Приговор Набережночелнинского городского суда (Республика Татарстан) от 02.04.2021 № 160042-02-2020-001442-48

УИД № 16RS0042-02-2020-001442-48

№ 1-26/2021

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

02 апреля 2021 года г. Набережные Челны РТ

Набережночелнинский городской суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Сахипова А.Г., при секретаре Шигаповой А.И., Закировой Н.Р., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Лизунова Е.Н., подсудимой Ардашировой Н.В., защитника Баранова Ю.В., представителя потерпевших Потерпевший №1, Потерпевший №2, адвоката ...19,

- рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

...5, ... года рождения, уроженки ..., гражданки РФ, со средне – специальным образованием, разведенной, работающей в ЗАО «Камский завод металлоконструкций «ТЭМПО», бухгалтером, зарегистрированной и проживающей по адресу: ... (новый город, ..., не судимой,

- обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

...5, занимая в период с ... по ... должность заместителя главного бухгалтера, в период с ... по ... должность главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ... (далее по тексту - ООО «ТПК «Алтиком»), юридическим адресом которого является: ..., строение 1; фактическим адресом которого является: ..., на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу ...-ЛС от ..., трудового договора ...-ЛС от ..., дополнительного соглашения ... от ... и дополнительного соглашения ... от ... к трудовому договору ...-ЛС от ..., приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу №АлМ00000002 от ..., выполняла функции по осуществлению бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности указанного предприятия и контроля за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; формированию в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; вела кассу головного и обособленного подразделения, и другие обязанности указанные в трудовом договоре. Указанным трудовым договором ...5 в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения, а также причиненного материального ущерба несет дисциплинарную, материальную и иную ответственность.

... генеральный директор ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1 возложил на заместителя главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком» ...5 обязанность по ведению бухгалтерского учета, а также согласно устного специального поручения возложил обязанность по управлению расчетными счетами ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытым ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., ..., открытым 26 Свидетель №6 2013 года в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: ...; ..., открытым ... в ООО КБ «Камский Горизонт», расположенном по адресу: ..., заключающуюся в осуществлении перечислений денежных средств с указанных расчетных счетов, в том числе посредством системы «Клиент-Банк» на расчетные счета контрагентов по хозяйственной деятельности ООО «ТПК «Алтиком», начислении и перечислении ежемесячной заработной платы сотрудникам ООО «ТПК «Алтиком», а также в непосредственном снятии с указанных расчетных счетов наличных денежных средств в отделениях указанных банков. Перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытого в ПАО «Акибанк», ..., открытого в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО), осуществлялось посредством системы «Клиент-Банк», посредством электронных ключей от системы «Клиент-Банк». С целью выполнения данной обязанности Потерпевший №1 - генеральным директором ООО «ТПК «Алтиком», ...5 переданы электронные ключи от системы «Клиент-Банк». После чего, с ......5 приступила к ведению бухгалтерского учета и управлению вышеуказанными расчетными счетами ООО «ТПК «Алтиком», в том числе посредством системы «Клиент-Банк».

Таким образом, заместителю главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», а с ... главному бухгалтеру ООО «ТПК «Алтиком» ...5, в силу исполняемых ею служебных обязанностей, определенных приказом (распоряжением) о приеме работника на работу ...-ЛС от ..., трудовым договором ...-ЛС от ..., дополнительным соглашением ... от ... и дополнительным соглашением ... от ... к трудовому договору ...-ЛС от ..., приказом (распоряжением) о переводе работника на другую работу №АлМ00000002 от ..., специальным поручением генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1, были вверены денежные средства данного предприятия.

Приказом (распоряжением) о приеме работника на работу ...-ЛС от ... генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1, трудовым договором ...-ЛС от ... заместителю главного бухгалтера предприятия ...5 установлен должностной оклад в размере 30 000 рублей в месяц пропорционально отработанному времени. Приказом (распоряжением) о переводе работника на другую работу №АлМ00000002 от ..., дополнительным соглашением ... от ... к трудовому договору ...-ЛС от ... главному бухгалтеру предприятия ...5 установлен должностной оклад в размере 30 000 рублей в месяц пропорционально отработанному времени. Дополнительным соглашением ... от ... к трудовому договору ...-ЛС от ... главному бухгалтеру предприятия ...5 установлен должностной оклад в размере 30 900 рублей в месяц пропорционально отработанному времени.

...5 в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ТПК «Алтиком» по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР» используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком», путем присвоения, имея доступ к управлению расчетными счетами ООО «ТПК «Алтиком»: ..., открытому ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ...а; ..., открытому 26 Свидетель №6 2013 года в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: ...; ..., открытому ... в ООО КБ «Камский Горизонт», расположенном по адресу: ..., в силу своего служебного положения, похитила вверенные ей денежные средства путем присвоения на общую сумму 7 287 483 рублей 68 копеек при следующих обстоятельствах.

Так, в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года, в неустановленное судом время, находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО «ТПК «Алтиком», расположенного по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР», ...5, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», из корыстных побуждений, действуя с прямым умыслом, направленным на хищение вверенных ей денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем их присвоения, без ведома и согласия собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, необоснованно, без соответствующего приказа руководителя, внесла в электронные документы бухгалтерской программы «1С: Предприятие – Зарплата и Управление Персоналом» предприятия заведомо ложные сведения о размере причитающейся ей заработной платы, необоснованно увеличив ее размер. После чего, ...5, в указанный период времени и находясь по вышеуказанному адресу, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», посредством системы «Клиент-Банк» с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытого ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., в качестве заработной платы и иных платежей на лицевой счет ..., открытый 06 Свидетель №6 2014 года в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., на имя ...5 осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком»:

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 5 290 рублей 84 копеек;

- ... в сумме 16 111 рублей 16 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей и 8 128 рублей 82 копеек, а всего на общую сумму 13128 рублей 82 копеек;

- ... в сумме 13 050 рублей;

- ... в сумме 15 834 рублей;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 6 530 рублей;

- 16 Свидетель №6 2016 года в сумме 15 000 рублей;

- 29 Свидетель №6 2016 года в сумме 11 612 рублей 34 копеек;

- ... в сумме 17 400 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 16 565 рублей 24 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 11 255 рублей 80 копеек;

- ... в сумме 12 165 рублей 56 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 2 656 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 17 109 рублей 67 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 18 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 48 562 рублей;

- ... в сумме 17 926 рублей 79 копеек;

- ... в сумме 76 045 рублей;

- ... в сумме 15 502 рубля;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 55 762 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- 01 Свидетель №6 2017 года в сумме 60 862 рублей;

- 07 Свидетель №6 2017 года в сумме 17 134 рублей 13 копеек;

- ... в сумме 16 008 рублей;

- ... в сумме 11 000 рублей;

- ... в сумме 35 000 рублей;

- ... в сумме 34 331 рублей 38 рублей;

- ... в сумме 36 008 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 35 331 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 25 000 рублей;

- ... в сумме 25 331 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 33 050 рублей;

- ... в сумме 23 150 рублей;

- ... в сумме 34 194 рублей 67 копеек;

- ... в сумме 23 482 рублей 64 копеек;

- ... в сумме 25 331 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 25 000 рублей;

- ... в сумме 21 521 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 40 397 рублей 37 копеек;

- ... в сумме 26 217 рублей 25 копеек;

- ... в сумме 25 327 рублей 58 копеек;

- ... в сумме 26 610 рублей 95 копеек;

- ... в сумме 26 217 рублей 25 копеек;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 30 144 рублей 20 копеек;

- ... в сумме 25 000 рублей;

- ... в сумме 40 897 рублей 40 копеек;

- ... в сумме 19 244 рублей 14 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 4 373 рублей 56 копеек;

- ... в сумме 17 373 рублей 56 копеек и 3 354 рублей 95 копеек, а всего на общую сумму 20 728 рублей 51 копеек;

- ... 20 000 рублей;

- ... 12 475 рублей 33 копеек;

- ... 30 000 рублей;

- ... 21 864 рублей 15 копеек;

- ... 61 775 рублей;

- ... 34 679 рублей 29 копеек;

- 01 Свидетель №6 2018 года 15 000 рублей;

- 14 Свидетель №6 2018 года 13 530 рублей 32 копеек;

- 21 Свидетель №6 2018 года 15 030 рублей;

- 23 Свидетель №6 2018 года 10 000 рублей, а всего на общую сумму 1 651 755 рублей 86 копеек.

Кроме того, в неустановленное судом время, ...5, находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО «ТПК «Алтиком», расположенного по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР», ...5, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», действуя в продолжение своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем их присвоения, по платежной ведомости №АлМ00000027 от ..., из кассы указанного предприятия незаконно получила денежные средства в сумме 10 000 рублей, тем самым похитив их путем присвоения.

При этом, из общей суммы перечисленных в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытого в ПАО «Акибанк», на лицевой счет ..., открытый в ПАО «Акибанк», на имя ...5, и полученных последней из кассы ООО «ТПК «Алтиком» вышеуказанным образом денежных средств в сумме 1 65561 755 рублей 86 копеек, ...5 в качестве оплаты ее труда за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года причитались денежные средства в размере 453 103 рублей 33 копеек. Таким образом, ...5, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, действуя с прямым умыслом, похитила денежные средства ООО «ТПК «Алтиком» в общей сумме 1 198 652 рублей 53 копеек путем их присвоения, в особо крупном размере.

Кроме того, в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года, в неустановленное судом время, находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО «ТПК «Алтиком», расположенного по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР», ...5, действуя единым умыслом, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», из корыстных побуждений, действуя с прямым умыслом, направленным на хищение вверенных ей денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем их присвоения, без ведома и согласия собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, посредством системы «Клиент-Банк» с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытого ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., в качестве заработной платы и иных платежей на лицевой счет ..., открытый ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., незаконно осуществила на ...1, не являющегося работником ООО «ТПК «Алтиком», переводы денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком»:

- ... в сумме 6 500 рублей;

- ... в сумме 5 635 рублей;

- ... в сумме 5 752 рублей 88 копеек;

- ... в сумме 11 310 рублей;

- ... в сумме 11 425 рублей 33 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 3 097 рублей 64 копеек;

- 16 Свидетель №6 2016 года в сумме 11 364 рублей 89 копеек;

- ... в сумме 12 180 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 440 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 5 440 рублей;

- ... в сумме 8 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 14 140 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 3 749 рублей 14 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 1 724 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 11 361 рублей 88 копеек;

- ... в сумме 12 000 рублей;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 16 329 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 10 440 рублей;

- 07 Свидетель №6 2017 года в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 8 760 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 9 147 рублей 29 копеек;

- ... в сумме 9 147 рублей 29 копеек;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 13 760 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 19 147 рублей 29 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 8 760 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 10 760 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 11 000 рублей;

- ... в сумме 8 132 рублей 50 копеек;

- ... в сумме 11 724 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 11 724 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 8 760 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 8 000 рублей;

- ... в сумме 9 860 рублей 90 копеек;

- ... в сумме 14 138 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 9 570 рублей;

- ... в сумме 6 000 рублей;

- ... в сумме 9 539 рублей 94 копеек;

- ... в сумме 9 570 рублей;

- ... в сумме 7 000 рублей;

- ... в сумме 12 180 рублей;

- ... в сумме 7 000 рублей;

- ... в сумме 16 705 рублей 55 копеек;

- ... в сумме 4 500 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 8 000 рублей;

- ... в сумме 6 362 рублей 88 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 8 292 рублей 57 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 6 292 рублей 57 копеек;

- ... в сумме 16 630 рублей;

- ... в сумме 6 531 рублей 10 копеек;

- 01 Свидетель №6 2018 года в сумме 7 000 рублей;

- 14 Свидетель №6 2018 года в сумме 6 020 рублей 21 копеек;

- 21 Свидетель №6 2018 года в сумме 6 310 рублей;

- 23 Свидетель №6 2018 года в сумме 4 000 рублей, а всего на общую сумму 636 221 рублей 83 копеек, тем самым похитив их путем присвоения.

Также, в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года, в неустановленное судом время, находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО «ТПК «Алтиком», расположенного по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР», ...5, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», из корыстных побуждений, действуя с единым умыслом, направленным на хищение вверенных ей денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем их присвоения, без ведома и согласия собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, необоснованно, без соответствующего приказа руководителя о принятии на работу ранее знакомого Свидетель №3, не осведомленного о преступных намерениях ...5, посредством системы «Клиент-Банк» с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытого ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., в качестве заработной платы и иных платежей на лицевой счет ..., открытый ... в ПАО «Акибанк», расположенном по адресу: ..., на Свидетель №3, не являющегося работником ООО «ТПК «Алтиком», незаконно осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком»:

- ... в сумме 6 000 рублей;

- ... в сумме 16 468 рублей 25 копеек;

- ... в сумме 11 194 рублей 40 копеек и 5 000 рублей, а всего на общую сумму 16 194 рублей 40 копеек;

- ... в сумме 12 014 рублей 53 копеек и 10 000 рублей, а всего на общую сумму 22 014 рублей 53 копеек;

- ... в сумме 13 576 рублей 34 копеек;

- ... в сумме 20 981 рублей 50 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 11 649 рублей 97 копеек;

- ... в сумме 4 773 рублей 66 копеек;

- 16 Свидетель №6 2016 года в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 12 108 рублей 43 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 9 969 рублей 16 копеек;

- ... в сумме 19 358 рублей 68 копеек;

- ... в сумме 12 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 10 822 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 5 822 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 12 949 рублей 58 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 17 286 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 11 226 рублей 53 копеек;

- ... в сумме 10 508 рублей 51 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 22 686 рублей 05 копеек;

- ... в сумме 25 200 рублей;

- ... в сумме 25 000 рублей;

- ... в сумме 23 226 рублей 13 копеек;

- ... в сумме 13 000 рублей;

- 07 Свидетель №6 2017 года в сумме 3 165 рублей 14 копеек;

- ... в сумме 19 426 рублей 59 копеек;

- ... в сумме 23 772 рублей 20 копеек;

- ... в сумме 23 772 рублей 20 копеек;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 25 426 рублей 59 копеек;

- ... в сумме 33 772 рублей 20 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 29 426 рублей 59 копеек;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 25 426 рублей 59 копеек;

- ... в сумме 18 000 рублей;

- ... в сумме 24 634 рублей 17 копеек;

- ... в сумме 22 822 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 22 822 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 19 426 рублей 59 копеек;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 18 146 рублей 59 копеек;

- ... в сумме 27 822 рублей 19 копеек;

- ... в сумме 21 736 рублей 04 копейки;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 27 375 рублей 09 копеек;

- ... в сумме 21 736 рублей 04 копеек;

- ... в сумме 17 000 рублей;

- ... в сумме 28 093 рублей 48 копеек;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 35 403 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 9 500 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 23 394 рублей 93 копеек;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 24 247 рублей 70 копеек;

- ... в сумме 20 000 рублей;

- ... в сумме 18 247 рублей 70 копеек;

- ... в сумме 27 320 рублей 36 копеек;

- ... в сумме 23 684 рублей 36 копеек;

- 01 Свидетель №6 2018 года в сумме 15 000 рублей;

- 14 Свидетель №6 2018 года в сумме 18 109 рублей 41 копеек;

- 21 Свидетель №6 2018 года в сумме 17 320 рублей 36 копеек;

- 23 Свидетель №6 2018 года в сумме 10 000 рублей, а всего в общей сумме 1 273 853 рублей 90 копеек, тем самым похитила их, путем присвоения, в особо крупном размере.

Кроме того, в период времени с ... по ..., в неустановленное судом время, находясь в отделении банка ООО КБ «Камский Горизонт», расположенном по адресу: ..., ...5, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», из корыстных побуждений, действуя единым умыслом, направленным на хищение вверенных ей денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем их присвоения, без ведома и согласия собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, осознавая общественную опасность и противоправность изъятия чужого имущества, предвидя неизбежность причинения в результате своих преступных действий материального ущерба собственнику в особо крупном размере и желая этого, имея доступ к управлению расчетным счетом ООО «ТПК «Алтиком» ..., открытым ... в ООО КБ «Камский Горизонт», расположенном по адресу: ..., осуществила снятие с указанного расчетного счета денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком»:

- ... в сумме 176 000 рублей,

- ... в сумме 102 000 рублей,

- ... в сумме 30 000 рублей,

- ... в сумме 89 000 рублей,

- ... в сумме 36 000 рублей,

- ... в сумме 87 000 рублей,

- 10 Свидетель №6 2016 года в сумме 99 000 рублей,

- 25 Свидетель №6 2016 года в сумме 90 000 рублей,

- 30 Свидетель №6 2016 года в сумме 37 000 рублей,

- ... в сумме 63 000 рублей,

- ... в сумме 84 000 рублей,

- ... в сумме 10 000 рублей,

- ... в сумме 80 000 рублей,

- ... в сумме 40000 рублей,

- ... в сумме 200 000 рублей,

- ... в сумме 40 000 рублей,

- ... в сумме 43 000 рублей,

- ... в сумме 233 000 рублей,

- ... в сумме 28 000 рублей,

- ... в сумме 83 000 рублей,

- ... в сумме 76 000 рублей,

- ... в сумме 136 000 рублей,

- ... в сумме 27 000 рублей,

- ... в сумме 27 000 рублей,

- ... в сумме 63 000 рублей,

- ... в сумме 83 000 рублей,

- ... в сумме 18 000 рублей,

- ... в сумме 57 000 рублей,

- ... в сумме 18 000 рублей,

- ... в сумме 60 000 рублей,

- ... в сумме 29 000 рублей,

- ... в сумме 77 440 рублей,

- ... в сумме 81 740 рублей,

- ... в сумме 28 000 рублей,

- ... в сумме 196 000 рублей,

- ... в сумме 10 000 рублей,

- ... в сумме 75 000 рублей,

- ... в сумме 60 000 рублей,

- ... в сумме 27 800 рублей, а всего в общей сумме 2 799 980 рублей.

Также, в период с ... по ..., в неустановленное судом время, находясь в операционном офисе «Центральный» в городе Набережные Челны Филиала ... Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: ...А, ...5, используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем их присвоения, имея доступ к управлению расчетным счетом ..., открытым 26 Свидетель №6 2013 года в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: ..., осуществила снятие с указанного расчетного счета денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком»:

- ... в сумме 430 000 рублей,

- ... в сумме 1 250 000 рублей,

- ... в сумме 950 000 рублей,

- ... в сумме 570 000 рублей,

- ... в сумме 320 000 рублей, а всего в общей сумме 3 520 000 рублей.

Так, в период с ... по ..., ...5 с вышеуказанных расчетных счетов ..., открытого в ООО КБ «Камский Горизонт», и ..., открытого в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО), осуществила снятие денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком» в общей сумме 6 319 980 рублей, которые в этот же период, находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО «ТПК «Алтиком», расположенного по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР», с целью придания видимости законности своим преступным действиям, оприходовала в кассу ООО «ТПК «Алтиком» согласно приходным кассовым ордерам. После чего, в период времени с ... по ..., находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО «ТПК «Алтиком», расположенного по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО РМЗ «АНТИКОР», ...5 часть из оприходованных в кассу указанного предприятия денежных средств в сумме 882 614 рублей 58 копеек выдала согласно расходным кассовым ордерам и платежным ведомостям ООО «ТПК «Алтиком» сотрудникам данного предприятия в качестве заработной платы, иных платежей и на хозяйственные нужды предприятия, часть из оприходованных в кассу указанного предприятия денежных средств в сумме 1 258 610 рублей, ...5, находясь в отделении банка в операционном офисе «Центральный» ..., расположенном по адресу: ...А, внесла на расчетный счет ..., открытый ... в операционном офисе «Центральный» в городе Набережные Челны Филиала ... Банка ВТБ (ПАО), расположенном по адресу: ...А, на имя Потерпевший №1, по договору поручительства ...-П01 от 27 Свидетель №6 2013 года, заключенному между «Банк ВТБ 24» (ЗАО) и Потерпевший №1, а часть из оприходованных в кассу указанного предприятия денежных средств в сумме 4 178 755 рублей 42 копеек похитила путем их присвоения.

Таким образом, в период времени с ... по 23 Свидетель №6 2018 года ...5, используя свое служебное положение заместителя главного бухгалтера, а с ..., используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», похитила путем присвоения, вверенные ей денежные средства в общей сумме 7 287 483 рублей 68 копеек, причинив тем самым ООО «ТПК «Алтиком» в лице генерального директора Потерпевший №1 материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Кроме того, ...5, занимая в период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года должность главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью Ремонтно-механический завод «АНТИКОР» ИНН 1650207981 ОГРН 1101650006072 (далее по тексту - ООО РМЗ «АНТИКОР»), юридическим адресом которого является: ...; Промышленно-коммунальная зона Промзона, ..., здание 34, фактическим адресом которого является: ..., на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу №АН005-К от ..., трудового договора ... от ..., дополнительного соглашения ... от ... к трудовому договору ... от ..., выполняла функции по осуществлению бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности указанного предприятия и контроля за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; формированию в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики, исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости; вела кассу головного и обособленного подразделения, и другие обязанности указанные в трудовом договоре. Указанным трудовым договором ...5 в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения, а также причиненного материального ущерба несет дисциплинарную, материальную и иную ответственность.

