Приговор Октябрьского районного суда г. Екатеринбурга (Свердловская область) от 13.03.2017 № 1-17/2017

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Екатеринбург 13 марта 2017 года

Октябрьский районный суд г. Екатеринбурга в составе председательствующего Хабаровой А.А.,

с участием:

государственных обвинителей из числа работников прокуратуры <адрес> – старших помощников прокурора ФИО30, ФИО31, и помощников прокурора ФИО32, ФИО33, ФИО34,

подсудимого Меренкова А.В., его защитника адвоката ФИО35,

при секретарях ФИО36, ФИО37,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

МЕРЕНКОВА АЛЕКСАНДРА ВЛАДИМИРОВИЧА, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного по месту жительства и фактически проживающего по адресу: <адрес>, имеющего два высших образования, неженатого, имеющего одного малолетнегоребенка, работающего преподавателем кафедры «Финансов и бухгалтерского учета» Уральского филиала РЭУ им. ФИО38, военнообязанного, не судимого,

в порядке ст. 91 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживавшегося,

находящегося под действием меры пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 172.1, ч. 3 ст. 30,ч. 4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Меренков А.В., совершил фальсификацию финансовых документов учета и отчетности финансовой организации, то есть внесение в регистры бухгалтерского учета и отчетную документацию страховой организации заведомо недостоверных сведений о сделках, об имуществе и финансовом положении организации, представленных в Центральный ФИО13 Российской Федерации, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии и назначения в организации временной администрации.

Кроме того, Меренков А.В., совершилпокушение на мошенничество, то есть приобретение права на чужое имущество путем обмана, в особо крупном размере, не доведенное до конца по не зависящим от него обстоятельствам.

Преступления совершены им в <адрес> с при следующих обстоятельствах.

Эпизод № ******

Меренков А.В. занимая должность генерального директора и являясь единоличным исполнительным органомстраховой организации - общества с ограниченной ответственностью страховая компания «Северная Казна», ИНН № ******, ОГРН № ******, основным видом деятельности которого являлось оказание физическим, юридическим лицам услуг в сфере имущественного, личного страхования, страхования ответственности и перестрахования, имеющей лицензию на осуществление страхования и перестрахования, соответственно серии С № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; серии П № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, обладая полномочиями по совершению сделок, распоряжению имуществом общества и в соответствии с п.17.8 Устава имеющего ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверности учета и отчетности, согласно п.1.11 Учетной политики на 2014 год, утвержденной приказом генерального директора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ являясь ответственным лицом за организацию бухгалтерского и налогового учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, достоверно знал об отсутствии у данной организации активов в виде ценных бумаг, что влекло отсутствие активов, достаточных для покрытия страховых резервов и собственных средств, и как следствие, нарушение требований п.4 ст.25 Закона Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№ ****** «Об организации страхового дела в Российской Федерации» соблюдении финансовой устойчивости и платежеспособности вчасти формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств и принятых обязательств, и соответствии со ст.ст.32.6 и 32.8 Закона № ******, что влекло дачу органом страхового надзора – Центральным Банком Российской Федерации предписания, назначение в организацию временной администрации, и отзыв лицензии у страховой компании, действуя умышленно, в целях сокрытия предусмотренных законодательствомРоссийской Федерации оснований для обязательного отзыва у данной организации лицензии и назначения в организации временной администрации, организовал внесение заведомо недостоверных сведений о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации в регистры бухгалтерского учета и отчетность страховой организации, находясь в офисе ООО СК «Северная Казна» по адресу: <адрес>, а также неоднократно представлял такиесведения в Центральны Банк Российской Федерации.

В период с 04.08.2014до ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., находясь в офисе по указанному адресу, действуя умышленно, в целях внесения в регистры бухгалтерского учета и подготовки отчетности ООО СК «Северная Казна», содержащей недостоверные сведения о сделках, об имуществе организации, о финансовом положении организации, и в дальнейшем сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организациилицензии и назначения временной администрации передал не осведомленной о его преступных намерениях ФИО17 Г.Б., занимающей в соответствии с приказом ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ должность главного бухгалтера, согласно п.1.11 Учетной политики, являющейся ответственным лицом за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской и налоговой отчетности, изготовленные при неустановленных обстоятельствах документы и первичные документыбухгалтерского учета, содержащие заведомо ложные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении организации, а именно о принадлежащих данной организации ценных бумагах, находившихся на счете депо в ООО ИК «ЛибертиИнвест», и ДД.ММ.ГГГГ проданных по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ ООО «БизнесТрейд», ИНН 7706797060, на сумму 1719611828,07 рублей, а именно: выписку ООО ИК «ЛибертиИнвест» по счетудепо №№ ******, поручение на депозитарную операцию от ДД.ММ.ГГГГ; ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «БизнесТрейд» и ООО «СК».

В указанный период ФИО17 Г.Б., находясь в офисе по вышеуказанному адресу, действуя по указанию Меренкова А.В., в соответствии со служебными обязанностями, используя указанные в представленных ею Меренковым А.В. документах недостоверные сведения, добросовестно заблуждаясь о том, что они содержат полные и достоверные сведения, внесла в регистры бухгалтерского учета ООО СК «Северная Казна» на счет 58 «Финансовые вложения» вышеуказанные заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации.

ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ, в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела, в адрес ООО СК «Северная Казна» направлен запрос № ****** о предоставлении информации, в том числе: карточки счета 58 «Финансовые вложения» за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2014 года в срок 7 рабочих дней по окончании каждого соответствующего месяца;информации о смене депозитария, осуществляющего хранение сертификатов ценных бумаг и (или) учет и переход прав на ценные бумаги страховщика в отчетном периоде, с ФИО26 копий подтверждающих документов в срок 2 рабочих дня с даты смены депозитария; информации о ценных бумагах по форме таблиц в срок 7 рабочих дней по окончании каждого соответствующего месяца.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б. в ответ на вышеуказанный запрос ЦБ РФ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета ООО СК «Северная Казна», действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность указанной организации, представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо дляФИО5 недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно сведения о наличии в собственности ООО СК «Северная Казна» фактические не принадлежащихценных бумаг, на общую сумму 1682899 000 рублей за 7 месяцев 2014 года, в том числе федеральных государственных ценных бумаг, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и передала Меренкову А.В. отчетность для представления ее в ЦБ РФ.

В этот же день, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая задуманное, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившую ЦБ РФ, по адресу: по адресу: <адрес>посредством почтовой связиДД.ММ.ГГГГ за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК «Северная Казан» за 7 месяцев 2014 года.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию своего умысла, с вышеуказанной целью, находясь на совещании в Департаменте страхового рынка ЦБ РФ, о адресу: по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>,объяснил причинынепоступления оплаты за списанные ДД.ММ.ГГГГ со счета депо в ООО ИК «ЛибертиИнвест» и проданные ООО «БизнесТрейд» ценные бумаги, сообщил о списании всех ценных бумаг со счета депо ООО ИК «ЛибертиИнвест» с целью смены на нового депозитария, о продаже этих ценных бумаг ДД.ММ.ГГГГ ООО «БизнесТрейд» по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ, при этом затруднился пояснить, как проводили данную сделку и поступали ли от покупателя денежные средства, тем самым, в устном порядке представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК «СевернаяКазана». ЦБ РФ поручено ООО СК «Северная Казна» представить оборотно-сальдовую ведомость по счету 58 «Финансовые вложения» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, информацию о смене депозитария с ФИО26 копий подтверждающих документов, обоснование выбора нового депозитария.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, опасаясь разоблачения в представлении ранее в ЦБ РФ недостоверных сведений, желая представить сведения о соблюдении финансовой устойчивости и платежеспособности, предусмотренные п.4 ст.25 Закона № ******, и пресечь в дальнейшем возможные проверки по факту отсутствия поступлений денежных средств от ООО «БизнесТрейд» на расчетные счета ООО СК «Северная Казна» по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ, продолжая задуманное, действуя с вышеуказанной целью, передал для бухгалтерского учета не осведомленной о его намерениях ФИО17 Г.Б. изготовленные при неустановленных обстоятельствах документы и первичные документы бухгалтерского учета, содержащие заведомо ложные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно опринадлежащих ООО СК «Северная Казна» ценных бумагах, находящихся на счете депо в ООО «Статус Финанс», ИНН 7710861705, в том числе депозитарный ФИО7№ ******Д от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Статус Финанс» и ООО СК «Северная Казна», выписку ООО «Статус Финанс» по счету депо по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

В указанный период времени ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по указанному адресу, действуя по указанию Меренкова А.В., в соответствии со служебными обязанностями, используя указанные в представленных ею Меренковым А.В. документах недостоверные сведения, добросовестно заблуждаясь о том, что они содержат полные и достоверные сведения, внесла в регистры бухгалтерского учета ООО СК «Северная Казна» на счет 58 «Финансовые вложения» заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на представленный в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела протокол совещания в ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность ООО СК «Северная Казна», представляемую в ЦБРФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно сведения о наличии по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в собственности данной организации ценных бумаг, которые не принадлежали данной организации, на общую сумму 1770509193,86 рублей, в том числе государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и отчетность с недостоверными сведениями передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

Меренков А.В.продолжая задуманное, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность данной организации за исходящим № ******, поступившую ЦБ РФпо адресу <адрес>, посредством почтовой связи ДД.ММ.ГГГГ за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по указанному адресу, в ответ на представленный в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела запрос ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность, представляемую вЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно сведения о, якобы, наличии в собственности ООО СК «Северная Казана» ценных бумаг, которые не принадлежали данной организации, на общую сумму 1728940 000 рублей за 8 месяцев 2014 года, в том числе федеральных государственных ценных бумаг, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая задуманное, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившую в ЦБ РФпо адресу <адрес>, посредством почтовой связиДД.ММ.ГГГГ за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» за 8 месяцев 2014 года.

ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела в ООО СК «Северная Казна» направлен запрос № ****** о предоставлении в срок до ДД.ММ.ГГГГ информации, а именно: копий первичных документов, подтверждающих приобретение всех ценных бумаг с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копий подтверждающих документов об исполнении обязательств ООО «БизнесТрейд» по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ от ДД.ММ.ГГГГ; выписки с расчетных счетов, на которых отражены поступления денежных средств по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ от ДД.ММ.ГГГГ; копии отчета брокера по биржевой сделке от ДД.ММ.ГГГГ и копии ФИО7 на брокерское обслуживание.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, с вышеуказанной целью находясь на совещании в Департаменте страхового рынка ЦБ РФпо адресу <адрес>, <адрес>, <адрес>, объясняя причинынепоступления оплаты за списанные ДД.ММ.ГГГГ со счета депо в ООО ИК «ЛибертиИнвест» и проданные ООО «БизнесТрейд» ценные бумаги за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, устно сообщил о выполнении обязательств ООО «БизнесТрейд» и приобретении ценных бумаг на сумму 1729000 000 рублей черездепозитария ООО «Статус Финанс», который по сделке купли-продажи выступал брокером, тем самым, представил заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» в ЦБ РФ. ЦБ РФ поручено ООО «СК» представить, в том числе, копии первичных документов, подтверждающих приобретение всех ценных бумаг.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, опасаясь разоблачения в представлении ранее в ЦБ РФ недостоверных сведений, желая обосновать отсутствие поступлений денежных средств от ООО «БизнесТрейд» на расчетные счета ООО СК «Северная Казна» по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ, продолжая реализацию задуманного, в целях внесения врегистры бухгалтерского учета и подготовки отчетности данной организации, содержащей недостоверные сведения о сделках, об имуществе организации, о финансовом положении организации, и в дальнейшем сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у данной организации лицензии и назначения временной администрации, передал для бухгалтерского учета не осведомленной о его преступных намерениях ФИО17 Г.Б. изготовленные при неустановленных обстоятельствах документы и первичныедокументы бухгалтерского учета, содержащие заведомо ложные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно о совершенной ДД.ММ.ГГГГ по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ новации задолженности, по которой ООО «БизнесТрейд» в счет долга передало ООО СК «Северная Казна» векселя, а также о последующей передаче указанных векселей ООО «Статус Финанс», а именно: соглашение о новации задолженности с ООО «БизнесТрейд» №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи векселей ООО «БизнесТрейд» от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи векселей ООО «БизнесТрейд» от ООО «СК» в ООО «Статус Финанс» от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение № ****** с ООО «Статус Финанс» от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление об использовании специального брокерского счета от ДД.ММ.ГГГГ, заявление о присоединении к Регламенту ООО «Статус Финанс» от ДД.ММ.ГГГГ, отчет ООО «Статус Финанс» о состоянии счетов клиента по сделкам с ценными бумагами и операциям с ними связанными от ДД.ММ.ГГГГ.

В указанный период времени ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, действуя по указанию Меренкова А.В., в соответствии со служебными обязанностями, используя указанные в представленных ею Меренковым А.В. документах недостоверные сведения, добросовестно заблуждаясь о том, что они содержат полные и достоверные сведения, внесла в регистры бухгалтерского учета на счет 58 «Финансовые вложения» заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ОООСК «Северная Казна».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на представленный в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела запрос ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, осознавая недостоверность сведений, содержащихся в переданных им ФИО17 Г.Б. документах, о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК«Северная Казна», действуя умышленно, в целях сокрытия факта предоставления ранее им в ЦБ РФ недостоверных сведений, организовал составление отчета в виде сопроводительного письма, в котором изложил недостоверные сведения о приобретении ценных бумаг в августе 2014 года через брокера ООО «Статус Финанс» по биржевой сделке и о погашении обязательств ООО «БизнесТрейд» по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ от ДД.ММ.ГГГГ путем передачи векселей, приложив к письму копии представленных им ФИО17 Г.Б. документов, содержащих заведомо для него недостоверные сведения.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившую в ЦБ РФпо адресу <адрес>, посредством почтовой связиДД.ММ.ГГГГ за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на представленный в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела запрос ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность ООО СК«Северная Казна», представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении, а именно сведения о наличии в собственности ценных бумаг, не принадлежавших данной организации, на общую сумму 1728940000 рублей за 9 месяцев 2014 года, в том числе федеральных государственных ценных бумаг, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и передала подготовленную отчетность Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, для создания видимости выполнения ООО СК «Северная Казна» требований ч.4 ст.25 Закона № ****** о соблюдении финансовой устойчивости и платежеспособности, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность данной организации за исходящим № ******, поступившую в ЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связи ДД.ММ.ГГГГ, за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК «Северная Казна» за 9 месяцев 2014 года.

ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела в ООО СК «Северная Казна» направлен запрос № ****** о предоставлении информации о ценных бумагах по форме таблиц в бумажном виде и в электронном виде в срок 7 рабочих дней по окончании каждого соответствующего месяца.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на вышеуказанный запрос ЦБ РФ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность, представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В.недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно о наличии в собственности ООО СК «Северная Казна» ценных бумаг, не принадлежавшихданной организации, на общую сумму 1728940 000 рублей, в том числе федеральных государственных ценных бумаг, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также осделках с ними, а также о поступлении в ООО СК «Северная Казна» путем соглашения о новации задолженности и выбытии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 18 векселей ООО «БизнесТрейд» от ДД.ММ.ГГГГ серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ******, серии АА № ****** стоимостью 100000000 рублей каждый, и серии АА № ****** стоимостью 19612000 рублей, а всего на сумму 1719612000 рублей и передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность данной организации за исходящим № ******, поступившую в ЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связи ДД.ММ.ГГГГ, за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» за 9 месяцев 2014 года.

ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ в данную организацию направлена копия протокола совещания от ДД.ММ.ГГГГ «О финансовом положении страховой организации ООО СК «Северная Казна».

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на вышеуказанный протокол совещания в ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ, осознавая недостоверность сведений, содержащихся в переданных им ФИО17 Г.Б. документах, о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, действуя умышленно, с вышеуказанной целью, в целях сокрытияфакта предоставления ранее им в ЦБ РФ недостоверных сведений, организовал составление отчета в виде сопроводительного письма, в котором изложил недостоверные сведения о, совершенных сделках с ценными бумагами за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, о находящихся в собственности ООО СК «Северная Казна» и размещенных на счете депо ООО «Статус Финанс» ценных бумагах по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, которые не принадлежали данной организации, приложив к письму копии представленных им ранее ФИО17 Г.Б. документов, содержащих заведомо для него недостоверные сведения.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную отчетность ООО СК «Северная Казна» заисходящим № ******, поступившую в ЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связи ДД.ММ.ГГГГ за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации.

ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела в ООО «СК» направлен запрос № ****** о предоставлении информации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ: о собственных средствах и страховых резервах организации; об активах страховой организации; о структурных соотношениях активов, страховых резервов и собственных средств; об активах, принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств, в разрезе активов организации; о результатах размещения средств страховых резервов и собственных средств; карточки счета 58 «Финансовые вложения» по каждой ценной бумаге, числящейся на балансе страховщика; копии первичных документов, подтверждающих наличие и балансовую стоимость ценных бумаг, принятых в покрытие собственных средств и средств страховых резервов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на указанный запрос ЦБ РФ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность ООО СК «Северная Казна», представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК», а именно о наличии и учете среди активов ООО «СК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ 18 векселей ООО «БизнесТрейд» на сумму 1719612 000 рублей и ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, подготовленную и подписанную ею отчетность ООО СК «Северная Казна» с недостоверными сведениями передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, для создания видимости выполнения требований ч.4 ст.25 Закона № ****** о соблюдении финансовой устойчивости и платежеспособности, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившую по вышеуказанному адресу ЦБ РФ посредством почтовой связиДД.ММ.ГГГГ, за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на представленный в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела запрос ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность ООО СК «Северная Казна», представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК «Северная Казна», а именно сведения оналичии в собственности данной организации ценных бумаг, которые не принадлежали ООО СК «Северная Казна», на общую сумму 1737013 000рублей за 10 месяцев 2014 года, в том числе федеральных государственных ценных бумаг, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и подготовленную и подписанную ею отчетность ООО «СК» с недостоверными сведениями передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, для создания видимости выполнения ООО «СК» требований ч.4 ст.25 Закона № ****** о соблюдении финансовой устойчивости и платежеспособности, находясь в офисев офисе данной организации по вышеуказанному адресу подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО «СК» за исходящим № ******, поступившую в ЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связи 21.11.2014за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» за 10 месяцев 2014 года.

ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ, в ответ на представленную ООО «СК» отчетность за исходящим № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с обнаружением факта нарушения ООО СК «Северная Казна» страхового законодательства, а именно по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ нарушены требования п.п.2 и 4 ст.25 и п.5 ст.26 Закона № ******, п.12 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденногоприказом Министерства финансов РФ № ******н от ДД.ММ.ГГГГ, п.п.4 и 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных приказом Министерства финансов РФ № ******н от ДД.ММ.ГГГГ, что выразилось в принятии для покрытия страховых резервов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ простых векселей других организаций на общую сумму 1180927 000 рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составила 833823 000 рублей или 41% суммарной величины страховых резервов; принятии для покрытия собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ простых векселей других организаций на общую сумму 402153 000 рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств составила 298035 000 рублей или 43% суммарной величины собственных средств;принятии для покрытия страховых резервов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ простых векселей других организаций на общую сумму 1193694 000 рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составила 821056 000 рублей или 41% суммарной величины страховых резервов; принятии для покрытия собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ простых векселей других организаций на общую сумму 402153 000 рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) собственных средств составила 298035 000 рублей или 43% суммарной величины собственных средств– направил в адрес ООО СК «Северная Казна» предписание об устранении нарушений законодательства РФ за № ******, согласно которому данная организация предписано в срок до ДД.ММ.ГГГГ представить в ЦБ РФ информацию по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ: о собственных средствах и страховых резервах страховой организации по состоянию; об активах страховой организации; о структурных соотношениях активов, страховых резервов и собственных средств; об активах, принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств страховой организации, в разрезе активов организации; о результатах размещения средств страховых резервов и собственных средств; карточки счета 58 «Финансовые вложения» по каждой ценной бумаге, числящейся на балансе страховщика за периоды с даты принятия ценной бумаги к учету; копий первичных документов, подтверждающих наличие и балансовую стоимость ценных бумаг, принятых в покрытие собственных средств и средств страховых резервов.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ направил в адрес ООО СК «Северная Казна» предписание об устранении нарушений законодательства РФ за № ******, согласно которому ООО СК «Северная Казна» нарушило требования пп.6 п.2 ст.32.6 Закона № ****** в части факта представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора недостоверной информации, а именно: за исходящим № ****** от ДД.ММ.ГГГГ сообщило о приобретении в августе 2014 года ценных бумаг в размере 1729 000000 рублей на организованном рынке ценных бумаг через брокера ООО «Статус Финанс», а заисходящим № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в таблице «Ценные бумаги» о том, что эти же ценные бумаги приобретены посредством внебиржевых сделок. ООО СК «Северная Казна» предписано устранить выявленные расхождения путем представления достоверной информации.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на предписание ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений в ранее представленной ей Меренковым А.В. документации, а, соответственно, о недостоверности сведений, внесенных ею на основании этих документов в регистры бухгалтерского учета ООО «СК», действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность ООО «СК», представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК «Северная Казна», а именно сведения о наличии в собственности ООО СК «Северная Казна» ценных бумаг, которые не принадлежали ООО СК «Северная Казна», за8 и 9 месяцев 2014 года на общую сумму 1728940 000 рублей, а за 10 месяцев 2014 года на общую сумму 1737013 000 рублей, в том числе государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и подготовленную и подписанную ею отчетность передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, опасаясь раскрытия факта представления ранее в ЦБ РФ недостоверных сведений, находясь в офисе данной организации, по вышеуказанному адресу подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившуюв ЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связиДД.ММ.ГГГГ, за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО СК «Северная Казна» за 8, 9 и 10 месяцев 2014 года.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, в ответ на представленный в рамках надзора за деятельностью субъектов страхового дела запрос ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетностьООО СК «Северная Казна», представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно сведения о наличии в собственности ООО «СК» ценных бумаг, не принадлежавших ООО СК «Северная Казна», на общую сумму 1739472 000 рублей за 11 месяцев 2014 года, в том числе государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и подготовленную и подписанную ею отчетность данной организации с недостоверными сведениями, передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившую по ранее вЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связи ДД.ММ.ГГГГ, за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» за 11 месяцев 2014 года.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, ФИО17 Г.Б., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу в ответ на предписание ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, не осведомленная о недостоверности сведений внесенных в регистры бухгалтерского учета, действуя по поручению Меренкова А.В., внесла в отчетность ООО СК «Северная Казна», представляемую в ЦБ РФ в порядке пп.4 п.5 ст.30 Закона № ******, заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении данной организации, а именно сведения о наличии в собственности по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ценных бумаг, не принадлежавшихООО СК «Северная Казна», на общую сумму 1739484 000 рублей, в том числе государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и иных эмиссионных ценных бумаг резидентов Российской Федерации, а также о сделках с ними и подготовленную отчетность передала Меренкову А.В. для представления ее в ЦБ РФ.

ДД.ММ.ГГГГ, в рабочее время, Меренков А.В., продолжая реализацию задуманного, действуя с вышеуказанной целью, находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, подписал подготовленную ФИО17 Г.Б. отчетность ООО СК «Северная Казна» за исходящим № ******, поступившую в ЦБ РФ по адресу <адрес>, посредством почтовой связи ДД.ММ.ГГГГ за входящим № ******. Таким образом, Меренков А.В. представил в ЦБ РФ заведомо недостоверные сведения о сделках, об имуществе и о финансовом положении ООО «СК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в связи с выявленными нарушениями в деятельности ООО СК «Северная Казна» приказом ЦБ РФ №ОД-3561 полномочия исполнительных органов приостановлены, в данной организации назначена временная администрация.

ДД.ММ.ГГГГ в связи с неисполнением в установленный срок предписаний ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ приказом ЦБ РФ №ОД-876 у ООО СК «Северная Казна» отозваны лицензии «С № ******» от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление страхования и «П № ******» от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление перестрахования.

Эпизод № ******

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО СК «Северная Казна» Меренкова А.В., находящегося в <адрес>, достоверно осведомленного о том, что на основании приказа ЦБ РФ №ОД-3561 от ДД.ММ.ГГГГ полномочия исполнительных органов ООО СК «Северная Казна» приостановлены,назначена временная администрация, которая в соответствии с пп.1 п.1 ст.183.11 Федерального закона №127-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О несостоятельности (банкротстве)» исполняет полномочия исполнительных органов финансовой организации, а также в силу занимаемой должности осведомленного о наличии в собственности данной организации объектов недвижимости: нежилого встроенного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, общей площадью 49 кв.м, кадастровый (условный) № ******, стоимостью 4627000 рублей; 5/18 права общей долевой собственности на нежилое встроенное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, общей площадью 101,9 кв.м, кадастровый (условный) № ******, стоимостью 14755000 рублей; нежилого встроенного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, общей площадью 381,6 кв.м, кадастровый (условный) № ******, стоимостью 37062000 рублей; подземной автостоянки, общей площадью 557,4 кв.м, расположенную по адресу: <адрес>/а, кадастровый (условный) № ******, стоимостью 34865000 рублей; нежилого помещения, расположенного по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м, кадастровый (условный) № ******, стоимостью 7417000 рублей, - из корыстных побуждений возник умысел по безвозмездному переходу права собственности на вышеуказанное имущество принадлежащее ООО СК «Северная Казна».

Для осуществления задуманного Меренков А.В. планировал приискать организацию, которая выступит покупателем в мнимой сделке купли-продажи вышеуказанных объектов недвижимости у ООО СК «Северная Казан». Для совершения дальнейших регистрационных действий в отношении мнимой сделки Меренков А.В. намеревался, выступая от имени генерального директора ООО СК «Северная Казна», предоставить лицу, не осведомленному о его преступных намерениях нотариальную доверенность на право обращения от лица ООО СК «Северная Казна» в компетентные учреждения для проведения регистрационных действий, тем самым осуществить противоправный безвозмездный переход права собственности ООО СК «Северная Казна» на указанное имущество в пользу третьих лиц, путем обмана государственного регистратора, то есть на совершение мошенничества в особо крупном размере.

В указанный период времени Меренков А.В., действуя умышленно, в целях реализации задуманного, приискал в качестве покупателя по мнимой сделке ООО «ЭкспертМастерТорг», ИНН 5027185083, действуя в своих корыстных целях и в интересах ООО «ЭкспертМастерТорг», выступая от лица ООО СК «Северная Казна» в качестве генерального директора, осознавая при этом, что его полномочия приостановлены, предложил ранее знакомому ему ФИО9, выступить в качестве доверенного лица ОООСК «Северная Казан» при заключении ФИО7 купли-продажи с ООО «ЭкспертМастерТорг» указанных выше объектов недвижимости, находящихся в собственности ООО СК «Северная Казна», общей стоимостью 98726000 рублей, что признается особо крупным размером, без фактической их оплаты, на что ФИО39 согласился.

В период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное время, Меренков А.В., находясь в <адрес>, реализуя умысел, направленный на противоправное приобретение права собственности на принадлежащее ООО «СК» имущество ООО «ЭкспертМастерТорг», в целях дальнейшего личного обогащения, намереваясь в дальнейшем подтвердить полномочия генерального директора ООО СК «Северная Казан», получил заведомо подложную выписку из Единого государственного реестра юридических лиц на ООО СК «Северная Казна» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, изготовленную в неустановленном месте при неустановленных обстоятельствах, содержащую заведомо ложные сведения о том, что он является уполномоченным лицом, имеющим право действовать от имени ООО СК «Северная Казна» без доверенности.

ДД.ММ.ГГГГ с 08:00 до 17:00ФИО5, действуя из своих личных корыстных побуждений и в пользу ООО «ЭкспертМастерТорг», находясь по адресу: <адрес>, используя заведомо подложную выписку из ЕГРЮЛ, выдал у нотариуса нотариального округа <адрес>ФИО10, введенной в заблуждение относительно имеющихся у него полномочий, нотариальную доверенность <адрес>7 сроком на 3 года от имени ООО СК «Северная Казна» в его лице, как генерального директора, в пользу ФИО9, на право представлять ООО СК «Северная Казна» в регистрирующих органах, в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес>, в ГБУ СО «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» по вопросам совершения любых регистрационных действий на любое недвижимое имущество, государственной регистрации любых сделок с недвижимым имуществом, в том числе ФИО7 купли-продажи. Тогда как, в соответствии с п.2 ст.183.8 ФЗ №127-ФЗ с даты назначения временной администрации с приостановлением полномочий исполнительных органов финансовой организации прекращается действие доверенностей, выданных финансовой организацией до даты назначения временной администрации, в том числе безотзывных, выданная им в пользу ФИО9 доверенность не предоставляла последнему реальные полномочия действовать от лица ООО СК «Северная Казана».

