертвований на деятельность клуба.
При этом суд принимает во внимание показания подсудимого о том, что он умышленно отдал указание К. оформлять поступающие денежные средства за проведение образовательной деятельности по программе судоводителей маломерных судов в виде пожертвований, чтобы самостоятельно распоряжаться ими в целях пополнения материально-технической базы центра, осуществления учебного процесса, выполнения регламентных работ по обслуживанию катера «Пограничник Кайманов», который находился в распоряжении центра, приобретения для катера горюче-смазочных материалов, а также продуктов питания для детей, участвовавших в походах на катере. Подтвердил в судебном заседании Исаев и то, что приобретенные центром товарно-материальные ценности на баланс центра не ставились.
Необоснованными и противоречащими исследованным в судебном заседании доказательствам суд находит и доводы стороны защиты об отсутствии необходимости получения <...> лицензии на право преподавания курсов по теоретическому и практическому обучению лиц по программе подготовки судоводителя маломерного судна на право управления катером и моторной лодкой.
Так, вступившим в законную силу постановлением Сегежского городского суда от ХХ.ХХ.ХХ.<...> признано виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 19.20 КОАП РФ, а именно осуществление образовательной деятельности по программе судоводителей маломерных судов без соответствующей лицензии, и определении административного взыскания в виде штрафа в размере <...> рублей.
Согласно показаниям свидетеля М. А.Н., являвшегося на тот момент начальником Управления по надзору и контролю в сфере образования Министерства образования РК, в период с ХХ.ХХ.ХХ. года по ХХ.ХХ.ХХ. год в <...> было организовано обучение взрослых лиц по программе «Судоводитель маломерного судна». Лицензировать данную образовательную программу необходимо было в обязательном порядке. Директор данного центра не мог не знать, что на реализацию данной программы должна быть получена лицензия.
Из показаний свидетеля Б. В.С., старшего государственного инспектора <...> инспекторского отделения ГИМС МЧС России по <...> следует, что вести обучение по программе подготовки судоводителей маломерных судов вправе образовательное учреждение, имеющее лицензию на право ведения образовательной деятельности.
Свидетель Л. пояснила, что свою деятельность <...> осуществляет на основе Устава и Положения об учреждении дополнительного образования детей. Согласно данному положению дополнительное образование предусмотрено для детей до 18 лет включительно. Финансирование <...> осуществляется за счет районного бюджета. В связи с дефицитом средств в бюджете финансирование выделяется на выплату заработной платы сотрудникам и оплату коммунальных платежей. У <...> имеется Лицензия <...>№... регистрационный номер №... от ХХ.ХХ.ХХ., согласно которой <...> имеет право осуществлять образовательную деятельность по образовательным программам, указанным в приложении к настоящей лицензии, в приложении указаны дополнительные образовательные программы: социально-педагогические, физкультурно-спортивной направленности, художественно-эстетическая, спортивно-технической направленности. Данные образовательные программы предусмотрены для детей. На работу со взрослыми лицами необходимо получение отдельной лицензии. Вопросы лицензирования по работе со взрослыми лицами решались.
Судом установлено, что Исаев Н.А. действовал из корыстных побуждений, направленных в свою пользу, а также в пользу третьих лиц. Помимо прочего имущества, он приобрел ноутбук самсунг и эхолот на сумму <...> руб. вопреки интересам службы в нарушение требований должностной инструкции и Устава учреждения об обеспечении учета, сохранности и пополнения, без оформления передал в ГИМС на неопределенный срок, что подтверждается показаниями У., Р.. Только после реорганизации были приняты меры к возвращению из ГИМС данного имущества.