... директор ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, а с 27 Свидетель №6 2017 года директор ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, возложили на главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5 обязанность по ведению бухгалтерского учета, а также согласно устного специального поручения, возложили обязанность по управлению расчетным счетом ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытому ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., заключающуюся в осуществлении перечислений денежных средств с указанного расчетного счета посредством системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» на расчетные счета контрагентов по хозяйственной деятельности ООО РМЗ «АНТИКОР», начислении и перечислении ежемесячной заработной платы сотрудникам ООО РМЗ «АНТИКОР», а также в непосредственном снятии с указанного расчетного счета наличных денежных средств в отделениях указанного банка. Перечисление денежных средств с указанного расчетного счета осуществлялось посредством системы «Клиент-Банк», посредством электронного ключа от системы «Клиент-Банк». С целью выполнения данной обязанности, Потерпевший №1 - директором ООО РМЗ «АНТИКОР», ...5 передан электронный ключ от системы «Клиент-Банк». После чего, с ......5 приступила к ведению бухгалтерского учета, и с ... приступила к управлению посредством системы «Сбербанк Бизнес Онлайн» расчетным счетом ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытым ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: .... Кроме того, с целью непосредственного снятия наличных денежных средств с указанного расчетного счета ООО РМЗ «АНТИКОР» на нужды предприятия, ......5 в дополнительном офисе ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., выдана бизнес-карта ... к вышеуказанному расчетному счету, оформленная на имя последней. Таким образом, главному бухгалтеру ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5, в силу исполняемых ею служебных обязанностей, определенных приказом (распоряжением) о приеме работника на работу №АН005-К от ..., трудовым договором ... от ..., дополнительным соглашением ... от ... к трудовому договору ... от ..., специальным поручением директора ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, а с 27 Свидетель №6 2017 года специальным поручением директора ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, были вверены денежные средства данного предприятия.

Приказом (распоряжением) о приеме работника на работу №АН005-К от ... директора ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, трудовым договором ... от ... главному бухгалтеру предприятия ...5 установлен должностной оклад в размере 20 000 рублей в месяц. Дополнительным соглашением ... от ... к трудовому договору ... от ..., подписанным Потерпевший №2, главному бухгалтеру предприятия ...5 установлен должностной оклад в размере 20 600 рублей в месяц.

...5 в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года, в неустановленное судом время, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО РМЗ «АНТИКОР» по адресу: ..., по которому также расположен офис ООО «ТПК «Алтиком», и в отделениях банка ПАО «Сбербанк» на территории ... Республики Татарстан, используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР», действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств, принадлежащих ООО РМЗ «АНТИКОР» путем присвоения, имея доступ к управлению расчетным счетом ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытым ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., в силу своего служебного положения, похитила вверенные ей денежные средства путем присвоения на общую сумму 582 364 рублей 84 копеек, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Так, в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года, в неустановленное судом время, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО РМЗ «АНТИКОР», расположенного по адресу: ..., ...5, используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР», из корыстных побуждений, действуя с прямым умыслом, направленным на хищение вверенных ей денежных средств ООО РМЗ «АНТИКОР» путем их присвоения, без ведома и согласия собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, без соответствующего приказа руководителя, внесла в электронные документы бухгалтерской программы «1С: Предприятие – Зарплата и Управление Персоналом» предприятия заведомо ложные сведения о размере причитающейся ей заработной платы, необоснованно увеличив ее размер. После чего, ...5, в указанный период времени и находясь по вышеуказанному адресу, используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР», посредством системы «Клиент-Банк» с расчетного счета ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытого ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., в качестве заработной платы на лицевой счет ..., открытый ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., поселок ЗЯБ, .../а1, на имя ...5 осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО РМЗ «АНТИКОР»:

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 6 750 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 10 010 рублей;

- 15 Свидетель №6 2016 года в сумме 10 000 рублей;

- 28 Свидетель №6 2016 года в сумме 30 323 рублей 28 копеек;

- ... в сумме 21 750 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 15 010 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 18 888 рублей 49 копеек;

- ... в сумме 14 000 рублей;

- ... в сумме 7 750 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 3 792 рублей;

- ... в сумме 9 133 рублей 71 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 3 749 рублей 14 копеек;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 18 353 рублей 24 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 17 400 рублей;

- ... в сумме 20 167 рублей 82 копеек;

- ... в сумме 14 800 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- 07 Свидетель №6 2017 года в сумме 19 026 рублей 12 копеек;

- 17 Свидетель №6 2017 года в сумме 10 000 рублей;

- 23 Свидетель №6 2017 года в сумме 20 010 рублей;

- 29 Свидетель №6 2017 года в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 15 010 рублей;

- ... в сумме 3 420 рублей 25 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 4 790 рублей;

- ... в сумме 7 000 рублей;

- ... в сумме 19 750 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 7 000 рублей;

- ... в сумме 21 750 рублей;

- ... в сумме 7 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 1 376 рублей 68 копеек;

- ... в сумме 11 750 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 5 000 рублей 38 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 11 100 рублей;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 10 908 рублей 30 копеек;

- ... в сумме 9 897 рублей 10 копеек;

- ... в сумме 15 000 рублей;

- ... в сумме 3 623 рублей 15 копеек;

- ... в сумме 5 000 рублей;

- ... в сумме 8 957 рублей 10 копеек;

- ... в сумме 10 000 рублей;

- ... в сумме 7 400 рублей;

- 15 Свидетель №6 2018 года в сумме 2 058 рублей 05 копеек;

- 21 Свидетель №6 2018 года в сумме 20 373 рубля 22 копеек;

- 22 Свидетель №6 2018 года в сумме 10 500 рублей;

- 22 Свидетель №6 2018 года в сумме 1 500 рублей;

- 22 Свидетель №6 2018 года в сумме 1 500 рублей;

- 22 Свидетель №6 2018 года в сумме 1 500 рублей;

- 23 Свидетель №6 2018 года в сумме 10 000 рублей, а всего на общую сумму 769 078 рублей 03 копеек.

Из общей суммы перечисленных вышеуказанным образом денежных средств в размере 769 078 рублей 03 копеек, ...5 в качестве оплаты ее труда за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года причитались денежные средства в размере 519 113 рублей 19 копеек. Таким образом, ...5, используя свое служебное положение, из корыстных побуждений, действуя с прямым умыслом, направленным на хищение денежных средств ООО РМЗ «АНТИКОР» путем их присвоения, без ведома собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, имея в силу исполняемых ею служебных обязанностей доступ к расчетному счету ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытому ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., незаконно осуществила перевод денежных средств в общей сумме 249 964 рублей 84 копеек, тем самым похитив их путем присвоения.

Кроме того, в период с ... по ..., в неустановленное судом время, находясь на своем рабочем месте в помещении офиса ООО РМЗ «АНТИКОР», расположенного по адресу: ..., ...5, используя свое служебное положение главного бухгалтера, указанного предприятия, из корыстных побуждений, действуя с единым умыслом, путем присвоения, без ведома и согласия собственника, вопреки возложенным на нее обязанностям, используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР», с бизнес-карты ..., открытой на имя ...5... в дополнительном офисе ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., к расчетному счету ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытому ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., незаконно осуществила снятие денежных средств, принадлежащих ООО РМЗ «АНТИКОР»:

- ... в сумме 30 000 рублей,

- ... в сумме 20 000 рублей,

- ... в сумме 20 000 рублей,

- 27 Свидетель №6 2017 года в сумме 18 000 рублей,

- ... в сумме 10 000 рублей,

- ... в сумме 30 100 рублей,

- ... в сумме 15 000 рублей,

- ... в сумме 38 000 рублей,

- ... в сумме 60 000 рублей,

- ... в сумме 20 000 рублей,

- ... в сумме 17 400 рублей,

- ... в сумме 42 000 рублей,

- ... в сумме 5 000 рублей,

- ... в сумме 15 000 рублей,

- ... в сумме 20 000 рублей, а всего в общей сумме 360 500 рублей. Из указанной суммы, ...5, выдала Потерпевший №1 коммерческому директору данного предприятия денежные средства в сумме 28 100 рублей в качестве оплаты за аренду автомобиля по договору аренды транспортного средства без экипажа ... от ..., а оставшиеся денежные средства в сумме 332 400 рублей, принадлежащие ООО РМЗ «АНТИКОР», похитила, путем их присвоения.

Таким образом, в период с ... по 23 Свидетель №6 2018 года ...5, используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР», похитила, путем присвоения, вверенные ей денежные средства в общей сумме 582 364 рублей 84 копеек, причинив тем самым ООО РМЗ «АНТИКОР» в лице директора Потерпевший №2 материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Подсудимая ...20 свою вину по предъявленному обвинению признала частично и суду показала, что ... она устроилась в ООО «ТПК «Алтиком» на должность заместителя главного бухгалтера по трудовому договору ...-JIC от 03.09.2015г. В ее обязанности входило отражение на счетах бухгалтерского учета фактов хозяйственной деятельности предприятия, начисление и выплата заработной платы сотрудникам организации, начисление и оплата налогов и взносов с ФОТ (фонд оплаты труда). Также, кроме своих должностных обязанностей, по устной просьбе Потерпевший №1, она выполняла и другие его поручения, не входящие в круг ее обязанностей, которые он оплачивал ей дополнительно в виде премий. Других расширенных полномочий ей генеральный директор не давал, права подписи на финансовых документах она не имела. При трудоустройстве с должностной инструкцией, Положением об оплате труда генеральный директор ее не ознакомил, приказов на возложение на нее дополнительных обязанностей не издавалось. Также при трудоустройстве какую-либо документацию за предыдущие периоды мне никто не передавал, предыдущий бухгалтер на тот момент уже не работала. Приступив к работе она обнаружила, что расчетные счета ООО ТПК Алтиком заблокированы налоговыми органами ... в связи с задолженностью по налогам. В связи, с чем производить платежи для обеспечения производства и оплаты кредитных обязательств по кредитному договору ... от 25.03.2013г., стало не возможным. Потерпевший №1 также являлся учредителем ООО РМЗ Антикор, которое было зарегистрировано в 2010 году. Потерпевший №1 поручил ей перевести в штат ООО РМЗ Антикор часть работников ООО ТПК Алтиком. Ведение бухгалтерского учета ООО РМЗ Антикор было возложено на нее по трудовому договору ... от 01.10.2015г.

В связи с тем, что расчетные счета ООО ТПК Алтиком были заблокированы налоговыми органами расходовать денежные средства, согласно правилам банка, можно было только на выплату заработной платы и оплату налогов. Поэтому генеральный директор Потерпевший №1 поручал ей снимать с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы ему и его родственникам (сыну и его жене Потерпевший №2 и Свидетель №11), которые в тот период также являлись работниками ООО ТПК Алтиком, и в последующем эти денежные средства расходовались на нужды организации. Заработная плата им выплачивалась наличными, путем передачи денег через Потерпевший №1, т.к. они проживали в .... Она по указанию Потерпевший №1, несмотря на то, что в ее должностные обязанности не входит получение, транспортировка, хранение и выдача наличных денежных средств, ездила в банк и по чековой книжке снимала с расчетного счета денежные средства. Чековую книжку, в нарушение Положения ЦБ России от ..., заранее подписывал Потерпевший №1, в последующем она согласованную с ним снимала с расчетного счета наличные денежные средства и передавала Потерпевший №1, у нее права подписи не было. ООО ТПК Алтиком кассира, помещения кассы, специально оборудованной для хранения денежных средств не было. По этой причине полученные в кассе денежные средства вместе с расходным кассовым ордером и ведомостью на выплату заработной платы она передавала генеральному директору Потерпевший №1 Далее этими денежными средствами распоряжался сам Потерпевший №1 В основном эти денежные средства расходовались на погашение кредита ООО ТПК Алтиком путем внесения их на лицевой счет генерального директора Потерпевший №1 (ПКО приложены к делу (т.4 л.д. 38-65) и далее переводились на кредитный счет организации, т.к. оплачивать кредит напрямую с р/с организации не представлялось возможным. Эти денежные средства расходовались на нужды предприятия по заявкам сотрудников (т.4 л.д.88-154), а также на выплату заработной платы сотрудников организации.

Таким образом, на лицевой счет ... открытый в филиале ... банка ВТБ-24 (ПАО) на имя Потерпевший №1 за период с 01.01.2016г. по 31.12.2017г. ею было внесено 1306610,00 (один миллион триста шесть тысяч шестьсот десять) рублей, согласно приходным кассовым ордерам, изъятым у нее в ходе следствия, (т.4 л.д. 38-65). Согласно приложенной к материалам дела выписке по лицевому счету Потерпевший №1, открытому в филиале ... банка ВТБ-24 (ПАО), не учтена сумма 48000 (сорок восемь тысяч) рублей внесенная ею на лицевой счет Потерпевший №1 по приходному кассовому ордеру ... от 28.03.2016г. (т.4 л.д.51). В связи с чем была занижена сумма внесенная ей на счет Потерпевший №1 (1258610,00 (один миллион двести пятьдесят восемь тысяч шестьсот десять) рублей (т10 л.д.229-250, т.11 л.д. 1-62).

Кроме этого в 16.11.2015г. Потерпевший №1 лично из своих собственных средств произвел частичную оплату кредита ООО «ТПК «Алтиком» в сумме 7500000 (семь миллионов пятьсот тысяч) рублей, путем перевода денежных средств со своего лицевого счета ....8 ....0967383, открытого в доп.офисе ... ПАО «Сбербанк», в подтверждение чего сдал в бухгалтерию ООО «ТПК «Алтиком» выписку по своему лицевому счету. Денежные средства с лицевого счета Потерпевший №1 списывались на кредитный счет организации по личному заявлению Потерпевший №1 В результате у организации образовалась задолженность перед генеральным директором по договору поручительства, которую впоследствии организация должна была возместить. В период с 16.08.2016г. по 05.09.2016г. она находилась в очередном оплачиваемом отпуске, согласно личного заявления (т.9 л.д.157). В период нахождения ею в отпуске, по чековой книжке, с расчетного счета организации были получены наличные денежные средства в размере 248180,00 (двести сорок восемь тысяч сто восемьдесят) рублей (а именно: 19.08.2016г. - 90000, 24.08.2016г. - 29000, 26.08.2016г. - 77440, 29.08.2016г. - 81740), о чем она узнала по выписке банка за этот период после своего выхода из отпуска. Перед уходом в отпуск чековую книжку она передала генеральному директору Потерпевший №1, кто получил в этот период из банка денежные средства ей не известно. В период отпуска она находилась в другом городе (...) и получить и оприходовать эти денежные средства физически не имела возможности, что подтверждается справкой из гостиницы «Университетская» в которой она проживала в период с 17.08.2016г по 19.08.2016г. Она ездила на свадьбу своей дочери, и после регистрации брака 19.08.2016г. они из Москвы уехали в .... По причине того, что на время отпуска обязанности главного бухгалтера ни на кого не возлагались, то после выхода на работу она оформляла приходные и расходные документы на вышеуказанные суммы задним числом на основании данных выписки банка.

Также в случае отсутствия денежных средств на р/с ООО ТПК Алтиком генеральный директор Потерпевший №1 поручал ей снимать наличные денежные средства с р/с ООО РМЗ Антикор. Денежные средства с р/с ООО РМЗ Антикор она также снимала по чековой книжке, которую подписывал лично Потерпевший №1 В начале 2017г. они перешли на обслуживание банковской пластиковой картой ВИЗа, которую она получила по доверенности, и передала Потерпевший №1 По карте ВИЗА денежные средства она получала по распоряжению директора Потерпевший №1 и передавала ему лично в руки, он сам ими распоряжался. С февраля 2017г. по январь 2018г., по банковской карте ВИЗа с расчетного счета ею было получено на хознужды организации 360 500 (триста шестьдесят тысяч пятьсот) рублей, согласно выписки банка (т.5 л.д. 132), кроме того 14.07.2017г. ею внесено на банковскую карту ВИЗа 35000 рублей, то есть всего по банковской карте Виза получено, с учетом возврата, 325500 рублей, согласно выписки банка (т.5 л.д. 132). Эти денежные средства вместе с расходными кассовыми документами она передала директору Потерпевший №1, т.к. кассира в организации не было, а на нее обязанности кассира не возлагались.

В июле 2017г. ООО ТПК Алтиком реализовало производственное помещение, денежные средства от реализации производственного помещения поступили на расчетный счет ООО ТПК Алтиком, открытый в филиале ... банка ВТБ-24. По поручению Потерпевший №114.07.2017г. она по чековой книжке с расчетного счета ООО ТПК Алтиком сняла наличные денежные средства в сумме 430000 рублей на возврат по договору поручительства, которые передала лично в руки Потерпевший №1 Кроме того по поручению Потерпевший №1... по чековой книжке она сняла с расчетного счета ООО ТПК Алтиком 1250000 рублей, и передала их Потерпевший №1 Она эти деньги передала Потерпевший №1 не в офисе, а на ..., в присутствии его сына. Таким же образом были получены и переданы Потерпевший №1 денежные средства 29.08.2017г. в сумме 950 000 рублей. По поручению Потерпевший №1 02.10.2017г. она по чековой книжке сняла с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» 570000 рублей, передала их Потерпевший №1 возле отделение филиала ... банка ВТБ-24. Она в это время находилась в очередном отпуске. Она также по поручению Потерпевший №1 25.10.2017г по чековой книжке сняла с расчетного счета ООО«ТПК «Алтиком» 320000 рублей, которые передала лично в руки Потерпевший №1 в его рабочем кабинете. После чего подготовила расходные кассовые документы и передала их Потерпевший №1, но обратно он их ей не вернул. †††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††† В начале 2018г. в ходе бухгалтерской проверки обнаружилось отсутствие первичных кассовых документов, она напомнила Потерпевший №1, о том, что кассовые документы она передавала ему вместе с денежными средствами и он их не возвращал. По указанию Потерпевший №1 она продублировала первичные кассовые документы, кассовую книгу для проверяющих, распечатала их за 2016г-2017гг. из программы 1С, подписала их, как главный бухгалтер, и передала Потерпевший №1 (т.8 л.д. 109-250). Как выяснилось позже, она ошибочно в некоторых кассовых документах и кассовой книге поставила свою подпись в графе «кассир», т.к. напротив этой графы стояла ее фамилия, а настроить правильно программу было некому, т.к. не было программиста. Ставить там свою подпись она не имела права, т.к. обязанности кассира при трудоустройстве на нее не возлагались, вести кассовую книгу и отвечать за сохранность наличных денежных средств в ее обязанности не входило. Кроме того, среди подписанных кассовых документов имеются приходные кассовые ордера с ее подписью в тот период, когда она находилась в очередном отпуске и отсутствовала в городе с ... по 05.09.2016г. (т.8 л.д.109-250). Также в ее обязанности входило подготовка авансовых отчетов и контроль за ними. В соответствии с трудовым договором ...-ЛC от 03.09.2015г. в ее обязанности также входило начисление заработной платы сотрудникам ООО «ТПК «Алтиком», ООО РМЗ Антикор. По окончании каждого месяца директор по производству Свидетель №2 и менеджер по кадрам Свидетель №5 сдавали ей табели учета рабочего времени (т.7 л.д.34-66) Данные из табелей она вносила в программу 1С, которая на основании окладов и размеров часовой ставки автоматически делала расчет заработной платы работникам. По данным программы она подготавливала ведомость по заработной плате, которую передавала генеральному директору Потерпевший №1, где он собственноручно отмечал кому и в каком размере начислить премию, затем возвращал ведомости в бухгалтерию. Далее она отражала указанные в ведомости суммы премий в программе 1С и формировала расчетные листы, которые передавала работникам административно-управленческого персонала каждому лично в руки, а расчетные листы работников цеха передавала начальнику производства Свидетель №10 Ведомости с отметкой генерального директора она подшивала в папку, которая хранилась в кабинете бухгалтерии на 2-м этаже офисного здания по адресу ....Челны, .... Выплата заработной платы работникам обособленного подразделения ООО ТПК Алтиком в ... производилась путем перечисления на лицевые счета работников по зарплатному проекту. Иногда заработная плата выплачивалась наличными денежными средствами, полученными с р/с организации. ...г. она ушла в очередной отпуск по графику отпусков, все бухгалтерские документы (в т.ч. авансовые отчеты, расчетные ведомости, кассовые документы) оставались в кабинете бухгалтерии, больше на работу не возвращалась. Она свою вину признает в части причинения ущерба ООО ТПК Алтиком путем перечисления денежных средств на карты ...1 в сумме 636 221,83 и Свидетель №3 в сумме 1273853,90, которые в данной организации не работали. Она также признает вину в части излишне перечисленные на ее зарплатную карту средства ООО «ТПК «Алтиком» в сумме 974413,32, т.к. заработная плата, премии и другие аналогичные платежи отраженные в справках 2- НДФЛ за 2015, 2016, 2017, 2018гг., являются достоверными, т.к. утверждены директором при сдаче отчетности и переданы в ИФНС, т.е. ущерб в сумме 2 884 489,05 признает полностью. Нанесенный ущерб она добровольно частично возместила в досудебном порядке по договору возмещения ущерба, заключенного между ею и ООО ТПК Алтиком 06.06.2018г.(т.7 л.д. 29) в сумме 1 689 377,97 (один миллион шестьсот восемьдесят девять тысяч триста семьдесят семь) рублей 97 копеек путем перечисления вышеуказанной суммы на расчетный счет организации. Также она признает ущерб, нанесенный ею ООО «РМЗ «Антикор», путем излишне перечисленных на ее зарплатную карту денежных средств в сумме 153 354,03 рублей. При этом начисленная ей заработная плата, премии и другие аналогичные платежи, отраженные в справках 2-НДФЛ, являются достоверными, т.к. утверждены директором при сдаче отчетности по доходам физических лиц работников предприятия и переданы в ИФНС. (2884489,05+153354,05-1989377,97= 1048465,13). В содеянном раскаивается. Вина подсудимой ...20 кроме ее частично признательных показаний также подтверждается исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, а именно: - показаниями представителя потерпевшего ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1, который суду показал, что он является учредителем Общества с ограниченной ответственностью «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком»» ИНН7710333286, КПП165032001 ОГРН 1151650009895, которое зарегистрировано ..., в настоящее время ему принадлежит 60% доли в уставном капитале. Оставшиеся 40% доли в уставном капитале ООО «ТПК «Алтиком»» принадлежит его сыну Потерпевший №2 С ... по настоящее время является генеральным директором вышеуказанного общества. В его должностные обязанности входит: руководство обществом в рамках устава. Право подписи на финансовых документах имеются только у него. Основным видом деятельности организации является производство запасных и комплектующих принадлежностей к автотранспортным средствам. У ООО «ТПК «Алт

В начале 2018г. в ходе бухгалтерской проверки обнаружилось отсутствие первичных кассовых документов, она напомнила Потерпевший №1, о том, что кассовые документы она передавала ему вместе с денежными средствами и он их не возвращал. По указанию Потерпевший №1 она продублировала первичные кассовые документы, кассовую книгу для проверяющих, распечатала их за 2016г-2017гг. из программы 1С, подписала их, как главный бухгалтер, и передала Потерпевший №1 (т.8 л.д. 109-250). Как выяснилось позже, она ошибочно в некоторых кассовых документах и кассовой книге поставила свою подпись в графе «кассир», т.к. напротив этой графы стояла ее фамилия, а настроить правильно программу было некому, т.к. не было программиста. Ставить там свою подпись она не имела права, т.к. обязанности кассира при трудоустройстве на нее не возлагались, вести кассовую книгу и отвечать за сохранность наличных денежных средств в ее обязанности не входило. Кроме того, среди подписанных кассовых документов имеются приходные кассовые ордера с ее подписью в тот период, когда она находилась в очередном отпуске и отсутствовала в городе с ... по 05.09.2016г. (т.8 л.д.109-250).