В тот же период времени Меренков А.В., находясь в офисе ООО СК «Северная Казан» по адресу: <адрес>, в целях обмана государственного регистратора, для обеспечения регистрации перехода права собственности на отчуждаемые от лица ООО СК «Северная Казана» ФИО9, действующим на основании заведомо недостоверной доверенности, вышеуказанные объекты недвижимости, действуя вопреки положениям пп.17п.12.5 и п.п.13.2.9 и ДД.ММ.ГГГГ Устава ООО СК «Северная Казна», предусматривающим порядок одобрения крупных сделок Общим собранием участников и Советом директоров, не обладая полномочиями генерального директора, передал ФИО9 изготовленный при неустановленных обстоятельствах подложный протокол 01/2015 заседания Совета директоров ООО СК «Северная Казан» от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения об одобрении сделки продажи ООО«ЭкспертМастерТорг» указанных выше пяти объектов недвижимости, принадлежащих ООО СК «Северная Казна».

После этого, в этот же период Меренков А.В., находясь в офисе данной организации по вышеуказанному адресу, действуя в корыстных целях противоправного безвозмездного перехода права собственности на принадлежащее ООО СК «Северная Казна» недвижимое имущество в особо крупном размере в пользу ООО «ЭкспертМастерТорг», отдал устное распоряжение подчиненной ему ФИО64, занимавшей должность директора юридического департамента, не осведомленной оего преступных намерениях, передать ФИО9 подготовленные им указанные выше документы, содержащие заведомо недостоверные сведения, а также свидетельства о праве собственности на принадлежащие ООО СК «Северная Казна» объекты недвижимости, что та и выполнила. Меренков А.В., тем самым, выполнил со своей стороны все возможные действия, направленные на обман государственного регистратора при последующей регистрации государственным регистратором перехода права собственности на указанное имущество от ООО СК «Северная Казана» к «ЭкспертМастерТорг» и причинение собственнику ООО СК «Северная Казна» имущественного ущерба в особо крупном размере.

ДД.ММ.ГГГГ около 16:00, ФИО9, действуя на основании содержащих заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения доверенностей, выданных ему последним, находясь в помещении филиала ГБУ СО «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» по <адрес> по адресу: <адрес>, не осведомленный о приостановлении полномочий исполнительных органов ООО «СК» и о преступных намерениях Меренкова А.В., заключил от имени ООО «СК» с «ЭкспертМастерТорг» в лице ФИО100ФИО7 купли-продажи недвижимого имущества без фактической их оплаты: № ******КП по объектам: нежилое встроенное помещение по адресу: <адрес>, общей площадью 49 кв.м; нежилое встроенное помещение по адресу: <адрес>, общей площадью 381,6 кв.м; нежилое встроенное помещение по адресу: <адрес>, общей площадью 101,9 кв.м, - общей стоимостью 56444000 рублей; № ****** по объекту – подземная автостоянка общей площадью 557,4 кв.м, инвентарный № ******, этажность 1, подземная этажность 1, расположенное по адресу: <адрес>/а, стоимостью 34865000 рублей.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в неустановленное время, после передачи ФИО64 по поручению Меренкова А.В. документов ФИО9, последний, действуя на основании содержащих заведомо для Меренкова А.В. недостоверные сведения доверенностей, выданных ему последним, находясь на территории <адрес>, заключил от лица ООО СК «Северная Казна» с ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице ФИО100ФИО7 купли-продажи № ******КП по объекту – нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м., стоимостью 7417000 рублей, без фактической его оплаты.

ДД.ММ.ГГГГ, в 16 часов с 47 минут до 54 минут, ФИО9, действуя на основании доверенности от лица ООО СК «Северная Казна», находясь по адресу: <адрес>, сдал в филиал ГБУ СО «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» по <адрес> для последующей передачи в Управление Росреестра по <адрес> документы для регистрации перехода права собственности от ООО «СК» к «ЭкспертМастерТорг» на 4 объекта недвижимости, расположенных в <адрес>, пакет документов, в том числе содержащий документы с заведомо недостоверными для Меренкова А.В. сведениями, а именно: нотариальную доверенность ООО «СК» ФИО9<адрес>7 от ДД.ММ.ГГГГ, заверенную нотариусом нотариального округа <адрес>ФИО10; протокол 01/2015 заседания Совета директоров ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ; ФИО7 купли-продажи № ******КП и № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ООО «СК» на момент подписания ФИО7, якобы, получило оплату размером в половину стоимости имущества, то есть 28222000 рублей и 17432500 рублей, соответственно, с условием оплаты оставшейся части стоимости до ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, в 11:54 ФИО9, действуя на основании указанных доверенностей от лица ООО СК «Северная Казна», находясь по адресу: <адрес>, сдал в Верхне-Пышминский филиал ГБУ СО «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» для последующей передачи в Верхнепышминский отдел Управления Росреестра по <адрес> документы для регистрации перехода права собственности от ООО «СК» к ООО «ЭкспертМастерТорг» на нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м., пакет документов, в том числе содержащий документы с заведомо недостоверными для Меренкова А.В. сведениями, а именно: нотариальную доверенность ООО «СК» ФИО9<адрес>7 от ДД.ММ.ГГГГ, заверенную нотариусом нотариального округа <адрес>ФИО10; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «СК» на момент подписания ФИО7, якобы, полностью получило оплату стоимости имущества, то есть 7417000 рублей.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в 13:51, ФИО11, действующая по доверенности от ООО «ЭкспертМастерТорг», не осведомленная о преступных намерениях Меренкова А.В., действуя по просьбе ФИО9, находясь по адресу: <адрес>, сдала в Верхне-Пышминский филиал ГБУ СО «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг» для последующей передачи в Верхнепышминский отдел Управления Росреестра по <адрес> документы для регистрации перехода права собственности от ООО «СК» к ООО «ЭкспертМастерТорг» на нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м., по ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительные документы, переданные ей ФИО39

ДД.ММ.ГГГГ государственный регистратор Верхнепышминского отдела Управления Росреестра по <адрес>ФИО40, введенная Меренковым А.В. в заблуждение относительно наличия у него полномочий действовать от имени ООО СК «Северная Казна», в том числе выдавать доверенность и распоряжаться имуществом общества, зарегистрировала ФИО7 купли-продажи № ******КП по объекту – нежилое помещение по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м, номер регистрации № ******, в соответствии с которой право собственности на имущество, принадлежащее ООО СК «Северная Казна», стоимостью 7417000 рублей, что признается особо крупным размером, приобрело ООО «ЭкспертМастерТорг».

Однако Меренков А.В. довести до конца свой корыстный умысел, направленный на неправомерный безвозмездный переход права собственности на вышеуказанное имущество ООО СК «Северная Казна», общей стоимостью 98726000 рублей, что признается особо крупным размером, в пользу ООО «ЭкспертМастерТорг» путем обмана государственного регистратора не смог по не зависящим от него обстоятельствам, в связи с приостановлением государственными регистраторами Управления Росреестра по <адрес>ФИО41ДД.ММ.ГГГГ и ФИО104ДД.ММ.ГГГГ регистрации сделок с объектами недвижимости, расположенными в <адрес>.

Подсудимый Меренков А.В. по предъявленному обвинению вину не признал и показал суду, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся генеральным директором ООО СК «Северная казна». В связи с действующим законодательством страховая компания размещала резервы в ценные бумаги, не являясь самостоятельным участником биржи, приобретая их через депозитарные и брокерские организации, с представителями которых он встречался напрофессиональных мероприятиях, совещаниях ЦБ РФ и не сомневался в их реальности. Депозитарный ФИО7 был заключен с ООО «Депо-Лайн», которое направляло им, а также в ФСФР ФИО15, ЦБ РФ необходимые документы, отчеты. ФИО7 с контрагентами согласовывались со службой безопасности, юридической службы, о чем составлялся лист согласования. При выборе депозитария руководствовались наличием лицензии, а также требования учредителей о минимальных расходах.ООО СК «Северная казна» проверяли аудиторские компании, инспекция страхового надзора, нарушений не выявляла. Предписания ЦБ РФ не содержали указаний на нарушения оботсутствии ценных бумаг исмены депозитариев происходили по устному указанию сотрудников ЦБ РФ и сих ведома.Отсутствие нарушений с депозитариями содержится в пояснительной записке от ДД.ММ.ГГГГ временного управляющего Коваля для ЦБ РФ.Левченко продал свою долю в ООО «Инвест Гарант» ФИО119 и тот стал владельцем доли 37% ООО СК «Северная казна» и заявлял об увеличении уставного капитала,и с согласия учредителей это было ему поручено. Коваль отказался этим заниматься, изначально нотариальная доверенность готовилась от его имени, но по выписке директором значится он, при этом нотариальная доверенность не содержала полномочий на конкретную сделку. Простую доверенность, он не подписывал, также как и справки об оплате балансовой стоимости и ФИО7 купли-продажи. Выписку из ЕГРЮЛ он не представлял.

На основании п. 1 ч. 1 ст. 276 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания Меренкова А.В., данные в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого (том № ****** л.д.228-247), согласно которым решение о размещении активов принималось на общем собрании участников, на заседаниях финансового комитета, в состав которого входили он, главный бухгалтер, главный экономист ФИО42, все заместители. Оснований для обращения в правоохранительные органы по факту отсутствия ценных бумаг у него не было. ФИО7 с депозитариями хранились в юридической службе. Он не проверял контрагентов. С ООО ИК «ЛибертиИнвест»,ООО «Бизнестрейд», ООО «Статус Финанс» он подписывал ФИО7 дистанционно посредством почтового отправления. Почему допущена ошибка в том, что на момент подписания ФИО7 директором ООО «БизнесТрейд» было другое лицо, он прокомментировать не может.он лично не знаком. Акт приема-передачи векселей подтверждает факт передачи векселей ООО «БизнесТрейд» в ООО «Статус Финанс» в обмен на ценные бумаги. Одобрение общего собрания участников или Совета директоров по сделке по переводу ценных бумаг от одного депозитария в другой не требовалось. Деятельность депозитария оплачивается в соответствии с условиями ФИО7. Почему не совершались платежи депозитариям за их услуги, либо компенсационные выплаты понесенных ими затрат, пояснить не может. Он осуществи сделку связаную с продажей недвижимости ООО СК «Северная Казна» по решению собрания участников для погашения долгов компании. Летом 2014 года «ФИО14 инвестиции» из <адрес> приезжали знакомиться со страховой компанией в <адрес> и марте-апреле 2015 года высказали намерение войти в состав акционеров компании. У нотариусу ФИО10 он приезжалставил подпись в нотариальной доверенности. ФИО9 он видел один раз с представителями группы «ФИО14 инвестиции». Сделка была крупной, обсуждалась участниками, получила одобрение, о чем составлялся протокол заседания Совета директоров.

Оглашенные показания подсудимый подтвердил в полном объеме.

Суд, оценивая показания подсудимого Меренкова А.В., приходит к выводу о том, что его показания являются отражением им избранной позиции защиты, указанные показания опровергаются совокупностью доказательств, исследованных в ходе судебного заседания.

Представитель потерпевшего Потерпевший №1, пояснил суду, что он является помощником конкурсного управляющего ООО СК «Северная Казна» Токарева, который подал заявление по факту пропажи ценных бумаг, а также по факту незаконной передачи права на объекты недвижимости. Право на объект недвижимости в <адрес> было передано, в настоящий момент по указанному объекту недвижимости утверждено мировое соглашение, но право на него не перерегистрировано. По переданным суброгационным деламбыло заключено мировое соглашение, но оно не соблюдается, оплата не производится.

По эпизоду № 1офальсификации отчетности финансовой организации.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля главный ФИО118 отдела Управления страхового надзора Департамента страхового рынка ЦБ РФ ФИО43показала суду, что в ходе проверки в 2014 году ООО СК «Северная казна» было установлено, чтоданная организацияпредоставляла недостоверную информацию о наличиив составе структуры активов ценных бумаг, на сумму около 1719 000000 рублей.Отчетность представлялась ежемесячно за подписью бухгалтера и генерального директора. Депозитарием, осуществляющим учет и хранение ценных бумаг ООО СК «Северная Казна»в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являлось ООО «ДЕПО-ЛАЙН». Приказом ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ у депозитария ООО «ДЕПО-ЛАЙН» аннулирована лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и депозитарной деятельности. ДД.ММ.ГГГГ ценные бумаги ООО «СК» из ООО «ДЕПО-ЛАЙН» были переведены междепозитарной операцией на счет депо, открытый в ООО ИК «ЛибертиИнвест».На совещании в ФИО13 представитель ООО ИК «Либерти Инвест» сообщил, что ООО СК «Северная Казна»ДД.ММ.ГГГГ списало со счета депо все ценные бумаги в размере 1720000 000 рублей и продало их ООО «БизнесТрейд». Согласно запроса ЗАО ИК «Диалар Инвест», ООО «Бизнес Трейд» не является его клиентом и по вызову ООО «Бизнес Трейд» не являлосьи было установлено, что размещены векселя, которые в соответствии с действующим законодательством не относятся к надлежащим активам, о чем было направлено предписание. ООО СК «Северная Казна» представило сведения о том, что на векселя ООО «Бизнес Трейд» были приобретены ценные бумаги у депозитария ООО «Статус Финанс», все операции проводились взаимозачетами встречных требований, то есть без фактической оплаты денежными средствами. Согласно представленным сведениям ценные бумаги приобретены в ходе совершения биржевых операций. Согласно поступившего ответа на запрос биржевых сделок ООО «Статус Финанс» в интересах ООО СК «Северная Казна» не проводило, на основании этих данных они признали предписание неисполненным и отправили предписание, в адрес страховщикауказав, что представлены недостоверные сведения. ДД.ММ.ГГГГ ЦБ РФ была инициирована процедуру по приостановке действий лицензии по страхованию, дано время на устранение нарушений, была назначена временная администрация. Была договоренность о внесении денежных средств в качестве активов компании, в размере 50000000 рублей, которые внесены не были. Первая временная администрация представила недостоверные сведения о наличии активов и финансового положения компании, за что была отстранена. Требование не были выполнены и у ООО СК «Северная Казна» была отозвана лицензия. Страховая компания не подтвердила наличие активов. Выписки со счета депо предоставляется страховщиком, которую перед этим запрашивает у депозитария. Вне биржевые сделки допускаются, но тоже проверяются.Было установлено, что сделок с ООО «Статус Финанс» не было, кроме того оно не приходил на совещание и у него была отозвана лицензия. Вызвали сомнения те депозитарии, с которыми работала ООО СК «Северная казна», это обстоятельство послужило мотивом пристально внимания заданной компании и проведении проверки.

Показания свидетеляФИО43 сообразуются с показаниями допрошенного в качествесвидетеля заместителя директора Департамента страхового рынка ФИО13 РоссииФИО86, который показал суду, чтоФИО13 осуществляет надзор за деятельностью субъектов страхового дела. Проверкой установлено, чтоООО СК «Северная Казна» представляла недостоверную отчетность о наличии активов в виде ценных бумаг. При встречной проверке, запрашивается информацию о том, какие ценные бумаги принадлежат страховщику, проверяется счет дэпо, проводка по операциям, по совершенным сделкам. В 2013 году произошли изменения в нормативную базу к требованиям и структуре активов, произошел запрет инвестирования собственных средств и страховых резервов в векселя. Риски в выборе депозитария возлагаются на страховщика, Центральный ФИО13 не дает страховой компании рекомендаций.

Допрошенная в качестве свидетеляначальник Управления надзора за системно значимыми страховщиками Департамента страхового рынка ФИО44пояснила суду, что в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела РФ» № ****** страховщик обязан предоставлять отчетность ЦБ РФ, являющийся органом страхового надзора, осуществляет контроль за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховых компаний. К активам страховых организаций относятся основные средства, финансовые вложения, дебиторская задолженность, доля перестраховщиков в страховых резервах, денежные средства и их эквиваленты, депо премия по операциям перестрахования. Отчетность содержит информацию о ценных бумагах, числящуюся на балансе страховщика. Информация о ценных бумагах содержится в форме № ******-страховщик, где предоставлены сведения об эмитентах ценных бумаг, их наименовании, регистрационном номере, количестве, балансовой стоимости, депозитарии, осуществляющем учет ценных бумаг. В ходе проверки ООО СК «Северная Казна» представляла недостоверную отчетность о наличии активов в виде ценных бумаг, ей направлены предписания о подтверждении активов, что выполнено не было в связи, с чем была отозвана лицензия и в рамках данного нарушения были направлены документы о возбуждении уголовного дела. В ходе проверки запрашиваются первичные документы, выписки со счета дэпо, сверяется информация, которая есть в распоряжении в других подразделениях. В связи с тем, что была предоставлена неверная информация и не выполнено предписание ЦБ РФ В ООО СК «Северная Казна» введена временная администрация.

В целом аналогичные показания дала допрошенная в ходе судебного заседания в качестве свидетеля начальник отдела, департамента финансового рынка ЦБ РФ ФИО45, котораякроме того показала суду, что термин неполная отчетность употребляется, когда представлены не все сведения, термин достоверная отчетность употребляется, когда отчетность является недействительной.Страховые резервы должны быть покрыты в полном объеме, обеспечены активами, которые должны быть различными, для минимизации рисков.Страховщик, прежде чем заключить ФИО7 с депозитарием должен проверить его репутацию и благонадежность, кто для депозитария является верхним депозитарием, если нет этой цепочки, то деятельность депозитария вызывает сомнения. Было установлен, что открылся большой мошеннический класс, информация стала перепроверяться, и выявились не существующие активы, при этом Центральный ФИО13 проводит проверку относительно наличия активов в случае возникновения сомнений.

Допрошенная в качестве специалиста ФИО46, доцент кафедры бухгалтерского учета -УрГУ,пояснила, что к «первичным документам бухгалтерского учета» относятся документы, на основании которых осуществляются операции, подтверждающиефакт их свершения, «Регистры бухгалтерского учета» - это сводные документы, в которых осуществляется обобщения информации, на основании первичных документов. Порядок учета ценных бумаг регулируется положением по бухгалтерскому учету № ****** «Учет финансовых вложений», согласно которого на каждую ценную бумагуоткрывается аналитическаякарточка, в которой фиксируется движение ценной бумаги. Если ценные бумаги хранятся у депозитария все движение ивсю отчетность ведет депозитарий и предоставляет информацию собственнику о том, какие операции на основании поручений организации были совершены. Ценные бумаги отражаются на счете финансовоговложения на основании документов предоставленных депозитарием, проводка кредит 58 означает, что произошло убытие ценной бумаги, дебит 76 отражает формирование дебиторской задолженности если бумага выбыла, за нее должны быть перечислены средства, должна задолженность погаситься. Самопроизвольно депозитарий не может совершить зачисление или списание ценных бумаг, только по поручению собственника, и составляет отчеты о совершенных операциях по поручению собственника, и предоставляет собственнику выписку, о том, что происходит на счетах соответствующего клиента.СогласноФедерального закона № 402-ФЗ«О бухгалтерском учете» бухгалтерская финансовая отчетность- это информация о финансовом состоянии организации, на определенную дату, финансовых результатах, движении денежных средств за соответствующий отчетный период, которая составлена в соответствии с требованиями Федерального закона. Понятие финансового положения организациина законодательномуровне не закреплено, исходя из обычаев делового оборота – это имущественное состояние организации, характеризующееся наличием имущества,составом имущества, структурой имущества на балансе организации на определенный момент времени, на основании чего рассчитываются показатели (финансовая устойчивость, платежеспособность, ликвидность).Бухгалтерскую отчетность необходимо представлять в органы контроля, достоверность предоставляемой информации подтверждается заключением аудитора. При проведении аудита порядок формирования резервов не проверяется.Ценные бумаги бывают в документарной форме, и также в электронной форме, на счет, на основании чего на счетах у собственника появляются соответствующие записи. Существует номинальная стоимость ценной бумаги (указанная на документарной ценной бумаге); рыночная стоимость; есть стоимость ценной бумагиотраженная на балансовом учете. Рыночная стоимость ценной бумаги может отличаться от балансовой. На бирже сделки с ценными бумагами совершаются только профессиональными участниками, страховая компанияне являются профессиональными участникамибиржи. Если акция приобретается на бирже, она выставляется в качестве лота. Также существует не биржевый рынок. Всю цепочку операций по акции можно отследить через реестродержателя, общество, которое занимается выпуском и продажей акций. Владение акцией не считается действительным, пока данный факт не будет зарегистрирован в реестре, выписка из реестра владельцев акции, является доказательством, подтверждающим владение данной акцией.

Допрошенная в качестве специалистаначальник отдела финансового анализа и страхового дела, по контролю за соблюдением страхового законодательства которые зарегистрированы на территории Уральского федерального округа ФИО47показала, чтопроводилась выборочная проверка ООО СК «Северная казна» в 2012 году, проверяли правильное отражение сведений на бухгалтерском балансе, учете путем сверок, сопоставлений незначительные нарушения были установлены, лицензия не отзывалась.

Свидетель ФИО48показал суду, что с декабря 2014 года по март 2015 года он был назначен главой временной администрации ООО СК «Северная Казна». Ему были переданы документы, которые он проверял, а именно сведения о наличии у данной организации акций на сумму 1,7 миллиарда рублей, что было подтверждено выпиской, распоряжением о покупке. Им было дано положительное заключение о финансовом состоянии страховой компании в Центральный Банк Российской Федерации. Откуда поступило письмо с разъяснением о возникших сомнениях о наличии акций на указанную сумму, дано указание об открытии нового счета депо, на который было необходимо перевести ценные бумаги для подтверждения. Указание выполнено им не было, так как он был отстранен. Он созванивался с ООО «Статус Финанс», разговаривал с сотрудниками, отправлял запросы. Он обращался с просьбой к своему другу проживающему в <адрес> чтобы он проверил наличие депозитария ООО «Статус Финанс», по указанному адресу депозитария не обнаружил. След организации депозитария был потерян, были предпосылки того, что данного депо-счета не существует. Перед прекращением его полномочий, при производстве действий по переводу активов, он сделал вывод об их отсутствии, о чем он отправил ответ в Центральный ФИО13. В собственности ООО СК «Северная Казна» находилось недвижимое имуществ на Сони Морозовой, Крылова, около 4-5 объектов. Во время его полномочий объекты недвижимости не выбывали, среди активов были суброгационные дела в размере более 40000000, ими он также распоряжался.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО48, данные в ходе предварительного следствия (том № ******, л.д. 87-96), согласно которым ФИО7 депозитарного счета, как и все остальные документы,ему предоставлял начальник службы безопасности ФИО49, который длительное время представлял документы, из-за чего он задержал сдачу финансового анализа в ЦБ РФ, за что его и отстранили, прекратили действие его временной администрации. Так как финансовый анализ он должен был быть предоставлен в сжатые сроки в ЦБ РФ, а представленные ему документыформально подтверждали наличие ценных бумаг на счете депо ООО «Статус Финанс», он подготовил положительное заключение о финансовом состоянии компании, которое и представил в ЦБ РФ.Выписки по счету депо содержали сведения о движении по счету депо, тогда как этого быть не могло, только он мог дать распоряжение на операции с ценными бумагами, это свидетельствовало об отсутствии страховых резервов общества на самом деле они отсутствовали.

Оглашенные показания свидетель ФИО48 подтвердил в полном объеме.

Свидетель ФИО50показал суду, что решением арбитражного суда в отношении ООО СК «Северная Казна» была введена процедура конкурсного производства и в июле 2015 года он был назначен конкурсным управляющим, он принимал дела, проверял документацию. Страховой компанией были заявлены сведения о наличии ценных бумаг, но ему не передали подтверждающие их наличие документы. Если бы акции были в наличии, с их помощью можно было погасить долги.Он не получал ни какой первичной документации о наличии ценных бумаг, баланс был в электронном варианте. В целях поиска акцийсовершалась поездка в <адрес>, по указанному юридическому адресу депозитария, направлялись запросы, также он общался с директором, просил содействия, в результате чего он пришел к выводу, что фактических ценных бумаг нет, тогда как в отчетности указано о их наличии. Кроме того, была совершена попытка выведения активов – продажи недвижимости. Денежных средств за проданную недвижимость не поступили, он понял, что было преднамеренное банкротство. Директор Меренков выдал доверенность физическому лицу на продажу недвижимости. По объекту недвижимости в <адрес> проходил суд, утверждено мировое соглашение, на основании которого будет перерегистрация права.

По вопросу связанному с реальность осуществления деятельности ООО ИК «Либерти Инвест» допрошен свидетель ФИО51, который показала суду, чтоон работал в должности генерального директора ООО ИК «Либерти Инвест» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на тот период данная организация фактической деятельности на рынке ценных бумаг не вела, была создана для получения лицензии на осуществление деятельности на рынке ценных бумаг, в чем и заключалась его функция. После получения лицензии он ушел из компании. В марте 2016 года он получил уведомление от Центрального ФИО13 об аннулировании его аттестатов и об отзыве лицензии у ООО ИК «Либерти Инвест» в связи с допущенными нарушениями после того как он перестали быть его директором.

Кроме того, как видно из показаний свидетеля ФИО95, она числилась в ООО ИК «Либерти Инвест» в 2014 году в должности генерального директора за денежное вознаграждение, но фактически она там не работала. Ей сообщили, что организация никакую деятельность не осуществляет, но у нее есть лицензия. Фактически руководство данной организации она не осуществляла. После того как она уволилась из данной компании, аннулировали аттестат.

Так же, Свидетель ФИО52показал суду, чтоон по просьбе неизвестных лиц стал формально директором ООО ИК «ЛибертиИнвест».

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО52, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.229-232), согласно которым предпринимательской деятельностью он никогда не занимался, примерно в августе 2012 года его попросили выступить в качестве учредителя юридических лиц на его имя. Его задача состояла в том, чтобы ставить подписи там, где ему укажут.

Оглашенные показания свидетель ФИО52 подтвердил в полном объеме.

Свидетель ФИО53показал суду, чтоон с мая 2012 года он является директором ООО МФГ «Инвест-Трейд», которое использовало лицензию на осуществление депозитарной деятельности, действие которой в 2013 году было прекращено. За тот период времени, когда он работал в ООО МФГ «Инвест-Трейд», среди клиентов общества ООО «Статус Финанс» и ООО СК «Северная Казан» не имелось.

Пообстоятельствам деятельности ООО «Статус Финанс» допрошена свидетель ФИО54, котораяпоказала суду, что она совместно сЧериловой искала офис. По объявлению с ними связался молодой человек по имени «ФИО16» из <адрес>, предложил снимать офис по адресу: <адрес>, пр-кт Лиговский, <адрес> заниматься его корреспонденцией, ФИО7 был заключен от имени ООО «Статус Финанс». Около 5 месяцев, с декабря 2014 года по май 2015 года в их полномочия входило получать документы и сдавать документы в Центральны ФИО13 Российской Федерации отимении ООО «Статус Финанс». Все вопросы решали только по телефону и почте. Были большие по объему документы, которые поступали курьерской службой. Документы были подписаны директором ФИО3. Ни кого из организации она не видела, чем занималась организация, она не знает. Иногда документы поступали на диске они их распечатывали и сопроводительные письма от имени ФИО3 подписывали сами, печать организации для документов у них имелась. Им выплачивалось вознаграждение 15000 – 16000 рублей за обслуживание офиса.

Согласно показаниям свидетеля ФИО55 он работал с 2010 года в ООО «Статус Финанс», которое обладало лицензиями брокерской, депозитарная деятельности, управления ценными бумагами, офис располагался по адресу: <адрес>ФИО4, 76. В 2012 -2013 году организация была продана. В период его работы в компании среди клиентов фирмы страховых компаний в том числе ООО СК «Северная казна» не было.

Свидетель ФИО56показал суду, чтоона является начальником управления ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал», компания занимается финансовой, брокерской, дилерская деятельностью, осуществляет операции с ценными бумагами. ООО «Статус Финанс» (ИНН № ******) являлось клиентом ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» по брокерскому обслуживанию, осуществляла сделки с 2010-2012 годов, о чем был заключен ФИО7 на брокерское обслуживание и депозитарный ФИО7.

По вопросу участия в деятельности общества участников, свидетель ФИО4 пояснил суду,чтов период 2014-2015 года он работал в ЗАО «Урал-Авиа», интересы которого он иФИО57по доверенности представляли на общих собраниях и совете директоров в ООО СК «Северная Казна». В 2009 годудоля ЗАО «Урал-Авиа» в уставном капитале ООО СК «Северная Казна» составляла порядка 80%, потом произошло увеличение участников, доля упала до 25%. Собрания проходили не реже, чем раз в год, проходили в главном корпусе, по адресу: <адрес>, в зале для совещаний. На годовых собраниях происходило утверждение бухгалтерской отчетности, решались вопросы по распределению прибыли. Перед каждым собранием высылалась повестка собрания. Меренков А.В. выступал на них и как участник и как генеральный директор. Протоколы велись и направлялись. В состав учредителей входило ООО«ИнвестГарант», УфимкинФИО58 деятельностью ООО СК «Северная Казна»генеральный директор, участники не вмешивались. Вопросы размещением активов, приобретения-продажи ценных бумаг решал генеральный директор. Состав совета директоров изменился в 2011 году, в его состав вошли ФИО59 и ООО «ИнвестГарант», и на собрании Меренков был выбран председателем совета директоров.ЗАО«Урал-Авиа» вносились инвестиции в ООО СК «Северная Казна» - денежные средства и недвижимое имущество. Он не участвовал в одобрении продажи помещений находящихся на балансе ООО СК «Северная Казна», подпись в протоколе не его. С нимдаже само намерение продать те или иные помещения не обсуждалось.ДД.ММ.ГГГГ собрание не проводилось.Аудит ООО СК «Северная Казна» проводился ежегодно, на собраниях выбирали компании для аудита.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО4, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.35-38), в которых он также пояснял, что на деятельностью ООО «СК» руководил генеральный директор Меренков А.В., отвечал за все вопросы по ведению хозяйственной деятельности, в том числе, размещения активов, приобретения ценных бумаг. Участники в деятельность организации никак не вмешивались. Вопросы размещения активов и приобретения, продажи ценных бумаг, выбора, замены депозитария, а также продажи недвижимого имущества на заседаниях собраний совета директоров и собраний участников не обсуждались.

