П Р И Г О В О Р ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <адрес> 23 ноября 2017 года <адрес> районный суд <адрес> в составе: председательствующего судьи Лукьяновой О.А., с участием: помощников прокурора <адрес>ФИО39, ФИО40, ФИО41, представителя потерпевшего ФИО42, подсудимой ФИО6, её защитника адвоката ФИО43, при секретарях судебного заседания ФИО44, ФИО45, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: ФИО6, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, не военнообязанной, разведенной, детей на иждивении не имеющей, работающей в ООО «<адрес>» бухгалтером, зарегистрированной по месту жительства по адресу: <адрес> ранее не судимой, по настоящему делу находящейся под действием меры пресечения – подписке о невыезде и надлежащем поведении, обвиняемой в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, УСТАНОВИЛ: ФИО6 совершила две растраты, то есть два хищения чужого имущества вверенных ей, в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение в особо крупном размере. Преступления совершены в <адрес> при следующих обстоятельствах. Так в период с января 2008 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО6 совместно с лицом уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство (далее по тексту - соучастник), действуя на территории <адрес>, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, путем растраты, совершила хищение вверенных денежных средств ОАО «******», в особо крупном размере в сумме 24278 392 рубля. В неустановленные дату и время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, соучастник являющийся руководителем ОАО «******», и ФИО6, с ДД.ММ.ГГГГ занимающая должность заместителя генерального директора по финансово-экономической работе – главного бухгалтера ОАО «******», имеющей право второй подписи согласно Учетной политике общества, находясь на территории <адрес>, преследуя цель незаконного личного обогащения, вступили в сговор, направленный на хищение вверенных им денежных средств ОАО «******», путем растраты в особо крупном размере, используя свое служебное положение. Для чего создали и зарегистрировали ООО «******», пригласив на должность директора общества подконтрольных им лиц ФИО2, и главного бухгалтера ФИО16, в последующем ФИО23 и ФИО22 в предмет деятельности данного общества, в том числе были включены проектно-изыскательские работы, открыт расчётный счет № ******. После чего соучастник и ФИО6, действуя группой лиц по предварительному сговору, разработали план совершения хищения вверенных им денежных средств ОАО «******» под видом финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «******» с целью конспирации и придания преступным действиям вида законной коммерческой деятельности. Согласно разработанного плана соучастник, обеспечивал изготовление и подписание договоров субподряда на выполнение проектных и изыскательских работ между ОАО «******» и ООО «******» - исполнитель работ, фактически выполненных сотрудниками ОАО «******» по договорам подряда, заключенным ОАО «******» с заказчиками, а также актов приемки и передачи якобы выполненных результатов работ от ООО «******» и счетов на оплату к ним, и подписание указанных документов директором ООО «******» ФИО2 и главным бухгалтером - ФИО16 ФИО6, согласно отведенной ей роли, занимая должность главного бухгалтера ОАО «******», обладая соответствующими полномочиями перечисляла денежные средства со счета № ****** ОАО «******» на счет № ****** ООО «******», открытый в ОАО «******», расположенном по адресу: <адрес>, по фиктивным (мнимым) договорам субподряда с ООО «******» на выполнение проектных и изыскательских работ и счетам на оплату к ним, а также осуществляла последующий вывод денежных средств со счета ООО «******» по фиктивным (мнимым) договорам с физическими и юридическими лицами на выполнение тех же самых работ для ООО «******». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ соучастник обеспечил изготовление фиктивных (мнимых) договоров между ОАО «******» и ООО «******» на выполнение инженерных изысканий, а также актов сдачи-приемки указанных в договорах работ и счетов на оплату к ним, и подписание изготовленных документов директором ООО «******» ФИО2 и главным бухгалтером - ФИО16, не осведомленных о преступных действиях его и ФИО6, введя в заблуждение руководителей ООО «******» относительно истинных целей подписания указанных документов, указав, что денежные средства по фиктивным (мнимым) договорам субподряда перечисляются на счет ООО «******» для выплат премий сотрудникам ОАО «******». При указанных обстоятельствах были изготовлены и подписаны между ОАО «******» и ООО «******»: - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1200000 рублей; - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 930000 рублей. ФИО6 согласно отведенной ей роли на основании платежных поручений перечислила указанные денежные средств со счета № ****** ОАО «******» на счет № ****** ООО «******». Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Соучастник обеспечил изготовление фиктивных (мнимых) договоров между ОАО «******» и ООО «******» на выполнение проектных работ и инженерных изысканий, а также актов сдачи-приемки указанных в договорах работ и счетов на оплату к ним, и подписание изготовленных документов директором ООО «******» ФИО23 и главным бухгалтером - ФИО16, не осведомленных о его и ФИО6 преступных действиях, введя в заблуждение руководителей ООО «******» относительно истинных целей подписания указанных документов, указав, что денежные средства по фиктивным договорам субподряда перечисляются на счет ООО «******» для выплат премий сотрудникам ОАО «******». При указанных обстоятельствах изготовлены и подписаны: - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1400000 рублей. - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 200000 рублей - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320000 рублей; - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 726 700 рублей, счет на 600000 рублей; - договор субподряда № ****** на сумму 610400 рублей, счет на сумму 780000 рублей; -договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 610 400 рублей, счет на сумму 567500 рублей. - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450000 рублей; - договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2380000 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО6, осознавая противоправный характер своих действий,используя свое служебное положение, вопреки законным интересам ОАО «******», в соответствии с ранее разработанным планом, на основании платежных поручений перечислила указанные денежные средства со счета № ****** ОАО «******» на счет № ****** ООО «******», Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по 28.10.2010Соучастникобеспечил изготовление фиктивных договоров между ОАО «******» и ООО «******» на выполнение инженерных изысканий и проектной документации, а также актов сдачи-приемки указанных в договорах работ и подписание изготовленных документов директором ООО «******» ФИО23 и главным бухгалтером - ФИО16, введя в заблуждение последних относительно истинных целей подписания указанных документов, указав, что денежные средства по фиктивным договорам субподряда перечисляются на счет ООО «******» для выплат премий сотрудникам ОАО «******». В указанный период соучастник, обладая организационно-распорядительными полномочиями привлек начальника планово-производственного отдела ОАО «******» ФИО46 не осведомленную о преступных намерениях последнего, которая во исполнение указаний самостоятельно, а так же с привлечением неустановленных сотрудников ОАО «******» из числа работников планово-производственного отдела, изготовили в указанный период: - договор на выполнение проектных работ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4981492 рубля; - договор на выполнение проектно-изыскательных работ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2821 № ****** рубля. - договор на выполнение проектно-изыскательных работ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2496706 рублей. - договор субподряда на разработку проектной документации № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 930000 рублей. - договор на выполнение проектно-изыскательных работ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1501 110 рублей; - договор на выполнение проектных работ № ******- БПИ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 628 300 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО6, на основании платежных поручений по указанным выше договорам перечислила денежные средства со счета № ****** ОАО «******» на счет № ****** ООО «******», открытый в ОАО «******», расположенном по адресу: <адрес>. Похищенными денежными средствами соучастник и ФИО6 распорядились по своему усмотрению, причинив, тем самым, ОАО «******» ущерб в особо крупном размере на общую сумму 24278392рубля. Кроме того, в период с марта 2013 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ соучастник совместно с ФИО6, действуя на территории <адрес>, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, путем растраты совершили хищение вверенных им денежных средств ОАО «******», с ДД.ММ.ГГГГ правопреемник АО «******», в особо крупном размере в сумме 14224780 рублей, при следующих обстоятельствах. Так, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, преследуя цель незаконного личного обогащения, соучастник являющийся руководителем ОАО «******» и ФИО6, занимающая должность начальника финансового отдела – главного бухгалтера ОАО «******», вступили в сговор, направленный на хищение вверенных им денежных средств ОАО «******» в особо крупном размере, путем растраты, используя свое служебное положение, при этом, разработав план совершения хищения денежных средств ОАО «******» под видом финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «******» с целью конспирации и придания преступным действиям вида законной коммерческой деятельности. Согласно разработанного плана: Соучастник обеспечивал изготовление сотрудниками производственно-планового отдела ОАО «******» договоров субподряда на выполнение проектных и изыскательских работ между ОАО «******» и ООО «******» - исполнитель работ, фактически выполненных сотрудниками ОАО «******» по договорам подряда, заключенным ОАО «******» с заказчиками, а также актов приемки и передачи якобы выполненных результатов работ от ООО «******» и счетов на оплату к ним, и подписание указанных документов директором ООО «******» ФИО23 и главным бухгалтером - ФИО22ФИО6, согласно отведенной ей роли, перечисляла денежные средства со счета № ****** ОАО «******» на счет № ****** ООО «******», открытый в ОАО «******», расположенном по адресу: <адрес>, по фиктивным (мнимым) договорам субподряда с ООО «Уралвоенпрект» на выполнение проектных и изыскательских работ и счетам на оплату к ним, а также последующий вывод денежных средств со счета ООО «******» по фиктивным договорам с физическими и юридическими лицами на выполнение тех же самых работ для ООО «******». Так, в период с марта 2013 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ соучастник, находясь на территории <адрес>, действуя умышленно согласно отведенной ему роли, с корыстной целью хищения вверенных ему денежных средств ОАО «******», путем растраты в особо крупном размере, и последующего обращения их в свою пользу и пользу ФИО6, обеспечил изготовление фиктивных (мнимых) договоров между ОАО «******» и ООО «******» на выполнение инженерных изысканий и проектной документации, сопутствующих документов к ним – протоколов согласования цены и накладных, а также актов сдачи-приемки указанных в договорах работ и подписание изготовленных документов директором ООО «******» ФИО23, не осведомленным о его и ФИО6 преступных действиях, введя в заблуждение ФИО23 относительно истинных целей подписания указанных документов, указав, что денежные средства по фиктивным договорам субподряда перечисляются на счет ООО «******» для выплат премий сотрудникам ОАО «******». В указанный период были изготовлены: договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4149 380 рублей. - договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3309680 рублей; - договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2625720 рублей; - договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3295094 рубля; - договор № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму 1044 906 рублей; Кроме того, в период с марта 2013 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,соучастник находясь на территории <адрес>, продолжая действовать умышленно согласно отведенной ему роли, с корыстной целью хищения вверенных ему денежных средств ОАО «******», путем растраты в особо крупном размере, и последующего обращения их в свою пользу и пользу ФИО6, то есть в целях извлечения имущественных выгод для себя и другого лица, осознавая противоправный характер своих действий, обладая административно - хозяйственными функциями, руководителя ОАО «******», а с ДД.ММ.ГГГГ в связи с реорганизацией ОАО «******», руководителя филиала «****** – филиал АО «******»,используя свое служебное положение вопреки законным интересам ОАО «******» (с ДД.ММ.ГГГГ правопреемник АО «******»), в соответствии с ранее разработанным планом обеспечил изготовление счетов на оплату к фиктивным (мнимым) договорам № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «******» и подписание изготовленных документов главным бухгалтером ООО «******» - ФИО22, не осведомленной о его и ФИО6 преступных действиях, введя в заблуждение руководителей ООО «******» относительно истинных целей подписания указанных документов, указав, что денежные средства по фиктивным договорам субподряда перечисляются на счет ООО «******» для выплат премий сотрудникам ОАО «******». Так, в период с марта 2013 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ по март ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ООО «******» - ФИО22, находясь на территории <адрес>, действуя во исполнение своих должностных обязанностей, не осведомленная о преступных действиях соучастника и ФИО6, введенная в заблуждение относительно истинных целей подписания договоров с ОАО «******», изготовила и подписала счета на оплату по фиктивным (мнимым) договорам № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «******» и ООО «******»: № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1150000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1039 380 рублей; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 280 000рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 940000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39680 рублей; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200000 рублей; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1625 720 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 990000 рублей; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000 000 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300000 рублей; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300000 рублей; № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450000 рублей. При этом соучастники достоверно знали, что работы по вышеперечисленным договорам выполнены сотрудниками ОАО «******». В период с марта 2013 года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО6, находясь на территории <адрес>, в здании ОАО «******» (сДД.ММ.ГГГГ в связи с реорганизацией ОАО «******», «****** – филиал АО «******») по адресу: Сибирский тракт, <адрес>, действуя умышленно согласно отведенной ей роли, с корыстной целью хищения вверенных ей как главному бухгалтеру денежных средств ОАО «******», путем растраты в особо крупном размере, и последующего обращения их в свою пользу и пользу соучастника, то есть в целях извлечения имущественных выгод для себя и другого лица, осознавая противоправный характер своих действий, обладая административно - хозяйственными функциями, как главный бухгалтер ОАО «******», а сДД.ММ.ГГГГ в связи с реорганизацией ОАО «******», как главный бухгалтер «****** – филиал АО «******»,используя свое служебное положение, вопреки законным интересам ОАО «******» (с ДД.ММ.ГГГГ правоприемник АО «******»), в соответствии с ранее разработанным планом, перечислила вышеуказанные денежные средства со счета № ****** ОАО «******» на счет № ****** ООО «******», открытый в ОАО «******», расположенном по адресу: <адрес>, по фиктивным (мнимым) договорам субподряда с ООО «Уралвоенпрект». Похищенными денежными средствами соучастник и ФИО6 распорядились по своему усмотрению, причинив, тем самым, ОАО «******» - с ДД.ММ.ГГГГ правопреемник АО «******» ущерб в особо крупном размере на общую сумму 14224780 рублей. Подсудимая ФИО6 свою вину в предъявленном обвинении признала частично, указала, что с 90-х годов работала в ОАО «******», с 2006 года занимала в данном обществе должность главного бухгалтера, в связи с принятием в разных года учетной политики общества ее должность называлась главный бухгалтер. Пояснила, по вмененным ей эпизодам преступлений, что она лишь выполняла указание генерального директора ФИО7, готовила первичные бухгалтерские документы переводила деньги по договорам субподряда. Понимала, что эта деятельность незаконна, однако боялась потерять работу в пред пенсионном возрасте. Кроме того в семье было тяжелое положение. С 2008 года заболел сын онкологией, лечение было дорогостоящим, одна система стоила около 50000 рублей. Не отрицает, что ФИО7 ей выписывал премии, однако суммы, которые она получала в зарплату, не соотносятся с вменными ей суммами растраты. Пояснила, что в настоящее время у нее тяжелое финансовое положение, имеются непогашенные кредиты перед банками, продана основная часть имущества, в настоящее время выставлен дом на продажу, в котором живет она ее супруг и дочь с детьми. В период следствия у нее ухудшилось состояние здоровья, происходят постоянные гипертонические кризы. Ее супруг пережил сердечный приступ, в настоящее время частично парализован, бремя по его уходу лежит на ней. Просила учесть ее роль в содеянном, и строго не наказывать. По ходатайству прокурора с согласия сторон в судебном заседании оглашались показания ФИО6 данные ею в ходе предварительного следствия, согласно которымв 2008 году у предприятия ОАО « ******» имелась большая задолженность по налогам и сборам, кроме того, у предприятия было очень мало заказов, возникли трудности с оплатой труда. Для сохранения коллектива, и попыток сохранения предприятия было принято решение ФИО7 генеральным директором, ею и начальником планово-производственного отдела Бояршиновой производить выплаты сотрудникам предприятия за выполнение плана и за сверхурочную работу через другую организацию – ООО «******», по предварительным расчетам это помогло сэкономить и оптимизировать налогообложение ОАО «******». Организация ООО «******» была выбрана не случайно. Это организация ФИО7 создана она была в 2003 году для занятия проектировочной деятельностью. Директором предприятия был ФИО2, которого на эту должность пригласил ФИО7, бухгалтером ее знакомая ФИО136. Вопрос по выплатам сотрудникам ОАО «******» был достаточно серьезный, и привлекать какую-то стороннюю организацию было нецелесообразно. Тем более, что расходование денег с ООО «******» ФИО7 хотел держать под своим контролем. Сама схема выплат через ООО «******» подразумевала следующее: между ООО «******» и ОАО «******» заключались договоры на выполнении субподрядных работ, фактически на те работы, которые выполнялись сотрудниками ОАО «******» в связи с осуществлением служебных обязанностей. Денежные средства поступали на счет ООО «******» в безналичной форме, затем снимались с расчетного счета бухгалтером ФИО136 в наличной форме передавались ФИО7, последний ей (ФИО133) отвал наличные денежные средства для выплаты сотрудникам ОАО «******» надбавки, ФИО136 составляла расходные кассовые ордера по кассе ООО «******» и она выдавала надбавку за выполнение плана сотрудникам ОАО «******» на основании расчетов подготовленных планово-производственным отделом. Через кассу ООО «******» в период с 2008-2015 года, были выданы денежные средства в счет выплаты надбавки за выполнение плана и в счет выплаты сверхурочных. Сумма, подлежащая перечислению на ООО «******» рассчитывалась тремя людьми ФИО7, ею, и начальником планово-производственного отдела Бояршиновой. Так, Бояршинова рассчитывала надбавку, которая подлежала выплате сотрудникам ОАО «******» у нее была специальная методика, она собирала ежемесячную информацию с начальников производственного отдела о проделанной работе и рассчитывала надбавку на отделы, предоставляла эту информацию ФИО7. Она (ФИО133) исходя из суммы, которую рассчитывала Бояршинова, о которой ей сообщал ФИО7, производила расчет суммы, включая дополнительные затраты, такие как уплата налогов и страховых выплат, с сумм подлежащих выплате сотрудникам, ведение расчетного счета ООО «******», заработная плата бухгалтера и директора ООО «******», единый налог, подлежащей выплате с деятельности ООО «******». Рассчитанную сумму доводила в устной форме до ФИО7. Окончательное решение в отношении суммы, подлежащей