ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
27 июня 2019 года пос.Саракташ
Саракташский районный суд Оренбургской области в составе председательствующего судьи Асфандиярова М.Р. при секретаре Музафаровой К.С. с участием:
государственного обвинителя – прокурора Саракташского районного прокурора Оренбургской области Пудовкина В.М.,
защитника-адвоката Жданова А.А.,
подсудимого и гражданского ответчика Сундетова Т.Х.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении С.Т.Х., <данные изъяты>
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,
УСТАНОВИЛ:
Сундетов Т.Х. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Сундетов Т.Х. в период с 10.06.2018г. по 07.11.2018г., являясь фактическим исполнительным директором Общества с ограниченной ответственностью «Передовик» (далее - ООО «Передовик», Общество, организация), созданного 13.08.2013 решением № 1 единственного учредителя Сундетова Х.М. об учреждении общества от 13.08.2013, зарегистрированного 19.08.2013 в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 10 по Оренбургской области за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) <данные изъяты>, поставленного 19.08.2013 на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Оренбургской области (далее – МИФНС России № 5 по Оренбургской области, налоговый орган), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) №, то есть, являясь единоличным исполнительным органом ООО «Передовик», назначенным на данную должность устным распоряжением генерального директора Сундетова Х.М., осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжение денежными средствами Общества, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации на основании Устава Общества, утвержденного 13.08.2013 решением единственного участника № 1 ООО «Передовик», местом нахождения которого являлось: <адрес>, основными видами деятельности которого согласно статьи 3 Устава Общества являлись: растениеводство в сочетании с животноводством (смешанное сельское хозяйство); выращивание зерновых культур технических и прочих сельскохозяйственных культур; выращивание кормовых культур; заготовка растительных кормов; выращивание масличных культур; разведение овец, коз, лошадей, ослов, мулов и лошаков; выращивание зерновых и зернобобовых культур; разведение крупного рогатого скота; деятельность агентов по оптовой торговле живыми животными, сельскохозяйственным сырьем, текстильным сырьем и полуфабрикатами; деятельность агентов по оптовой торговле кормами для сельскохозяйственных животных; деятельность агентов по оптовой торговле живыми животными; деятельность агентов по оптовой торговле масленичными семенами и маслосодержащими плодами; деятельность по оптовой торговле зерном; деятельность агентов по оптовой торговле сельскохозяйственным сырьем, текстильным сырьем и полуфабрикатами.
В соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», он, то есть Сундетов Т.Х. являлся ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в ООО «Передовик», соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, при этом, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, в нарушение очередности списания денежных средств со счета, предусмотренной статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), согласно которой при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности, находясь в вышеуказанный период по адресу: <адрес>, то есть по юридическому и фактическому адресу ООО «Передовик», достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество, является плательщиком налога на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ в соответствии с главой 25 НК РФ, плательщиком налога на имущество организации в соответствии со ст. 373 НК РФ, плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в соответствии со статьей 143 НК РФ, плательщиком налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) налоговых агентов в соответствии со ст.226 НК РФ, плательщиком страховых взносов по пенсионному страхованию, страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому страхованию в соответствии со ст.18.1 НК РФ, и обязано уплатить налоги в сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, а именно: налог на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ в соответствии с п. 4 ст. 289 НК РФ не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; налог на имущество организаций, согласно ст. 12 3акона Оренбургской области № 613/70-III-03 от 27.11.2003 «О налоге на имущество организаций» не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода; НДС, согласно п. 1 ст. 174 НК РФ не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; НДФЛ налоговых агентов, согласно п.6 ст.226 НК РФ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, а при выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты; страховые взносы по пенсионному страхованию, страхованию по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, медицинскому страхованию, согласно п. 3 ст.431 НК РФ не позднее 15 числа следующего календарного месяца, добровольно свою обязанность по перечислению указанных налогов и сборов в установленный законом срок не исполнил, в связи с чем у ООО «Передовик» по состоянию на 10.06.2018 образовалась недоимка по налогам и страховым взносам свыше 2 250 000 рублей, а именно в размере 4 070 759 рублей 26 копеек, в том числе:
- по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет в сумме 2218 рублей;
- по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ в сумме 17508 рублей;
- по налогу на имущество организаций в сумме 2181 рублей;
- по НДС на товары, производимые на территории РФ в сумме 452046 рублей:
- по НДФЛ налоговых агентов в сумме 1573889 рублей;
- по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в сумме 1552804 рублей 88 копеек;
- по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в сумме 364604 рублей 81 копеек;
- по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству в сумме 105507 рублей
57 копеек,
которая в период с 10.06.2018 по 07.11.2018 имела рост и по состоянию на 07.11.2018 составила 5359 575 рублей 22 копейки, а именно:
- по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет в сумме 2 196 рублей;
- по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ в сумме 9 579 рублей 5 копеек;
- по налогу на имущество организаций в сумме 6 271 рублей;
- по НДС на товары, производимые на территории РФ в сумме 406144 рублей:
- по НДФЛ налоговых агентов в сумме 2176933 рублей 40 копеек;
- по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в сумме 2146245 рублей 99 копеек;
- по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в сумме 489952 рублей 91 копейка;
- по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству в сумме 122252 рублей
87 копеек,
и действуя умышленно, незаконно, из корыстной заинтересованности, выразившейся в сохранении активов ООО «Передовик» в фактическом его, то есть Сундетове Т.Х., распоряжении, а также личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, сокрыл денежные средства организации ООО «Передовик» в общей сумме 5 879 356 рублей 06 копеек, а именно произвел расчеты с использованием расчетного счета третьего лица - ООО «Виола» ИНН <данные изъяты> (далее – ООО «Виола»), за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, то есть на сумму более 2 250 000 рублей, что является крупным размером, при следующих обстоятельствах.