Оглашенные показания свидетель ФИО4 подтвердил в полном объеме.

Свидетель ФИО57дал показания в целом аналогичные показаниям свидетеля ФИО4(том № ****** л.д. 48-51).

Кроме того, как видно из показаний свидетеля ФИО60,ее отец ФИО61 был один из участников ООО СК «Северная Казна», она является наследницей 1/3 доли, наряду с ее матерью и сестрой, он умер в 2014 году, они вступили в наследство в 2015 году. Об отзыве лицензии они узнали по Интернету. Она присутствовала на собрании до конца 2014 года, где рассказывал о текущей ситуации в компании, они работали в режиме переписки. Вопрос о пропаже, хищении активов не вставал и отследить подобные вопросы они не могли. Она присутствовала на собрании в марте 2015 года с мамой, которая однана собраниях не присутствовала. На собрании присутствовали другие участники ФИО4, Левченко, Меренков. Брусницына высылала протокол, они знакомились, подписывали. Обсуждались отчеты деятельности компании за определенный период, выручка, расходы, динамика развития. Она не компетентна в страховом бизнесе, у других тоже вопросов не было, просто выслушали выступление генерального директора, принимали к сведению. Вопросы продажи и размещения активов с ними некогда не обсуждались.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО60, данные в ходе предварительного следствия (том № ******, л.д.23-26), согласно которымона была на собраниях три раза. Когда они собирались вступать в наследства, они отправили своего человека для оценки состояния компании. Прямо им не отказали, но провести аудит так и не дали.

Оглашенные показания свидетель ФИО60 подтвердила в полном объеме.

Так же, свидетель ФИО62показала суду, что с 2011 года он был директором ООО «Инвест Гарант», которое в свою очередь являлось одним из учредителей ООО СК «Северная Казна», до ДД.ММ.ГГГГ участвовал собраниях совета директоров, которые проходили раз в квартал. Помимо него в совет директоров входили ФИО122, ФИО4. Обсуждали вопросы стратегии развития компании, результаты финансовой деятельности. Оформлялось все протоколом собрания. Участники выбором депозитария не занимались, также отчетом для Центрального ФИО13 совет директоров не занимался. О продаже помещений ООО «Северная Казна», расположенных в <адрес> и в <адрес> ему ничего не неизвестно. Текущей деятельностью компании он не занимался, только стратегией развития в зависимости от ситуации на рынке.

В ходе судебного заседания допрошены сотрудники ООО СК «Северная казна»по вопросам осуществления компанией деятельности и распределения обязанностей сотрудников. Так из показаний свидетеляФИО6. следует, чтос декабря 2000 года она работала в ООО СК «Северная Казна» главным бухгалтером, с 2013 года формировала отчетность по ценным бумагам, на основании первичных документов в бухгалтерской программе и отдавала ее на подпись генеральному директору. В Центральный ФИО13 Российской Федерации отчет делался ежеквартально, существовали ежегодные и ежемесячные отчеты. Отзывая лицензию Центральный ФИО13 Российской Федерации указал, что операции с ценными бумагами не проходили через биржу, то есть их не было. Наличие ценных бумаг отражалось в первичном документе, она посредством Интернета проверяла, существуют ли данные ценные бумаги. Приобретение ценных бумаг с ней не обсуждали. Акции находились у компаний депозитариев ООО «Депо Лайн» до 2014 года, затем ООО «Либерти Инвест», затем ООО «Статус Финанс». Сомнения в отчетности у нее не было, она была уверена, что активы существуют. Проверкой ценных бумаг занималась служба безопасности, ее начальник Сурова. Отчеты в Центральный ФИО13 подписывал только Меренкова. В конце года она на все имеющиеся в обороте акции начисляла процент, так как это положено бухгалтерским учетом. Ей известно, что обсуждался вопрос о продаже недвижимости, Брусницына готовила документы для продажи недвижимости, с последующим правом обратного выкупа.

Кроме того допрошена свидетель ФИО63, которая показала суду, чтоона занимала должность начальника экономического отдела. Меренков А.В. являлся генеральным директором ООО СК «Северная казна» и фактическое осуществлял руководство компанией. За размещение активов в ООО СК «Северная казна» в виде денежных средства в качестве депозитов и вкладов ответственной была она, за дебиторскую задолженность и за ценные бумаги была ответственной главный бухгалтер ФИО17 Г.Б., согласовывая с Меренковым А.В. готовила отчеты В ЦБ РФ. Участники общества принимали активное участие в управлении обществом. Ей известно, что решался вопрос о продаже недвижимости с целью покрытия долгов, это происходило с ведома учредителей.

Свидетель ФИО49 пояснил суду, что вООО СК «Северная Казна» работал директора управления правового обеспечения, руководил юридическим отделом и отделом безопасности. Служба безопасностипресекала действия хищения, проводила кадровые проверки, проверки контрагентов, работой по взаимодействию с правоохранительными органами по факту хищений.Глобальные, важные вопросы принимались по согласованию с Меренковым А.В. либо выносились на разрешение стратегического комитета, туда входили директора управлений и главный бухгалтер. Размещением активов занималсяглавный бухгалтер.Депозитариине вызывали у него сомнений, так как у них была лицензия Центрального ФИО13. Учредители ООО СК «Северная Казна» активно принимали участие в работе общества, общие собрания проводились3-4 раза в год. ДД.ММ.ГГГГ проводилось данное собрание. Ему известно, что планировалось обсудить вопрос о продаже недвижимости.

Свидетель ФИО64пояснила, что работала в ООО СК «Северная Казна» директор юридического департамента. Руководителем компаниибылгенеральный директорФИО5 и фактически осуществлял руководство, как единоличный орган управления.Центральный ФИО13 Российской Федерацииза неисполнение предписания лишил компанию лицензии. За отчётность отвечал главный бухгалтер.Учредители занимали активную позицию в деятельности компании. ДД.ММ.ГГГГ было собраниеучредителей, после которого Меренков А.В. сказал ей, что на собрании принято решение о продаже недвижимости и поручилподготовить документы. В августе 2014 года ООО «ИнвестГарант»активно участвовали в переговорах о вхождении в состав учредителей,руководителем былБирюков. ФИО9 нашел риелтора для оформления ФИО7 по продаже недвижимости. Стоимости объектов определялась исходя из балансовой стоимости. Документы на регистрацию были сданы в МФЦ, на <адрес>, присутствовал ФИО119, Секрет, они подписали ФИО7. У ФИО119 была доверенность от генерального директора. Она понимала, что в связи с приостановлением лицензии данные действия являются незаконными, но это было предпринято для выполнения обязательств. В Качестве оплаты был направлен вексель.

Свидетель ФИО8показала суду, что он работал в ООО СК «Северная Казна» с 2002 года по 2015год директоромдепартамента информационных технологий. Руководство компании осуществлял генеральный директор Меренков. Если в компьютерной информации необходимо было внести изменения давалось письменное задание, ложные данные не вносились, это было запрещено. У каждого сотрудника был свой логин. У Естафьевойбыл расширенные доступ к программе «1с», она могла вносить и удалять данные.В 2014 году в ходе перегрева или обесточивания, часть данных оперативной памяти пропала, специально их не удаляли, указаний не было.

Как видно из показаний свидетеля ФИО65, она работала в ООО СК «Северная Казна» директором департамента казначейства. Руководство компанией осуществлял генеральный директор Меренков. Существовали стратегические комитеты для согласования, существовали собрания советов директоров, учредителей.

Из показаний свидетеляФИО42следует,что она работала в ООО СК «Северная Казна» директором экономического управления, в ее обязанности входила внутренняя экономическая отчетность, анализ исполнения бюджетов. Руководство компанией осуществлял генеральный директор Меренков А.В., существовал стратегический комитет в него входили директора других управлений. О размещении активов в виде ценных бум ей не известно. Отчетностью в ЦБ РФ занималась ФИО17.

Как видно из показаний свидетеля ФИО66она работала в ООО СК «Северная Казна» с 2013 года заместителем начальника экономического отдела.В ее обязанности входил ввод первичной страховой документации. Страховые резервы в компании считались в отдельно составленных файлах обыкновенными ручными операциями, она полагает, что достоверными можно считать резервы, рассчитанные автоматически, в связи с чем, предполагала, что возможна фальсификация. Тот учет, который велся в программе, вызывал у нее сомнения.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО66, данные в ходе предварительного следствия (том № ******л.д 12-18), согласно которымдеятельностью компании управлял стратегический комитет, состоявший из, примерно, 10 человек: генерального директора Меренкова А.В. и его заместителей. Учет активов вела и отвечала за их размещение, в том числе в ценные бумаги, главный бухгалтер ФИО17 Г.Б., которая занималась сама всеми операциями с ценными бумагами. Страховые резервы рассчитывались в отдельно составленных файлах «MicrosoftExcel» обыкновенными ручными операциями. Однако в компании была программа «1С», которая могла рассчитать резервы автоматически. В бухгалтерии и в экономическом управлении всегда имелась на сервере копия учетной базы программы «1С» со всеми показателями компании. Она сама как-то пыталась сосчитать в копии учетной базы резерв незаработанной премии, величина которого у нее в разы отличалась в сторону увеличения обязательств, не покрытых активами. Ручной набор указанных файлов при наличии реальной возможности составления отчетов в автоматическом режиме может свидетельствовать о фальсификации отчетности. Основную часть отчетности готовила ФИО17 Г.Б.В соответствии с планом счетов бухгалтерского учета ценные бумаги отражались на счете 58. Но документов-оснований для проведения и совершения каких-либо операций (зачисление, списание) по 58 счету, то есть первичные документы, она не видела, как не видела ФИО7 на открытие счетов депо. По счету 51 (расчетный счет) за депозитарные услуги перечислений денежных средств не было. В программе «1С» она видела проводки контрагентам ООО «ДЕПО-ЛАЙН» и ООО «ЛибертиИнвест», а сами документы не видела. Организации ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд» ей не известны. Она догадывалась, что по состоянию на август 2014 года собственные средства компании и страховые резервы были обеспечены активами менее, чем на 50%, фактически отсутствовали активы на сумму, около, 1,8 млрд. рублей. В компании ходили слухи о том, что документы о правах на ценные бумаги фальсифицируются. Меренков А.В., конечно, был в курсе, потому что экономическое управление представляло еженедельно на стратегический комитет отчет о прохождении «живых» денег, так называемый, «проход».

Оглашенные показания свидетель ФИО66 подтвердила в полном объеме.

Кроме того из показаний свидетеля ФИО67следует, чтоработала начальником экономического отдела в ее обязанности входилиежемесячную сверку между филиалами.Отчеты о наличии активов в ее обязанности не входили, ценными бумагами она не занималась. Был сбой в компьютерной программе в компании, после которого восстановлены не все данные.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО67, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.189-196), согласно которым в ООО «СК» она работала с апреля 2014 года по июль 2015 года, сначала в должности ведущего экономиста, с января 2015 года – начальника экономического отдела. В ее обязанности входил сбор 1 раз в месяц аналитической информации по всем филиалам, проведение сверки с филиалами, обучение главных бухгалтеров. Когда в декабре 2014 года в компании ввели временную администрацию, пошли разговоры о банкротстве, она стала интересоваться положением в компании. В программе компании она видела, что на балансе числятся ценные бумаги, примерно на 1,8 млрд. рублей. Однако денежные средства в оплату этих ценных бумаг не перечислялись. Когда компанию объявили банкротом, кто-то из директоров филиалов ей рассказал, что этих активов никогда не было.

Оглашенные показания свидетель подтвердила частично, у нее не было сведений о наличии на балансе компании ценных бумаг на 1,8 млрд. рублей, на момент ее работы небыло перечислений данных денежных средств.

Свидетель ФИО68показала суду, что работала в ООО СК «Северная Казна» с марта 2013, в последнее время ведущим специалистом отдела, в ее обязанности входила работа со структурными подразделениями, отчетность статистического характера, предоставление каких либо показателей для комитета. У них были сбои в программе. Были списание из кассы денежных средств на «Сидорова»,предполагает, это было вознаграждение контрагентов.

Свидетель ФИО69показала суду, чтос 2004 года по 2015 год работала в ООО СК «Северна Казна» кассиром, выдавала заработную плату, страховые возмещение. В компании были списания на иные расходы обозначающиеся как перечисление денежных средств «Сидорову», по указанию главного бухгалтера.

Свидетель ФИО70показала суду, чтоработала в ООО СК «Северная Казна» с 2005 года по июль 2015 года директором страхового подразделения, занималась выплатами страхового возмещения, работала в комитете по суброгации.Она готовила отчеты в РСА «ФИО14 союз автостраховщиков».Вопрос оразмещении активов в виде ценных бумагах обсуждался на общем собрании и в стратегическом комитете, ей известно, что депозитарий «Статус Финанс» был предложен Центробанком.

Свидетель ФИО71показала суду, что работала в ООО «Северная Казна» с 2004 года в должности начальника хозяйственного отдела. Когда началась процедура банкротства в компании, заключались ФИО7 с сотрудниками о выплате зарплаты за счет принадлежащего ООО «Северная Казна» имущества.

Свидетель ФИО72показал суду, чтоон работал с 2011 год по 2015 год в ООО СК «Северная Казна» в должности системного администратора, занимался устранением неисправностей, связанных компьютерной техникой. Переход на новую программу был в связи с тем, что старая морально устарела, часть данных из старой программы не была перенесена на новую и была утеряна, затем восстановлена из резервных копий. Сознательно сделать такой сбой технически возможно. Полного доступа к программе не было ни у кого.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО72, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д. 52-56), согласно которым сведения об основаниях оплаты из программы могли удалить программисты «1С», либо топ-менеджеры у которых был широкий доступ к программе.

Оглашенные показания свидетель ФИО72 подтвердил частично, он говорил об возможности изменения сведений сотрудниками в рамках их полномочий.

По вопросам связанным с проведением аудиторских проверок ООО СК «Северная Казна» свидетель ФИО73показала суду, чтос 1998 года по 2013 год она проводила аудиторские проверки в ООО СК «Северная Казна», после чего они обоюдно решили прекратить сотрудничество из-за того, что компания была крупной, ейбыло тяжело организовать проверку на должном уровне. Проверки проводились не менее 2-х раз в год. Проверялась в тот числе,структура активов компании, е ценные бумаги. Ей были составлены положительные заключения.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО73, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.191-194), согласно которым она работает директором ООО «Аудиторская фирма «Проф-Аудит», которое осуществляет аудиторские услуги ООО «СК». Она осуществляла ежегодную аудиторскую проверку на основании ежегодно заключаемого ФИО7. Ейпредставляли требуемые документы. Фактами вывода активов она не занималась. Существенных нарушений бухгалтерской отчетности ею выявлено не было.

Оглашенные показания свидетель ФИО73, подтвердила.

Кроме того, виновность подсудимого в совершении в фальсификации отчетности финансовой организации подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании:

обращением заместителя председателя Центрального ФИО13 Российской Федерации № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в деятельности страховой организации ООО СК «Северная Казна» выявлены значительные нарушения страхового законодательства ходе осуществления контрольно-надзорных мероприятий, предположительно свидетельствующие о фальсификации отчетности в целях сокрытия признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва у организации лицензии. В связи с неисполнением надлежащим образом и в установленный срок предписаний ЦБ РФ за нарушения требований, предъявляемых к финансовой устойчивости и платежеспособности, и за представление в орган страхового надзора недостоверной информацииприказом от ДД.ММ.ГГГГ №ОД-876 у ООО СК «Северная Казна» отозвана лицензия на осуществление страхования и перестрахования и направлены материалы для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела в отношении руководителейООО СК «Северная Казна» в связи с выявлением признаков преступления, предусмотренного ст.172.1 УК РФ. Согласно ФИО26№ ****** по результатам мониторинга активов установлено нарушение требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика (том № ****** л.д.49-55).

Согласно документам, ООО СК «Северная Казна» представлены в ЦБ РФ для подтверждения представленных недостоверных сведений о наличии договорных отношений у ООО СК «Северная Казна» с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «БизнесТрейд», ООО «Статус Финанс» (том № ****** л.д.56-198);

Согласно предписания ЦБ РФ об устранении нарушений законодательства РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ страховщик нарушил требования п.п.2, 4 ст.25 и п.5 ст.26 Закона РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», п.12 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденного приказом Министерства финансов РФ № ******н от ДД.ММ.ГГГГ, и п.п.4, 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных приказом Министерства финансов РФ № ******н от ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ страховщиком для покрытия страховых резервов приняты простые векселя других организаций на общую сумму 1180927 000. рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составила 833823 000 рублей или 41% суммарной величины страховых резервов. А по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ страховщиком для покрытия страховых резервов приняты простые векселя других организаций на общую сумму 1193694 000 рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составила 821056 000 рублей или 41% суммарной величины страховых резервов. Для покрытия собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ приняты простые векселя других организаций на общую сумму 402153 000 рублей, в связи с чем общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств составила 298035 000 рублей или 43% суммарной величины собственных средств. ООО СК «Северная Казна» предписано в срок до ДД.ММ.ГГГГ обеспечить соблюдение требований законодательства (том № ****** л.д.208-213);

Согласно письма Департамента страхового рынка ЦБ РФ № ****** от 29.01.2015ООО СК «Северная Казна» представлены сведения о принятии для покрытия страховых резервов и собственных средств ценных бумаг в размере 1739000 000 рублей, приобретенных на организованном рынке ценных бумаг ОАО «Московская биржа ММВБ-РТС» через ООО «Статус Финанс». Согласно представленной информации ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ООО «Статус Финанс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось Участником ФИО23 ЗАО «ФБ ММВБ», сделок в интересах ООО «Статус Финанс» по покупке ценных бумаг, отраженных ООО «СК», на бирже не осуществлялось. В связи с чем ЦБ РФ сделан вывод, что, на ДД.ММ.ГГГГ общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, составила 800069 000 рублей или 37% суммарной величины страховых резервов, а общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств, составила 303017 000 рублей или 43% суммарной величины собственных средств и предписание признано неисполненным (том № ******, л.д.214-216);

Согласно предписания ЦБ РФ об устранении нарушений законодательства РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ нарушены требования пп.6 п.2 ст.32.6 Закона РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в части факта представления субъектом страхового дела в орган страхового надзора недостоверной информации. Согласно представленной за исх.№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ информации в августе 2014 года ООО «СК» приобрело ценные бумаги в размере 1729 000000 рублей на организованном рынке ценных бумаг через брокера ООО «Статус Финанс». ФИО7, подтверждающие сделки, отсутствуют. Согласнопредставленной таблицы «Ценные бумаги», ценные бумаги в размере 1729000 000 рублей приобретены посредством внебиржевых сделок. ООО «СК» предписано в срок 5 рабочих дней с даты получения предписания устранить выявленные расхождения путем представления в Департамент страхового рынка ЦБ РФ достоверной информации (том № ******, л.д.199-200);

Согласно письма Департамента страхового рынка ЦБ РФ № ****** от 15.01.2015ООО «СК» представлены сведения о приобретении ценных бумаг в размере 1729000 000 рублей на организованном рынке ценных бумаг ОАО «Московская биржа ММВБ-РТС» через ООО «Статус Финанс». Согласно представленной информации ЗАО «Фондовая биржа ММВБ», ООО «Статус Финанс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось Участником ФИО23 ЗАО «ФБ ММВБ», сделок в интересах ООО «Статус Финанс» по покупке ценных бумаг, отраженных ООО «СК», на бирже не осуществлялось. Предписание признано неиполненным (том № ******, л.д.201-202);

Согласно письма Департамента страхового рынка ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «СК» представлены сведения о приобретении ценных бумаг в размере 1729000 000 рублей посредством внебиржевых сделок. Однако, согласно приказу ФСФР № ******/пз-н от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении положения о предоставлении информации о заключении сделок», брокер предоставляет информацию о заключенных им внебиржевых сделках на любую фондовую биржу. Однако, если брокер подает поручение на совершение сделки с ценными бумагами вышестоящему брокеру, то обязанность уведомлять фондовую биржу возникает у вышестоящего брокера. Согласно представленной выписке из регистра внутреннего учета сделок с ценными бумагами ООО «Статус Финанс», сделки с ценными бумагами совершались непосредственно ООО «Статус Финанс». Учет прав депозитария как номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, осуществляется двумя номинальными держателями: ООО МФГ «Инвест-Трейд» и ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал». Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ООО МФГ «Инвест-Трейд» аннулированы ДД.ММ.ГГГГ, а ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал» закрыло счета депо ООО «Статус Финанс» ДД.ММ.ГГГГ. Предписание признано неиполненным (том № ******, л.д.203-205);

Согласно отчета ОАО «Московская биржа» об исполнении предписания ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, информация о внебиржевых сделках в соответствии с Положением о предоставлении информации о заключении сделок, утвержденным Приказом ФСФР ФИО15№ ******/пз-н от ДД.ММ.ГГГГ, брокером ООО «Статус Финанс» на биржу не направлялась (том № ****** л.д.206);

Согласно приказ ЦБ РФ №ОД-3561 от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временной администрации страховой организации ООО Страховой компании «Северная Казна», в связи с неисполнением обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше десяти рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения, а также ненадлежащим исполнением иных требований кредиторов по денежным обязательствам, с ДД.ММ.ГГГГ назначена временная администрация ООО «СК» сроком на 6 месяцев. Руководителем временной администрации утвержден ФИО48 Согласно п.4, полномочия исполнительных органов страховой организации ООО СК «Северная Казна» приостановлены (том № ****** л.д.222-224);

Согласно приказа ЦБ РФ №ОД-511 от ДД.ММ.ГГГГ отстранен руководитель временной администрации ООО СК «Северная Казна» ФИО48 от исполнения возложенных на него обязанностей, досрочном прекращении деятельности временной администрации и назначении новой временной администрации (том № ****** л.д.226);

Согласно приказа ЦБ РФ №ОД-512 от ДД.ММ.ГГГГ «О приостановлении действия лицензий на осуществление страхования и перестрахования ООО Страховая компания «Северная Казна», действие лицензии приостановлено (том № ******,л.д.225);

Согласно приказа ЦБ РФ №ОД-876 от ДД.ММ.ГГГГ «Об отзыве лицензий на осуществление страхования и перестрахования ООО Страховая компания «Северная Казна», лицензия отозвана (том № ****** л.д.227).

Согласно выписки из ЕГРЮЛ на ООО СК «Северная Казна» и копии регистрационного дела, представленных МРИ ФНС ФИО15№ ****** по <адрес>:ООО СК «Северная Казна»» располагается по адресу: <адрес>, учредителями общества являются ЗАО «Урал-Авиа», ООО «ИнвестГарант», Меренков А.В., ФИО60, ФИО74, ФИО75 Без доверенности действовать от имени юридического лица имеют право: до ДД.ММ.ГГГГ – генеральный директор Меренков А.В.; с ДД.ММ.ГГГГ (дата внесения записи в реестр) – ФИО48;с ДД.ММ.ГГГГ – ФИО76; с ДД.ММ.ГГГГ – конкурсный управляющий ФИО50 Среди копий регистрационного дела представлены: устав ООО «СК», утвержденный решением общего собрания участников общества, согласно протоколу № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; приказ ЦБ РФ №ОД-3561 от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временной администрации страховой организации ООО Страховой компании «Северная Казна», свидетельство о смерти ФИО61 от ДД.ММ.ГГГГ; протокол № ****** внеочередного общего собрания участников ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ, на котором обсуждался вопрос об изменении состава участников в связи со смертью ФИО61 В рамках вопроса № ****** избраны члены Совета директоров общества: ФИО4, ФИО62, Меренков А.В., ФИО57, ФИО75; протоколы внеочередных общих собраний участников ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ******от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым вопросы размещения активов в ценные бумаги, заключения депозитарных ФИО7, купли-продажи ценных бумаг на указанных общих собраниях участников не обсуждались, вопросы продажи объектов недвижимости, принадлежащих обществу, также не обсуждались (том № ****** л.д.242-250, том № ****** л.д.1-250, том № ****** л.д.1-250, том № ****** л.д.1-250, том № ****** л.д.1-250, том № ****** л.д.1-223).

Согласно ответа на запрос МРИ ФНС ФИО15№ ****** по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А60-8047/2015 ООО СК «Северная Казна» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, направлено заявление о признании обоснованным и включении в реестр требований кредиторов задолженности по обязательным платежам и денежным обязательствам перед РФ в размере 81469794,76 рублей.(том № ******, л.д.1-8).

Согласно ответа запрос Управления Пенсионного фонда РФ в <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ представлены сведения о задолженности ООО «СК» по оплате страховой части трудовой пенсии и взносов на обязательное медицинское страхование, сформировавшейся с ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.9-80).

Согласно заявления конкурсного управляющего ООО «СК» ФИО50, между ООО «СК» и депозитарием ООО «Статус Финанс» заключен ФИО7 по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и удостоверению прав на ценные бумаги путем открытия и ведения депозитарием счета депо, осуществления операций по этому счету, по которому депозитарию были переданы на хранение ценные бумаги на общую стоимость порядка 1,8 млрд. рублей. По решению ЦБ РФ с ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Статус Финанс» аннулирована лицензия на осуществление депозитарной деятельности, в связи с чем депозитарий должен был перевести все ценные бумаги ООО СК «Северная Казна» на лицевой счет в реестре владельцев ценных бумаг. Однако ООО «Статус Финанс» на контакт не выходит, ценные бумаги ни в реестр ценных бумаг, ни в ООО «СК» переданы не были (том № ****** л.д.224-232).