Также в ее обязанности входило подготовка авансовых отчетов и контроль за ними.

В соответствии с трудовым договором ...-ЛC от 03.09.2015г. в ее обязанности также входило начисление заработной платы сотрудникам ООО «ТПК «Алтиком», ООО РМЗ Антикор. По окончании каждого месяца директор по производству Свидетель №2 и менеджер по кадрам Свидетель №5 сдавали ей табели учета рабочего времени (т.7 л.д.34-66) Данные из табелей она вносила в программу 1С, которая на основании окладов и размеров часовой ставки автоматически делала расчет заработной платы работникам. По данным программы она подготавливала ведомость по заработной плате, которую передавала генеральному директору Потерпевший №1, где он собственноручно отмечал кому и в каком размере начислить премию, затем возвращал ведомости в бухгалтерию. Далее она отражала указанные в ведомости суммы премий в программе 1С и формировала расчетные листы, которые передавала работникам административно-управленческого персонала каждому лично в руки, а расчетные листы работников цеха передавала начальнику производства Свидетель №10 Ведомости с отметкой генерального директора она подшивала в папку, которая хранилась в кабинете бухгалтерии на 2-м этаже офисного здания по адресу ....Челны, .... Выплата заработной платы работникам обособленного подразделения ООО ТПК Алтиком в ... производилась путем перечисления на лицевые счета работников по зарплатному проекту. Иногда заработная плата выплачивалась наличными денежными средствами, полученными с р/с организации. ...г. она ушла в очередной отпуск по графику отпусков, все бухгалтерские документы (в т.ч. авансовые отчеты, расчетные ведомости, кассовые документы) оставались в кабинете бухгалтерии, больше на работу не возвращалась.

Она свою вину признает в части причинения ущерба ООО ТПК Алтиком путем перечисления денежных средств на карты ...1 в сумме 636 221,83 и Свидетель №3 в сумме 1273853,90, которые в данной организации не работали. Она также признает вину в части излишне перечисленные на ее зарплатную карту средства ООО «ТПК «Алтиком» в сумме 974413,32, т.к. заработная плата, премии и другие аналогичные платежи отраженные в справках 2- НДФЛ за 2015, 2016, 2017, 2018гг., являются достоверными, т.к. утверждены директором при сдаче отчетности и переданы в ИФНС, т.е. ущерб в сумме 2 884 489,05 признает полностью.

Нанесенный ущерб она добровольно частично возместила в досудебном порядке по договору возмещения ущерба, заключенного между ею и ООО ТПК Алтиком 06.06.2018г.(т.7 л.д. 29) в сумме 1 689 377,97 (один миллион шестьсот восемьдесят девять тысяч триста семьдесят семь) рублей 97 копеек путем перечисления вышеуказанной суммы на расчетный счет организации.

Также она признает ущерб, нанесенный ею ООО «РМЗ «Антикор», путем излишне перечисленных на ее зарплатную карту денежных средств в сумме 153 354,03 рублей. При этом начисленная ей заработная плата, премии и другие аналогичные платежи, отраженные в справках 2-НДФЛ, являются достоверными, т.к. утверждены директором при сдаче отчетности по доходам физических лиц работников предприятия и переданы в ИФНС. (2884489,05+153354,05-1989377,97= 1048465,13). В содеянном раскаивается.

Вина подсудимой ...20 кроме ее частично признательных показаний также подтверждается исследованными в ходе судебного следствия доказательствами, а именно:

- показаниями представителя потерпевшего ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1, который суду показал, что он является учредителем Общества с ограниченной ответственностью «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком»» ИНН7710333286, КПП165032001 ОГРН 1151650009895, которое зарегистрировано ..., в настоящее время ему принадлежит 60% доли в уставном капитале. Оставшиеся 40% доли в уставном капитале ООО «ТПК «Алтиком»» принадлежит его сыну Потерпевший №2 С ... по настоящее время является генеральным директором вышеуказанного общества. В его должностные обязанности входит: руководство обществом в рамках устава. Право подписи на финансовых документах имеются только у него. Основным видом деятельности организации является производство запасных и комплектующих принадлежностей к автотранспортным средствам. У ООО «ТПК «Алтиком» открыт расчетный счет в банке ПАО «ВТБ» р/с 40... открытый в Филиале ... Банка ПАО «ВТБ» в ..., р/с 40... ПАО «Акибанк» .... ...5 была оформлена в ООО «ТПК «Алтиком» на должность главного бухгалтера по трудовому договору ...-ЛС от ... с должностным окла... рублей как внешний совместитель с оплатой пропорционально отработанному времени. С ......5 установлен должностной оклад в размере 30900 рублей с оплатой пропорционально отработанному времени, премия предусмотрена только работникам предприятия. ...5, являясь главным бухгалтером предприятия, в то же время являлась единственным бухгалтером, и она же вела кассу предприятия. Он с сыном также являются учредителями ООО РМЗ «АНТИКОР», он до ... являлся генеральным директором, после этого времени генеральным директором Общества стал его сын – Потерпевший №2... приказом (распоряжением) №АН005-К на должность главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР» им принята ...5, на которую возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета, и обязанность по управлению расчетным счетом ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытым ... в дополнительном офисе ... ПАО «Сбербанк». С целью выполнения возложенной на ...5 обязанности он передал ей электронный ключ от системы «Клиент-Банк». Кроме того, ...5 была выдана ... бизнес-карта ..., оформленная на ее имя, которая была привязана к расчетному счету ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытая в дополнительном офисе ... ПАО «Сбербанк». С помощью данной карты ...37 должна была осуществлять снятие денежных средств через терминалы банкоматов, с целью расходования их на хозяйственные нужды предприятия. Снятые денежные средства должны были в обязательном порядке оприходованы в кассу предприятия по приходно-кассовому ордеру, либо расчеты производились по самой карте с обязательным отчетом по расходованию денежных средств и с приложением всех документов. Подотчетным лицом по операциям с данной картой была сама ...5, как ее держатель. В настоящее время ему известно о том, что кассовая книга в бумажном виде на предприятии ...5 не велась, а была лишь в электронном виде, что является грубым нарушением. Они доверяли ...5, однако она злоупотребляя своим служебным положением, систематически занималась хищением денежных средств Общества. Из результатов аудиторской проверки, ему известно о том, что ...5 используя свое служебное положение главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР», в период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года похитила путем присвоения денежные средства предприятия, а именно путем начисления и перечисления завышенных сумм оплаты ее труда, начисления и перечисления на банковскую карту заработной платы лицам, не работающим в ООО «ТПК «Алтиком»», а именно Свидетель №3 и ...36, путем снятия наличных денежных средств с банка, по чековой книжке и по банковской карты. Утверждение ...37 о том, что она снятые с банка наличные средства, сумма, которая определена похищенным, передала ему не соответствует действительности. ...37 пытается уйти от уголовной ответственности, возложить ответственность на него, он утверждает, что напрямую из рук ...37, минуя кассу, он денег не получал. Он за полученные средства из кассы предприятия, всегда перед бухгалтерией отчитывался, даже по незначительным суммам. Когда он решил провести на предприятии аудиторской проверки, ...37 ушла в отпуск и больше на работу не вернулась. В ходе аудиторской проверки, участвовать в ходе проверки отказалась, предоставила проверяющем не все бухгалтерские документы, пыталась проверяющих ввести в заблуждение. Преступными действиями ...37 ООО «ТПК «Алтиком»» причинен особо крупный ущерб на сумму 7297483 руб. 68 коп. Исковые требования просит оставить без движения, для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

- показаниями представителя потерпевшего ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, который суду показал, что ... было создано Общество с ограниченной ответственностью Ремонтно-механический завод «АНТИКОР», единственным учредителем данного Общества являлся его отец Потерпевший №1, который являлся директором до 15 Свидетель №6 2017 года, а 27 Свидетель №6 2017 года он был назначен на должность директора ООО РМЗ «АНТИКОР». У ООО РМЗ «АНТИКОР» имеется расчетный счет ..., открытый в дополнительном офисе ... ПАО «СБЕРБАНК». ... приказом (распоряжением) №АН005-К на должность главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1 принята ...5 Согласно трудового договора ... от ..., заключенного между ООО РМЗ «АНТИКОР» и ...5, последней установлен должностной оклад в размере 20000 рублей в месяц. С ..., согласно дополнительному соглашению ... к трудовому договору ... от ..., ей установлен должностной оклад в размере 20600 рублей 00 копеек, премия не предусмотрена. После очередного отпуска ...5 не вышла и она была уволена .... С ... на должность бухгалтера-экономиста им принята Свидетель №1, которая в начале 2019 года обнаружила несоответствие по начислению заработной платы работнику ...5 по справкам 2-НФДЛ, сданным в ИФНС; и несоответствие выплат через зарплатные карты.

Согласно результатам проведенной аудиторской проверки установлено, что главный бухгалтер ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5 в период времени с ... по 31 Свидетель №6 2018 года перечислила на свой зарплатный счет сумму превышающую ее заработную плату согласно трудовому договору и штатному расписанию в размере 296 064 рубля 84 копейки; за указанный период получила наличные денежные средства как «заработная плата» в сумме 65 010 рублей; с ... по ... израсходовала в личных целях с расчетного счета ООО РМЗ «АНТИКОР» ... через оформленную на ее имя банковскую карту денежные средства в размере 395 500 рублей 00 копеек. Таким образом ...5 похитила путем присвоения денежные средства в общей сумме 756 574 рубля 84 копейки, принадлежащие ООО РМЗ «АНТИКОР», причинив материальный ущерб, в крупном размере;

- показаниями свидетеля Свидетель №1, которая суду показала, что она работала на должности бухгалтера-экономиста в ООО «Эксперт Консалтинг». В Свидетель №6 2018 года к ООО «Эксперт Консалтинг» обратился генеральный директор ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1 с оказанием услуги – удаленной аудиторской проверки, с целью проверки начисления и выплаты заработной платы сотрудника за период с 2016 года по 2017 год. В ходе проведения проверки было установлено, что есть несоответствия, которые были выявлены в программе «ЗУП» и «1С бухгалтерия». По данной причине она приехала в офис вышеуказанного общества и установила, что первичные кассовые документы отсутствовали и данные документы велись в электронном варианте в программе, которые формируются в «1С бухгалтерии». У организации был заключен зарплатный проект с АО «Акибанк», в котором был открыт расчетный счет, и так как у них была программа клиент-банк, они через данный банк перечисляли заработную плату. В свое время у нее не было доступа к клиент-банку, и она попросила ...5, которая занимала в ООО «ТПК «Алтиком» должность главного бухгалтера, предоставить документы с отметкой исполнено реестр зачисления заработной платы. Предоставленные ...5 реестры зачисления заработной платы, расходились в программе «ЗУП» и программе «1С бухгалтерия». После чего она попросила Потерпевший №1 направить запрос в АО «Акибанк» клиент-банк, с целью затребования реестра зачисления заработной платы на лицевые счета сотрудникам, так как у нее возникли подозрения в поддельности документов, представленных ей ...5 Так, ...5, являясь главным бухгалтером предприятия, согласно реестра выплаты заработной платы и расчетных листков ООО «ТПК «Алтиком», сформированных в программе «1С ЗУП предприятие», по данным сформированным самой ...5:

- в сентябре 2015 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1768 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13232 рублей (15000-1768 НДФЛ). В сентябре месяце 2015 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -10000 рублей; ... с назначением зарплата -5290 рублей 84 копеек. С учетом выплаты за сентябрь месяц 2015 года образовался долг работника ...5 в сумме 2058 рублей 84 копейки. То есть переплата составила 2058 рублей 84 копейки (13232-15290,84);

- в октябре 2015 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1768 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13 232 рублей (15000-1768 НДФЛ). В октябре месяце 2015 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 3061 рублей 18 копеек; ... с назначением зарплата -13050 рублей 00 копеек; ... с назначением зарплата – 5000 рублей; ... с назначением зарплата – 8128 рублей 82 копейки. Итого через банк выплаты составили в сумме 29239 рублей 98 копеек. С учетом выплаты за октябрь месяц и с учетом долга за сентябрь 2015 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 18066 рублей 82 копейки. То есть переплата составила 18066 рублей 82 копейки.(-2058,84+13232,00-29239,98);

- в ноябре 2015 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1768 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13232 рублей (15000-1768 НДФЛ). В ноябре месяце 2015 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 13050 рублей 00 копеек. Итого через банк выплаты составили в сумме 13050 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за ноябрь месяц и с учетом долга за октябрь 2015 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 17884 рублей 82 копейки, то есть переплата составила 17884 рублей 00 копейки(-18066,82+13232,00-13050);

- в декабре 2015 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1768 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13232 рублей (15000-1768 НДФЛ). В декабре месяце 2015 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 15834 рублей 00 копеек; ... с назначением зарплата -20000 рублей 00 копеек. Итого через банк выплаты составили в сумме 35834 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за декабрь месяц и с учетом долга за ноябрь 2015 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 40486 рублей 82 копейки, то есть переплата составила 40486 рублей 82 копейки(-17884,00+13232,00-35834,00);

- в январе 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1950 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13050 рублей (15000-1950 НДФЛ). В январе месяце 2016 года выплаты через банк не было. С учетом долга за декабрь 2015 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 27436 рублей 82 копейки, то есть переплата составила 27436 рублей 82 копейки (-40486,82+13050,00);

- в феврале 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1950 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13050 рублей (15000-1950 НДФЛ). В феврале месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 6530 рублей 00 копеек. Итого через банк выплаты составили в сумме 6530 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за февраль месяц и с учетом долга за январь 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 20916 рублей 82 копейки, то есть переплата составила 20916 рублей 82 копейки (‑27436,82+13050,00-6530,00);

- в Свидетель №6 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15000 рублей, исчислен НДФЛ в размере 1950 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13050 рублей (15000-1950 НДФЛ). В Свидетель №6 месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 15000 рублей 00 копеек; с назначением зарплата ... -11612 рублей 34 копейки. Итого через банк выплаты составили в сумме 26612 рублей 34 копеек. С учетом выплаты за Свидетель №6 месяц и с учетом долга за февраль 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 34479 рублей 16 копеек, то есть переплата составила 34479 рублей 16 копеек (-20916,82+13050,00-26612,34);

- в апреле 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500 рублей, исчислен НДФЛ в размере 2275 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей (17500-2275 НДФЛ). В апреле месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 17400 рублей 00 копеек; с назначением плановый аванс ... – 10000 рублей 00 копейки; с назначением зарплата ... - 20000 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 47400 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за апрель месяц и с учетом долга за Свидетель №6 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 66654 рублей 16 копеек, то есть переплата составила 66654 рублей 16 копеек (-34479,16+15225,00-47400,00);

- в мае 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени – 14 рабочих дней должна быть начислена в размере 12894,74 рублей, оплата отпуска за 5 календарных дня 2613,05 рублей; исчислен НДФЛ в размере 2016 рублей, таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 13491рублей 79 копеек (15507,79-2016 НДФЛ). В мае месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 10000 рублей 00 копеек. Итого через банк выплаты составили в сумме 10000 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за май месяц и с учетом долга за апрель 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 63162 рублей 37 копеек, то есть переплата составила 63162 рублей 37 копеек (-66654,16+13491,79-10000,00);

- в июне 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В июне месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 16565 рублей 24 копеек; с назначением зарплата ... - 10000,00 рублей с назначением плановый аванс; ... с назначением зарплата –10000,00 рублей; ... с назначением зарплата -10000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 46565 рублей 24 копеек. С учетом выплаты за июнь месяц и с учетом долга за май 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 94502 рублей 61 копейка, то есть переплата составила 94502 рублей 61 копеек (‑63162,37+15225,00-46565,24);

- в июле 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом, к выплате причиталось бы в сумме 15 225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В июле месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 20000 рублей 00 копеек. Итого через банк выплаты составили в сумме 20000 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за июль месяц и с учетом долга за июнь 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 99277 рублей 61 копейка, то есть переплата составила 99277 рублей 61 копеек (‑94502,61+15225,00-20000,00);

- в августе 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени - 11 рабочих дней должна быть начислена в размере 8800,00 рублей, оплата отпуска по календарным дням за 20 дней -10673,36 рублей; исчислен НДФЛ 2543,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 17020 рублей 36 копеек (19563,36-2573 НДФЛ). В августе месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 5000 рублей 00 копеек; ... с назначением зарплата -11255,80 рублей; ... с назначением плановый аванс -12165,56 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 28421 рублей 36 копеек. С учетом выплаты за август месяц и с учетом долга за июль 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 110678 рублей 61 копейка, то есть переплата составила 110678 рублей 61 копеек (-99277,61+17020,00-28421,36);

- в сентябре 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В сентябре месяце 2016 года выплаты через банк с назначением плановый аванс ... - 2656 рублей 00 копеек. Итого через банк выплаты составили в сумме 7656 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за сентябрь месяц и с учетом долга за август 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 103109 рублей 61 копейка, то есть переплата составила 103109 рублей 61 копеек (-110678,61+15225,00-7656);

- в октябре 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В октябре месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -10000,00 рублей; ... с назначением зарплата - 17109 рублей 67 копеек; ... с назначением плановый аванс -10000,00 рублей; ... с назначением зарплата -18 000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 55 109 рублей 67 копеек. С учетом выплаты за октябрь месяц и с учетом долга за сентябрь 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 142994 рублей 28 копеек, то есть переплата составила 142994 рублей 28 копеек (-103109,61+15225,00-55109,67);

- в ноябре 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В ноябре месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -10000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 10000 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за ноябрь месяц и с учетом долга за октябрь 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 137769 рублей 28 копеек, то есть переплата составила 137769 рублей 28 копеек (-142994,28+15225,00-10000,00);

- в декабре 2016 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В декабре месяце 2016 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -48562,00 рублей; ... с назначением зарплата -17926 рублей 79 копеек; ... с назначением плановый аванс -76045,00 рублей; ... с назначением плановый аванс -15502,00 рублей; ... с назначением зарплата -15000,00 рублей; ... с назначением зарплата -55762,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 228797 рублей 79 копеек. С учетом выплаты за декабрь месяц и с учетом долга за ноябрь 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 351342 рублей 07 копеек, то есть переплата составила 351342 рублей 07 копеек (-137769,28+15225,00-228797,79);

- в январе 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени-14 рабочих дней должна быть начислена в размере 14411,76 рублей, оплата отпуска по календарным дня за 3 дня -1710,93 рублей; исчислен НДФЛ 2096,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 14026 рублей 66 копеек (16122,66-2096 НДФЛ). В январе месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -10000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 10000 рублей 00 копеек. С учетом выплаты за январь месяц и с учетом долга за декабрь 2016 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 347315 рублей 38 копеек, то есть переплата составила 347315 рублей 38 копеек (‑351342,07+14026,66-10000,00);

- в феврале 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500.00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В феврале месяце 2017 года выплат через банк не было. С учетом долга за январь 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 332090 рублей 38 копеек, то есть переплата составила 338090 рублей 38 копеек (-347315,38+15225-0,00);

- в Свидетель №6 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В Свидетель №6 месяце 2017 года выплаты через банк с назначением плановый аванс ... -60862,00рублей; ... с назначением плановый аванс – 17134,13 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 77996 рублей 13 копеек. С учетом выплаты за Свидетель №6 месяц и с учетом долга за февраль 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 394861 рублей 51 копеек, то есть переплата составила 394861 рублей 51 копеек (-338090,38+15225,00-77996,13);

- в апреле 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени-17 календарных дней должна быть начислена в размере 13522,73 рублей, оплата отпуска по календарным дням -2986,19 рублей, исчислен НДФЛ 2116,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 14392 рублей 92 копеек (16508,92-2116 НДФЛ). В апреле месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -16008,00рублей; ... с назначением плановый аванс – 11000,00 рублей; ... с назначением плановый аванс 10000,00 через кассу предприятия; ... с назначением зарплата 35000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 62008 рублей 00 копеек, через кассу 10000,00 рублей. С учетом выплаты за апрель месяц и с учетом долга за Свидетель №6 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 452506 рублей 59 копеек, то есть переплата составила 452506 рублей 59 копеек (-394861,51+14392,92-72008);

- в мае 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В мае месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -34331,38 рублей; ... с назначением плановый аванс – 36008,00 рублей; ... с назначением зарплата 15000,00. Итого через банк выплаты составили в сумме 85339 рублей 38 копеек. С учетом выплаты за май месяц и с учетом долга за апрель 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 522620 рублей 97 копеек, то есть переплата составила 522620 рублей 97 копеек (‑452506,59+15225,00-85339,38);

- в июне 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В июне месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 35331,38 рублей; ... с назначением зарплата – 25000,00 рублей; ... с назначением зарплата 25331,38 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 85662 рублей 76 копеек. С учетом выплаты за июнь месяц и с учетом долга за май 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 593058 рублей 73 копеек, то есть переплата составила 593058 рублей 73 копеек (-522620,97+15225,00-85662,76);

