Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Приговор Междуреченского городского суда (Кемеровская область) от 28.08.2019 № 1-20/18

Дело №1-5/2019 (15150935) 42RS0013-01-2017-000030-32

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Междуреченск 28 августа 2019 года

Междуреченский городской суд Кемеровской области в составе председательствующего судьи Мельникова Д.А., при секретаре судебного заседания Плюхиной О.С., с участием:

государственного обвинителя – старшего помощника прокурора г.Междуреченска Кемеровской области Топакова Ю.И.,

представителей потерпевших - <данные изъяты>, ОООС., ОООЕ.,

подсудимой Старкиной Н.Н.,

и ее защитника – адвоката «адвокатский кабинет Данильчук В. А. г.Междуреченск Кемеровской области №185» Данильчук В.А.,

подсудимого Белозерских А.М.,

и его защитника-адвоката некоммерческой организации «Коллегия адвокатов Заводского района г. Новокузнецка Кемеровской области №40» Шипуновой М.П.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

Старкиной Н. Н., родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, <данные изъяты>, не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 30 - ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 160, ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, не находившейся под стражей по данному уголовному делу,

Белозерских А. М., родившегося ДД.ММ.ГГГГ, в <адрес>, <данные изъяты>, не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 30 - ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, не находившегося под стражей по данному уголовному делу,

УСТАНОВИЛ:

Старкина Н.Н. и Белозерских А.М. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Старкина Н. Н., будучи на основании приказа (распоряжения) директора ООО ИНН № (далее по тексту ООО <данные изъяты>») Б.№ от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу главным бухгалтером ООО, находящегося по <адрес>, являлась должностным лицом, которое согласно ч.3 ст.7 Федерального закона РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», осуществляло бухгалтерский учет в ООО, т.е. формировала документированную систематизированную информацию об объектах бухгалтерского учета: фактах хозяйственной жизни - сделках, событиях, операциях, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение ООО, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств; активах; обязательствах; источниках финансирования его деятельности; доходах; расходах, и составляла на ее основе бухгалтерскую (финансовую) отчетность - информацию о финансовом положении ООО на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированную в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», при этом одновременно на основании нотариальной доверенности № от ДД.ММ.ГГГГООО ИНН № (далее по тексту ООО), находящегося по <адрес>, была наделена полномочиями:

- представлять интересы ООО по всем вопросам, связанным с деятельностью Общества во всех административных, государственных и муниципальных органах, организациях, учреждениях, предприятиях любых организационно-правовых форм, в том числе во всех правоохранительных органах, во всех органах государственного управления, во всех коммерческих организациях;

- подавать и получать от имени Общества любые письма, заявления, прочие документы;

- передавать и получать любые документы, корреспонденцию, в том числе почтовую, телеграфную, информацию, представлять интересы Общества в отношениях с налоговыми и таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов, иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, в том числе предоставлять и получать любые документы, подписывать и сдавать декларации, отчеты, заявления, уплачивать любые сборы, пошлины, иные платежи, осуществлять иные полномочия;

- получать, отправлять и сопровождать любые грузы, обеспечивать их сохранность, подписывать, передавать и получать от имени Общества любые платежные и финансовые документы, любое имущество, с правом распоряжения имуществом, в том числе денежными средствами и ценными бумагами, расписываться при их передаче и получении;

- совершать от имени Общества любые сделки в порядке, установленном действующим законодательством, заключать и подписывать договоры, в том числе трудовые, издавать приказы, распоряжения, заключать договоры о материальной ответственности, подписывать любые другие документы во исполнение заключенных договоров;

- открывать в любых банках по своему усмотрению рублевые и валютные расчетные счета Общества, подписывать заявления на открытие расчетных счетов, платежные поручения, получать выписки движения денежных средств по вышеуказанным счетам, подписывать и получать договоры на расчетно-кассовое обслуживание, чеки, получать и сдавать деньги и ценности и все иные необходимые документы, совершать все действия, связанные с получением, проверкой и обменом программного обеспечения системы «<данные изъяты>», ключей шифрования, подписывать акт приема-передачи программных средств и другие документы, а также совершать иные действия, необходимые для работы системы «<данные изъяты>», с правом получения денежных средств и закрытия счетов, с правом приобретения и постановки на учет контрольно-кассового аппарата, осуществлять распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетных счетах Общества;

- обеспечивать ведение бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности Общества, расписываться, совершать все необходимые действия, связанные с выполнением данного поручения.

Таким образом, Старкина Н.Н. выполняла административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ООО, а также организационно – распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ООО».

Не позднее 01 ноября 2012 года заместитель директора по коммерческим вопросам ОООБелозерских А. М., назначенный на должность приказом (распоряжением) директора ОООБ.№ от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, находясь на территории <адрес>, пользуясь тем, что между им и директором ОООБ. сложились доверительные отношения иные данные, последний осуществляет общее руководство и поверхностно знает о финансово-хозяйственной деятельности ООО, не контролирует движение денежных средств на его расчетных счетах, полностью доверяет Белозерских А.М. выполнение административно-хозяйственных функций, в том числе осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и действиями главного бухгалтера ООО Старкиной Н.Н., которой директор ОООБ. в силу ее служебного положения предоставил доступ к расчетным счетам ООО№<данные изъяты> (далее по тексту ПАО») и № в <данные изъяты> (далее по тексту АО), и доверил свои электронные цифровые подписи, необходимые для подписания электронных расчетных документов ООО, зная о том, что Старкина Н.Н. также уполномочена нотариальной доверенностью ООО на распоряжение денежными средствами на расчетном счете ООО№, открытого ею в <данные изъяты> (далее по тексту ПАО) без ведома и участия генерального директора ОООСвидетель №19, имела круглую печать <данные изъяты> и электронную цифровую подпись на свое имя, позволяющую ей подписывать электронные расчетные документы <данные изъяты>», умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств ООО путем обмана в особо крупном размере, используя свое служебное положение, вступил с ней в преступный сговор и распределил между ними роли, согласно которым Старкина Н.Н. должна была подготовить фиктивный договор № от ДД.ММ.ГГГГ и иные документы от имени ООО и ООО якобы подтверждающие их отношения по указанному договору, перечислить денежные средства ООО в особо крупном размере с расчетных счетов ООО на расчетный счет ООО по выдуманному ими основанию - оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, а в последствии перечислить похищенные денежные средства на лицевой счет Белозерских А.М. также по выдуманному ими основанию – зачисление денежных средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, а Белозерских А.М., согласно отведенной ему роли, должен был обналичить похищенные денежные средства со своего лицевого счета и распределить между ними, а также приобщить договор № от ДД.ММ.ГГГГ к бухгалтерским документам, создав таким образом видимость правомерности перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО на расчетный счет ООО

После чего, в период с 08 час. 00 мин. 01 ноября 2012 года до 20 час. 00 мин. 02 апреля 2013 года главный бухгалтер ООО Старкина Н.Н., находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, исполняя свои обязанности, а в период с 01 ноября 2012 года по 01 апреля 2013 года исполняя также по совместительству обязанности ведущего бухгалтера ООО, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств ООО путем обмана в особо крупном размере, действуя группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., согласно отведенной ей роли, используя свое служебное положение, заведомо зная, что между ООО и ООО отсутствуют какие-либо обязательства по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, воспользовавшись доверием директора ОООБ., не ставя его в известность о своих преступных действиях, без его ведома и участия, используя его электронные цифровые подписи, с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера ООО, создала и через сеть Интернет в системе «инные данные» направила в ПАО и АО электронные платежные поручения, которые заверила электронными цифровыми подписями Б., в связи с чем с расчетных счетов ООО№ в ПАО и № в АО на расчетный счет ООО№ в ПАО были перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие ООО, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – <данные изъяты>.

Продолжая реализовывать умысел на хищение денежных средств ООО путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере, Старкина Н.Н. в период с 08 ч. 00 мин. 01 ноября 2012 года до 20 ч. 00 мин. 02 апреля 2013 года, находясь в офисе по <адрес>, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., используя свое служебное положение, заведомо зная, что между ООО и Белозерских А.М., отсутствуют какие-либо договорные отношения и обязательства, создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в ПАО электронные платежные поручения, которые заверила своей электронной цифровой подписью, в связи с чем с расчетного счета ООО№ в ПАО на лицевой счет Белозерских А.М.№ в ПАО были перечислены по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие ООО, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ,

которые Белозерских А.М., согласно отведенной ему роли, обналичил и распределил между ними, обратив их таким образом в свою пользу и пользу Старкиной Н.Н.