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ в Департаменте страхового рынка ЦБ РФ изъята переписка с ООО СК «Северная Казна», согласно протокола осмотра изъятые предметы и документы ДД.ММ.ГГГГ осмотрены, ДД.ММ.ГГГГ дополнительно осмотрена информация, изъятая на оптических дисках: осмотрен запрос Департамента страхового рынка в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации для осуществления страхового надзора в срок 5 рабочих днейс даты получения запроса за апрель и май 2014 года, 7 рабочих дней за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь по окончании каждого соответствующего месяца, 2 рабочих дня с момента смены депозитария, на 3 л.; осмотрено сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 1-ое полугодие 2014 года на 1 л., с отметкой о поступлении в ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. Подписано генеральным директором ООО «СК» Меренковым А.В. и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.; осмотрена подшивка документов на 46 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО «СК», содержит отчеты ООО «ДЕПО-ЛАЙН» о выполнении депозитарных операций, депозитарный ФИО7 №LI-015-0414/DEPO от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО ИК «ЛибертиИнвест» в лице генерального директора ФИО51 и ООО «СК» в лице генерального директора Меренкова А.В., отчеты ООО ИК «ЛибертиИнвест» о выполнении депозитарных операций;осмотрена подшивка документов на 19 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО «СК», в которой представлены сведения о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ; осмотрен оптический диск «Mirex» синего цвета, имеющий номер по окружности внутреннего отверстия 1232309250809, в полиэтиленовом конверте фиолетового цвета; осмотрено сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 7 месяцев 2014 года на 1 л., с подписью генерального директораФИО5 и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.; осмотрен оптический диск «Mirex» синего цвета, имеющий номер по окружности внутреннего отверстия 1233209250809, с рукописной надписью «Вх 218582 от ДД.ММ.ГГГГ на запр.№ ****** от 26.06.14», выполненной красителем черного цвета; осмотрено информационное письмо ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в бумажном виде и в электронном виде с расширением «.xls», на 1 л.; осмотрено сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, подписью генерального директораООО СК «Северная Казна» Меренкова А.В. и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.с уточненная таблица «Информация по ценным бумагам» в бумажном и электронном виде; осмотрена подшивка документов на 23 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО «СК», в которой представлены сведения о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, позже ООО «Статус Финанс», а также сведения о приобретенных векселях ООО «Бизнес Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ. К подшивке прикреплен оптический диск «Mirex» синего цвета, имеющий номер по окружности внутреннего отверстия 1232509250808, с рукописной надписью «Вх. 289501 от ДД.ММ.ГГГГ на запрос 53-3-2-1/2785 от 11.09.14», выполненной красителем черного цвета;осмотрена подшивка документов на 22 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна»: сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 8 месяцев 2014 года на 1 л., с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, подписью генерального директораФИО5 и главного бухгалтера ФИО17 Г.Б. с ФИО26 сведений о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, а позже ООО «Статус Финанс»;осмотрено сопроводительное письмо ООО СК «Северная Казна» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 9 месяцев 2014 года на 1 л., с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, с подписью генерального директораООО СК «Северная Казна» Меренкова А.В. и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.;осмотрена подшивка документов на 21 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО «СК» со сведения о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, а позже ООО «Статус Финанс», с оптическим диском «Mirex» синего цвета;осмотрена копия почтового конверта, согласно которому отправителем является ФИО17 Г.Б., дата поступления в ЦБ РФ ДД.ММ.ГГГГ;осмотрено сопроводительное письмо ООО СК «Северная Казна» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 10 месяцев 2014 года на 1 л., с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с подписьюгенерального директораФИО5 и главного бухгалтера ФИО17 Г.Б.;осмотрена подшивка документов на 24 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО «СК» содержащая сведения о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, а позже ООО «Статус Финанс», а также сведения о приобретенных векселях ООО «Бизнес Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ. К подшивке прикреплен оптический диск «Mirex» синего цвета; осмотрена подшивка документов на 26 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна»содержащая: сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 11 месяцев 2014 года на 1 л., с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с подписью генерального директора Меренкова А.В. и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.,с ФИО26 сведений о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, конверт с оптическим диском «Mirex»; осмотрен почтовый конверт заказного письма с уведомлением от ООО «СК» в адрес ДСР со штампом отправки ДД.ММ.ГГГГ;сопроводительным письмом от лица руководителя временной администрации ООО СК «Северная Казна» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на запрос № ****** от ДД.ММ.ГГГГ за 12 месяцев 2014 года на 1 л., с входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, подписанные руководителем ООО «СК» ФИО48 и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.;осмотрена подшивка документов на 25 л., заверенная подписью ФИО48 и печатью ООО СК «Северная Казна»со сведениями о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, хранителями ценных бумаг выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, а также сведения о приобретенных векселях ООО «Бизнес Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ; оптическим диском «Mirex»;запросом ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в срок до ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.о собственных средствах и страховых резервах ООО СК «Северная Казна» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а также копии документов, подтверждающих соответствие ценных бумаг, принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств, копии первичных документов, подтверждающих наличие и балансовую стоимость данных ценных бумаг.подписан директором ДСР ФИО77, на запросе имеются подписи согласовавших его лиц ФИО78, ФИО85, ФИО79,ФИО44, ФИО24 Н.А.; сопроводительного письмаООО СК «Северная Казна» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ДСР в ответ на вышеуказанный запрос на 1 л. формата А4, согласно которого представлена информация о собственных средствах и страховых резервах, представлены копии первичных документов, подтверждающих наличие и балансовую стоимость ценных бумаг, подписане генеральным директором Меренковым А.В., главным бухгалтером ФИО17 Г.Б., приложен стандартный оптический диск «Verbatim»;осмотрена подшивка на 41 л., в которой находятся подписанные от лица генерального директора ООО СК «Северная Казна» Меренкова А.В. и заверенные оттиском печати данной организации: информация о страховых резервах и собственных средствах; информация об активах; структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств; сведения об активах, в том числе принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств; результаты инвестированиясредств, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; осмотренаоборотно-сальдоваяведомость ООО «СК» за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; осмотренаоборотно-сальдовая ведомость по счету 58 Контрагенты за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; осмотрен анализ счета 57 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. без подписей и печатей; осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 Основные средства за ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ на 16 л.; осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 02 основные средства за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 18 л.; осмотрен оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1 Подразделения за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотренаоборотно-сальдовая ведомость по счету 51 Банковские счета за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; осмотренаоборотно-сальдовая ведомость по счету 52 Банковские счета за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 55 Специальные счета в ФИО13 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;осмотрен подшивка на 39 л.с информацией о страховых резервах и собственных средствах; информация об активах; структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств; сведения об активах, в том числе принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств; результаты инвестирования (размещения) средств – по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; осмотрена оборотно-сальдовая ведомость ООО «СК» за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 58 Контрагенты за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. без подписей и печатей; осмотрен анализ счета 57 за ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ; осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 Осн.средства за ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ на 20 л.;осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 02 основные средства за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 18 л.;осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 50.1 Подразделения за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотренаоборотно-сальдовая ведомость по счету 51 Банковские счета за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. без подписей и печатей; осмотрена оборотно-сальдовая ведомость по счету 52 Банковские счета за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотренаоборотно-сальдовая ведомость по счету 55 Специальные счета в ФИО13 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. без подписей и печатей; осмотрено предписание ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об устранении нарушений законодательства РФ на 6 л. Согласно которого страховщик по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ нарушил требования размещения страховых резервов, утвержденного законодательством. Нарушением является принятие по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ простых векселей других организаций для покрытия страховых резервов на сумму 1180927 000. рублей, а для покрытия собственных средств на сумму 402153 тыс. рублей, в результате общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составила 41% суммарной величины страховых резервов и 43% суммарной величины собственных средств. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ суммы покрытия простыми векселями оказались 1193694 000 рублей и 402153000 рублей, и 41% и 43% соответственно. ЦБ РФ предписал в срок до ДД.ММ.ГГГГ обеспечить соблюдение требований законодательства, в срок до ДД.ММ.ГГГГ представить в ДСР информацию, аналогичную вышеуказанному запросу; осмотрено сопроводительное письмо ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ДСР на 2 л., согласно которому представлены сведения, о собственных средствах и страховых резервах и копии первичных документов, подтверждающих наличие и балансовую стоимость ценных бумаг, принятых в покрытие собственных средств и средств страховых резервов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, подписанное генеральным директором Меренковым А.В.;осмотрена подшивка на 76 л., в которой находятся подписанные от лица генерального директора Меренкова А.В. и заверенные оттиском печати данной организации: информация о страховых резервах и собственных средствах; информация об активах; структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств; сведения об активах, в том числе принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств; результаты инвестирования (размещения) средств – по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; осмотрена копия почтового конверта, согласно отметкам которого представленные ООО «СК» сведения отправлены из <адрес>ФИО17 Г.Б., поступили в ЦБ РФ ДД.ММ.ГГГГ; осмотрено письмо ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., согласно которому проверка представленной ООО «СК» информации показала, что по информации ММВБ ООО «Статус Финанс» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось участником ФИО23, сделок в интересах данной организации по покупке ценных бумаг не осуществлялось, в связи с неподтверждением информации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, составила 800069 000 рублей или 37% суммарной величины страховых резервов, а стоимость активов для покрытия собственных средств составила 303017 000 рублей или 43% суммарной величины собственных средств. Ранее направленное предписание № ****** от ДД.ММ.ГГГГ признано неисполненным, подписано директором ДСР ФИО77, исполнитель – ФИО78; осмотрено письмо от имени руководителя временной администрации ООО «СК» ФИО48 в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., в ответ на письмо исх.№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ о неисполнении предписания № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на ДД.ММ.ГГГГ общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, составила 2142501 000 рублей или 100%, общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств, составила 700288 000 рублей или 100%. ООО «Статус-Финанс» не является членом ММВБ, не может совершать биржевых сделок. К ответу приложены поручения ООО СК «Северная Казна» брокеру на совершение операций с ценными бумагами, а также отчеты брокера; согласно подшивке на 73 л., в которой находятся подписанные от лица руководителя временной администрации ООО СК «Северная Казна» и заверенные оттиском печати данной организации: информация о страховых резервах и собственных средствах; информация об активах; структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств; сведения об активах, в том числе принятых в покрытие страховых резервов и собственных средств; результаты инвестирования средств – по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; осмотрена подшивка на 37 л., заверенная оттиском печати ООО СК «Северная Казна» и подписью ФИО48, с копиями поручений клиента ООО «СК» на совершение сделки с ценными бумагами брокеру ООО «Статус Финанс», и отчетами брокера, а именно: поручения от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; отчеты от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ с оптическим диском «Mirex»; осмотрено письмо ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., согласно которому оснований для продления срока исполнения предписания № ****** от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ по просьбе руководителя временной администрации ООО СК «Северная Казна» отсутствуют, обществом не представлены достаточные документы, подтверждающие приобретение ценных бумаг вышестоящим брокером по поручению брокера ООО «Статус Финанс». При этом ООО «Статус Финанс» представило в ЦБ РФ за исх.№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ информацию о самостоятельном совершении сделок. Учет прав депозитария в ООО «Статус Финанс» осуществляется двумя номинальными держателями ООО МФГ «Инвест-Трейд», лицензия которого аннулирована ДД.ММ.ГГГГ, и ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал», счета депо депозитария в котором закрыты ДД.ММ.ГГГГ. Наличие ценных бумаг у ООО СК «Северная Казна», учитываемых на счете депо в ООО «Статус Финанс» не подтверждено, подписано директором ДСР ФИО77, исполнитель – ФИО78;осмотрено предписание ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об устранении нарушений законодательства РФ на 2 л., согласно которого ООО СК «Северная Казна» нарушило требования законодательства в части предоставления в орган страхового надзора информации о приобретении в августе 2014 года ценных бумаг в размере 1729 000. рублей на организованном рынке ценных бумаг через брокера ООО «Статус Финанс». ООО СК «Северная Казна» предписано в срок 5 рабочих дней с даты получения предписания устранить выявленные расхождения путем предоставления в ДСР достоверной информации; осмотрено сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., подписанное генеральным директором Меренковым А.В. и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б. с диском «Mirex» синего цвета; осмотрена подшивка информации на 23 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна», согласно которой представлены сведения о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, продавцами выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, а также сведения о приобретенных векселях ООО «Бизнес Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ;осмотрена подшивка информации на 23 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна», в которой представлены аналогичные сведения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; представлена подшивка информации на 24 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна», в которой представлены аналогичные сведения за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; осмотрен почтовый конверт заказного письма с уведомлением от ООО «СК» в адрес ЦБ РФ, согласно почтовой отметке, отправлен ДД.ММ.ГГГГ; осмотрено письмо ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., согласно которому предписание № ****** от ДД.ММ.ГГГГ признано неисполненным, так как ООО СК «Северная Казна» предоставило информацию о приобретении ценных бумаг депозитарием ООО «Статус Финанс» на организованном рынке ценных бумаг ММВБ. По информации ММВБ ООО «Статус Финанс» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось участником ФИО23, сделок в интересах данной организации по покупке ценных бумаг не осуществлялось. Письмо подписано директором ДСР ФИО77, исполнитель ФИО78; осмотрено сопроводительное письмо руководителя временной администрации ООО «СК» ФИО48 в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., согласно которому сделки по приобретению ценных бумаг указаны как биржевые ошибочно, а они являются внебиржевыми; осмотрена копия почтового конверта, согласно которым отправителем является «Управление», дата поступления в ЦБ РФ ДД.ММ.ГГГГ;осмотрено сопроводительное письмо руководителя временной администрации ООО «СК» ФИО48 в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л., согласно которому в ответ на письмо ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, в дополнение к письму ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены поручения брокеру на осуществление сделок купли-продажи ценных бумаг, а также отчеты брокера с ФИО26 оптического диска «Mirex» синего цвета; осмотрена подшивка информации на 23 л., заверенная подписью ФИО48 и печатью ООО «СК», в которой представлены сведения о ценных бумагах, приобретенных посредством внебиржевых сделок, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, продавцами выступили ООО «ДЕПО-ЛАЙН» до ДД.ММ.ГГГГ и ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Статус Финанс», а также сведения о приобретенных векселях ООО «Бизнес Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ;осмотрены подшивки информации, заверенные подписью ФИО48 и печатью ООО СК «Северная Казна», в которой представлены аналогичные сведения за периодыс ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;осмотрена подшивка на 46 л., заверенная оттиском печати ООО СК «Северная Казна» и подписью ФИО48, с копиями поручений клиента ООО «СК» на совершение сделки с ценными бумагами брокеру ООО «Статус Финанс», и отчетами брокера с подписями клиента и брокера, а именно: поручения от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; отчеты от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; осмотрена копия почтового конверта, согласно которым отправителем является ФИО17 Г.Б.;осмотрено письмо ДСР в адрес ООО СК «Северная Казна» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., согласно которому ООО СК «Северная Казна» не представлены достаточные документы, подтверждающие приобретение ценных бумаг вышестоящим брокером по поручению брокера ООО «Статус Финанс», «Статус Финанс» представило в ЦБ РФ за исх.№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ информацию о самостоятельном совершении сделок.Учет прав депозитария в ООО «Статус Финанс» осуществляется двумя номинальными держателями ООО МФГ «Инвест-Трейд», лицензия которого аннулирована ДД.ММ.ГГГГ, и ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал», счета депо депозитария в котором закрыты ДД.ММ.ГГГГ, подтвердить наличие ценных бумаг у ООО «СК», учитываемых на счете депо в ООО «Статус Финанс», не представляется возможным, подписано директором ДСР ФИО77, исполнитель – ФИО78;осмотреносопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. о предоставлении документов депозитария за 1 полугодие 2014 года, подписанное генеральным директором Меренковым А.В. с ФИО26 документов депозитария на 151 л., реестр прочей дебиторской задолженности на 34 л., отчет независимого оценщика недвижимого имущества на 128 л.; осмотренаподшивка документов на 44 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна», содержащая следующие документы: ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО СК «Северная Казна»и ООО «БизнесТрейд» на сумму 1719611828,07 рублей; выписки ООО ИК «ЛибертиИнвест» по счету депо ООО СК «Северная Казна»по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;соглашение о новации задолженности №НВ-0508/СК от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «БизнесТрейд» и ООО СК «Северная Казна», согласно которому ООО «БизнесТрейд» передало ООО «СК» векселя на указанную сумму; акт приема-передачи векселей ООО «БизнесТрейд» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка ООО «Статус Финанс» по счету депо ООО «СК» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; отчет о состоянии счетов клиента; акт приема-передачи векселей ООО «БизнесТрейд» от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СК» и ООО «Статус Финанс» в лице ФИО3; депозитный ФИО7№ ******Д от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СК» и ООО «Статус Финанс»;осмотрен запрос ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в срок до ДД.ММ.ГГГГ информации о депозитарии, на 2 л.; осмотрено сопроводительное письмо ООО СК «Северная Казна»в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ответ на вышеуказанный запрос с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., согласно которому представлена информация о депозитарии ООО ИК «ЛибертиИнвест», имеющем лицензию № ****** от ДД.ММ.ГГГГ. Подписано генеральным директором Меренковым А.В. К письму прикреплен оптический диск «Mirex»; осмотрена подшивка документов на 49 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и оттиском печати ООО СК «Северная Казна». В подшивке содержится: копия депозитарного ФИО7 №LI-015-0414/DEPO от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» в лице генерального директора ФИО51 и ООО «СК» в лице Меренкова А.В.; отчеты ООО ИК «ЛибертиИнвест» о выполнении депозитарных операций от ДД.ММ.ГГГГ; выписка ООО «ДЕПО-ЛАЙН» № ****** по состоянию счета депо ООО «СК» на ДД.ММ.ГГГГ; осмотрено сопроводительное письмо ООО ИК «ЛибертиИнвест» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., подписанное генеральным директором ФИО95, о предоставлении документов в отношении ООО «СК»; осмотрена выписка по счету по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрена выписка по счету по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрена копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг №LI1/2-015-140602 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» и ООО «СК» по облигациям на предъявителя <адрес> на сумму 95642834,10 рубля на 2 л.; осмотрена копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг №LI1/1-015-140602 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СК» и ООО ИК «ЛибертиИнвест» по облигациям на предъявителя Республики Башкортостан на сумму 95642834,10 рубля на 2 л.; осмотрена копия соглашения о взаимозачете № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» и ООО «СК» на сумму 95642834,10 рубля на 1 л.; осмотрена копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг №LI1-015-140603 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СК» и ООО ИК «ЛибертиИнвест» по облигациям на предъявителя ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат», ОАО «ФИО13 Зенит», Администрация Республики Коми, Администрация Президента и Правительства Удмуртской Республики на сумму 496321206,12 рублей; осмотрена копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг №LI2-015-140603 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» и ООО «СК» по облигациям на предъявителя ОАО «Группа ЛСР», ОАО «МТС», ОАО ФСК ЕЭС, <адрес> на сумму 496321206,12 рублей на 3 л.; осмотрена копия соглашения о взаимозачете № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» и ООО «СК» на сумму 496321206,12 рублей на 1 л.; осмотрена копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг №LI4-015-140610 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» и ООО «СК» по обыкновенным акциям ОАО НК «Лукойл», ОАО «НОВАТЭК», ОАО «Ростелеком» на сумму 268882486,70 рублей на 3 л.; осмотрена копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг №LI3-015-140610 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СК» и ООО ИК «ЛибертиИнвест» по обыкновенным именным акциям ОАО «Уралкалий», ГМК «Норильский Никель», ОАО «Северсталь» на сумму 268882486,70 рублей на 3 л.;

осмотрена копия соглашения о взаимозачете № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ИК «ЛибертиИнвест» и ООО «СК» на сумму 268882486,70 рублей; осмотрена копия поручения на административную/информационную депозитарную операцию от ДД.ММ.ГГГГ – закрытие счета депо, на 1л.; осмотрена выписка по счету депо по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрена выписка по счету депо по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрено предписание ЦБ РФ в адрес ЗАО «ФБ ММВБ» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации на 2 л.; осмотрена копия ответа ЗАО «ФБ ММВБ» в адрес ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., согласно которому ООО «Статус Финанс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось участником ФИО23, но было зарегистрировано в системе ФИО23 биржи в качестве клиента участников ФИО23; осмотрен запрос ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении в срок до ДД.ММ.ГГГГ информации по ценным бумагам, в том числе копии отчета брокера по биржевой сделке от ДД.ММ.ГГГГ и копии ФИО7 на брокерское обслуживание, на 2 л.; осмотрено сопроводительное письмо ООО СК «Северная Казна» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ответ на вышеуказанный запрос сприклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., с подписано генерального директора Меренкова А.В.; осмотрена подшивка на 30 л., заверенная подписью Меренкова А.В., содержащая следующие документы: выписку ООО «Статус Финанс» по счету депо ООО СК «Северная Казна» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, подписанную начальником депозитария ФИО80;отчет о состоянии счетов клиента по сделкам с ценными бумагами, подписанный генеральным директором ФИО3; акт приема-передачи векселей ООО «БизнесТрейд» от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Статус Финанс» и ООО «СК»; соглашение о новации задолженности HB-0508/CK от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «БизнесТрейд» в лице генерального директора ФИО96 и ООО «СК» в лице Меренкова А.В.; акт приема-передачи векселей ООО «БизнесТрейд» от ДД.ММ.ГГГГ; заявление от ДД.ММ.ГГГГ о присоединении ООО «СК» к регламенту ООО «Статус Финанс»; дополнительное соглашение № ****** от ДД.ММ.ГГГГ к вышеуказанному заявлению; уведомление об использовании специального брокерского счета; ФИО7№ ******ФЗ/14/163 от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении функций представителя в субъекте РФ между ООО «СК» в лице технического директора ФИО81 и СОАО «ВСК» в лице заместителя генерального директора ФИО82 с ФИО26; осмотрена копия почтового конверта, согласно которому отправителем является ФИО17 Г.Б., дата поступления в ЦБ РФ ДД.ММ.ГГГГ;осмотрен запрос ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., согласно которому запрошена информация об урегулировании отношений с ФИО83 и ФИО84 в рамках имеющейся просроченной задолженности; осмотрено уведомление о снятии предписания ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрен ответ ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на запрос ДСР на 1 л.; осмотрена копия приказа ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ «О мерах, направленных на недопущение страхового законодательства» на 1 л.; осмотрена копия приказа ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении проверки вфилиалах» на 1 л.; осмотрена копия платежных поручений № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, всего на 2 л.; осмотрена копия почтового конверта, согласно которому дата поступления в ЦБ РФ ДД.ММ.ГГГГ; осмотрено предписание ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ;осмотрена копия запроса ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. с приложенной распечаткой информации о результатах рассмотрения гражданского иска на 1 л.; осмотрен ответ ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на запрос ДСР №С 53-2-3/2273, с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлена информация по жалобе ФИО83 и ПетуховойЕ.А., на 1 л.; осмотрена копия письма ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с информацией о невыполнении обязанностей по осуществлению страховой выплаты на 1 л.; осмотрена копия платежного поручения № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрена копия письма ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., с ФИО26 на 61 л.; осмотрен запрос ДСРв адрес Пенсионного фонда РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; осмотрена справка ГУО ПФ РФ по <адрес> в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о нарушении сроков уплаты страховых взносов за период 2013-2014 г.г. свыше 10 дней, на 2 л. с ФИО26 на 9 л.; осмотрено предписание ЦБ РФ в адрес ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» № ******от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации о сделках, заключенных в интересах ООО «СК», сделках, произведенных брокером ООО «Статус Финанс», на 2 л.; осмотрен ответ ЗАО «ФБ ММВБ» № ****** в адрес ЦБ РФ на 1 л., согласно которому ООО «СК» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось участником ФИО23, но было зарегистрировано в системе ФИО23 Биржи в качестве клиента участников ФИО23, сделок участниками ФИО23 в интересах ООО «СК» совершено не было. ООО «Статус Финанс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не являлось участником ФИО23; осмотрены копии предписаний ЦБ РФ о предоставлении информации от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ОАО «Московская энергетическая биржа», ЗАО «ФБ ММВБ», ОАО «Сенкт-Петербургская биржа», ЗАО «Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа», ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», ЗАО «Биржа «Санкт-Петербург», ЗАО «Национальная товарная биржа» в отношении ООО «Статус Финанс» в интересах СК, на 8 л.; осмотрен ответ на запрос ОАО «Санкт-Петербургская биржа» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ оботсутствии информации о внебиржевых сделках, заключенных ООО «Статус Финанс» в интересах ООО «СК» на 2 л.; осмотрен ответ на запрос ЗАО «Национальная товарная биржа» №нтб/н-14 от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии информации об обращениях ООО «Статус Финанс» и ООО «СК», которые не направляли информацию о заключенных внебиржевых сделках, на 1 л.; осмотрен ответ на запрос ЗАО «Санкт-Петербургская валютная биржа» № ****** отДД.ММ.ГГГГ об отсутствии обращений ООО «Статус Финанс» и ООО «СК» с информацией о заключенных внебиржевых сделках, на 2 л.; осмотрен ответ на запрос «Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии обращений ООО «Статус Финанс» и ООО «СК» с информацией о заключенных внебиржевых сделках, на 1 л.; осмотрен ответ на запрос ЗАО «Биржа «Санкт-Петербург» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствииобращений ООО «Статус Финанс» и ООО «СК» с информацией о заключенных внебиржевых сделках, на 1 л.; осмотрен запрос ДСР в адрес ЗАО «ИК «Диалар Инвест» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении документации по депозитарному и брокерскому обслуживанию ООО «БизнесТрейд» на 1 л., с ФИО26 копии поручений ООО «СК» о списании ценных бумаг от ДД.ММ.ГГГГ на 9 л.; осмотрен ответ ЗАО «ИК «Диалар Инвест» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на запрос ДСР с входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «БизнесТрейд» не являлось и не является клиентом ЗАО «ИК «Диалар Инвест», на 1 л.; осмотрен запрос ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. о предоставлении сведений обо всех открытых расчетных счетах;осмотрен ответ на запрос ООО СК «Северная Казна» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный Меренковым А.В., с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения обо всех открытых расчетных счетах в ФИО13 с ФИО26 на 5 л. и с приложенным оптическим диском, с копией почтового конверта, согласно которому отправителем является ФИО17 Г.Б.;осмотрена картонная папка-скоросшиватель, внутри которой находятся: запросы в ФИО13 по счетам ООО СК «Северная Казна»ООО СК «Северная Казна»и суммах неисполненных обязательств на 14 л.; осмотрен ответ ОАО «НОТА-ФИО13» о денежных средствах на расчетном счете ООО «СК» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; осмотрен ответ ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об остатках денежных средств Саратовского филиала ООО «СК» и о сумме неисполненных обязательств в связи с нехваткой средств на 1 л.; осмотрен ответ Филиала ОАО «Рост ФИО13» в <адрес> с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о денежных средствах на счете ООО «СК» на 1 л.; осмотрен ответ ОАО «Ханты-Мансийский ФИО13» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии счетов ООО СК «Северная Казна»; осмотрен ответ ОАО АКБ «Адам Интернэшнл» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о блокировке денежных средств на счете ООО СК «Северная Казна» по решению МРИ ФНС ФИО15№ ****** по <адрес>; осмотрен ответ ОАО ГБ «Симбирск» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии денежных средств на счете ООО «СК» и о размере неисполненных в срок распоряжений на 4 л.; осмотрен ответ ОАО АКБ «Саровбизнесбанк» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об остатке денежных средств на счете ООО «СК» и о картотеке невыполненных распоряжений на 4 л.; осмотрен ответ ООО «Крона-ФИО13» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об остатке денежных средств на счете ООО «СК»; осмотрен ответ ОАО БК «Снежинский» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии денежных средств на счете ООО «СК» и о картотеке неоплаченных распоряжений на 3 л.; осмотрен ответ ОАО АКБ «Эльбин» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации по счету ООО «СК» на 3 л.; осмотрен ответ ОАО АКБ «Чувашкредитпромбанк» сприклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии денежных средств на счете СК, о сумме неисполненных распоряжений на 2 л.; осмотрен ответ ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об остатках денежных средств Саратовского филиала ООО «СК» и о сумме неисполненных обязательств в связи с нехваткой средств на 1 л. с ФИО26 на31 л.; осмотрен ответ ЗАО АКБ «Славия» с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об остатках денежных средств на счете ООО «СК», о картотеке неисполненных распоряжений на 6 л.; осмотрен ответ ОАО АКБ «Связь-ФИО13» с входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об остатках денежных средств на счетах ООО «СК»;осмотрен ответ на запрос ООО ФИО13 «Нейва» № ****** со сведениями о расчетных счетах СК, остатках на них, текущей задолженности, на 2 л., с ФИО26 на 416 л.; осмотрен протокол совещания ДСР с ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л. с отметкой об отправке факсом на 1 л., согласно которому на совещании присутствовали директор ДСР ФИО77, сотрудники ДСРФИО44, ФИО85, ФИО78, приглашенный генеральный директор ООО «СК» Меренков А.В. на 4 л. с отметкой об отправке факсом ДД.ММ.ГГГГ по номеру телефона «83432625363». Согласно протоколу возник вопрос о списании ценных бумаг со счета депо в ООО ИК «ЛибертиИнвест» и продаже ООО «БизнесТрейд», так как поступлений на расчетный счет ООО СК «Северная Казна»по данным сделкам не имеется, а междепозитарный счет ООО ИК «ЛибертиИнвест» не открыт. Со слов Меренкова А.В., ценные бумаги со счета депо списали в связи с поиском нового депозитария. По сделке купли-продажи ценных бумаг в ООО «БизнесТрейд» ответить затруднился; осмотрена подшивка документов на 41 л., заверенная подписью Меренкова А.В. и печатью ООО СК «Северная Казна», содержащая сопроводительное письмо ООО СК «Северная Казна»в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на протокол совещания от ДД.ММ.ГГГГ с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное Меренковым А.В., согласно которому представлены сведения о стратегических планахкомпании и характеристика страхового портфеля, представлены сведения о смене депозитария ДД.ММ.ГГГГ на ООО «Статус Финанс» с ФИО26 выписки счета депо, депозитарного ФИО7№ ******Д от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО7№ ******ФЗ/14/163 о выполнении функций представителя в субъекте РФ от ДД.ММ.ГГГГ; осмотрена копия почтового конверта, отправителем является ФИО17 Г.Б.; осмотрен оптический диск «Mirex»;осмотрено сопроводительное письмо ДСР в адрес ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; осмотрен протокол совещания ДСР с ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому присутствовали директор ДСР ФИО77, сотрудники ДСР ФИО24 Н.А., ФИО85, ФИО87, приглашенные генеральный директор ООО «СК» Меренков А.В., собственник ООО «СК» ФИО62 На совещании среди иных обсуждался вопрос сделки купли-продажи ценных бумаг ООО «БизнесТрейд», так как денежные средства на счет ООО СК «Северная Казна»не поступили. Меренков А.В. пояснил, что обязательства по ФИО7 выполнены, получена прибыль в сумме 36,8 млн. рублей, а в августе 2014 года ООО «СК» приобрело ценные бумаги на сумме 1729000 000 рублей, брокером по сделке выступал депозитарий ООО «Статус Финанс». Протокол на 6 л., к нему прикреплен лист отчета отправки факсимильной связью ДД.ММ.ГГГГ на номер «83432625363»;осмотрено сопроводительное письмо ООО «СК» в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в ответ на протокол совещания от ДД.ММ.ГГГГ с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное Меренковым А.В., согласно которому представлены сведения о тендерах, детализированный ежеквартальный бизнес-план, сведения о первичных документах, подтверждающих приобретение ценных бумаг, выписка со счета депо в ООО «Статус Финанс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на 15 л.; осмотрено ФИО26 на 44 л.; осмотрена подшивка документов на 27 л. с кредитным ФИО7 Ю-6/2013 между ЗАО «Сберегательный и инвестиционный ФИО13» и ООО СК «Северная Казна»от ДД.ММ.ГГГГ и платежными требованиями и поручениями; осмотрена подшивка документов на 20 л. с кредитным ФИО7 Ю-95/2013 между ЗАО «Сберегательный и инвестиционный ФИО13» и ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ и платежными требованиями и поручениями; осмотрена подшивка документов на 6 л. с кредитным ФИО7 Ю-3/2014 между ЗАО «Сберегательный и инвестиционный ФИО13» и ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ;осмотрена учетная политика ООО «СК» на 2014 год, утвержденная приказом генерального директора № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 88 л.; осмотрена копия выписки из протокола № ****** от ДД.ММ.ГГГГ внеочередного общего собрания участников ООО СК «Северная Казна» на 3 л., на которой присутствовали ФИО4, ФИО62, Меренков А.В., ФИО75, доверительный управляющий ФИО88 в интересах наследниковФИО61 Одним из вопросов обсуждалась необходимость принять к сведению требования ЦБ РФ;осмотрена копия предписания ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СК» об устранении нарушений страхового законодательства РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о непредставлении отчета об акционерах и иных аффилированных лицах за 2014 год, на 2 л.; осмотрен бухгалтерский баланс ООО «СК» и отчетность по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 102 л.; осмотрено письмо технического директора ООО «СК» ФИО81 в адрес ДСР № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, которым представлено дополнение к письмам № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, с приклеенным входящим штампом ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ с ФИО26 копии ответа ООО «Статус Финанс» в лице генерального директора ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «СК», согласно которому ООО «Статус Финанс» не является членом ЗАО «ФБ ММВБ» и не имеет возможности совершать биржевые сделки. Сделки купли-продажи ценных бумаг на основании брокерских поручений ООО СК «Северная Казна» являются внебиржевыми в 2 экз.; копия почтового конверта от ООО «СК» в адрес ФИО13, отправитель «Новоселова Ольга», дата поступления в ЦБ РФ ДД.ММ.ГГГГ; осмотрены копия документов об аннулировании лицензии ООО ИК «ЛибертиИнвест», направляемых для рассмотрения Комитетом финансового надзора ЦБ РФ на 42 л.; осмотрены копия документов об аннулировании лицензии ООО «Статус Финанс», направляемых для рассмотрения Комитетом финансового надзора ЦБ РФ на 29 л.; осмотрена копия приказа ЦБ РФ №ОД-1337 от ДД.ММ.ГГГГ об аннулировании лицензий ООО «ДЕПО-ЛАЙН» на 4 л.; осмотрена копия приказа ЦБ РФ №ОД-1059 от ДД.ММ.ГГГГ об аннулировании лицензий ООО «Статус Финанс» на 3 л.; осмотрена копия приказа ЦБ РФ №ОД-1457 от ДД.ММ.ГГГГ об аннулировании лицензий ООО ИК «ЛибертиИнвест» на 6 л.;

На основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ изъятые предметы и документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу(том № ****** л.д.150-188, том № ****** л.д.1-42). Кроме того, указанные вещественные доказательства осмотрены в ходе судебного заседания.