- в июле 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей, исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В июле месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... -33050,00 рублей; ... с назначением зарплата 23150,00 рублей; ... с назначением зарплата 34194,67 рублей, ... с назначением зарплата 23482,64 рублей, ... с назначением плановый аванс 25331,38 рублей, ... с назначением зарплата 25000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 164208 рублей 69 копеек. С учетом выплаты за июль месяц и с учетом долга за июнь 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 742042 рублей 42 копеек, то есть переплата составила 742042 рублей 42 копеек (-593058,73+15225,00-164208,69);

- в августе 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени-20 рабочих дней должна быть начислена в размере 15909,09 рублей, оплата отпуска по календарным дням за 2 дня -1195,44 рублей. Исчислен НДФЛ 2224,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 14880 рублей 53 копеек (17104-2224НДФЛ). В августе месяце 2017 года выплаты через банк ... с назначением плановый аванс 21521,38 рублей; ... с назначением зарплата 40397,37 рублей; ... с назначением плановый аванс 26217,25 рублей, ... с назначением плановый аванс 25327,58 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 113463 рублей 58 копеек. С учетом выплаты за август месяц и с учетом долга за июль 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 840625 рублей 47 копеек, то есть переплата составила 840625 рублей 47 копеек (-742042,42+14880,53-113463,58);

- в сентябре 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей. Исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В сентябре месяце 2017 года выплаты через банк с назначением плановый аванс ... - 26610,95 рублей; ... с назначением плановый аванс 26217,25 рублей; ... с назначением плановый аванс 20000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 72828 рублей 20 копеек. С учетом выплаты за сентябрь месяц и с учетом долга за август 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 898228 рублей 67 копеек, то есть переплата составила 898228 рублей 67 копеек (-840625,47+15225,00-72828,00);

- в октябре 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени 22 рабочих дней должна быть начислена в размере 16739,13 рублей. Оплата отпуска по календарным дням за 2 дня -1195,44 рублей. Исчислен НДФЛ 2331,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15603 рублей 57 копеек (16739,13-2331 НДФЛ). В октябре месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 30144,20 рублей; ... с назначением плановый аванс 25 000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 55144 рублей 20 копеек. С учетом выплаты за октябрь месяц и с учетом долга за сентябрь 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 937769 рублей 30 копеек, то есть переплата составила 937769 рублей 30 копеек (-898228,67+15603,57-55144,20);

- в ноябре 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени- 11 рабочих дней должна быть начислена в размере 9166,67 рублей. Оплата отпуска по календарным дням за 14 дней -8347,36 рублей. Исчислен НДФЛ 2277,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15237 рублей 03 копеек (17514,03-2277 НДФЛ). В ноябре месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 40897,40 рублей; ... с назначением зарплата – 19244,14 рублей, ... с назначением зарплата 12000,00 рублей, ... с назначением зарплата 15000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 85141 рублей 54 копеек. С учетом выплаты за ноябрь месяц и с учетом долга за октябрь 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 1 007 673 рублей 81 копеек, то есть переплата составила 1 007 673 рублей 81 копеек (-937769,30+15237,03-85141,54);

- в декабре 2017 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени-19 рабочих дней должна быть начислена в размере 15833,33 рублей. Оплата отпуска по календарным дням за 5 дней -2981,20 рублей. Исчислен НДФЛ 2446,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 16368 рублей 53 копеек (18814,53-2446 НДФЛ). В декабре месяце 2017 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 4373,56 рублей; ... с назначением зарплата через кассу – 10048,60 рублей, ... с назначением отпускные 3354,95 рублей, ... с назначением зарплата 173736,56 рублей, ... с назначением зарплата 20000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 45102 рублей 07 копеек и через кассу 10048,60 рублей. С учетом выплаты за декабрь месяц и с учетом долга за ноябрь 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 1 046 455 рублей 95 копеек, то есть переплата составила 1 046 455 рублей 95 копеек (-1007673,81+16368,53-55150,67);

- в январе 2018 года заработная плата согласно штатному расписанию и трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 17500,00 рублей. Исчислен НДФЛ 2275,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 15225 рублей 00 копеек (17500-2275 НДФЛ). В январе месяце 2018 года выплаты через банк ... с назначением зарплата 12 475,33 рублей; ... с назначением зарплата 30000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 42475 рублей 33 копеек. С учетом выплаты за январь месяц и с учетом долга за декабрь 2017 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 1 073 706 рублей 28 копеек, то есть переплата составила 1 073 706 рублей 28 копеек (-1046455,95+15225,00-42475,33);

- в феврале 2018 года заработная плата согласно штатному расписанию и дополнительному соглашению к трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15450,00 рублей. Исчислен НДФЛ 2008,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 13442 рублей 00 копеек (15450,00-2008 НДФЛ). В феврале месяце 2018 года выплаты через банк с назначением зарплата ... - 21864,15 рублей; ... с назначением плановый аванс 61775,00 рублей, ... с назначением зарплата 34679,29 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 118318 рублей 44 копеек. С учетом выплаты за февраль месяц и с учетом долга за январь 2018 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 1 178 582 рублей 72 копеек, то есть переплата составила 1 178 582 рублей 72 копеек (-1073706,28+13442-118318,44);

- в Свидетель №6 2018 года заработная плата согласно штатному расписанию и дополнительному соглашению к трудовому договору с учетом пропорционально отработанного времени должна быть начислена в размере 15450,00 рублей. Исчислен НДФЛ 2008,00 рублей и таким образом к выплате причиталось бы в сумме 13442 рублей 00 копеек (15450,00-2008 НДФЛ). В Свидетель №6 месяце 2018 года выплаты через банк с назначением плановый аванс ... - 15000,00 рублей; ... с назначением зарплата – 13530,32 рублей, ... с назначением зарплата 15030,00 рублей, ... с назначением зарплата 10000,00 рублей. Итого через банк выплаты составили в сумме 53560 рублей 32 копейки. С учетом выплаты за Свидетель №6 месяц и с учетом долга за февраль 2018 года образовался долг работника ...5 по состоянию на ... в сумме 1 218 701 рублей 04 копейки. То есть переплата составила 1 218 701 рублей 04 копеек (-1178582,72+13442-53560,32). Общая сумма излишне перечисленных денежных средств ...5 составляет: 1 218 701,04 рублей (в том числе через кассу сумма 20048,60 рублей - в настоящее время не может пояснить имеются ли приходные и расходные ордера на данную сумму, необходимо проверить по кассовой книге за 2017 год). Общая сумма излишне выплаченных денежных средств под назначение заработная плата и иные дохода на зарплатный счет ...5 составляет 1 198 652,53 рублей.

Кроме того, ...5 физическим лицам, не являющихся штатными сотрудниками ООО «ТПК Алтиком» ...1 и Свидетель №3 незаконно перечислено в банк за период с ... по ... денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком» на общую сумму 1 910 075,73 рублей (Свидетель №3 - 1 273 853 рубля 90 копеек (с основанием заработная плата и иные доходы), ...1 – 636 221 рубль 83 копейки (с основание заработная плата и иные доходы).

Кроме того, ...5 в период с ... по ... получила с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» по чековой книжке ООО «ТПК «Алтиком» денежные средства под назначением заработная плата, аванс, и оприходовала в кассу, согласно приходно-кассовых ордеров, подписанных лично ...5 на сумму в размере 1 792 526 рублей, расходных документов по данной сумме нет. Кроме того, ...5 в период с ... по ... получила с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» по чековой книжке ООО «ТПК «Алтиком» денежные средства под назначением оплата по договору аренды ТС Свидетель №2 и ...37 и оприходовала в кассу, согласно приходно-кассовых ордеров, подписанных лично ...37 на сумму в размере 182 700 рублей, расходных документов по данной сумме нет. Кроме того, ...37 в период с ... по ... получила с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» по чековой книжке ООО «ТПК «Алтиком» денежные средства под назначением возврат заемных денежных средств (возврат по договору займа) и оприходовала в кассу, согласно приходно-кассовых ордеров, подписанных лично ...37 на сумму в размере 3 200 000 рублей, расходных документов по данной сумме нет.

В период с ... по ... с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком», открытого в ООО КБ «Камский горизонт», ...5 сняла денежные средства в общей сумме 2 799 980 рублей под различными назначениями, с расчётного счета ООО «ТПК «Алтиком», открытого в ПАО «ВТБ» в период с ... по ......5 сняла денежные средства в сумме 3 520 000 рублей, то есть всего с обоих расчетных счетов ...5 снято денежные средства в общей сумме 6 319 980 рублей, которые оприходованы в кассу предприятия. В этот же период ...5 внесла на расчетный счет Потерпевший №1, открытый в ПАО «ВТБ» денежные средства в общей сумме 1 258 610 рублей, которые в последующем были списаны с данного расчетного счета в счет погашения кредита, заключенного между ПАО «ВТБ» и ООО «ТПК «Алтиком», на основании договора поручительства, заключенного между Потерпевший №1 и ПАО «ВТБ». Кроме того, согласно авансовых отчетов ...5 получено из кассы предприятия денежные средства в сумме 45 966 рублей 82 копейки (в период с ... по ...), за которые она отчиталась. Также, согласно авансовым отчетам Потерпевший №1 за период с ... по ... получено из кассы предприятия денежные средства в общей сумме 241 749 рублей 38 копеек, за которые он отчитался. Кроме того, согласно расходным кассовым ордерам, предъявленным ей на обозрение, которые были изъяты в ходе предварительного следствия у ...5, сотрудникам предприятия, а также за ремонт кровли из кассы предприятия израсходованы денежные средств в общей сумме 131 129 рублей 14 копеек (за период с ... по ...). Кроме того, в период с ... по ... согласно расходных кассовых ордеров и платежных ведомостей ООО «ТПК «Алтиком» сотрудникам данного предприятия выданы денежные средств в общей сумме 463 769 рублей 24 копейки.

По данному факту ею в органы предварительного следствия предоставлена докладная с подтверждающими документами, которые были обнаружены ею позже, в данной накладной ею указывалась сумма 483 769 рублей 24 копейки, так как ошибочно дважды она учла сумму в размере 20000 рублей по выдаче денежных средств ...4 и Свидетель №2 Поэтому верной суммой является 463 769 рублей 24 копейки. Таким образом, в период с ... по ......5 похитила денежные средства ООО «ТПК «Алтиком» в общей сумме 4 178 755 рублей 42 копейки (6 319 980 - 1 258 610 – 45 966,82 – 241 749,38 – 131 129,14 – 463 769,24). Кроме того, в период времени с ... по ......5 незаконно перечислено физическим лицам, не являющихся штатными сотрудниками ООО «ТПК «Алтиком» ...1 денежные средства в сумме 636 221 рубль 83 копейки и Свидетель №3 в сумме 1 273 853 рубля 90 копеек, а всего на общую сумму 1 910 075 рублей 73 копейки. Также, в период с ... по ......5 перечислено на счет зарплатной карты ПАО «Акибанк» денежные средства в общей сумме 1 651 755 рублей 86 копеек, а должно быть согласно штатному расписанию перечислено в банк с назначением «заработная плата и иные платежи» ...5 денежные средства в сумме 453 103 рубля 33 копейки, то есть ...5 похитила денежные средства ООО «ТПК «Алтиком» в сумме 1 198 652 рубля 53 копейки. Кроме того, согласно платежной ведомости ООО «ТПК «Алтиком» АлМ00000027 от ... в качестве заработной платы за апрель 2017 года ...5 получено из кассы предприятия денежные средства в сумме 10 000 рублей. Таким образом, ...5 похитила денежные средства в общей сумме 1 208 652 рубля 53 копейки (1 198 652, 53 через банк + 10 000 через кассу). Таким образом, в период с ... по ..., ...5, являясь заместителем главного бухгалтера, а позже главным бухгалтером ООО «ТПК Алтиком», используя свое служебное положение, похитила денежные средства в общей сумме 7 297 483,68 рублей (4 178 755,42 +1 910 075,73 + 1 208 652,53);

- показаниями свидетеля Свидетель №11, которая суду показала, что в ООО «ТПК «Алтиком» она работает с ... на должности менеджера по маркетингу до апреля 2019 года, с апреля 2019 года является бухгалтером в ООО «ТПК «Алтиком». До января 2016 года они проживали в ..., при этом она занималась работой с корреспонденцией, сдачей отчетности, получением выписок и отчетов из налоговой ..., так как юридическим адресом ООО «ТПК «Алтиком» являлся адрес: ..., строение 1, где находилось головное подразделение организации. При этом в ... находилось обособленное подразделение, и фактическое производство. Заработная плата поступала ей на ее банковскую карту «Сбербанк», зарплатной карты банка ПАО «Акибанк» у нее не имелось. С января 2016 года по февраль 2018 года она проживала в ..., но также вела трудовую деятельность в ООО «ТПК «Алтиком» удаленно и осуществляла те же функции. Но доступа к программе «1С» у нее не было. В феврале 2018 года она переехала в ..., и продолжила работать в ООО «ТПК «Алтиком». В связи с финансовыми трудностями в период с 2016 по 2017 год она зарплату не получала, по причине того, что она является супругой одного из учредителей данной организации – Потерпевший №2 В последующем, в ходе работы в качестве бухгалтера в ООО «ТПК «Алтиком», из имеющихся документов и сведений из программы «1С» ей стало известно о том, что денежные средства, предназначенные на выплату заработной платы Потерпевший №1, Потерпевший №2 и ей, снимались ...5 с расчетного счета предприятия по чековой книжке под основанием «заработная плата» и приходовались в кассу с тем же основанием. Заработную плату в виде наличных денежных средств от ...5 она не получала;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №8 из которых следует, что работает в ООО фирма «Аудит ТД» аудитором с ноября 2010 года. ООО фирма «Аудит ТД» проводит на возмездной основе обязательный аудит, инициативный аудит, проверки по спец заданиям финансово-хозяйственной деятельности организаций. Так ООО фирма «Аудит ТД» на основании договора ...-СП от ... провела согласованные процедуры в отношении общества ООО РМЗ «АНТИКОР» с целью выявления излишне выплаченных сумм отдельным физическим лицам. В ходе документальной проверки за период с ... по ... установлено, что главному бухгалтеру ...5 излишне начислена оплата труда на общую сумму 120247,48 рублей, излишне выплачена заработная плата в сумме 185401,23 рублей. Кроме того, в тот же период установлено, что ...5 при помощи карты Visa Business получены наличные денежные средства в общей сумме 428400 рублей, факт оприходования которых не подтверждается первичными кассовыми документами. При этом, ими было предложено ...5 дать объяснения по данным фактам, на что она отказалась от встречи с аудиторами и давать какие-либо объяснения. По результатам согласованных процедур ими также был составлен отчет об обнаруженных фактах /том 11, л.д. 207-209/;

- показаниями свидетеля Свидетель №2 из которых следует, что в период с ... по настоящее время он работает в ООО «ТПК «Алтиком» в должности директора по производству, по совмещению также заместителем исполнительного директора, генеральным директором является Потерпевший №1 В его обязанности входит: организация работы, согласно технологического процесса, контроль и исполнения планового производства. В его подчинении на данный момент находятся десять человек, в 2015 году в его подчинении находилось около 15 человек. С сентября 2015 года главным бухгалтером ООО «ТПК «Алтиком» являлась ...5 По вопросу начисления заработанной платы подчиненным (рабочим) может объяснить следующее: им составлялся табель рабочего времени, где у каждого рабочего пофамильно указывались отработанные часы. Затем данный табель передавался в бухгалтерию ООО «ТПК Алтиком», в частности в 2015 году до мая месяца заместителю главного бухгалтера ...5 для начисления окладной части согласно тарифной ставки. Затем с бухгалтерии они получали ведомость, для предложений по премированию каждому рабочему в процентном соотношении согласно коэффициенту трудового участия. После того, как он проставлял в данной ведомости проценты премирования каждому рабочему по фамилии, он данную ведомость возвращал в бухгалтерию. Затем бухгалтерия пересчитывала проценты и переводила их в цифры и выводила общую сумму заработанной платы каждому рабочему. Далее, данная ведомость передавалась генеральному директору ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1, после того как он данную ведомость утверждал ведомость заработной платы сотрудникам и рабочим ООО «ТПК «Алтиком» им выдавались расчетные листки ежемесячно.

- показаниями свидетеля ...21, которая суду показала, что с ноября 2008 года по июль 2015 года работала в ООО ТПК «Алтиком» на должности главного бухгалтера. В Свидетель №6 2014 года на должность заместителя главного бухгалтера была принята ...5, которая как другие руководители предприятия использовала свой личный автомобиль, с ней также был заключен договор аренды, так же как и с остальными сотрудниками предприятия. ...5 работал по 2015, потом уволилась до нее. При ней в ООО ТПК «Алтиком» работали Потерпевший №2 и Свидетель №11, которые получали заработную плату на банковскую карту или наличными средствами через кассу предприятия, так как они были устроены в главной офис организации в городе Москва, так как Акибанка там нет, они выдавали им зарплату наличными средствами. Денежные средства в банке на основании заявки по чековым книжкам подписанный генеральным директором Потерпевший №1 получала она или зам гл. бухгалтера. Полученные в банке наличные денежные средства потом оприходовали в предприятии по приходно - кассовому ордеру. В 2015 году при увольнении не было в бухгалтерии никого, и все документы оставались в бухгалтерии предприятия на первом этаже. После увольнения, к ней с претензией по недостаче денежных средств руководство предприятий не обращался. Оклад у нее был 30000 рублей плюс премия. Премия она получала около 15000- 20000 рублей, которая не может превышать оклад. При исчезновении бухгалтерских документов, касающиеся заработной платы работников предприятия, банки могут восстановить утраченные документы, но не документы о премировании. Первичные документы о премировании хранятся в бухгалтерии предприятия, при увольнении они были, она их оставляла в бухгалтерии. В ООО ТПК « Алтиком» должность кассира не было, обязанности кассира выполняла бухгалтер;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №3 из которых следует, с 2013 года он начал сожительствовать с ...5 В период времени с 2015 года по 2018 год ...5 работала в ООО «ТПК «Алтиком» на должности главного бухгалтера, какую трудовую деятельность она осуществляла, ему не известно. ...5 трудоустроиться в данную организацию ему не предлагала, чем занимается ООО «ТПК «Алтиком», ему не известно. В ООО «ТПК «Алтиком» он никакую трудовую деятельность не осуществлял, трудовой договор с ними никогда не заключал. Примерно в феврале 2016 года он по просьбе ...5 оформил банковскую карту на своё имя в банке «Акибанк», и передал ей. Он с данной картой никогда не пользовался и денег со счета карты не снимал /том 3 л.д. 89-91/;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ...1, из которых следует, что с 2015 года по настоящее время она работает в АО «Ремдизель», расположенном по адресу: .... В ее должностные обязанности входит: проведение документов по складскому учету и дальнейшему движению ТМЦ. С 2015 года до 2018 год ее мать ...5 работала в ООО «ТПК «Алтиком» на должности главного бухгалтера, какую трудовую деятельность она осуществляла и что входило в ее обязанности, ей не известно. Она в ООО «ТПК «Алтиком» никакую трудовую деятельность не осуществляла, трудовой договор с ними никогда не заключала. Примерно в феврале 2016 года она по просьбе своей матери ...5, оформила банковскую карту на своё имя в банке «Акибанк», которую передала матери и с данной картой не пользовалась и деньги не снимала /том 3 л.д. 97-99/