С целью сокрытия совершаемого преступления, главный бухгалтер ООО Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин 01 ноября 2012 года до 20 ч 00 мин 02 апреля 2013 года, находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, с помощью компьютера и принтера, изготовила подложный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы заключенный между ООО, в лице директора Б., и ООО, в лице Генерального директора Свидетель №19, в котором экономист ООО <данные изъяты>Свидетель №1, будучи введенной в заблуждение Белозерских А.М., не зная о преступных намерениях Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М., по просьбе последнего, доверяя ему в силу его служебного положения, подписалась от имени Свидетель №19, после чего Старкина Н.Н. заверила договор оттиском, находящейся у нее круглой печати ООО, и по распоряжению Белозерских А.М. приобщила его к финансово-хозяйственным документам ООО.

Таким образом, главный бухгалтер ООО Старкина Н.Н. и заместитель директора по коммерческим вопросам ОООБелозерских А.М., в период с 08 ч 00 мин 01 ноября 2012 года до 20 ч 00 мин 02 апреля 2013 года, находясь на территории г. Междуреченска Кемеровской области, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно между собой, путем обмана похитили денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие ООО, которыми распорядились по своему усмотрению, чем причинили ООО ущерб в особо крупном размере.

Кроме того, Старкина Н.Н. и Белозерских А.М. совершили покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, которое не было доведено до конца по не зависящим от нее обстоятельствам, при следующих обстоятельствах:

Старкина Н. Н., будучи на основании приказа (распоряжения) директора ООО ИНН № (далее по тексту ООО) Б.№ от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу главным бухгалтером ООО, находящегося по <адрес>, являлась должностным лицом, которое согласно ч.3 ст.7 Федерального закона РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», осуществляло бухгалтерский учет в ООО, т.е. формировала документированную систематизированную информацию об объектах бухгалтерского учета: фактах хозяйственной жизни - сделках, событиях, операциях, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение ООО, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств; активах; обязательствах; источниках финансирования его деятельности; доходах; расходах, и составляла на ее основе бухгалтерскую (финансовую) отчетность - информацию о финансовом положении ООО на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированную в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», при этом одновременно на основании нотариальной доверенности № от ДД.ММ.ГГГГООО ИНН № (далее по тексту ООО), находящегося по <адрес>, была наделена полномочиями:

- подавать и получать от имени Общества любые письма, заявления, прочие документы;

Таким образом, Старкина Н.Н. выполняла административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ООО, а также организационно–распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - ООО

Не позднее 26 марта 2013 года заместитель директора по коммерческим вопросам ОООБелозерских А. М., назначенный на должность приказом (распоряжением) директора ОООБ.№ от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, находясь на территории <адрес>, заведомо зная о том, что ООО является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), и в соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов, т.е. сумма налогов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику, пользуясь тем, что между им и директором ОООБ. сложились доверительные отношения в силу их родственной связи, последний осуществляет общее руководство и поверхностно знает о финансово-хозяйственной деятельности ООО, не контролирует движение денежных средств на его расчетных счетах, полностью доверяет Белозерских А.М. выполнение административно-хозяйственных функций, в том числе осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и действиями главного бухгалтера ООО Старкиной Н.Н., которой директор ОООБ. в силу ее служебного положения предоставил доступ к расчетным счетам ООО№ в <данные изъяты> (далее по тексту ПАО») и № в <данные изъяты> (далее по тексту АО), и доверил свои электронные цифровые подписи, необходимые для подписания электронных расчетных документов ООО, зная о том, что Старкина Н.Н. также уполномочена нотариальной доверенностью ООО на распоряжение денежными средствами на расчетном счете ООО№, открытого ею в <данные изъяты> (далее по тексту ПАО) без ведома и участия генерального директора ОООСвидетель №19, имела круглую печать ООО и электронную цифровую подпись на свое имя, позволяющую ей подписывать электронные расчетные документы ООО, подыскав продавцов большегрузной техники и автобуса ПАЗ общей стоимостью <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана в особо крупном размере, используя свое служебное положение, вступил в преступный сговор со Старкиной Н.Н., разработал схему хищения бюджетных средств в особо крупном размере путем незаконного возмещения НДС посредством проведения ряда фиктивных сделок и финансовых операций с целью значительного завышения фактической стоимости большегрузной техники и автобуса ПАЗ, а также распределил роли между ними, согласно которым Белозерских А.М. должен был убедить директора ОООБ. в производственной необходимости приобретения дорогостоящей большегрузной техники и автобуса ПАЗ за счет кредитных средств, найти официального поставщика данной техники (далее по тексту дилера), который заключит с ООО и ООО фиктивные договоры поставок, согласно которым дилер якобы приобрел большегрузную технику и автобус ПАЗ у ООО, и в последствии продал ее ООО по указанной Белозерских А.М. цене, а Старкина Н.Н., согласно отведенной ей роли, должна была подготовить фиктивные договоры поставок и иные документы от имени ООО и ООО, подтверждающие приобретение техники, а также осуществить ряд финансовых операций - перечислений денежных средств с расчетных счетов ООО на расчетные счета дилера, создав таким образом видимость правомерного приобретения ООО большегрузной техники и автобуса ПАЗ у официального дилера, а после перечисления денежных средств дилером на расчетный счет ООО перечислить их обратно на расчетные счета ООО, а также на расчетные счета продавцов большегрузной техники и автобуса ПАЗ – индивидуального предпринимателя М., ООО, ЗАО в сумме соответствующей фактической стоимости приобретаемой техники - <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, после чего составить декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года, внести в нее заведомо ложные и недостоверные сведения о размере налоговых вычетов в целях незаконного приобретения <данные изъяты> права на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации, направить ее и заявление о возмещении налога на добавленную стоимость, с указанием реквизитов банковского счета ООО для перечисления денежных средств, в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России №8 по Кемеровской области, находящуюся по <адрес>, а после перечисления денежных средств из бюджета Российской Федерации на расчетный счет ООО, распорядиться ими по их усмотрению, перечислив похищенные денежные средства на расчетный счет в ООО№ в ПАО», и обратить их в свою пользу и пользу Белозерских А.М.

После чего, в период с 08 ч 00 мин 26 марта 2013 года до 20 ч 00 мин 28 марта 2013 года заместитель директора по коммерческим вопросам <данные изъяты>Белозерских А.М., находясь на территории Кемеровской области, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана в особо крупном размере, действуя согласно отведенной ему роли, группой лиц по предварительному сговору со Старкиной Н.Н., используя свое служебное положение, обратился в <данные изъяты>» (далее по тексту <данные изъяты>), находившееся по <адрес>, являвшееся поставщиком большегрузной и иной автомобильной техники, к своему знакомому директору Д. и исполнительному директору Свидетель №22, не сообщая им о своих преступных намерениях, ввел их в заблуждение, сообщив, что по условиям кредитования <данные изъяты> он может приобрести для <данные изъяты> на кредитные средства <данные изъяты> только у официальных дилеров, необходимую технику он подыскал у продавца <данные изъяты>, но без кредитных средств не может ее приобрести напрямую, поэтому попросил их от имени <данные изъяты> формально заключить ряд сделок по поставкам техники между <данные изъяты> и <данные изъяты>, между <данные изъяты> и <данные изъяты>. Получив их согласие, Старкина Н.Н. в период с 08ч00мин 29 марта 2013 года до 18ч00мин 11 июня 2013 года, находясь в офисе <данные изъяты> по <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., с помощью компьютера и принтера, изготовила подложные документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, подтверждающие приобретение <данные изъяты> техники: <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- договор купли-продажи транспортных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом индивидуальным предпринимателем М. и покупателем <данные изъяты>; акт приема-передачи групп объектов основных средств от ДД.ММ.ГГГГ; акт № приема-передачи к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № приема-передачи к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № приема-передачи к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № приема-передачи к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № приема-передачи к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>;

- договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>; спецификацию к договору на общую сумму <данные изъяты>; акт № получения оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; акт № получения оборудования от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ;

- договор № купли-продажи автобуса от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ на получение автобуса №, выданную на имя Свидетель №21, являвшегося работником <данные изъяты>,