Согласно заключения ФИО118№ ******, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ подписи от имени Меренкова А.В. в сопроводительных письмах ООО СК «Северная Казна» в ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выполнены самим Меренковым А.В.В сопроводительных письмах ООО «СК» в ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ проставлены оттиски подписи Меренкова А.В. факсимильной печатной формой. Подписи от имени ФИО17 Г.Б. в сопроводительных письмах ООО «СК» в ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ выполнены самой ФИО17 Г.Б. (том № ****** л.д.194-205).

Согласно заключения ФИО118№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ подписи от имени Меренкова А.В. в ФИО7, соглашениях и ФИО26 к ним с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «БизнесТрейд», ООО «Статус Финанс», выполнены самим Меренковым А.В. Подписи от имени ФИО94 в документах ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ФИО95 в документах ООО ИК «ЛибертиИнвест», ФИО3 в документах ООО «Статус Финанс» выполнены не указанными лицами.Подписи от имени ФИО96 в документах ООО «БизнесТрейд» несопоставимы с подписями ФИО96 (том № ****** л.д.219-256).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна»от 27.04.2016представлены карточки счета 58 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Установлено, что в ООО СК «Северная Казна» записи по счету 58 имеются только с ДД.ММ.ГГГГ, упоминание о хранении ценных бумаг в ООО «ДЕПО-ЛАЙН» с ДД.ММ.ГГГГ, в ООО ИК «ЛибертиИнвест» с ДД.ММ.ГГГГ, о продаже ценных бумаг в ООО «БизнесТрейд» ДД.ММ.ГГГГ, о хранении ценных бумаг в ООО «Статус Финанс» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Последняя запись по счету датирована ДД.ММ.ГГГГ, сальдо по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляет 1770418298,76 рублей (т.8 л.д.151-194).

Согласно ответов на запросы эмитентов ценных бумаг выпущенные ими ценные бумаги, указанные в отчетности ООО СК «Северная Казна», представленной в ЦБ РФ, никогда не принадлежали ООО СК «Северная Казна», в том числе из департамента финансов <адрес>(том № ****** л.д.195-223); министерства финансов Республики Башкортостан (том № ****** л.д.224-237);министерства финансов <адрес> (том № ****** л.д.238-241); департамента финансов и бюджетной политики <адрес> (том № ****** л.д.242-249); правительства Удмуртской Республики (том № ****** л.д.1-22); министерства финансов <адрес> (том № ****** л.д.23-30); правительством Республики Коми (том 9 л.д.31-34); министерством финансов Республики Карелия (том № ****** л.д.35-57);администрации <адрес> (том № ****** л.д.58-67); министерства финансов <адрес> (том № ****** л.д.68-71); ОАО «Акрон» (том № ****** л.д.72-75); АФК «Система» (том 9 л.д.76-79); ПАО «Газпром» (том № ****** л.д.80-82);ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (том № ****** л.д.83-85); ПАО «Северсталь» (том № ****** л.д.86-89);ПАО «Лукойл» (том № ******, л.д.90-94); ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (том № ****** л.д.95-99); ОАО «НОВАТЭК» (том № ****** л.д.100-103); АО «ФИО14 Сельскохозяйственный ФИО13» (том № ****** л.д.104-106); ПАО Федеральная Сетевая Компания Единой Энергетической Системы (том № ****** л.д.107-173); ПАО ФИО13 «Зенит» (том № ****** л.д.174-179);ОАО «РУСАЛ Братский алюминиевый завод» (том № ****** л.д.180-187); ПАО энергетики и электрификации «Мосэнерго» (т.9 л.д.188-190); ОАО «Мечел» (том № ****** л.д.191-193); ПАО Московская Биржа (том № ****** л.д.194-197); ПАО ФИО13 «ФК Открытие» (том № ****** л.д.198-203); ПАО «РусГидро» (том № ****** л.д.204-222);ПАО «Группа ЛСР» (том № ****** л.д.223-225); ОАО «Акционерная компания по транспорту нефти «Транснефть» (том № ****** л.д.226-229);ПАО междугородной и международной электрической связи «Ростелеком» (том № ****** л.д.230-233); АО «Альфа-ФИО13» (том № ****** л.д.234-236); АО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» (том № ****** л.д.237-250, т.10 л.д.1-74);ОАО «ФИО13 УралСиб» (том № ****** л.д.75-79); ПАО «Уралкалий» (том № ****** л.д.80-84); ПАО горно-металлургическая компания «Норильский никель» (том № ****** л.д.85-91); ОАО «Нефтяная компания «Роснефть» (том № ****** л.д.92-96).

Согласно ответа на запрос реестродержателям ценных бумаг ценные бумаги, реестры которых они ведут, указанные в отчетности ООО «СК», представленной в ЦБ РФ, никогда не принадлежали ООО «СК», ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «БизнесТрейд», ООО «Статус Финанс» в том числе из:ООО «Партнер» (т.10 л.д.97-99); АО «Компьютершер Регистратор» (т.10 л.д.100-103); АО «Газпромбанк» (т.10 л.д.104-112); АО «Независимая регистраторская компания» (т.10 л.д.113-115); ООО «Реестр-РН» (т.10 л.д.116-118).

Согласно ответа на запрос в НКО ЗАО «Национальный расчетный депозитарий» №КМ-04/7638 от ДД.ММ.ГГГГ и №ША-04/8686 от ДД.ММ.ГГГГ ООО СК «Северная Казна», ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО «БизнесТрейд», ООО «Статус Финанс» не являлись клиентами данного общества. Кроме того, на 2 оптических дисках представлены выписки из журнала операций и списки депонентов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.97-118).

Согласно протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрена представленная из НКО ЗАО «НРД» информация на оптических дисках, сведения об операциях с ценными бумагами, об их нахождении в ООО «СК», ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО «БизнесТрейд», ООО «Статус Финанс», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО МФГ «Инвест-Трейд», ЗАО «ИК «Диалар Инвест», за период 2007-2015 годы отсутствуют.

Имеются сведения о совершении ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» операций с ценными бумагами: 2 операции по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2007 году; 12 операций по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2008 году; 76 операций по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2009 году;199 операций по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2010 году; 44 операции по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2011 году; 20 операций по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2012 году; 563 операции по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2013 году; 316 операций по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2014 году; 469 операций по переводам по результатам клиринга по итогам ФИО23 в 2015 году.Имеются 10000 записей об операциях с ценными бумагами, информацию о праве собственности на которые представлены ООО «СК» в адрес ЦБ РФ, однако контрагентами по указанным операциям, стороной ФИО7 по сделкам, собственником, держателем данных ценных бумаг ООО СК «Северная Казна», ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО «БизнесТрейд», ООО «Статус Финанс», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО МФГ «Инвест-Трейд» не являлись.Постановлением от ДД.ММ.ГГГГ 2 оптических диска с информацией, представленные НКО ЗАО «НРД», признаннывещественными доказательствами (т.10 л.д.132-138).

Согласно протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены нежилые помещения по адресу: <адрес>, в которых ООО СК «Северная Казна»и документов данной организации не имеется (том № ****** л.д.155-162).

Согласно протокола осмотра места происшествия от 07.09.2015осмотрены нежилые помещения по адресу: <адрес>, в которых обнаружен офис ООО СК «Северная Казна»и документы данной организации (т.10 л.д.163-206).

Согласно решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А60-18335/2015 назначен конкурсный управляющийООО СК «Северная Казна» ФИО50 (том № ******, 218-219).

Согласно ответ на запрос от ДД.ММ.ГГГГ, представленысписки участников ООО СК «Северная Казна», которыми являются Меренков А.В., ФИО75, ФИО60, ФИО74, ООО «ИнвестГарант», ЗАО «Урал-Авиа» (том № ****** л.д.227-229); копия уставаООО СК «Северная Казна», утвержденный решением общего собрания участников общества, согласно протоколу № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого фирменное наименование общества: общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Северная Казна»; сокращенное ООО СК «Северная Казна». Место нахождение общества: 620026, <адрес>, органами управления общества является: общее собрание участников общества, совет директоров общества, генеральный директор общества – единоличный исполнительный орган Общества, высшим органом управления Общества является Общее собрание участников Общества. К исключительной компетенции Общего собрания участников Общества в том числе относится: принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных ценных эмиссионных бумаг, за исключением акций; принятие решений об одобрении крупных сделок, или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения Обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более 50% стоимости имущества Общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок; к компетенции Совета директоров Общества относится принятие решений об одобрении крупных сделок, или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения Обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет от 5 до 50% стоимости имущества Общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок;предварительное одобрение любых сделок Общества с недвижимым имуществом; предварительное одобрение сделок с имуществом Общества балансовой стоимостью свыше 5% стоимости имущества общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок; единоличным исполнительным, органом Общества является Генеральный директор, избираемый Общим собранием участников. Генеральный директор выдает доверенности от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия, несет (совместно с главным бухгалтером) ответственность за соблюдение порядка ведения, достоверности учета и отчетности (том № ****** л.д.230-248);

Осмотрены свидетельства о постановке на учет ООО «СК» в налоговом органе (том № ****** л.д.249); свидетельства о государственной регистрации коммерческой организации ООО «СК» (том № ****** л.д.250); согласно свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ об ООО «СК» (том № ****** л.д.1); приказ ООО «СК» № ****** К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ФИО17 Г.Б. на должность заместителя генерального директора по финансам, главным бухгалтером с ДД.ММ.ГГГГ, и о предоставлении ФИО17 Г.Б. права второй подписи в финансовых, платежных и банковских документах (том № ******, л.д.2);выписка из протокола № ****** годового общего собрания участников ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в рамках обсуждения 5 вопроса Меренков А.В. избран генеральным директором общества (том № ******, л.д.8); трудовой ФИО7 с Меренковым А.В. от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.3-7); приказ ООО «СК» № ****** К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Меренкова А.В. на должность генерального директора (том № ****** л.д.14); должностная инструкция главного бухгалтера ООО «СК» (том № ****** л.д.9-11); приказом ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО17 Г.Б. (том № ****** л.д.12); приказ ООО «СК» № ******-К1 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении действия трудового ФИО7 и увольнении ФИО17 Г.Б. (том № ****** л.д.13).

Согласно протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, из офиса ООО СК «Северная Казна» по адресу: <адрес>, изъяты, документы, которые согласно протокола осмотра в период с 24 по ДД.ММ.ГГГГ осмотрены, а именно:копия Устава ООО «СК» в редакции, утвержденной решением общего собрания участников согласно протоколу № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, прошитый и пронумерованный на 19 л.; копия выписки на 1 л. из протокола № ****** годового общего собрания участников ООО «Страховая компания «Северная казна» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;копия приказа на 1 л. № ******К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Меренкова Александра Владимировича на должность генерального директора ООО СК «Северная Казна» с ДД.ММ.ГГГГ;нотариально заверенная копия трудового ФИО7 с Меренковым Александром Владимировичем на 5 л., согласно которой ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> ООО СК «Северная Казна», именуемое работодатель, в лице члена Совета директоров ФИО4, и Меренков Александр Владимирович, именуемый в дальнейшем руководитель, заключили ФИО7, в соответствии с которым руководитель, принимая на себя руководство вверенным ООО «Страховая компания «Северная Казна», обязуется: обеспечивать соблюдение действующего законодательства, обеспечивать постановку бухгалтерского учета и сдачу всей необходимой отчетности в соответствии с требованиями законодательства, несет полную материальную ответственность за реальный ущерб, причиненный имуществу Компании; копия приказа ООО СК «Северная Казна» на 1 л. о приеме работника на работу; копия приказа ООО СК «Северная Казна» на 1 л. о прекращении трудового ФИО7 с работником Меренковым Александром Владимировичем, состоящим в должности генерального директора, члена Совета директоров, по собственному желанию (п.3 части первой ст.77 ТК РФ) на основании личного заявления от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа о приеме работника на работу ФИО6 в финансовое управление на должность главного бухгалтера на постоянной основе с ДД.ММ.ГГГГ;копия должностной инструкции Главного бухгалтера ООО «Страховая компания «Северная казна» на 3 л. Согласно указанной инструкции главный бухгалтер подчиняется Финансовому директору и в его должностные обязанности входит: составление бухгалтерской отчетности на основе первичных документов и бухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы статистики; контроль за соответствием первичных и иных документов, участвующих в финансово-хозяйственной деятельности Компании, действующему законодательству и их соответствием требованиям налогового учета; контроль за ведением учета имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, а также своевременным отражением на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением; организация хранения бухгалтерских документов; копия протокола № ****** общего собрания участников ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. Согласно данным протокола было принято решение об избрании генеральным директором ООО СК «Северная Казна» Меренкова Александра Владимировича;копия трудового ФИО7 с Меренковым Александром Владимировичем от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;копия трудового ФИО7 с Меренковым Александром Владимировичем от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л.; дополнительное соглашение к трудовому ФИО7 с Меренковым Александром Владимировичем на 1 л. от ДД.ММ.ГГГГ о принятии компании в качестве Генерального директора, члена Совета Директоров с выполнением функции единоличного исполнительного органа;трудовой ФИО7 ООО СК «Северная Казна» с Меренковым Александром Владимировичем от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.;приказ № ******К от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Меренкова А.В. на должность генерального директора ООО «Страховая компания «Северная Казна» с ДД.ММ.ГГГГ, с объемом должностных обязанностей согласно должностной инструкции, с окладом согласно штатному расписанию с подписью Меренкова А.В. на 1 л.; документы в виде пояснений в текстовой форме, отчетов о составе и структуре активов страховщика, в которых содержится информация об инвестициях общества в акции и облигации;копия ФИО7 купли-продажи ценных бумаг № ******/ЦБ <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ между ООО СК «Северная Казна» и ООО «БизнесТрейд» в лице генерального директора ФИО96, на 5 л.; факсовая копия листов 1, 2 и 4 протокола совещания в ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л. и 2 л. с текстом с обратной стороны указанных листов так же обнаружены надписи, выполненные рукописным способом чернилами синего цвета; сопроводительное письмо № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ЦБ РУ ГУ по <адрес> по отчету формы № ****** ФС(СК) за январь – декабрь 2014 года на 1 л., подписанное главным бухгалтером ФИО17 Г.Б., с ФИО26 в виде таблицы на 5 л.; сопроводительное письмо № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ЦБ РУ ГУ по <адрес> по отчету формы № ****** ФС(СК) за январь – сентябрь 2014 года на 1 л., подписанное главным бухгалтером ФИО17 Г.Б., с ФИО26 в виде таблицы на 5 л.; копия запроса из Уральского главного управления ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении формы № ******-ФС (СК) с оптическим диском в футляре, упакованные в канцелярском пакете из полимерного материала с перфорацией по одной стороне для скрепления. В корневом каталоге диска имеется 2 архивных файла «f1fc_nsi», «SK_111»; сопроводительное письмо № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ЦБ РУ ГУ по <адрес> по отчету формы № ****** ФС(СК) за январь-июнь 2014 года на 1 л., подписанное главным бухгалтером ФИО17 Г.Б., с ФИО26 в виде таблицы на 5 л.; сопроводительное письмо № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ЦБ РУ ГУ по <адрес> по отчету формы № ****** ФС(СК) за январь-март 2014 года на 1 л., подписанное главным бухгалтером ФИО17 Г.Б., с ФИО26 в виде таблицы на 5 л.; сопроводительное письмо № ****** от ДД.ММ.ГГГГ в ЦБ РУ ГУ по <адрес> по отчету формы № ****** ФС(СК) за январь-декабрь 2013 года на 1 л., подписанное главным бухгалтером ФИО17 Г.Б., с ФИО26 в виде таблицы на 5 л.; электронное письмо от сервера проверки ЭП ЦБ РФ в адрес ФИО17 Г.Б. от ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 15 минут: «Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и отчетность в порядке надзора ССД, представленная ДД.ММ.ГГГГ в 15:22:54 в виде электронного документа 1155_31.12.2014_acc.zip с подписями ФИО48 и ФИО17 Г.Б. была зарегистрирована роботом регистрации электронных документов. Дата регистрации: ДД.ММ.ГГГГ. Входящий № ******/ЭД»; бухгалтерский баланс страховщика на ДД.ММ.ГГГГ, датированный ДД.ММ.ГГГГ, утвержденный руководителем

ФИО48 и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.; отчет о финансовых результатах страховщика за 2014 год, датированный ДД.ММ.ГГГГ, утвержденный руководителем ФИО48 и главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.; отчет об изменениях капитала страховщика за 2014 год, датированный ДД.ММ.ГГГГ, утвержденный руководителем ФИО48 и Главным бухгалтером ФИО17 Г.Б.; копия свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрело на праве собственности нежилое помещение (литер А). Площадь: общая - 361,7 кв.м. дома на поэтажном плане: 2 этаж - помещения №,№ ******. Назначение: нежилое. По адресу: ФИО1, <адрес>. Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л. Акт приема передачи вклада в уставный капитал от ДД.ММ.ГГГГ указанной выше квартиры на 1 л.; копия свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрело на праве собственности помещения, расположенные в здании (литер А). Площадь: Общая – 539 кв.м. Номера на поэтажном плане: 1 этаж - помещения №№ ******; 2 этаж - помещения №№ ******, 28-31. Назначение: нежилое. По адресу: ФИО1, <адрес>. Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л. Акт приема-передачи вклада в уставный капитал от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. Всего документов на 2 л.; копия свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрело на праве собственности встроенное помещение (литер А), назначение: нежилое, площадью: общая 49 кв.м, по адресу: <адрес>. Номер на плане: 1 этаж помещения №,№ ****** (в части жилого дома кВ.51-70). Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л. ФИО7 купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ о покупке указанного помещения на 3 л. Техническая информация по объекту недвижимости на 2 л.; копия свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрело на праве собственности встроенное помещение (литер А), Номера на поэтажном плане: 2 этаж - помещения №,№ ******,46 (в части жилого дома <адрес>). Площадь общая - 101,9 кв.м. Назначение: нежилое. По адресу: ФИО1, <адрес>. Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л. Светокопия свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрела на праве собственности встроенное помещение (литер А), номера на поэтажном плане: 2 этаж - помещения №,№ ******,18-27. Площадь общая - 381,6 кв.м. Назначение: нежилое. По адресу: ФИО1, <адрес>. Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л.; копия ФИО7 купли-продажи указанных выше нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> на 2 л. Выписка из технического заключения на нежилое помещение (площадью 381,6 кв.м.) по <адрес> (51-70) на 3 л. Лист формата А4 с рукописными надписями выполненными чернилами синего цвета. Всего документов на 14 л.; копия свидетельства о государственной регистрации права серия АВ66 № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрело на праве собственности встроенное нежилое помещение литер А1 по адресу: <адрес>. Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л. Светокопия кадастрового паспорта вышеуказанного помещения на 2 л. Светокопия свидетельства о государственной регистрации права серия <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Страховая компания «Северная Казна» приобрела на праве собственности квартиру, двухкомнатную, общей площадью: 43,7 кв.м, по адресу: <адрес>. Кадастровый (или условный) № ****** на 1 л. Светокопия кадастрового паспорта помещения серия АГ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. Один лист формата А4 с рукописным текстом выполненным чернилами синего цвета. Всего документов на 7 л.; копия кадастровой выписки о земельном участке от ДД.ММ.ГГГГ№ ******, кадастровый № ****** по адресу: <адрес> на 3 л.; копия выписки из технического паспорта на нежилое помещение по <адрес> на 6 л. Светокопия технического паспорта на встроенное помещение в 5-ти этажном жилом доме литер А, в г.В.Пышма, <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на 23 л.На основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ указанные документы признаны вещественными доказательствами (том № ****** л.д.17-68). Кроме того, указанные вещественные доказательства осмотрены в ходе судебного заседания.

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ положений о координационном и стратегическом комитетах в ООО СК «Северная Казна» не вводилось, а указанные комитеты носили формальный характер, проводились в текущем режиме по решению рабочих вопросов. Протоколов их заседаний не велось. Согласно копии протокола заседания Совета директоров ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, а также протоколов общих собраний участников ООО «СК» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым вопросы размещения активов в ценные бумаги, заключения депозитарных ФИО7, купли-продажи ценных бумаг на указанных заседаниях не обсуждались (том № ****** л.д.69-250, том № ****** л.д.1-41).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от 18.12.2015представлены сведения о том, что отправителем писем в адрес ЦБ РФ по журналу исходящей корреспонденции были ФИО89, ФИО90, ФИО91, ФИО92 и ФИО17 Г.Б., а исполнителем – бухгалтерия или ФИО17 Г.Б. Согласно представленыхоборотно-сальдовых ведомостей ООО «СК» по счету 5ДД.ММ.ГГГГ-2015 года, за 2011-2012 года сведения на данном счете отсутствуют (том № ****** л.д.42-186).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ никакой корреспонденции от депозитариев ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест» в журнале входящей документации за период 2014-2015 года не значится. От ООО «Статус Финанс» значится одно письмо, поступившее ДД.ММ.ГГГГ, об аннулировании лицензии (том № ****** л.д.201-203).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ представлен финансовый анализ, подготовленный руководителем временной администрации ФИО76, руководство ООО «Статус Финанс» по запросу главы временной администрации какую-либо информацию и докуметацию по ценным бумагам не предоставило, на телефонные звонки не отвечало, поменяло адрес регистрации из <адрес> в <адрес>. Выявлено ухудшение значений всех показателей ООО СК «Северная Казна» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ относительно предыдущих периодов. Есть основания полагать, что на протяжении 2014 года имели место сделки и действия органов управления ООО СК «Северная Казна», повлекшие существенное снижение показателей, характеризующих обеспеченность обязательств общества перед кредиторами, то есть стали причиной возникновения и последующего увеличения неплатежеспособности предприятия. В результате проведения сомнительных операций с ценными бумагами ООО СК «Северная Казна» лишилось части собственных оборотных средств – депозита, хранящегося в ООО «Статус Финанс» на общую сумму 1313652887 рублей, без которых предприятие в дальнейшем не может осуществлять свою основную деятельность. Таким образом, восстановить платежеспособность и продолжить деятельность ООО СК «Северная Казна» не представляется возможным (том № ****** л.д.204-250, том № ****** л.д.1-45).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ нормативного акта, регулирующего действия сотрудников ООО СК «Северная Казна» во взаимоотношениях с надзорными и контролирующими органами, не было. О назначении приказом ЦБ РФ временной администрации в ООО «СК» стало известно ДД.ММ.ГГГГ (том № ******, л.д.46-59).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющему ООО СК «Северная Казна» от 04.12.2015учетной политики, положений о распределении обязанностей между руководством общества, между сотрудниками бухгалтерии, положения о бухгалтерии, об иных структурных подразделениях компании в обществе в наличии нет (том № ******, л.д.60-122).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющему ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ, представлены копии лицензий общества серии С № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление страхования и серии П № ****** от ДД.ММ.ГГГГ на осуществление перестрахования, выданные Федеральной службой страхового надзора (том № ****** л.д.123-127).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющего ООО «СК» и ответ на него от 27.06.2016представлены копии приказов общества о назначении Меренкова А.В. на должность генерального директора: № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** К от ДД.ММ.ГГГГ; № ****** К от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.128-132).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от 23.05.2016представлены сведения по задолженностям ООО «СК» перед всеми кредиторами по состоянию на 1 квартал 2015 года, которые ДД.ММ.ГГГГ осмотрены и на основании постановления признаны в качестве вещественных доказательств (том № ****** л.д.133-158)

Согласно протокола выемки от 09.10.2015в офисе ООО СК «Северная Казна» по адресу: <адрес>, изъяты, отчеты аудиторских проверок ООО «СК» за 2011, 2012, 2013 г.г.

ДД.ММ.ГГГГ изъятые документы осмотрены и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ признаны вещественными доказательствами (том № ****** л.д.180-189);

Кроме того, указанные документы осмотрены в качестве вещественных доказательств в ходе судебного заседания.

Согласно ответа назапроса в ООО «Проф-Аудит» от ДД.ММ.ГГГГ представлены копии отчетов аудитора за 2011-2013 года.

Согласно отчету по результатам проверки ООО «СК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в качестве финансовых вложений отражены в бухгалтерском балансе акции, долговые ценные бумаги, займы, государственные ценные бумаги и банковские вклады. Показатели бухгалтерской отчетности не подтверждены данными аналитического и синтетического бухгалтерского учета. В ходе проверки отмечено наличие ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, содержащих сведения как о покупке, так и о продаже акций, корпоративных и муниципальных облигаций. Данные операции подтверждены отчетами о выполнении депозитарных операций ООО «ДЕПО-ЛАЙН», однако к бухгалтерскому учету в аудируемом периоде не приняты. Рекомендовано восстановить бухгалтерские записи по операциям с ценными бумагами.

Из отчета по результатам проверки ООО СК «Северная Казна» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что в качестве финансовых вложений приняты к бухгалтерскому учету акции, паи, долговые ценные бумаги, депозитные вклады. Учетные по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ финансовые активы, в целом, соответствуют критериям, установленным ПБУ «Учет финансовых вложений», а именно: право организации на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, связанных с владением этим правом, подтверждено договорами купли-продажи ценных бумаг и выписками депозитария ООО «ДЕПО-ЛАЙН».

Согласно отчету по результатам проверки ООО «СК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ остаточная стоимость основных средств, учитываемых в бухгалтерском учете, составляет 201327052,57 рубля, что не соответствует данным бухгалтерской отчетности.

Из отчета по результатам проверки ООО «СК» за 2012 год следует, что в качестве финансовых вложений приняты к бухгалтерскому учету акции, паи, долговые ценные бумаги. Учетные по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ финансовые активы в целом соответствют критериям, установленным ПБУ «Учет финансовых вложений», а именно: право организации на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, связанных с владением этим правом, подтверждено договорами купли-продажи ценных бумаг и выписками депозитария ООО «ДЕПО-ЛАЙН».