Иная личная заинтересованность Исаева Н.А. была обусловлена его стремлением, как должностного лица, путем совершения указанных выше неправомерных действий по незаконному получению денежных средств от граждан в виде оплаты курсов по программе «Судоводитель маломерного судна», приобретению за счет незаконно полученных денежных средств различного имущества, не учтенного в бухгалтерском учете учреждения, извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленную желанием создать видимость успешного руководителя муниципального образовательного учреждения, приукрасить его действительное положение, скрыть свою некомпетентность относительно законного способа организации проведения указанных курсов и учета поступающих денежных средств, заручится поддержкой лиц, получивших приобретенное Исаевым Н.А. имущество за счет денежных средств, переданных ему обучающимися гражданами.
Судом установлено, что Исаев Н.А. на полученные от обучающихся лиц денежные средства, помимо прочего имущества, приобрел для нужд муниципального образовательного учреждения ноутбук «AserAspire 5315- 061G08MI» серийный номер <...> стоимостью <...> рублей, станок «Циркулярная пила «PROXXON», стоимостью <...> рублей, диск для циркулярной пилы «PROXXON», стоимостью <...> рубль, станок «Вертикальная сверлильная станина «PROXXON», стоимостью <...> рубля, прецизионные тиски на шаровой основе, стоимостью <...> рублей, токарный станок по дереву, стоимостью <...> рубль, многофункциональный инструмент, стоимостью <...> рублей, бормашинку, стоимостью <...> рублей, дрель сверлильную, стоимостью <...> рубля, бормашинку, стоимостью <...> рублей, универсальное головное увеличительное стекло, стоимостью <...> рубль, бормашинку, стоимостью <...> рублей, станок «Электролобзик «PROXXON», стоимостью <...> рублей, видеокурсы из 12 дисков «Школа моделиста», стоимостью <...> рублей, электротриммер «GENERAL», стоимостью <...> рублей, насосную станцию «GENERAL» стоимостью <...> рублей, а всего имущества на общую сумму <...> рублей, которые на бухгалтерский учет возглавляемого им учреждения не принял, из корыстных побуждений и иной личной заинтересованности использовал по своему усмотрению. ХХ.ХХ.ХХ. Исаев Н.А., злоупотребляя своим должностным положением, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, осознавая, что учредителем указанного выше образовательного учреждения принято решение об увольнении его с ХХ.ХХ.ХХ. с занимаемой должности, с целью дальнейшего незаконного распоряжения имуществом организовал вывоз приобретенного им за счет полученных от обучающихся граждан денежных средств вышеуказанного имущества на общую сумму <...> рублей, по адресу своего проживания - в квартиру ..., а также на арендуемый им участок №... расположенный по ..., с целью использования данного имущества по своему усмотрению. Факт вывоза имущества из <...> Исаевым Н.А. в указанный период подтверждается показаниями свидетелей Ф.К., не отрицает этого и Исаев Н.А., поясняя, что вывозил свое имуществ. Однако данные обстоятельства опровергаются результатами последующих обысков, материалами ПТП.
Так из телефонных переговоров Исаева Н.А. следует, что Исаев Н.А. вывозил из <...> товарно-материальные ценности, делал это вечером, чтобы никто не видел, ему помогал Ф., при этом Исаев Н.А. пояснял: «Надо будет подготовиться 31 У. передавать все по ведомости, что числится, посмотрите на столе, я бумаги вам кое-какие оставил.», «Я сегодня вечером буду заниматься всякими перевозками….О.Н. дал задание, чтобы она, У. ничего не досталось, чтобы сейчас считала материальные ценности…..что в понедельник вечером он придет, свои замки повесит и …..Мне надо сегодня и завтра все вывозить, все, как смогу, другое дело», «Что я тебе домой принес, то и принес, все…….», «Завтра В. с ночной смены….. или он или сын его приедет», « Еще раз загрузились, шагу некуда ступить….Завтра В. с ночной смены до обеда поспит с обеда будем еще возить. А О.Н. дал приказ разобрать все ящики, щиты, все, что не числится…..», « Я после обеда буду из клуба все вывозить и вчера все возил целый день…».