Так, в период с 10.06.2018г. по 07.11.2018г. Сундетов Т.Х., являясь единоличным исполнительным органом ООО «Передовик» и достоверно зная об имеющейся у ООО «Передовик» недоимки по налогам, которая по состоянию на 10.06.2018 составила 4 070 759 рублей 26 копеек, а по состоянию на 07.11.2018 составила в сумме 5 359 575 рублей 22 копейки, а также зная о том, что должностные лица налоговых органов, реализуя свои функции по контролю за своевременностью перечисления в бюджет налогов и сборов, в соответствии с правами, предоставленными налоговым органам статьей 31 НК РФ, в порядке, предусмотренном статьей 45,69 НК РФ предъявлены требования об уплате налога на 10.06.2018 в сумме 2810 794 рублей 79 копеек, на 07.11.2018 в сумме 3259304 рублей 19 копеек в том числе:
- Требование № 40397 от 07.04.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 298113 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.04.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 40397 от 07.04.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 25 915 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.04.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 44064 от 07.05.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 174 586 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 30.05.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 46359 от 19.06.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 1 154 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 07.07.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 46722 от 29.06.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 1 154 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 19.07.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 50507 от 08.08.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 74 229 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 28.08.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ и ст. 287 НК РФ;
- Требование № 52420 от 07.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 2086 рублей по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52420 от 07.01.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 11 819 рублей по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52420 от 07.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 27 751 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52420 от 07.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 328 056 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52420 от 07.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 328 111 рублей 45 копеек по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52420, от 07.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 18 027 рублей 50 копеек по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52420 от 07.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 76 062 рублей 21 копейка по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за периоды с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 52686 от 10.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 1 154 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 30.11.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 55227 от 28.11.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 14 017 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 18.12.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 56149 от 04.12.2017, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 27 751 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 22.12.2017), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 2223 от 19.01.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 27 751 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 08.02.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 2900 от 09.02.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 79 740 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 02.03.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 2900 от 09.02.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 286 361 рублей 48 копеек по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 02.03.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 2900 от 09.02.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 66 383 рублей 82 копейки по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за периоды с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 02.03.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 2900 от 09.02.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 30 369 рублей 46 копеек по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству за период с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 02.03.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 4110 от 22.03.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 79 740 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 11.04.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 5432 от 09.04.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 79 740 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.04.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 5432 от 09.04.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 63 378 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 27.04.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 7829 от 08.05.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 227 425 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.05.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 7829 от 08.05.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 357 725 рублей 58 копеек по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.05.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 7829 от 08.05.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 82 927 рублей 29 копеек по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за периоды с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.05.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 9091 от 07.06.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 22 рубля налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.06.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НУ РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 9091 от 07.06.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 124 рубля налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.06.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НУ РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 9091 от 07.06.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 16 940 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.06.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НУ РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 9091 от 07.06.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 2 181 рублей по налогу на имущество организаций (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 29.06.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НУ РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 9629 от 06.07.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 8 472 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 26.07.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 10901 от 02.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 410 517 рублей 28 копеек по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 22.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 10901 от 02.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 32 236 рублей 89 копеек по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству за период с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 22.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 10901 от 02.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 95 165 рублей 37 копеек по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС за периоды с 01.01.2017 (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 22.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ;
- Требование № 11220 от 03.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 475 рублей по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 23.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НК РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 11220 от 03.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 2 690 рублей по налогу на прибыль организаций, зачисляемый в бюджет субъекта РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 23.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НК РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 11220 от 03.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 6 559 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 23.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НК РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 11220 от 03.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 2 095 рублей по налогу на имущество организаций (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 23.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НК РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 11220 от 03.08.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 137 915 рублей по НДФЛ налоговых агентов (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 23.08.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 25 НК РФ, ст. 287 НК РФ, глава 21 НК РФ, ст. 174 НК РФ, глава 30 НК РФ, ст. 383 НК РФ, ст. 384 НК РФ, ст. 385 НК РФ, ст. 385.1 НК РФ, ст. 386 НК РФ;
- Требование № 12342 от 05.09.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 6 559 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 25.09.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ;
- Требование № 12835 от 02.10.2018, вынесенное МИФНС России № 7 по Оренбургской области на сумму 6 560 рублей по НДС на товары, производимые на территории РФ (по сроку добровольной уплаты по данному требованию 22.10.2018), основание взыскания налогов - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством, обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги установлена п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 ч. 1 НК РФ, глава 21 НК РФ и ст. 174 НК РФ, которые им, то есть Сундетовым Т.Х., как руководителем организации, во исполнение вышеуказанного преступного умысла в установленные в вышеуказанных требованиях сроки не исполнены, а также достоверно зная, что в связи с невыполнением в установленные сроки в полном объеме указанных требований об уплате налогов, МИФНС России № 7 по Оренбургской области на основании статьи 46 НК РФ, в кредитное учреждение Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк», в котором у ООО «Передовик» открыт расчетный счет №, направлены решения о взыскании налогов за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах налогоплательщика,