Согласно отчету по результатам проверки ООО «СК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в качестве финансовых вложений приняты к бухгалтерскому учету акции, паи, долговые ценные бумаги. Учетные по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ финансовые активы в целом соответствют критериям, установленным ПБУ «Учет финансовых вложений». К финансовым активам ООО «СК», подлежащим учету по переоцененной стоимости, относятся акции, а также корпоративные облигации и облигации субъектов РФ. Не создан резерв на обесценение акций ОАО «УЗТМ», так как эмитент не выплачивает дивиденды, не соблюден порядок учета долговых ценных бумаг (облигаций). Допущенное несоблюдение норм бухгалтерского учета влечет к существенному искажению показателей годовой бухгалтерской отчетности ООО «СК». (том № ****** л.д.221-250, том № ****** л.д.1-260)

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запроса в ООО «СПСР-Экспресс» представлена копия ФИО7№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «СПСР-Экспресс» и ООО СК «Северная Казна» в лице технического директора ФИО81, действующего на основании доверенности № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, на 9 л.; реестр отправлений на 3 л., согласно которому ООО «СК» направляло почтовые отправления в адрес ЦБ РФ, конкретно в Департамент страхового рынка, из <адрес> в <адрес> (том № ****** л.д.7-50).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запросза № ******.1/6615 от 15.12.2015представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия по настоящее время, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.103-164).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запрос Екатеринбургского филиала ПАО «НОТА-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО «СК» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.165-257).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запрос в АО «Газпромбанк» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.1-115).

Согласно протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запрос в ПАО «ФИО13 ВТБ24» №№ ****** от 13.01.2016представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.116-192).

Согласно протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запрос в Уральский ФИО13 ПАО «СберФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ******в/123554 от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ******, л.д.193-243).

Согласно протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ ответа на запрос в Филиал коммерческого ФИО13 ПАО «Абсолют ФИО13» в <адрес> за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО «СК» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.244-255, том № ****** л.д.1-81).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ООО ФИО13 «Нейва» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ******,л.д.82-131).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запросОАО «ВУЗ-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия по настоящее время, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.132-170).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ОАО «Россельхозбанк» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, №Е02-5-062-03/3287 от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.171-250, том № ****** л.д.1-192).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ –ответа на запрос ОАО «СКБ-ФИО13» за № ******.3/21495 от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО «СК» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.193-203).

Согласно протокола осмотра документов – ответа на запрос ОАО «ГУТА-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.204-250, т.20 л.д.1-154).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ПАО АКБ «Авангард» за № ****** от 13.01.2016представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.155-250, том № ****** л.д.1-230).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ЗАО «Сберинвестбанк» за № ******исх-173307 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия по настоящее время, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.231-250, том № ****** л.д.1-31).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ПАО «РОСБАНК»за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна»с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д. 32-65, 161-250, том № ****** л.д.1-50)

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ООО КБ «Кольцо Урала» за № ******.1-17/703 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (Том № ****** л.д.66-79).

Согласно протокола осмотра документов – ответа на запрос ОАО «УралТрансБанк» за № ****** от 02.03.2016представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытиЯ, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (Том № ****** л.д.80-87)

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ПАО «Промсвязьбанк» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.88-121).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос Екатеринбургского филиал ПАО АКБ «Связь-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открыти, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.122-146).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос в ОАО «ФИО13 24.ру» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия по настоящее время, каких-либо операций с ООО «ДЕПО-ЛАЙН», ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «Статус Финанс», ООО «БизнесТрейд», а также каких-либо операций по основаниям платежа по ФИО7 купли-продажи ценных бумаг, оплатой за приобретение ценных бумаг или их продажей, не обнаружено (том № ****** л.д.147-160).

Согласно протокола дополнительного осмотра предметов и документов от 03.04.2016осмотрены указанные выше выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна». В результате дополнительного осмотра не обнаружено каких-либо операций с основаниями поступления на счета денежных средств - «дивиденды» или «прибыль» от владения ценными бумагами, в том числе, акциями и облигациями (том № ****** л.д.51-60).

Согласно письма ФИО76 в адрес ООО «Статус Финанс» от ДД.ММ.ГГГГ, поставлена отметка о принятии офис-менеджером ФИО93ДД.ММ.ГГГГ (т.23 л.д.110-143)

Согласно заявления должника ООО СК «Северная Казна» о признании банкротом от ДД.ММ.ГГГГ в Арбитражный суд <адрес>, в возможности получения всех финансовых вложений ООО СК «Северная Казна» обратно следует усомниться, поскольку руководство ООО «Статус Финанс» отказалось предоставлять по запросу главы временной администрации какую-либо информацияю и документацию по ценным бумагам, принадлежащим ООО СК «Северная Казна», на телефонные звонки не отвечают, поменяли адрес регистрации и переехали из <адрес> в Санкт-Петербург. Соответственно, у ООО «СК» в настоящий момент отсутствуют резервы для обеспечения существующих обязательств (том№ ****** л.д.154-166).

Согласно ответа на запроса ЦБ РФ № ****** от ДД.ММ.ГГГГ представлены копии приказов ЦБ РФ, в том числе, приказа ЦБ РФ №ОД-742 от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временной администрации страховой организации общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Северная Казна», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ назначена временная администрация, руководителем которой утвержден ФИО76 (том № ****** л.д.48-80).

Согласно ответа на запрос МРИ ФНС № ****** по <адрес>№ ******дсп от 07.10.2015представлены копии документов регистрационного дела ООО «ДЕПО-ЛАЙН», общество учреждено ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрировано по адресу: <адрес>, директором является ФИО94 (том № ******, л.д.90-123).

Согласно протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в здании по адресу: <адрес>ООО «ДЕПО-ЛАЙН» отсутствует. С 2009 года по данному адресу располагается посольство Японии в Российской Федерации. Данные сведения подтверждены иным документом – рапортом от ДД.ММ.ГГГГ, составленным по результатам исполнения поручения (том № ****** л.д.133-140).

Согласно ответа на запрос МРИ ФНС № ****** по <адрес>№ ******дсп от ДД.ММ.ГГГГ, представлены копии документов регистрационного дела ООО ИК «ЛибертиИнвест», общество учреждено ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрировано по адресу: <адрес>, директором общества в разное время являлись ФИО52, ФИО51 и ФИО95 (том № ****** л.д.163-250, том № ****** л.д.1-166).

Согласно протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ проведен осмотр здания по адресу: <адрес>, ООО ИК «ЛибертиИнвест» по указанному адресу с 2011 года не располагалось (том № ****** л.д.175-182).

Согласно ответа на запрос в МРИ ФНС № ****** по <адрес> №ДД.ММ.ГГГГ/031701 от ДД.ММ.ГГГГ, представлена выписка из ЕГРЮЛ на ООО «БизнесТрейд» и копии документов регистрационного дела, согласно которым общество учреждено ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрировано по адресу: <адрес>, площадь Болотная, <адрес>, директором общества в разное время являлись ФИО96, а с ДД.ММ.ГГГГ – ФИО97 (том № ****** л.д.239-250, том № ****** л.д.1-28).

Согласно протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ на участке местности по адресу: <адрес>, площадь Болотная, <адрес>, здание находится на реставрации и ООО «БизнесТрейд» отсутствует. Данные сведения подтверждаются иным документом – рапортом (том № ****** л.д.39-43, 46-53).

Согласно рапортаот ДД.ММ.ГГГГ установить местонахождение ФИО97 не представилось возможным (том № ****** л.д.65).

Согласно запроса в МРИ ФНС № ****** по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлена выписка из ЕГРЮЛ на ООО «Статус Финанс», общество учреждено ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрировано по адресу: <адрес>, № ******, <адрес>, литер «Ф», директором общества является ФИО3 (том № ****** л.д.69-90).

Согласно ответа на запрос БЦ «Атлант» ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО98 и ООО «Статус Финанс» заключен ФИО7 аренды № ****** помещений № ****** и № ******а. ДД.ММ.ГГГГФИО7 аренды расторгнут (том № ****** л.д.100-101).

Согласно протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены офисные помещения по адресу: <адрес>, пр-кт Лиговский, <адрес>, литер «Ф», в рамках которого изъяты ФИО7 аренды № ****** от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО98 и ООО «Статус Финанс» на аренду помещений № ****** и № ******а по указанному адресу, а также дополнительное соглашение о расторжении ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.102-124).

Согласно рапорта от ДД.ММ.ГГГГ по результатам исполненного поручения, установить местонахождение ФИО3 не представилось возможным (том № ****** л.д.191).

Согласно протокол осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Статус Финанс» по адресу: <адрес> бульвар, <адрес>, стр.1, не располагается (том № ****** л.д.133-137).

Согласно ответа на запрос в адрес ЗАО Фирма «Би-Газ-Си» №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены копии документов по аренде ООО «Статус Финанс» помещений по адресу: <адрес> бульвар, <адрес>, стр.1 (том № ****** л.д.138-171).

Согласно протокола осмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Статус Финанс» по адресу: <адрес>, пер.Трехпрудный, <адрес>, не располагается (том № ****** л.д.172-176).

Согласно ответа на запрос МРИ ФНС № ****** по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлена выписка из ЕГРЮЛ на ООО МФГ «Инвест-Трейд» и копии документов регистрационного дела, согласно которым общество учреждено ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрировано по адресу: <адрес>, стр.2, директором общества является ФИО99 (том № ****** л.д.212-254).

Согласно акта проверки помещения от ДД.ММ.ГГГГ в ответ на поручение, в офисном здании по адресу: <адрес>, стр.2, ООО МФГ «Инвест-Трейд» не располагается (том № ****** л.д.10-11).

Согласно ответа на запрос МРИ ФНС № ****** по <адрес>№ ******дсп от 08.10.2015представлены копии документов регистрационного дела ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал», общество зарегистрировано по адресу: <адрес>, Краснопресненская набережная, <адрес>, подъезд 7, этаж 18 (том № ****** л.д.32-80).

Согласно протоколаосмотра местности от ДД.ММ.ГГГГ ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» находится по адресу: <адрес>, Краснопресненская набережная, <адрес>, подъезд 7, этаж 18 (том № ****** л.д.89-95).

Согласно ответа на запрос в УМВД ФИО15 по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от 23.03.2016сообщения по факту хищения, утраты активов, в том числе ценных бумаг, принадлежащих ООО СК «Северная Казна» или хранящихся в ООО «Статус Финанс», не поступали (том № ****** л.д.177-180).

Согласно ответа на запрос ГУ МВД ФИО15 по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, от руководства ООО «СК» до назначения руководителем временной администрации ФИО76 сообщения по факту хищения, утраты активов, в том числе ценных бумаг, принадлежащих ООО «СК» или хранящихся в ООО «Статус Финанс», не поступали (том № ******, л.д.181-200).

Согласно протокола обыска от 17.12.2015в жилище ФИО17 Г.Б. по адресу: <адрес>, среди иных предметов и документов изъят сотовый телефон «Samsung» S4mini; ноутбук «ASUS» с зарядным устройством. ДД.ММ.ГГГГ изъятые предметы и документы осмотрены, ДД.ММ.ГГГГ ноутбук осмотрен дополнительно. В рамках осмотра на ноутбуке обнаружена отчетность ООО СК «Северная Казна», направленная в ЦБ РФ, а также файлы ООО «Статус Финанс» в электронной форме, которые скопированы на оптический диск. В ходе осмотра установлены авторы, даты и время создания файлов. Установлено, что автором изменений в файлах является ФИО17 Г.Б. На основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сотовый телефон «Samsung» S4mini и ноутбук «ASUS» с зарядным устройством признаны вещественными доказательствами (том № ****** л.д.164-175, 213-250, т.31 л.д.1-14, т.32 л.д.105).

Согласно протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен оптический диск с файлами, скопированными из памяти изъятого у ФИО17 Г.Б. ноутбука, установлено их содержание (том № ****** л.д.17-230).

Согласно протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в жилище ФИО8 по адресу: <адрес>, обнаружено: жесткий диск «ASUS» в корпусе черного цвета,содержащий папку «ФИО7 1.rtf» автор «SereginaUA», автор изменений «ФИО8», создан ДД.ММ.ГГГГ в 17:07, изменен ДД.ММ.ГГГГ в 17:10; «ФИО7.rtf» автор «ФИО8», создан ДД.ММ.ГГГГ в 17:28, изменен ДД.ММ.ГГГГ в 17: 30;«Запрос ЦБ 1.doc» автор не указан, последнее изменение ДД.ММ.ГГГГ в 03:24; «Запрос ЦБ2.doc» автор не указан, последнее изменение ДД.ММ.ГГГГ в 03:25;«Операции с ЦБ 1.doc» автор не указан, последнее изменение ДД.ММ.ГГГГ в 03:31;«Операции с ЦБ.doc» автор не указан, последнее изменение ДД.ММ.ГГГГ в 03:35;«Предписание ЦБ (1).doc» автор не указан, последнее изменение ДД.ММ.ГГГГ в 03:45;«Предписание ЦБ (2).doc» автор не указан, последнее изменение ДД.ММ.ГГГГ в 03:48; ноутбук «Samsung» в корпусе темно-серого цвета с файлами: «Депозитарный ФИО7 (1).doc» автор не указан, создан ДД.ММ.ГГГГ в 10:51, изменен ДД.ММ.ГГГГ в 10:51;« image.doc» авторы не указаны, создан ДД.ММ.ГГГГ в 15:27, изменен ДД.ММ.ГГГГ в 15:27;

Согласно протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ указанные предметы и документы осмотрены, на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ признаны вещественными доказательствами (том № ****** л.д.79-83, 89-98).

Согласно заключения ФИО118№ ******ктэ от ДД.ММ.ГГГГ обнаруженные в памяти изъятых в ходе обысков сотовых телефонов сведения записаны на оптический диск (том № ****** л.д.235-249).

Согласно протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен оптический диск с файлами, записанными из памяти изъятых сотовых телефонов в ходе судебной компьютерно-технической экспертизы. В ходе осмотра сотового телефона «Samsung» S4mini обнаружены файлы ООО «Статус Финанс» в электронной форме (том № ****** л.д.1-104).

По эпизоду № ****** - по покушению на мошенничество в особо крупном размере.

По вопросу выдачи нотариальной доверенности Меренковым А.В., допрошена в качествесвидетелянотариус ФИО10, котораяпоказала суду, что выдала ее от лица директора ООО СК «Северной Казны» Меренкова А.В., который лично приходил в нотариальную контору, и личность его была установлена, были проверены представленные документы. При оформлении доверенности была представлена выписка из ЕГРЮЛ, на тот момент полномочия они проверяли по представленным документам.

По обстоятельстварегистрации сделок по продаже недвижимого имущества допрошена свидетель ФИО11, которая показала суду, что в ДД.ММ.ГГГГ к ней обратился ФИО119, представляющие интересы ООО СК «Северная казна» с просьбой сопроводить сделку купли-продажи трех объектов недвижимости по адресам: <адрес>, объекта недвижимости по адресу: <адрес> и объекта недвижимости по адресу: <адрес>, г. В. Пышма, <адрес>; 66,1, составить пять ФИО7 купли-продажи и сдать документы на регистрацию. Для чего было необходимо приехать в офис ООО СК «Северная казна» ДД.ММ.ГГГГ годя. На составление документов было предоставлено два часа, сделка должна была быть зарегистрирована в течение 3 дней. В офис компании ее встретил ФИО9,ей предоставили все необходимые документы, начальник юридического департамента Брусницина определяла условия сделки, а также занималась сбором и предоставлением ей документации. В офисе были другие работники, которые консультировали касаемо стоимости недвижимости. Также ей предоставили копии документов покупателя ООО «ЭкспертМастерТорг». Представителем продавца был ФИО9, у него была доверенность, но в ней не было права подписывать необходимые документы, он пояснил, что в ближайшее время она у него будет. Денежные средства в счет оплаты по сделке не передавались. В ФИО7 указано, что произведена оплата в полном объеме, но ни каких документов подтверждающих оплату не было. Оплата при ней не производилась. Она сдала документы для представления в МФЦ по <адрес>. После ДД.ММ.ГГГГ ей начали приходить письма по электронной почте, звонить ФИО9, ФИО64, работники Росреестра, что в пакете недостаточно документов, их нужно донести. ФИО9 уехал в <адрес> и просил ее донести документы, что она сделала. В приеме документом по объекту недвижимости по адресу: <адрес>, г. В. Пышма, <адрес>,66.1 в МФЦ по вышеуказанному адресу отказали, так как необходимо предоставление документов по месту нахождения объекта недвижимости. ФИО119 попросил ее участвовать в качестве представителя покупателя, так как не смогли обеспечить его явку. Доверенность на ее участие привез ФИО9 из <адрес>, она ее увидела перед подачей документов. О том, что в отношение ООО СК «Северная казна» введена временная администрация она ничего не знала. Покупатель был только ДД.ММ.ГГГГ, все подписал не читая. В электронной форме ФИО7 согласовывался с ФИО9 и ФИО64, они также присутствовали при сделке и представитель покупателя. Последнийбыл из <адрес>, руководитель ООО «ЭкспертМастерТорг».Был представленпротокол общего собрания,первоначально его планировали представить, но потом признали сделку не крупной.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО11, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д. 97-102), в которых она также пояснила, что подготовленные проекты она направляла по электронной почте ФИО64 на проверку, она высказывала по ним рекомендации. В пакете документов ей была представлена простая письменная доверенность от ООО «СК» в пользу ФИО9 без права подписи ФИО7, она сказала им переделывать доверенность. Ей пояснили, что Меренкова А.В. нет в офисе, в связи, с чем самон не может подписать ФИО7 купли-продажи. Они ей сообщили, что подготовленные ею проекты ФИО7 их устроили. В помещении филиала МФЦ в <адрес> по адресу: <адрес> она встретилась с ФИО9 и ФИО64, СекретомВ.В. У ФИО9 на руках были печати ООО «СК» и ООО «ЭкспертМастерТорг», простая доверенность от ООО «СК» с правом заключения сделки и правом подписи. ФИО100 и ФИО9 подписали в МФЦ ФИО7 купли-продажи. Специалист МФЦ ФИО101, отказался их принимать по причине неоплаченной государственной пошлины, оплатить которую не удалось и они сдали документы на регистрацию без нее. Денежных средств, векселей в счет оплаты по ФИО7 в ее присутствии никто никому не передавал. Им отказали принятии документы по сделке с объектом, находящимся в <адрес>, так как сдавать документы нужно по месту нахождения имущества и ФИО9 ей сказал, что по данному объекту сдаст документы отдельно, при этом попросил ее исправить условия оплаты в ФИО7 на полную оплату до момента подписания ФИО7, чтобы сделку зарегистрировали быстрее. После этого в течение апреля 2015 года ФИО64 и ФИО9 звонили поразличнымвопросами по данной сделке. Она переделала ФИО7 купли-продажи, по электронной почте направляла их ФИО64 и ФИО9ДД.ММ.ГГГГФИО9 прилетел в <адрес>, сдал на регистрацию переделанный ФИО7 купли-продажи, а также квитанцию об уплате государственной пошлины, после чего направил ей по электронной почте копию расписки о приеме документов. Потом ФИО9 позвонил ей, сказал, что ФИО100 прилететь не может, и попросил у нее паспортные данные для оформления доверенности на ее имя, чтобы когда ФИО9 прилетит, она вместе с ним как представитель ФИО100 сдала документы в <адрес>. В МФЦ в <адрес>. В МФЦ они сдали документы по сделке по объекту в <адрес>. ДД.ММ.ГГГГФИО9 ей позвонил, сказал, что получить документы не может, попросил съездить в МФЦ в <адрес>, получить свидетельство о регистрации права собственности, зарегистрированный ФИО7 купли-продажи, иные документы, которые переслать ему в <адрес> экспресс-почтой, что она выплела. В июне 2015 года ей звонила ФИО64, узнать по сделкам.

Оглашенные показания свидетель ФИО11 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО9показал суду, что в период с 2014 по 2015 год он работал генеральным директором в ООО «Группа Сенат», данная компания занималась оказанием юридических услуг. В конце 2014 года, ООО «Группа Сенат» было направлено предложение о выкупе доли у страховой компании ООО СК «Северная Казна». Он встретился с Меренковым, который пояснил, что у компании есть финансовые трудности. При встрече в <адрес> обговорили условия сделки с Меренковым и Левченко договорились о приобретении им доли в ООО «Инвест Гарант», которое имело около 25-30% доли в ООО СК «Северная Казна». Кроме того, они договорились погасить имеющуюся задолженность путем реализации недвижимости. Меренков попросил его найти покупателей, денежные средства от продажи недвижимости в <адрес> и в <адрес> должны были пойти на погашение долгов перед кредиторами. Меренков выдал ему нотариальную доверенность, чтобы он мог представлять интересы ООО СК «Северная Казна».Доверенность была подписана Меренковым в присутствии нотариуса. Он не знал, что Меренков отстранен от управления компанией. Он нашел покупателя ООО «ФИО2», зарегистрированной в Подмосковье. Генеральному директоруданной компании Секрет было предложено приобрести недвижимое имущество у ООО СК «Северная Казна». Он от лица ООО СК «Северная Казна» вел с ним переговоры. ФИО7 купли-продажи подготовила юрист сторонней организации по его просьбе. Оплата должна была произведена безналичным переводом. Документы были поданы на регистрацию. Условия оплаты он не помнит, поскольку об этом договаривались Меренков и Секретом, он не обсуждал вопрос оплаты по ФИО7 с Секретом, но знает, что оплата не производилась. Одна сделка была зарегистрирована по объекту недвижимости в <адрес>. По остальным объектам регистрация была приостановлена. Выяснилось, что полномочия у Меренкова приостановлены.Собственником помещения в <адрес> стал ООО «ФИО2», которое перепродало объект недвижимости другому лицу. Секрет с ООО «Северная Казна» не рассчитался. Были заключены ФИО7 хранения суброгационных дел и ФИО7 цессии выплаченных денежных средств по суброгационным делам. Со стороны ООО СК «Северная Казна» их подписывал заместитель директора Суров. При этом денежные средства он не инвестировали в ООО СК «Северная Казна», за долю в ООО «Инвест Гарант» незаплотил, директором его он не является. Ему Меренков говорил, за какую сумму продать недвижимое имущество, оплата должна была пройти безналичным расчетом на банковские реквизиты.

Как видно из показаний свидетеля ФИО100, он являлся директором ООО «ЭкспертМастерТорг» ФИО119 ему предложил приобрести помещения ООО СК «Северная Казна». Денежных средств на приобретение у него не было. Он приезжал в <адрес> для заключения ФИО7 и регистрации сделки, выступая покупателем, при этом условия оплаты он не помнит. В дальнейшем сделка не состоялась. Он планировал последующем перепродать недвижимость, на этом заработать.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.122-129, 136-138), согласно которымООО «ЭкспертМастерТорг»около 1-1,5 лет ничем не занималась. Он узнал от ФИО119 в апреле 2015 года о продаже объектов недвижимости, принадлежащих ООО СК «Северная Казна»: нежилое встроенное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, общей площадью 125,3 кв.м; нежилое встроенное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, общей площадью 49 кв.м; нежилое встроенное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, общей площадью 101,9 кв.м; нежилое встроенное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, общей площадью 381,6 кв.м; подземная автостоянка общей площадью 557,4 кв.м, инвентарный № ******\Б\21, этажность 1, подземная этажность 1, назначение - нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>, д.З/а. У него денежных средств не было, но он решил, что можно заработать на перепродаже недвижимости, перепродав ее. У него с ФИО119 была договоренность, что платеж может быть отсрочен. Все переговоры вел ФИО9 С ФИО9 он ездил в <адрес>. Как определялась цена ФИО7, он не знает. Он подписывал ФИО7 купли-продажи, заявление о государственной регистрации перехода права собственности. О прекращении полномочий генерального директора ООО СК «Северная Казна» Меренкова А.В. он не знал. Он продал объект недвижимости ООО ПЦ «Содействие», общался в этой фирме с генеральным директором ФИО102 Оплата от покупателя не поступила.

Оглашенные показания свидетель ФИО100 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО102показал суду, что смарта 2013 года он является участником и генеральным директором в ООО «Правозащитный Центр «Содействие», в настоящий момент указанная организация существует без его участия. Он приобреталу ООО «ЭкспертМастр ФИО23» объект недвижимости по адресу: <адрес> целью перепродажи. Была договоренность, что после регистрации собственности он проводит оплату, стоимость 6-7 миллионов рублей. ФИО7 подписывал его представитель. Сделка состоялась, недвижимость была приобретена, оплату он не произвел, в связи с тем, что возникли сложности с денежными средствами. Ему пошли на встречу, он планировал с вырученных средств произвести оплату. Он перепродал объект недвижимости АО страховая компании «Подмосковье», ФИО7 заключал с директором Тюриным. Оплату он получили, но с ООО «ФИО2» не рассчитался, так ему стало известно, что сделка может быть аннулирована, и ему придется возвращать денежные средства. АО страховая компании «Подмосковье» обязалось вернуть недвижимость. Сделка проводилась от имени юридического лица ООО «Правозащитный Центр «Содействие» и денежные средства находятся уна балансе указанного юридического лица, к которому он не имеете в настоящее время отношения.Денежных средств никто не требовал.

СвидетельФИО103показала суду, чтоон является генеральным директором АО СК «Подмосковье» с конца 2015 года по настоящее время.У АО СК «Подмосковье» была сделка с ООО ПЦ «Содействие» в лице Бокова, покупки недвижимости в <адрес>, после совершения сделки выяснились, что с указанным недвижимым имуществом существуют проблемы. Оплату они произвели, около 7-10 миллионов рублей. Заключено мировое соглашение, по которому данный объект будет возвращен. Денежные средства ему не возвращены, поскольку недвижимость не перерегистрирована.

Свидетель ФИО101показала суду, чтоявляется специалистом ГБУ МФЦ по <адрес>, он ведет прием документов, и отправляет его в Росреестр, юридическую экспертизу он не проводит. К нему поступали документы о продаже ООО СК «Северная Казна» более двух объектов недвижимости в 2015 году, у них не была оплачена государственная пошлина, он уведомил, но отказать в приеме не мог.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО101, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.195-197), согласно которым ДД.ММ.ГГГГ около 16:00 к нему по электронному талону подошли для сдачи документов на регистрацию 4-5 человек, среди которых были ФИО100 и ФИО9 подали документы по сделке купли-продажи объектов недвижимости, принадлежащих ООО СК «Северная Казна». Их личности он удостоверял по их паспортам. Риэлтором была ФИО11 Среди документов, которые ему были представлены, отсутствовала квитанция об оплате государственной пошлины, его попросили принять документы без нее. Было сдано 4 пакета документов по 4 объектам недвижимости. Ему были переданы и сданы следующие документы: нотариальная доверенность от ООО «СК» на ФИО9; свидетельства о государственной регистрации права собственности ООО «СК» на указанные объекты; ФИО7 купли-продажи между ООО «СК» и ООО «ЭкспертМастерТорг», которые от лица продавца подписывал ФИО9 К указанным сделкам были сданы 3 новых ФИО7 купли-продажи, подписанные уже от имени Меренкова А.В. Дополнительные документы ДД.ММ.ГГГГ сдавались ФИО9, а ДД.ММ.ГГГГФИО11

Оглашенные показания свидетель ФИО101 подтвердил в полном объеме.

Допрошенная в качестве свидетеля главный специалист-ФИО118 Росреестра по <адрес>ФИО104 показала суду, что в ее должностные обязанности входит правовая экспертиза представленных на регистрацию документов на соответствие законности. Ей поступили документы о регистрации, четырех объектов недвижимости, расположенных по адресу: <адрес>, в ходе экспертизы выявлены нарушения, в нотариальной доверенности на ФИО119 отсутствовали полномочия на подписания ФИО7 купли-продажи, кроме того были противоречия в пункте оплаты. Регистрация права собственности была приостановлено. Через месяц поступило письмо от временной администрации о приостановке деятельности генерального директора Меренкова А.В.и регистрация была окончательно остановлена.

Свидетель ФИО105показала суду, что они принимала в Верхне-Пышминский филиал МФЦ дополнительные документы по регистрации сделки купли-продажи от ООО ПЦ «Содействие».

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля, данные в ходе предварительного следствия (том № л.д.202-204), согласно которым по объекту недвижимости по адресу: <адрес> по регистрационному действию № ****** ей составлено заявление представителя ООО ПЦ «Содействие» ФИО106 о приеме дополнительных документов - решения ООО ПЦ «Содействие» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об одобрении крупных сделок и о принятии решения о покупке. ФИО106 мне была представлен оригинал нотариальной доверенности на регистрационные действия и ее копия, которую я заверила и приобщила к документам регистрационного дела. Документы сдавала лично ФИО106, так как при сдаче документов обязательно удостоверяется личность заявителя по его паспорту.

Оглашенные показания свидетельФИО105 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО107показала суду, что в Верхне-Пышминский филиал МФЦ поступили документы по регистрации сделки купли-продажи между ООО ПЦ «Содействие» и ЗАО СК «Подмосковье».