составив их от имени Генерального директора <данные изъяты>Свидетель №19, в которых экономист <данные изъяты>Свидетель №1, будучи введенной в заблуждение Белозерских А.М., не зная о преступных намерениях Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М., доверяя ему в силу его служебного положения, по просьбе последнего, подписалась от имени Свидетель №19, после чего Старкина Н.Н. заверила договор оттиском, находящейся у нее круглой печати <данные изъяты>, а также изготовила подложные документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, подтверждающие приобретение <данные изъяты> у <данные изъяты> техники: 6 <данные изъяты>, на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> со спецификациями; акт приема-передачи техники от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> со спецификациями; акт приема-передачи техники от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ,

составив их от имени исполнительного директора <данные изъяты>Свидетель №22 и Генерального директора <данные изъяты>Свидетель №19, в которых введенная в заблуждение Свидетель №22 подписалась от своего имени и заверила оттисками круглой печати <данные изъяты>, а экономист <данные изъяты>Свидетель №1, будучи введенной в заблуждение Белозерских А.М., не зная о преступных намерениях Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М., доверяя ему в силу его служебного положения, по просьбе последнего, подписалась от имени Свидетель №19, после чего Старкина Н.Н. заверила договор оттиском, находящейся у нее круглой печати <данные изъяты>, а также изготовила подложные документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, подтверждающие приобретение <данные изъяты> у <данные изъяты> техники: <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> со спецификациями; акт приема - передачи техники от ДД.ММ.ГГГГ; акты ввода техники в эксплуатацию; счет – фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком <данные изъяты>» и покупателем <данные изъяты> со спецификациями; акт приема - передачи техники от ДД.ММ.ГГГГ; акты ввода техники в эксплуатацию; счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> со спецификациями; акт приема - передачи техники от мая 2013 года; акты ввода техники в эксплуатацию; счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком <данные изъяты> и покупателем <данные изъяты> со спецификациями; акт приема – передачи техники без даты; счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>,

которые составила от имени директора <данные изъяты>Б. и исполнительного директора <данные изъяты>Свидетель №22, после чего введенные в заблуждение Белозерских А.М. относительно его истинных намерений Б. и Свидетель №22 подписали данные договоры и заверили их оттисками круглых печатей <данные изъяты> и <данные изъяты>, после чего Белозерских А.М., используя свое служебное положение, приобщил документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, к финансово-хозяйственным документам <данные изъяты>

При этом в период с 08 ч 00 мин 01 апреля 2013 года до 18 ч 00 мин 03 июня 2013 года главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н., находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана в особо крупном размере, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., используя свое служебное положение, заведомо зная о том, что <данные изъяты> является налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), и в соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса РФ, в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов, т.е. сумма налогов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику, воспользовавшись доверием директора <данные изъяты>Б., не ставя его в известность о своих преступных действиях, без его ведома и участия, используя его электронную цифровую подпись, с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>», создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> электронные платежные поручения, которые заверила электронной цифровой подписью Б., в связи с чем с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на расчетные счета <данные изъяты>№ в Филиале <данные изъяты> в <адрес> и № в Кемеровском филиале <данные изъяты> были перечислены денежные средства <данные изъяты> в общей сумме <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки №, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки №, в том числе НДС <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ 3 в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки №, в том числе НДС <данные изъяты>.

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты> рублей,

часть из которых, в общей сумме <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, в течение 1-3 банковских дней была перечислена <данные изъяты>» на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – частичная оплата за технику по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – частичная оплата за технику по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – частичная оплата за технику по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>.

Продолжая реализовывать умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере, главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин 02 апреля 2013 года до 18 ч 00 мин 03 июня 2013 года, находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., используя свое служебное положение, на основании нотариальной доверенности <данные изъяты> распоряжаясь денежными средствами на расчетном счете <данные изъяты>№ в <данные изъяты>, без ведома и участия генерального директора <данные изъяты>Свидетель №19, используя свою электронную цифровую подпись, с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>», создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> электронные платежные поручения, которые заверила своей электронной цифровой подписью, в связи с чем с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> были возвращены денежные средства <данные изъяты> ранее перечисленные в <данные изъяты> в общей сумме <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>,

а также перечислены фактическим продавцам техники: <данные изъяты>, денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет индивидуального предпринимателя М.№ в Кемеровском отделении №<данные изъяты>, по основанию – оплата за товар по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>, по основанию – оплата за технику по договору № в том числе НДС <данные изъяты> рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в Новосибирском филиале <данные изъяты>», по основанию – оплата за автобус № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>.

- представлять интересы Общества перед всеми российскими и иностранными юридическими и физическими лицами, органами государственной власти и местного самоуправления, в том числе банками и иными кредитными организациями, налоговыми органами, внебюджетными фондами, подразделениями судебных приставов;

- представлять интересы Общества в налоговых органах при осуществлении мероприятий налогового контроля с правом на получение требований, уведомлений, справок, актов, решений, а также представлять истребуемые налоговыми органами документы с правом их заверения;

- совершать сделки от имени Общества, в том числе, подписывать договора купли-продажи (а также поставки, мены), договора на оказание услуг, иные договора, приложения к ним, спецификации, письма, заявления, претензии, акты, товарные накладные, на получение и отпуск товаров и другие документы;

- подписывать, выставлять счета, счета-фактуры на оплату товаров, работ, услуг;

- подписывать приходные и расходные кассовые документы Общества в соответствии с п.п. 13, 14 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.

- распоряжаться денежными средствами Общества, находящимися на счетах, открытых в банках и иных кредитных учреждениях;

- вести прием и увольнение сотрудников Общества с правом подписи в трудовых договорах,

заведомо зная о том, что в соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса РФ налогоплательщик налога на добавленную стоимость <данные изъяты> за приобретенную во 2 квартале 2013 года технику у продавцов: индивидуального предпринимателя М., <данные изъяты>, <данные изъяты>, фактически имеет право только на получение налогового вычета в сумме <данные изъяты> при составлении уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ внесла в нее заведомо ложные и недостоверные сведения, указав в декларации общую сумму НДС, подлежащую вычету <данные изъяты>, в том числе налоговый вычет в сумме <данные изъяты>, незаконно завышенный на сумму <данные изъяты>Белозерских А.М. и Старкиной Н.Н. путем совершения ряда фиктивных сделок и финансовых операций, при этом сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога, составила <данные изъяты>, в связи с чем у <данные изъяты> незаконно возникло право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации на сумму <данные изъяты>, которую с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>, через сеть Интернет направила в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России №8 по Кемеровской области, находящуюся по <адрес>.

Продолжая реализовывать умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана в особо крупном размере, главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин 13 февраля 2014 года, находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, используя свое служебное положение, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., заведомо зная о том, что в соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса РФ налогоплательщик налога на добавленную стоимость <данные изъяты> за приобретенную во 2 квартале 2013 года технику у продавцов: индивидуального предпринимателя М., <данные изъяты>, <данные изъяты>, фактически имеет право только на получение налогового вычета в сумме <данные изъяты> рублей при составлении уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ внесла в нее заведомо ложные и недостоверные сведения, указав в декларации общую сумму НДС, подлежащую вычету <данные изъяты>, в том числе налоговый вычет в сумме <данные изъяты>, незаконно завышенный на сумму <данные изъяты> рублей Белозерских А.М. и Старкиной Н.Н. путем совершения ряда фиктивных сделок и финансовых операций, при этом сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога, составила <данные изъяты>, в связи с чем у <данные изъяты> незаконно возникло право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации на сумму <данные изъяты>, которую с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>, через сеть Интернет направила в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России №8 по Кемеровской области, находящуюся по <адрес>.

Продолжая реализовывать умысел на хищение денежных средств из бюджета Российской Федерации путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере, главный бухгалтер ООО <данные изъяты> Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, используя свое служебное положение, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., заведомо зная о том, что в соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового кодекса РФ налогоплательщик налога на добавленную стоимость <данные изъяты> за приобретенную во 2 квартале 2013 года технику у продавцов: индивидуального предпринимателя М., <данные изъяты>, <данные изъяты>, фактически имеет право только на получение налогового вычета в сумме <данные изъяты> при составлении уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ, внесла в нее заведомо ложные и недостоверные сведения, указав в декларации общую сумму НДС, подлежащую вычету <данные изъяты>, в том числе налоговый вычет в сумме <данные изъяты>, незаконно завышенный на сумму <данные изъяты>Белозерских А.М. и Старкиной Н.Н. путем совершения ряда фиктивных сделок и финансовых операций, при этом сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога, составила <данные изъяты>, в связи с чем у <данные изъяты> незаконно возникло право на возмещение НДС из бюджета Российской Федерации на сумму <данные изъяты>, которую с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>, через сеть Интернет направила в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России №8 по Кемеровской области, находящуюся по <адрес>.