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 7993 от 11.05.2017 на сумму налогов 325 232 рублей (в связи с неисполнением требования № 40397 от 07.04.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 27.04.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 14038 от 15.06.2017 на сумму налогов 174 586 рублей (в связи с неисполнением требования № 44064 от 07.05.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 30.05.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 21923 от 26.07.2017 на сумму налогов 1 154 рублей (в связи с неисполнением требования № 46359 от 19.06.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 07.07.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 21924 от 26.07.2017 на сумму налогов 1 154 рублей (в связи с неисполнением требования № 46722 от 29.06.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 19.07.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 27640 от 11.09.2017 на сумму налогов 509 826 рублей 30 копеек (в связи с неисполнением требования № 50507 от 08.08.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 28.08.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 31570 от 30.11.2017 на сумму налогов 791 913 рублей 16 копеек (в связи с неисполнением требования № 52420 от 07.11.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 27.11.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 32034 от 11.12.2017 на сумму налогов 1 154 рублей (в связи с неисполнением требования № 52686 от 10.11.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 30.11.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 32702 от 28.12.2017 на сумму налогов 14 017 рублей (в связи с неисполнением требования № 55227 от 28.11.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 18.12.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 32744 от 09.01.2018 на сумму налогов 27 751 рублей (в связи с неисполнением требования № 56149 от 04.12.2017, срок добровольной уплаты по которому истек 22.12.2017);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 4536 от 28.02.2018 на сумму налогов 27 751 рублей (в связи с неисполнением требования № 2223 от 19.01.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 08.02.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 5291 от 14.03.2018 на сумму налогов 462 854 рублей 76 копеек (в связи с неисполнением требования № 2900 от 09.02.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 02.03.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 8025 от 18.04.2018 на сумму налогов 79 740 рублей (в связи с неисполнением требования № 4110 от 22.03.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 11.04.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 8959 от 04.05.2018 на сумму налогов 143 118 рублей (в связи с неисполнением требования № 5432 от 09.04.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 27.04.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 10784 от 09.06.2018 на сумму налогов 668 077 рублей 87 копеек (в связи с неисполнением требования № 7829 от 08.05.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 29.05.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 12744 от 16.07.2018 на сумму налогов 19 267 рублей (в связи с неисполнением требования № 9091 от 07.06.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 29.06.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 15184 от 27.08.2018 на сумму налогов 537 919 рублей 54 копейки (в связи с неисполнением требования № 10901 от 02.08.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 22.08.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 15375 от 28.08.2018 на сумму налогов 149 734 рублей (в связи с неисполнением требования № 11220 от 03.08.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 23.08.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 16635 от 08.10.2018 на сумму налогов 6 559 рублей (в связи с неисполнением требования № 12342 от 05.09.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 25.09.2018);
- решение о взыскании налогов за счет денежных средств № 17355 от 29.10.2018 на сумму налогов 6 560 рублей (в связи с неисполнением требования № 12835 от 02.10.2018, срок добровольной уплаты по которому истек 22.10.2018), а также что к расчетному счету ООО «Передовик»
№, открытым в кредитном учреждении Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк», предъявлены инкассовые поручения на списание со счетов ООО «Передовик» и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств на 10.06.2018 в сумме 2791 527 рублей 79 копеек, на 07.11.2018 в сумме 3259304 рублей 19 копеек, а именно:
- инкассовое поручение № 10902 от 11.05.2017 на сумму 298113 рублей;
- инкассовое поручение № 10900 от 11.05.2017 на сумму 25 915 рублей;
- инкассовое поручение № 16053 от 15.06.2017 на сумму 174 586 рублей;
- инкассовое поручение № 22661 от 26.07.2017 на сумму 1 154 рублей;
- инкассовое поручение № 22666 от 26.07.2017 на сумму 1 154 рублей;
- инкассовое поручение № 29571 от 11.09.2017 на сумму 74 229 рублей;
- инкассовое поручение № 36628 от 30.11.2017 на сумму 2 086 рублей;
- инкассовое поручение № 36630 от 30.11.2017 на сумму 11 819 рублей;
- инкассовое поручение № 36632 от 30.11.2017 на сумму 27 751 рублей;
- инкассовое поручение № 36634 от 30.11.2017 на сумму 328 056 рублей;
- инкассовое поручение № 36636 от 30.11.2017 на сумму 328 111 рублей 45 копеек;
- инкассовое поручение № 36638 от 30.11.2017 на сумму 18 027 рублей
50 копеек;
- инкассовое поручение № 36640 от 30.11.2017 на сумму 76 062 рублей
21 копейку;
- инкассовое поручение № 38559 от 11.12.2017 на сумму 1 154 рублей;
- инкассовое поручение № 40032 от 28.12.2017 на сумму 14 017 рублей;
- инкассовое поручение № 40293 от 09.01.2018 на сумму 27 751 рублей;
- инкассовое поручение № 39109 от 28.02.2018 на сумму 27 751 рублей;
- инкассовое поручение № 41761 от 14.03.2018 на сумму 79 740 рублей;
- инкассовое поручение № 41763 от 14.03.2018 на сумму 286 361 рублей 48 копеек;
- инкассовое поручение № 41767 от 14.03.2018 на сумму 66 383 рубля
82 копейки;
- инкассовое поручение № 41765 от 14.03.2018 на сумму 30 369 рублей
46 копеек;
- инкассовое поручение № 44844 от 18.04.2018 на сумму 79 740 рублей;
- инкассовое поручение № 46911 от 04.05.2018 на сумму 79 740 рублей;
- инкассовое поручение № 46913 от 04.05.2018 на сумму 63 378 рублей;
- инкассовое поручение № 51106 от 09.06.2018 на сумму 227 425 рублей;
- инкассовое поручение № 51108 от 09.06.2018 на сумму 357 725 рублей 58 копеек);
- инкассовое поручение № 51110 от 09.06.2018 на сумму 82 927 рублей
29 копеек;
- инкассовое поручение № 53963 от 16.07.2018 на сумму 22 рубля;
- инкассовое поручение № 53965 от 16.07.2018 на сумму 124 рубля;
- инкассовое поручение № 53967 от 16.07.2018 на сумму 16 940 рублей;
- инкассовое поручение № 53969 от 16.07.2018 на сумму 2 181 рублей);
- инкассовое поручение № 55038 от 02.08.2018 на сумму 8 472 рубля;
- инкассовое поручение № 58043 от 27.08.2018 на сумму 410 517 рублей 28 копеек;
- инкассовое поручение № 58045 от 27.08.2018 на сумму 32 236 рублей
89 копеек;
- инкассовое поручение № 58047 от 27.08.2018 на сумму 95 165 рублей
37 копеек;
- инкассовое поручение № 58834 от 28.08.2018 на сумму 475 рублей;
- инкассовое поручение № 58836 от 28.08.2018 на сумму 2 690 рублей;
- инкассовое поручение № 58838 от 28.08.2018 на сумму 6 559 рублей;
- инкассовое поручение № 58840 от 28.08.2018 на сумму 2 095 рублей;
- инкассовое поручение № 58842 от 28.08.2018 на сумму 137 915 рублей;
- инкассовое поручение № 61670 от 08.10.2018 на сумму 6 559 рублей;
- инкассовое поручение № 62620 от 29.10.2018 на сумму 6 560 рублей), на основании которых, с расчетного счета ООО «Передовик» №, открытым в кредитном учреждении Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк», должно производиться списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам, и достоверно зная о том, что в связи с неисполнением обязанностей по уплате налогов после истечения срока исполнения вышеуказанных требований об уплате налогов, на основании ст.ст. 31,76 НК РФ, МИФНС России № 7 по Оренбургской области в отношении ООО «Передовик» в период с 11.05.2017 по 29.10.2018 приняты решения «О приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств» в виде приостановления всех расходных операций по расчетному счету ООО «Передовик», за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов, сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов, в том числе:
- Решение № 5191 от 11.05.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 40397 от 07.04.2017 со сроком уплаты 27.04.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 9267 от 15.06.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 44064 от 07.05.2017 со сроком уплаты 30.05.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 14559 от 26.07.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 46359 от 19.06.2017 со сроком уплаты 07.07.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 14560 от 26.07.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 46722 от 29.06.2017 со сроком уплаты 19.07.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 17703 от 11.09.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 50507 от 08.08.2017 со сроком уплаты 28.08.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 21281 от 30.11.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 52420 от 07.11.2017 со сроком уплаты 27.11.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 21906 от 11.12.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 52686 от 10.11.2017 со сроком уплаты 30.11.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 22722 от 28.12.2017 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 55227 от 28.11.2017 со сроком уплаты 18.12.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 22796 от 09.01.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 56149 от 04.12.2017 со сроком уплаты 22.12.2017, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 3269 от 28.02.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 2223 от 19.01.2018 со сроком уплаты 08.02.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 4284 от 14.03.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 2900 от 09.02.2018 со сроком уплаты 02.03.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 6269 от 18.04.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 4110 от 22.03.2018 со сроком уплаты 11.04.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 7635 от 04.05.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 5432 от 09.04.2018 со сроком уплаты 27.04.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 10873 от 09.06.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 7829 от 08.05.2018 со сроком уплаты 29.05.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 12664 от 16.07.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 9091 от 07.06.2018 со сроком уплаты 29.06.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 13586 от 02.08.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 9629 от 06.07.2018 со сроком уплаты 26.07.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 16012 от 27.08.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 10901 от 02.08.2018 со сроком уплаты 22.08.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 16297 от 28.08.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 11220 от 03.08.2018 со сроком уплаты 23.08.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 17896 от 08.10.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 12342 от 05.09.2018 со сроком уплаты 25.09.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк»;
- Решение № 18701 от 29.10.2018 о приостановлении расходных операций по счету № в связи с неисполнением Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов № 12835 от 02.10.2018 со сроком уплаты 22.10.2018, в Оренбургском региональном филиале АО «Россельхозбанк», а также зная, что в соответствии с положениями статей 46 и 47 НК РФ, в период с 10.06.2018 по 07.11.2018, МИФНС России № 7 по Оренбургской области вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам и сборам за счет имущества общества на общую сумму 5087 192 рубля 51 копейку, в том числе:
- № 11477 от 10.08.2017 на сумму 1083466 рублей 26 копеек;
- № 56380014622 от 07.11.2017 на сумму 543608 рублей 80 копеек;
- № 56380001031 от 01.02.2018 на сумму 920460 рублей 49 копеек;
- № 56380004489 от 24.05.2018 на сумму 1154 рублей;
- № 56380002203 от 01.03.2018 на сумму 14912 рублей 88 копеек;
- № 56380003503 от 08.05.2018 на сумму 55065 рублей 54 копейки;
- № 56380005052 от 09.06.2018 на сумму 482 584 рублей 48 копеек;
- № 56380005801 от 26.07.2018 на сумму 48 344 рублей 71 копейка;
- № 56380006036 от 13.08.2018 на сумму 13 949 рублей 48 копеек;
- № 56380007090 от 06.09.2018 на сумму 611 595 рублей 84 копейки;
- № 56380007080 от 07.09.2018 на сумму 160 072 рубля 61 копейку;
- № 56380007543 от 17.10.2018 на сумму 12 676 рублей 11 копеек;
- № 56380007924 от 06.11.2018 на сумму 1139301 рублей 31 копейка;
В результате вышеуказанных действий исполнительного директора ООО «Передовик» Сундетова Т.Х., Общество не имело фактической возможности осуществлять расчеты по финансово-хозяйственной деятельности в безналичной форме, используя расчетные счета Общества.