Кучерова: « Еще хотела сказать…Ж. звонил и он…., между нами разговор, я сказала, чтобы он ничего не говорил, никуда не звонил по поводу вот этих внебюджетных»
Исаев: «Кого бюджетных?»
К. «Внебюджетных приобретений».
Исаев: «…..я сегодня пойду на катер…»
К.: « Ну, поняли. Все что куплено по этим чекам, надо чтобы все было, я сказала, не надо никому говорить, договоримся. Ну, подумаете, как там……». Из ПТП также следует, что к Исаеву Н.А. обращается гражданин для того, чтобы он посодействовал ребятам из ... в получении прав на управление маломерным судном без экзамена. Исаев Н.А. в свою очередь обещает обратиться к А. и перезвонить.
ХХ.ХХ.ХХ. во время проведения обысков по месту жительства Исаева Н.А. - в квартире ... и на арендуемом им участке №... расположенном по ..., Исаев Н.А. добровольно правоохранительным органам указанное имущество не выдал. В ходе обыска по месту жительства Исаева Н.А. в квартире ... у него были изъяты: ноутбук «AserAspire5315-061G08MI» серийный номер <...> стоимостью <...> рублей, и на арендуемом участке №... по ... электротриммер «GENERAL», стоимостью <...> рублей.
Сведения изложенные в протоколе обыска подтверждаются показаниями допрошенного в качестве свидетеля М., С. понятых К. и С.. После проведения обыска Исаев Н.А. часть спрятанного и не выданного сотрудникам правоохранительных органов имущества, а именно: станки «циркулярная пила», «электрический лобзик» «вертикальная сверлильная станина», две бормашинки, дрель электрическая, головное увеличительное стекло, прецизионные тиски на шаровой основе, диск для циркулярной пилы, в период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. передал директору <...>, откуда данное имущество было ХХ.ХХ.ХХ. изъято.
Злоупотребление Исаевым Н.А. своими должностными полномочиями, совершенное из корыстной и иной личной заинтересованности, повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан, выраженное в нарушении образовательного процесса, организации, охраняемых законом интересов общества и государства, выразившееся в подрыве и дискредитации деловой репутации и авторитета возглавляемого им муниципального образовательного учреждения, обусловленных осуществлением Исаевым Н.А. дополнительной образовательной программы «Судоводитель маломерного судна» без лицензии, принятием денежных средств от граждан за учебу без их надлежащего документального оформления и учета, в результате чего <...> рублей <...> копеек, полученных Исаевым Н.А. от обучающихся граждан, в кассу <...> не поступили, выдачей справок о прохождении обучения ряду лиц без фактического обучения и проведения итоговой аттестации, расходованием полученных от граждан денежных средств по своему усмотрению, а также в причинении имущественного ущерба государству в виде неуплаченных муниципальным образовательным учреждением налогов в сумме <...> рублей с полученных от граждан в виде оплаты курсов по программе «Судоводитель маломерного судна» денежных средств.
Так, из показаний представителя потерпевшей Х. в результате действиями Исаева был причинен ущерб репутации администрации <...> муниципального района, поскольку она являлась учредителем организации, в первую очередь, самой организации, которую возглавлял Исаев, и которая, по общественному мнению, занималось махинациями. Вред администрации <...> муниципального района нанесен, поскольку возникло недоверие, вследствие действий в подчиненном учреждении. Показания главы администрации <...> муниципального района РК В. И.П., о том, что какого-либо ущерба действия Исаева Н.А. при осуществлении дополнительной образовательной программы «Судоводитель маломерного судна» администрации причинено не было, авторитет администрации муниципального района, в результате действий Исаева Н.А. не пострадал, опровергаются совокупностью исследованных судом доказательств, приведенными выше.
Из показаний свидетеля В. и письменных материалов дела следует, что финансирование ДМЦ выделялось в объеме, необходимом для его функционирования и выполнения основной цели по обучению детей. Необходимости в незаконной, без лицензии, без составления сметы, не заключая договоры с гражданами, не сдавая денежные средства в Единый расчетный центр <...>, деятельности по организации курсов Исаевым Н.А., не было.