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №5, из которых следует, что в ООО «ТПК «Алтиком» она устроилась в декабре 2008 года на должность менеджера. Примерно с 2010 года она также совмещала должность секретаря генерального директора Потерпевший №1 В 2015 году она уволилась по собственному желанию, так как на предприятии начались финансовые проблемы. В феврале 2016 года вновь устроилась в ООО РМЗ «АНТИКОР», где директором на тот момент являлся Потерпевший №1, на должность менеджера по кадрам, при этом совмещала должность секретаря. Так как ООО «ТПК «Алтиком» и ООО РМЗ «АНТИКОР» небольшие предприятия, они находились в одном здании, занимали одни кабинеты и помещения, в них работали одни и те же люди, часть из которых была устроена в ООО «ТПК «Алтиком», часть в ООО РМЗ «АНТИКОР», некоторые сотрудники по совмещению были трудоустроены в обеих организациях. Она была устроена ООО РМЗ «АНТИКОР», в ее должностные обязанности входило: вела кадровую документацию и личные дела по обоим предприятиям, выполняла работу по кадровому обеспечению; кроме того вела работу отдела маркетинга, отвечала за все договорные отношения. С 01 Свидетель №6 2018 года она была переведена на должность начальника отдела маркетинга. При ней Свидетель №3 и ...1 в ООО «ТПК «Алтиком» никогда не работали, приказов о приеме на работу не было. Денежные средства на хозяйственные нужды обычно выдавались директору производства, ей как начальнику маркетингового отдела. Заявка подписывалась у директора, после чего главный бухгалтер ...5 выдавала наличные денежные средства из кассы. После чего она отчиталась с предоставлением документов, подтверждающих оплату. Всеми финансовыми вопросами предприятия занимался главный бухгалтер, которой являлась ...5, на хозяйственные нужды, связанные с бухгалтерией, денежные средства она брала сама, и ее заявки через Свидетель №5 не проходили. С некоторыми сотрудниками предприятия, которые использовали свой личный транспорт в интересах организации, заключались договоры аренды транспортного средства. Данные договоры хранились в личных делах работников. В основном за аренду легкового автомобиля платили 5000 рублей в месяц, такой договор был заключен с Свидетель №2, с ...5 такой договор не заключался /том 3 л.д. 246-248/;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №6 из которых следует, что в должности менеджера по кадрам в ООО «ТПК «Алтиком» она работает с 01 Свидетель №6 2018 года. В ее обязанности входит: ведение кадрового делопроизводства, подбор и оформление кадрового персонала. Кроме того, в одном и том же помещении с ООО «ТПК «Алтиком» расположена ООО РМЗ «АНТИКОР», так как данные предприятия небольшие, находятся в одном здании, занимают одни кабинеты и помещения, в них работают одни и те же люди, часть из которых устроена в ООО «ТПК «Алтиком», часть в ООО РМЗ «АНТИКОР», некоторые сотрудники по совмещению трудоустроены в обеих организациях. В связи с этим, она выполняет указанные обязанности и в ООО РМЗ «АНТИКОР». Согласно штатного расписания численность работников ООО «ТПК «Алтиком» составляет 13 единиц, из них 9 инженер инженерно-технических работников, 4 рабочих на производстве. До нее менеджером по кадрам являлась Свидетель №5, в настоящее время она переведена на должность начальника отдела маркетинга. При переводе она передала ей личные дела работников, которые на данный момент хранятся у нее в приемной. В момент ее трудоустройства главным бухгалтером в ООО «ТПК «Алтиком» и в ООО РМЗ «АНТИКОР» являлась ...5 В конце апреля ...5 при ней написала заявление на отпуск, ... ушла в отпуск на 14 дней. Во время отпуска ...5 по курьерской почте отправила в их адрес заявление об увольнении по собственному желанию. При приеме личных дел работников от Свидетель №5, личные дела на работников Свидетель №3 и ...1 ей не передавали. Лица с указанными данными ни в ООО «ТПК «Алтиком», ни в ООО РМЗ «АНТИКОР» никогда не работали /том 3 л.д. 249-250/;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №7, из которых следует, что в должности старшего экономиста в ПАО «Акибанк» работает примерно с ..., в ее должностные обязанности входит: обслуживание зарплатных проектов организаций, которые являются клиентами нашего банка; открытие карточных счетов сотрудников указанных организаций, зачисление денежных средств на данные лицевые счета. До того, как начала работать на указанной должности, она занималась обслуживанием только физических лиц. Также хочет пояснить, что между ПАО «Акибанк» и ООО «ТПК «Алтиком» был заключен договор на зарплатный проект, согласно которого в их банке были открыты карточные счета сотрудников указанной организации, которым осуществлялось зачисление денежных средств согласно реестрам, предоставленным организацией. Данные реестры ООО «ТПК «Алтиком» предоставлялись посредством клиент-банка, которые были подписаны электронной подписью генерального директора Потерпевший №1 Так, примерно ..., через неделю после того как она встала на указанную должность, к ней обратилась главный бухгалтер ООО «ТПК «Алтиком» ...5, которая зашла к ней в рабочий кабинет и предоставила ей стопку реестров на зачисление заработной платы сотрудникам ООО «ТПК «Алтиком» за период времени с 2015 года по 2018 год в бумажном виде, которые она попросила заверить. При этом она пояснила, что ей нужно заверить данные реестры, так как у нее будет проверка, какая именно в настоящее время не помнит. Свидетель №7 спросила у нее, зачем ей это нужно, и почему она так долго их копила. На что она пояснила, что у нее не было времени. После чего, она заверила все представленные ...5 реестры своей печатью, не сверив их с реестрами в электронном виде, полученными ранее через интернет банк. Она их не сверяла, так как количество данных реестров за период с 2015 по 2018 год было огромным, сверка каждого реестра и проставление печати на каждом листе заняло бы несколько дней. Также хочет пояснить, что представленные ею данные реестры на бумажном носителе не были подписаны генеральным директором, чему она не уделила особого внимания, так как на тот момент она работала на указанной должности всего неделю, всех нюансов своей работы еще не изучила. Кроме того, в последующем она узнала, что данные реестры являлись внутренними бухгалтерскими документами самой организации, и ею не должны были заверяться, так как ООО «ТПК «Алтиком» все реестры всегда направляло посредством клиент-банка. Данный факт был ею допущен по невнимательности и неопытности. О том, что данные реестры расходились с реестрами ранее направленными им через интернет банк, ...5 ей не говорила, она этого не знала. Об этом ей сообщил в конце июня 2018 года генеральный директор ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1 /том 4 л.д. 22-23/;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №9, из которых следует, что в период с 2002 года по настоящее время он работает в ООО «ТПК Алтиком» в должности слесаря механосборочных работ. Заработную плату он получает на свою зарплатную карту банка ПАО «Акибанк». Расчетные листки выдавались ежемесячно, до 10 числа каждого месяца. Свидетель №3 и ...1 с момента его трудоустройства в ООО «ТПК «Алтиком» не работали, указанные лица ему не знакомы /том 11 л.д. 313-214/;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №10 из которых следует, что ... он был принят на работу в ООО «ТПК «Алтиком» на должность начальника цеха карданных валов. После чего он был переведен на такую же должность в ООО РМЗ «АНТИКОР», с выполнением тех же обязанностей, директором которой является Потерпевший №2 Главным бухгалтером в обеих указанных организациях являлась ...5 Заработную плату работники ООО «ТПК «Алтиком» получают на свои зарплатные карты банка ПАО «Акибанк», работники ООО РМЗ «АНТИКОР» получают на свои зарплатные карты банка ПАО «Сбербанк». Начисление заработной платы происходило следующим образом, директором по производству Свидетель №2 составлялся табель рабочего времени, где у каждого рабочего по-фамильно указывались отработанные часы. Затем данный табель передавался в бухгалтерию. Далее с бухгалтерии они получали ведомость, для предложений по премированию каждому рабочему в процентном соотношении согласно коэффициента трудового участия. После того, как Свидетель №2 проставлял в данной ведомости проценты премирования каждому рабочему по фамилии, он данную ведомость возвращал в бухгалтерию. Затем бухгалтерия пересчитывала проценты и переводила их в цифры и выводила общую сумму заработанной платы каждому рабочему. Далее, данная ведомость передается генеральному директору ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1, который также является финансовым директором ООО РМЗ «АНТИКОР». После того как он данную ведомость утверждал, бухгалтерия начисляла заработную плату работникам. Свидетель №3 и ...1 с момента его трудоустройства в ООО «ТПК «Алтиком» не работали, указанные лица ему не знакомы /том 11 л.д. 215-217/;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №12, из которых следует, что примерно с Свидетель №6 2007 года до апреля 2017 года он работал в ООО «ТПК «Алтиком» на должности главного экономиста. Генеральным директором ООО «ТПК «Алтиком» являлся Потерпевший №1 В его должностные обязанности входило: составление планов, отчетов, калькуляций на выпуск продукции, работ, услуг, работа с материальными ведомостями на списание материалов. Все время его работы в ООО «ТПК «Алтиком» он сидел в кабинете маркетингового отдела на первом этаже административного здания предприятия. В данном предприятии с сентября 2015 года единственным бухгалтером являлась ...5 На всех рабочих компьютерах имелась сеть и возможность подключения к удаленному рабочему столу, где имелись программы «1С: Предприятие - Бухгалтерия» и «1С: Предприятие – Зарплата и Управление Персоналом». Примерно до 2013 или 2014 года у него имелся свой логин и пароль для подключения к программе «1С: Предприятие - Бухгалтерия», после чего была установлена новая версия, доступа к которой у него не имелось. Всю бухгалтерскую работу вела ...5, в части заработной платы она осуществляла ее начисление по предоставленным табелям, составленные ею ведомости она согласовывала с генеральным директором Потерпевший №1, после чего формировала начисления заработной платы в «1С: Предприятие - ЗУП». В последующем ...5 перечисляла заработную плату на карточные счета через систему «Клиент-Банк», либо выдавала через кассу по платежным ведомостям или расходным ордерам. Как велась бухгалтерия в электронном виде, ему точно не известно. Заместитель директора по производству подавал табель учета рабочего времени и предложения по премированию рабочих ...5, которая формировала список работников в виде таблицы, с указанием начисления по окладам и премий. По инженерно-техническим работникам на основании табеля также формировался предварительный расчет по окладам. Данный список согласовывал Потерпевший №1 и от руки либо дописывал размер премии, либо изменял ее размер. Далее, ...5 вводила все указанные Потерпевший №1 доплаты в программе «1С: ЗУП». Каким именно образом это оформлялось в электронном виде, ему не известно. За 2016 и 2017 годах они получали премию иногда и в незначительных размерах. При нем Свидетель №3 и ...1 в ООО «ТПК «Алтиком» не работали /том 12 л.д. 10-13/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №1 изъято: трудовой договор ...-ЛС от ..., приказ (распоряжение) о приеме на работу ...-ЛС от ..., заявление ...5 от ... о принятии на работу, приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу №АлМ00000002 от ..., заявление ...5 от ... об увольнении по собственному желанию с ..., приказ (распоряжение) о прекращение (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ...-ЛС от ..., договор о возмещении материального ущерба от ..., должностная инструкция на должность главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», табели учета рабочего времени ООО «ТПК «Алтиком» с ... по ... /том 2 л.д. 135-137/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №1 изъято: сравнительная таблица по начислению оплаты труда за период с ... по ...; копия акта проверки ООО «Эксперт Консалтинг» по проверке хозяйственно-финансовой деятельности ООО «ТПК «Алтиком», копия объяснительной ...5 от ... /том 3 л.д. 86-88/;

- протоколом обыска от ..., в ходе которого в ..., по месту жительства ...5, обнаружено и изъято: трудовой договор ...-ЛС от ..., приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №АН000000015 от ...; расходный кассовый ордер от ... ООО «ТПК «Алтиком» /том 4, л.д. 6-11/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у подозреваемой ...5 изъято: приходные кассовые ордера Банка ПАО «ВТБ 24» от ...5 на счет получателя Потерпевший №1: ... от ..., ... от ..., ... от ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ...; расходные кассовый ордера ООО «ТПК «Алтиком»: - без номера и даты о выдаче Свидетель №2 на основании - платежной ведомости №АлМ00000085 от ... денежных средств в сумме 21 000 рублей; - без номера и даты о выдаче Свидетель №12 на основании - платежной ведомости №АлМ00000085 от ... денежных средств в сумме 15 000 рублей; - без номера от ... о выдаче ...22 на основании з/плата апрель 2017 года денежных средств в сумме 1892 рубля; - без номера и даты о выдаче Свидетель №2 на основании – заработная плата за октябрь 2016 года денежных средств в сумме 27 160 рублей; без номера и даты о выдаче ...4 на основании – заработная плата за октябрь 2016 года денежных средств в сумме 25 493 рубля 86 копеек; без номера и даты о выдаче Свидетель №12 на основании – заработная плата за октябрь 2016 года денежных средств в сумме 19 140 рублей; без номера от ... о выдаче Свидетель №5 на основании з/плата февраль 2016 года денежных средств в сумме 1750 рублей 58 копеек; без номера от ... о выдаче Свидетель №5 на основании з/плата февраль 2016 года денежных средств в сумме 7692 рубля 70 копеек /том 4, л.д. 25-27/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №1 изъято: подшивка табелей учета рабочего времени ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... на 34 листах, копия ответа ... от ... от ПАО «ВТБ» на 5 листах /том 7, л.д. 151-153/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №1 изъято: выписка по расчетному счету ... ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... с сопроводительным письмом /том 10, л.д. 197-199/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №1 изъято: выписка по лицевому счету Потерпевший №1... за период с ... по ... /том 10, л.д. 223-225/;

- протоколом выемки от ..., согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №1 изъято: копия сообщения об (открытии) закрытии счета (лицевого счета) от ...; копия сообщения об (открытии) закрытии счета (лицевого счета) от ...; копия сообщения об (открытии) закрытии счета (лицевого счета) от ...; копия ответа из АКИБ «АКИБАНК» (ПАО) ... от ...; копия ответа из АКИБ «АКИБАНК» (ПАО) ... от ...; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; договор поручительства ...-П01 от ...; расчетные листки организации ООО «ТПК «Алтиком» по сотруднику – ...5 за период с сентября 2015 года по Свидетель №6 2018 года /том 11, л.д. 139-141/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... и ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копия Устава ООО «ТПК «Алтиком»; копия приказа (распоряжения) ...-ЛС от 03 Свидетель №6 2014 года о приеме на работу; копия заявления о принятии на работу от 03 Свидетель №6 2014 года; копия приказа (распоряжения) №АлМ00000002 от ... о переводе на другую работу, копия приказа (распоряжения) ...-ЛС от ... о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении); копия трудового договора ...-ЛС от ..., с копией дополнительного соглашения ... от ..., с копией дополнительного соглашения ... от ...; сравнительная таблица по начислению оплаты труда за период с сентября 2015 года по Свидетель №6 2018 года; операции по сотрудникам организации (выписка в разрезе по карточным счетам сотрудников ООО «ТПК «Алтиком») ПАО «АКИБАНК» ... за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года, согласно которой сотруднику ...5 на номер ее счета 40... поступили следующие суммы денежных средств: ... - 10000 рублей; ... - 5290,84 рублей; ... - 16111,16 рублей; ... - 5000 и 8128,82 рублей; ... - 13050 рублей; ... - 15834 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 6530 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 11612,34 рублей; ... - 17400 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 16565,24 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 11255,80 рублей; ... - 12165,56 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 2656 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 17109,67 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 18000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 48562 рублей; ... - 17926,79 рублей; ... - 76045 рублей; ... - 15502 рубля; ... - 15000 рублей; ... - 55762 рубля; ... - 10000 рублей; ... - 60862 рубля; ... - 17134,13 рублей; ... - 16008 рублей; ... - 11000 рублей; ... - 35000 рублей; ... - 34331,38 рублей; ... - 36008 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 35331,38 рублей; ... - 25000 рублей; ... - 25331,38 рублей; ... - 33050 рублей; ... - 23150 рублей; ... - 34194,67 рублей; ... - 23482,64 рублей; ... - 25331,38 рублей; ... - 25000 рублей; ... - 21521,38 рублей; ... - 40397,37 рублей; ... - 26217,25 рублей; ... - 25327,58 рублей; ... - 26610,95 рублей; ... - 26217,25 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 30144,20 рублей; ... - 25000 рублей; ... - 40897,40 рублей; ... - 19244,14 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 4373,56 рублей; ... - 17373,56 и 3354,95 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 12475,33 рублей; ... - 30000 рублей; ... - 21864,15 рублей; ... - 61775 рублей; ... - 34679,29 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 13530,32 рублей; ... - 15030 рублей; ... - 10000 рублей, а всего в сумме 1 651 755, 86 рублей. Сотруднику Свидетель №4 номер ее счета 40... поступили следующие суммы денежных средств: ... - 6500 рублей; ... - 5635 рублей; ... - 5752,88 рублей; ... - 11310 рублей; ... - 11425,33 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 3097,64 рубля; ... - 11364,89 рублей; ... - 12180 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 440 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 5440 рублей; ... - 8000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 14140 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 3749,14 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 1724,19 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 11361,88 рублей; ... - 12000 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 16329,38 рублей; ... - 10440 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 8760,93 рублей; ... - 9147,29 рублей; ... - 9147,29 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 13760,93 рублей; ... - 19147,29 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 8760,93 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 10760,93 рублей; ... - 11000 рублей; ... - 8132,50 рублей; ... - 11724,19 рублей; ... - 11724,19 рублей; ... - 8760,93 рублей; ... - 8000 рублей; ... - 9860,90 рублей; ... - 14138,38 рублей; ... - 9570 рублей; ... - 6000 рублей; ... - 9539,94 рублей; ... - 9570 рублей; ... - 7000 рублей; ... - 12180 рублей; ... - 7000 рублей; ... - 16705,55 рублей; ... - 4500 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 8000 рублей; ... - 6362,88 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 8292,57 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 6292,57 рублей; ... - 16630 рублей; ... - 6531,10 рублей; ... - 7000 рублей; ... - 6020,21 рублей; ... - 6310 рублей; ... - 4000 рублей, а всего в сумме 636 221 рублей 83 копеек. Сотруднику Свидетель №3 номер его счета 40... поступили следующие суммы денежных средств: ... - 6000 рублей; ... - 16468,25 рублей; ... - 11194,4 и 5000 рублей; ... - 12014,53 и 10000 рублей; ... - 13576,34 рублей; ... - 20981,50 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 11649,97 рублей; ... - 4773,66 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 12108,43 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 9969,16 рублей; ... - 19358,68 рублей; ... - 12000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 10822,19 рублей; ... - 5822,19 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 12949,58 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 17286,38 рублей; ... - 11226,53 рублей; ... - 10508,51 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 22686,05 рублей; ... - 25200 рублей; ... - 25000 рублей; ... - 23226,13 рублей; ... - 13000 рублей; ... - 3165,14 рублей; ... - 19426,59 рублей; ... - 23772,20 рублей; ... - 23772,20 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 25426,59 рублей; ... - 33772,20 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 29426,59 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 25426,59 рублей; ... - 18000 рублей; ... - 24634,17 рублей; ... - 22822,19 рублей; ... - 22822,19 рублей; ... - 19426,59 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 18146,59 рублей; ... - 27822,19 рублей; ... - 21736,04 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 27375,09 рублей; ... - 21736,04 рублей; ... - 17000 рублей; ... - 28093,48 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 35403,93 рублей; ... - 9500 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 23394,93 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 24247,70 рублей; ... - 20000 рублей; ... - 18247,70 рублей; ... - 27320,36 рублей; ... - 23684,36 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 18109,41 рублей; ... - 17320,36 рублей; ... - 10000 рублей, а всего в сумме 1273853 рубля 90 копеек. /том 2 л.д. 28-74/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 2 л.д. 75-76/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие из Управления Федеральной службы Государственной регистрации, кадастра и картографии по ... документы: копии реестрового дела 16:39:102701:216; копии реестрового дела 16:39:102701:325; копии реестрового дела 16:52:050302:612; копии реестрового дела 16:52:050304:1573 /том 2 л.д. 185 – том 3 л.д. 83/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 3 л.д. 84/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ..., ..., ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копия свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ серия 77 ...; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица ООО «ТПК «Алтиком» серия 77 ...; копия протокола ... общего собрания учредителей ООО «ТПК «Алтиком» от ...; копия протокола ... общего собрания учредителей ООО «ТПК «Алтиком» от ...; копия должностной инструкции на должность главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком»; копия отчета ООО «Аудит ТД» об обнаруженных фактах излишне выплаченных сумм отдельным физическим лицам; выписка по лицевому счету «ООО «ТПК «Алтиком» ... за период с ... по ..., согласно которой ... осуществлен возврат заемных средств в размере 430 000 рублей; ... осуществлен возврат по договору займа денежных средств в размере 1 250 000 рублей; ... осуществлен возврат по договору займа денежных средств в размере 950 000 рублей; ... осуществлен возврат по договору займа денежных средств в размере 570 000 рублей; ... осуществлена выдача денежных средств на заработную плату за сентябрь 2017 года в размере 320 000 рублей. Объектом осмотра является изъятая в ходе выемки у Потерпевший №1 от ... сравнительная таблица по начислению оплаты труда за период с ... по ..., согласно которой за указанный период ...5 согласно штатному расписанию и трудовому договору должно было быть начислено 519 970,83 рублей, выплачено 453 103,33 рублей, выплачено на карту 1 651 755,86 рублей, переплата составила 1 198 652,53 рублей. /том 3 л.д. 102-216/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 3 л.д. 217-218/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены изъятые в ходе выемки у подозреваемой ...5 от ... документы: приходные кассовые ордера Банка ПАО «ВТБ 24» от ...5 на счет получателя Потерпевший №1: ... от ... на сумму 55 000 рублей, ... от ... на сумму 156 500 рублей, ... от ... от ... на сумму 60 600 рублей, ... от ... на сумму 100 000 рублей, ... от ... на сумму 165 000 рублей, ... от ... на сумму 60 000 рублей, ... от ... на сумму 28 000 рублей, ... от ... на сумму 81 500 рублей, ... от ... на сумму 21 000 рублей, ... от ... на сумму 102 500 рублей, ... от ... на сумму 26 000 рублей, ... от ... на сумму 82 000 рублей, ... от ... на сумму 49 000 рублей, ... от ... на сумму 48 000 рублей, ... от ... на сумму 81 500 рублей, ... от ... на сумму 49 000 рублей, ... от ... на сумму 23 000 рублей, ... от ... на сумму 26 000 рублей, ... от ... на сумму 237 000 рублей, ... от ... от ... на сумму 28 000 рублей, ... от ... на сумму 81 500 рублей, ... от ... на сумму 81 110 рублей, ... от ... на сумму 49 000 рублей, ... от ... на сумму 81 500 рублей, ... от ... на сумму 49 000 рублей, ... от ... на сумму 81 500 рублей, ... от ... на сумму 49 000 рублей, ... от ... на сумму 82 000 рублей; расходные кассовый ордера ООО «ТПК «Алтиком»: - без номера и даты о выдаче Свидетель №2 на основании - платежной ведомости №АлМ00000085 от ... денежных средств в сумме 21 000 рублей; - без номера и даты о выдаче Свидетель №12 на основании - платежной ведомости №АлМ00000085 от ... денежных средств в сумме 15 000 рублей; - без номера от ... о выдаче ...22 на основании з/плата апрель 2017 года денежных средств в сумме 1892 рубля; - без номера и даты о выдаче Свидетель №2 на основании – заработная плата за октябрь 2016 года денежных средств в сумме 27 160 рублей; без номера и даты о выдаче ...4 на основании – заработная плата за октябрь 2016 года денежных средств в сумме 25 493 рубля 86 копеек; без номера и даты о выдаче Свидетель №12 на основании – заработная плата за октябрь 2016 года денежных средств в сумме 19 140 рублей; без номера от ... о выдаче Свидетель №5 на основании з/плата февраль 2016 года денежных средств в сумме 1750 рублей 58 копеек; без номера от ... о выдаче Свидетель №5 на основании з/плата февраль 2016 года денежных средств в сумме 7692 рубля 70 копеек /том 4 л.д. 162/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 4 л.д. 163-165/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены изъятые в ходе обыска в ... по месту жительства ...5 документы: трудовой договор ...-ЛС от ...; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №АН000000015 от ...; расходный кассовый ордер от ... ООО «ТПК «Алтиком» о выдаче 13000 рублей на основании оплаты за ремонт кровли /том 4 л.д. 192-212/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 4 л.д. 213/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ... документы: реестры зачисления заработной платы ООО «ТПК «Алтиком» ИНН 771033328 ... год на 31 листе и за 2016 года на 36 листах с перечнями на отсутствующие реестры, за 2017 год на 43 листах, за 2018 год на 18 листах /том 6 л.д. 129, том 7 л.д. 18/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 7 л.д. 19/,