Однако преступление не было доведено до конца по не зависящим от воли Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М. обстоятельствам, так как ДД.ММ.ГГГГ в период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин начальником Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №8 по Кемеровской области советником государственной гражданской службы РФ 1 класса К. было принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении полностью сумм налога на добавленную стоимость, согласно которому <данные изъяты> ИНН №/КПП № отказано в возмещении налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты>.

Таким образом, главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н. и заместитель директора по коммерческим вопросам <данные изъяты>Белозерских А.М., в период с 08 ч 00 мин ДД.ММ.ГГГГ до 18 ч 00 мин ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно между собой, путем обмана пытались похитить денежные средства из бюджета Российской Федерации в сумме <данные изъяты> рубль, тем самым причинить Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №8 по Кемеровской области ущерб в особо крупном размере.

Кроме того, Старкина Н.Н. и Белозерских А.М. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Старкина Н. Н., будучи на основании приказа (распоряжения) директора <данные изъяты> ИНН № (далее по тексту ООО <данные изъяты>) Б.№ от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу главным бухгалтером <данные изъяты>, находящегося по <адрес>, являлась должностным лицом, которое согласно ч.3 ст.7 Федерального закона РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», осуществляло бухгалтерский учет в <данные изъяты>, т.е. формировала документированную систематизированную информацию об объектах бухгалтерского учета: фактах хозяйственной жизни - сделках, событиях, операциях, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение <данные изъяты> финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств; активах; обязательствах; источниках финансирования его деятельности; доходах; расходах, и составляла на ее основе бухгалтерскую (финансовую) отчетность - информацию о финансовом положении <данные изъяты> на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, систематизированную в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», при этом одновременно на основании нотариальной доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> ИНН № (далее по тексту <данные изъяты>), находящегося по <адрес>, была наделена полномочиями:

- представлять интересы <данные изъяты> по всем вопросам, связанным с деятельностью Общества во всех административных, государственных и муниципальных органах, организациях, учреждениях, предприятиях любых организационно-правовых форм, в том числе во всех правоохранительных органах, во всех органах государственного управления, во всех коммерческих организациях;

- подавать и получать от имени Общества любые письма, заявления, прочие документы;

Таким образом, Старкина Н.Н. выполняла административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - <данные изъяты>», а также организационно – распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - <данные изъяты>.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ заместитель директора по коммерческим вопросам <данные изъяты>Белозерских А. М., назначенный на должность приказом (распоряжением) директора <данные изъяты>Б.№ от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, находясь на территории <адрес>, пользуясь тем, что между им и директором <данные изъяты>Б. сложились доверительные отношения в силу их родственной связи, последний осуществляет общее руководство и поверхностно знает о финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>, не контролирует движение денежных средств на его расчетных счетах, полностью доверяет Белозерских А.М. выполнение административно-хозяйственных функций, в том числе осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества и действиями главного бухгалтера <данные изъяты> Старкиной Н.Н., которой директор <данные изъяты>Б. в силу ее служебного положения предоставил доступ к расчетным счетам <данные изъяты>№ в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) и № в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>), и доверил свои электронные цифровые подписи, необходимые для подписания электронных расчетных документов <данные изъяты>, зная о том, что Старкина Н.Н. также уполномочена нотариальной доверенностью <данные изъяты> на распоряжение денежными средствами на расчетном счете <данные изъяты>№, открытого ею в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) без ведома и участия генерального директора <данные изъяты>Свидетель №19, имела круглую печать <данные изъяты> и электронную цифровую подпись на свое имя, позволяющую ей подписывать электронные расчетные документы <данные изъяты>, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств <данные изъяты> путем обмана в особо крупном размере, используя свое служебное положение, вступил с ней в преступный сговор и распределил между ними роли, согласно которым Старкина Н.Н. должна была подготовить заведомо подложные документы, содержащие недостоверные сведения, создающие видимость договорных отношений с <данные изъяты> ИНН № (далее по тексту <данные изъяты>»), и оказания им услуг <данные изъяты>, а также при проведении ряда фиктивных финансовых операций между <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>, с целью хищения денежных средств <данные изъяты> в особо крупном размере, должна была перечислить по выдуманному ими основанию на расчетный счет <данные изъяты>, директором которого являлась бывшая жена Белозерских А.М. - Свидетель №3, денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, поступившие на расчетный счет <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты>, а Белозерских А.М., согласно отведенной ему роли, должен был ввести в заблуждение Свидетель №3 относительно их истинных целей, и убедить ее обналичить денежные средства с расчетного счета <данные изъяты>.

После получения согласия Свидетель №3 на обналичивание денежных средств с расчетного счета <данные изъяты>, в период с 08 ч 00 мин до 20 ч 00 мин 05 апреля 2013 года главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н., находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, исполняя свои обязанности, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств <данные изъяты> путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере в сумме <данные изъяты>, действуя группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., согласно отведенной ей роли, используя свое служебное положение, воспользовавшись доверием директора <данные изъяты>Б., не ставя его в известность о своих преступных действиях, без его ведома и участия, используя его электронную цифровую подпись, с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>, создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, которое заверила электронной цифровой подписью Б., в связи с чем с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в Филиале <данные изъяты> в <адрес>, по основанию – предоплата по договору поставки №, были перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, которые в этот же день в указанный период были перечислены <данные изъяты> по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>, по основанию – частичная оплата за технику по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

Продолжая реализовывать умысел на хищение денежных средств <данные изъяты> путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере, Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин до 20 ч 00 мин ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе по <адрес>, действуя согласно отведенной ей роли, группой лиц по предварительному сговору с Белозерских А.М., используя свое служебное положение, заведомо зная, что между <данные изъяты> и <данные изъяты>, отсутствуют какие-либо договорные отношения и обязательства, создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, которое заверила своей электронной цифровой подписью, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ в период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> были перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>. После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 09 ч 00 мин до 18 ч 00 мин директор <данные изъяты>Свидетель №3, будучи введенной в заблуждение Белозерских А.М. относительного их истинных целей, полностью доверяя ему, не зная о преступных намерениях Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М., находясь в помещении Новокузнецкого отделения Кемеровского отделения №<данные изъяты>, расположенного по <адрес>, обналичила с расчетного счета <данные изъяты>№ в Новокузнецком отделении Кемеровского отделения №<данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты>, и обратила их в свою пользу, а также в пользу Белозерских А.М. и Старкиной Н.Н.

С целью сокрытия совершаемого преступления, главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин 05 апреля 2013 года до 18 ч 00 мин 08 апреля 2013 года, находясь на своем рабочем месте в офисе по <адрес>, с помощью компьютера и принтера, изготовила подложный договор на оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, якобы заключенный между <данные изъяты>, в лице директора Свидетель №3, и <данные изъяты>, в лице Генерального директора Свидетель №19, в котором экономист <данные изъяты>Свидетель №1, будучи введенной в заблуждение Белозерских А.М., не зная о преступных намерениях Старкина Н.Н. Н.Н. и Белозерских А.М., доверяя ему в силу его служебного положения, по просьбе последнего, подписалась от имени Свидетель №19, после чего Старкина Н.Н. Н.Н. заверила договор оттиском, находящейся у нее круглой печати <данные изъяты>, а Свидетель №3 подписала договор со стороны <данные изъяты>, заверила его оттиском круглой печати <данные изъяты> и приобщила его к финансово-хозяйственным документам <данные изъяты>.

Таким образом, главный бухгалтер <данные изъяты> Старкина Н.Н. и заместитель директора по коммерческим вопросам <данные изъяты>Белозерских А.М., в период с 08 ч 00 мин 05 апреля 2013 года до 18 ч 00 мин 08 апреля 2013 года, находясь на территории г. Междуреченска Кемеровской области, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно между собой, путем обмана похитили денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, которыми распорядились по своему усмотрению, чем причинили <данные изъяты> ущерб в особо крупном размере.

Кроме того, Старкина Н.Н. совершила присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

Старкина Н. Н. на основании нотариальной доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> ИНН № (далее по тексту <данные изъяты>), находящегося по <адрес>, была наделена полномочиями:

- подавать и получать от имени Общества любые письма, заявления, прочие документы;

Таким образом, Старкина Н.Н. выполняла организационно – распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации.