перечислению, принимал ФИО7. Сумму, подлежащую перечислению ФИО7 доводил в устной форме ей и Бояршиновой, сумма эта была всегда больше рассчитанной ею. ФИО7 это объяснял необходимостью так называемых «представительских расходов», с его слов, ему необходимо было платить за заключение договоров с Заказчиками, кому и для каких целей он ей никогда не говорил. Сумма, рассчитанная ею обычно увеличивалась процентов на 10-20. ФИО7 давал распоряжение Бояршиновой подготовить договоры с ООО «******», она составляла, передавал их ему, сумму подлежащую перечислению на ООО «******» в договоре Бояршинова указывала ту, что рассчитывал сам ФИО7. За движением денежных средств по счету ООО «******» отвечали главные бухгалтера сначала ФИО136, за тем ФИО22, которую ФИО7 пригласил лично в ООО «******», она с ней даже знакома не была до этого момента. Ей (ФИО133) известно, и со слов ФИО136 и со слов ФИО22, что они «до копейки» отчитывались перед ФИО7 за деньги, которые поступали на счет ООО «******» от ОАО «******». Расходовались деньги со счета ООО «******», поступавшие от ОАО «******» следующим образом: первое, это хозяйственные нужды зарплата сотрудникам ООО «******»: бухгалтер, директор, уборщица, во времена ФИО2 было фактическое выполнение работ, поэтому платили проектировщикам, кроме того, налоги – единый налог ООО «******», а также НДФЛ и страховые выплаты с сумм, выплаченных сотрудникам ООО «******» и ОАО «******» - за это все отвечали бухгалтера ФИО136 и ФИО22, они же непосредственно отчитывались перед ФИО7. Второе, это затраты на реальные выплаты, которые производились сотрудникам ОАО «******» надбавка за выполнение плана и сверхурочные. Производство указанных выплат подтверждается расходными кассовыми ордерами, которые, на сколько ей известно, изъяты в ходе предварительного следствия у бухгалтера ООО «******» ФИО22. Третье, это так называемые «представительские» расходы, которые закладывал сам ФИО7. Денежные средства подлежали передаче ФИО7 в наличной форме, об этом он указал сразу же. Поэтому иногда для того, чтобы передать ФИО7 «наличку», приходилось просить сторонних людей, знакомых или родственников подписывать расходные кассовые ордера по кассе ООО «******» о том, что им якобы за выполнение субподрядных работ выданы денежные средства, хотя работы фактически никакие не выполнялись, и люди в действительности никаких денег не получали. Этим занимались либо она, либо ФИО136, соответственно сумма, списанная таким образом, забиралась из кассы предприятия и передавалась либо ею, либо ФИО136, а затем ФИО22 непосредственно ФИО7 в наличной форме, без оформления каких-либо документов, каким образом ФИО7 распоряжался указанными денежными средствами ей не известно. Кроме того, иногда сумма, подлежащая передаче ФИО7 в наличной форме, была очень большой и через кассу ее провести было очень трудно, поэтому приходилось «обналичивать» денежные средства через подставные фирмы. Этим вопросом занимались она и ФИО136 в разные периоды через общую знакомую ФИО3. С ФИО29 как-то раз в 2009 году состоялся разговор, в котором она и ФИО136 попросили ФИО3 предоставить реквизиты организации, на которые можно было бы провести оплату субподрядных проектных и изыскательских работ и получить эти деньги обратно наличкой. ФИО3 это все объяснили необходимостью выплат для сотрудников ОАО «******». ФИО3, предоставила реквизиты организаций, в 2010-2012 годах этим вопросам занималась ФИО136, поэтому реквизиты организаций ФИО3 отдала ФИО136. В 2013-2014 годах реквизиты Наташа отдала ей, а она их передала ФИО22, для того чтобы последняя, с разрешения ФИО7, провела перечисления. На эти организации переводились денежные средства в той сумме, которую ФИО7 необходимо было передать в наличной форме с учетом небольшого процента, которые брался за «обналичку». Деньги в наличной форме, перечисленные в адрес сторонних организаций со счета ООО «******» ФИО3 передавала либо ей, либо ФИО136 в пакетах, и она и ФИО136 относили эти денежные средства ФИО7. Как он ими распоряжался ей не известно. ФИО3 иногда платили тысячи по три не больше за ее услуги. Схема обналичивания ей не известна, к кому обращалась ФИО3, не знает. Документы, подтверждающие факт перечисленни денежных средств в адрес сторонних организаций со счета ООО «******» поначалу готовила ФИО136, такие как договоры, акты выполненных работ счета на оплату, после смерти ФИО136 этим вопросом занималась ФИО22. ФИО29 передавали документы, она их привозили с подписями и печатями руководителей организации, в адрес которых перечислялись денежные средства. Весь расход денег, поступавших от ОАО «******» на счет ООО «******» контролировал сам ФИО7, до копейки, за расход он спрашивал с ФИО136 и с ФИО22. Кроме того, весь указанный период с 2008-2015 года директором предприятия ООО «******» был ФИО23, которого на должность директора пригласил сам ФИО7, ФИО23 ежемесячно приходил в рабочий кабинет к ФИО7, в том числе и для подписания документов по деятельности ООО «******». Документы, которые необходимо было подписывать ФИО23, готовили ФИО136 и ФИО22 и передавали ФИО7. Сотрудникам ОАО «******» выплачивалась либо надбавка за выполнение плана, либо сверхурочные, выплаты производились в период с 2008 по 2014 года. Сама выплата непосредственно производилась либо через кассу, то есть ФИО136, а потом ФИО22 снимали наличные приносили их ФИО7 он выдавал ей деньги с расчетами планового отдела и говорил о том, что необходимо произвести выплаты сотрудникам в соответствии с расчетом. ФИО136, а затем ФИО22 на основании расчетов планового отдела готовили расходные кассовые ордера по кассе ООО «******», а она, в свою очередь, давала поручение кому-то из сотрудников бухгалтерии ОАО «******», например Оле Синельниковой, которая отвечала за заработную плату произвести непосредственно выплаты сотрудникам. Денежные средства сотрудники ОАО «******» получали на основании расходных кассовых ордеров и договоров субподряда, договоры печали ФИО136, а потом ФИО22. Расходники ООО «******», по которым сотрудники ОАО «******» получали деньги, передавались обратно ею, ФИО136 и ФИО22. Какие-то суммы выплачивались вспомогательному производству ОАО «******»: МТС, директор, плановый отдел, в том числе из денежных средств, которые обналичивались через подставные фирмы. Но в данном случае все распоряжения она получала от ФИО7 непосредственно. То есть из денег, которые она приносила ФИО7 в наличной форме, он выдавал конкретные суммы и давал распоряжение, о том, чтобы она произвела выплаты сотрудникам ОАО «******», такие суммы выплачивались по распискам, поскольку деньги фактически в кассу ООО «******» не поступали. «Обналичивание» денежных средств производилось через ООО «******», ООО «******», ООО «******». Счета на оплату либо приносили ФИО136, а потом ФИО22, уже с резолюцией ФИО7 в бухгалтерию ОАО «******», либо поступали в папке, в бухгалтерии ОАО «11 Воепнроект» имелась папка, в которой за день накапливались документы, которые ФИО7, как генеральному директору предприятия необходимо было подписать. Подписанные ФИО7 документы обрабатывались, среди них оказывались счета на оплату в адрес ООО «******», подписанные ФИО7, с его резолюцией. Бывали случай, но редко, когда ФИО7 не было на рабочем месте поступал счет на оплату от ФИО136 либо ФИО22, и ФИО7 ей звонил, давал указание провести оплату по ООО «******». Относительно выплат денежных средств сотрудникам ОАО «******» в 2013-2014 годах именно в связи с выполнением ими своих трудовых обязанностей через кассу ООО «******» пояснила, что в указанный период она лично никакие надбавки, сверхурочные или иные выплаты сотрудникам ОАО «******» через кассу ООО «******» не производила. Действительно, в указанный период времени на счет ООО «******» поступили денежные средства по фиктивным договорам с ОАО «******» по указанию ФИО7. Расход денежных средств по счету и кассе ООО «******» в указанный период контролировал ФИО7 сам лично. Она приносила ФИО7 наличные денежные средства, получение в результате обналичивания денежных средств, поступивших на счет ООО «******», через фиктивные сделки с юридическими лицами, а также подписывала некоторые расходные кассовые ордера по кассе ООО «******» на подставных лиц, например, таких как ФИО136, по указанию ФИО7. Но каким образом ФИО7 распорядился полученными от нее наличными денежными средствами, не известно. С его слов, он якобы что-то выплатил сотрудникам ОАО «******», но кому и в какой сумме она не знает, что-то отдал за заключение договоров с Заказчиками ОАО «******». Деятельность ООО «******» контролировал лично ФИО7, какие у него были договоренности с ФИО22 и ФИО23 ей не известно. С ФИО22 она познакомилась в феврале или марте 2012, ее представил ФИО7 сказал, что она будет бухгалтером ООО «******», поскольку в январе 2012 года ФИО136 скончалась, и чтобы все вопросы по деятельности ООО «******» она согласовывала с ней (ФИО22), до этого момента с ФИО22 она знакома не была. С ФИО23 она познакомилась в 2009 году, его так же представил ФИО7, сказал, что ФИО27 займет должность директора ООО «******». ФИО23 был достаточно частым посетителем – раза три четыре в неделю он приходил к ФИО7 в его рабочий кабинет в здании ОАО «******», какие вопросы они обсуждали с ФИО7 не известно, сначала ФИО136, а затем и ФИО22 постоянно передавали ФИО23 на подпись документы, связанные с деятельностью ООО «******», при ней ФИО23 неоднократно подписывал документы по деятельности ООО «******», расходные кассовые ордера, договоры. При подписании ФИО23 читал документы, но подписывал все, что ему передавала ФИО136 и ФИО22. У нее (ФИО133) сложилось четкое убеждение, что ФИО23 действовал по указанию ФИО7, поскольку, не смотря, на то, что он читал документы, которые предоставлялись на подпись по деятельности Общества, он все равно все подписывал, не задавая никогда никаких вопросов. ФИО23 был человеком ФИО7 и какие между ними были договоренности и соглашения ей не известно. Она никогда не видела и не слышала от ФИО22, чтобы ФИО23 давал ей какие-то указания. Все указания по расходу денег ООО «******» и по деятельности предприятия в целом она получала от ФИО7. ООО «******» (******), ООО «******» (******), ООО «******» (******), ООО «******» (ИНН № ******), ЗАО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО ПКБ «******» (ИНН № ******) не имели никакие финансово-хозяйственные отношения с ООО «******» и использовались для «обналичивания» денежных средств (№ ******). Оглашенные показания подсудимая подтвердила в полном объёме. Представитель потерпевшего ФИО47 в судебном заседании кратко пояснила, каким образом и когда было создано общество «******». Указала что в 2015 году, была проведена реорганизация указанного общества, кто-то из сотрудников ОАО «******» написал жалобу в правоохранительные органы по факту выплат заработной платы через стороннюю организацию, впоследствии Московскими проверяющими из головного офиса была проведена проверка, которая выявила огромную растрату денежных средств в обществе, путем заключения фиктивных договоров субподряда. В связи с этим было написано заявление в полицию, в ходе следствия выяснено, что в период с 2008 года по 2015 года ФИО7 и ФИО133 допустили растрату вверенных им средств, осуществляли переводы денег в ООО «******» по мнимым сделкам (договорам субподряда). Все сделки указанные в фабуле обвинения являлись мнимыми, были совершены лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческой организации, без намерения создать сделкам соответствующие правовые последствия, вопреки законным интересам Общества в целях извлечения выгод и преимуществ для сторонних организаций. В результате АО «******» был причинен существенный вред. Представитель потерпевшего уточнила исковые требования, просила удовлетворить гражданский иск в полном объеме взыскать с ФИО6 38503172 рублей. Свидетель ФИО23 как в суде, так и на следствии пояснял, что он вошел в состав учредителей ООО «******» летом 2003 года, по приглашению ФИО7. С ФИО7 на тот период времени он поддерживал деловые и приятельские отношения. Летом 2003 года ФИО7 в ходе совершенно отвлеченной беседы, сообщил, что представителями ОАО «******» создается дочерняя организация, в связи с тем, что само ОАО находится в предбанкротном состоянии, заказов практически нет, и в случае, если Общество действительно признают банкротом, то весь рабочий коллектив можно будет перевести во вновь созданную организацию и работать самостоятельно, выполняя заказы уже для частных инвесторов, а также привлекать сотрудников ОАО «******» по гражданско-правовым договорам для выполнения отдельных видов работ. Из общения с ФИО7 ему было известно, что он является генеральным директором ОАО «******», что организация занимается проектной и изыскательской деятельностью для объектов Министерства обороны РФ, то есть в основном работает по государственным контрактам. Суть предложения ФИО7 сводилась к тому, что вновь созданная организация сможет выполнять заказы коммерческих (частных) структур, то есть работать по договорам подряда. ФИО7 предложил войти в состав учредителей вновь создаваемой организации, по сути, являясь его представителем, по крайней мере, на период, пока он занимает должность генерального директора ОАО. Предложение его заинтересовало. Летом 2003 года было создано ООО «******». Участие в собрании учредителей ООО «******», которое состоялось ДД.ММ.ГГГГ, он действительно принимал. Собрание проходило в здании ОАО «******» по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. В собрании приняли участие ранее не знакомые лица: женщина – ФИО4, и двое также ранее не знакомых мужчин ФИО5 и ФИО2. Собрание проводил юрист ОАО «******» ФИО20 В ходе проведения собрания ФИО20 пояснил, что он занимается непосредственно регистрацией предприятия в налоговом органе, представил всем участника для ознакомления учредительный договор, Устав Общества и уже готовый протокол общего собрания. Представил ФИО2, рассказал о том, что он является бывшим сотрудником ОАО «******», заслуженным архитектором, и будет занимать должность директора предприятия. Учредительные документы он подписал, ни ФИО133, ни ФИО2, ни ФИО132 он больше никогда не видел и с ними не встречался. До 2008 года в деятельность Общества вообще не вникал. Из разговоров с ФИО7 было известно, что Общество действительно занимается проектированием каких-то коттеджей, но где по каким адресам и для кого, не известно. Осенью 2008 года позвонил ФИО7, сказал, что у него есть серьезный разговор. В ходе встречи ФИО7 пояснил, что ФИО2 выходит из состава учредителей, увольняется с должности директора предприятия, в связи с чем, ФИО7 предложил ему занять должность директора предприятия. Предложение его удивило, поскольку он ничего не понимал ни в проектировании, ни в изысканиях, то есть основных видах деятельности Общества, на что ФИО7 пояснил, что в ООО «******» нужен хороший управленец, что ОАО «******» находится в очень тяжелом положении, что у предприятия большая задолженность по налогам, заказов практически нет, что людям не чем платить. Он (ФИО7) по совету главного бухгалтера ОАО «******» принял решение выплачивать часть заработной платы сотрудникам ОАО «******» через ООО «******», точнее дополнительные выплаты, премии, надбавки, сверхурочные, что позволило бы оптимизировать налоговую нагрузку ОАО «******». При этом, ФИО7 заверил, что выплаты через ООО «******» будут проходить абсолютно легально, официально, что со всех сумм будут уплачены налоги на доходы физических лиц, страховые взносы. ФИО7 объяснил, что предложение занять должность директора он адресует именно ему (ФИО23), поскольку нужен надежный человек, то есть, заняв должность директора, на него будет официально оформлено право подписи и распоряжения денежными средствами на счете в банке, а поскольку дополнительные выплаты сотрудникам ОАО «******» в месяц в общей сумме составляют от двух до двух с половиной миллионов рублей, то есть денежные средства будут поступать большие на счет Общества, то доверить управление организацией какому-то стороннему человеку просто не возможно. ФИО7 сообщил, что у предприятия официальная бухгалтерия, что в штате организации введена должность бухгалтера, что он сможет контролировать приход и расход денежных средств, в части проверки, чтобы все выплаты прошли официально, и были уплачены все налоги. За исполнение обязанностей директора Общества он (ФИО23) будет получать официальную заработную плату. После того, как он согласился занять должность директора ООО «******» ФИО7 познакомил его с главным бухгалтером Общества ФИО26. Знакомство происходило в рабочем кабинете ФИО7 в здании ОАО «******». В ходе встречи ФИО7 пояснил, что подготовкой всех документов, связанных с внесением изменений в учредительные документы Общества в связи с его назначением на должность директора займется ФИО136. После официального внесения изменений в учредительные документы ООО «******» он вместе с ФИО136 переоформил документы в ПАО «******» на право распоряжения денежными средствами по счету Общества. А также оформил документы на получение электронно-цифровой подписи для сдачи налоговой отчетности Общества по средствам удаленного доступа, ключ находился в распоряжении ФИО136, поскольку составлением налоговой отчетности занималась она. ФИО136 ввела его в курс дел, объяснила, что выплаты сотрудникам ОАО «******» проводятся через кассу ООО «******» на основании гражданско-правовых договоров по расходным кассовым ордерам. Ему как директору Общества необходимо будет подписывать договоры подряда между ООО «******» и ОАО «******», договоры субподряда на привлечение физических лиц к выполнению работ, кассовые документы по выплатам в отношении указанных лиц, соответственно налоговую и бухгалтерскую отчетность, составлением которой занимается непосредственно она. Офис ООО «******» располагался в здании ОАО «******», сначала на третьем, а потом на девятом этаже. Таким образом, к исполнению обязанностей директора Общества – ООО «******» он приступил в октябре 2008 года. Документы, связанные с деятельностью Общества на подпись получал в основном от ФИО136: договоры, кассовые документы, раз в две недели, бывало чаще. Если какие-то вопросы были не понятны, он просил ФИО136 либо ФИО7 дать разъяснение. ФИО136 он каждый месяц также просил предоставить выписку по счету Общества, сверял, сколько денежных средств поступило на счет, сколько со счета снято в наличной форме, сколько выдано денежных средств физическим лицам на основании договоров субподряда и в подотчет, сколько уплачено налогов, с доходов и от деятельности Общества. Сам факт выполнения работ он никогда не проверял, поскольку не имеет соответствующей специализации, ФИО7 доверял в этой части, поскольку, работы фактически выполнялись сотрудниками ОАО «******». При вступлении в должность директора ООО «******» ФИО136 сообщила, что на балансе Общества имеется нежилое помещение, где-то в районе Химмаша, что планируется использовать данное помещение под парикмахерскую, что всеми организационными вопросами в части закупки оборудования, перевода помещения из жилого в нежилое будет заниматься ФИО14, родственник главного бухгалтера ОАО «******» ФИО133. С Яговититным он познакомился через ФИО136, консультировал его по вопросам перевода помещения из жилого в нежилое под парикмахерскую, встречался с ним пару раз, обсудить какие-то рабочие моменты по парикмахерской. В определенный период времени ФИО14 входил в состав учредителей ООО «******», он заменил ФИО133, чем это было обусловлено ему не известно. В 2009 году ФИО136 сообщила, что в учредительные документы Общества необходимо будет внести изменения о вхождении в состав учредителей ФИО14 вместо ФИО133, и еще одного мужчины по фамилии ФИО19. У ФИО7 он поинтересовался, почему меняется состав учредителей Общества, на что ФИО7 пояснил, что это читая формальность, и попросил заняться вопросами, связанными с представлением документов в налоговый орган. ФИО136 ему не подчинялась, он не мог ей дать указания, подлежащие исполнению в обязательном порядке, в части расходования денежных средств ООО «******», ее деятельность контролировал ФИО7. Кроме того, деятельность ФИО136 контролировала ФИО6 главный бухгалтер ОАО «******». Фактически правом распоряжения денежными средствами, поступающими и находящимися на расчетном счете Общества, ровно и его имуществом, он обладал. Что послужило причинами для выхода из состава учредителей ФИО14 ему не известно. ФИО133 дала указания подготовить документы, о внесении изменении в связи с выходом ФИО14, сообщив, что ФИО14 будет выплачена действительная стоимость его доли, о чем нужно будет составить соответствующий протокол, данные о размере подлежащих выплат необходимо взять у ФИО22, которая с 2012 года была назначена бухгалтером ООО «******» в связи со смертью ФИО136. ФИО22 была трудоустроена в 2012 году, точную дату не помню, в связи со смертью ФИО136. Ее представил ФИО7 и ФИО133. Деятельность ФИО22 контролировали ФИО7 и ФИО133. Кассовые документы подписывались в целях обоснования расходования по кассе ООО «******», то есть на всех лиц, которым из кассы Общества выдавались денежные средства, оформлялись такого рода документы. Работникам