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копия трудового договора ...-ЛС от ... с копией дополнительного соглашения ... от ... и копией дополнительного соглашения ... от ...; копия договора о возмещении материального ущерба от ...; копия договора ... от ... на подготовку и повышение квалификации кадров, копии табелей учета рабочего времени ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ...; расчет налогов на излишне начисленную заработную плату физических лиц ...1 и Свидетель №3, не являющихся штатными сотрудниками, с приложением карточек учета сумм начисленных выплат и вознаграждений /том 7 л.д. 20-97/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 7 л.д. 98-99/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: список реестров зачисления заработной платы ООО «ТПК «Алтиком»; подшивка копий расходных кассовых ордеров и платежных ведомостей с докладной от бухгалтера-экономиста Свидетель №1 /том 7 л.д. 100-148/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 7 л.д. 149/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: сшив документов ООО «ТПК «Алтиком» с карточкой счета 71 по подотчетному лицу ...5 за период с ... по 30 Свидетель №6 2018 года и копиями отчетных документов подотчетного лица ...5, согласно которым подотчетным лицом ...5 израсходовано денежных средств в общей сумме 45 966,82 рублей /том 7 л.д. 154 – том 8 л.д. 31/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 8 л.д. 32/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены изъятые у представителя потерпевшего Потерпевший №1 в ходе выемки от ... документы: трудовой договор ...-ЛС от ..., приказ (распоряжение) о приеме на работу ...-ЛС от ..., заявление ...5 от ... о принятии на работу, приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу №АлМ00000002 от ..., заявление ...5 от ... об увольнении по собственному желанию с ..., приказ (распоряжение) о прекращение (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ...-ЛС от ..., договор о возмещении материального ущерба от ..., должностная инструкция на должность главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком», сводная ведомость выплат заработной платы сотрудникам ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... /том 8 л.д. 33-42/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 8 л.д. 43-44/, сводная ведомость выплат заработной платы сотрудникам ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... - хранится в материалах уголовного дела /том 8 л.д. 39-42/, трудовой договор ...-ЛС от ..., приказ (распоряжение) о приеме на работу ...-ЛС от ..., заявление ...5 от ... о принятии на работу, приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу №АлМ00000002 от ..., заявление ...5 от ... об увольнении по собственному желанию с ..., приказ (распоряжение) о прекращение (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ...-ЛС от ..., договор о возмещении материального ущерба от ..., должностная инструкция на должность главного бухгалтера ООО «ТПК «Алтиком» - возвращены представителю потерпевшего Потерпевший №1 под сохранную расписку /том 8 л.д. 45, 46/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: выписка по лицевому счету ... банка ПАО «Акибанк» по ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ..., выписка по счету ... банка ПАО «Акибанк» по ООО «ТПК Алтиком» за период с ... по ..., выписка по счету ... по ООО «ТПК Алтиком» за период с ... по ..., копия чека на выдачу наличных в сумме 430 000 рублей ...5 №НМ0270926 от ..., копия чека на выдачу наличных в сумме 1 250 000 рублей ...5 №НМ0270927 от ..., копия чека на выдачу наличных в сумме 950 000 рублей ...5 №НМ0270928 от ..., копия чека на выдачу наличных в сумме 570 000 рублей ...5 №НМ0270929 от ... список сотрудников ООО «ТПК «Алтиком» период с ... по ... /том 8 л.д. 47-88/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 8 л.д. 89/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копии кассовых документов ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ..., копии кассовых документов ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... /том 8 л.д. 90 – том 9 л.д. 34/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 9 л.д. 35/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: реестры зачисления заработной платы ООО «ТПК «Алтиком» за 2016-2017 года, не соответствующие фактическим зачислениям денежных средств на карточные счета, предоставленные главным бухгалтером ООО «ТПК «Алтиком», с сопроводительным письмом /том 9 л.д. 36-106/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 9 л.д. 107/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены изъятые у представителя потерпевшего Потерпевший №1 в ходе выемки от ... документы: табели учета рабочего времени ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ..., копия ответа ... от ... от ПАО «ВТБ»; изъятые у представителя потерпевшего Потерпевший №1 в ходе выемки от ... документы: копия акта проверки ООО «Эксперт Консалтинг», копия объяснительной ...5 от ...; поступившие ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копия выписки ПАО «Сбербанк» по расчетному счету ...; поступившая ... от генерального директора ООО «ТПК «Алтиком» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., стенограмма совещания по проверке финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТПК «Алтиком» фирмой ООО «Эксперт-Консалтинг /том 9 л.д. 108-131/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 9 л.д. 132/, копия табеля учета рабочего времени №АлМ00000057 от ... за отчетный период с ... по ...; копия табеля учета рабочего времени №АлМ00000002 от ... за отчетный период с ... по ...; копия выписки ПАО «Сбербанк» по расчетному счету ...; стенограмма совещания по проверке финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТПК «Алтиком» фирмой ООО «Эксперт-Консалтинг; копия ответа ... от ... от ПАО «ВТБ»; копия акта проверки ООО «Эксперт Консалтинг»; копия объяснительной ...5 от ... - хранятся в материалах уголовного дела /том 9 л.д. 111-131/, табели учета рабочего времени ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... - возвращены представителю потерпевшего Потерпевший №1 под сохранную расписку /том 9 л.д. 133, 134/;

- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ..., согласно которого был осмотрен CD-R диск и прослушан содержащийся на нем аудио-файл с записью совещания по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТПК «Алтиком», на котором присутствовали генеральный директор ООО «ТПК «Алтиком» - Потерпевший №1, главный бухгалтер ООО «ТПК «Алтиком» - ...5, Исполнительный директор ООО «Эксперт-Консалтинг» - ...23, исполнитель ООО «Эксперт-Консалтинг» - Свидетель №1, в ходе которого ...5 признала факт переплаты причитающейся ей заработной платы и факт перечисления заработной платы ...1, которая фактически на предприятии не работала /том 9 л.д. 135-142/, признан вещественным доказательством и приобщен к уголовному делу /том 9 л.д. 143/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены изъятые у представителя потерпевшего Потерпевший №1 в ходе выемки от ... документы: выписка по расчетному счету ... ООО «ТПК «Алтиком» за период с ... по ... с сопроводительным письмом. Согласно данной выписке установлено, что осуществлены операции с назначением платежа – выдача наличных денежных средств на заработную плату: ... 176 000 рублей за декабрь 2015 года, ... 102000 рублей за декабрь 2016 года, ... 30000 рублей за январь 2016 года, ... 89000 рублей за январь 2016 года, ... 36000 рублей за январь 2016 года, ... 87000 рублей за январь 2016 года, ... 99000 рублей за февраль 2016 года, ... 90000 рублей за Свидетель №6 2016 года, ... 37000 рублей за Свидетель №6 2016 года, ... 63000 рублей за Свидетель №6 2016 года, ... 84000 рублей за Свидетель №6 2016 года, ... 80000 рублей за Свидетель №6 2016 года, ... 40000 рублей за апрель 2016 года, ... 40000 рублей за апрель 2016 года, ... 83000 рублей за май 2016 года, ... 76000 рублей за май 2016 года ... 136000 рублей за май 2016 года, ... 27000 рублей за июнь 2016 года, ... 27000 рублей за июнь 2016 года, ... 63000 рублей за июнь 2016 года, ... 18000 рублей за июнь 2016 года, ... 57000 рублей за июнь 2016 года, ... 18000 рублей за июль 2016 года, ... 60000 рублей за июль 2016 года, ... 29000 рублей за июль 2016 года, ... 196000 рублей за август 2016 года, ... 10000 рублей за август 2016 года. Кроме того, осуществлены операции с назначением платежа – возврат подотчетной суммы: ... 693000 рублей, ... 626000 рублей. Также, осуществлены операции с назначением платежа – выдача наличных денежных средств со счетов юр. лиц на хоз. нужды: ... 10000 рублей, ... 200000 рублей, ... 28000 рублей. Кроме того, осуществлены операции с назначением платежа – выдача наличных денежных средств со счетов юр. лиц на возврат ср-в по договору поручительства ...-ПО1: ... 43000 рублей, ... 233000 рублей, ... 83000 рублей, ... 77440 рублей, ... 81740 рублей, ... 28000 рублей, ... 75000 рублей, ... 60000 рублей, ... 27800 рублей /том 10 л.д. 200-218/, признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу /том 10 л.д. 219/, копии данных документов хранятся в материалах уголовного дела /том 10 л.д. 203-218/, оригиналы данных документов возвращены представителю потерпевшего Потерпевший №1 под сохранную расписку /том 10 л.д. 220-221/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрена изъятая у представителя потерпевшего Потерпевший №1 в ходе выемки от ... выписка по лицевому счету Потерпевший №1... за период с ... по ..., согласно которой на указанный лицевой счет Потерпевший №1 поступали наличные денежные средства от ...5 в следующих суммах: ... 102500 рублей, ... 26000 рублей, ... 82000 рублей, ... 49000 рублей, ... 81500 рублей, ... 23000 рублей, ... 49000 рублей, ... 26000 рублей, ... 237000 рублей, ... 28000 рублей, ... 81500 рублей, ... 81110 рублей, ... 49000 рублей, ... 81500 рублей, ... 49000 рублей, ... 81500 рублей, ... 49000 рублей, ... 82000 рублей. Всего внесено денежных средств на общую сумму 1 258 610 рублей /том 10 л.д. 226 –том 11 л.д. 62/, признана вещественным доказательством и приобщена к уголовному делу /том 11 л.д. 63/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрена поступившая ( ...) в ответ на запрос из ПАО «Акибанк» выписка по карточному счету ......5 по организации ООО «ТПК «Алтиком» за период с 06 Свидетель №6 2014 года по .... Согласно данной выписке установлено, что осуществлены зачисления: ... заработной платы в сумме 10000 рублей, ... заработной платы в сумме 5290,84 рублей, ... заработной платы в сумме 16111,16 рублей, ... заработной платы в сумме 8128,82 рублей и 5000 рублей, ... заработной платы в сумме 13050 рублей, ... заработной платы в сумме 15834 рубля, ... заработной платы в сумме 20000 рублей, ... от «ООО ТПК Алтиком» в сумме 6530 рублей, ... от Алтиком в сумме 15000 рублей, ... заработной платы за февраль 2016 года в сумме 11612,34 рублей, ... заработной платы в сумме 17400 рублей, ... заработной платы за Свидетель №6 2016 года в сумме 10000 рублей, ... заработной платы за апрель 20 ...0 рублей, ... заработной платы 10000 рублей, ... заработной платы за май 2016 года в сумме 16565,24 рублей, ... аванс в сумме 10000 рублей, ... аванс в сумме 10000 рублей, ... аванс за первую половину месяца в сумме 10000 рублей, ... заработной платы в сумме 20000 рублей, ... заработной платы за июль 2016 года в сумме 5000 рублей, ... заработной платы в сумме 11255,80 рублей, ... заработной платы за июль 20 ...5,56 рублей, ... заработной платы за август 2016 года в сумме 5000 рублей, ... заработной платы за август 2016 года в сумме 2656 рублей, ... заработной платы за август 2016 года в сумме 10000 рублей, ... заработной платы за сентябрь 2016 года в сумме 17109,67 рублей, ... аванс за первую половину октября 2016 года в сумме 10000 рублей, ... аванс за первую половину октября 2016 года в сумме 18000 рублей, ... заработной платы за октябрь 2016 года в сумме 10000 рублей, ... за октябрь 2016 года в сумме 48562 рубля, ... заработной платы за ноябрь 2016 года в сумме 17926,79 рублей, ... заработной платы в сумме 76045 рублей, ... заработной платы за ноябрь 2016 года в сумме 15502 рубля, ... заработной платы за ноябрь 2016 года в сумме 15000 рублей, ... заработной платы за ноябрь 2016 года в сумме 55762 рубля, ... заработной платы за декабрь 2016 года в сумме 10000 рублей, ... заработной платы за декабрь 2016 года в сумме 60862 рубля, ... заработной платы за январь 2017 года в сумме 17134,13 рублей, ... заработной платы за Свидетель №6 2017 года в сумме 16008 рублей, ... аванс за апрель 2017 года в сумме 35000 рублей, ... заработной платы в сумме 34331,38 рублей, ... заработной платы за Свидетель №6 2017 года в сумме 36008 рублей, ... аванс за май 2017 года в сумме 15000 рублей, ... заработной платы за февраль 2017 года в сумме 35331,38 рублей, ... заработной платы в сумме 25000 рублей, ... заработной платы за апрель 2017 года в сумме в сумме 25331,38 рублей, ... заработной платы за апрель май 2017 года в сумме 33050 рублей, ... заработной платы за май 2017 года в сумме 23150 рублей, ... заработной платы за май июнь 2017 года в сумме 34194,67 рублей, ... заработной платы за июнь 2017 года в сумме в сумме 23482,67 рублей, ... заработной платы за май 2017 года в сумме 25331,38 рублей, ... аванс за июль 2017 года в сумме 25000 рублей, ... заработной платы за август 2017 года в сумме 21521,38 рублей, ... заработной платы за июль 2017 года в сумме 40397,37 рублей, ... заработной платы за июль 2017 года в сумме 26127,25 рублей, ... заработной платы за август 2017 года в сумме 25327,58 рублей, ... заработной платы за август 2017 года в сумме 26610,95 рублей, ... заработной платы за август 2017 года в сумме 26217,25 рублей, ... аванс за сентябрь 20 ...0 рублей, ... заработной платы за сентябрь 2017 года в сумме 30144,20 рублей, ... аванс за октябрь 2017 года в сумме 25000 рублей, ... заработной платы за октябрь 2017 года в сумме 40897,40 рублей, ... заработной платы за ноябрь 2017 года в сумме 19244,14 рублей, ... аванс за ноябрь 2017 года в сумме в сумме 10000 рублей, ... аванс за ноябрь 2017 года в сумме 15000 рублей, ... заработной платы за ноябрь 2017 года в сумме 4373,56 рублей, ... заработной платы за ноябрь 2017 года в сумме 17373,56 рублей и отпускных за декабрь 2017 года в сумме 3354,95 рублей, ... аванс за декабрь 2017 года в сумме 20000 рублей, ... заработной платы за декабрь 2017 года в сумме 12475,33 рублей, ... аванс за январь 2018 года в сумме 30000 рублей, ... заработной платы за декабрь 2017 года в сумме 21864,15 рублей, ... заработной платы за январь 2018 года в сумме 61775 рублей, ... заработной платы за декабрь 2017 года в сумме 34679,29 рублей, ... аванс за февраль 2018 года в сумме 15000 рублей, ... заработной платы за февраль 2018 года в сумме 13530,32 рублей, ... заработной платы за январь 2018 года в сумме за январь 2018 года в сумме 15030 рублей, ... заработной платы за Свидетель №6 2018 года в сумме 10000 рублей. Всего за период с ... по ... зачислено 1 651 755 рублей 86 копеек /том 11 л.д. 88-101/, признана вещественным доказательством и приобщена к уголовному делу /том 11 л.д. 102/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены изъятые у представителя потерпевшего Потерпевший №1 в ходе выемки от ... документы: копия сообщения об (открытии) закрытии счета (лицевого счета) от ...; копия сообщения об (открытии) закрытии счета (лицевого счета) от ...; копия сообщения об (открытии) закрытии счета (лицевого счета) от ...; копия ответа из АКИБ «АКИБАНК» (ПАО) ... от ...; копия ответа из АКИБ «АКИБАНК» (ПАО) ... от ...; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; копия авансового отчета ... от ... с приложением копий отчетных документов; договор поручительства ...-П01 от ...; расчетные листки организации ООО «ТПК «Алтиком» по сотруднику – ...5 за период с сентября 2015 года по Свидетель №6 2018 года. В расчетном листке за сентябрь 2015 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 10000 рублей, ... - 5290,84 рублей; в расчетном листке за октябрь 2015 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 16111,16 рублей, ... – 5000 рублей, ... - 8128,82 рублей; в расчетном листке за ноябрь 2015 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... - 13050 рублей; в расчетном листке за декабрь 2015 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 15834 рубля, ... - 20000 рублей; в расчетном листке за январь 2016 года зарплата не перечислялась; в расчетном листке за февраль 2016 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... - 6530 рублей; в расчетном листке за Свидетель №6 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 15000 рублей, ... - 11612,34 рублей; в расчетном листке за апрель 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 17400 рублей, ... - 10000 рублей, ... – 20000 рублей; в расчетном листке за май 2016 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... - 10000 рублей; в расчетном листке за июнь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 16565,24 рублей, ... - 10000 рублей, ... - 10000 рублей, ... - 10000 рублей; в расчетном листке за июль 2016 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... - 20000 рублей; в расчетном листке за август 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 5000 рублей, ... - 11255,80 рублей, ... - 12165,56 рублей; в расчетном листке за сентябрь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 5000 рублей, ... - 2656 рублей; в расчетном листке за октябрь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 10000 рублей, ... - 17109,67 рублей, ... - 10000 рублей, ... - 18000 рублей; в расчетном листке за ноябрь 2016 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... - 10000 рублей; в расчетном листке за декабрь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 48562 рубля, ... - 17926,79 рублей, ... - 76045 рублей, ... - 15502 рубля, ... - 15000 рублей, ... - 55762 рубля; в расчетном листке за январь 2017 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... - 10000 рублей; в расчетном листке за февраль 2017 года зарплата не перечислялась; в расчетном листке за Свидетель №6 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 60862 рубля, ... - 17134,13 рублей; в расчетном листке за апрель 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 16008 рублей, ... - 35000 рублей, ... – 11000 рублей, ... – 10000 рублей через кассу; в расчетном листке за май 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 34331,38 рублей, ... - 36008 рублей, ... - 15000 рублей; в расчетном листке за июнь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 35331,38 рублей, ... - 25000 рублей, ... - 25331,38 рублей, начислена премия 5000 рублей; в расчетном листке за июль 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 33050 рублей, ... - 23150 рублей, ... - 34194,67 рублей, ... - 23482,67 рублей, ... - 25331,38 рублей, ... - 25000 рублей; в расчетном листке за август 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 21521,38 рублей, ... - 40397,37 рублей, ... - 26127,25 рублей, ... - 25327,58 рублей; в расчетном листке за сентябрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 26610,95 рублей, ... - 26217,25 рублей, ... - 20000 рублей; в расчетном листке за октябрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 30144,20 рублей, ... - 25000 рублей; в расчетном листке за ноябрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 40897,40 рублей, ... - 19244,14 рублей, ... - 10000 рублей, ... - 15000 рублей; в расчетном листке за декабрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 4373,56 рублей, ... - 17373,56 рублей и 3354,95 рублей, ... – 10048,60 рублей через кассу, ... - 20000 рублей; в расчетном листке за январь 2018 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 12475,33 рублей, ... - 30000 рублей; в расчетном листке за февраль 2018 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 21864,15 рублей, ... - 61775 рублей, ... - 34679,29 рублей; в расчетном листке за Свидетель №6 2018 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 15000 рублей, ... - 13530,32 рублей, ... - 15030 рублей, ... - 10000 рублей /том 11 л.д. 142-204/, признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу /том 11 л.д. 205-206/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены: программы «1С: Предприятие: Бухгалтерия» и «1С: Предприятие: Зарплата и Управление Персоналом» по ООО «ТПК «Алтиком» и ООО РМЗ «АНТИКОР» на USB флэш-накопителе /том 12 л.д. 1-6/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 12 л.д. 7/, USB флэш-накопитель возвращен с программами «1С: Предприятие: Бухгалтерия» и «1С: Предприятие: Зарплата и Управление Персоналом» по ООО «ТПК «Алтиком» и ООО РМЗ «АНТИКОР» представителю потерпевшего Потерпевший №1, под сохранную расписку /том 12 л.д. 8, 9/;

- протоколом осмотра места происшествия от ..., согласно которого осмотрено административное здание ООО «ТПК «Алтиком», расположенное по адресу: РТ, .... В ходе осмотра ничего не изымалось /том 4 л.д. 12-21/;

- заключением эксперта ... от ..., согласно которого по представленным реестрам Общества на зачисление заработной платы на карточные счета сотрудников за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года значатся суммы денежных средств для зачисления в виде заработной платы на карточные счета сотрудников ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286, а именно: ...5, ...1, Свидетель №3 на общую сумму 3 675 195,08 рублей (Три миллиона шестьсот семьдесят пять тысяч сто девяносто пять рублей 08 копеек), а именно: ...5 на сумму 1 778 933,50 рублей; ...1 на сумму 628 299,61 рублей; Свидетель №3 на сумму 1 267 961,97 рублей.

По представленным выпискам (в разрезе по карточным счетам сотрудников ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком») ПАО «АКИБАНК» ... за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года, перечислены денежные средства в виде заработной платы на карточные счета сотрудников ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 а именно: ...5, ...1, Свидетель №3 за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года на общую сумму 3 619 270,97 рублей (Три миллиона шестьсот девятнадцать тысяч двести семьдесят рублей 97 копеек), а именно: ...5 на сумму 1 709 195,24 рубля; ...1 на сумму 636 221,83 рублей; Свидетель №3 на сумму 1 273 853,90 рублей.

По данным кассовой книги ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 за период с ... по ..., выданы денежные средства в виде заработной платы (аванса) из кассы ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» за период с ... по ... на общую сумму 1 792 526,00 рублей (Один миллион семьсот девяносто две тысячи пятьсот двадцать шесть рублей 00 копеек) /том 1 л.д. 65-103/;

- заключением эксперта ... от ..., согласно которого по представленным реестрам Общества на зачисление заработной платы на карточные счета сотрудников, а именно с ... по ... год значатся суммы денежных средств для зачисления в виде заработной платы на карточные счета сотрудников ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286, а именно ...5 на общую сумму 1 609 580,96 рублей (Один миллион шестьсот девять тысяч пятьсот восемьдесят рублей 96 копеек).

За период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года перечислены денежные средства в виде заработной платы на карточный счет ..., открытый в ПАО «АКИБАНК» ..., на имя сотрудника ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 ...5 на общую сумму 1 648 400,91 рублей (Один миллион шестьсот сорок восемь тысяч четыреста рублей 91 копейка).