В период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин 14 мая 2014 года Старкина Н.Н., находясь в офисе по <адрес>, будучи уполномоченной нотариальной доверенностью <данные изъяты> на распоряжение денежными средствами на расчетном счете <данные изъяты>№, открытого ею ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) без ведома и участия генерального директора <данные изъяты>, имея электронную цифровую подпись на свое имя, позволяющую ей подписывать электронные расчетные документы <данные изъяты>, заведомо зная о том, что Свидетель №4 никогда не работал и не получал заработную плату в <данные изъяты>, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения вверенных ей денежных средств <данные изъяты> путем присвоения и растраты, используя свое служебное положение, не ставя в известность о своих преступных действиях генерального директора <данные изъяты>С., без его ведома и участия, с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>, создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> электронное платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, которое заверила своей электронной цифровой подписью, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ в период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №4№ в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) по основанию – для зачисления заработной платы на карту №, были перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, часть из которых в сумме <данные изъяты> Старкина Н.Н. обратила в пользу Свидетель №4, которыми он распорядился по своему усмотрению, а часть в общей сумме <данные изъяты>, Свидетель №4 в период с 08 ч 00 мин до 18 ч 00 мин 14 мая 2014 года перечислил со своей банковской карты <данные изъяты>№, привязанной к его лицевому счету № в <данные изъяты>, на банковскую карту <данные изъяты>№ на имя Старкиной Н.Н., которые в период с 08 ч 00 мин до 20 ч 00 мин 19 мая 2014 года были зачислены на лицевой счет Старкиной Н.Н. № в <данные изъяты>, к которому привязана ее банковская карта <данные изъяты>№, после чего она обратила похищенные денежные средства в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин 14 мая 2014 года до 20 ч 00 мин 19 мая 2014 года, выполняя организационно – распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - <данные изъяты>, находясь на территории <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем присвоения и растраты похитила вверенные ей денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, которые обратила в свою пользу и пользу Свидетель №4, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинила <данные изъяты> ущерб.

Кроме того, Старкина Н.Н. совершила присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

- подавать и получать от имени Общества любые письма, заявления, прочие документы;

В период с 08 ч 00 мин 14 августа 2014 года до 18 ч 00 мин 29 августа 2014 года Старкина Н.Н., находясь в офисе по <адрес>, будучи уполномоченной нотариальной доверенностью <данные изъяты> на распоряжение денежными средствами на расчетном счете <данные изъяты>№, открытого ею ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>) без ведома и участия генерального директора <данные изъяты>, имея электронную цифровую подпись на свое имя, позволяющую ей подписывать электронные расчетные документы <данные изъяты>, заведомо зная о том, что она, Свидетель №5, Ш., Свидетель №4, Свидетель №2, никогда не работали и не получали заработную плату в <данные изъяты>, К. никаких работ для <данные изъяты> не выполняла, никаких обязательств <данные изъяты> перед <данные изъяты> не имеет, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения вверенных ей денежных средств <данные изъяты> путем присвоения и растраты в особо крупном размере, используя свое служебное положение, не ставя в известность о своих преступных действиях генерального директора <данные изъяты>С., без его ведома и участия, с помощью компьютера, находящегося в рабочем кабинете главного бухгалтера <данные изъяты>, создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> электронные платежные поручения, которые заверила своей электронной цифровой подписью, в связи с чем с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на расчетные счета юридических лиц и лицевые счета физических лиц были перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №5№ в <данные изъяты> (далее по тексту <данные изъяты>), по основанию – для зачисления заработной платы по заявлению Я.;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>, по основанию – гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>», по основанию – гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет К.№ в <данные изъяты> в <адрес>, по основанию – оплата за выполненные работы;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Ш.№ в <данные изъяты>, по основанию – для зачисления заработной платы по заявлению Ш.;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Старкиной Н. Н.№ в <данные изъяты>, по основанию – для зачисления заработной платы;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №4№ в <данные изъяты>, по основанию – для зачисления заработной платы на карту №;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Ш.№ в <данные изъяты>, по основанию – для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Ш.;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №5№ в <данные изъяты>, по основанию – для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Свидетель №4;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №2№ в <данные изъяты>, по основанию – для зачисления заработной платы;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет К.№ в <данные изъяты> в <адрес>, по основанию – оплата за выполненные работы,

которыми она распорядилась по своему усмотрению и противоправно безвозмездно обратила в свою пользу и пользу Свидетель №5, Ш., Свидетель №4, Свидетель №2, К., <данные изъяты>».

Таким образом, Старкина Н.Н. в период с 08 ч 00 мин ДД.ММ.ГГГГ до 18 ч 00 мин ДД.ММ.ГГГГ, выполняя организационно – распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - <данные изъяты>, находясь на территории <адрес>, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем присвоения и растраты похитила вверенные ей денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>», которые обратила в свою пользу и пользу Свидетель №5, Ш., Свидетель №4, Свидетель №2, К., <данные изъяты>, распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинила <данные изъяты> ущерб в особо крупном размере.