Таким образом, Сундетов Т.Х., действуя умышленно, незаконно, из корыстной, а также личной заинтересованности, достоверно зная, что по состоянию на 10.06.2018 у ООО «Передовик» образовалась и сохраняется задолженность по налогам в размере 4 070 759 рублей 26 копеек, а по состоянию на 07.11.2018 составила в сумме 5 359 575 рублей 22 копейки, и что налоговым органом приняты установленные законодательством о налогах и сборах принудительные меры, направленные на взыскание недоимки по налогам ООО «Передовик», с целью сокрытия денежных средств организации ООО «Передовик», за счет которых налоговым органом в порядке, установленном статьями 45, 46, 76 НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, то есть свыше 2 250 000 рублей, добровольно обязанность по уплате недоимки по налогам не исполнил, а использовал незаконную схему для сокрытия денежных средств, принадлежащих ООО «Передовик», избрав следующий способ сокрытия денежных средств Общества.
Так, с целью сокрытия денежных средств ООО «Передовик» от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам, в период с 10.06.2018г. по 07.11.2018г., в дневное время, директор ООО «Передовик» Сундетов Т.Х., находясь в офисном помещении ООО «Передовик» по адресу: <адрес>, достоверно зная, что поступившие денежные средства на расчетные счета ООО «Передовик», в принудительном порядке будут направлены на взыскание недоимки по налогам и сборам, действуя во исполнение вышеуказанного преступного умысла, незаконно, из корыстной заинтересованности, подготовил, подписал и предоставил в адрес ООО «Виола», расположенного по адресу: <адрес>, директором которого в указанный период времени являлся Т,А.Т., не посвященный в преступный умысел Сундетова Т.Х., распорядительные письма с просьбой перечислить причитающиеся ООО «Передовик» денежные средства в счет взаиморасчетов по заключенным договорам с ООО «Виола», минуя расчетные счета ООО «Передовик», на расчетные счета третьих лиц - контрагентов ООО «Передовик», с которыми у последнего имели место быть финансово-хозяйственные отношения, а именно Сундетов Т.Х. подготовил, подписал и предоставил в ООО «Виола» следующие распорядительные письма на общую сумму 5 879 356 рублей 06 копеек, согласно которым директор ООО «Виола» Т,А.Т. с расчетных счетов № открытый в филиале «Нижегородский» АО «Альфа-Банк» <адрес>, № открытый в Приволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк» <адрес>, произвел оплату за ООО «Передовик»:
- письмо № 59 от 13.06.2018 на сумму 4 606 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 201 от 13.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 606 рублей ИП Воропаеву В.Е. за запчасти по счету 229 за ООО «Передовик»;
- письмо № 60 от 14.06.2018 на сумму 67 504 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 207 от 14.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей в ОО Поволожский филиал ПАО «Мегафон» за услуги сотовой связи по договору № 8555781 от 17.06.2016 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 206 от 14.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 7 400 рублей в ПАО «Мобильные Телесистемы» за интернет по договору № 61/81-15 от 01.06.2015 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 208 от 14.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 57 104 рублей в ООО «АСК «Белагро-Сервис» за запчасти по счету <данные изъяты> от 30.05.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 61 от 15.06.2018 на сумму 17 560 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 211 от 15.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 17 560 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 608 от 15.06.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 62 от 18.06.2018 на сумму 400 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 212 от 18.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 200 000 рублей в ОАО «Энергосбыт Плюс» за электроэнергию по договору № 14026 от 01.07.2015 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 214 от 20.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей в ОАО «Энергосбыт Плюс» за электроэнергию по договору № 14026 от 01.07.2015 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 215 от 21.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 150 000 рублей в ОАО «Энергосбыт Плюс» за электроэнергию по договору № 14026 от 01.07.2015 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 63 от 22.06.2018 на сумму 10 204 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 217 от 22.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 10 204 рублей ИП Е.П.В. за транспортные услуги по договору № 19 от 01.06.2018 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 64 от 25.06.2018 на сумму 27 077 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 219 от 25.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 27 077 рублей в ООО «Газпром межрегионгаз Оренбург» за газ по договору № 56-4-2048/18 от 12.10.2017 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 66 от 28.06.2018 на сумму 65 678 рублей 40 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 229 от 28.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей в ООО «Агроцентр» за запчасти по договору № 5567 от 19.04.2018 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 232 от 28.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 15 678 рублей 40 копеек в Министерство финансов Оренбургской области (ГБУ «Саракташское районное управление ветеринарии» за ветеринарные услуги по договору № 6 от 09.01.2018 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 230 от 28.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 13 800 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 608 от 15.06.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 231 от 28.06.2018 перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей в ООО «АСК «Белагро-Сервис» за запчасти по счету № <данные изъяты> от 30.05.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 69 от 03.07.2018 на сумму 84 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 234 от 03.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 84 000 рублей в ОАО «Энергосьбыт Плюс» за электроэнергию по договору № 14026 от 01.07.2015 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 70 от 04.07.2018 на сумму 198 835 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 235 от 04.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 198 835 рублей в ООО «Дельта» за дизельное топливо евро сорт С вид 3 (Дт-5) по счету № 467 от 03.07.2015 за ООО «Передовик»;
- письмо № 71 от 05.07.2018 на сумму 1 298 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 238 от 05.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 298 рублей в ООО «ОТК «Импульсснаб» за запчасти по счету № 347 от 05.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 72 от 05.07.2018 на сумму 1 364 рублей 55 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 239 от 05.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 364 рублей 55 копеек в ПАО «Ростелеком» Оренбургский филиал за услуги связи по договору № 3304249 от 16.04.2015 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 74 от 06.07.2018 на сумму 3 728 рублей 90 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 240 от 06.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 728 рублей 90 копеек ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 368 от 06.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 75 от 09.07.2018 на сумму 15 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 241 от 09.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей ИП Л.Д.И. за запчасти по счету № 578 от 09.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 76 от 10.07.2018 на сумму 5 300 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 244 от 10.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 200 рублей в ООО «РЭД» за ремонт электродвигателей по счету № 193 от 18.06.2018 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 243 от 10.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 100 рублей в ООО «Авто-Трак «Кировец» за запчасти по счету ЦБ-544 от 10.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 79 от 12.07.2018 на сумму 198 835 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 250 от 12.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 35 835 рублей в ООО «Дельта» за дизельное топливо евро по договору № 010/ДТ/17 от 20.11.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 251 от 12.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 163 000 рублей в ООО «Дельта» за дизельное топливо евро по договору