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО107, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.199-201), согласно которым, по объекту недвижимости по адресу: <адрес> было составлено заявление ДД.ММ.ГГГГ представителя ООО ПЦ «Содействие» ФИО108 и представителя ЗАО СК «Подмосковье» ФИО109 о приеме документов по сделке. В документах содержалось: нотариальные доверенности от имени юридических лиц на указанных представителей, оригинал свидетельства о государственной регистрации права собственности ООО ПЦ «Содействие» на объект недвижимости; 3 экземпляра ФИО7 купли-продажи; приказ о назначении на должность главного бухгалтера одной из этих фирм;копии учредительных документов ООО ПЦ «Содействие»; платежное поручение об оплате государственной пошлины от ЗАО СК «Подмосковье». Документы сдавали лично ФИО108 и ФИО109, сделка была зарегистрирована.

Оглашенные показания свидетель ФИО107 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО110 показала суду, что в Верхне-Пышминский филиал МФЦ поступили документы по регистрации сделки купли-продажи между ООО СК «Северная Казан» и ООО «ЭкспертМастерТорг».

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля ФИО110, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.205-207), согласно которым деятельность МФЦ заключается в приеме документов, правовую экспертизу документов она не проводит. По регистрационному действию № ****** по объекту недвижимости по адресу: <адрес>, содержится составленное ею заявление представителя ООО «ЭкспертМастерТорг» ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме дополнительных документов: заявления, копии нотариальной доверенности от ООО «ЭкспертМастерТорг» на имя ФИО11, протокола общего собрания участников ООО «ЭкспертМастерТорг» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ об одобрении сделки купли-продажи, справки ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ о балансовой стоимости имущества компании, а также о том, что стоимость продаваемого объекта недвижимости не образует крупной сделки, а также справки ООО СК «Северная Казна» о том, что расчет по ФИО7 купли-продажи произведен полностью. Все указанные документы ей сдала только ФИО11 лично, так как при сдаче документов обязательно удостоверяется личность заявителя по его паспорту.

Оглашенные показания свидетельФИО110 подтвердила в полном объеме.

Свидетель ФИО111 показала суду, что она работала ведущим специалистом в Верхне-Пышминском филиале ГБУ СО «МФЦ», в ее обязанности входил прием документов, при этом отказать в их принятии она не может, проверку документов проводит Росреестр.

На основании ч. 3 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации были оглашены показания свидетеля, данные в ходе предварительного следствия (том № ****** л.д.212-215), согласно которымпо регистрационному действию № ******, по объекту недвижимости по адресу: <адрес>, содержится составленное ею ДД.ММ.ГГГГ в 11:54 заявление представителей ООО «СК» ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» ФИО11 о приеме документов на регистрацию сделки купли-продажи объекта недвижимости. Пакет сданных на регистрацию документов содержал: нотариальную доверенность от имени ООО «СК» на ФИО9; простую письменную доверенность от ООО «ЭкспертМастерТорг» на ФИО11; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ в 3 экземплярах. ФИО7 был подписан ФИО9 от лица продавца ООО «СК» и ФИО100 от лица покупателя ООО «ЭкспертМастерТорг»; платежное поручение об уплате государственной пошлины № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; копию свидетельства о регистрации права объекта недвижимости. Была ли она заверена ею, не помнит, так как копии она прикладывала, заверяя их, если был предъявлен для обозрения оригинал; копии учредительных документов ООО «ЭкспертМастерТорг» и ООО СК «Северная Казна». Все указанные документы ей сдали лично ФИО9 и ФИО11

ДД.ММ.ГГГГФИО11 донесла документы на регистрацию: нотариальную доверенность на свое имя от лица ООО «ЭкспертМастерТорг», справки ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате по ФИО7 и о том, что данная сделка не является крупной и не требует одобрения, а так же протокол заседания общего собрания участников ООО «ЭкспертМастерТорг» об одобрении крупной сделки. Решение о регистрации данной сделки принимала регистратор Росреестра ФИО40 Правовой экспертизой документов по этой сделке она не занималась.

Оглашенные показания свидетель ФИО111 подтвердила в полном объеме.

Также, виновность Меренкова А.В., в совершении покушении на мошенничество в особо крупном размере подтверждается показаниями свидетелей ФИО48 (том № ******, л.д. 87-96), ФИО50, ФИО63, ФИО4 (том № ****** л.д. 35-38), ФИО60 (том № ****** л.д. 23-26), ФИО62, ФИО49, ФИО64, ранее изложенными в качестве доказательств по эпизоду № ******.

Кроме того, виновность подсудимого в совершении в покушении на мошенничество в особо крупном размере подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании:

Согласно заявление конкурсного управляющего ООО «СК» ФИО50, в апреле 2015 года между ООО СК «Северная Казна» и ООО «ЭкспертМастерТорг» заключены ФИО7 купли-продажи объектов недвижимого имущества: нежилого встроенного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м; нежилого встроенного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, общей площадью 49 кв.м; нежилого встроенного помещения, расположенного по адресу: <адрес>, общей площадью 101,9 кв.м; нежилого помещения, расположенного в жилом доме по адресу: <адрес>, общей площадью 381,6 кв.м; подземной автостоянки, общей площадью 557,4 кв.м, инвентарный № ******\Б\21, этажность 1, подземная этажность: 1, назначение: нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>. Документы по всем сделкам направлены для регистрации в Росреестр. Все указанные сделки купли-продажи совершены с нарушением действующего законодательства РФ, поскольку право на их совершение от лица ООО СК «Северная Казна» было дано генеральным директором Меренковым А.В., который не имел на то полномочий, так как с ДД.ММ.ГГГГ полномочия исполнительных органов ООО «СК» приостановлены приказом ЦБ РФ. Сделка по нежилому помещению, расположенному по адресу: <адрес>, зарегистрирована, и помещение выбыло из обладания ООО «СК». При этом оплата за указанное помещение по ФИО7 купли-продажи № ******КП в размере 7417000 рублей покупателем не производилась. Таким образом, конкурсная масса ООО «СК» уменьшается, нарушаются права и законные интересы кредиторов ООО СК «Северная Казна».Сделки, направленные на отчуждение имущества, заключены на заведомо невыгодных условиях и имели целью создать ситуацию, при которой общество не сможет отвечать по своим обязательствам (том № ****** л.д.224-232).

Согласно решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А60-18335/2015 назначен конкурсный управляющий ООО «СК» ФИО50 (том № ****** л.д. 218-219).

Согласно решения Арбитражного суда <адрес> по делу №А60-24286/2015 от ДД.ММ.ГГГГ, доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная Меренковым А.В. в адрес ФИО9, ФИО7 купли-продажи недвижимого имущества № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, признаны недействительными (ничтожными); Согласно постановления Семнадцатого Арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ вышеуказанное решение оставлено без изменений (т.28 л.д.5-24).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа на запрос АО «Альфа-ФИО13» № ******.1/6615 от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия осмотрены установлено, что отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.103-164).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос Екатеринбургского филиал ПАО «НОТА-ФИО13» за № ****** от 14.12.2015представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, которые осмотрены, в результате осмотра установлено, что отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.165-257).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос АО «Газпромбанк» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, за № ******.1/№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, за № ******/БТ.10.100 от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.1-115).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ПАО «ФИО13 ВТБ24» №Ф.№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.116-192).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос Уральский ФИО13 ПАО «СберФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ******в/№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.193-243).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос Филиала коммерческого ФИО13 ПАО «Абсолют ФИО13» в <адрес> за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.244-255, том № ****** л.д.1-81).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ООО ФИО13 «Нейва» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО «СК» с момента открытия по настоящее времяотсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том 18 л.д.82-131).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ОАО «ВУЗ-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.132-170).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ОАО «Россельхозбанк» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, №№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия, отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом. (том № ****** л.д.171-250, том № ****** л.д.1-192).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ОАО «СКБ-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.193-203).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос в ОАО «ГУТА-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.204-250, том № ****** л.д.1-154).

Согласно протокола осмотра документов – ответа на запрос ПАО АКБ «Авангард» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.155-250, том № ****** л.д.1-230).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ЗАО «Сберинвестбанк» за № ******исх-173307 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.231-250, том № ****** л.д.1-31).

Согласно протокола осмотра документов ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ПАО «РОСБАНК» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.32-65, 161-250, том № ****** л.д.1-50).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ООО КБ «Кольцо Урала» за № ******.1-17/703 от ДД.ММ.ГГГГ представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.66-79).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ОАО «УралТрансБанк» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.80-87).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ПАО «Промсвязьбанк» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.88-121).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос в Екатеринбургский филиал ПАО АКБ «Связь-ФИО13» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.122-146).

Согласно протокола осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ – ответа на запрос ОАО «ФИО13 24.ру» за № ******исх-179338 от 29.12.2015представлены сведения о движении средств по расчетным счетам ООО СК «Северная Казна» с момента открытия отсутствуют сведения о каких-либо платежах по сделкам с ООО «ЭкспертМастерТорг», как и вообще платежи с указанным юридическим лицом (том № ****** л.д.147-160).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющегоООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ, было направлено письмо Меренковым А.В. от ДД.ММ.ГГГГ в адрес конкурсного управляющего о том, что с ДД.ММ.ГГГГ после приостановления полномочий в соответствии с приказом ЦБ РФ его полномочия генерального директора были приостановлены, с тех пор подписывать ФИО7 он права не имел в силу отсутствия полномочий;согласно справки ЗАО «ВТБ24» № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, обороты денежных средств по счету ООО «СК» № ****** за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляют 0 рублей (том № ****** л.д.42-186).

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ из Верхнепышминского отдела Управления Росреестра по <адрес> изъяты дела правоустанавливающих документов, которые ДД.ММ.ГГГГ осмотрены: по объекту недвижимости с кадастровым номером № ******, по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м. Согласно протоколу осмотра от ДД.ММ.ГГГГ изъятая документация осмотрена и на основании постановления признана вещественным доказательством. Осмотрена копия нотариальной доверенности <адрес>7 от лица генерального директора ООО «СК» Меренкова А.В. в пользу ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.р., от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение операций с недвижимым имуществом общества и регистрацию сделок на срок 3 года, зарегистрированной нотариусом нотариального округа <адрес>ФИО10; копия доверенности № ****** от лица генерального директора ООО «ЭкспертМастерТорг» ФИО100 в пользу ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., от ДД.ММ.ГГГГ, выданной в <адрес> на заключение ФИО7 купли-продажи и регистрации сделок с имуществом с ООО СК «Северная Казна» по 5 объектам недвижимости; осмотрен ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между представителем ООО «СК» по доверенности ФИО9, выступившим продавцом, и генеральным директором ООО «ЭкспертМастерТорг» ФИО100 – покупателем по объекту с кадастровым номером № ******, по адресу: <адрес>, площадью 125,3 кв.м, стоимость которого составила 7417000 рублей; осмотрена копия справки от ДД.ММ.ГГГГ от лица генерального директора ООО «СК» Меренкова А.В. о полной оплате по ФИО7 купли-продажи; осмотрена копия справки от ДД.ММ.ГГГГ от лица генерального директора ООО «СК» Меренкова А.В. и главного бухгалтера общества ФИО17 Г.Б. о том, что указанная сделка не является крупной и не требует одобрения Совета директоров или общего собрания участников (том № ****** л.д.55-81).

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ из архива Управления Росреестра по <адрес> изъяты дела правоустанавливающих документов по объектам недвижимости: с кадастровым номером № ******, по адресу: <адрес>, общей площадью 49 кв.м;с кадастровым номером № ******, по адресу: <адрес>, общей площадью 381,6 кв.м., с кадастровым номером № ******, по адресу: <адрес>, общей площадью 101,9 кв.м; с кадастровым номером № ******, подземная автостоянка общей площадью 557,4 кв.м, инвентарный № ******\Б\21, этажность 1, подземная этажность 1, расположенное по адресу: <адрес>/а. В изъятых делах правоустанавливающих документов осмотрены: копия нотариальной доверенности <адрес>7 от ДД.ММ.ГГГГ, выданной от ООО «СК» в лице Меренкова А.В. в пользу ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ г.<адрес> удостоверена нотариусом нотариального округа <адрес>ФИО10; протокол 01/2015 заседания Совета директоров ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л., согласно которому присутствовавшие на заседании ФИО4, ФИО62, Меренков А.В., ФИО57, ФИО75 одобрили продажу ООО «ЭкспертМастерТорг» 5 объектов недвижимости: № ******:ДД.ММ.ГГГГ000 рублей, № ****** за 14755000 рублей, № ****** за 37062 000 рублей, № ****** за 7417000 рублей, № ****** за 34865000 рублей. Протокол подписан от лица ФИО4 и ФИО57; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО СК «Северная Казна» в лице представителя ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 4627000 рублей, на 1л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан ФИО9 В ФИО7 указан номер расчетного счета ООО «СК» 40№ ****** в филиале № ******ФИО13 «ВТБ 24» для оплаты; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице представителя ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 на три объекта недвижимости, расположенные по адресу: <адрес>, общей стоимостью 56444000 рублей, на 2 л.; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице представителя ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 37062000 рублей, на 1 л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан ФИО9 В ФИО7 указан номер расчетного счета ООО «СК» 40№ ****** в филиале № ******ФИО13 «ВТБ 24» для оплаты; осмотрен ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице представителя ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 14755000 рублей, на 1 л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан ФИО9 В ФИО7 указан номер расчетного счета ООО «СК» № ****** в филиале № ******ФИО13 «ВТБ 24» для оплаты; осмотрен ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице генерального директора Меренкова А.В. и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 4627000 рублей, на 1 л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан Меренковым А.В.; осмотрен ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице представителя ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 34865000 рублей, на 1 л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан ФИО9 В ФИО7 указан номер расчетного счета ООО «СК» 40№ ****** в филиале № ******ФИО13 «ВТБ 24» для оплаты; осмотрен ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице представителя ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 34865 000 рублей, на 1 л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан ФИО9; осмотрен ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный в <адрес> между ООО «СК» в лице генерального директора Меренкова А.В. и ООО «ЭкспертМастерТорг» в лице генерального директора ФИО100 за 34865 000 рублей, на 1 л. Согласно п.2.1 ФИО7 на дату его подписания покупатель произвел полную оплату в размере 100% от его цены. От лица ООО «СК» ФИО7 подписан Меренковым А.В. Указанные документы признаны вещественными доказательствами (том 28 л.д.85-120) Кроме того указанные вещественные доказательства были осмотрены в ходе судебного заседания.

Согласно заключения ФИО118№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ подпись в нотариальной доверенности <адрес>7, выданной от ООО «СК» Меренковым А.В. на имя ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена самим Меренковым А.В.

Подписи в протоколе 01/2015 заседания Совета директоров ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ выполнены не ФИО4 и ФИО57 (том № ****** л.д.137-150).

Согласно ответа за запрос конкурсного управляющего ОООСК «Северная Казна» от 19.05.2016представлена копия отчета по определению рыночной стоимости недвижимого имущества, принадлежащего ООО СК «Северная Казна» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Согласно отчету стоимость нежилых помещений составляет: по адресу: <адрес>, общей площадью 49 кв.м, кадастровый № ****** – 5081777 рублей;

по адресу: <адрес>, общей площадью 101,9 кв.м, кадастровый № ****** – 16202584 рубля; по адресу: <адрес>, общей площадью 381,6 кв.м, кадастровый № ****** – 43960870 рублей; подземная автостоянка общей площадью 557,4 кв.м, инвентарный № ******\Б\21, этажность 1, подземная этажность 1, назначение – нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>/а, кадастровый № ****** – 36699773 рубля; нежилое встроенное помещение, расположенное по адресу: <адрес>, общей площадью 125,3 кв.м – 3396353 рубля (том № ****** л.д.188-192).

Согласно запроса ФГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> получен кадастрового паспорта, согласно которому кадастровая стоимость объекта недвижимости по адресу: <адрес>, кадастровый № ******, составляет 1342777,45 рублей (том № ****** л.д.186-189).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющего ООО «СК» от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о контактных абонентских номерах сотрудников ООО «СК», чья переписка была обнаружена в памяти сотового телефона ФИО17 Г.Б., среди которых оказались Меренков А.В., ФИО17 Г.Б., ФИО70 и иные (том № ****** л.д.109-110).

Согласно копии ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого он заключен между ООО СК «Северная Казна»в лице ФИО9 и ООО «ЭкспертМастерТорг»;

Согласно копии свидетельства, зарегистрировано право собственности ООО «ЭкспертМастерТорг» на объект недвижимости по адресу: <адрес>; копия простого векселя ООО «ФинансПром»; копия обращения ФИО76 в адрес Управления Росреестра по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой отказать в регистрации сделок купли-продажи (том № ****** л.д.110-143).

Согласно ответа на запрос конкурсного управляющего ООО СК «Северная Казна» от 03.12.2015в адрес ООО СК «Северная Казна» не поступали векселя ООО «ФинансПром» (том № ****** л.д.190-192).

Согласно протокол осмотра местности от 24.03.2016ООО «ФинансПром» по месту регистрации по адресу: <адрес>, стр.1, не обнаружено (том № ****** л.д.193-197).

Согласно протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ оптического диска с аудиозаписью аудиозапись «Track03» содержит сообщение представителя временной администрации ФИО112 о том, что имущество ООО СК «Северная Казна» под разными предлогами с предприятия выводится. Суд признал ООО «СК» банкротом и открыл конкурсное производство, утвердил конкурсным управляющим ФИО50 (том № ******, л.д.189-264, том № ****** л.д.1-11).

Согласно запроса конкурсному управляющему ООО СК «Северная Казна» от 17.12.2015первичной документации по продаже объектов недвижимости ООО СК «Северная Казна» в обществе не имеется (том 28 л.д.27-32).

Согласно ответа на запрос нотариусаФИО10№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ была удостоверена доверенность, зарегистрированная в реестре под № ******, от ООО СК «Северная Казна» в лице Меренкова А.В. на регистрационные действия в Управлении Росреестра и в других органах. По полномочиям данной доверенности у поверенного нет права подписания ФИО7. В обоснование полномочий доверителя представлены следующие документы: Устав ООО «СК», утвержденный протоколом № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; протокол № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ, выданное ИМНС по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о постановке на налоговый учет от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ. Нотариальные услуги оплачены в сумме 4000 рублей (том № ****** л.д.38-42).

Согласно ответа запрос в ЦБ РФ № ****** от 29.02.2016указаны обстоятельства опубликования приказов ЦБ РФ, направления их в адрес ООО СК «Северная Казна». В соответствии с п.50 Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями, утвержденного приказом Министерства финансов РФ № ******н от ДД.ММ.ГГГГ, одновременно с принятием решения о досрочном прекращении деятельности временной администрации в связи с освобождением руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей органом страхового надзора принимается решение о назначении новой временной администрации. Таким образом, полномочия исполнительных органов приказом ЦБ РФ №ОД-511 от ДД.ММ.ГГГГ восстановлены не были. Пп.1 п.4 ст.183.9 Закона №127-ФЗ предусмотрено, что в случае приостановления полномочий исполнительных органов финансовой организации на период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов осуществляются временной администрацией. Исполнительные органы не вправе принимать решения по вопросам, отнесенным к их компетенции. К ответу приложены копии подтверждающей документации ЦБ РФ.К ответу представлены копии приказов ЦБ РФ, в том числе, приказа ЦБ РФ №ОД-742 от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временной администрации страховой организации общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Северная Казна», согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ назначена временная администрация, руководителем которой утвержден ФИО76 (том № ****** л.д.48-80).

Согласно ответу на запрос конкурсному управляющему ООО СК «Северная Казна» от 23.03.2016из ЦБ РФ были получены и переданы в администрацию и генеральному директору ООО «СК» письма: ДД.ММ.ГГГГ – № ****** от ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ – № ****** от ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.81-87).

Согласно протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО11 изъяты документы по сделкам между ООО «СК» и ООО «ЭкспертМастерТорг», согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ осмотрены: копия кадастрового паспорта на объект с кадастровым номером № ****** на 2 л.; копия свидетельства о праве собственности ООО СК «Северная Казна» на объект по адресу: <адрес>, на 1 л.; копия свидетельства о праве собственности ООО СК «Северная Казна» на объект по адресу: <адрес>/а, на 1 л.; копия свидетельства о праве собственности ООО СК «Северная Казна» на объект по адресу: <адрес>, кадастровый № ****** на 1 л.; копия свидетельства о праве собственности ООО СК «Северная Казна» на объект по адресу: <адрес>, кадастровый № ****** на 1 л.; копия свидетельства о праве собственности ООО СК «Северная Казна» на объект по адресу: <адрес>, кадастровый № ****** на 1 л.; копия свидетельства о праве собственности ООО «ЭкспертМастерТорг» на объект по адресу: <адрес>, на 1 л.; распечатка электронного письма от ФИО64 с таблицей стоимости объектов недвижимости на 2 л. с рукописными пометками, а именно: <адрес>/а – 34865 тыс. рублей; объект с кадастровым номером 66-66-01/288/2006-564 – 14755 тыс. рублей; объект с кадастровым номером 66-66-01/303/2006-098 – 37062 тыс. рублей; объект с кадастровым номером 66:01/01:00:645:190:14 – 4627 тыс. рублей; <адрес> – 4910 тыс. рублей (рукописная пометка «по Пышме документы добавить 2507000 добавить 7417 000»); ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., подписанный от имени ФИО9 и ФИО100 по объекту с кадастровым номером 66:01/01:00:645:190:ДД.ММ.ГГГГ000 рублей; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., подписанный от имени ФИО9 и ФИО100 по объекту с кадастровым номером 66-66-01/303/2006-09ДД.ММ.ГГГГ2000 рублей; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., подписанный от имени ФИО9 и ФИО100 по объекту с кадастровым номером 66-66-01/288/2006-56ДД.ММ.ГГГГ5000 рублей; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. в 3 экз., подписанный от имени ФИО9 и ФИО100 по объекту по адресу: <адрес>, за 4910 000 рублей; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., подписанный от имени Меренкова А.В. и ФИО100 по объекту по адресу: <адрес>/а, за 34865 000 рублей;

ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., подписанный от имени ФИО9 и ФИО100 по объекту по адресу: <адрес>/а, за 34865 000 рублей; ФИО7 купли-продажи № ******КП от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. в 2 экз., подписанный от имени ФИО9 и ФИО100 по объекту по адресу: <адрес>, за 7417 000 рублей; распечатка простой письменной доверенности от имени ООО СК «Северная Казна» на имя ФИО9 с рукописными пометками ФИО11 к объему полномочий ФИО9 заключить ФИО7 купли-продажи недвижимого имущества с ООО «ЭкспертМастерТорг» «и подписать», на 2 л.; копия простой письменной доверенности № ****** от имени ООО «ЭкспертМастерТорг» на имя ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. на заключение ФИО7 купли-продажи недвижимого имущества с ООО СК «Северная Казна» по 5 объектам недвижимости, указанным выше; копия нотариальной доверенности <адрес>7 от имени ООО СК «Северная Казна» на имя ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия простой письменной доверенности от имени генерального директора ООО СК «Северная Казна» Меренкова А.В. на имя ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ с полномочиями заключить и подписать ФИО7 купли-продажи недвижимого имущества с ООО «ЭкспертМастерТорг» по 5 указанным вышеобъектам недвижимости, на 1 л.; нотариальная доверенность <адрес>7 от имени ООО «ЭкспертМастерТорг» на имя ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; распечатка реквизитов ООО СК «Северная Казна» на 2 л.; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ООО СК «Северная Казна» на 1 л.; копия свидетельства о внесении сведений в ЕГРЮЛ о ООО СК «Северная Казна» на 1 л.; распечатка первого листа выписки из ЕГРЮЛ ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия свидетельства о государственной регистрации ООО СК «Северная Казна» на 1 л.;

выписки из протокола № ****** годового общего собрания участников ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; устав ООО «ЭкспертМастерТорг» на 8 л.;

протокол № ****** общего собрания учредителей ООО «ЭкспертМастерТорг» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; копия паспорта ФИО100 на 1 л.; копия приказа № ****** ООО «ЭкспертМастерТорг» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия протокола № ****** общего собрания участников ООО «ЭкспертМастерТорг» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия протокола № ****** внеочередного общего собрания участников ООО «ЭкспертМастерТорг» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия протокола № ******общего собрания участников ООО «ЭкспертМастерТорг» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия свидетельства о государственной регистрации ООО «ЭкспертМастерТорг» на 1 л.; копия свидетельства о государственной регистрации ООО «ЭкспертМастерТорг» на 1 л.;распечатка первого листа выписки из ЕГРЮЛ ООО «ЭкспертМастерТорг» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия расписки в получении документов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копия расписки в получениидокументов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия расписки в получении документов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия расписки в получении документов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копия расписки в получении документов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копия расписки в получении документов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 1л.; копия расписки в получении документов на государственную регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление плательщика на уточнение реквизитов платежного документа от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; справка ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия справки ООО СК «Северная Казна» по сделке от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой она не является крупной, на 1 л.; копия справки ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ООО «ЭкспертМастерТорг» в полном объеме, на 1 л.; накладная № ****** от «Майор-экспресс» на 1 л.; уведомления о приостановлении государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л. Указанные документы на основании постановления признаны вещественными доказательствами (том № ****** л.д.104-115).

Согласно ответа на запрос в адрес МРИ ФНС ФИО15№ ****** по <адрес>№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ, № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, представлены выписки из ЕГРЮЛ по ООО СК «Северная Казна» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, лицом, имеющим право действовать от лица общества без доверенности, указан Меренков А.В., и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, где лицом, имеющим право действовать от лица общества без доверенности, указан ФИО48 Выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «СК» за № ****** от ДД.ММ.ГГГГ по данным программного обеспечения ФНР ФИО15 АИС «Налог-3» не формировалась (том № ****** л.д.233-239, том № ****** л.д.1-37).

Согласно протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО11 изъято два сотовых телефона со сведениями о телефонных соединениях и СМС-переписке с ФИО9ДД.ММ.ГГГГ указанные телефоны осмотрены, на основании постановления признаны вещественными доказательствами (том 29 л.д.120-132).

Согласно протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрена переписка ФИО11 по электронной почте с ФИО9 и ФИО64 (том № ****** л.д.133-170).

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и от 23.03.2016ООО «Группа «Сенат» по адресу: <адрес> К-Ж, стр.1, фактически не находится (том № ****** л.д.48-51, 86-90).

Согласно ответа за запрос в ФГБОУ ВО «Национальный исследовательский университет «МЭИ» ООО «Группа «Сенат» не является арендатором помещений по адресу: <адрес> К-Ж, стр.1. При этом ДД.ММ.ГГГГ между ФГБОУ ВО «НИУ «МЭИ» и ООО «Группа «Сенат» заключен ФИО7№ ******ю/07 на предоставление адреса в качестве адреса местонахождения. ДД.ММ.ГГГГФИО7 был расторгнут (том № ****** л.д.52-74).

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Группа «Сенат» и ООО «ЭкспертМастерТорг» по адресу: <адрес>, фактически не находятся (том № ****** л.д.91-95).

Согласно ответа на поручение УФСБ ФИО15 по <адрес>№ ****** от 16.03.2016представлены сведения о прилетах в <адрес> лиц, участвовавших в сделках купли-продажи принадлежащего ООО «СК» недвижимого имущества: ФИО100 прибыл в <адрес> из <адрес>ДД.ММ.ГГГГ, проследовал в обратном направлении ДД.ММ.ГГГГ; ФИО9 прибывал из <адрес> в <адрес>ДД.ММ.ГГГГ, в обратном направлении отбыл ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ он прибыл в <адрес> снова, а в обратном направлении проследовал ДД.ММ.ГГГГ (том № ****** л.д.91-96).

Кроме того, виновность Меренкова А.В., в совершении покушении на мошенничество в особо крупном размере подтверждается письменными материалами дела, ранее изложенными в качестве доказательств по эпизоду № ******, а именно:

Ответом на запрос в МРИ ФНС ФИО15№ ****** по <адрес> (т.1 л.д.242-250, т.2 л.д.1-250, т.3 л.д.1-250, т.4 л.д.1-250, т.5 л.д.1-250, т.6 л.д.1-223)

Обращением заместителя председателя Центрального ФИО13 Российской Федерации № ****** от 17.06.2015

Приказом ЦБ РФ №ОД-3561 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.222-224);

Приказом ЦБ РФ №ОД-511 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.226);

Приказом ЦБ РФ №ОД-512 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.225);

Приказом ЦБ РФ №ОД-876 от ДД.ММ.ГГГГ (т.1 л.д.44-227)

Ответом на запрос конкурсного управляющего ООО СК «Северная Казна» (т.10 л.д.224-250, т.11 л.д.1-14)

Протоколом обыска от 23.09.2015(том № ****** л.д.17-68).

Ответом на запрос конкурсного управляющего (т.11 л.д.69-250, т.12 л.д.1-41)

Протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО17 Г.Б. (т.30 л.д.164-175, 213-250, т.31 л.д.1-14, т.32 л.д.105).

Заключением ФИО118№ ******ктэ от ДД.ММ.ГГГГ (т.31 л.д.235-249).

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ (т.32 л.д.1-104)

Таким образом, оценивая представленные доказательства в их совокупности и взаимосвязи между собой, все вышеприведенные доказательства суд признает относимыми, допустимыми и достаточными для принятия решения как по каждому из вмененных подсудимому эпизодов, так и для принятия решения по существу уголовного дела в целом.