Старкина Н.Н. вину в инкриминируемых ей деяниях не признала и дала показания о том, что ДД.ММ.ГГГГ была принята на должность главного бухгалтера в организацию <данные изъяты>. Согласно п. 2.1. Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, подчинялась непосредственно директору предприятия Б. В соответствии с п. 1.3. должностной инструкции от ДД.ММ.ГГГГ, по отдельным вопросам согласовывала свою работу с заместителем директора по коммерческим вопросам Белозерских A.M., который был наделен полномочиями от Б. на решение вопросов по финансово-хозяйственной деятельности общества. В ее обязанности входило: ведение бухгалтерского учета на основании первичной документации; составление налоговой и бухгалтерской отчетности, учет поступления и выбытия денежных средств, материальных ценностей и основных средств организации, своевременное отражение этих операций в учете, ведение кадровой документации и начисление заработной платы, составление отчетности в фонды. Фактическое руководство организацией осуществляли Б. совместно с Белозерских A.M. Все распоряжения получала лично, либо по телефону от Белозерских A.M., либо от Б. Для осуществления профессиональной деятельности и функций Б. передал ей ключи с электронными цифровыми подписями клиент-банков и системы сдачи электронной отчетности в фонды и инстанции. Перед тем, как отправить какой-либо отчет или декларацию, ставила в известность Белозерских A.M. о финансовых итогах, показывала документы на бумажном носителе, после чего, заверив их цифровой подписью Б., направляла по адресу налоговой инспекции или фонда. Все финансовые операции совершались с устного или письменного поручения Белозерских A.M. и Б., которые обеспечивали наличие оснований для этих операций - предоставляли договора, счета-фактуры, счета на оплату, заявления работников на зачисление денежных средств под отчет и прочие документы, которые являются первичными и итогами финансово-хозяйственной деятельности любой организации. Так же, по распоряжению своего непосредственного руководителя Белозерских A.M., производилось перечисление заработной платы, налоговые платежи и взносы в фонды. Спустя год работы в <данные изъяты>ДД.ММ.ГГГГ ей была выдана типовая генеральная нотариальная доверенность от <данные изъяты> на выполнение административно-хозяйственных функций. Данная доверенность потребовалась для открытия расчетного счета в Междуреченском филиале <данные изъяты>, получение электронно-цифровой подписи, что и было сделано ДД.ММ.ГГГГ. Далее этой доверенностью она не пользовалась, ни в каких документах её наличие и реквизиты не отражала, документы на ее основании не подписывала, не выполняла никаких функций, отраженных в ней. Никаких собственных решений не принимала, в обсуждении сделок не участвовала. От П. и Белозерских A.M. ей поступали документы: договора, счета-фактуры, акты и прочая первичная документация, на основании которой она составляла отчетность для налоговой инспекции, которую направляла по электронной почте на адрес фирмы, которая занималась сдачей этой отчетности. Некоторые документы распечатывала самостоятельно и передавал как П., так и Белозерских A.M. для подписания руководителем <данные изъяты>Свидетель №19. Печать <данные изъяты> находилась у П., которую он периодически оставлял у нее в кабинете в единственном сейфе для сохранности, а также для заверения отдельных документов. Между организациями <данные изъяты>» и <данные изъяты> в 2012 году были заключены договора на ремонтные работы, куплю-продажу угольной продукции и оказание прочих разовых услуг. <данные изъяты> имел ряд подобных договоров с другими организациями, и эти виды деятельности и предметы договоров не выходили за рамки деятельности <данные изъяты>. На основании этих договоров по распоряжению Белозерских A.M. производились перечисления в адрес <данные изъяты> Договор № от ДД.ММ.ГГГГ не является фиктивным, экземпляр данного договора ей передал Белозерских A.M.. Между <данные изъяты> и Белозерских A.M. в ноябре 2012 года был заключен договор беспроцентного займа. Оригинал этого договора ей передал П. и дал указания по перечислению денежных средств по указанному договору. То есть, все средства, которые поступали по договору № от ДД.ММ.ГГГГ она должна была переводить на лицевой счет Белозерских A.M. <данные изъяты> по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ. В период с ноября 2012 года по апрель 2013 года <данные изъяты> производило платежи в адрес <данные изъяты> для предоплаты и расчетов по выполненным ремонтным работам и прочим услугам, в частности, автоуслугам. Далее, <данные изъяты> в счет договора займа от ДД.ММ.ГГГГ перечислила денежные средства на лицевой счет Белозерский А.М. в общей сумме <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор и подписан акт приема-передачи транспортного средства <данные изъяты> стоимостью <данные изъяты>, данная купля-продажа была проведена в счет погашения ранее полученного займа, для чего необходим был оформления протокола взаимозачета, взаимных требований. Позднее с апреля 2013 года, а также в декабре 2014 года Белозерских А.М. возвращал денежные средства, путем финансирования, на расчетный счет <данные изъяты>, в кассу <данные изъяты>, для расчетов по полученным кредитам в <данные изъяты>, заработной платы. Договоренности с Белозерских A.M. о создании каких- либо схем фиктивных договоров и сделок по приобретению большегрузной карьерной техники и автобуса не было. Для осуществления основного вида деятельности <данные изъяты> арендовал большегрузную технику для организации грузоперевозок на различных горно-добывающих предприятиях. Никаких документов по приобретению техники <данные изъяты> она не изготавливала, лишь одиножды подписала в срочном порядке за Свидетель №19 направленный в ее адрес по электронной почте акт о приеме-передаче групп основных средств, полученный от ИП М.. Другие входящие документы: договора, счета-фактуры, акты приема-передачи техники и прочие документы не подписывала. С апреля по август 2013 года по указанию П. и Белозерских A.M. изготовила четыре счет-фактуры, товарные накладные на продажу техники от <данные изъяты> в адрес <данные изъяты>. Все остальные документы по данным сделкам ей не известно кем были изготовлены и когда. Поручения на перечисления денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> поступали от Белозерских A.M. Целью данных перечислений была предварительная оплата по договорам купли-продажи с <данные изъяты>. Все перечисления от <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> были произведены в период с апреля по июнь 2013 года самостоятельно организацией <данные изъяты>. По окончанию второго квартала 2013 года и завершения процедуры приобретения техники и постановки её на учет, сформировав Декларацию по НДС за 2 квартал 2013 года, вычет по НДС составил порядка <данные изъяты> за счет приобретения техники. Но по данной сумме НДС было принято решение Белозерских A.M., что <данные изъяты> исключит из книги покупок некоторые строки по входящему НДС, будет производить зачет образовавшегося вычета постепенно, выполняя работы по организации грузоперевозок приобретенной техникой, в результате чего будет формироваться налоговая база по начислению НДС к уплате в бюджет. Образованный вычет по НДС мог помочь организации по сокращению налоговой нагрузки перспективно на протяжении нескольких налоговых периодов. В 2014 году <данные изъяты> оказалась в финансово трудном положении из-за кредитных обязательств, конкурентоспособной заработной платы, содержание и обслуживание приобретенной и прочей арендованной техники. Вся техника была б/у в течение как минимум трех лет, имела физический износ и требовала более значительных затрат на содержание, чем новая техника. С целью улучшения финансово-хозяйственной деятельности, погашения имеющихся долговых обязательств и образования резерва денежных средств на производство <данные изъяты> была подана декларация и заявление на возмещение НДС из бюджета по приобретенной техники. Причем действительный НДС по приобретению составил порядка 20 миллионов рублей, а подали на возмещение 10 миллионов, так как половина данного НДС была принята к зачету за периоды работы техники. О наличии договорных отношений между <данные изъяты> и <данные изъяты> узнала в начале апреля 2013 года, когда ей было поручено П. произвести перечисление <данные изъяты> рублей в адрес <данные изъяты> за транспортные автоуслуги. При этом П. предоставил ей Договор, три счета-фактуры и три акта выполненных работ, а также талоны заказчика от путевых листов за первый квартал 2013 года на общую сумму <данные изъяты>. Документы уже были подписаны Свидетель №19 Разница между пятью миллионами и стоимостью выполненных работ в учете была отражена как предоплата. ДД.ММ.ГГГГ от Белозерских A.M. получила устное распоряжение на перечисление с расчетного счета <данные изъяты><данные изъяты> в адрес Свидетель №4 как оплату за выполненную работу по осмотру техники, которую он ездил и осматривал по области при приобретении. Об оплате данных услуг между Белозерских A.M. и Свидетель №4 была устная договоренность о которой ранее не знала. Свидетель №4 перевел ей после получения <данные изъяты>, так как ранее она занимала ему данную сумму. В период с 14 августа по ДД.ММ.ГГГГ ей по устному распоряжению Белозерских A.M. совершались платежи в адрес работников <данные изъяты> как погашение задолженности по заработной плате, перечисления подотчетных сумм, а также по договорам подряда.