ОАО «******» через кассу ООО «******» выплачивалась надбавка и сверхурочные за работы, которые они фактически выполнили в ОАО. (№ ******). Свидетель ФИО3 в судебном заседании пояснила, что она по просьбе ФИО136 и ФИО133 подписывала документы по взаимоотношениям с ООО «******»: договоры подряда, акты выполненных работ, а также расходные кассовые ордера ООО «******» на ее имя. Вместе с тем какие-либо работы фактически ею не выполнялись. За оказанную услугу по подписанию документов она получала в среднем по 3000 рублей от ФИО136. Кроме того кассовые документы также подписывали ее супруг и сын. В судебном заседании оглашались показания указанного свидетеля данные на предварительном следствии с согласия сторон. Согласно которым в 2008 году ее знакомая ФИО16 предложила подработать по специальности и привлечь еще несколько людей по специальности геолог, мастер буровых скважин, сказала, что будет работа. Она (ФИО3) сообщила своим знакомым ФИО10 – геологу и ФИО12 – мастеру буровых скважин о том, что есть работа. От ФИО136 на подпись получила первые договоры на выполнение субподрядных работ на свое имя и на имя ФИО134 для ООО «******». Документы были ею и ФИО134 подписаны, однако никаких заданий никто не предоставил. Она несколько раз интересовалась у ФИО136 когда будет работа. Через какое-то время в рабочем кабинете ФИО136 в здании ****** по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес> состоялся разговор, в котором приняли участия ФИО136, ФИО6 и она (ФИО3), ей сообщили, что работы по договорам, подписанным ею и ФИО134 для ООО «******» фактически выполнены сотрудниками другой организации, но для того чтобы с ними рассчитаться необходимо оформить расходные кассовые документы о том, что она и ФИО134 фактически получили денежные средства за указанные работы, и предложили ей просто подписать расходные кассовые ордера, кроме того, от ФИО133 и ФИО136 поступило предложение подписывать аналогичного рода договоры, акты выполненных работ и кассовые документы о том, что она и ФИО134 якобы выполняют работы для ООО «******» по своей специальности, и получают за эти работы денежные средства, при этом пояснив, что за каждое подписание пакета документов ей и ФИО134 будет уплачено по 3000 рублей. Она согласилась, поскольку ФИО136 и ФИО133 убедили ее, что все законно. ФИО10 и ФИО32 также согласились просто подписывать документы. Кроме того, она (ФИО3) предложила подписывать аналогичного рода документы своему супругу и сыну ФИО31. Документы по деятельности ООО «******» подписывались на протяжении нескольких лет с 2008 по 2013 года, сколько документов было подписано на какие суммы и в какой период уже не помнит. Фактически к деятельности ООО «******» ни она, ни ФИО134, ни ее родственники никакого отношения не имели. Кроме того, приблизительно в конце 2010 года, в рабочем кабинете ФИО136 в здании ОАО «******» состоялся разговор, в котором приняли участие она, ФИО6 и ФИО26. Разговор этот происходил после всех обстоятельств, связанных с заключением договора и возвратом денежных средств от фирмы ФИО134 ООО «******». ФИО136 и ФИО133 попросили ее найти людей, которые могут предоставить реквизиты организаций, через которые можно будет выполнить проектные и изыскательские работы, и возможно часть денежных средств, если вдруг работы будут выполнены не в полном объеме, вернуть им в наличной форме. ФИО136 и ФИО133 предложили за эту услугу небольшое денежное вознаграждение в районе тысяч трех пяти, пояснили, что договор будет заключен с ООО «******». Кроме того, ФИО136 и ФИО133 указали на то обстоятельство, что, если вдруг денежные средства необходимо будет возвращать в наличной форме, то руководители фирмы, реквизиты которой она (ФИО3) предоставит, получат за это денежное вознаграждение. Она (ФИО3) обратилась с указанной просьбой к ФИО31ФИО134, директору ООО «******», передала ему просьбу ФИО133 и ФИО136, он сказал, что ему это интересно, и он найдет ей организации. Через несколько дней ФИО33 передал ей реквизиты двух организаций ТП «Форвард» и «Эксперт плюс», а именно он отдал какие-то копии учредительных документов на эти фирмы, и карточки предприятий с указанием реквизитов счетов данных Обществ, на которые необходимо будет перечислить денежные средства от ООО «******». Она реквизиты этих фирм и копии учредительных документов передала ФИО136 и ФИО133 в кабинете ФИО136 в «******». В последующем ФИО136 либо ФИО133 сообщали ей, что денежные средства перечислены на организации и их необходимо забрать, она соответственно звонила ФИО134, он привозил деньги в пакете, которые не вскрывая передавала либо ФИО133, либо ФИО136, в зависимости от того кто был на рабочем месте в ОАО «******». Сколько денежных средств было в пакетах, которые она забирала у ФИО134 ей не известно, она никогда эти деньги не пересчитывала. ФИО134 она передавала договоры на выполнение работ между «******» с ТП «******» и «******», которые получала от ФИО136 и ФИО133. ФИО33 забирал у нее эти договоры, через какое-то время возвращал. После смерти ФИО136 все денежные средства, которые она получала от ФИО134, передавала непосредственно ФИО133 и только ей. Организации - ООО «******», ООО «******» и ООО ПКБ «******»ей знакомы, данные этих предприятий также предоставляла в 2012-2014 годах, непосредственно ФИО133. Реквизиты ООО «******» в 2012 году, реквизиты ООО «Ек-Проект» и ООО ПКБ «******» в 2013 – 2014 годах. К самим организациям она (ФИО3) также никакого отношения не имеет, данные по ним ей предоставил ФИО33ФИО31. Кто являлся руководителем данных фирм, не знает. На счета указанных Обществ перечислялись денежные средства от ООО «******», которые также «обналичивались», передавались через ФИО134. На указанные фирмы также списывались какие-то проектные и изыскательские работы, которые фактически данными организациями не выполнялись. Несколько раз, от ФИО133 она получала договоры, которые последняя просила передать руководителям «******», ООО «Ек-Проект», ООО ПКБ «******», эти документы она (ФИО3) передавала ФИО134, а он потом их возвращал через какое-то время (№ ******). Оглашенные показания свидетель подтвердила в полном объеме. В судебном заседании по ходатайству прокурора с согласия сторон оглашались показания неявившихся свидетелей. Так свидетель ФИО24 указывал, чтов декабре 2005 года было создано ОАО «******». Место нахождения общества было по адресу <адрес> тракт, <адрес>. В соответствии с приказами директора Департамента имущественных отношений Министерства обороны Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ****** и № ****** деятельность ОАО «******» была прекращена в результате реорганизации в форме присоединения к АО «******», о чем ДД.ММ.ГГГГ внесена запись в ЕГРЮЛ за ГРН № ******. Одновременно был зарегистрирован филиал «****** – филиал АО «******». На основании п. 2 ст. № ****** Гражданского кодекса Российской Федерации и п. 5 ст. 17 Федерального закона «Об акционерных обществах» все права и обязанности ОАО «******» перешли АО «******». Приказом Генерального директора АО «******» от ДД.ММ.ГГГГ№ ******ФИО7 с ДД.ММ.ГГГГ, являющийся генеральным директором ОАО «******» был уволен с должности директора филиала. В период действия ОАО «******», данная организация действовало самостоятельно, участвуя в конкурсах и торгах на право заключения договоров на проектно-изыскательские работы. Сами договоры заключались от имени Общества генеральным директором, то есть ФИО7 Алгоритм действий при заключении стандартного договора или контракта следующий: заказчик проектирования либо главный инженер проекта при получении информации о размещении заказа на исполнение проекта совместно с плановым отделом и юридической службой проводили мероприятия по подготовке и размещению конкурсной документации согласно требованиям заказчика и принимали участие в проведении конкурсной процедуры. После получения положительного результат обществом с заказчиком заключался договор на исполнение работ согласно графику и в пределах сметной стоимости, определённой условиями договора. Основными заказчиками в период деятельности общества, то есть 2006-2008 гг., были: 38 отдел капитального строительства МО РФ (38 ОКС) и ****** (******). После 2008 года и до 2012 года наравне с вышеуказанными заказчиками выступали отдел капитального строительства <адрес>, ГУФСИН <адрес> и пр. Также при заключении договора на проектные либо изыскательские работы руководство общества и заказчика сразу же оговаривало срок выполнения работ, что оформлялось приложением к договору в виде календарного плана. После заключения договора генеральным директором общества издавался внутренний приказ о назначении главного инженера проекта. С этого момента конкретный главный инженер проекта отвечал за выполнение сроков и качество проектных либо изыскательских работ. Сам приказ доводился до ответственного лица и начальников отделов под роспись. Свои подписи они ставят на обороте приказа в специальном списке о доведении данного приказа. Один экземпляр приказа остается у главного инженера проекта, один сдается в архив. Затем на основании приказа и полученного технического задания на проектирование ГИП определяет состав проектной документации и специалистов, участвующих в ее проектировании. Техническое задание – это приложение к заключаемому договору, разрабатывается заказчиком, является основанием для проведения экспертизы проектной документации после ее разработки. Состав проектной документации и специалистов, участвующих в ее проектировании, после ее определения ГИП приобщается к самой проектной документации, то есть к каждому разделу проекта. Каждый раздел проекта на титульном листе подписывается непосредственно ГИП и главным инженером института. Данные подписи свидетельствуют о том, что эти лицами подтверждается правильность принятых технических решений. Так же ГИП ставит свою подпись после состава проекта, подтверждая правильность примененных норм и технических решений. После распределения ГИП объема работ по договору им на рабочем совещании начальникам отделов устанавливаются окончательные сроки исполнения работ. После этого начальники отделов распределяют работы по подчиненным им специалистам и контролируют сроки и качество работ. Результатом работ конкретного отдела является отдельный раздел из состава проекта, разработанного ГИП. По окончанию работ в отдельно взятом отделе листы исполненного раздела проекта подписывают исполнители и начальники этих отделов. После комплектации раздела проектной документации в отдельной взятом отделе данный раздел начальником отдела представляется на проверку ГИП. ГИП после проверки, как я указал выше, подписывает первый лист проверенного им раздела, заверяя тем самым правильность принятых технических решений. После проверки ГИП исполнитель свой раздел проектной документации передает в архив общества для регистрации его и присвоения ему индивидуального номера. Регистрация выполняется начальником архива, данные о выполненном разделе им заносятся в специальный журнал, куда вносятся сведения о наименовании раздела, шифре объекта и присвоенном разделу инвентарном номере. Данный номер также ставится на титульный лист раздела. Архив после регистрации передает раздел в отдел выпуска для копирования необходимого количества экземпляров раздела, предусмотренного условиями договора. Оригинал раздела возвращается после копирования обратно в архив на хранение. Время хранения определяется внутренней комиссией филиала в зависимости от важности объекта, его места положения и технического состояния. Остальные копии исполненного раздела комплектуются в единый проект и передаются заказчику нарочно по накладной (по доверенности) либо по описи-вложению через постовое отправление. При направлении проектной документации заказчику ему также передается акт приемки выполненных работ и счет на их оплату. На основании данных документов заказчик оплачивает выполненные работы, перечисляя денежные средства со своего расчетного счет на расчетный счет общества. Заказчик вправе оплатить работы полностью либо частично после прохождения проекта экспертизы на правильность его выполнения. Документацию на экспертизу передает заказчик, если другое не предусмотрено договором. По результатам проведения экспертизы проекта выдается либо положительное, либо отрицательное заключение, копия которого представляется нам и в последующем хранится у нас в архиве. Если проект по результатам экспертизы требует доработки, то недостатки устраняются, вносятся изменения в проект, исправленный вариант проекта вновь передается на экспертизу. В отношении договоров, заключенных с ООО «******» показал, что данные договоры могли заключаться в случаях отсутствия какого-либо из специалистов либо большой загруженности специалистов общества. Такие случаи имели место. Не всегда в штате организации был необходимый штат специалистов по всем видам работ, необходимым по условиям технического задания. Алгоритм заключения и исполнения договора субподряда аналогичен алгоритму заключения и исполнения договора с заказчиком, за исключением требования о проведении конкурса. В этом случае общество по факту выступало заказчиком, разрабатывало техническое задание для субподрядчика, проверяло и согласовывало его сметы на проектные работы и заключало соответствующий договор. Результат выполненных работ принимался обществом также по акту приемки, оплата осуществлялась по результатам прохождения экспертизы проектной документации. Сдаваемой субподрядчиком документации присваивался инвентарный номер, она регистрировалась в том же журнале, после чего один экземпляр оставался на хранение у нас в архиве. Остальные экземпляры в составе общего проекта передавались заказчику. В 2007-2008 годах в рамках исполнения договора по проектированию архитектурно-строительной части жилого дома, расположенного на пересечении <адрес>, Обществом в лице ФИО7 был заключен договор субподряда с ООО «******» на предмет разработки проектной документации. Головным заказчиком в данном случае выступал 37 ОКС, с которым был заключен ранее договор на разработку проектной документации по данному дому. Сферой деятельности ООО «******» в общем, как пояснил ФИО7, было выполнение проектных работ. Однако, об участии ООО «******» в разработке проектной документации в рамках исполнения иных договоров субподряда, заключенных с Обществом, ему ничего не известно (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО48об обстоятельствах регистрации ООО «******» показал следующее: летом 2003 года, к нему обратился руководитель «******» ФИО7, сообщив, что необходимо зарегистрировать фирму в форме общества с ограниченной ответственностью и попросил его (ФИО20) заняться подготовкой необходимых документов, связанных с созданием организации и ее регистрацией в налоговом органе. с ФИО7 он был знаком ввиду того, что представлял интересы ОАО «******» в судах общей юрисдикции по договору на оказание юридической помощи. Для подготовки документов, связанных с регистрацией фирмы ФИО7 предоставил ему паспортные данные в отношении лиц, которых необходимо было включить в состав учредителей предприятия: ФИО132, ФИО23, ФИО133, ФИО2, а также пояснил, что организация будет называться ООО «******», директором предприятия необходимо указать ФИО2, в качестве главного бухгалтера ФИО136, и регистрация будет производится по месту нахождения «******» по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, 3 на основании гарантийного письма о предоставлении помещений, которое он (ФИО7) оформит как руководитель «******». В процессе подготовки документов ФИО7 пояснил, что создание организации вызвано производственной необходимостью, что сотрудники «******» не справляются с объемом работ, поступающих от заказчиков и необходимо создать новое предприятие, которое будет забирать часть работ на субподряд. По просьбе ФИО7 в конце лета 2003 года, ориентировочно в августе месяце, им (ФИО20) были подготовлены документы необходимые для представления в налоговый орган в связи регистрации ООО «******»: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, в которо в качестве директора и одного из учредителей предприятия был указан ФИО2, учредители ФИО23, ФИО132, ФИО133; Устав Общества по типовой форме в двух экземплярах; учредительный договор и протокол общего собрания участников о создании ООО «******», утверждении Устава, избрании директором ФИО2, назначении главным бухгалтером предприятия ФИО136 и поручении ему (ФИО20) регистрации предприятия также в двух экземплярах. Весь пакет документов он лично передал ФИО7. Через несколько дней он вернул ФИО20 весь пакет документов с подписями учредителей, а также предоставил гарантийное письмо, которым гарантировал предоставление помещений вновь созданному предприятию по адресу: Сибирский тракт, <адрес>. Указанные документы он (ФИО20) представил в налоговую инспекцию <адрес> для регистрации и постановки на налоговый учет ООО «******». Свидетельства о государственной регистрации и постановке на налоговый учет ООО «******», которые он (ФИО20) получил через несколько дней в инспекции, сразу же отдал лично в руки ФИО7. С ФИО132 и ФИО133, он был лично знаком, поскольку с супругом ФИО132 вместе служили в вооруженных сила РФ, и к тому же она являлась сотрудником «******», а интересы семьи ФИО133 он (ФИО20) представлял в суде по наследственному делу. При подготовке документов, связанных с регистрацией ООО «******» ФИО7 пояснил, что ООО «******» необходимо будет в последующем получить документы, связанные с лицензированием деятельности предприятия, поэтому в состав учредителей вошли ФИО2 и ФИО132, имеющие специальное образование. В 2008 году ФИО7 дал ему, как начальнику юридической службы ОАО «******» задание подготовить пакет документов, связанных с получением допуска СРО для ООО «******», поскольку в этот же период он занимался получением допуска СРО для «******». В целях подготовки документов ФИО7 предоставил данные сотрудников «******», в основном начальников производственных отделов, пояснив, что указанных лиц необходимо включить в заявку для получения допуска СРО для ООО «******», как сотрудников указанной организации, заявление оформить от директора Общества ФИО23. Заявление для получения допуска было составлено ФИО20 от имени директора ООО «******» ФИО23, готовое заявление передал ФИО7, включив в него данные сотрудников «******». В период занятия должности директора ООО «******» ФИО2 какая-то проектная работа предприятием велась, сам ФИО2 и еще несколько проектировщиков, не более четырех человек, рабочие места которых располагались на третьем этаже, каждый день появлялись на работе, график их работы был такой же, как у сотрудников «******» с 8:30 до 17:30. С ФИО2 он лично познакомился, из общения было понятно, что ООО «******» выполняются какие-то работы по проектированию зданий и сооружений. Должность бухгалтера предприятия действительно занимала ФИО26. После увольнения ФИО2 весь штат сотрудников ООО «******» состоял из двух бухгалтеров сначала - ФИО136, а после ее смерти ФИО22. Для них был выделен отдельный кабинет на третьем этаже здания, никаких иных сотрудников ООО «******» он не видел. ФИО23 появлялся один раз в месяц в «******», для встречи с ФИО7. ФИО7 и ФИО23 обсуждали какие-то вопросы всегда наедине. О том, что человек, который приходит к ФИО7 это именно ФИО23 он узнал от самого ФИО7, кроме того в связи с регистрацией ООО «******» он видел фото ФИО23 на копии паспорта. Сам ФИО7 тоже никогда не распространялся о том, что конкретно они обсуждают с ФИО23. Но судя по тому, как ФИО7 встречал ФИО23 и провожал, у него (ФИО20) сложилось четкое убеждение, что они состоят в дружеских отношениях. ФИО22 - человек ФИО7, именно он ее привел в «******», а потом доверил вести бухгалтерию ООО «******». ФИО133 после смерти ФИО136 пыталась «протолкнуть» на должность главного бухгалтера ООО «******» свою подругу Большакову Светлану. И Большакова и ФИО22 по совместительству работали в бухгалтерии «******». ООО «******» это организация подконтрольная ФИО7 и ФИО133, действительно о ее деятельности могут пояснить только они. В какой-то период времени ФИО7 посчитал, что ФИО133 имеет слишком много от ООО «******» больше чем он, поэтому на должность бухгалтера он «посадил» ФИО22, чтобы контролировать деятельность предприятия и ФИО133 (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО2 в ходе следствия указывал, чтоООО «******» ему известно, данная организация была учреждена в 2003 году, пригласил его на работу ФИО7, который позиционировал себя как руководитель ООО «******», пояснив, что ему (ФИО2) необходимо будет выполнять функции архитектора-проектировщика. Не смотря на то, что он являлся директором организации, фактически организационно-распорядительными функциями не обладал. ФИО7 часто приносил ему на подпись различные документы, которые надлежало подписывать директору ООО «******». О вхождении в состав учредителей ООО «******» его попросил ФИО7 для проектирования большого индивидуального многоэтажного жилого дома переменной этажности 10-12-16 этажей. Проектирование должно было начинаться с эскизного проекта и его согласования в Главархитектуре. У него была персональная лицензия, позволяющая