№ 010/ДТ/17 от 20.11.2017 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 80 от 13.07.2018 на сумму 54 814 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 258 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 14 664 рублей в ООО «Агроцентр» за запчасти по договору № 5567 от 19.04.2018 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 259 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей в ООО «АСК «Белагро-Сервис» за запчасти по счету № МБОР008345 от 30.05.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 255 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 000 рублей в ОО Поволжский филиал ПАО «Мегафон» за учлуги сотовой связи по договору № 8555781 от 17.06.2016 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 256 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей в ПАО «Мобильные ТелеСистемы» за интернет по договору № 61/81-15 от 01.06.2015 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 260 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей в ОАО «Энергосбыт Плюс» за возобновление электроснабжения по счету № ОЭ02/000020749 от 30.06.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 261 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 450 рублей в ООО «Радиант» за сельхозмашины по счету № УТ-330 от 13.07.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 262 от 13.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей ИП Еременко П.В. за транспортные услуги по договору № 19 от 01.06.2018 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 83 от 20.07.2018 на сумму 9 220 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 265 от 20.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 9 220 рублей в ООО «АСК «Белагро-Сервис» за запчасти по счету № МБОР008345 от 30.05.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 86 от 24.07.2018 на сумму 15 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 266 от 24.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 15 000 рублей ИП Е.П.В. за транспортные услуги по договору № 19 от 01.06.2018 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 87 от 25.07.2018 на сумму 25 600 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 267 от 25.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 25 600 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 812 от 25.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 90 от 26.07.2018 на сумму 9 333 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 268 от 26.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 933 рублей ИП К.С.А. за запчасти по счету № 564 от 26.07.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 269 от 26.07.2018 перечислены денежные средства в сумме 7 400 рублей ИП Л.А.Г. за запчасти по счету № 102 от 25.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 97 от 01.08.2018 на сумму 431 924 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 270 от 01.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 270 000 рублей в ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету от 01.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 272 от 01.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 72 804 рублей в ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету от 01.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 271 от 01.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 89 120 рублей в ООО «Аврора Авто» за с/х шины по счету № 4750 от 25.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 98 от 07.08.2018 на сумму 50 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 274 от 07.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей в ООО «Агроуслуги» за уборку зерновых по договору № 17 от 04.08.2017, заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 99 от 08.08.2018 на сумму 53 500 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 278 от 08.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей в ООО «Агроуслуги» за уборку зерновых по договору № 17 от 04.08.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 276 от 08.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 500 рублей в ОО Поволжский филиал ПАО «Мегафон» за услуги сотовой связи по договору № 8555781 от 17.06.2016 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 100 от 09.08.2018 на сумму 38 845 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 281 от 09.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 13 000 рублей ИП Б.М.М. за ремонт ТНВД МТЗ, ТНВД (Кировец) по счету № 28 от 01.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 284 от 09.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 12 070 рублей в ООО «Авто-Трак «Кировец» за запчасти по счету ЦБ-;№) от 04.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 282 от 09.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 13 775 рублей в ООО «Автотрейд» за гидроцилиндр подъема кузова 4-х коленный ГАЗ-53, 3307 по счету № 2424 от 25.07.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 102 от 13.08.2018 на сумму 3 700 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 287 от 13.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей в ПАО «Мобильные ТелеСистемы» за интернет по договору № 61/81-15 от 01.06.2015 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 103 от 14.08.2018 на сумму 29 700 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 288 от 14.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 28 780 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 927 от 14.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 289 от 14.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 920 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 928 от 14.08.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 105 от 15.08.2018 на сумму 249 906 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 293 от 15.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 294 рублей ИП К.С.А. за запчасти по счету № 604 от 09.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 292 от 15.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей в ООО «Агроуслуги» за уборку зерновых по договору № 17 от 04.08.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 291 от 15.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 196 612 рублей в ООО «Дельта» за дизельное топливо евро сорт С вид 3 (Дт-5) по счету № 687 от 04.08.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 108 от 20.08.2018 на сумму 21 321 рублей 54 копейки, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 300 от 20.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 21 321 рублей 54 копейки в ООО «Агроцентр» за запчасти по договору № 5567 от 19.04.2018 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 110 от 21.08.2018 на сумму 5 641 рублей 53 копейки, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 303 от 21.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 550 рублей в ООО «Компания Маяк» за солидол по счету № 976 от 21.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 304 от 21.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 091 рублей 53 копейки в ООО «ТД «Электротехмонтаж» за оплату по счету
№ 408.с.2.11779/408 от 21.08.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 112 от 22.08.2018 на сумму 205 539 рублей 80 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 307 от 22.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 196 612 рублей в ООО «Дельта» за дизельное топливо евро сорт С вид 3 (Дт-5) по счету 719 от 21.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 112 от 22.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 8 927 рублей 80 копеек ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 675 от 22.08.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 113 от 23.08.2018 на сумму 51 907 рублей 36 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 309 от 23.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 907 рублей 36 копеек в ООО «Газпром межрегионгаз Оренбург» за газ по договору № 56-4-2048/18 от 12.10.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 308 от 23.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей в ООО «Проектное бюро» за комплекс услуг по оформлению земель по договору № 40 от 11.04.2016 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 115 от 27.08.2018 на сумму 275 731 рублей 80 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 310 от 27.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 196 000 рублей в
ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету № 89 от 27.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 312 от 27.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 28 086 рублей 80 копеек ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 644 от 27.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 311 от 27.08.2018 перечислены денежные средства в сумме
3 335 рублей в ООО «ОТК «Импульсснаб» за запчасти по счету № 441 от 27.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 314 от 27.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 310 рублей в
ООО «Агроснаб» за решето, шланг по счету № 723 от 27.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 315 от 27.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 45 000 рублей в ООО «Агроуслуги» за уборку зерновых по договору № 17 от 04.08.2017 за ООО «Передовик»;
- письмо № 117 от 28.08.2018 на сумму 4 212 рублей 16 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 316 от 28.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 212 рублей 16 копеек в АО «Металлоторг» за металл, за резку по счету ОБ 3152 за ООО «Передовик»;
- письмо № 120 от 30.08.2018 на сумму 191 296 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 320 от 30.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 191 296 рублей в ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету № 90 от 28.08.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 121 от 31.08.2018 на сумму 2 490 рублей 98 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 321 от 31.08.2018 перечислены денежные средства в сумме 2 490 рублей в УФК по Оренбургской области (ФБУ «Оренбургский ЦСМ») за поверку СИ (Цистерны автомобильные» по счету