Исаев Н.А. действовал вопреки интересам службы, поскольку он должен был в соответствии с должностной инструкцией и Уставом учреждения обеспечить получение ДМЦ лицензии для ведения курсов, поступление денежных средств от ведения курсов в Единый расчетный центр <...>, рационально использовать бюджетные и поступающие из иных источников денежные средства, обеспечивать учет и сохранность материальной базы.
Доводы Исаева Н.А. о том, что он не знал о том, что явка с повинной является основанием для возбуждения уголовного дела, в связи с чем, получена незаконно, несостоятельны, поскольку данное процессуальное действие является добровольным волеизъявлением гражданина, получена она без нарушений УПК РФ, физического или психологического воздействия в момент ее написания на Исаева оказано не было.
Доказательства, представленные обвинением, получены в установленном законом порядке, их допустимость сомнений не вызывает, показания свидетелей согласуются с материалами дела и не противоречат установленным обстоятельствам дела.
При решении вопроса о назначении наказания суд, в соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности преступления, данные личности виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие и отсутствие отягчающих наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.
Судом принимается во внимание, что подсудимый совершил умышленное преступление средней тяжести.
В качестве смягчающих наказание обстоятельств, в соответствии с п. «г, и» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд учитывает явку с повинной, наличие малолетних детей у виновного, в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ - состояние здоровья подсудимого.
Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.
Подсудимый Исаев Н.А. характеризуется следующим образом: <...>.
С учетом данных о личности, материального положения подсудимого, и обстоятельств дела, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным назначить Исаеву Н.А. наказание в виде лишения свободы, а поскольку его исправление возможно без изоляции от общества, с применением ст. 73 УК РФ. Оснований для применения ст. 64 УК РФ суд не находит.
Суд применяет в отношении подсудимого правила, предусмотренные ч. 1 ст. 62 УК РФ, согласно которой, при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных пунктами «и» и (или) «к» ч.1 ст. 61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей особенной части УК РФ.
Избирая вид и размер наказания, учитывая вышеуказанные обстоятельства, материальное положение подсудимого, его состояние здоровья, суд приходит к выводу, что иное наказание, чем избранное судом применять нецелесообразно.
Суд не находит оснований для изменения категории преступления, совершенного подсудимым на менее тяжкую, учитывая при этом, фактические обстоятельства совершения преступления, степень его общественной опасности, наличие смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.
В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ с учетом возраста подсудимого, трудоспособности и его состояния здоровья, суд возлагает наИсаева Н.А. следующие обязанности: в период условного осуждения не менять постоянного места жительства без уведомления государственного специализированного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за его поведением с установленной этим органом периодичностью, в случае изменения места жительства уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию в течение 10 дней.
По делу одновременно с постановлением приговора судебным решением удовлетворены заявления адвоката о выплате денежного вознаграждения, в связи с участием в судебном разбирательстве в качестве защитника подсудимого по назначению.
В соответствии с п. 6 ст. 132 УПК РФ следует освободить Исаева Н.А. от уплаты процессуальных издержек, предусмотренных ст. 131 УПК РФ, в связи с тем, что подсудимый не работает, состоит на учете в центре занятости населения, на иждивении имеет двоих малолетних детей, поскольку взыскание процессуальных издержек существенно отразится на материальном положении лиц, находящихся на иждивении подсудимого.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 УПК РФ суд
П Р И Г О В О Р И Л :
Исаева Н.А. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 285 УК РФ и назначить ему наказание в виделишения свободы сроком на 2 (два) года.
Меру наказания в виде 2 (двух) лет лишения свободы на основании ст. 73 УК РФ считать условной с испытательным сроком 2 года.