проектировать такие здания. С ФИО5 и ФИО23 не знаком и никогда не встречался с ними. Обстоятельства назначения главным бухгалтером ООО «******» ФИО16 ему не неизвестны. Он как директор Общества не контролировал деятельность главного бухгалтера, поскольку ему, изначально, ФИО7 было указано, чтобы он подписывал любые предоставленные бухгалтером документы. Ответственность за достоверность документов ФИО7 брал на себя. В ООО «******» на постоянной основе в разные годы работали только архитекторы: ФИО49, ФИО50, ФИО51, ФИО8 Расходные кассовые ордера Общества с января 2008 года по сентябрь 2008 года оформленные на физических лиц: ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО3, ФИО14, ФИО15) подписаны им. ФИО134, ФИО11, ФИО33, ФИО135, ФИО3, ФИО14, ФИО15 ему не знакомы. Договоры субподряда и акты выполненных работ ООО «******» с физическими лицами: № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО10, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО13, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО11, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО12, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО3, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО15, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО10, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО13, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО12, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО3 подписаны им по указанию ФИО7, который пояснил, что якобы указанные лица будут действительно привлекаться для выполнения работ, но весь этот процесс ФИО7 будет контролировать лично. ФИО136 в своей деятельности была подотчетна непосредственно ФИО7 (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО22 поясняла, чтов феврале – марте 2012 года после смерти ФИО16 она трудоустроилась в ООО «******» на должность главного бухгалтера. На протяжении с 2012 года по 2015 года от ФИО23, а также от ФИО133 главного бухгалтера ОАО «******» и сотрудника ОАО «******» Бояршиновой получала пакет документов, а именно гражданско-правовые договоры заключенные с физическими лицами на выполнение работ, акты выполненных работ к ним, и список сотрудников, в котором указывалась фамилия имя отчество и сумма, подлежащая выплате, как она в последующем поняла часть из этих лиц были сотрудники ОАО «******». На основании переданных документов она ежемесячно производила начисление заработной платы, снимала наличные денежные средства со счета предприятии в ОАО «******» и передавала указанные суммы главному бухгалтеру ФИО6 на основании расходных кассовых ордеров, оформленных на ее имя, вместе с расходными кассовыми ордерами, оформленными на имя людей в соответствии со списками, которые предоставлялись. ФИО133 возвращала подписанные указанными лицами расходные кассовые ордера, после чего расходники, оформленные на ФИО133 она уничтожала за минованием надобности. В последующем в ходе своей трудовой деятельности от ФИО133 ей стало известно, что в ОАО «******» существует система выплат сотрудникам через ООО «******», то есть если выплачивать сотрудникам ОАО «******» заработную плату и надбавки от предприятия, то ОАО «******» как налоговый агент должно было уплатить в бюджет больше налогов на фонд оплаты труда, а именно ФОМС – 5,1 % и фонд социального страхования -2, 9 %. Через ООО «******» данные суммы не уплачивались, то есть, таким образом, производилась оптимизация расходов ОАО «******». Так, было заведено в «******» до ее прихода, денежные средства она передавала ФИО133 поскольку в «******» была оборудована касса, в ООО «******» ее не было. Кроме того, ей известно, что через ООО «******» передавались денежные средства для выплат сотрудникам «******» надбавок, что подтверждается расходно-кассовыми ордерами без договоров, которые частично были выданы следствию по протоколу выемки, а часть ордеров не сохранилась, то есть органам предварительного следствия предоставлены такие документы только за 2010, 2011, частично за 2012 года (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО52, поясняла, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в «****** – филиал ОА «******» (на тот момент ФГУП «******») - занимала различные должности в бухгалтерии. После трудоустройства назначена на должность бухгалтера, в которой проработала около двух лет. Потом была переведена на должность экономиста по бухгалтерскому учету и анализу хозяйственной деятельности. ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность ведущего бухгалтера филиала. ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность главного бухгалтера. В силу занимаемой должности отвечает за бухгалтерский учет и представление налоговой отчетности филиала. В период работы ОАО «******», то есть с начала 2000-х гг. и до февраля 2015 года по своему служебному положению подчинялась главному бухгалтеру финансового отдела. Данную должность все это время занимала ФИО6. Именно ФИО6 как главный бухгалтер уполномочена была подписывать все документы на оплату тех или иных работ по договорам субподряда. Должностные инструкции сотрудниками бухгалтерии не подписывались, обязанности распределялись ФИО6 работа бухгалтерии регламентировалась учетной политикой предприятия, которая утверждалась приказом генерального директора каждый год. Основанием для производства бухгалтерией оплаты работ по тому или иному договору субподряда является сам договор и счета на оплату. Договор в финансовый отдел обычно поступал от руководства ОАО «******», в частности, от генерального директора ФИО7 Сами договоры копировались, копия договора оставалась в отделе, оригинал предавали в планово-производственный отдел. Оригиналы договоров субподряда, заключенных с ООО «******», всегда хранились в бухгалтерии и подшивались в регистр 60-го счета «Поставщики». Счета на оплату выполненных работ по этим договорам поступали в финансовый отдел, как правило, от самого субподрядчика, в основном нарочным. При этом, что как договоры, так и счета на оплату к ним, по книге регистрации входящей корреспонденции финансового отдела не регистрировались. Данным документам, вообще никакие регистрационные и учетные номера никогда не присваивались. Они также всегда хранились в отделе и подшивались в регистр 51-го счета «Расчетные счета». Счета на оплату выполненных работ после поступления в адрес предприятия направлялись на подпись генеральному директору. Иногда представители субподрядчика лично прибывали к ФИО7 и сразу при встрече подписывали у него счет на оплату. После визирования счетов на оплату ФИО7 и одобрения им данных платежей, работниками отдела на основании этих документов формировались платежные поручения. При этом, так как финансовые операции ОАО «******» проводились через ПУ Банка России Солнечное, то платежные поручения по требованию последнего выполнялись только в печатном виде с подписями генерального директора и главного бухгалтера Общества. После формирования платежных поручений данные документы нарочным доставляются в ПУ Банка России Солнечное, после чего производился перевод денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет субподрядчика. Вторые экземпляры платежных поручений после производства оплаты оставались на хранение в отделе (том № ****** л.д. № ******№ ******-№ ******). Свидетель ФИО53 указывала, что в период с 2008-2015 сотрудниками бухгалтерии ОАО «******» должностные инструкции не разрабатывались и не подписывались (том № ******, л.д. № ******). Свидетель ФИО54, в ходе допроса указывал, чтов его должностные обязанности по занимаемой должности входит обеспечение высокого технико-экономического уровня проектируемых объектов и качества проектно-сметной документации, повышение производительности труда и сокращение расхода материальных ресурсов при строительстве и эксплуатации запроектированных объектов, снижение стоимости строительства, улучшение качества градостроительных и архитектурно-планировочных решений и пр. В период работы ОАО «******», то есть с начала 2000-х гг. и до февраля 2015 года по своему служебному положению ГИП подчинялся генеральному директору Общества и главному инженеру. Распределение объемов работ, закрепление объектов осуществлялось генеральным директором, а в его отсутствие – главным инженером. Сами договоры на разработку проектной документации и изыскательских работ уполномочен был заключать только генеральный директор Общества. После заключения какого-либо договора генеральный директор назначал ответственного ГИПа за выполнение ПСД (проектно-сметной документации) в рамках этого договора. Данная задача доводилась устным порядком на рабочих совещаниях. К любому договору заказчиком прилагается задание на проектирование. После назначения ответственного ГИПа, тот от директора получает копию договора и задания на проектирование к нему. Исходя из условий договора задания на проектирование, ГИП организовывает процесс проектирования, осуществляет общее руководство и контроль за исполнением ПСД. В случае отсутствия в ОАО «******» нужного специалиста, большой загруженности того или иного отдела либо отсутствия лицензии или СРО на определённый вид деятельности Общество в лице генерального директора могло заключить договор субподряда с иной организацией, осуществляющей разработку ПИР. О необходимости привлечения субподрядчика и заключения соответствующего договора директора информирует ГИП, курирующий данный объект. В этом случае Общество выступает заказчиком, выдает субподрядчику задание на проектирование, определяет сроки проектирования и стоимость выполняемых работ. Выполненные работы представляются исполнителем в адрес Общества, после чего их техническая сторона проверяется специалистами Общества. После проверки выполненная документация регистрируется в архиве Общества, ей также присваивается инвентарный номер. После этого в составе общего объема ПСД выполненная субподрядчиком документация направляется заказчику. ДД.ММ.ГГГГ между СОГУ «******» (Заказчик) и ОАО «******» был заключен государственный контракт № № ****** на разработку ПСД по объекту «Здание стационара и реконструкция лечебного корпуса для размещения поликлиники» СОГУЗ «<адрес> больница <адрес>». Данный ГК был разработан и представлен СОГУ «Управление капитального строительства СО» на общую сумму 8655519 рублей. В рамках указанного выше ГК он к ФИО7 с предложением о заключении договора субподряда с ООО «******» не обращался как и по другим государственным заказам. (том 65, л.д. 129-164). Свидетель ФИО46, указывала, чтоДД.ММ.ГГГГ по распоряжению генерального директора ОАО «******» ФИО7 она переведена с должности ведущего экономиста на должность начальника планово-производственного отдела ОАО «******». В ее должностные обязанности как начальника отдела входило руководство работой по планированию и координации производственной деятельности Общества, обеспечение своевременного составления текущих, перспективных планов проектно-изыскательских работ, их утверждение в установленном порядке, ведение проверки плановых показателей производственными отделами, осуществление организации учета и контроля выполнения проектно-изыскательских работ, подготовка проектов договоров для согласования с Заказчиками на выполнение проектно-изыскательских работ, организация поступления от ГИПов и начальников производственных отделов объемов работ для составления смет на проектно-изыскательские работы. В ОАО «****** » (филиал ******» - АО «******» проработала с 1988 года, уволилась ДД.ММ.ГГГГ по собственному желанию. Расчет надбавки за выполнение плана сотрудникам ОАО «******» в 2008-2015 годах производился непосредственно ею, как начальником планово-производственного отдела, на основании производственных показателей выполнения физического объема производственными подразделениями предприятия. На предприятии генеральным директором утверждался годовой план выполнения работ, кроме того, ежемесячно руководителем предприятия ФИО7 к первому числу текущего месяца утверждался план выполнения работ, срок утверждения ежемесячного плана мог быть смещен, если не хватало каких-то документов, например данных от заказчика. К 25 числу текущего месяца ею формировался отчет по выполнению плана текущего месяца на основании информации ГИПов, смет выполнения работ и разбивки по ним. На основании отчета по выполнению работ за текущий месяц, плановых показателей, средней списочной численности отделов предприятия, производился расчет надбавки нарастующим итогом по каждому отделу. Ежемесячный отчет по выполнению плана и расчет надбавки ею ежемесячно представлялся на проверку и согласование главному инженеру, после рассмотрения главным инженером, при отсутствии его замечании, указанные документы направлялись на утверждение генеральному директору ФИО7. Согласно представленных документов, генеральный директор предприятия ФИО7 мог иметь информацию о наименовании объекта, виде работ, которые выполнены отделами ОАО «******» за месяц, и согласно расчета он видел нарастающим итогам какой объем выполнен подразделениями предприятия на текущую дату. Каким образом ФИО7 проводилась проверка отчета и расчета надбавки ей не известно, но бывали случаи, когда ФИО7 вызывал ее в свой рабочий кабинет и просил дать пояснения по расчетам, например, по вопросу о том, почему надбавка у одного подразделения выше, чем у другого. После утверждения отчета и расчета ФИО7 указанные документы предоставлялись в плановый отдел, информация о выполнении плана и расчете надбавка доводилась мной до начальников отделов. На основании предоставленных ею данных начальники производственных отделов подготавливали служебные записки на имя генерального директора ФИО7 о премировании сотрудников отделов. После утверждения служебных записок ФИО7 они предоставлялись в бухгалтерию для производства начисления и выплаты сотрудникам. Таким образом, расчеты производились в электронном виде с использованием специальных формул, рассчитывалась надбавка на структурное подразделение, с учетом соответствующего коэффициента. При этом, учитывались, средняя списочная численность сотрудников подразделения, объем выпуска готовой продукции, фонд оплаты труда. По состоянию на январь 2016 все ежемесячные отчеты о результатах выполнения работ отделами ОАО «11 Воепнроект» и расчеты надбавок, утвержденные генеральным директором ФИО7 за период с 2008-2015 года хранились в кабинете, занимаемом планово-производственным отделам в здании по <адрес> тракт, <адрес>. В 2009-2010 году, генеральный директор ОАО «******» дал устное распоряжение подготовить договор субподряда с ООО «******», предоставив ей информацию об объекте и видах работ, которые передаются на субподряд, сумму договора. Название организации на тот момент ей не было знакомо. Реквизиты самой организации, копию лицензии, идентификационные данные она получила либо от ФИО7, либо от ФИО20 точно не помнит. Она подготовила проект договора передала его ФИО7, ФИО7 попросил ее предоставить ему также форму акта приема-передачи выполненных работ. В последующем вплоть до 2014 года она неоднократно по устному распоряжению ФИО7 подготавливала договоры субподряда с ООО «******», данные о предмете договора, а именно наименование объекта, вид работ, сумма ей предоставлял ФИО7. Договоры непосредственно подготавливали либо сотрудники планового отдела, например Сальникова, по ее распоряжению, либо она сама, договоры передавались лично ФИО7. В плановый отдел указанные договоры, подписанные со стороны ООО «******», не возвращались. В последующем, в период до 2010 года, ей стало известно, что в бухгалтерии ОАО «******» имеются договоры на выполнение субподрядных работ с ООО «Уралвоепнроект», подготовленные ею. Как начальнику планово-производственного отдела в силу исполнения своих должностных обязанностей ей было известно о том, что фактически работы указанные в договорах с ООО «Уралвоепнроект» выполнены сотрудниками ОАО «******». Узнав, о том, что договоры подписаны и по ним произведена оплата, она обратилась с вопросом к ФИО7 о том, почему работы, фактически выполненные сотрудниками ОАО «******» списаны на ООО «******», ФИО7 пояснил, что это не ее дело, и сам разберется с этим вопросом. Договоры на выполнение проектных изыскательских работ между ОАО «******» и ООО «******» и акты выполненных работ к ним за 2010,2011,2012, 2013, 2014 года, а также протоколы соглашений о договорной цене к указанным договорам и графики работ подготовлены сотрудниками планово-производственного отдела ОАО «******» по устному распоряжению ФИО7. Договоры на выполнение проектных изыскательских работ между ОАО «******» и ООО «******» и акты выполненных работ к ним, расходные кассовые ордера подписаны ею. Деньги ей выплачены в связи с выполнением трудовой деятельности и должностных обязанностей в ОАО «******». Указанные выплаты произведены при следующих обстоятельствах: в конце 2010 году ФИО7 довел информацию о том, что надбавки сотрудникам ОАО «******» будут выплачиваться через кассу ООО «******», в целях оптимизации расходов предприятия. Первые выплаты были произведены в 2010 году в декабре. В последующем надбавка выплачивалась на протяжении 2011-2012 годов. Все выплаты производились сотрудниками бухгалтерии ОАО «******». Договоры, субподряда с ООО «******», которые она и сотрудники планового отдела в период 2011-2012 годов по распоряжению ФИО7, оформлялись для того, чтобы перевести денежные средства ОАО «******» на счет ООО «******» и с них выплатить надбавку сотрудникам, заплатить налоги и частично оплатить работу бухгалтера и директора ООО «Уралвоепнроект», так пояснил сам ФИО7. Расходные кассовые ордера ООО «******» на ее имя № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ подписаны ею. Указанные денежные средства, она получила за работу, которую выполнила для ООО «Уралвоепроект» по предложению ФИО136 и ФИО17 - была составлена схема генерального плана в отношении объекта военный городок в поселке Базарный <адрес>, результат работ она передала ФИО136 в электронном виде. О том передавались ли выполненные ею работы в ОАО «******» не известно. Кроме того, обстоятельствами, послужившими основанием для выплаты надбавок сотрудникам ОАО «******» через ООО «******» явились расчеты о нормировании труда и налогообложению, подготовленные планово-производственным отделом и финансовым отделом предприятия, согласно которым суммы за сверхурочные работы, которые придется выплатить во внебюджетные фонды в виде штрафов за сверхурочную работу составят, например за 2012 год порядка 19000000 рублей. Первые расчеты были произведены в конце 2009 начале 2010 годов. Ей известно, что для продвижения интересов ОАО «******» в получении заказов на выполнение работ руководство ОАО было вынуждено согласиться на условия, которые озвучивали посредники, поскольку выйграть конкурсы по получение выгодных проектов не получалось. От ФИО20, ФИО7 и ФИО133 ей известно, что для получения контрактов МВД: разработка проектной и рабочей документации для войсковых частей внутренних войск России, расположенных в <адрес>, оплачивались услуги посредников, оплата производилась через ООО «******» (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО55, поясняла, чторасчет надбавок за выполнение плана сотрудникам ОАО «******» производился в период 2008-2014 годов исключительно начальником отдела Бояршиновой на основании производственных показателей выполнения физического объема производственными подразделениями. Расчеты производились в электронном виде с использованием специальных формул, рассчитывалась надбавка на структурное подразделение, с учетом соответствующего коэффициента. При этом, учитывались, средняя списочная численность сотрудников подразделения, объем выпуска готовой продукции, фонд оплаты труда. Непосредственно расчет утверждался ежемесячно ФИО7, после чего информация доводилась в письменной либо устной форме до начальников отделов ОАО «******», которые на основании этих данных готовили служебные и докладные записки на имя ФИО7, после его утверждения, документы напрямую передавались в бухгалтерию предприятия. Она никогда не состояла в трудовых отношениях с ООО «******», никогда не выполняла никакие работы (либо услуги) для этой организации, к деятельности предприятия никакого отношения не имеет. Денежные средства, полученные ею по расходным кассовым ордерам ООО «******» - это действительно надбавка, но в связи с осуществлением трудовой деятельности в «******». О деятельности ООО «******» ничего пояснить не может. В период с 2010 по 2012 года в ОАО «******» надбавки действительно выплачиваются через ООО «******», чем это было обусловлено ей не известно (том № ****** л.