Кроме того в ходе судебного заседания исследованы заключения ФИО118.

Согласно заключению ФИО118№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ подписи в письме Меренкова А.В. в адрес конкурсного управляющего ООО «СК» ФИО50 от ДД.ММ.ГГГГ, а также в справке ООО «СК» без номера от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате по ФИО7 выполнены самим Меренковым А.В. (том № ****** л.д.168-172).

Согласно заключению ФИО118№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ подписи в справке ООО «СК» без номера от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии необходимости одобрения сделки Советом директоров или общим собранием участников ООО «СК» выполнены Меренковым А.В. и ФИО17 Г.Б. (том № ****** л.д.180-186).

Согласно заключения ФИО118№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ подпись в простой письменной доверенности, выданной от ООО «СК» Меренковым А.В. на имя ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена самим Меренковым А.В. (том № ****** л.д.157-161).

По ходатайству стороны защиты в качестве специалиста допрошен ФИО113, который пояснил, что в ходе проведения почерковедческой экспертизы трех справок выданных от ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ: о невозможности представить протокол о создании организации; о том, что сделка не является крупной; справка об оплате по ФИО7 купли-продажи.Им было установлено, что они выполнены техническим путем, использовалась обводка. ФИО118 пользовались непригодным материалам, подпись сделанная техническим путем не подлежит идентификации. Изначально подпись была сделана не с оригинала подписи Меренкова.Он визуально установил, что подписи на справках совпадают один в один.

Согласно заключение специалиста № ******и-17 от ДД.ММ.ГГГГ заключения ФИО118:№ ****** от 29.02.2016г.; -№ ****** от 15.04.2016г.; № ****** от 29.04.2016г., ФБУ УРЦСЭ МЮ РФ (по материалам уголовного дела № ******) в частипочерковедческого исследования подписей от имени Меренкова А.В.. имеющихся в справках ООО СК «Северная Казна» №б/н от ДД.ММ.ГГГГ о балансовой стоимости имущества и крупности сделки; №б/н от 10.04.2015г. о полной оплате по ФИО7 купли-продажи № ******КП от 10.04.2015г.; №б/н от 10.04.2015г. о невозможности предоставления самого первого протокола решения) о создании организации и первого устава, не обоснованы полностьюи, на этом основании, не имеют никакого значения как доказательство, поскольку подписи от имени Меренкова А.В., имеющиеся в указанных справках, выполнены техническим способом.

Согласно заключение специалиста № ******и-17 от ДД.ММ.ГГГГ доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ООО СК «Северная Казна» на имя БирюковаИвана ФИО29, для оформления ФИО7 купли-продажи пяти объектов недвижимого имущества с ООО «ЭкспертМастерТорг»; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ООО СК «Северная Казна» на имя ФИО9, для оформления ФИО7 купли-продажи пяти объектов недвижимого имущества с ООО «ЭкспертМастерТорг»;доверенность № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ООО «ЭкспертМастерТогр»на имя ФИО12, для оформления ФИО7 купли-продажи объектов недвижимого имущества с ООО «Страховая компания «Северная Казна», выполнены на основе одного и того же компьютерного файла - проекта доверенности, зафиксированного в документе 1.

Оценивая приведенные доказательства применительно к каждому из эпизодов, суд приходит к следующим выводам.

Проанализировав их, суд приходит к выводу о доказанности вины Меренкова А.В. в совершениифальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации, то есть внесение в регистры бухгалтерского учета и отчетность страховой организации заведомо недостоверных сведений о сделках, об имуществе организации, о финансовом положении организации, представление таких сведений в Центральный ФИО13 Российской Федерации в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии и назначения в организации временной администрации.

Суд исключил из описания преступного деяния действия совершенные в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ направленные на внесения в регистры бухгалтерского учета и подготовки отчетности ООО СК «Северная Казна», содержащей недостоверные сведения, что не ухудшает положение подсудимого и не нарушает его право на защиту. В соответствии со ст. 10 Уголовного кодекса Российской Федерации, закон устанавливающий преступность деяния обратной силы не имеет, тогда как уголовная ответственность, предусмотренная ст. 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации введена Федеральным законом №218-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и вступил в силу ДД.ММ.ГГГГ.

В основу обвинительного приговора надлежит положить вышеприведенные показания сотрудников Центрального Банка Российской ФедерацииФИО43, ФИО24 Н.А., ФИО44, ФИО45, согласно которым в ходе проверки установлено, чтоООО СК «Северная Казна» представляла недостоверную отчетность о наличии активов в виде ценных бумаг, наличие ценных бумаг, страховая компания не подтвердила показания указанных лиц логичны, последовательны, непротиворечивы, что позволяет суду сделать вывод об их достоверности и соответствии объективной действительности, а сообразуются с обращением заместителя председателя Центрального ФИО13 Российской Федерации № ****** от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в деятельности страховой организации ООО СК «Северная Казна» выявлены значительные нарушения страхового законодательства ходе осуществления контрольно-надзорных мероприятий, предположительно свидетельствующие о фальсификации отчетности в целях сокрытия признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва у организации лицензии.

Кроме того, об отсутствии у компании активов также следует из показанийглавы временной администрации ФИО48 и конкурсного управляющего ФИО50

Так свидетель ФИО48, сообщил, что поскольку финансовый анализ должен был быть предоставлен в сжатые сроки в ЦБ РФ, а документы, представленные ему ФИО49 и Меренковым А.В. формально подтверждали наличие ценных бумаг на счете депо ООО «Статус Финанс», он подготовил положительное заключение о финансовом состоянии компании, которое и представил в ЦБ РФ. Однако в дальнейшем след организации депозитария был потерян, были предпосылки того, что данного депо-счета не существует. Перед прекращением его полномочий, при производстве действий по переводу активов, он сделал вывод об их отсутствии, о чем он отправил ответ в Центральный ФИО13.

Так, свидетель ФИО50 также пояснил, что он пришел к выводу об отсутствии ценных бумаг, тогда как в отчетности указано о их наличии. Ему не передали подтверждающие их наличие документы, ни ФИО7, ни первичные документы, передавалась только ксерокопия выписки по счету.

Также, как видно из финансового анализа руководителя временной администрации ФИО76 ценные бумаги у ООО СК «Северная Казна» не обнаружены, в связи чем восстановить платежеспособность и продолжить деятельность ООО «СК» не представляется возможным.

Каких-либо оснований для оговора подсудимого со стороны указанных свидетелей не установлено.

Выдвинутая версия подсудимого, относительно того, что решение вопросов выбора депозитария, размещения активов в ценные бумаги обсуждалось с учредителями, а также о возложении указанных обязанностей на сотрудников ООО СК «Северная Казна», опровергнута в ходе судебного заседания.

Так, учредителями общества согласно выписки из ЕГРЮЛ являются ЗАО «Урал-Авиа», ООО «ИнвестГарант», Меренков А.В., ФИО60, ФИО74, ФИО75 Так, свидетель ФИО60 пояснила, что с ней и с ее сестрой ФИО74 и матерью ФИО75 вопросы продажи и размещения активов с ними некогда не обсуждались, аналогичную информацию,об отсутствии обсуждений с ними выбора фирм депозитариев, также сообщили суду представители ЗАО «Урал-Авиа» - ФИО4, ФИО57, представитель ООО «ИнвестГарант» - ФИО62

Кроме того свидетель ФИО70 пояснила суду, что вопрос о ценных бумагах обсуждался на общем собрании, согласно показаний свидетелей ФИО114, ФИО49 учредители занимали активную позицию в делах общества. Вместе с тем, по мнению суда, указанные показания даны из чувства ложного товарищества к подсудимому, который являлся их руководителем, с целью помочь ему избежать ответственности за совершение преступления.

Согласно показаний свидетеля ФИО17 Г.Б. проверкой депозитариев занималась служба безопасности ее начальник ФИО49, в свою очередь свидетель ФИО49 пояснил, что проверка депозитариев не требовалась, проверялось наличие у них лицензии. Так же как допрошенные сотрудники ООО СК «Северная Казна» отрицали осуществление каких-либо конкретных действий возложенных на них по проверке депозитариев, кроме того свидетели ФИО63, ФИО64, ФИО8, ФИО65, ФИО42 сообщили суду, что действительно руководство в компании осуществлял Меренков А.В.

Доводы о поступлении депозитарных ФИО7, выписок и отчетов о проведенных операциях от депозитариев по почте опровергнуты сведениями из почтовых реестров, согласно которым никакой входящей корреспонденции от ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «БизнесТрейд» и ООО «Статус Финанс» в ООО СК «Северная Казна» в 2014 году не поступало.

Доводы подсудимого и стороны защиты о проведении неоднократных проверок, аудита, которые ранее не выявили отсутствие активов не принимаются судом, так согласно показаний специалиста ФИО46,при проведении аудита порядок формирования резервов не проверяется. Кроме того, согласно показаний специалиста Марышевой (Марьиной) Л.А. Центральный ФИО13 проводить проверку относительно наличия активов в случае возникновения сомнений, а не в каждом случае. До инкриминируемого на проверке наличия активов внимание не заострялось.

Утверждение подсудимого и его защитника о том, что преступление в Меренков А.В. не совершал, ценные бумаги действительно находились в собственности ООО СК «Северная Казна» и хранились на счетах депо у организаций-депозитариев, проверка проведена выборочно, опровергается вышеприведенными исследованными письменными материалами дела и осмотренными вещественными доказательствами, которые у суда сомнений не возникают, кроме того Центральным Банком Российской Федерации в адрес страховой компании неоднократно направлялись предписания о подтверждении наличия ценных бумаг, которые выполнены не были. Указанные сведения в совокупности с показаниями директоров организаций-депозитариев, протоколами осмотров мест их регистрации, а также с выводами почерковедческой судебной экспертизы свидетельствуют о том, что Меренков А.В. ФИО7 с ООО ИК «ЛибертиИнвест», ООО «БизнесТрейд» и ООО «Статус Финанс» не заключал. Таким образом, организации-депозитарии, копии ФИО7 с которыми Меренков А.В. предоставлял в Центральный ФИО13 Российской Федерации, фактически деятельность профессионального участника рынка ценных бумаг не осуществляли.

Таким образом, доводы, представленные стороной защиты относительно того, что должной проверки наличия указанных страховой компанией активов в виде ценных бумаг, сводятся к переоценке исследованных доказательств, противоречат установленным обстоятельствам по делу и составляют линию защиты от предъявленного обвинения.

Заведомо ложные сведения в регистры бухгалтерского учета и отчетность о сделках, об имуществе, о финансовом положении ООО СК «Северная Казна» вносила главный бухгалтер ФИО17 Г.Б. на основании представленных ей документов. Доводы стороны защиты о представлении указанным свидетелем для обозрения в судебном заседании копии платежного поручения, подтверждающего приобретение ценных бумаг в 2012 году не опровергнуты стороной обвинения, вместе с тем на квалификацию содеянного не влияют, поскольку указанный период подсудимому не инкриминирован.

Совокупность добытых доказательств также подтверждает цель фальсификации финансовых документов учета и отчетности финансовой организации, а именно сокрытие предусмотренныхзаконодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии и назначения в организации временной администрации.Так, согласно приказа ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ в результате установления действительного финансового состояния ООО СК «Северная казан», была назначена временная администрации,приказом ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ приостановлено действие лицензии на осуществление страхования и перестрахования и приказом ЦБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ лицензия отозвана.

Также суд приходит к выводу о доказанности вины Меренкова А.В. в совершениипокушения на мошенничество, то есть приобретение права на чужое имущество путем обмана, в особо крупном размере, не доведенное до конца по не зависящим от него обстоятельствам.

В основу такого вывода суд берет, в том числе, показания подсудимого Меренкова А.В., не отрицающеготот факт, что действительно решался вопрос о продажи недвижимости и им была выдана доверенность в период действия временной администрации при отсутствия у него полномочий.

Кроме того, выдача подсудимым доверенности подтверждается показаниями нотариуса ФИО10, а также заключением ФИО118№ ****** от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому подпись в нотариальной доверенности <адрес>7, выданной от ООО «СК» Меренковым А.В. на имя ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена самим Меренковым А.В.

Так же, вина подсудимого подтверждается показаниями свидетелей ФИО63, ФИО4, ФИО49, ФИО114, согласно которым решался вопрос о продаже недвижимости компании, в том числе с участием Меренкова А.В. В частности согласно показаний свидетеля ФИО114 лично Меренков А.В. дал ей указание о необходимости подготовить документы для продажи недвижимости.

Вместе с тем, по мнению суда, вышеуказанные свидетели, полагая, что продажа недвижимости осуществляется для расчета с долгами, были введены в заблуждение и не владели информацией о корыстном умысле подсудимого.

Доводы подсудимого, объясняющего продажу объектов недвижимости с целью производства срочных выплат опровергаются в частности показаниями свидетеля ФИО100, согласно которым денежных средств на приобретение недвижимости у него не было, он планировал в последующем перепродать недвижимость у него была договоренность, что платеж может быть отсрочен. При этом согласно показаний свидетеля ФИО11, что именно с ФИО114 определялись условия сделки, стоимость объектов недвижимого имущества, которой именно Меренков А.В. давал указания о необходимости подготовить документы.

Версия подсудимого, о том, что сделка была крупной, в связи с чем обсуждалась участниками, получила одобрение, о чем составлялся протокол заседания, полностью опровергнута заключением ФИО118№ ****** от 29.02.2016подписи в протоколе заседания совета директоров ООО СК «Северная Казна» от ДД.ММ.ГГГГ выполнены не ФИО4 и ФИО57, что также согласуется с их показаниями, данными в ходе судебного заседания о том, что вопрос продажи недвижимости с ними не обсуждали.

Выдвинутая подсудимым версия, что ФИО9 стал одним из крупнейших учредителей ООО СК «Северная казна» став директором ООО «Инвест Гарант», а следовательно и владельцем доли 37% в уставном капитале ООО Страховая компания «Северная казна» и позиционировал себя инвестором, а так же организовал продажу объектов недвижимости для проведения срочных выплат, не состоятельна. Наличие у лица доли в уставном капитале общества не означает его безусловное право на конкретное имущество. У Меренкова не было законных оснований для выдачи доверенности на имя ФИО119, более того в период введения временной администрации у Меренкова в принципе отсутствовали на это полномочия. Кроме того, согласно показаний ФИО9 он не внес оплату своей доли и в дальнейшем не стал осуществлять свою деятельность в организации, то что он являлся владельцем доли носило формальный характер и как пояснил свидетель он лишь планировал приобрести долю в уставном капитале ООО СК «Северная Казна». Права на недвижимое имущество переходило от ООО «ФИО2» к ООО «Правозащитный Центр «Содействие», а за тем к АО страховая компании «Подмосковье». Денежные средства, в адрес ООО СК «Северная Казна» не поступили, то есть сделки, направленные на отчуждение имущества, заключены на заведомо невыгодных условиях.По мнению суда, поскольку план по возврату долгов компании за счет срочной продажи недвижимости осуществлен не был, соответственно у Меренкова А.В. изначально не было цели возвращать денежные средства от продажи недвижимого имущества в ООО СК «Северная Казна».

Таким образом,умысел Меренкова А.В. был направлен именно на переход права собственности на указанные объекты недвижимости.

Доводы стороны защиты об отсутствии корыстного мотива у Меренкова А.В. не принимаются судом. Согласно примечания 1 к ст. 158 Уголовного кодекса Российской Федерации под хищением понимаются совершенные с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие чужого имущества, в том числе в пользу других лиц.

Судом достоверно установлено, что умысел, направленный на хищение чужого имущества. О наличии данного умысла свидетельствует заведомое отсутствие реальной финансовой возможности у покупателя исполнить обязательство согласно ФИО7 купли-продажи.

Наличие корыстного умысла, направленного на безвозмездный переход права на чужое имущество также, подтверждается тем, что подсудимый, выдав нотариальную доверенность, при отсутствии у него на это полномочий ввел в заблуждение лиц, участвующих в сделке.

Умысел подсудимого на хищение чужого имущества также подтверждается его действиями, свидетельствующими о том, что ни до заключения сделки, ни после, что у него не было намерений возвращать денежные средства от продажи недвижимого имущества в ООО СК «Северная Казна.

Версия стороны защиты о том, что согласно исследованного заключения специалиста в справках ООО СК «Северная Казна» о балансовой стоимости имущества и крупности сделки; о полной оплате по ФИО7 купли-продажи; о невозможности предоставления первого протокола подписи от имени Меренкова А.В., выполнены не им, – не опровергнуты стороной обвинения, в связи с чем суд признает из недопустимыми доказательствами и не кладет в основу приговора, вместе с тем данный факт на квалификацию действий подсудимого не влияет, поскольку его вина полностью подтверждена исследованными в судебном заседании вышеприведенными доказательствами.

Заключение ФИО118, согласно которому подпись в простой письменной доверенности, выданной от ООО «СК» Меренковым А.В. на имя ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена самим Меренковым А.В. содержит противоречие с представленным стороной защиты заключением специалиста, согласно которого доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ООО СК «Северная казна» на имя БирюковаИ.В.;доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ООО «Страховая компания Северная Казна» на имя ФИО9, для оформления ФИО7 купли-продажи пяти объектов недвижимого имущества с ООО «ЭкспертМастерТорг» доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ООО «ЭкспертМастерТогр»на имя ФИО11, для оформления ФИО7 купли-продажи объектов недвижимого имущества с ООО «Страховая компания «Северная Казна», выполнены на основе одного и того же компьютерного файла - проекта доверенности, зафиксированного в документе 1 и нельзя исключить, что подпись Меренкова А.В. в данной доверенность совершена путем монтажа,кроме того заключение ФИО118, согласно которым ФИО7 купли-продажи недвижимого имущества содержат поддельные подписи Меренкова А.В. – не опровергнуто стороной обвинения. Вместе с тем в ходе судебного заседания достоверно установлено, что Меренков А.В. выдал на имея ФИО9 нотариальную доверенность именно с целью совершения сделок по переходу права на объекты недвижимости, о чем сообщил суду сам подсудимый и им лишь оспорена цель продажи недвижимости и наличие корыстной цели, в связи с чем данный факт на квалификацию действий подсудимого не влияет, поскольку его вина полностью подтверждена указанными доказательствами.

Что касается доводов защиты о ненаступлении какого-либо ущерба, то они существенного значения для оценки степени опасности содеянного не имеют, поскольку указанные последствия в виде ущерба не наступили, поскольку действия подсудимого не были доведены до конца по независящим от него обстоятельствам, а также в связи с своевременными действиями третьих лиц, направленных на возврат имущества страховой компании.

Признак «в особо крупном размере» подтверждается стоимостью недвижимого имущества, на которое было совершено посягательство,котораяпривышает установленный законом особо крупный размер.

По изложенным основаниям действия Меренкова А.В. квалифицируются судом по эпизоду № ****** по ст. 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, какфальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации, то есть внесение в регистры бухгалтерского учета и отчетность страховой организации заведомо недостоверных сведений о сделках, об имуществе организации, о финансовом положении организации, представление таких сведений в Центральный ФИО13 Российской Федерации, совершенные в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии и назначения в организации временной администрации; по эпизоду № ****** по ч.3 ст.30 ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации, как покушение на мошенничество, то есть приобретение права на чужое имущество путем обмана, совершенное в особо крупном размере, не доведенное до конца по не зависящим от него обстоятельствам.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние наказания на исправление Меренкова А.В. и условия жизни его семьи.

Анализируя характер и степень общественной опасности содеянного, суд отмечает, что подсудимым, совершено умышленное общественно опасное деяние относящееся к категории тяжкого преступления, направленного против собственности, носящее неоконченный характер, а так же умышленное общественно опасное деяние относящееся к категории преступления средней тяжести, в данном конкретном случае преступлением причинен вред в области экономической деятельности.

При обсуждении степени общественной опасности, фальсификации финансовых документов, суд усчитывает длительный период совершения, систематический, неоднократный характер нарушений.

Степень общественной опасности покушения на мошенничество, характеризуется сложность способа его совершения,также суд принимает во внимание стоимость имущества, на которое было совершено посягательство.

Обсуждая данные о личности подсудимого, суд учитывает то, что он не судим (том № ******, л.д. 56, 57), сведения о роде занятости Меренкова А.В., наличие тяжких заболеваний, о которых тот пояснил суду. На специализированных медицинских учетах у нарколога и психиатра подсудимый не состоит (том № ****** л.д. 68, 69). По месту жительства участковым уполномоченным характеризуется положительно (том № ****** л.д. 72), также положительно характеризуется по месту учебы (том № ****** л.д. 75), положительно характеризуется по месту работы, имеет грамоты (том № ****** л.д. 127), неоднократно повышал свою квалификацию (том № ****** л.д. 132-135)

В силу п. «г» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации смягчающим наказание обстоятельством суд признает наличие у виновного малолетнего ребенка (том № ******, л.д. 131).

Кроме того, суд учитывает мнение представителя потерпевшего, не настаивающего на строгом наказании.

Обстоятельств отягчающих наказание предусмотренных ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации - не установлено.

При наличии названных фактических обстоятельств дела, касающихся характера и степени общественной опасности содеянного, применение положений ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации с изменением категории преступления на менее тяжкую, невозможно ни по одному эпизоду преступлений.

Не усматривает суд оснований и для применения положения ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации, не по одному эпизоду преступлений, поскольку смягчающие наказание обстоятельства, в связи с целями и мотивами совершения преступления, поведением виновного во время и непосредственно после его совершения, исключительным не является, существенно степень общественной опасности содеянного не уменьшают.

Не смотря на отсутствие по делу отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к убеждению, что исправление Меренкова А.В. возможно лишь в условиях изоляции от общества. По мнению суда, именно такой вид наказания, назначенный по каждому эпизоду преступлений, будет способствовать исправлению осужденного, предупреждению новых преступлений, восстановлению социальной справедливости.

Обсуждая возможность применения ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не усматривает для этого достаточных оснований. С учетом фактических обстоятельств уголовного дела, принимая во внимание сведения о личности подсудимого, суд приходит к выводу о том, что формирование у него действительно уважительного отношения к обществу, стимулирование правопослушного поведения возможно только при реальном отбывании наказания.

Признание осуждения условным, а равно назначения наказания, не связанного с изоляцией от общества, в данном конкретном случае, противоречит установленным законом целям наказания.

При назначении наказания по эпизоду преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд применяет положения ч. 3 ст.66 Уголовного кодекса Российской Федерации, кроме того, учитывая характер совершенного, а также с учетом материального положенияподсудимого суд считает необходимым назначить ему дополнительное наказание в виде штрафа.

По эпизоду преступления, предусмотренного ст. 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, с учетом данных о личности виновного суд считает необходимым назначить ему дополнительное наказание в виде с запрета заниматься деятельностью связанной с осуществлением управленческих функций в коммерческой организации.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 Уголовного кодекса Российской Федерации отбывать наказание в виде лишения свободы Меренкову А.В. надлежит в исправительной колонии общего режима, как ранее не отбывавшему лишение свободы лицу мужского пола, совершившему тяжкое преступление.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении Меренкова А.В., до вступления приговора в законную силу в соответствии с ч. 2 ст. 97 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации надлежит изменить на заключение под стражу.

Принимая решение о судье имущества, на которое в ходе предварительного расследования наложен арест (том № ****** л.д. 92-99), суд исходя из размера накладываемого штрафа приходит к выводу, о необходимости обеспечения исполнения настоящего приговора, для чего надлежит арест оставить.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу после вступления приговора в законную силу суд определить на основании ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296, 307 - 309, 316 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

признать Меренкова Александра Владимировича виновным в преступлениях, предусмотренных ст. 172.1, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

- за преступление, предусмотренное ст. 172.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации назначить наказание в виде 1 года 1 месяц лишения свободы, с запретом заниматься деятельностью связанной с осуществлением управленческих функций в коммерческой организации сроком на 2 года;

- за преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 Уголовного Кодекса Российской Федерации назначить наказание в виде 2 лет 6 месяцев лишения свободы со штрафом 300000 рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Меренкову Александру Владимировичу наказание в виделишения свободы сроком на 3 года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, со штрафом 300000 рублей, с запретом заниматься деятельностью связанной с осуществлением управленческих функций в коммерческой организации сроком на 2 года.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключения под стражу, взять Меренкова А.В. под стражу в зале суда.

Срок наказания в виде лишения свободы исчислять с ДД.ММ.ГГГГ.

Сохранить арест, наложенный постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на нежилое помещение площадью 273,7 кв.м, расположенное по адресу: <адрес>ФИО4, <адрес>, литер А, кадастровый № ******; транспортное средство марки «БМВ Х5», идентификационный номер № ******, 2001 года выпуска, серебристого цвета, государственный регистрационный знак «№ ******» 96 регион в обеспечение исполнения наказания в виде штрафа.

Вещественные доказательства по делу:

- 2 оптических диска с информацией, представленные НКО ЗАО «НРД»; оптический диск – ФИО26 к протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ; документацию, ДД.ММ.ГГГГ изъятая в ходе выемки у свидетеля ФИО11; уведомление № ****** от ДД.ММ.ГГГГ и постановление следователя отдела СС УФСНП РФ по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, изъятые в ходе обыска в жилище Меренкова А.В.; карта памяти «Mirex 4GB» с информацией – хранить при уголовном деле.

- документация и оптические диски с информацией, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки из Департамента страхового рынка ЦБ РФ – вернуть в ЦБ РФ;

- документы, ДД.ММ.ГГГГ изъятые из офиса ООО СК «Северная Казна» по адресу: <адрес>; документы, ДД.ММ.ГГГГ изъятые в ходе выемки из ООО СК «Северная Казна» - вернуть ООО СК «Северная Казна»;

карта памяти со сведениями, ДД.ММ.ГГГГ добровольно выданные свидетелем ФИО66 – вернуть ФИО66;

- документация, ДД.ММ.ГГГГ изъятая в ходе выемки из ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал» - вернуть в ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал»;

- сотовый телефон «Samsung» S4mini и ноутбук «ASUS» с зарядным устройством, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО17 Г.Б. – вернуть ФИО17 Г.Б.;

- жесткий диск «ASUS» и ноутбук «Samsung» изъятые в ходе обыска в жилище ФИО8 – вернуть ФИО8;

- регистрационные дела правоустанавливающих документов по объектам с кадастровыми номерами № ****** в 8 томах, № ****** в 7 томах, № ****** в 11 томах; регистрационные дела правоустанавливающих документов по объекту с кадастровым номером № ****** в 4 томах;регистрационные дела правоустанавливающих документов по объектам с кадастровыми номерами № ******, регистрационные действия по которым приостановлены – вернуть в Управление Росреестра по <адрес>;

- два сотовых телефона «Самсунг», переданные на ответственное хранение ФИО11 – оставить у последней по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда путем подачи апелляционных жалоб осужденным и (или) его защитником, представителем потерпевшего или представления прокурором через Октябрьский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным содержавшимся под стражей в тот же срок, со дня получения копии приговора.

В случае обжалования приговора осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

При подаче апелляционной жалобы осужденный также вправе ходатайствовать об осуществлении защиты его прав и законных интересов, а равно об оказании ему юридической помощи в суде апелляционной инстанции защитниками, приглашенными им самим или с его согласия другими лицами, либо защитником, участие которого подлежит обеспечению судом.

Приговор изготовлен в совещательной комнате с использованием компьютерной техники.

Председательствующий: подпись А.А. Хабарова

Копия верна, подлинник находится в материалах уголовного дела № ******.

Судья: А.А. Хабарова

Секретарь: ФИО116

Судебная коллегия по уголовным делам Свердловского областного суда определила:

Приговор Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении Меренкова Александра Владимировича изменить.

Производство по делу в части предъявленного Меренкову А.В. обвинения в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 прекратить на основании п.2 ч.1 ст.24, п.2 ч.1 ст. 27 УПК РФ в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

Признать право за Меренковым А.В. на реабилитацию и возмещение причиненного ущерба, связанного с уголовным преследованием в порядке главы 18 УПК РФ.

Исключить из приговора указание о назначении Меренкову А.В. по ч. 1 ст. 172.1 УК РФ дополнительного наказания в виде запрета заниматься деятельностью, связанной с осуществлением управленческих функций в коммерческой организации, сроком на 2 года, а так же о назначении ему наказания в соответствии с правилами, предусмотренными ч.2 ст. 69 УК РФ.

Считать Меренкова А.В. осужденным по ч. 1 ст. 172.1 УК РФ к лишению свободы на срок 1 год 1 месяц с отбыванием наказания в колонии – поселении.

Определить, что к месту отбывания наказания Меренков А.В. следует под конвоем.

Снять арест, наложенный постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на нежилое помещение площадью 273,7 кв.м, расположенное по адресу: <адрес>ФИО4, <адрес>, литер А, кадастровый № ******; транспортное средство марки «БМВ Х5», идентификационный номер № ******, 2001 года выпуска, серебристого цвета, государственный регистрационный знак «№ ******» 96 регион.

В остальной части приговор оставить без изменения.

Приговор вступил в законную силу ДД.ММ.ГГГГ.

Судья: А.А. Хабарова

Секретарь: ФИО116