№ 12/001905 от 31.08.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 123 от 05.09.2018 на сумму 41 556 рублей 10 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 324 от 05.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 500 рублей в ОО Поволжский филиал ПАО «Мегафон» за услуги сотовой связи по договору
№ 8555781 от 17.06.2016 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 325 от 05.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 2 000 рублей в ПАО «Ростелеком «Оренбургский филиал» за услуги связи по договору № 3304249 от 16.04.2015 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 322 от 05.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 36 056 рублей 10 копеек ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 679 от 03.09.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 125 от 06.09.2018 на сумму 221 552 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 329 от 06.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 201 552 рублей в ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету от 06.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением
№ 330 от 06.09.2018 перечислены денежные средства в сумме
20 000 рублей в ООО «Агроцентр» за запчасти по договору № 5567 от 19.04.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 127 от 07.09.2018 на сумму 223043 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 333 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 62 720 рублей в ООО «Авто-Трак «Кировец» за запчасти по счету ЦБ-482 от 07.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 334 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 11 800 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету 1076 от 07.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 337 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 55 000 рублей в ООО «Агроуслуги» за уборку зерновых по договору № 17 от 04.08.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 336 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей ИП С.О.А. за транспортные услуги по счету б/н от 03.09.2017 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 340 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 9 990 рублей в ООО «Радиант» за шестерни по счету УТ-2295 от 07.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением
№ 341 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 28 500 рублей в ООО «Агрофирма «Рассвет» за удобрения по договору № 16/2018 от 16.04.2018 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 342 от 07.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 5 033 рублей в Министерство финансов Оренбургской области (ГБУ «Саракташское районное управление ветеринарии») за ветеринарные услуги по договору № 6 от 09.01.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 129 от 11.09.2018 на сумму 393 519 рублей 48 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 352 от 11.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 358 545 рублей в ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету № 100 от 11.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 351 от 11.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 974 рублей 48 копеек ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 785 от 11.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 350 от 11.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 300 000 рублей ИП А.А.З. за семена подсолнечника по договору № 27 от 03.05.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 130 от 12.09.2018 на сумму 421 700 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 356 от 12.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей ИП С.О.А. за транспортные услуги по счету б.н. от 03.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 361 от 13.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей в ПАО «Мобильные ТелеСистемы» за интернет по договору № 61/81-15 от 01.06.2015 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 357 от 12.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 300 000 рублей в ООО «Промзапчасть» за борону дисковую универсальную по договору № 547 от 16.08.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 358 от 12.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 68 000 рублей в ООО «Магнит» за цемент по счету
№ 43 от 10.09.2018 за «Передовик»;
- письмо № 132 от 14.09.2018 на сумму 58 585 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 371 от 14.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 900 рублей ИП Х.В.Р. за запчасти по счету № 116 от 14.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 364 от 14.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 5 455 рублей в ООО «Надежда» за стартер по счету № 1381 от 14.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 365 от 14.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 49 230 рублей в ООО «Интерагротех» за запчасти по счету ЦБ-4056 от 14.09.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 133 от 17.09.2018 на сумму 10 819 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 372 от 17.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 6 900 рублей в ООО «Биг шина» за аккумулятор по счету № 468 от 17.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 373 от 17.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 2 999 рублей в ООО «ОТК «Импульсснаб» за запчасти по счету № 482 от 17.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 374 от 17.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 920 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 1123 от 19.09.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 134 от 18.09.2018 на сумму 210 476 рублей 21 копейка, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 377 от 18.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 100 000 рублей в ООО «Интерагротех» за запчасти по счету ЦБ-4134 от 18.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 382 от 26.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 98 566 рублей 21 копейка в ООО «Интерагротех» за запчасти по счету ЦБ-4134 от 18.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 375 от 18.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 9 000 рублей в ООО «Авто-Трак «Кировец» за запчасти по счету от 18.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 376 от 18.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 2 910 рублей в ООО «Радиант» за запчасти по счету УТ-420 от 18.09.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 136 от 24.09.2018 на сумму 8 425 рублей 28 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 380 от 24.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 8 425 рублей 28 копеек ИП Япиеву И.Ф. за запчасти по счету № 755 от 24.09.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 137 от 26.09.2018 на сумму 83 466 рублей 14 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 383 от 26.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 38 435 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 1159 от 21.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 384 от 26.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 11 559 рублей ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 769 от 26.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 385 от 26.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 472 рублей 14 копеек ИП Л.Д.И. за запчасти пот счету № 811 от 26.09.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 386 от 26.09.2018 перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей в ООО «Энергосбыт Плюс» за электроэнергию по договору № 14026 от 01.07.2015 за ООО «Передовик»;
- письмо № 139 от 01.10.2018 на сумму 21 010 рублей 40 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 389 от 01.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 350 рублей ИП В.В.Е. за запчасти по счету № 353 от 01.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 391 от 01.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 900 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 1215 от 01.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 388 от 01.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 6 000 рублей в ООО «Газпром межрегионгаз Оренбург» за газ по договору № 56-4-2048/18 от 12.10.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 390 от 01.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 10 760 рублей 40 копеек ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 783 от 01.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 140 от 02.10.2018 на сумму 48 700 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 393 от 02.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 40 000 рублей в ОАО «Энергосбыт Плюс» за электроэнергию по договору № 14026 от 01.07.2015 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 394 от 02.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей в ОО Поволжский филиал ПАО «Мегафон» за услуги сотовой связи по договору № 8555781 от 17.06.2016 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 395 от 02.