д. № ******) Свидетель ФИО56, в ходе следствия указывал, что он являлся главным инженером ****** – филиал АО «******». В 2010 году на одной из планерок главный бухгалтер ОАО «******» ФИО6 пояснил, что в организации вводится новая система оплаты за сверхурочную работу, в целях экономии денежных средств предприятия: сотрудникам будет выплачиваться надбавка к заработной плате за сверхурочную работу, путем выдачи денежных средств через ООО «******». На планерке присутствовали все руководители производственных отделов, главные инженеры проектов, начальники непроизводственных отделов (плановый, бухгалтерия, архив), главный инженер ФИО132 и руководитель предприятия ФИО7. На протяжении нескольких лет, с 2010 по 2012 года, он как руководитель отдела ОАО «******» получал в бухгалтерии предприятия денежные средства в счет надбавки за выполнение плана сотрудниками строительного отдела, при этом, документы оформлялись от ООО «******». С ним оформлялся договор подряда, о том, что он якобы выполнял проектные работы для ООО «******», хотя фактически работы были выполнены сотрудниками отдела ОАО «******» в рабочее время. В трудовых отношениях с ООО «******» он никогда не состоял, никакие работы либо услуги на возмездной основе для этой организации не выполнял. Надбавка за выполнение плана, полученная через кассу ООО «******» распределялась между сотрудниками отдела: ФИО57, ФИО58, ФИО59, ФИО60, ФИО140 и иными. Кроме того, в январе 2015 года к нему обратился директор ОАО «******» ФИО7 с предложением ввести в состав учредителей ООО «******» доверенное ему (Спиркину) лицо для выполнения проектных работ по сторонним договорам с коммерческими заказчиками в случае необходимости. На предложение ФИО7 он согласился. В ходе беседы ФИО7 пояснил, что ООО «******» собирается увеличивать штат сотрудников, привлекать новых специалистов для выполнения работ по договорам с коммерческими организациями. ФИО7 обратился именно к нему с указанным предложением поскольку, предполагалось, что ООО «******» будет заниматься выполнением проектных работ, и его (Спиркина) опыт работы и образование инженера пригодятся в решении именно организационных вопросов деятельности предприятия. Ввести в состав учредителей Шахматову была его инициатива. Через 5-7 дней после разговора с ФИО7, он (Спиркин) обратился к своему другу ФИО61 с просьбой о вступлении его супруги ФИО62 в состав учредителей ООО «******». ФИО61 согласился. Копию паспорта ФИО62 он (Спиркин) передал ФИО7ФИО62 как учредитель данного предприятия никаких управленческих решений, связанных с деятельностью Общества не принимала. После увольнения ФИО7 из филиала ****** АО «******» я обратился к нему с вопросом о необходимости выхода ФИО62 из состава учредителей, после чего ФИО22 передала напечатанное заявление о выходе ФИО62 из состава учредителей ООО «******». К производственной и финансовой деятельности Общества он (Спиркин) не имел никакого отношения. Ни он, ни Шахматова с ФИО23 не знакомы. Все решения по деятельности ООО «******» принимал ФИО7 (том № ****** л.д. № ******) Свидетель ФИО4 поясняла, чтов 2003 году к ней обратился главный конструктор – начальник архитектурно-строительного отдела ОАО «******» ФИО18 с предложением о работе по совместительству в должности конструктора во вновь создаваемой организаций ООО «******». В том момента она работала в должности руководителя группы в ОАО «******». ФИО137 пояснил, что организация создается руководителем ОАО «******» ФИО7, в целях выполнения части заказов предприятия, в связи с увеличением объемов. Она согласилась. Буквально через несколько дней ФИО137 сказал, что есть возможность войти еще и в состав учредителей вновь создаваемой организации, что если деятельность будет налажена, то она смогла бы, помимо, зарплаты получать еще и дивиденты от деятельности предприятия, и что кроме нее в состав учредителей войдет ФИО2 – архитектор. Через несколько дней в помещении ОАО «******» по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес> состоялось собрание, на котором присутствовали все лица, вошедшие в состав учредителей вновь создаваемой организации ООО «******». Суть собрания сводилась к тому, что она и остальные учредители просто подписали заранее подготовленные документы, связанные с регистрацией и созданием ООО «******». На собрании присутствовали ФИО2, ФИО133 – супруг главного бухгалтера ОАО «******» ФИО133, и еще какой-то мужчина, с которым она ранее никогда не встречалась, но в последующем узнала, что его фамилия ФИО23. Всю работу от ООО «******», а именно проектирование коттеджей, она получала непосредственно от ФИО137. С ФИО2 она взаимодействовала только как с соисполнителем – архитектором по рабочим вопросам - проектирование конструктивной части по объекту – жилой дом по <адрес> комиссаров. При этом, проектирование по данному объекту она выполняла как сотрудник ОАО «******». Должность главного бухгалтера ООО «******» занимала ФИО26. Рабочие места ФИО2 и ФИО136 располагались в здании ОАО «******». С ФИО2 работали еще несколько архитекторов. Поскольку заказы от ООО «******» перестали поступать и ФИО2 уволился, она обратилась к главному бухгалтеру ФИО136, с предложением ввести вместо нее (ФИО132)в состав учредителей сына ФИО19, который также работал в ОАО «******» в должности инженера отдела отопления и вентиляции. Документы, связанные с выходом из состава учредителей ООО «******» ей передала на подпись ФИО136, это были договоры о продаже доли другим участникам, никакие деньги от реализации долей в уставном капитале она не получала. Документы, связанные с выходом сына из состава учредителей получила от ФИО136, передала сыну на подпись, а затем их вернула ФИО136. Кто занимался внесением изменений в учредительные документы ООО «******» ей не известно (том № ****** л.д. № ******) Из показаний свидетеля ФИО63, усматривается, чтов 2014 году она работала в ООО «******» в должности бухгалтера. Предприятие располагалось в здании торгового центра «Дирижабль». Основной вид деятельности – бухгалтерский учет, аудит, оказание юридических услуг, в том числе связанных с регистрацией юридических лиц. В 2014 году в организацию по объявлению обратилась ФИО6 с просьбой внести изменения в учредительные документы ООО «******», в связи со сменой директора предприятия. Она занималась непосредственно подготовкой документов, связанных с внесением соответствующих изменений и сдачей документов в налоговый орган. Директором предприятия была ФИО14, вносили изменения о назначении на должность директора ФИО133, который являлся и единственным учредителем Общества. В этот же период времени ФИО133 попросила проконсультировать ее - помочь в составлении документов, связанных с внесением изменений в состав учредителей организации ООО «******», пояснив, что в составе участников данного Общества два учредителя ФИО23 и ФИО14, последний хочет выйти из состава учредителей. Она сообщила ФИО133, что выйти ФИО14 может двумя способами, либо по заявлению с выплатой ему действительной стоимости его доли, либо путем заключения договора купли-продажи доли, которую может приобрести другой участник. ФИО133 сказала, что ей необходимо подумать и посоветоваться с начальником, что она самостоятельно принять решение не может. Что за начальник и с кем она советовалась по данному вопросу ей (ФИО141) не известно. Но вопрос выхода ФИО14 из состава учредителей решался в течение длительно времени – нескольких месяцев. ФИО133 сначала предоставила данные каких-то лиц, сказала, что они купят долю ФИО14, она (ФИО142) начала готовить пакет документов. Затем ФИО133 пришла, сказала, что все отменяется, что она посоветовалась со своим начальником и ФИО14 выйдет из состава по заявлению с выплатой действительной стоимости его доли. Пакет документов, связанных с внесением изменений в состав учредителей в связи с выходом ФИО14 готовила она (ФИО143): решение, протокол общего собрания. Все данные предоставила ФИО133, в отношении участников самого Общества, дату проведения общего собрания, номер протокола. После того как пакет документов для внесения изменений был подготовлен, ФИО133 познакомила ее с ФИО23, директором ООО «******», она (ФИО144) передала ему заявление о внесении изменений, он заверил документы у нотариуса, после чего она представила документы в налоговый орган по почте. С ФИО23 встречалась недалеко от его офиса на перекрестке улиц Восточная – Декабристов, там же недалеко находилась нотариальная контора, где он и заверил все документы. В последующем ФИО23 попросил подготовить документы, связанные с внесением изменений также в учредительные документы ООО «******», связанные с вхождением нового участника в состав учредителей Общества Шахматовой. При этом, у нее сложилось четкой убеждение в том, что сам ФИО23 не принимал вообще никаких решений, связанных с деятельностью предприятия. Первый раз, когда с ФИО23 зашел разговор о вхождении нового участника в состав учредителей, он сообщил, что необходимо увеличить уставной капитал Общества на 1000 рублей, она пояснила, что если он хочет, чтобы распределение долей между Шахматовой и им осталось в том же пропорциональном соотношении, как он хочет, то уставной капитал необходимо увеличить на 5000 рублей. Он попросил, чтобы она пояснила это все его руководителю, дал его номер, она позвонила, разговаривала с мужчиной, попыталась объяснить ему все то, что говорила ФИО23, он сказал, что ничего в этом не понимает и попросил, чтобы она связалась с его юристом ФИО20 и объяснила это все ему. С ФИО20 она связалась в тот же день, последний пояснил, чтобы она просто оформила все документы, как считает нужным. Она подготовила пакет документов о вхождении в состав учредителей Шахматовой, включая новую редакцию Устава Общества, копию паспорта на имя Шахматовой и копии учредительных документов ей предоставил ФИО23. Через несколько месяцев ФИО23 также обратился с вопросом о том, что Шахматову необходимо вывести из состава учредителей, попросил, чтобы она подготовила пакет документов. После того как ФИО23 заверил документы она представила их в налоговый орган (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО64, указывал, чтодоговоры субподряда между ФИО64 и ООО «******» и акт выполненных работ к нему подписаны им. Работы, он фактически не выполнял. Подписал указанные документы при следующих обстоятельствах: в 2008 и 2009 годах соответственно его мать – ФИО3 попросила подписать представленные документы, объяснив это тем, что они нужны ее знакомой, что работы фактически выполнены сотрудниками организации, в которой работает ее знакомая, и для того чтобы с ними рассчитаться необходимо оформить документы таким образом. В 2008 году он искал работу, после окончания института, попросил маму поспрашивать по знакомым. ФИО3 предложила подработать в организации, где работает ее подруга, пояснила, что необходимо будет выполнять черновую работу кого-то возить, переносить оборудование. Он и его друзья Партин и Савинов согласились подработать. Маме он предоставил копию своего паспорта, а также копии паспортов Савинова и Партина. Через какое-то время ФИО3 сообщила, что работу фактически выполнили сотрудники организации и попросила подписать документы по ООО «******», соответственно аналогичные документы, договоры акты выполненных работ к ним и расходные кассовые ордера были оформлены на Партина и Савинова, он объяснил им, что за подписание документов они получат по 1 000 рублей, кроме того, за них будет произведено отчисление в пенсионный фонд с сумм, за которые они подпишут расходные кассовые ордера. Документы и деньги для Партина и Савинова он получил от своей матери. За подписание документов Партин и Савинов от него получили по 1000 рублей. Работы для ООО «******» они также не выполняли, денежные средства, за которые подписали расходные кассовые документы от ООО «******» не получали (том № ******, л.д. № ******). Свидетель ФИО33ФИО145., в ходе следствия пояснял, что ДД.ММ.ГГГГ им учреждено ООО «******» (ИНН № ******), предприятие действующее. Основной вид деятельности инженерно-техническое проектирование, геолого-разведочные и геофизические работы: геодезическая и картографическая деятельность; деятельность в области стандартизации и метрологии. Предприятие зарегистрировано по адресу: <адрес>. Он является директором и главным бухгалтером предприятия, с момента образования. Весной 2011 года, к нему обратилась подруга матери ФИО3, с которой он также поддерживал приятельские отношения с предложением, пояснив мне, что у ее друзей, есть фирма, которая занимается инженерными изысканиями и проектными работами, и часть этих работ они могут отдать на субподряд, в том числе и его организации «******», поскольку его мать геолог и всю жизнь проработала в этой области, предложение ФИО3 его очень заинтересовала. ФИО3 указала, что документы нужно оформить как можно быстрее, чтобы работы не отдали какому-нибудь другому подрядчику. По просьбе ФИО3 он передал ей копии регистрационных документов в отношении ООО «******»: свидетельства о регистрации и постановки на учет, Устав Общества, и предоставил реквизиты расчетного счета, через несколько дней, ФИО3 ему на подпись принесла два договора между ООО «******» и ООО «******» на выполнение работ, а также акты выполненных работ к ним сказала, что нужно подписать сразу и договоры и акты, объяснив это тем, что ООО «******» это необходимо для отчетности. Он подписал все документы оба договора и акты и отдал их ФИО3. Через несколько дней после подписания договоров на счет ООО «******» № ******, открытый ООО в ОАО «******» были перечислены денежные средства от ООО «******» двумя платежами: в сумме 652374 рубля ДД.ММ.ГГГГ и 382200 рублей ДД.ММ.ГГГГ, поступили денежные средства от ООО «******» согласно платежей в общей сумме около 1000.000 рублей. В течение месяца он неоднократно задавал ФИО3 вопросы о том, когда будет выдано техническое задание, когда будут переговоры с представителями ООО «******», она весь этот месяц говорила, что все потом. После того как поступил последний платеж ФИО3 пришла, сказала, что работы фактически выполнены другими людьми и для того чтобы рассчитаться с ними необходимо вернуть деньги, он (ФИО33) сказал, что перечислит все обратно на счет ООО «******», но ФИО3 предложила ему передать ей указанную сумму наличными за вознаграждение, поскольку у него в свободном обороте были наличные, то ФИО3 он передал сумму поступившую на счет ООО «******» от ООО «******» за минусом 100000 рублей, которые оставил в качестве вознаграждения. Все встречи с ФИО3 проходили недалеко от ее дома возле ТЦ «******». Договор субподряда № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «******», в лице ФИО65 и ООО «******», в лице ФИО23 на выполнение работ подписаны им, оттиски печати также выполнены фирменной печатью ООО «******». Работы фактически по указанным договорам ООО «******» не выполняло. Кроме того, в 2010- 2011 годах, к нему обратилась ФИО3, пояснила, что у нее есть друзья, которые занимаются проектными работами и инженерными изысканиями, также как и его родители ФИО134, и что им необходимо подыскать людей и организации, которые могут выполнить часть работ по субподряду, оплата будет производиться в безналичной форме, при этом, ФИО29 уточнила, что если вдруг часть работ, переданных на субподряд все-таки будут выполнять сотрудники самого подрядчика, то перечисленные денежные средства на счет субподрядчика необходимо будет вернуть именно в наличной форме за денежное вознаграждение. Его предложение ФИО3 очень заинтересовало, поскольку в тот период времени он, как раз, занимался созданием и регистрацией предприятия, которое будет заниматься инженерно-техническим проектированием, геолого-разведочными и геофизическими работами. Поскольку на тот период времени фирма еще не была зарегистрирована он обратился к своему знакомому ФИО21, у которого на тот момент был свой строительный бизнес. ФИО28 он пояснил, что необходимы реквизиты фирм, которые можно будет использовать для заключения договоров на выполнение проектных работ и перечисления денежные средств, что все переговоры с подрядчиком он возьмет на себя, что найдет людей, которые фактически выполнят работы, а также пояснил, что если, вдруг денежные средства подрядчиком будут перечислены, а работы фактически будут выполнены самими сотрудниками подрядчика, то сможет ли он (ФИО28) вернуть деньги наличкой, за денежное вознаграждение. ФИО28 пояснил, что у него такая возможность есть и что реквизиты организаций он предоставит. Через несколько дней ФИО28 предоставил ему копии учредительных документов в отношении двух организаций ООО «******» и ООО «******», а именно копии свидетельств о государственной регистрации, копии свидетельств о постановки данных предприятий на налоговой учет, выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, какие-то документы, подтверждающие полномочия директоров указанных предприятий, и карточки юридических лиц, в которых были впечатаны реквизиты счетов, на которые необходимо перечислять денежные средства. Весь этот пакет документов он передал ФИО3 также осень 2010 года. Через какое-то непродолжительное время после передачи документов, где-то через недели две, ФИО3 позвонила, сказала, что деньги перечислены на ООО «******» и что необходимо передать ей перечисленную сумму наличными. ФИО3 уточнила, что за то, что денежные средства будут возвращены в наличной форме, руководитель ООО «******» может оставить себе вознаграждение в размере 5 % от перечисленной суммы. Он позвонил ФИО28 тот подтвердил, что действительно платеж прошел от предприятия ООО «******». Деньги ему были переданы через несколько дней в пакете, в это же день, указанную сумму он передал ФИО3. Денежные средства поступали на счета ООО «******» и ООО «******» в 2011 и 2012 годах, плательщиком всегда было одно и тоже предприятие, о чем известно со слов ФИО28. Несколько раз на протяжении 2011-2012 годов ФИО3 передавала ему договоры между ООО «******» и ООО «******», документы он отдавал ФИО28, тот возвращал один экземпляр. Организации - ООО «******», ООО «******» и ООО ПКБ «******»ему знакомы, данные этих предприятий он также предоставлял ФИО3. Реквизиты ООО «******» в 2012 году, реквизиты ООО «******» и ООО ПКБ «******» в 2013 – 2014 годах. К самим организациям он не имеет никакого отношения, данные по ним ему предоставил также ФИО21. Кто являлся руководителем данных фирм, не знает. На счета указанных Обществ перечислялись денежные средства от ООО «******», которые также «обналичивались», передавались ему через доверенных лиц ФИО28, а он в свою очередь передавал их ФИО3. На указанные фирмы также списывались какие-то проектные и изыскательские работы, которые фактически данными организациями не выполнялись. Кроме того, на счета данных организаций поступали денежные средства от ОАО «******». (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО66 и ФИО49, указывали, что они были трудоустроены в ООО «******» на должности архитекторов. Собеседование при трудоустройстве проводил ФИО2 Организация располагалась по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>. Уволились по собственному желанию. Штат организации включал директора – ФИО2, бухгалтера – ФИО136. Они занимались проектированием дома по <адрес> комиссаров, Мичурина. К проектированию привлекались сотрудники ОАО «******» (том № ******, л.д. № ******). Свидетель ФИО8, поясняла, чтов 2008 году она работала в организации ООО «******», которая располагалась в здании по адресу: <адрес>, <адрес>, по приглашению ФИО2. В организации в период ее трудовой деятельности работали ФИО2, бухгалтер ФИО136, еще одна девушка по имени ФИО146. Основной вид деятельности ООО «******» проектирование в основном жилых объектов, она работала в должности архитектора. Уволилась, поскольку заказов не было и ФИО2 предложил оформить отпуск без содержания. ФИО14 и ФИО23 ей не знакомы, этих людей за время работы в ООО «******» она не встречала и никогда о них не слышала. ФИО6 являлась главным бухгалтером ОАО «******» организация, в здании которой располагалось ООО «******». Она довольно часто приходила в кабинет в гости, ФИО133 и ФИО136 были подругами. За период трудовой деятельности выполняла работы по проектированию следующих объектов: пристрой к 1 корпусу заводоуправления размещения конференц-зала и столовой <адрес>, готовила эскизный проект университета; проектные работы по пристрою к зданию завода, городок для военнослужащих с парковкой и детским садом (том № ****** л.д. № ******) Свидетели ФИО67, ФИО68, ФИО69,являющиеся сотрудниками ОАО «******». Указывали, что в период с 2011 до 2012 года, включительно сотрудникам «******» выплачивалась надбавка за выполнение плановых работ через ООО «******», а именно: в бухгалтерии «******» на основании расходных кассовых ордеров ООО «******» она получала надбавку за выполнение сотрудниками отдела плановых работ. Расчет надбавки производился плановым отделом «******». Они никогда не состояли в трудовых отношениях с ООО «******», никогда не выполняли никакие работы (либо услуги) для этой организации, к деятельности предприятия никакого отношения не имеют. Денежные средства, полученные по расходным кассовым ордерам, ООО «******» - это действительно надбавка, но в связи с осуществлением трудовой деятельности в «******». О деятельности ООО «******» им не известно ничего (том № ****** л.