В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ суд возлагает на Исаева Н.А. следующие обязанности: в период условного осуждения не менять постоянного места жительства без уведомления государственного специализированного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного; являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за его поведением с установленной этим органом периодичностью, в случае изменения места жительства уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию в течение 10 дней.
Меру пресечения в отношении Исаева Н.А. до вступления приговора в законную силу оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
Процессуальные издержки, составляющие выплату вознаграждения адвокату отнести на счет федерального бюджета
Вещественные доказательства по уголовному делу :
- документы, приобщенные к протоколам допросов и изъятые в ходе выемок: справки и их копии, выданные <...> и <...> о прохождении теоретического и практического обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна на право управлении катером и мотолодкой,; квитанции к приходным кассовым ордерам, их копии о внесении обучающимися в <...> в <...> за ХХ.ХХ.ХХ. год денежных средств в виде пожертвований; копии личных карточек судоводителя, копии личных документов граждан, копии судовых билетов и др., копии ведомостей «Пожертвования в фонд <...>, «Пожертвования в фонд <...> за ХХ.ХХ.ХХ. г.г.; уставы <...> с изменениями, постановления, распоряжения, решения главы администрации <...> муниципального района <...> в отношении <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г., трудовые договоры, приказы, соглашения к договорам, должностные инструкции работников <...> и др.; документы по лицевому счету №... <...> за ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г.; общественно политическую газету <...> района «Доверие» за ХХ.ХХ.ХХ. с объявлением <...> о наборе в группу «Судоводитель маломерного судна» упакована в коробку с пояснительной надписью и следует с уголовным делом; - два компакт диска с записями телефонных переговоров по номеру №..., которым пользуется Исаев Н.А. полученные в ходе оперативно- розыскных мероприятий- ПТП (прослушивание телефонных переговоров): компакт диск <...> с за входящим №... с записями телефонных переговоров за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. года, компакт диск <...> за входящим №... с записями телефонных переговоров за период с ХХ.ХХ.ХХ. по ХХ.ХХ.ХХ. года, хранить при уголовном деле.
-товарные, кассовые чеки, квитанции, счета, отражающие внебюджетную деятельность <...> за период с ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. г.г.,
-четыре журнала учебных занятий по программе «Судоводитель маломерного судна», проводившихся в <...> и <...> за период с ...-... г.г.,
-две папки со списками обучающихся в <...> в <...> за ХХ.ХХ.ХХ.-ХХ.ХХ.ХХ. год, с заявлениями о зачислении на обучение в <...>,
- документы: ведомости пожертвований в <...>, журнал, товарные и кассовые чеки, квитанции, изъятые в ходе производства обыска у Исаева Н.А. по адресу: ...,
-электронную программу «Аттестация судоводителя маломерного судна», находящуюся на хранение у следователя, возвратить <...>, в случае отказа в принятии - уничтожить;
- справки, выданные <...> о прохождении теоретического и практического обучения по программе подготовки судоводителя маломерного судна на право управлении катером и мотолодкой- помещены в коробку с пояснительной надписью и следуют с уголовным делом; ноутбук «SamsungR 20Р NP-R 20 FY07» серийный номер №... и альбом CD-R с дисками в количестве 12 штук с видеокурсами «Школа Судомоделиста», хранящиеся в <...>, оставить по принадлежности;
-эхолот “HUMMINBIRD», станок «циркулярная пила» «PROXXON», станок «электрический лобзик» PROXXON», станок «вертикальная сверлильная станина» «PROXXON», две бор-машинки «PROXXON», дрель электрическая «PROXXON», головное увеличительное стекло, прецизионные тиски на шаровой основе, диск для циркулярной пилы «PROXXON», - электротриммер «GENERAL», хранящийся в ОМВД России по <...> района, и ноутбук AserAspire 5315- 061G08MI» серийный номер №... возвратить <...>
Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда республики Карелия через Сегежский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, заявив об этом в течение 10 суток со дня вручения им копии приговора, апелляционного представления, апелляционной жалобы.
Судья Е.П. Пушаева