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 3 700 рублей в ПАО «Мобильные ТелеСистемы за интернет по договору № 61/81-15 от 01.06.2015 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 143 от 03.10.2018 на сумму 59 380 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 401 от 03.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 18 000 рублей в ОАО «Аврора Авто» за БСТ-190 по счету № 6854 от 03.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 402 от 03.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 21 380 рублей в ОАО «Аврора Авто» за автошины по счету № 6864 от 03.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 407 от 04.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей в ОАО «Аврора Авто» за с/х шины по счету № 6903 от 04.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 144 от 04.10.2018 на сумму 486 100 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 409 от 04.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 386 100 рублей в ООО «Дельта» за дизельное топливо по счету № 951 от 03.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 408 от 04.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 100 000 рублей М.О.Н. за комбайн «Енисей» кзс-950 ПО ДОГОВОРУ ОТ 02.10.2018 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 145 от 05.10.2018 на сумму 57 400 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 415 от 08.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 36 400 рублей в ООО «Биг шина» за с/х шины по счету № 495 от 05.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 416 от 09.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей в ООО «Биг шина» за с/х шины по счету № 495 от 05.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 414 от 05.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 000 рублей в ПАО «Ростелеком» Оренбургский филиал за услуги связи по договору № 3304249 от 16.04.2015 за ООО «Передовик»;
- письмо № 146 от 09.10.2018 на сумму 10 388 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 417 от 09.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 10 388 рублей ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 809 от 09.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 148 от 11.10.2018 на сумму 7 200 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 418 от 11.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 7 200 рублей в ООО «Агроснаб» за запчасти по счету № 872 от 11.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 149 от 12.10.2018 на сумму 23 154 рублей 59 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 420 от 12.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 9 244 рублей 59 копеек в ООО «ТД «Электротехмонтаж» за кабель силовой по счету № 408.с.2.12896/408 от 11.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 424 от 12.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 13 910 рублей в ООО «РЭД» за ремонт электродвигателей по счету 237 от 04.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 152 от 15.10.2018 на сумму 24 600 рублей 40 копеек, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 425 от 15.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 11 700 рублей в ООО «Интерагротех» за запчасти по счету ЦБ-4496 от 15.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 426 от 15.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 6 590 рублей в ООО «Радиант» за запчасти по счету УТ-2623 от 15.10.э2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 427 от 15.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 254 рублей 40 копеек ИП Л.Д.И. за запчасти по счету № 847 от 15.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 428 от 15.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 5 056 рублей ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету № 825 от 15.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 154 от 16.10.2018 на сумму 1 620 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 430 от 16.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 1 620 рублей в Министерство финансов Оренбургской области (ГБУЗ «Саракташское РБ») за услуги по медицинскому осмотру водителей по договору № ПР/57 от 03.07.2017 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 155 от 18.10.2018 на сумму 28 423 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 433 от 18.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 14 463 рублей ИП Смирнову П.С. за решето по договору № БР001041 от 18.10.2018 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 432 от 18.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 7 300 рублей в ООО «Радиант» за запчасти по счету № УТ-2645 от 18.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 431 от 18.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 6 100 рублей в ООО «Радиант» за запчасти по счету № УТ-2641 от 18.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 435 от 19.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 560 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 1366 от 19.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 156 от 19.10.2018 на сумму 22 900 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 436 от 19.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 16 800 рублей в ООО «ТД «Сельхозтехника» за решето по счету № 182 от 19.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 434 от 19.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 6 100 рублей в ООО «Интерагротех» за запчасти по счету № ЦБ-4564 от 19.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 157 от 23.10.2018 на сумму 4 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 437 от 23.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей в ООО «Аврора Авто» за аккумулятор по счету № 7654 от 23.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 158 от 24.10.2018 на сумму 4 000 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 438 от 24.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей ИП Я.И.Ф. за запчасти по счету от 24.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 159 от 30.10.2018 на сумму 2 650 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 439 от 30.10.2018 перечислены денежные средства в сумме 2 650 рублей в ООО «РЭД» за ремонт электродвигателей по счету № 226 от 25.10.2018 за ООО «Передовик»;
- письмо № 161 от 02.11.2018 на сумму 222 820 рублей 44 копейки, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 444 от 02.11.2018 перечислены денежные средства в сумме 154 780 рублей в ООО «Баракат» за дизельное топливо по счету № 119 от 05.10.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 443 от 02.11.2018 перечислены денежные средства в сумме 68 040 рублей 44 копейки в УФК по Оренбургской области (Администрация МО Алексеевский сельсовет Саракташского района Оренбургской области) за арендную плату за земельный участок по договору от 14.08.2018 заключенному с ООО «Передовик»;
- письмо № 162 от 06.11.2018 на сумму 67 454 рублей, во исполнение которого ООО «Виола» платежным поручением № 445 от 06.11.2018 перечислены денежные средства в сумме 8 700 рублей ИП Б.М.М. за ремонт ТНВД по счету № 57 от 05.11.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 447 от 06.11.2018 перечислены денежные средства в сумме 29 000 рублей ИП Г.В.В. за ремонт двигателя по договору № 27 от 10.05.2017 заключенному с ООО «Передовик»; платежным поручением № 446 от 06.11.2018 перечислены денежные средства в сумме 28 914 рублей в ООО «Интерагротех» за запчасти по счету ЦБ-4708 от 06.11.2018 за ООО «Передовик»; платежным поручением № 450 от 06.11.2018 перечислены денежные средства в сумме 780 рублей в ООО «Компания Маяк» за нефтепродукты по счету № 1489 от 06.11.2018 за ООО «Передовик».
Таким образом, в период с 10.06.2018г. по 07.11.2018г., С.Т.Х., являясь исполнительным директором ООО «Передовик», то есть являясь руководителем и единоличным исполнительным органом ООО «Передовик», осуществляя руководство финансово-хозяйственной деятельностью и распоряжение денежными средствами Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, находясь в офисном помещении ООО «Передовик» по адресу: <адрес>, в дневное время, осознавая преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления начисленных Обществу налогов в бюджетную систему Российской Федерации и игнорируя имеющуюся задолженность ООО «Передовик» по налогам по состоянию на 10.06.2018г. в размере 4 070 759 рублей 26 копеек, которая имела в вышеуказанный период рост и на 07.11.2018г. составила 5 359 575 рублей 22 копейки, действуя в ущерб бюджетной системе Российской Федерации, распорядился сокрытыми денежными средства Общества в общей сумме 5 879 356 рублей 06 копеек, направив их на цели, не связанные с уплатой налогов и выплатой заработной платы, тем самым сокрыв данные денежные средства ООО «Передовик», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам ООО «Передовик» в сумме 3259 304 рублей 19 копеек в соответствии с принятыми МИФНС России № 7 по Оренбургской области мерами принудительного взыскания, то есть в крупном размере, что превышает 2 250 000 рублей, установленном примечанием к статье 170.2 УК РФ.
В судебном заседании подсудимый Сундетов Т.Х. пояснил, что обвинение ему понятно, согласился с предъявленным обвинением и признал вину в полном объеме, поддержал вместе с защитником ранее заявленное ходатайство о проведении судебного разбирательства в особом порядке.