Белозерских А.М. вину в инкриминируемых ему деяниях не признал и дал показания о том, что в феврале 2011 года совместно с Б. принял решение о создании <данные изъяты>. В его обязанности в <данные изъяты> согласно входило: представление интересов организации на рынках товаров и услуг, расширение зон обслуживания, привлечение новых клиентов, поиски новых партнеров, поддержка и развитие взаимоотношений с действующими партнерами, функции по оптимизации ценовой политике, финансовая стабильность организации (своевременное поступление денег от заказчиков), поиск заказчиков, участие в распределении денежных потоков. Учредителем и директором <данные изъяты> являлся Б. Непосредственное руководство предприятием осуществляли совместно с Б. Все решения, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, осуществляли по обоюдному согласию без участия Старкиной Н.Н. В декабре 2011 года он совместно с П. договорились о создании <данные изъяты>. Для осуществления основного вида деятельности <данные изъяты> арендовал большегрузную технику для организации грузоперевозок на различных горно-добывающих предприятиях Сибири. Для более эффективной работы предприятия решили приобрести аналогичную технику в собственность предприятия, эта идея прорабатывалась экономически, просчитывалась, изучался рынок большегрузной техники в регионе, ценовая политика была разной, готовились документы на получение кредита, обращались неоднократно в несколько кредитных организаций, помимо <данные изъяты>, просчитывалась финансовая возможность погашения кредита из получения прибыли от работы большегрузной техники. Соответственно идея приобретения техники в собственность для работы на угольных предприятиях сформировалась и не вызывала никаких сомнений. В последующем все сделки имели реальный характер, до заключения договоров, техника проверялась, осматривалась, проводилась ревизия ее состояния, частично своими силами и силами сторонних организаций проводился ремонт техники. Большегрузная техника приобреталась в организациях, представители которых допрашивались в судебном заседании раньше. Техника приобреталась не по заниженной стоимости, а с учетом ее состояния. Ценовая политика на технику в регионе колебалась, но в целом стоимость зависела от процента ее износа и технического состояния. Сделки проводились через <данные изъяты>», так как он лично планировал официально приобрести эту организацию с хорошими финансовыми показателями и денежными оборотами, никакого умысла незаконного возмещения НДС незаконным способом не имелось. Все документы на приобретаемую технику обосновывающие затраты были оформлены надлежащим образом и не имелось сомнений по совершенным сделкам, это были реальные сделки и реальные люди, вся техника имелась в наличии, нельзя говорить о фиктивности сделок и подложности документов, по приобретению большегрузной техники по договорам между <данные изъяты>» и <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>. В период 2013 года, а именно, по окончанию второго квартала 2013 года и завершения процедуры приобретения техники и постановки её на учет, сформировав Декларацию по НДС за 2 квартал 2013 года, вычет по НДС составил порядка 20 миллионов рублей за счет приобретения техники, по данной сумме было принято решение, что <данные изъяты> исключит из книги покупок некоторые строки по входящему НДС, будет производить зачет образовавшегося вычета постепенно, выполняя работы по организации грузоперевозок приобретенной техникой, в результате чего будет формироваться налоговая база по начислению НДС к уплате в бюджет. Образованный вычет по НДС мог смягчить оптимизацию по сокращению налоговой нагрузки перспективно на протяжении нескольких налоговых периодов. В 2014 году организация <данные изъяты> оказалась в финансово трудном положении из-за кредитных обязательств, конкурентоспособной заработной платы, содержание и обслуживание приобретенной и прочей арендованной техники. Вся техника была б/у в течение как минимум трех лет, имела физический износ и требовала более значительных затрат на содержание, чем новая техника. Также сформировалась большая задолженность по заработной плате. С целью улучшения финансово-хозяйственной деятельности, погашения имеющихся долговых обязательств и образования резерва денежных средств на производство <данные изъяты> была подана декларация и заявление на возмещение НДС из бюджета по приобретенной техники. Причем действительный НДС по приобретению составил порядка 20 миллионов рублей, а подали на возмещение 10 миллионов рублей, так как половина данного НДС уже была принята к вычету за периоды работы техники. Целью созданию <данные изъяты> была реальная деятельность, аналогичная деятельности <данные изъяты> Организация была создана и работала задолго до сделки по приобретению техники и обращения за возмещением. <данные изъяты> не является фирмой-однодневкой, создание данной организации не носило характера фирмы однодневки, так как велась полная финансово-хозяйственная деятельность предприятия, уплачивались в бюджет налоги и обязательные отчисления, все финансовые операции отражались в учетной политике предприятия. Все отчеты принимались налоговой инспекцией. Предприятие отвечало всем признакам работоспособности. По эпизоду перечисления денежных средств в сумме <данные изъяты>, как хищение денежных средств <данные изъяты> в период с ноября 2012 года по апрель 2013 года <данные изъяты> производила платежи в адрес <данные изъяты> для предоплаты и расчетов по выполненным ремонтным работам и прочим услугам, в частности, авто-услугам. Далее <данные изъяты> в счет договора займа от ДД.ММ.ГГГГ перечислила ему денежные средства в общей сумме <данные изъяты>. Деятельность <данные изъяты> велась в рамках, установленных законом. Старкина Н.Н. в ходе предварительного следствия неоднократно заявляла, что подобные договора займов между руководителями, сотрудниками и третьими лицами - обычный и привычных деловой оборот денежных средств. Выданные займы были учтены надлежащим образом. Часть денежных средств были направлены на служебные поездки в поисках техники, для развития деятельности общества как <данные изъяты>, так и <данные изъяты>. ДД.ММ.ГГГГ он совершил продажу транспортного средства <данные изъяты> стоимостью <данные изъяты> в счет погашения ранее полученного займа, что нигде не было отражено органами предварительного следствия в обвинительном заключении. В начале апреля 2013 года в рамках договорных отношений между <данные изъяты> и <данные изъяты> было произведено перечисление <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> за транспортные автоуслуги. Эти взаимоотношения имели реальный характер, подтвержденный в ходе следствия. Имелся договор, три счета-фактуры и три акта выполненных работ, а также талоны заказчика от путевых листов за первый квартал 2013 года на общую сумму <данные изъяты>. Документы были подписаны от имени Свидетель №19, но в действительности факт выполнения работ никем не оспорен. Деятельность организации <данные изъяты> по оказанию автоуслуг не вызывала сомнений, ранее уже имела работу и документы с этой фирмой с другими фирмами. «<данные изъяты>, <данные изъяты>. Размер сумма по оплате автоуслуг не вызвала вопросов, так как объем работ и размер оплаты соответствовал общей рыночной расценки и ее не превышал. Разница между пятью миллионами и стоимостью выполненных работ в учете была отражена как предоплата.

Вина подсудимых Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М. в инкриминируемых им деяниях подтверждается доказательствами, исследованными в судебном заседании: показаниями представителей потерпевших, свидетелей, заключением судебных экспертиз, протоколами следственных действий, иными документами:

Показаниями представителя потерпевшего МРИ ФНС № по Кемеровской области Г. данными в ходе судебного заседания о том, что по результатам проведенной камеральной проверке было установлено, что компания «<данные изъяты>» обратилась в налоговый орган для получения налогового вычета, в связи с чем были сданы налоговые декларации за второй квартал 2012 года после чего были сданы еще две уточненные декларации, в итоге к возмещению была предъявлена сумма налогового вычета <данные изъяты>. Был НДС и по операциям с <данные изъяты> и с <данные изъяты>. <данные изъяты> приобретала автомобили у <данные изъяты> сервис, по четырем договорам из них приобретались <данные изъяты>. Налоговым органом по результатам камеральной проверки было установлено, что данный транспорт приобретался в связи с применением ненадлежащей налоговой схемы, а именно <данные изъяты> заключил договор с <данные изъяты> как с официальным дилером и им же были предложены приобрести указанные транспортные средства у <данные изъяты>. При этом <данные изъяты> не являлась реальной фирмой, а была так называемой технической. Руководитель Свидетель №19 был, как установлено налоговым органом формальным, никаких сведений о деятельности предприятия не имел. При этом налоговым органом было установлено, что Старкина Н.Н. являясь бухгалтером, имела право подписи в банке и производила перечисление денежных средств. При этом денежные средства от <данные изъяты>, которые были получены в сберегательном банке передавались <данные изъяты>, <данные изъяты> указанные средства <данные изъяты>, <данные изъяты> приобретая автомобили у третьих компаний, производилась значительное увеличение стоимости накрутка на данную технику, кроме того сумма, которая по цепочке поступала <данные изъяты>, эта же сумму переводилась в <данные изъяты> обратно за 1-2 дня. Были установлены IP-адреса, и что данные действия происходили при участии Старкина Н.Н.. Налоговым органом были проверены обстоятельства, договора были заключены не исходя из экономической целесообразности, а исключительно с целью увеличения стоимости и выводов непосредственно денежных средств, в том числе. <данные изъяты> сервис фактически транспортные средства не передавались, местом передачи транспортных средств была база ИП М., то есть <данные изъяты>, закупив некие транспортные средства, причем договора заключались позже. У <данные изъяты> сервис данные автомобили отсутствовали, сначала заключались договора между <данные изъяты> и <данные изъяты> сервис, отдельные договора заключались позже между <данные изъяты> и с иными организациями. То есть автомобиль якобы приобретался <данные изъяты> сервис, но на самом деле как такового приобретения не было, потому что автомобиль <данные изъяты> сервис он не передавался, он оставался, где то на базе, где впоследствии компания <данные изъяты> забирала эти автомобили, при этом цена автомобилей искусственно увеличивалась. Денежные средства потом возвращались <данные изъяты>, то есть самим себе. Ущерб не наступил, поскольку была проведена камеральная проверка, были выявлены нарушения, в результате чего был отказ налогового органа, в связи с чем, бюджету ущерба нанесено не было.

Показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты>Е. данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 42 л.д. 7-8, том 41 л.д. 116-117), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что Решением Арбитражного суда Кемеровской области от 16.11.2015 <данные изъяты> было признано банкротом, он был утвержден конкурсным управляющим. В ходе анализа движения денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты>» было установлено перечисление денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет контрагента <данные изъяты>. В период с апреля 2011 года по ноябрь 2015 года на расчетный счет <данные изъяты> было перечислено около <данные изъяты>. Кроме того в 2013 году между <данные изъяты> и <данные изъяты> были заключены кредитные договора на приобретение большегрузной карьерной техники и автобуса ПАЗ. Так же в 2013 году <данные изъяты> приобрело у <данные изъяты>», автомобиль <данные изъяты> стоимостью <данные изъяты>, предыдущим владельцем которого являлся Белозерских А.М. На основании определения Арбиратжного суда Кемеровской области от 07.11.2017 года, конкурсное производство в отношении <данные изъяты> было завершено, а юридическое лицо считается ликвидированным.

Показаниями представителя потерпевшего <данные изъяты>С. данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 32 л.д. 47-48), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что в начале 2014 года Белозерских А.М. предложил ему приобрести <данные изъяты>. На тот момент он хотел заняться грузоперевозками с использованием большегрузной техники, а данный вид услуг был указан как основной вид деятельности в учредительных документах <данные изъяты>. Стоимость приобретения <данные изъяты> с Белозерских А.М. не оговаривали. Договорились, что рассчитается безналичным расчетом позднее, будет оказывать услуги по перевозкам <данные изъяты>. По звонку Белозерских А.М., он являлся в офис <данные изъяты> по <адрес>, где, в присутствии Белозерских А.М., одна из сотрудников <данные изъяты>, предоставляла на подпись документы, какие точно – не помнит, связанные с переоформлением <данные изъяты> на его имя, которые он подписывал.