Разница между общей суммой денежных средств для зачисления в виде заработной платы на карточный счет сотрудника ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 ...5, которая значится по представленным реестрам Общества на зачисление заработной платы на карточные счета сотрудников, а именно с ... по ... и общей суммой денежных средств в виде заработной платы, перечисленной на карточный счет ..., открытый на имя сотрудника ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 ...5 за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года, составляет минус 38 819,95 рублей (Тридцать восемь тысяч восемьсот девятнадцать рублей 95 копеек) (то есть общая сумма денежных средств, перечисленная на карточный счет сотрудника Общества ...5 за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года превышает общую сумму денежных средств для зачисления в виде заработной платы на карточный счет сотрудника ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 ...5, которая значится по представленным реестрам Общества на зачисление заработной платы на карточные счета сотрудников на 38 819,95 рублей).

За период с ... по ... из кассы ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 выданы ...5 денежные средства под отчет на общую сумму 13 001,21 рублей (Тринадцать тысяч один рубль 21 копейка).

Денежные средства (с основанием – возврат неиспользованных денежных средств) от ...5 в кассу ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 за период с ... по ... не поступали.

За период с ... по ... израсходованы денежные средства с назначением платежа – возврат заёмных средств (возврат по договору займа) с лицевого счета ..., принадлежащего ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286, открытого в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО) ..., на общую сумму 3 200 000,00 рублей (Три миллиона двести тысяч рублей 00 копеек).

Оприходованы денежные средства с назначением платежа – получено с р/с для возврата по договору поручительства, снятые ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 с лицевого счета ..., принадлежащего ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком», открытого в Филиале ... Банка ВТБ (ПАО) ..., за период с ... по ... в кассу Общества по данным представленной кассовой книги Общества за период с ... по ... на общую сумму 3 520 000,00 рублей (Три миллиона пятьсот двадцать тысяч рублей 00 копеек).

По представленному сшиву с надписью на первом листе докладная, в котором содержатся расходные кассовые ордера ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 771033328 ... год, выданы Свидетель №2, ...2, Свидетель №12, Свидетель №9, ...3, ...4 денежные средства из кассы ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 за период с ... по ... на общую сумму 433 769,24 рубля (Четыреста тридцать три тысячи семьсот шестьдесят девять рублей 24 копейки), а именно: Свидетель №2 в размере 132 787,90 рублей; ...2 в размере 23 864,06 рублей; Свидетель №12 в размере 77 706,52 рублей; Свидетель №9 в размере 25 646,24 рубля; ...3 в размере 17 568,80 рублей; ...4 в размере 156 195,72 рублей /том 1 л.д. 165-205/;

- заключением эксперта ... от ..., согласно которого сумма денежных средств в виде заработной платы и иных аналогичных платежей, перечисленных на карточный счет ..., открытый на имя сотрудника Общества ...5 в ПАО «АКИБАНК» ... за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года превышает сумму денежных средств в виде заработной платы и иных аналогичных платежей, начисленных к выдаче сотруднику ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 ...5 за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года на 1 053 191,70 рублей (Один миллион пятьдесят три тысячи сто девяносто один рубль 70 копеек) /том 2 л.д. 87-99/;

- заключением эксперта ... от ..., согласно которого сумма денежных средств в виде заработной платы и иных аналогичных платежей, перечисленных на карточный счет ..., открытый на имя сотрудника Общества ...5 в ПАО «АКИБАНК» ... за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года превышает сумму денежных средств в виде заработной платы и иных аналогичных платежей, начисленных (согласно штатному расписанию и трудовому договору) к выдаче сотруднику ООО «Торгово-Промышленная Компания «Алтиком» ИНН 7710333286 ...5 за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года на 1 198 652,53 рублей (Один миллион сто девяносто восемь тысяч шестьсот пятьдесят два рубля 53 копейки) /том 3 л.д. 228-241/

- заключением эксперта ... от ..., согласно которого сумма денежных средств в виде заработной платы и иных аналогичных платежей, которые значатся в виде перечисленных на карточный счет ..., открытый на имя сотрудника ООО Ремонтно-механический завод «АНТИКОР» ИНН 1650207981 ...5 в ПАО Сбербанк (отделение «Банк Татарстан» ...) ... за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года превышает сумму денежных средств в виде заработной платы и иных аналогичных платежей, начисленных (согласно штатному расписанию и трудовому договору) к выдаче сотруднику Общества ...5 за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года на 296 064,84 рубля (Двести девяносто шесть тысяч шестьдесят четыре рубля 84 копейки).

С расчетного счета ..., принадлежащего ООО Ремонтно-механический завод «АНТИКОР» ИНН 1650207981, открытого в ПАО Сбербанк (отделение «Банк Татарстан» ...) ..., за период с ... по 30 Свидетель №6 2018 года израсходованы денежные средства с назначением платежа – выдача наличных с картой Visa Business ... ФИО держателя ...5 на общую сумму 395 500,00 рублей (Триста девяносто пять тысяч пятьсот рублей 00 копеек) /том 5 л.д. 52-67/;

- протоколом выемки от 11 Свидетель №6 2020 года, согласно которого у представителя потерпевшего Потерпевший №2 изъято: копия справки ПАО «Сбербанк» ... от ..., расчетные листки ООО РМЗ «АНТИКОР» по сотруднику - ...5 за период с октября 2015 года по Свидетель №6 2018 года /том 12 л.д. 36-38/;

- протоколом выемки от 11 Свидетель №6 2020 года, согласно которого у обвиняемой ...5 изъято: карточка счета 73.03 за период с января 2015 года по декабрь 2017 года по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, карточка счета 73. ... год по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, карточка счета 71 за период с января 2015 года по декабрь 2017 года по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, карточка счета 7 ... год по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, копия расходного кассового ордера ... от ..., копия договора аренды транспортного средства ... от ... с актом приема-передачи транспортного средства, копия договора аренды транспортного средства ...-Т от ... с актом приема-передачи транспортного средства, копия договора аренды транспортного средства без номера от ... с актом приема-передачи транспортного средства, копия акта приема-передачи транспортного средства от ... /том 12 л.д. 80-82/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ..., ... и ... от директора ООО РМЗ «АНТИКОР» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копия приказа (распоряжения) о приеме на работу №АН005-К от ...; копия приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №АН000000015 от ...; список сотрудников ООО РМЗ «АНТИКОР» за период с ... по ...; копия трудового договора ... от ..., с копией дополнительного соглашения ... от ..., с копией дополнительного соглашения ... от ...; копия должностной инструкции на должность главного бухгалтера ООО РМЗ «АНТИКОР»; копия отчета по операциям, совершенным с использованием бизнес-карт ПАО «Сбербанк» ... от ...; копия выписки операций по лицевому счету ... за период с ... по ... по карте Visa Business, держателем которой является ...5; копия устава Общества с ограниченной ответственностью Ремонтно-механический завод «АНТИКОР»; копия свидетельства о постановке на учет ООО РМЗ «АНТИКОР» в налоговом органе серия 16 ...; копия решения ... Участника ООО РМЗ «АНТИКОР» от ...; копия решения ... Участника ООО РМЗ «АНТИКОР» от ...; копия решения ... Участника ООО РМЗ «АНТИКОР» от ...; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица серия 16 ...; расчетная ведомость организации ООО РМЗ «АНТИКОР» за период с октября 2015 года по Свидетель №6 2018 года по сотруднику ...5; реестр зачисления денежных средств на зарплатную карту ...5...; справка о доходах физического лица за 2015 год ... от ... по сотруднику ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5 с протоколом ... от ... с реестром сведений о доходах физических лиц за 2015 год ... от ...; справка о доходах физического лица за 2016 год ... от ... по сотруднику ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5 с протоколом ... от ... с реестром сведений о доходах физических лиц за 2016 год ... от ...; справка о доходах физического лица за 2017 год ... от ... по сотруднику ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5 с протоколом ... от ... с реестром сведений о доходах физических лиц за 2017 год ... от ...; справка о доходах физического лица за 2018 год ... от ... по сотруднику ООО РМЗ «АНТИКОР» ...5; расчет определения растраты без номера от ...; копии табеля учета рабочего времени Согласно копии отчета по операциям, совершенным с использованием бизнес-карт ПАО «Сбербанк» ... от ..., со счета бизнес-карты: ..., оформленной на имя ...5, осуществлено снятие денежных средств: ... в сумме 30000 рублей, ... в сумме 20000 рублей, ... в сумме 20000 рублей, ... в сумме 18000 рублей, ... в сумме 10000 рублей, ... в сумме 30100 рублей, ... в сумме 15000 рублей, ... в сумме 38000 рублей, ... в сумме 35000 рублей, ... в сумме 60000 рублей, ... в сумме 20000 рублей, ... в сумме 17400 рублей, ... в сумме 42000 рублей, ... в сумме 5000 рублей, ... в сумме 15000 рублей, ... в сумме 20000 рублей /том 5 л.д. 106-229/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 5 л.д. 230-233/, хранятся в материалах уголовного дела /том 5 л.д. 113-229/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... от директора ООО РМЗ «АНТИКОР» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: реестр зачисления заработной платы ООО РМЗ «АНТИКОР» за период с ... по ...; реестры зачисления заработной платы ООО РМЗ «АНТИКОР» 2015 год; реестры зачисления заработной платы ООО РМЗ «АНТИКОР» 2016 год, реестры зачисления заработной платы ООО РМЗ «АНТИКОР» 2017 год, реестры зачисления заработной платы ООО РМЗ «АНТИКОР» 2018 год, сравнительная таблица по начислению оплаты труда за период с ... по ... /том 6 л.д. 1-104/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 6 л.д. 105/, хранятся в материалах уголовного дела /том 6 л.д. 6-104/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие ... и ... от директора ООО РМЗ «АНТИКОР» в ходе проверки по материалу, зарегистрированному в КУСП ... от ..., документы: копия заявления ...5 о предоставлении отпуска от ...; копия заявления ...5 о предоставлении отпуска от ...; копия заявления ...5 о предоставлении отпуска от ...; копия заявления ...5 о предоставлении отпуска от ...; копия заявления ...5 о предоставлении отпуска от ...; копия заявления ...5 о предоставлении отпуска от ...; расчет оплаты отпуска за май 2016 года; копия приказа (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №АН000000032 от ... с расчетом оплаты отпуска за январь 2017 года; копия приказа (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №АН000000034 от ... с расчетом оплаты отпуска за апрель 2017 года; копия приказа (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №АН000000047 от ... с расчетом оплаты отпуска за август 2017 года на; копия приказа (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №АН000000051 от ... с расчетом оплаты отпуска за октябрь 2017 года; копия приказа (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №АН000000057 от ... с расчетом оплаты отпуска за декабрь 2017 года; копия приказа (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику №АН000000022 от ... с расчетом оплаты отпуска за август – сентябрь 2016 года; выписка по операциям на счете ... организации ООО РМЗ «АНТИКОР» в ПАО «Сбербанк»; реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц ООО РМЗ «АНТИКОР» за 2015, 2016, 2017 и 2018 года, из которых установлено, что на банковский счет ......5 зачислено: по реестру ... от ... -15000 рублей; по реестру ... от ... - 6750 рублей; по реестру ... от ... – 10000 рублей; по реестру ... от ... - 10010 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 30323,28 рублей; по реестру ... от ... - 21750 рублей; по реестру ... от ... – 10000 рублей; по реестру ... от ... – 15000 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... -15010 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 18888,49 рублей; по реестру ... от ... - 14000 рублей; по реестру ... от ... - 7750 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 3792 рубля; по реестру ... от ... - 9133,71 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... - 3749,14 рублей; по реестру ... от ... - 15000 рублей; по реестру ... от ... - 18353,24 рублей; по реестру ... от ... – 10000 рублей; по реестру ... от ... – 15000 рублей; по реестру ... от ... - 15000 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 17400 рублей; по реестру ... от ... - 20167,82 рублей; по реестру ... от ... - 14800 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 19026,12 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 20010 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... -15010 рублей; по реестру ... от ... - 3420,25 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 4790 рублей; по реестру ... от ... - 7000 рублей; по реестру ... от ... - 19750 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... -7000 рублей; по реестру ... от ... - 21750 рублей; по реестру ... от ... - 7000 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... - 1376,68 рублей; по реестру ... от ... -11750 рублей; по реестру ... от ... - 10000; по реестру ... от ... - 5000,38 рублей; по реестру ... от ... - 5000 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... - 11100 рублей; по реестру ... от ... - 15000 рублей; по реестру ... от ... - 10908,30 рублей; по реестру ... от ... - 9897,10 рублей; по реестру ... от ... - 15000 рублей; по реестру ... от ... - 3623,15 рублей; по реестру ... от ... - 5000; по реестру ... от ... - 8957,10 рублей; по реестру ... от ... - 10000 рублей; по реестру ... от ... – 7400 рублей; по реестру ... от ... - 2058,05 рублей; по реестру ... от ... - 20373,22 рублей; по реестру ... от ... - 10500 рублей; по реестру ... от ... - 1500 рублей; по реестру ... от ... – 1500 рублей; по реестру ... от ... - 1500 рублей; по реестру ... от ... – 10000 рублей /том 9 л.д. 152 -том 10 л.д. 162/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 10 л.д. 163-164/, хранятся в материалах уголовного дела /том 9 л.д. 157 – том 10 л.д. 162/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены поступившие в ответ на запрос из ПАО «Сбербанк» посредством системы электронного документооборота (ЭДО) выписки по лицевым счетам ...5 в ПАО «Сбербанк», содержащиеся на CD-R диске. Согласно выписке по счету ..., открытому на имя ...5, на указанный лицевой счет зачислены денежные средства: ... в сумме 15000 рублей, ... в сумме 6750 рублей, ... – 10000 рублей; ... - 10010 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 30323,28 рублей; ... - 21750 рублей; ... – 10000 рублей; ... – 15000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 10000 рублей; ... -15010 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 18888,49 рублей; ... - 14000 рублей; ... - 7750 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 3792 рубля; ... - 9133,71 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 3749,14 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 18353,24 рублей; ... - 10000 рублей; ... – 15000 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 17400 рублей; ... - 20167,82 рублей; ... - 14800 рублей; ... – 10000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 19026,12 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 20010 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 3420,25 рублей; ... -15010 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 4790 рублей; ... - 7000 рублей; ... - 19750 рублей; ... - 5000 рублей; ... -7000 рублей; ... - 21750 рублей; ... - 7000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 1376,68 рублей; ... -11750 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 5000,38 рублей; ... - 5000 рублей; ... - 10000 рублей; ... - 11100 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 10908,30 рублей; ... - 9897,10 рублей; ... - 15000 рублей; ... - 3623,15 рублей; ... - 5000; ... - 8957,10 рублей; ... - 10000 рублей; ... – 7400 рублей; ... - 2058,05 рублей; ... - 20373,22 рублей; ... - 10500 рублей; ... - 1500 рублей; ... - 1500 рублей; ... - 1500 рублей; ... – 10000 рублей; ... – 6054,09 рублей; ... – 5000 рублей; ... – 12922 рубля; ... – 2057,05 рублей; ... – 5066,16 рублей; ... – 10313,08 рублей /том 11 л.д. 124-133/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 11 л.д. 134/, хранятся в материалах уголовного дела /том 11 л.д. 133/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от ..., согласно которого осмотрены: программы «1С: Предприятие: Бухгалтерия» и «1С: Предприятие: Зарплата и Управление Персоналом» по ООО «ТПК «Алтиком» и ООО РМЗ «АНТИКОР» на USB флеш-накопителе /том 12 л.д. 1-6/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 12 л.д. 7/, USB флэш-накопитель возвращен с программами «1С: Предприятие: Бухгалтерия» и «1С: Предприятие: Зарплата и Управление Персоналом» по ООО «ТПК «Алтиком» и ООО РМЗ «АНТИКОР» представителю потерпевшего Потерпевший №1, под сохранную расписку /том 12 л.д. 8, 9/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от 11 Свидетель №6 2020 года, согласно которого осмотрены изъятые у представителя потерпевшего Потерпевший №2 в ходе выемки от ... документы: копия справки ПАО «Сбербанк» ... от ..., расчетные листки организации ООО РМЗ «АНТИКОР» по сотруднику – ...5 за период с октября 2015 года по Свидетель №6 2018 года. В расчетном листке за октябрь 2015 года зарплата не перечислялась; в расчетном листке за ноябрь 2015 года указана сумма зарплаты, выплаченная через кассу: ... – 15010 рублей; в расчетном листке за декабрь 2015 года указана сумма зарплаты, выплаченная через кассу: ... – 10000 рублей, перечисленная в банк: ... – 15000 рублей; в расчетном листке за январь 2016 года указана сумма зарплаты, перечисленная в банк: ... – 6750 рублей; в расчетном листке за февраль 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... – 10000 рублей, ... через кассу – 25000 рублей, ... – 10010 рублей; в расчетном листке за Свидетель №6 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 10000 рублей, ... – 30323,28 рублей; в расчетном листке за апрель 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... – 21750 рублей, ... - 10000 рублей, ... через – 15000 рублей, ... – 5000 рублей, ... – 10000 рублей; в расчетном листке за май 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... – 15010 рублей, ... - 10000 рублей; в расчетном листке за июнь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 18888,49 рублей, ... - 14000 рублей; в расчетном листке за июль 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 7750 рублей, ... – 10000 рублей; в расчетном листке за август 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 5000 рублей, ... - 3792 рубля, ... – 10000 рублей, ... – 9133,71 рублей; в расчетном листке за сентябрь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 5000 рублей, ... – 3749,14 рублей; в расчетном листке за октябрь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленной в банк: ... - 15000 рублей, ... - 18353,24 рублей; в расчетном листке за ноябрь 2016 года указана сумма зарплаты, перечисленной в банк: ... – 10000 рублей, ... – 15000 рублей; в расчетном листке за декабрь 2016 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... -10000 рублей, ... - 17400 рублей; в расчетном листке за январь 2017 года указана сумма зарплаты, перечисленная в банк: ... – 20167,82 рублей, через кассу: ... – 48000 рублей; в расчетном листке за февраль 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 14800 рублей, ... – 30000 рублей, ... – 10000 рублей, ... - 10000 рублей, ... – 20000 рублей, ... – 20000 рублей; в расчетном листке за Свидетель №6 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 19026,12 рублей, ... - 10000 рублей, ... - 20010 рублей, ... – 18000 рублей, ... - 5000 рублей; в расчетном листке за апрель 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 3420,25 рублей, ... -15010 рублей, ... - 10000 рублей; в расчетном листке за май 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... – 10000 рублей, ... - 4790 рублей, ... – 30100 рублей, ... - 7000 рублей; в расчетном листке за июнь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... – 15000 рублей, ... - 14750 рублей; ... - 10000 рублей, ... – 38000 рублей; в расчетном листке за июль 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... -7000 рублей, ... - 21750 рублей, ... - 7000 рублей, ... - 10000 рублей, погашение задолженности через кассу ... – 35000 рублей; в расчетном листке за август 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 5000 рублей, ... - 1376,68 рублей, ... -11750 рублей; ... – 60000 рублей, ... - 10000 рублей; в расчетном листке за сентябрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 5000,38 рублей, ... - 5000 рублей; ... – 20000 рублей, ... - 10000 рублей; в расчетном листке за октябрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 11100 рублей, ... - 7000 рублей и 8000 рублей; в расчетном листке за ноябрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... – 10908,30 рублей, ... - 9897,10 рублей, ... – 17400 рублей, ... - 15000 рублей; в расчетном листке за декабрь 2017 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 3623,15 рублей, ... – 42000, ... – 5000, ... – 15000 рублей, ... - 5000; в расчетном листке за январь 2018 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 8957,10 рублей, ... – 20000 рублей, ... - 10000 рублей; в расчетном листке за февраль 2018 года указана сумма зарплаты, перечисленная в банк: ... – 7400 рублей; в расчетном листке за Свидетель №6 2018 года указаны суммы зарплаты, перечисленные в банк: ... - 2058,05 рублей, ... - 20373,22 рублей, ... - 15000 рублей; ... – 10000 рублей /том 12 л.д. 39-58/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 12 л.д. 59/, хранятся в материалах уголовного дела /том 12 л.д. 42-58/;

- протоколом осмотра предметов (документов) от 14 Свидетель №6 2020 года, согласно которого осмотрены изъятые у обвиняемой ...5 в ходе выемки от ... документы: карточка счета 73.03 за период с января 2015 года по декабрь 2017 года по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, карточка счета 73. ... год по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, карточка счета 71 за период с января 2015 года по декабрь 2017 года по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №1, карточка счета 7 ... год по работнику ООО РМЗ «АНТИКОР» Потерпевший №2, копия расходного кассового ордера ... от ..., копия договора аренды транспортного средства ... от ... с актом приема-передачи транспортного средства. Согласно копии расходного кассового ордера ... от ... год Потерпевший №1 с основанием «оплата за аренду автомобиля по договору» выданы денежные средства в сумме 28100 рублей /том 12 л.д. 83-102/, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств /том 12 л.д. 103-104/, хранятся в материалах уголовного дела /том 12 л.д. 86-97/.

На основании вышеизложенных и исследованных доказательств суд считает вину подсудимой ...20 доказанной.