д. № ******). Из показаний ФИО70, усматривается, что в период с 2010 до 2012 года, включительно сотрудникам «******» выплачивалась надбавка за выполнение плановых работ через ООО «******», а именно: в бухгалтерии «******» с Поддубным начальником отдела «******» оформлялся договор субподряда и акт выполненных работ к нему о том, что им как физическим лицом, якобы выполнены работы, для ООО «******», которые фактически к этому времени уже были сделаны сотрудниками отдела «******» в силу выполнения своих трудовых обязанностей. На основании расходных кассовых ордеров ООО «******» он получал надбавку за выполнение плановых работ. А затем полученная сумма распределялась между сотрудниками отдела. Расчет надбавки производился плановым отделом «******», Поддубный на основании их данных подготавливал служебную записку на имя руководителя предприятии ФИО7 о необходимости производства выплаты указанной надбавки, после утверждения служебной записки ФИО7 она передавалась в бухгалтерию «******», где на основании документов, оформленных от ООО «******» производилась непосредственно выплата. Между сотрудниками отдела надбавка распределялась в зависимости от объема фактически выполненных работ и квалификации. Он в отсутствие Поддубного получал надбавку на отдел. Он никогда не состоял в трудовых отношениях с ООО «******», никогда не выполнял никакие работы (либо услуги) для этой организации, к деятельности предприятия никакого отношения не имеет. Денежные средства, полученные им по расходным кассовым ордерам, ООО «******» - это действительно надбавка, но в связи с осуществлением трудовой деятельности в «******». О деятельности ООО «******» ему не известно ничего (том № ******, л.д. № ******). Свидетель ФИО71 давал аналогичные показания (том № ****** л.д. № ******). Из показаний свидетеля ФИО72, усматривается, что онаявлялась начальником бюро главных инженеров проектов ОАО «******». Работы на выполнение разработки рабочей документации на строительство 2-х казарм кубрикового типа <адрес> (Архитектурные, конструктивные и объемно-планировочные решения) выполнены сотрудниками «******», действительно в кратчайшие сроки в связи с исполнением своих должностных обязанностей. После выполнения работ, где-то весной 2014 года, ее пригласила к себе в кабинет бухгалтер ООО «******» ФИО22, в здании «******», предоставила на подпись два договора, акты выполненных работ к ним и два расходных кассовых ордера, а именно: договор подряда № б\н от ДД.ММ.ГГГГ, договор подряда № б\н от ДД.ММ.ГГГГ акты выполненных работ к ним, расходные ордера № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 рублей, она (ФИО147)подписала указанные документы и получила непосредственно от ФИО22 200 000 (двести тысяч) рублей. 20000 (двадцать тысяч) рублей оставила себе по распоряжению ФИО7, так как тоже принимала непосредственное участие при выполнении работ. Оставшиеся 180000 (сто восемьдесят тысяч) рублей передала по указанию ФИО7ФИО137. Через какое-то время ФИО22 передала ей еще 200000 рублей, также в здании «******» в своем рабочем кабинете, из которых 20000 рублей оставила себе, а 180000 рублей передала ФИО137 по распоряжению ФИО7. 68000 рублей через кассу ООО «******» она получила за выполнение работ по обследованию технического состояния строительных конструкций здания, на территории войсковой части № ******. Договор был заключен между ООО «******» и в\ч 3474 при следующих обстоятельствах: она как сотрудник ОАО «******» работала на протяжении лет двух с заказчиком в\ч 3474, кто-то из представителей части в конце 2013 года, обратился к ней с предложением выполнить работы в частном порядке. Для того чтобы оформить документы на выполнение работ, она обратилась к ФИО6 - главному бухгалтеру ОАО «******» с просьбой помочь провести оплату за выполнение работ через ООО «******», ФИО133 сказала, что поможет, и через несколько дней передала готовый пакет документов а именно договор на выполнение работ между ООО «******» и в\ч 3474. Работы были выполнены в частном порядке, ею (Костенко) как физическим лицом, результаты работ переданы заказчику, акт приемки выполненных работ был оформлен от ООО «******». Договор и акт приемки выполненных работ были подписаны со стороны ООО «******» ФИО23, с которым она никогда не встречалась, готовые документы ей передавала ФИО133. Денежные средства за работу в сумме 68000 рублей выплатила ФИО22 бухгалтер ООО «******» в своем рабочем кабинете. Сотрудники ОАО «******» на протяжении нескольких лет с 2010-2012 года получали надбавки за выполнение плана через кассу ООО «******» инициатором такой схемы выплат была именно ФИО133, она докладывала на планерках, которые проводил ФИО7 о том, что это необходимо для оптимизации налогообложения предприятия, поэтому данная организация ООО «******» ею (ФИО148) лично ассоциировалась именно с ФИО133 (том № ****** л.д. № ******) Свидетель ФИО73, пояснял, что к деятельности ООО «******» он никакого отношения не имеет, название организации ему знакомо, поскольку в период с 2008 года по март 2011 года он работал в ОАО «******» в должности начальника отдела отопления и вентиляции. В 2010 году на одной из планерок руководитель ОАО «******» ФИО7 пояснил, что сотрудники «******», часть заработной платы будут получать через некую организацию ООО «******», а точнее надбавку за выполнение плана, мотивировав такое решение какими-то трудностями на предприятии. На планерке присутствовали все руководители подразделений, главный бухгалтер, главный инженер, то есть информация была доведена до всех сотрудников предприятия. В 2010 году он, как руководитель отдела ОАО «******» получал в бухгалтерии предприятия денежные средств в счет надбавки за выполнение плана сотрудниками отдела, при этом, документы оформлялись от ООО «******», а именно договор субподряда о том, что он якобы как физическое лицо выполнил работы для этой организации, которые фактически уже были выполнены сотрудниками отдела отопления и вентиляции «******» и расходный кассовый ордер о получении денежных средств. Полученные денежные средства он распределял между сотрудниками отдела. Таким образом, в трудовых отношениях с ООО «******» он никогда не состоял, никакие работы либо услуги на возмездной основе для этой организации не выполнял. Надбавка, полученная к заработной плате распределялась между ним, ФИО149 (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО74, ФИО75, ФИО76ФИО77, ФИО78, ФИО79, ФИО80, ФИО72 являющиеся сотрудниками ОАО «******». Указывали, что заказы ОАО «******» выполнялись сотрудниками данного общества и сторонние организация для их выполнения не привлекались. В период с 2010 до 2012 года, включительно сотрудникам «******» выплачивалась надбавка за выполнение плановых работ через ООО «******», а именно: в бухгалтерии «******» с ними оформлялись договоры субподряда и акты выполненных работ к нему о том, что ею как физическим лицом, якобы выполнены работы, для ООО «******», которые фактически к этому времени уже были сделаны сотрудниками отдела «******» в силу выполнения своих трудовых обязанностей. На основании расходных кассовых ордеров ООО «******» она получала надбавку за выполнение плановых работ. А затем полученная сумма распределялась между сотрудниками отдела. Расчет надбавки производился плановым отделом «******», она на основании их данных подготавливала служебную записку на имя руководителя предприятии ФИО7 о необходимости производства выплаты указанной надбавки, после утверждения служебной записки ФИО7 она передавалась в бухгалтерию «******», где на основании документов, оформленных от ООО «******» производилась непосредственно выплата. Между сотрудниками отдела надбавка распределялась в зависимости от объема фактически выполненных работ и квалификации. Она никогда не состояла в трудовых отношениях с ООО «******», никогда не выполняла никакие работы (либо услуги) для этой организации, к деятельности предприятия никакого отношения не имеет. Денежные средства, полученные ею по расходным кассовым ордерам, ООО «******» - это действительно надбавка, но в связи с осуществлением трудовой деятельности в «******». О деятельности ООО «******» им не известно ничего (том № ****** л.д. № ******, л.д. № ******, № ******№ ******, том № ****** л.д. № ******). Аналогичным образом высказывались свидетели ФИО81, являющаясяначальником отдела генеральных планов ОАО «******» и ФИО82,являющаяся начальником отдела связи и радиотехнического обеспечения ОАО «******». Работы, касающиеся выполнения проектных изысканий по их профилю, выполнялись сотрудниками «******» в связи с исполнением своих служебных (трудовых) обязанностей, без привлечения сторонних организаций (том № ******, № ******). Из показаний ФИО83, усматривается, чтов должности заместителя главного бухгалтера ОАО «******» она работает с 2004 года, с сентябре 2013 год вышла в декретный отпуск, после чего в отпуск по уходу за ребенком. Должность главного бухгалтера ОАО «******» занимала ФИО6 Её (ФИО150) должностные обязанности в должности заместителя главного бухгалтера регламентировались трудовым договором и непосредственно ФИО133, должностная инструкция не составлялась, а именно она занималась ведение 62 счета «Заказчики», основными средствами, авансовыми отчетами, составлением деклараций по НДС, исполнением обязанностей ФИО133 в ее отсутствие. ФИО6 контролировала в целом деятельность бухгалтерии предприятия, сводила баланс, через нее проходили все выплаты и начисления по предприятию. По поводу выплат денежных средств сотрудникам ОАО «******» через кассу ООО «******» поясняла, что в конце 2010 года, начале 2011, ФИО133 сообщила сотрудникам бухгалтерии о том, что выплаты надбавки сотрудникам ОАО «******» за плановое выполнение работ будет производится через кассу ООО «******» в целях минимизации налогообложения. Непосредственной выдачей денежных средств в наличной форме будет заниматься ФИО151 – сотрудник бухгалтерии. На протяжении всего 2011 и 2012 годов ежемесячно от ФИО133 Синельникова получала расходные кассовые ордера ООО «******», оформленные на сотрудников ОАО «******» и денежные средства, в сумме указанной в расходниках. Денежные средства Синельникова в своем рабочем кабинете в здании ОАО «******» выдавала сотрудникам ОАО «******» под роспись. После того как денежные средства выдавались сотрудникам ОАО «******» расходные кассовые ордера ООО «******» обратно возращались ФИО133. Через кассу ООО «******» выплачивалась только надбавка за выполнение плана сотрудниками ОАО «******», рассчитывалась надбавка плановым отделом. О деятельности ООО «******» ей ничего не известно (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО84 также являющаяся сотрудником «******» филиал АО «******», занимала разные должности: старший кассир, бухгалтер второй категории, заместитель главного бухгалтера, бухгалтер второй категории, ведущий бухгалтер. В период с февраля 2003 года по ноябрь 2004 года, а также с июля 2013 года по декабрь 2014 года, находилась в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком. В период с 2008 года по 2013 года занимала должность бухгалтера второй категории, с должностными обязанностями: начисление и выдача заработной платы сотрудникам предприятия, начисление страховых взносов, сдача отчетности по страховым взносам и НДФЛ. В период с 2008 года по июль 2013 года непосредственным руководителем являлась ФИО6. По выплатам денежных средств сотрудникам ОАО «******» через кассу ООО «******» пояснила, что в конце 2010 года, начале 2011, ее вызвала в свой рабочий кабинет в здании ОАО «******» по адресу: <адрес> тракт, 3 ФИО6 – главный бухгалтер, где передала пачку расходных кассовых ордеров от ООО «******» и денежные средства, на сумму указанную в эти ордерах, сказала, что необходимо выдать деньги сотрудникам ОАО «******», чьи фамилии указаны в переданных расходных кассовых ордерах, пояснив, что руководством ОАО «******», принято решение о том, что надбавка за выполнение плана сотрудникам ОАО «******» будет выплачиваться через кассу ООО «******», что это обусловлено необходимостью минимизации налогообложения ОАО и сокращением расходов предприятия. Так на протяжении всего 2011 и 2012 годов ежемесячно от ФИО133 она получала расходные кассовые ордера ООО «******», оформленные на сотрудников ОАО «******» и денежные средства, в сумме указанной в расходниках. Денежные средства она (ФИО153) в своем рабочем кабинете в здании ОАО «******» выдавала сотрудникам ОАО «******» под роспись. После того как денежные средства выдавались сотрудникам ОАО «******» передавала расходные кассовые ордера ООО «******» обратно ФИО133. В отношении некоторых сотрудников ОАО «******», в основном начальников производственных отделов, от ФИО133 она получала еще договоры субподряда в двух экземплярах от ООО «******» на выполнение работ и акты выполненных работ к ним, подписанные директором предприятия ФИО23 Соответственно при получении денежных средств сотрудником ОАО «******», в отношении которого имелся договор, она (ФИО154) на подпись передавала расходный кассовый ордер и два договора и акты выполненных работ к ним, после подписания сотрудником договоров, один экземпляр передавался сотруднику. Через кассу ООО «******» выплачивалась только надбавка за выполнение плана сотрудниками ОАО «******», рассчитывалась надбавка плановым отделом. О деятельности ООО «******» ей ничего не известно (том № ****** л.д. № ******). ФИО85, пояснял, что вфеврале 2012 года он арендовал помещение по адресу: <адрес> для оказания бытовых услуг у ООО «******», был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. В этот же период времени, зимой 2012 года к нему обратился финансовый директор Общества - ООО «******» ФИО156 с просьбой о регистрации на его имя предприятия для его знакомых. Со слов ФИО158 это было вызвано производственной необходимостью. Он (ФИО155) согласился. С ним связался знакомый ФИО157ФИО28, пояснил, что необходимо оформить его (ФИО159) на должность директора предприятия на непродолжительное время и открыть счет в Банке, договорились встретиться у нотариуса. В назначенный день у нотариуса, по адресу: <адрес>, он встретился с ФИО28, который пояснил, что оформит его директором ненадолго в свою строительную фирму, и откроет счет в Банке для поступления денег от Заказчиков. У нотариуса он (ФИО160) подписал документы, связанные с внесением изменение в данные о юридическом лице и оформлении его на должность директора предприятия. Кроме того, он открыл счет в ОАО «******» по <адрес> в <адрес>. При оформлении документов по открытию счета в Банке ему была выдана флэш-карта с кодами удаленного доступа к управлению счетом, которую он передал ФИО28. Летом 2013 года, ФИО28 позвонил, сказал, что необходимо переписать фирму на другого человека. Договор субподряда на разработку проектной документации между ООО «******» и ООО «******» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, акт выполненных работ к нему на 1 листе, договор субподряда от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, и акт выполненных работ к нему он не подписывал, организация ООО «******» ему не знакома, слышит о ней впервые, как директор ООО «******» никакие договоры с ООО «******» не заключал и не подписывал, проектные работы для данной организации не выполнял. Руководителей и представителей данной организации не знает, и с ними не знаком (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО86, указывала, чтов 2013 году она познакомилась с Брашкиным ФИО33 юристом, он предложил ей дополнительный заработок, пояснив, что необходимо будет зарегистрировать фирму на свое имя, и открыть счета в банках, за это она будет получать по 4000 рублей ежемесячно. Так, в 2013 году, в присутствии бухгалтера ФИО33 Оксаны, у нотариуса по <адрес> оформила документы необходимые для регистрации организации ООО «******», в последующем наименование было изменено на ООО ПКБ «******». В налоговый орган – инспекцию по <адрес> документы, связанные с регистрацией организации она (ФИО161) предоставляла сама по просьбе Брашкина ФИО33. После того как фирма была зарегистрирована она как директор и единственный учредитель предприятия также по просьбе ФИО33 открыла счета в кредитных учреждения. Банков было очень много ******. В банках ее всегда сопровождали бухгалтер ФИО33ФИО162, флэш-карты с кодами доступа, которые ей выдавали в Банках, забирали бухгалтера ФИО33. Через несколько месяцев после открытия фирмы, ФИО33 сказал, что необходимо сменить наименование предприятия, документы, связанные с внесением изменений она оформляла у нотариуса в присутствии ФИО163. К деятельности ООО ПКБ «******» фактически никакого отношения не имеет, к управлению денежными средства на счетах предприятия также никакого отношения не имеет. Договор субподряда на разработку проектной документации между ООО «******» и ООО ПКБ «******» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, акт выполненных работ к нему на 1 листе, копия договора субподряда между ОАО «******» и ООО ПКБ «******» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах, и акт выполненных работ к нему на 2 листах и накладная № ****** в копиях на 1 листе, не подписывала. Организация ООО «******» и ОАО «******» ей не знакомы. Как директор ООО ПКБ «******» никакие договоры с указанными предприятиями не заключала и не подписывала, проектные работы для данной организации не выполняла. Руководителей и представителей данной организации не знает, и с ними не знакома (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО87, ФИО88, ФИО89, ФИО90, ФИО91, ФИО92, ФИО93 в ходе следствия поясняли, чтоони никогда не состояли в трудовых отношениях с ООО «******», никогда не выполнял никакие работы (либо услуги) для этой организации, к деятельности предприятия никакого отношения не имеет. Денежные средства, полученные им по расходным кассовым ордерам ООО «******» - это действительно надбавка, но в связи с осуществлением трудовой деятельности в «******» (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО28ФИО164., указывал, что он занимал должность начальника отдела автоматизированных систем проектирования, в его должностные обязанности входит настройка парка компьютерной техники, программное обеспечение, поддержание работоспособности техники, защита информации в организации, планирование компьютерной сети организации. По вопросу взаимоотношений с ООО «******» пояснил, что на возмездной основе оказывал данной организации услуги по ремонту компьютерной техники и установке программного обеспечения. Все переговоры от имени данной организации вел с ФИО22, ремонт техники и установка программ производилась на компьютере в ее рабочем кабинете в здании по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес>. В период с 2010 до 2012 года, включительно сотрудникам «******» выплачивалась надбавка за выполнение плановых работ через ООО «******» в бухгалтерии «******». Расчет надбавки производился плановым отделом «******», на основании их данных подготавливалась служебная записка на имя руководителя предприятии ФИО7 о необходимости производства выплаты указанной надбавки, после утверждения служебной записки ФИО7 она передавалась в бухгалтерию «******», где на основании документов, оформленных от ООО «******» производилась непосредственно выплата (том 65 л.д. 63-69). Свидетель ФИО25, пояснял, что в период с 2010 года по 2012 года сотрудникам «******» выплачивалась надбавка за выполнение плановых работ через ООО «******», а именно: в бухгалтерии «******» оформлялись расходные кассовые ордера от ООО «******», на основании которых производились выплаты - надбавка за выполнение сотрудниками материально-технического обеспечения «******» плановых работ, которую он распределял между сотрудниками: Гайворунская, Заева, ФИО94, Сулык, Голоднев, Лукашевич, Фарленков, Карташова, ФИО137, Кирьянова, Павличенко. Расчет надбавки производился плановым отделом, он на основании их данных подготавливал служебную записку на имя руководителя предприятии ФИО7 о необходимости производства выплаты, после утверждения служебной записки она передавалась в бухгалтерию «******», где на основании документов, оформленных от ООО «******» производилась непосредственно выплата. Между сотрудниками отдела надбавка распределялась в зависимости от размера заработной платы. Он (ФИО25) никогда не состоял в трудовых отношениях с ООО «******», никогда не выполнял никакие работы (либо услуги) для этой организации, к деятельности предприятия никакого отношения не имеет. Денежные средства, полученные по расходным кассовым ордерам ООО «******» это действительно надбавка, но в связи с осуществлением им и сотрудниками отдела трудовой деятельности в «******». О деятельности ООО «******» он пояснить ничего не может. Кроме того, года три четыре назад, его вызвал к себе ФИО7 руководитель «11 Воепнроект» и попросил помочь одному человеку по имени ФИО23. Необходимо было заключить договор с ним (ФИО25) как с физическим лицом о том, что он принимает ответственность за пуск тепла в жилом доме, сроком на один месяц, сумма вознаграждения составила около двух-трех тысяч рублей. Денежные средства по договору в наличной форме ему передал ФИО23 (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО95, ФИО96, ФИО53 указывали, что они являлись сотрудниками «******», проектные работы от ООО «******» не выполняли, в данной организации не работали, однако по расходно- кассовым ордерам получали от данной организации денежные средства (том № ****** л.д. № ****** Аналогичным образом высказывались свидетели ФИО97, ФИО98, ФИО99, ФИО100, ФИО101, ФИО102, ФИО103, ФИО104, ФИО105, ФИО106, ФИО107 и С.