Суд, удовлетворяя заявленное ходатайство, удостоверился в соблюдении установленных законом условий рассмотрения дела в особом порядке, в частности, судом установлено, что обвинение обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами, а подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме; он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства; у государственного обвинителя, не имеется возражений против рассмотрения дела в особом порядке.
Суд квалифицирует действия подсудимого Сундетова Т.Х. по ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.
При назначении наказания подсудимому Сундетову Т.Х. суд в соответствии с требованиями ст.60 ч.3 Уголовного кодекса РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, имущественное положение, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Сундетову Т.Х., суд признает: признание им вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие у подсудимого двух малолетних детей.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому Сундетову Т.Х., суд не усматривает.
При определении вида и размера наказания подсудимому Сундетову Т.Х., суд также учитывает, что им впервые совершено умышленное преступление небольшой тяжести, его положительные характеристики: общественную, по месту жительства и работы.
Оценив характер и степень общественной опасности совершенного Сундетовым Т.Х. преступления, данные о его личности, суд полагает необходимым назначить ему с применением ст.62 ч.5, ст.62 ч.1 УК РФ наказание в виде штрафа.
В связи с наличием совокупности перечисленных смягчающих обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением после совершения преступления, имущественного положения подсудимого, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд приходит к выводу о наличии оснований для назначения наказания ниже низшего предела, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного Кодекса.
Суд находит, что наказание в виде штрафа будет соответствовать характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, а цели наказания будут достигнуты данной мерой наказания.
Суд с учетом имущественного положения подсудимого приходит к выводу о необходимости удовлетворения заявления о рассрочке уплаты штрафа в порядке ст. 46 ч.3 УК РФ на 2 года.
Меру пресечения Сундетову Т.Х. следует оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
В соответствии со ст.309 ч.2 УПК РФ при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. Суд усматривает такие основания, поскольку требуется произвести дополнительные расчеты, связанные с необходимостью разграничения ответственности юридического лица.
Вопрос о вещественных доказательствах следует разрешить в соответствии со ст.81 УПК РФ.
На основании изложенного, в соответствии со 296-299, 303-304, 307-310, 316, 317 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд,
ПРИГОВОРИЛ:
Признать Сундетова Тлека Хайрулловича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства с применением ст.64 ч.1 УК РФ в размере 120000 (ста двадцати тысяч) рублей с рассрочкой уплаты штрафа на 2 года с уплатой ежемесячно не менее 5000 (пяти тысяч) рублей.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу Сундетову Тлеку Хайрулловичу оставить прежней, после вступления приговора в законную силу – отменить.
Признать за гражданским истцом - прокурором Саракташского района в защиту интересов Российской Федерации, Оренбургской области, муниципального образования «город Оренбург» к Сундетову Тлеку Хайрулловичу по иску на 3 259304 рублей 19 копеек, право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства по делу: документы, согласно протоколу осмотра документов от 19.02.2019г., хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Северному административному округу города Оренбург следственного управления Следственного комитета России по Оренбургской области, а именно:
сшивку документов на 26 листах изъятая в ООО «Передовик», представляет собой сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Для пакетов 2/3 УЭБ и ПК УМВД России по Оренбургской области» и подписями участвующих лиц. В данной сшивке имеются копии документов ООО «Передовик»: свидетельство о государственной регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, приказ № 1 от 19.08.2013, устав ООО «Передовик», изменения в устав ООО Передовик», хранить при материалах уголовного дела;
сшивку документов на 5 листах, изъятую в ООО «Виола», которая представляет собой сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Для пакетов 2/3 УЭБ и ПК УМВД России по Оренбургской области» и подписями участвующих лиц. В данной сшивке содержится журнал регистрации исходящих на 2018 год; сшивку документов № 1 на 293 листах, изъятую в ООО «Виола», которая представляет собой сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Для пакетов 2/3 УЭБ и ПК УМВД России по Оренбургской области» и подписями участвующих лиц. В данной сшивке имеются: акт сверки взаимных расчетов за период 01.01.2018 по 28.11.2018 между ООО «Передовик» и ООО «Виола», платежные поручения, распорядительные письма ООО «Передовик» в адрес ООО «Виола»; сшивку документов № 2 на 161 листе, изъятую в ООО «Виола», которая представляет собой сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Для пакетов 2/3 УЭБ и ПК УМВД России по Оренбургской области» и подписями участвующих лиц. В данной сшивке имеются: карточки счета № 51, 60 за 2018 год; сшивку документов № 3 на 243 листах, изъятую в ООО «Виола», которая представляет собой сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Для пакетов 2/3 УЭБ и ПК УМВД России по Оренбургской области» и подписями участвующих лиц. В данной сшивке имеются: договор 5 5/12-16м поставки молока (договор контрактации) от 01.12.2016, протокол № 01 согласования цены на поставку молока от 01.12.2016, протокол № 02 согласования цены на поставку молока от 20.12.2016, протокол № 03 согласования цены на поставку молока от 15.04.2017, карточки счета № 76 за 2018 год; сшивку документов № 4 на 256 листах, изъятую в ООО «Виола», которая представляет собой- сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Для пакетов 2/3 УЭБ и ПК УМВД России по Оренбургской области» и подписями участвующих лиц. В данной сшивке имеются: карточки счета № 68, 69, 67, 50.01, 71, 75, 62, 66, 50 за 2018 год – возвратить по принадлежности ООО «Виола», с производством копий, которые приобщить к материалам дела;
сшивку документов на 389 листах, изъятых в Оренбургском филиале АО «Россельхозбанк», которая представляет собой сшивку листов формата А4. Данная сшивка прошнурована и пронумерована, на задней поверхности имеется бирка с оттиском печати синего цвета «Отдел продаж и обслуживания». В данной сшивке имеются: решения МИФНС России № 7 по Оренбургской области о приостановлении операций по счету, отчет по блокировкам, отчет по карточкам, выписки по лицевому счету ООО «Передовик», инкассовые поручения - возвратить по принадлежности АО «Россельхозбанк», с производством копий, которые приобщить к материалам дела;
документы согласно протоколу осмотра документов от 11.04.2019, хранящиеся в материалах уголовного дела, а именно CD-R диск представленный ПАО «Мегафон», на котором содержатся сведения о соединениях абонентских номеров:<данные изъяты> используемых подозреваемым Сундетовым Т.Х., DVD-R диск, изъятый в ходе осмотра места происшествия 04.04.2019 в ООО «Виола», на котором содержатся входящие и исходящие письма электронной почты ООО «Виола», оставить там же.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Саракташский районный суд Оренбургской области в течение 10 суток со дня его провозглашения.
Приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному пунктом 1 части 1 статьи 389.15 УПК РФ, то есть за несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела.
В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе участвовать в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. В случае подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления иными участниками процесса, затрагивающих интересы осужденного, осужденный также вправе в течение 10 суток со дня вручения ему копии указанной жалобы или представления подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно либо с использованием систем видеоконференцсвязи.
Председательствующий М.Р. Асфандияров