Из показаний подсудимой ...20 следует, что она свою вину по предъявленному обвинению признает в части причинения материального ущерба ООО ТПК «Алтиком» путем перечисления денежных средств на карты ...1 в сумме 636 221,83 и Свидетель №3 в сумме 1273853,90, также излишне перечисленные на ее зарплатную карту средства ООО «ТПК «Алтиком» в сумме 974413,32, то есть, в присвоении денежных средств, с использованием своего служебного положения на общую сумму 2 884 489,05 руб. в особо крупном размере. Однако указывает что нанесенный ущерб она добровольно частично возместила в досудебном порядке по договору возмещения ущерба, заключенного между ею и ООО ТПК Алтиком 06.06.2018г.(т.7, л.д. 29) в сумме 1 689 377,97, путем перечисления вышеуказанной суммы на расчетный счет организации. Также она признает свою вину частично, по предъявленному обвинению, в причинении имущественного ущерба ООО «РМЗ «Антикор», с использованием своего служебного положения, которое выражается в излишне перечислении на ее зарплатную карту денежных средств в сумме 153 354,03 рублей. При этом она показывает, что с суммой похищенного, указанного в предъявленном ей обвинении, она не согласна, в обоснование чего указывает, что зарплата указана без премии. По наличным денежным средствам, которые были получены ...20 по чековой книжке и банковской карте ВИЗа с расчетного счета ООО ТПК «Алтиком», она также не признает, в обоснование чего показывает, что в период с 16.08.2016г. по 05.09.2016г. когда она находилась в очередном оплачиваемом отпуске, с расчетного счета организации по чековой книжке получены наличные денежные средства в размере 248180,00 (двести сорок восемь тысяч сто восемьдесят) рублей (а именно: 19.08.2016г. - 90000, 24.08.2016г. - 29000, 26.08.2016г. - 77440, 29.08.2016г. - 81740).Чековую книжку она перед отпуском передала генеральному директору Потерпевший №1, с ... по ... она находилась в ..., что подтверждается справкой из гостиницы. После выхода на работу она оформляла приходные и расходные документы на вышеуказанные суммы задним числом на основании данных выписки банка. Согласно предъявленному обвинению в 2017 г. она по чековой книжке с расчетного счета ООО ТПК «Алтиком» также сняла наличные денежные средства, а именно: в июле 430000 рублей; ... - 1250000 рублей; 29.08.2017г. - 950 000 рублей; ... - 570000 рублей; ... - 320000 рублей. Все эти денежные средства на общую сумму 3520000 рублей она передала лично в руки Потерпевший №1, то возле банка, то на ..., то у него в рабочем кабинете, то на улице. По всем указанным суммам она подготовила расходные кассовые документы и передала их Потерпевший №1 на подпись, однако он кассовые документы обратно ей не вернул.

С февраля 2017г. по январь 2018г., по банковской карте ВИЗа с расчетного счета ООО ТПК «Алтиком», ею было получено на хознужды организации 325500 рублей. Эти денежные средства вместе с расходными кассовыми документами она передала директору Потерпевший №1, т.к. кассира в организации не было, а на нее обязанности кассира не возлагались.

Однако показания подсудимой ...5 являются недостоверными, которые опровергается фактическими обстоятельствами дела.

Согласно предъявленному обвинению в период с ... по ......5 с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ..., в качестве зарплаты, являясь должностным лицом - гл.( зам.) бухгалтером указанного Общества, путем присвоения похитила денежные средства ООО «ТПК «Алтиком» на общую сумму 1208652 руб. 53 коп.

Из анализа доказательств, исследованных в ходе судебного следствия следует, что в период с ... по ......5 с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ..., в качестве заработной платы и иных платежей на лицевой счет ..., открытой на ее имя осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком» в общей суммы 1651755 руб. 86 коп. Также, по платежной ведомости № АлМ00000027 от ..., из кассы Общества незаконно получила денежные средства в сумме 10000 рублей. Из общей суммы перечисленных на лицевой счет ...5 и полученных последней из кассы ООО «ТПК «Алтиком» вышеуказанную сумму, всего на общую сумму 1651755 руб. 86 коп., ...5 в качестве оплаты ее труда за период с ... по ... причитались денежные средства в размере 453103 руб. 33 коп.

Суд, признавая вину подсудимой ...5 по данному эпизоду исходит из того, что она являясь должностным лицом- главным бухгалтером и ответственным за финансовую дисциплину ООО «ТПК «Алтиком» действуя из корыстных побуждений, пользуясь отсутствием контроля со стороны руководство Общества, злоупотребив их доверием, в период своей работы на этой должности систематически присвоила денежные средства ООО «ТПК «Алтиком». Показания подсудимой ...5 о том, что она при увольнении, все бухгалтерские документы, в том числе подлинники ведомости зарплаты, где зафиксировано сумма начисление работникам Общества премии, передала Потерпевший №1 не соответствует действительности. Судом достоверно установлено, что увольнению ...5 послужило инициирование руководством ООО «ТПК «Алтиком» проведение аудиторской проверки деятельности бухгалтерии Общества, где единственным работником была ...5 Узнав об этом она ушла в очередной отпуск с ..., после чего на работу не вышла. Бухгалтерские документы по требованию аудитора не предоставляла, участвовать в ходе проверки отказалась, а наоборот пыталась ввести аудитора в заблуждение. По ее просьбе работник филиала ... банка ВТБ-24 выдала копии ведомости на зарплату созданных самим ...5 по программе «1С: Предприятие: Бухгалтерия» и «1С: Предприятие: Зарплата и Управление Персоналом». Однако эти ведомости содержат только те данные, которые ...5 сама сформировала в программе «1С: Зарплата и Управление Персоналом» и предоставила банку, они в себе не несут информацию находящиеся в бумажном носителе с подписью генерального директора ООО «ТПК «Алтиком». ...5 пытаясь ввести аудиторов в заблуждение предоставила им копии ведомостей полученных в филиале ... банка ВТБ-24, под видом восстановленных ведомостей зарплаты.

Тем самым суд считает, что подсудимая ...5, чтобы скрыть следы хищения денежных средств, путем присвоения, уничтожила подлинники ведомости зарплаты, содержащие в себе данные о сумме начисления премии работникам Общества, в том числе ...5

Более того ...37 принята на работу по трудовому договору с окладом в 30000 рублей, в последующем завышена до 30900 рублей, пропорционально отработанному времени. Согласно табеля рабочего времени ...5 работала в день по 4 часа и соответственно ее зарплата составила в пределах 15000 рублей. ...5 начисляла зарплату, исправляя в программе и отправляла себе на заработную плату под названием «плановый аванс» и переплата составила 1198652,53 руб.

В обвинении по данному эпизоду допущена техническая ошибка общая сумма переплаты ...5 указано 1208652.53 руб., тем самым суд сумму похищенного по данному эпизоду снижает до 1198652,53 руб., соответственно общая сумма похищенного ...5 денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» также снижает с 7297483,68 руб. до 7287483, 68 руб.

Кроме вышеизложенного доказательством виновности ...5 по данному эпизоду является то, что при заработной плате в размере около 15000 рублей, ей в качестве зарплаты начислены в месяц суммы намного превышающие месячную зарплату.

Согласно предъявленному обвинению в период с ... по ......5, с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ... в качестве заработной платы и иных платежей на лицевой счет ..., открытый на имя ...1, которая не была трудоустроена в ООО «ТПК «Алтиком», незаконно осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком», на общую сумму 636221 руб. 83 коп., похитив их путем присвоения, с использованием своего служебного положения. Кроме того, в указанный период ...5 с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ... в качестве заработной платы и иных платежей на лицевой счет ..., открытый на имя Свидетель №3, который также не был трудоустроен в ООО «ТПК «Алтиком», незаконно осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком», на общую сумму 1273853 руб. 90 коп.

Вина подсудимой ...5 по данному эпизоду, кроме ее признательных показаний также подтверждается оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетелей ...1, Свидетель №3 и исследованными в ходе судебного следствия доказательствами.

Доводы подсудимой ...5 о том, что ею добровольно частично возмещен ущерб на сумму 1 689 377 руб.97 коп. по эпизодам хищения денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» путем перечисления денежных средств в лицевые счета самой ...5 и в лицевые счета ...1, Свидетель №3 опровергается фактическими обстоятельствами дела. В соответствии с заключенным между ...5 и ООО «ТПК «Алтиком» 06.06.2018г.(т.7, л.д. 29) действительно ...5 перечислена в счет возмещения похищенного 1 689 377 руб. 97 коп. на расчетный счет Общества.

Ущерб возмещается в счет общего долга, а не за отдельные эпизоды совершенного преступления. Возмещение ущерба не коем образом не влияет на сумму похищенного, которая установлена в ходе аудиторской проверки и определена заключением экспертизы ... от .... Возмещение ущерба судом подлежит оценке при назначении наказания и рассмотрении исковых требовании потерпевшей стороны.

В период времени с 12.01.20216 по ......5 осуществила снятие с расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком» ... открытого в ООО КБ «Камский горизонт» денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком», в общей сумме 2799980 рублей. Также в период с ... по ..., ...5 осуществила снятие с расчетного счета ... открытого в Филиале ... банка ВТБ(ПАО) денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком», в общей сумме 3520000 рублей. Так, в период с ... по ......5 с вышеуказанных расчетных счетов осуществила снятие денежных средств, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком» в общей сумме 6319980 рублей, которые в этот же период оприходовала в кассу ООО «ТПК «Алтиком» согласно приходным кассовым ордерам. Часть из оприходованных в кассу указанного предприятия денежных средств в сумме 1258610 рублей, ...5 внесла на расчетный счет ..., открытый на имя Потерпевший №1 Часть из оприходованных в кассу предприятия денежных средств: 463769 рублей 24 коп. выдала согласно расходно кассовым ордерам и платежным ведомостям ООО «ТПК «Алтиком» сотрудникам данного предприятия в качестве заработной платы; 241749 рублей 38 коп. выдала подотчетному лицу Потерпевший №1, за которую последний отчитался перед бухгалтерией, предоставив авансовые отчеты; 131129 рублей 14 коп. выдала согласно расходным кассовым ордерам ООО «ТПК «Алтиком» сотрудникам данного предприятия в качестве заработной платы, иных платежей и на хозяйственные нужды;45966 рублей 58 коп. выданы подотчетному лицу ...5, которой предоставлены авансовые отчеты. Таким образом имеется оправдательные документы об расходовании по назначению оприходованных в кассу ООО «ТПК «Алтиком» денежных средств на сумму 2141224 рублей 58 коп. Оставшуюся часть из оприходованных в кассу ООО «ТПК «Алтиком» денежных средств в сумме 4178755 рублей 42 коп. ...5 являясь должностным лицом – гл.(зам) бухгалтером ООО «ТПК «Алтиком», злоупотребив своим служебным положением, похитила их, путем присвоения.

Подсудимая ...5 показывает о том, что полученные наличные денежные средства с расчетного счета ООО ТПК «Алтиком» в банке «Камский горизонт» в сумме 2799980 рублей и в филиале ... банка ВТБ-24 ПАО в сумме 352000 рублей, часть из них она передала лично в руки Потерпевший №1, указывает места их передачи, а часть были потрачены на расходы предприятия. В обоснование чего она указывает, что сумму больше одного миллиона рублей банк выдает только после предварительной согласованности руководителя банка с руководителем предприятия. Также она показывает, что с 17.08. по ... находилась в городе Москве, в это время с расчетного счета организации по чековой книжке получены наличные денежные средства в размере 248180,00 (двести сорок восемь тысяч сто восемьдесят) рублей (а именно: 19.08.2016г. - 90000, 24.08.2016г. - 29000, 26.08.2016г. - 77440, 29.08.2016г. - 81740).Чековую книжку она перед отпуском передала генеральному директору Потерпевший №1, нахождение ее с 17.08. по ... она находилась в ..., что подтверждается справкой из гостиницы «Университетская» и тем самым она не имеет отношение к данной суммы.

Однако доводы подсудимой ...5 не соответствует действительности и опровергается исследованными в ходе судебного следствия доказательствами.

Потерпевший Потерпевший №1 получение от ...5 наличных денежных средств, напрямую, сразу после получения их последним с банка отрицает. Он показывает, что по всем денежным средствам, которые он получил только через бухгалтерию, имеются оправдательные документы, даже по небольшим суммам, которые он получил в виде аванса.

Как указано выше, на сумму 2141224 рублей 58 коп. имеются оправдательные документы, а на сумму 4178755 рублей 42 коп., которая судом признана похищенной, отсутствуют оправдательные документы. Подсудимая ...24 будучи должностным лицом, гл (зам) бухгалтером ООО ТПК «Алтиком», являясь единственным бухгалтером и кассиром указанного Общества, выполняя свои обязанности на основании трудового договора не только снимала наличные денежные средства, но и оприходовала их в кассе Общества, в последующем она же проводила бухгалтерские проводки. Когда наличные денежные средства, полученные в банке из расчетного счета ООО ТПК «Алтиком», были оприходованы в кассе Общества ...5 указывает на несостоятельность доводы подсудимой ...5, якобы о передачи им наличных денежных средств, полученных в банке, Потерпевший №1 Тем самым справка из гостиницы «Университетская», приобщенная по ходатайству подсудимой ...5 не может служить доказательством. Кроме того, данная справка не содержит информацию о времени заезда и выезда в гостиницу, нет исходящего номера.

Также опровергается доводы подсудимой ...5 о том, что 18.08.20217 руководитель филиала ... банка ВТБ-24 ПАО ...25 созвонился с генеральным директором ООО ТПК «Алтиком» Потерпевший №1 и согласовал с последним на снятие ею наличных денежных средств свыше 1 – го миллиона рублей из расчетного счета ООО «ТПК «Алтиком».

Судом достоверно установлено, что сумма более 1 –го миллиона рублей, выдаваемые наличными из банка, подлежит руководителю банка согласовать с руководителем предприятия. Данная обязанность возложена на руководителя банка. Однако из приобщенных к материалам уголовного дела доказательств следует, что ...25, директор офиса ОО «Центральный» банка ВТБ расположенного в городе Набережные Челны пользуется абонентскими номерами 89046692424, 903- 342-33-76, с генеральным директором ООО «ТПК «Алтиком» Потерпевший №1. который пользуется с абонентскими номерами 53-53-00, 53-50-20, 8-917-917- 01-11, за период с 00 часов ... по 23:59: 59 ... между указанными абонентами соединения не установлены.

Хищение денежных средств ООО РМЗ «Антикор».

Судом, на основании вышеизложенных и исследованных в ходе судебного следствия доказательств достоверно установлено, что в качестве заработной платы на лицевой счет ..., открытый ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., поселок ЗЯБ, .../а1, на имя ...5 осуществила переводы денежных средств, принадлежащих ООО РМЗ «АНТИКОР» на общую сумму 769 078 рублей 03 копеек. Из общей суммы перечисленных вышеуказанным образом денежных средств в размере 769 078 рублей 03 копеек, ...5 в качестве оплаты ее труда за период с ... по 31 Свидетель №6 2018 года причитались денежные средства в размере 519 113 рублей 19 копеек. Таким образом, ...5, используя свое служебное положение, путем их присвоения, имея в силу исполняемых ею служебных обязанностей доступ к расчетному счету ООО РМЗ «АНТИКОР» ..., открытому ... в Отделении «Банк Татарстан» ... ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ..., незаконно осуществила перевод денежных средств в общей сумме 249 964 рублей 84 копеек, тем самым похитила их путем присвоения.

Кроме того, в период с ... по ......5 осуществила снятие денежных средств с бизнес карты ... открытый на имя ...5 к расчетному счету ООО РМЗ «Антикор» ... в общей сумме 356500 рублей, принадлежащих ООО РМЗ «Антикор». Часть из указанной суммы снятых денежных средств, в сумме 28100 руб., ...5 выдала Потерпевший №1, по расходному кассовому ордеру ... от .... Оставшуюся часть денежных средств в сумме 332400 рублей, злоупотребления своим служебным положением, являясь главным бухгалтером указанного предприятия, похитила их, путем присвоения.

Всего ...26, с использованием своего служебного положения, путем присвоения похищены денежные средств ООО РМЗ «Антикор» на общую сумму 582364,84 руб., в крупном размере.

В своем выступлении в прениях подсудимая ...20 указывает на то, что в соответствии с нормами ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета и хранение документов несет руководитель организации, то есть она желает всю ответственность по ведению бухгалтерского учета и хранение бухгалтерских документов переложить на руководителя организации – на потерпевшего Потерпевший №1 Действительно по закону ... ФЗ «О бухгалтерском учете» (п.1ст. 7) руководитель организует ведение бухгалтерского учета и хранении документов. При этом руководитель обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или на иное должностное лицо, либо заключить договор об оказании услуг.

Как установлено судом, ...5 принята на работу в ООО «ТПК «Алтиком», ООО РМЗ «Антикор» на должность гл. (зам) бухгалтера и с ней заключено трудовое соглашение с возложением на нее обязанности по ведению бухгалтерского учета и хранение бухгалтерских документов, ведение кассы и тем самым она несет ответственность за правонарушение совершенные в процессе осуществления своей деятельности в пределах предусмотренных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ. Факт хищения может быт установлено любым способом, в том числе аудиторской проверкой, проведение инвентаризации не обязательно, как на это указывает подсудимая ...5

Кроме того, ...5 просит признать недопустимым доказательством заключение экспертиз: ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от ..., ... от .... В обоснование чего указывает, что перед проведением указанных экспертиз следователь в нарушение требование ст. 198 УПК РФ, своевременно не ознакомил ее с постановлением о назначении экспертизы. Данное нарушение не может служить основанием для признания указанных экспертиз недопустимыми, которые проведены в соблюдением требовании УПК РФ и суд признает их достоверными и допустимыми доказательствами.

Суд действия подсудимой ...5 квалифицирует по ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

по ч. 3 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

В соответствии со ст.61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание ...20, суд признает и в полной мере учитывает частичное согласие с предъявленным ей обвинением, вину в содеянном признала и раскаялась, на учете у врача-психиатра не состоит, частичное возмещение материального ущерба причиненного преступлением, наличие грамоты, имеет постоянное место жительства и работы, где характеризуется положительно, состояние ее здоровья и наличие заболеваний, в том числе хронических, состояние здоровья ее близких родственников и лиц совместно с ней проживающих, наличии на иждивении престарелой матери с хроническими заболеваниями, семейное, материальное и имущественное положение.

Обстоятельств отягчающих наказание Ардашировой А.Н. соответствии с ч.1 ст.63 УК РФ не имеется.

Ввиду отсутствия обстоятельств отягчающих наказание Ардашировой А.Н., при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «к» ч.1 ст.61 УК РФ, суд применяет положения ч.1 ст.62 УК РФ.

Оценив все обстоятельства по делу в их совокупности, суд приходит к выводу о возможности назначения наказания подсудимому Ардашировой А.Н. в пределах санкции статьи закона.

Дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы суд не назначает.

Основание для применения ст. 73 УК РФ и изменения категории преступления суд не находит.

Исковые требования представителя потерпевшего Потерпевший №1 в интересах ООО «ТПК «Алтиком», о взыскании с Ардашировой Н.В в сумме 5 608 105 рублей 71 копеек, и представителя потерпевшего Потерпевший №2 в интересах ООО РМЗ «Антикор» о взыскании с Ардашировой Н.В в сумме 582 364 рублей 84 копеек по ходатайству потерпевшей стороны суд оставляет для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Постановлением Набережночелнинского городского суда РТ от ... наложенный арест на имущество: земельный участок кадастровый ... по адресу: РТ, ..., Малошильнинское с/п, СНОГ «Бриз-2», участок 234,236; жилой дом кадастровый ... по адресу: РТ, ..., Малошильнинское с/п, СНОГ «Бриз-2», ...,236, оставить для обеспечительных мер до исполнения в части гражданского иска.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 296-299, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

признать виновной Ардаширову ...40 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 3 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ч. 4 ст. 160 УК РФ - в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ч. 3 ст. 160 УК РФ - в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год.

С применением ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно наказание Ардашировой ...39 определить в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года 1 (один) месяц с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения - подписку о невыезде - избранную в отношении Ардашировой Н.В. – изменить на заключение под стражу, арестовав ее немедленно в зале суда.

Срок начало отбытия наказания Ардашировой Н.В. исчислять со дня вступления приговора в законную силу, зачесть время содержания под стражей Ардашировой Н.В. с ... по день вступления приговора в законную силу, в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима на основании пункта «б» части 3.1 ст.72 УК РФ (в ред. Федерального закона № 186-ФЗ от ...).

Исковые требования представителя потерпевшего Потерпевший №1 в интересах ООО «ТПК «Алтиком» о взыскании с ...5 материального ущерба причиненного преступлением на сумму 5 608 105 рублей 71 копеек, и представителя потерпевшего Потерпевший №2 в интересах ООО РМЗ «Антикор» о взыскании с ...5 материального ущерба причиненного преступлением на сумму 582 364 рублей 84 копеек суд оставляет для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Наложенный арест на имущество: земельный участок кадастровый ... по адресу: РТ, ..., Малошильнинское с/п, СНОГ «Бриз-2», участок 234,236; жилой дом кадастровый ... по адресу: РТ, ..., Малошильнинское с/п, СНОГ «Бриз-2», ...,236 -оставить для обеспечительных мер до исполнения в части гражданского иска.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд РТ в течение 10 суток со дня провозглашения через Набережночелнинский городской суд. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья «подпись» А....

Справка.

Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Татарстан от ..., приговор Набережночелнинского городского суда РТ от ... в отношении Ардашировой ...38 изменен:

исключено из описательно-мотивировочной части, при описании преступного деяния, указание суда о хищении Ардашировой Н.В. ... путем снятия с расчетного счета 60000 рублей, принадлежащих ООО «ТПК «Алтиком»;

считать Ардаширову Н.В. осужденной за хищение денежных средств ООО «ТПК «Алтиком» на общую сумму 7 227 483 рубля 68 копеек.

Наказание, назначенное Ардашировой Н.В. по части 4 статьи 160 УК РФ, смягчено до 1 года 11 месяцев.

На основании части 3 статьи 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно наказание Ардашировой Н.В. определено в виде лишения свободы сроком на 2 года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Арест, наложенный на имущество, принадлежащее ...28: земельный участок кадастровый ... по адресу: РТ, ..., Малошильнинское с/п, СНОГ «Бриз-2», участок 234,236; жилой дом кадастровый ... по адресу: РТ, ..., Малошильнинское с/п, СНОГ «Бриз-2», ...,236, отменен.

Резолютивную часть приговора дополнено указанием о судьбе вещественных доказательств: документы, СО-К диск хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить там же, Н8В флэщ-накопитель вернуть по принадлежности.

В остальной части приговор оставлен без изменения, апелляционная жалоба заинтересованного лица ...28 - удовлетворена, апелляционные жалобы Ардашировой Н.В., адвоката ...35 - удовлетворены частично.

Судья «подпись» А....

Приговор20.01.2022