Ю. (том № ******, л.д. № ******). Свидетель ФИО108, указывал, чтов марте 2010 года он трудоустроился в ОАО «******» в должности водителя газели. В его трудовые обязанности входила доставка сотрудников ОАО «******» до объектов, где проводились проектные и изыскательские работы. В своей трудовой деятельности он непосредственно был подотчетен главному инженеру ФИО24 и начальнику отдела материально-технического обеспечения ФИО25. Перевозка осуществлялась как по городу Екатеринбургу, так и по всей <адрес>. На основании путевых листов, проработал до февраля 2011 года, уволился по собственному желанию. В 2013 году ему позвонила бухгалтер ОАО «******» ФИО6, сказала, что может предоставить работу водителя в дочерней организации ОАО «******» - ООО «******». Все вопросы по трудоустройству он решал с ФИО133, договор не заключался, ФИО133 пояснила, что необходимо будет возить по ее личным делам, на своем личном автомобиле, но ФИО7 не должен знать об этом. ФИО133 в основном он возил от ее дома – коттедж по <адрес> до работы – здание ОАО «******» на Сибирском тракте и обратно. Проработал всего полтора месяца. Уволился, поскольку один раз не смог выйти на работу, ФИО133 это не понравилось. За период трудовой деятельности в ООО «******» возил только ФИО133, которая и выдавала зарплату (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО109, указывала, чтоДД.ММ.ГГГГ она уволилась по собственному желанию из ОАО «******», недели через две после увольнения, на мобильный телефон ей позвонила ФИО165ФИО30, попросила о встрече. На следующий день она встретилась с ФИО166 на <адрес> в <адрес> возле магазина «******». При встрече ФИО171 попросила написать расписку о получении денежных средств, пояснив, что это необходимо ФИО6, за написание указанной расписки предложила 20000 рублей. Расписку она (ФИО167) написала на улице, текст расписки диктовала ФИО168. Расписка была составлена в одном экземпляре, ее забрала ФИО169. После написания расписки ФИО170 пояснила, что такие расписки согласились написать сотрудники других отделов, и что, если вдруг ее (ФИО173) вызовут на допрос к следователю, то необходимо будет сказать, что денежные средства она (ФИО172 действительно получила согласно расписки в сумме 300000 рублей за выполненные работы от бывшего сотрудника ФИО174 (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО110, пояснял, чтов 2009 году к нему обратился с просьбой сотрудник ОАО «******» - ФИО137, где работала его супруга ФИО175 с просьбой подыскать людей, имеющих хоть какое-то строительное образование, для того чтобы они подписали документы, связанные с деятельностью строительной организации, а именно договоры на выполнение работ для этой организации и кассовые документы о получении денежных средств за якобы выполнение этих работ, как пояснил ФИО137, работы фактически выполнялись сотрудниками его предприятия в нерабочее время, и выплатить деньги в официальном порядке он не мог, поэтому необходимо оформить документы, таким образом, то есть на других людей. Он (ФИО176) обратился с указанным предложением к ФИО177 и его супруге, поскольку в свое время ФИО178 просила его устроить ее на работу к жене. ФИО179 он пояснил, что с сумм, за которые они распишутся о том, что якобы получили денежные средства за работы якобы выполненные для строительной организации будут произведены отчисления на их имя в пенсионный фонд. ФИО180 согласилась. Через некоторое время ФИО181 передала ему копии паспортов и дипломов об образовании. ФИО137 через некоторое время передал ему готовые договоры о том, что лица, в отношении которых ФИО183 предоставили ему данные якобы выполняли какие-то работы для ООО «******» и якобы получали за это денежные средства согласно расходных документов. Он (ФИО184) передал документы ФИО185, через несколько дней она вернула весь пакет документов уже с подписями. Он (ФИО182) привлекал Лимонову несколько раз в 2009 году и еще несколько раз в период с 2010 по 2012 года, последний раз в 2012 году. В суть и содержание документов, которые подписывала Лимновова и ее знакомые он (ФИО186) не вникал. Предприятие ООО «******» ему не знакомо (том № ******, л.д. № ******). Свидетели ФИО111 и ФИО112 в ходе следствия подтверждали, что по просьбе Воробьева подписывали документы связанные с организацией в которой работала супруга Воробьева, за якобы выполненные строительные работы. Указанные свидетели поясняли, что никогда не состояли в трудовых отношениях с ООО «******» (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО113, ФИО114, ФИО115, ФИО116, ФИО117, ФИО118, ФИО119, ФИО120 давали аналогичные показания, что и предыдущие свидетели относительно документов подписанных ими от организации, в трудовых отношениях с которой они не состояли (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО10, ФИО121, ФИО122 также подтверждали, что по просьбе ФИО3 подписывали документы связанные с деятельностью организации, отношения с которой никаких не имели (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО11, которой в ходе допроса представлялись документы: договор с ООО «******»№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 172 500 рублей на выполнение работ по правильности учета, хранения, размножения и использования топографо-геодезических, картографических материалов и акт выполненных работ к нему; а также расходные кассовые ордера ООО «******» на имя последней № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70075, 00 рублей, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80000 рублей она никогда не подписывала документы видит впервые. Ни с кем из сотрудников ООО «******» и ОАО «******» она не знакома. К деятельности предприятий никакого отношения не имеет, никакие работы для данных организации никогда не выполняла, услуги никакие не предоставляла, в трудовых отношениях не состояла (том № ****** л.д. № ******). Свидетели ФИО123, ФИО124 также подтверждали, что подписывал по просьбе ФИО6 документы на выполнение работ, вместе с тем в трудовых отношениях ни с ООО «******» ни с ОАО «******» не состояли, деньги не получали, ФИО6 обещала произвести отчисления в фонды с сумм указанных в расходниках (том № ******, л.д. № ******). Свидетель ФИО125, пояснил по предъявленным ему договорам документам кассовым ордерам за 2009 год, что действительно он являлся студентом второго курса Уральской государственной архитектурной академии. Через ФИО136 ему было предложено доработать типовые проекты частных домов, на что он согласился. Официально он никуда не трудоустраивался, документы на выполнение работ с ним не заключались и не подписывались. Денежные средства согласно, расходных кассовых ордеров от ООО «******» на его имя он не получал, указанные ордера не подписывал. Его мать являлась очень близкой подругой ФИО16, дружили семьями, ФИО136 его матери рассказывала многие вещи, в том числе и о том, что происходит у нее на работе. От самой ФИО136 ему известно, что ее непосредственным руководителем в ООО «******» была ФИО6 (том 66 л.д. 229-237). Из показаний свидетеля ФИО126, усматривается, что предприятие с названием «******» ему знакомо, в 2007 году он работал в ******, на кафедре САПР объектов строительства, строительный факультет, ему предложили провести обучение сотрудников ОАО «******» на предмет использования программы «ЛИРА», предназначенной для расчета несущих строительных конструкций. Обучение проходили сотрудники отдела ФИО137 в течение 3-х месяцев в здании, расположенном на пересечении улиц Декабристов и Восточной, в котором и располагалась организация «******». С ним был заключен договор об оказании услуг. Денежные средства за предоставление услуг по обучению сотрудников предприятия он получал в бухгалтерии ОАО «******» в наличной форме. За получение денежных средств расписывался в кассовых документах. ООО «******» ему не знакомо, то обстоятельство, что организацией производились налоговые отчисления на его имя он объяснить не может (том № ****** л.д. № ******№ ******). Свидетель ФИО127, указывала, чтоосенью 2010 года ее родственница - тетя ФИО26 предложила ей подработать - мыть пол в парикмахерской, которая принадлежала организации, в которой, как раз, работала ФИО136 в ООО «******», с деньгами было трудно, она (ФИО187) согласилась. Сама парикмахерская располагалась на Химмаше по адресу: <адрес>, недалеко от моего дома, парикмахерская называлась «******». С осени 2010 до 2012 включительно она мыла пол в указанной парикмахерской два раза в неделю: в понедельник и пятницу. За это получала заработную плату в ******. Денежные средства в период с 2010 по 2012 года получала непосредственно от ФИО136, иногда ФИО29 привозила деньги домой к маме, с которой также поддерживала дружеские отношения, поэтому во многих расходных кассовых ордерах подписи от ее (ФИО188) имени выполнены мамой. Денежные средства по расходным кассовым ордерам ООО «******» фактически получены. В 2014 году ФИО6 подруга матери предложила продолжить работу – мыть полы в парикмахерской также от ******, она согласилась в 2014 году ФИО133 рассчитывалась лично, в наличной форме деньги, ФИО133 привозила либо в парикмахерскую, либо домой к маме (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО128, подтверждала показания дочери ФИО127 о ее работе в парикмахерской от ООО «******» (том № ****** л.д. № ******). Свидетель ФИО5 не отрицал, чтов 2003 году его знакомая ФИО16 предложила войти в состав учредителей вновь создаваемой организации ООО «******». ФИО136 пояснила, что организация будет заниматься проектированием, в том числе брать часть работ на субподряд у «******». Кроме того, ФИО136 сообщила, что в состав учредителей войдут ФИО2, ФИО23 и ФИО4. В 2003 году состоялось общее собрание учредителей, на котором присутствовали он, ФИО23, ФИО2, ФИО132, ФИО136, собрание проводилось в здании по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес>, в помещениях занимаемых «******». На повестке дня были одобрены следующие вопросы: создание и учреждение ООО «******», назначение главным бухгалтером ФИО136, Директором ФИО2(том № ****** л.д. № ******-№ ******). Свидетель ФИО14, указывал, чтов 2008 году ФИО5 – его тесть предложил трудоустроиться в ООО «******». Он там был учредителем, так же, по мере необходимости, работал в данной организации. Учредители решили, что им нужен еще человек в помощь, молодой и инициативный, на должность заместителя директора по коммерческим вопросам. ФИО133 ему было озвучено предложение о трудоустройстве в ООО «******». Он согласился, так как на тот момент не был официально трудоустроен, искал работу. С ДД.ММ.ГГГГ приступил к работе. Формально его функциональные обязанности определены не были, так как организация относилась к организациям малого бизнеса, поэтому он выполнял различные поручения руководителя, бухгалтера, исходя из конкретной производственной необходимости. ООО «******» было приобретено помещение на <адрес>. Изначально планировалось приобретение помещения для организации в нем офиса ООО "******", но в дальнейшем, нашлись арендаторы, и было принято решение всеми учредителями сделать парикмахерскую в данном помещении. Проект был заказан у проектной организации “Лемери”. Совместно с “Лемери” он переводил это помещение из жилого в нежилое. О производственной деятельности ООО «******» ничего пояснить не может. В 2009 году ФИО5 решил выйти из состава учредителей и предложил ему войти в состав учредителей. Все документы, связанные с внесением изменений подписывал у ФИО136. В 2014 году он вышел из состава учредителей. Размер доли действительно в сумме 964 480 был рассчитан главным бухгалтером предприятия ФИО22. Расходные кассовые ордера ООО «******» о выдаче денежных средств ФИО14 по заработной плате за 2008-2010 года были подписаны и получены им. (том № ****** л.д. № ******). Эксперт ФИО129, давала пояснения относительно проведенной по делу бухгалтерской экспертизы, согласно которым при проверки выписки по расчетному счету ООО «******» № ******, открытому в ПАО «******» за период с 12.08.2008г. по 14.08.2015г., учтены расходные операции по перечислению денежных средств со счета ООО «******» № ******, исключительно на счет УФК по <адрес> (ИНФС России по <адрес>) (ИНН № ******) по основанию налог на доходы физических лиц в сумме 2 762 905,00 руб., по основанию транспортный налог в сумме 11 891,00 руб. Кроме того учтены расходные операции по перечислению денежных средств со счета ООО «******» № ****** исключительно на счет УФК по <адрес> (ИНФС России по <адрес>) (ИНН № ******) по основанию страховые взносы в сумме 844 780,61 руб.,а также учтены расходные операции по перечислению денежных средств со счета ООО «******» № ****** исключительно на счет УФК по <адрес> (ИНФС России по <адрес>) (ИНН № ******) по основанию единый налог, взимаемый с налогоплательщиков в сумме 2 909 214,00 руб. (том № ****** л.д. № ******). В судебном заседании исследовались письменные материалы уголовного дела, подтверждающие обвинение ФИО6, в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации,то естьпо факту хищения в период с января 2008 года по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств ОАО «******» путем растраты. Согласно заявления представителя потерпевшего АО «******» ФИО20 он просил привлечь к уголовной ответственности ФИО6 и ФИО7 за совершение преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ, по факту хищения в период с января 2008 года по январь 2011 года денежных средств ОАО «******» в особо крупном размере в сумме 24506692 рубля, с использованием своего служебного положения, совершенного группой лиц по предварительному сговору, путем растраты - перечисления денежных средств на счет ООО «******» по фиктивным (мнимым) договорам № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ******-БПИ от ДД.ММ.ГГГГ, а также по факту хищения в период с марта 2013 года по март 2015 года денежных средств ОАО «******» в особо крупном размере в сумме 14224780 рублей, с использованием своего служебного положения, совершенного группой лиц по предварительному сговору, путем растраты - перечисления денежных средств на счет ООО «******» по фиктивным (мнимым) договорам № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д. № ******). ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором АО «31 Государственный проектный институт специального строительства» (ИНН 7704730704) было подано заявление о хищении денежных средств Общества в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО7 и ФИО6 путем перечисления денежных средств на счет ООО «******» в сумме 1050000 рублей по фиктивному договору № ****** на разработку проектной документации, зарегистрированное в КУСП в ВСУ СК России по ЦВО за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, и приложения к нему (том № ****** л.д.№ ******). Исследовались аудиторские заключения ОАО «******» за 2008-2014 года заказанные главным бухгалтером ФИО6, согласно которым выявлялись незначительные нарушения при ведении бухгалтерского учета (том 54 л.д. № ****** том № ****** л.д. № ******). Сведения о задолженности по налогам и сборам перед поставщиками и заказчиками, а также дебиторская задолженность ОАО «******» за 2008-2015 года (оборотно-сальдовые ведомости за 2008-2015 года) (том № ******, л.д№ ******) Копии лицензий ОАО «******» и свидетельств СРО за период 2008-2015 года (том № ******, л.д.№ ******) Судом исследовались приобщенные сведения из ИФНС № ****** по <адрес> из ЕГРЮЛ в отношении ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******) (том № ****** л.д. № ******) Выписки по счетам ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******) (том № ****** л.д. № ******) Сведения из ЕГРЮЛ в отношении ЗАО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ******), ООО «******» (ИНН № ****** (том № ****** л.д. № ******) Сведения о пенсионных правах, представленных страхователями в отношении физических лиц, с которым по договорам субподряда ООО «******» передано выполнение проектных и изыскательских работ за период с 2008-2014 года (том № ****** л.д. № ******). Сведения о штатной численности сотрудников бухгалтерии ОАО «******» за 2008-2015 года, копии приказов о приеме на работу, увольнении, кадровым перемещениям в отношении указанных сотрудников (том № ******, л.д. № ******). Копия журнала регистрации и выдачи должностных инструкций ОАО «******» (том № ****** л.д. № ******). Сведения о том, что должностные обязанности сотрудников бухгалтерии ОАО «******» распределялись в устной форме главным бухгалтером ФИО6 в период с 2008 по 2015 года, что свидетельствует о том, что в период с 2008 по 2015 года должностная инструкция на главного бухгалтера ФИО6 в ОАО «******» не разрабатывалась и ею не подписывалась. Должностные обязанности ФИО6 определялись в соответствии с Учетной политикой предприятия, утвержденной приказом генерального директора на отчетный год (том № ****** л.д. № ******). Сведения о доходах ФИО6, как сотрудников ОАО «******» за период с 2008 по 2015 года, Приказы об утверждении и Учетная политика предприятия за 2008-2014 года (том № ******, л.д. № ******). Согласно утвержденной Учетной политике ФИО6 имела право второй подписи на документах. Своды начислений и удержаний заработной платы сотрудникам ОАО «******» за период с 2008-2015 года, с копиями приказов (том № ******, л.д. № ******). Исследовались копии Устава ОАО «******» в редакциях 2005, 2008, 2011 годов, Положение о филиале, копия доверенности на имя ФИО7, как директора филиала «******» от ДД.ММ.ГГГГ, копии трудовых договоров с ФИО7 как генеральным директором ОАО «******» (том № ****** л.д. № ******). Реестр банковских документов за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ по счету № ****** ОАО «******» (том № ****** л.д. № ******) Документы на открытие и обслуживание счета № ****** ОАО «******» (том 40, л.д. 292-368). Выписка по счету ОАО «******» (том № ******, л.д. № ******, том № ******, л.д. № ******). В ходе выемки у главного бухгалтера ООО «******» ФИО22 изъяты приказы Общества за 2008-2009 года, договоры с контрагентами Общества за 2010-2014 года, расчеты надбавок сотрудникам ОАО «******» за 2011-2012 года, указанные документы осмотрены, составлен соответствующий протокол (том № ****** л.д. № ******, л.д. № ******). Исследовались документы, обосновывающие перечисление со счета ООО «******» (ИНН № ******) на обучение ФИО22 и ФИО16, а также документы обосновывающие перечисление денежных средств на проведение аудиторской проверки в ООО «******» (том № ******, л.д. № ******, № ******), а также документы по взаимоотношениям ООО «******» и ООО «******», представленные по запросу следователя № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, для приобщения к материалам уголовного дела, обосновывающие перечисление со счета № ****** ООО «******» (ИНН № ******) на предоставление услуг в связи с переводом помещения по <адрес> из жилого в нежилое (том № ******, л.д. № ******). Сведения, представленные из ООО «******» обосновывающие перечисление со счета № ****** ООО «******» (ИНН № ******) в счет оплаты коммунальных услуг <адрес>. (том № ****** л.д. № ******). Исследовалась копия регистрационного дела ООО «******» (ИНН № ******) (том № ****** л.д. № ******). Сведения о сотрудниках ОАО «******», выполнявших проектные и изыскательские работы, по фиктивным (мнимым) договорам на субподряд ООО «******», а также сведения о сроках производства работ, и списки сотрудников (том № ****** л.д. № ******). Сведения о выплатах сотрудникам ОАО «******» за сверхурочную работу за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – своды начислений, согласно которым выплаты не производились (том № ****** л.д. № ******). В ходе следствия у главного бухгалтера ООО «******» ФИО22 изымались и осматривались кассовые документы Общества за 2008-2014 года и договоры субподряда, заключенные между ООО «******» и физическими лицами в указанный период (том № ******, л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Согласно кассовых документов, изъятых у главного бухгалтера ФИО22 выплаты сотрудникам ОАО «******» через кассу ООО «******» в период с 2008 по ноябрь2010 и в период с 2013-2015 года не производились. Кроме того, с учетом показаний свидетелей – физических лиц, которым по договорам субподряда передано выполнение проектных и изыскательских работ по договорам с ООО «******», денежные средства, согласно расходных кассовых ордеров, оформленных на их имена из кассы ООО «******» они не получали, работы не выполняли. В ПАО «******», по адресу: <адрес> изъят CD-диск, содержащий выписку по счету № ****** ООО «******» (ИНН № ******) (том № ****** л.д. № ******). Указанный диск осматривался (том № ****** л.д. № ******). В ходе следствия проводилась судебная бухгалтерская экспертиза № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в соответствии, с которой на счет ООО «******» № ******, открытый в ПАО «******», поступили денежные средства от ОАО «******» (ИНН № ******) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14224 780 рублей (том № ******, л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Из дополнительной судебной бухгалтерской экспертизы № ****** от ДД.ММ.ГГГГ усматривается, что на счет ООО «******» № ******, открытый в ПАО «******», поступали денежные средства от ОАО «******» (ИНН № ******) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 24278392,00 (том № ****** л.д. № ****** В ходе обыска проведенного по месту регистрации и жительства ФИО7 изъяты, в том числе учредительные и уставные документы ООО «******» (том № ****** л.д. № ******). Изъятые документы надлежащим образом были осмотрены (том № ****** л.д. № ******). Изымались учредительные и уставные документы ООО «******», по адресу: <адрес>. (том № ****** л.д. № ******). Согласно сведениям представленным нотариусом ФИО189 копии учредительных документов ООО «******», изъятые по адресу: <адрес>, протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, заверены у нотариуса ФИО6 и ФИО130 (том № ****** л.д. № ******). В ходе следствия в ООО «******» изымался и осматривался диск с проектной и рабочей документацией по объекту БЗ-13-ЕК-ИС на строительство инженерных сетей базового военного городка № ******, <адрес>, а также проектная документация инженерных сетей базового военного городка № ******, <адрес> на бумажном носителе, разработанная сотрудниками ОАО «******», а также системный блок s/|n № ******, содержащий «1С. Бухгалтерию» ООО «******», все документы признавались вещественными доказательствами и приобщались к материалам уголовного дела (том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Согласно заключения эксперта № ****** от ДД.ММ.ГГГГ по судебной программно-технической экспертизе, на системном блоке s/|n № ******, изъятом протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ в офисе «******» обнаружена программа «1С.Бухгалтерия» ООО «******» и электронные документы - договоры ООО «******» с контрагентами (том № ****** л.д. № ******). У представителя потерпевшего ФИО47, изъяты договоры на выполнение проектных и изыскательских работ между ОАО «******» - Заказчик и ООО «******» - Исполнитель за 2008-2014 года, а также акты приемки выполненных работ к ним, счета на оплату и платежные поручения (том № ******, л.д. № ******). Изъятые документы были осомотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в АО «******» - филиал «******» по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес> изъяты недостающие платежные поручения и счета на оплату к договорам № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ******-БПИ от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ,№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и договор от ДД.ММ.ГГГГ о полной материальной ответственности ФИО6 (том № ******, л.д. № ******). Указанные документы были надлежащим образом осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (том № ****** л.д. № ******). К материалам уголовного дела приобщались представленные сведения о заказчиках работ ОАО «******» за период с 2008-2015 года (том № ******, л.д. № ******). Согласно протоколу выемки документов в АО «******» - филиал «******» по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес>, изъяты документы по взаимоотношениям между ОАО «******» и Заказчиками, в отношении работ, переданных на субподряд в ООО «******», а также документы, подтверждающие получение Заказчиками результатов работ, и документы, подтверждающие факт оплаты принятых работ Заказчиками, указанные документы в ходе следствия осматривались, приобщались к материалам дела в качестве вещественных доказательств договоры субподряда, государственные заказы, накладные акты к договорам, справки (том № ******, л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр проектной и рабочей документации ОАО «******», находящейся в помещении группы учета технической документации «******» - филиал АО «******» по адресу: <адрес>, Сибирский трак, <адрес>, кабинет № ****** (том № ******, л.д. № ****** л.д. № ****** том № ****** л.д. 1№ ******, том № ****** л.д. № ******). В ходе выемки в АО «******» - филиал «******» по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес>, изъяты приказы о поощрении сотрудников ОАО «******» - выплате надбавок за выполнение плана за 2008-2010 года, январь-март 2011 года (том № ******, л.д. № ******), в последующем данные документы были осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (том № ****** л.д. № ******). Также изымались в АО «******» - филиал «******» по адресу: <адрес>, Сибирский тракт, <адрес>, приказы о поощрении сотрудников ОАО «******» - выплате надбавок за выполнение плана за 2013-2015 года и осматривались (том № ****** л.д. № ******-№ ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Указанные документы признавались вещественными доказательствами и приобщались к материалам уголовного дела. В том числе изымались, осматривались и приобщались в качестве вещественных доказательств расчеты надбавок за выполнение плана сотрудниками ОАО «******» за 2012, 2013, 2014 года (том № ****** л.д. № ******). Согласно сведениям представленным - филиалом АО «******» № ******/ф-653 от ДД.ММ.ГГГГ за 2011-2012 года приказы о начислении надбавок сотрудникам ОАО «******» по итогам работы за месяц не издавались (том № ******, л.д. № ******), а расчеты надбавок за 2008-2012 года отсутствовали (том № ****** л.д. № ******). Также в ходе следствия изымались и приобщались к материалам уголовного дела своды начислений и удержаний заработной платы сотрудникам ОАО «******» за период с 2008-2015 года, с копиями приказов (том № ******, л.д. № ******), приказы о приеме на работу, переводе на другую должность, увольнении в отношении сотрудников бухгалтерского отдела ОАО «******» (том № ******, л.д. № ******). В ходе выемки в Межрайонной ИФНС России № ****** по <адрес> по адресу: <адрес>, изъяты учетное и регистрационное дело ООО «******» (ИНН № ******), своды начислений по доходам физических лиц за период 2008-2015 года (том № ****** л.д. № ******). Изъятые документы осмотрены, приобщены в качестве вещественных доказательств (том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ****** Приобщались и исследовались писма учебного центра «Потенциал», в соответствии с которым обосновывалось перечисление со счета № ****** ООО «******» (ИНН № ******) на обучение ФИО16, письмо ООО «Эконс-Аудит», обосновывающее перечисление со счета № ****** ООО «******» (ИНН № ******) на проведение аудиторской проверки (том № ******, л.д. № ******) В судебном заседании исследовались кассовые документы ООО «******» за 2008-2014 года и договоры субподряда, заключенные между ООО «******» и физическими лицами в указанный период, изъятые протоколами выемок от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ у главного бухгалтера ФИО22 (том № ******, л.д. № ******, том № ******, л.д. № ******,том № ******, л.д. № ****** том № ******, л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ******, л.д. № ******, том № ******, л.д. № ******, том № ******, л.д. № ******), согласно которым выплаты сотрудникам ОАО «******» через кассу ООО «Уралвоепнроект» в период с 2008 по ноябрь2010 и в период с 2013-2015 года не производились. Кроме того, с учетом показаний свидетелей – физических лиц, которым по договорам субподряда передано выполнение проектных и изыскательских работ по договорам с ООО «******», денежные средства, согласно расходных кассовых ордеров, оформленных на их имена из кассы ООО «******» они не получали, работы не выполняли. Так же осматривались приказы ООО «******» за 2008-2009 года, договоры с контрагентами Общества за 2010-2014 года, расчеты надбавок сотрудникам ОАО «******» за 2011-2012 года, изъятые протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ у главного бухгалтера ФИО22 (том № ****** л.д. № ******). Изымались, осматривались отчеты ООО «******» об исчислении и оплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за 2008-2015 года, указанные отчеты приобщались в качестве вещественных доказательств (том № ******, л.д. № ****** Исследовались выписки по счетам ООО «******» (ИНН № ******), № ****** ООО «******» (ИНН № ******). Сведения из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ТП «******» (ИНН № ******), ООО «Строймонтаж» (ИНН № ******) (том № ******, л.д. № ******) Кроме того судом исследовались письменные материалы уголовного дела подтверждающие обвинение ФИО6 в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ, то есть по факту хищения в период с марта 2013 года по март 2015 года денежных средств ОАО «******» в особо крупном размере в сумме 14224780 рублей, с использованием своего служебного положения, совершенного группой лиц по предварительному сговору, путем растраты - перечисления денежных средств на счет ООО «******» по фиктивным (мнимым) договорам. А именно рапорт от ДД.ММ.ГГГГ об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного 1 отдела Управления ФСБ России по ЦВО, зарегистрированный в КУСП ВСО СК России по Екатеринбургскому гарнизону за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ по факту хищения ФИО7 и ФИО6 денежных средств ОАО «******» в период с января 2008 года по июль 2014 года на общую сумму более 100000000 рублей, путем заключения фиктивных договоров с ООО «******» на выполнение проектных и изыскательских работ, фактически выполненных сотрудниками ОАО «******», то есть по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (том № ****** л.д. № ******) В ходе следствия изымалась и осматривалась проектная рабочая документация ОАО «******», по различным проектам (том 15, л.д. 19, л.д. 1-280, том 20, л.д. 1-264, том 21, л.д. 1-305) Изымались, осматривались и приобщались в качестве вещественных доказательств приказы о поощрении сотрудников ОАО «******» - выплате надбавок за выполнение плана за 2008-2010 года, январь-март 2011 года (том № ******, л.д. № ******). И приказы о выплате надбавок за выполнение работ за 2013-2015 года (том № ****** л.д. № ******-№ ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). Кроме того изымались, осматривались и приобщались расчеты надбавко за выполнение плана сотрудниками ОАО «******» за 2012, 2013, 2014 года (том № ******, л.д. № ******). Сведения о том, что за 2011-2012 года приказы о начислении надбавок сотрудникам ОАО «******» по итогам работы за месяц не издавались (том № ******, л.д. № ******), а также сведения об отсутствии в филиале «******» расчетов надбавок за 2008-2012 года (том № ****** л.д. № ******). Исследовалось приобщенное в качестве вещественного доказательства регистрационное дело ООО «******» (ИНН № ******), своды начислений по доходам физических лиц за период 2008-2015 года (том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). В ходе следствия в ПАО «******», по адресу: <адрес> изъят CD-диск, содержащий выписку по счету № ****** ООО «******» (ИНН 6672156112), указанный диск был надлежащим образом осмотрен, приобщен в качестве вещественного доказательства, кроме того изымались документы по открытию счета, денежные чеки на снятие наличных со счета предприятия, кассовые документы ООО «******» за 2008-2014 года, договоры субподряда и акты выполненных работ, приказы за 2008-2009 года, договоры с контрагентами общества за 2010-2014 года, расчеты надбавок сотрудникам ОАО «******» за 2011-2012 года изъятые у бухгалтера ФИО22 (том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том 33 л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******, том № ****** л.д. № ******). В Управлении пенсионного фонда РФ в <адрес> изымались отчеты ООО «******» об исчислении и оплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за 2008-2015 года, указанные отчёты осматривались и приобщались в качестве вещественных доказательств (том № ****** л.д. № ******). Согласно заключений почерковедческих экспертиз подписи от имении ФИО7 в договорах, актах выполненных работ и счетах на оплату к ним, подписанных между ОАО «******», в лице генерального директора ФИО7 (Заказчик) и ООО «******», в лице директора ФИО23 на выполнение проектных и изыскательских работ за 2008- 2014 года выполнены ФИО7 (том № ****** л.д. № ******, № ******). Все доказательства, исследованные в судебном заседании, получены без нарушения уголовно-процессуальных норм, являются допустимыми относимыми и кладутся судом в основу приговора. В основу приговора суд кладет показания самой подсудимой ФИО6, подробно поясняющей об обстоятельствах совершения преступлений, свидетелей – работников ОАО «******» (ФИО196, ФИО197, ФИО198, ФИО199, ФИО200 и другие), которые указывали, что в трудовых отношения с ООО «******» они не состояли, данная организация им не известна, все работы выполняли своими силами, действительно получали деньги по приходно-кассовым ордерам от ООО «******» в связи с чем, это было связано, им не известно. Часть свидетелей поясняла, что к ним обращалась ФИО6 с просьбой подписать первичные бухгалтерские документы (ФИО3, ФИО134, ФИО190, ФИО191, ФИО135, ФИО192, ФИО193 и другие) за это они получали незначительные вознаграждения. Кроме того часть свидетелей указывали, на то, что они предоставляли реквизиты своих фирм, через счета которых перегонялись деньги, об этом указывали свидетели (ФИО194, ФИО33ФИО195.). Указанные обстоятельства подтверждаются письменными материалами уголовного дела исследованными в судебном заседании, выписками по счетам, изъятой бухгалтерской документацией в период с 2008 года по 2010 и с 2013 по 2015 года ООО «******» и ОАО «******», бухгалтерскими экспертизами проведенными по делу, и выявившими суммы растраты. В судебном заседании достоверно установлен факт совершения ФИО6 в составе группы лиц по предварительному сговору, растраты, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному с использованием своего служебного положения в особо крупном размере. Квалифицирующие признаки, вменённые ФИО6 нашли свое полное подтверждение. ФИО6 занимала в ОАО «******» должность заместителя генерального директора по финансово-экономическим вопросам, согласно Приказа генерального директора № ******-лс от ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности в соответствии с пунктами 1.1.-1.4. Учетной политики предприятия, входило организация бухгалтерского учета на предприятии, который осуществлялся бухгалтерской службой и возглавлялся главным бухгалтером, главный бухгалтер нес ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременном предоставлении полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Таким образом, ФИО6 в целом отвечала за бухгалтерию предприятия, имела право второй подписи, первичных документов, она, используя свое служебное положение, совершила два хищения в особо крупном размере, что подтверждено соответствующими бухгалтерскими экспертизами, выполняла отведенную ей роль, готовила бухгалтерские документы, приискивала людей и предприятия для придания видимости легальности договоров субподряда со сторонними организациями на выполнение определенных работ. Вместе тем эти работы выполнялись силами сотрудников ОАО «******». О подконтрольности ООО «******» ФИО6 указывали свидетели ФИО2, ФИО23, ФИО136, ФИО22. Квалифицирующий признак совершения преступлений в составе группы лиц по предварительному сговору также нашел свое подтверждение, согласованность работы соучастника и ФИО6 по выводу денег из ОАО «******» в течение длительного времени очевидное тому подтверждение. Вопреки доводам адвоката суммы вмененные ФИО6 установлены бухгалтерскими экспертизами и снижению за вычетом уплаченных налогов не подлежат. Поскольку перечисление денежных средств со счета ОАО «******» на счет ООО «******» в период с 2008 по 2010 и 2013 по 2015 года произведено по мнимым фиктивным договорам субподряда, деньги из ОАО «******» выведены не законно. Уплата налогов охватывалась умыслом на хищение денежных средств, поскольку позволяла длительное время скрывать совершенные растраты. Подсудимой была полностью выполнена объективная сторона составов преступлений, в связи с чем не имеется оснований для переквалификации ее действий на пособничество в преступлениях, как на то ссылается сторона защиты. С учётом изложенного, действия ФИО6 квалифицируются судом по двум преступлениям, предусмотренным ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации как растраты, то есть хищения чужого имущества вверенного виновному, совершенные группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (в редакции ФЗ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ). При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимой, а также влияние наказания на её исправление и условия жизни её семьи. ФИО6 совершила умышленные преступления против собственности, относящиеся к категории тяжких преступлений, оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую в силу ч.6 ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации не имеется. Вину в содеянном она признала частично, на специальных учетах не состоит, ранее к уголовной и административной ответственности не привлекалась, положительно характеризуется в быту, частично возместила причиненный ущерб, указанные обстоятельства, суд принимает во внимание при назначении наказания подсудимой. Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО6 суд признает: раскаяние в содеянном, активное способствование в раскрытии и расследовании преступлений, ее возраст, состояние здоровья, наличие иждивенца. Отягчающих наказание подсудимой обстоятельств суд не находит. Принимая во внимание характер совершенного преступления, суд признает наиболее эффективным средством исправления виновной и восстановления социальной справедливости назначение наказания в виде лишения свободы. В связи с материальным положением ФИО6, назначение дополнительного наказания в виде штрафа не целесообразно, равно как и назначение дополнительного наказания в виде ограничения свободы. С учетом отсутствия отягчающих обстоятельств, и наличия положительных данных о личности ФИО6 ее роли в содеянном и конкретных обстоятельств совершенных ею преступлений, суд на основании ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации считает возможным признать назначенное наказание условным с установлением испытательного срока, в течение которого ФИО6 должна доказать свое исправление, исполняя обязанности: не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного; являться на регистрацию в специализированный государственный орган, с установлено данным органом периодичностью, находится в месте своего жительства в период с 22-00 до 6-00, если это не связано с выполнением трудовых обязанностей. При определении срока наказания суд учитывает положения ч.1 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации. Оснований для применения при назначении подсудимой наказания положений ст.ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации суд не усматривает. В рамках настоящего уголовного дела гражданский иск не может быть разрешен, до вынесения итогового решения в отношении лица, уголовное дело по которому выделено в отдельное производство. Судьбу вещественных доказательств разрешить в порядке ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296, 307, 308, 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд, ПРИГОВОРИЛ: признать ФИО6 виновной в совершении двух преступлений предусмотренных ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, за каждое назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года. На основании ч. 3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний назначить ФИО6 наказание в виде лишения свободы сроком на 5 лет. В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на 5 лет. На основании ч. 5 ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации возложить на ФИО6 в течение испытательного срока следующие обязанности: - по вступлении приговора в законную силу явиться в уголовно-исполнительную инспекцию, встать на учет, после чего являться по вызовам в уголовно-исполнительную инспекцию с установленной данным органом периодичностью; - не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного; - находится в месте своего жительства в период с 22-00 до 6-00, если это не связано с выполнением трудовых обязанностей и получением медицинской помощи. Разъяснить подсудимой основания для продления испытательного срока и отмены условного осуждения в соответствии со ст. 74 Уголовного кодекса Российской Федерации. Меру пресечения ФИО6 подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить прежней. После вступления приговора в законную силу меру пресечения – отменить. Вещественные доказательства: предметы и документы, изъятые протоколами выемок (обысков) учредительные и уставные документы ООО «******» и ОАО «******» хранящиеся в материалах уголовного дела - хранить при уголовном деле. Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Свердловский областной суд в срок десять суток со дня провозглашения, с принесением жалобы или представления через Октябрьский районный суд <адрес>. При подаче апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о личном участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о приглашении защитника по соглашению или об обеспечении защитником по назначению адвокатской конторы при рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Приговор изготовлен в печатном виде в совещательной комнате. Судья: О.А. Лукьянова |