Показаниями свидетеля Б. данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 28 л.д. 81-83, том 40 л.д. 89-92, том 45 л.д. 49-52), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что с февраля 2011 года по октябрь 2013 года он являлся учредителем и директором <данные изъяты>. инициатором создания которого являлся его брат - Белозерских А.М., который фактически осуществлял руководство обществом. Он же являлся номинальным руководителем. Все решения, связанные с финансовой деятельностью организации принимал Белозерских А.М.. Главным бухгалтером общества являлась Старкина Н.Н., которая по указанию Белозерских А.М. подписывала электронные расчетные документы электронно-цифровой подписью и направляла документы на исполнение в банк. В банковских документах <данные изъяты>, для отправки уведомлений, СМС сообщений с одноразовым паролем и данными аутентификации, уведомлений о генерации первоначальных паролей указан контактный номер телефона - «№», принадлежащий Старкина Н.Н. Н.Н., а также адрес электронной почты <данные изъяты>, который он указал по просьбе Белозерских А.М. в предъявленном ему договоре № Р от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между <данные изъяты> и <данные изъяты> подпись от его имени выполнена не им, данный договор он не заключал. О том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты> были перечислены денежные средства в сумме более <данные изъяты>., которые впоследствии были перечислены на лицевой счет Белозерских А.М. ему ничего неизвестно. О том, что Старкина Н.Н. создала и через сеть Интернет в системе «<данные изъяты>» направила в <данные изъяты> и <данные изъяты> электронные платежные поручения, которые заверила его электронными цифровыми подписями, в связи с чем, с расчетных счетов <данные изъяты>№ в <данные изъяты> и № в <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> были перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, ему ничего не известно, данные перечисления осуществлялись без его ведома и участия.

Показаниями свидетеля Свидетель №2 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 22 л.д. 43-45, том 40 л.д.86-88), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 4 ст. 281 УПК РФ, о том, что с начала 2012 года по август 2013 года была трудоустроена менеджером в <данные изъяты>, учредителем и директором которого являлся Б.Белозерских А.М. работал в должности заместителя директора. Непосредственное руководство предприятием осуществляли Б. и Белозерских А.М.. Весной 2013 года, по инициативе Б., выкупила у него долю в размере 100%. Решением № единого учредителя <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о прекращении полномочий директора <данные изъяты>Б. и назначении ее на должность генерального директора <данные изъяты>». Б. прекратил трудовую деятельность в организации. После ее назначения, функции руководителя осуществлял Белозерских А.М., она формально значилась директором. Белозерских А.М. решал все вопросы, связанные с деятельностью предприятия. В офисе находились рабочие места главного бухгалтера Старкиной Н.Н., которая являлась единственным бухгалтером. По распоряжению Белозерских А.М. Старкина Н.Н. осуществляла работу, связанную с движением денежных средств по расчетным счетам <данные изъяты>. <данные изъяты> ей знакома со слов Белозерских А.М., данная организация являлась контрагентом <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №4 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 40 л.д. 82-84), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что показал, что работал инженером отдела сбыта в <данные изъяты> с 2009 года до мая 2015 года. Руководителем являлся Б., позднее Свидетель №2 Фактически руководство обществом осуществлял Белозерских А.М., бухгалтером организации являлась Старкина Н.Н..

Показаниями свидетеля Свидетель №12 данными в ходе судебного заседания о том, что ее погибший сын П. был предпринимателем. С Белозерских А.М. познакомилась на похоронах сына. Со Старкиной Н.Н. знакомы не была. Про деятельность <данные изъяты> ей ничего неизвестно.

Показаниями свидетеля Б. данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 43 л.д. 162-163), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что работала офис - менеджером в <данные изъяты> с июля 2013 года по май 2015 года. Руководство компанией осуществлял Белозерских А.М. Название организации <данные изъяты> слышала от главного бухгалтера <данные изъяты> Старкиной Н.Н. и зам. директора Белозерских А.М. Представителя, руководителя, других работников <данные изъяты> в офисе <данные изъяты> никогда не встречала. У Старкиной Н.Н. был отдельный кабинет, где был установлен рабочий компьютер, за которым никто кроме Старкиной Н.Н. не работал.

Показаниями свидетеля Свидетель №3 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 45 л.д. 244-245), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых она подтвердила после их оглашения, о том, что являлась учредителем и руководителем <данные изъяты>, деятельность которого прекращена в 2014 году. В 2013 году <данные изъяты> оказывало услуги <данные изъяты> по перевозке груза. Поступление в счет оплаты по договору на счет <данные изъяты> денежных средств в сумме <данные изъяты> от <данные изъяты> в 2013 году обосновала как оплату за длительный период договорных отношений, т.е. за несколько перевозок груза, ранее не оплаченных. Допускает, что данная сумма была переведена на расчетный счет <данные изъяты> в счет оплаты по нескольким договорам. Данная сумма поступила на расчетный счет предприятия и была ею обналичена по банковскому чеку.

Показаниями свидетеля Свидетель №16 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 34 л.д. 109-110), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что является индивидуальным предпринимателем и осуществляет грузоперевозки. С 2010 года находился в договорных отношениях с организациями, в которых руководителем являлся Белозерских А.М. Последний договор об организации перевозок грузов автотранспортом (перевозка узлов и механизмов тепловоза) был заключен ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> в лице директора Б. сроком на 1 год. ДД.ММ.ГГГГ на основании дополнительного соглашения срок действия договора был продлен до ДД.ММ.ГГГГ.

Показаниями свидетеля Свидетель №15 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 36 л.д. 86-87, том 45 л.д. 246-247), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что в 2012 году к нему обратился знакомый Белозерских А.М. с просьбой помочь с регистрацией <данные изъяты> в <адрес>, при этом передал ему необходимые для регистрации документы. Регистрация компании происходила через его знакомую Свидетель №18 В качестве оплаты за предоставление юридического адреса, обработку исходящей, входящей корреспонденции, помощи в сдаче налоговой отчетности <данные изъяты>, Белозерских А.М. ежемесячно перечислял на расчетный счет <данные изъяты><данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №13 данными в ходе предварительного расследования (том 31 л.д. 54-55, том 43 л.д. 200-201), и свидетеля Свидетель №14 (том 43 л.д.202-203)оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что в период с 2006 года до осени 2014 года работали водителями в <данные изъяты> руководителем которого являлась Свидетель №3 За период работы осуществляли перевозку грузов по России при этом заказчиком выступало <данные изъяты>».

Показаниями свидетеля Свидетель №5 данными в ходе предварительного расследования (том 42 л.д. 38-39), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что ее муж Свидетель №17 работал механиком в <данные изъяты>, сама она работником данной организации не являлась. В <данные изъяты> она с мужем никогда не работала. ДД.ММ.ГГГГ на ее банковскую карту <данные изъяты> были перечислены денежные средства, в сумме <данные изъяты> в качестве заработной платы и ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> в подотчет мужа.

Показаниями свидетеля Свидетель №17 данными в ходе предварительного расследования (том 42 л.д. 65-66), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что работал механиком в <данные изъяты> с весны 2014 года по апрель 2015 года. Руководителем являлся Белозерских А.М., а бухгалтером Старкина Н.Н.. Заработную плату в <данные изъяты> получал безналичным способом, путем перечисления на банковскую карту, счет которой был открыт на имя его жены – Свидетель №5 в <данные изъяты>. В <данные изъяты> никогда не работал.

Показаниями свидетеля Л. данными в ходе судебного заседания, о том, что с 2012 года работал коммерческим директором в <данные изъяты> и был знаком с Белозерских А.М. и П.. С <данные изъяты> никогда не работал.

Показаниями свидетеля Свидетель №18 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 21 л.д. 242-245), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых она подтвердила после их оглашения, о том, что является генеральным директором <данные изъяты>, основным видом деятельности которого является сдача налоговой и бухгалтерской отчетности клиентов, а также оказывает услуги по регистрации (ликвидации) организаций в налоговом органе. Свидетель №19 является ее племянником. В 2012 году по ее просьбе он выступил учредителем и директором <данные изъяты> С момента регистрации общества, Свидетель №19 фактическое руководство не осуществлял, финансово-хозяйственные документы от имени <данные изъяты> не подписывал, расчетные счета не открывал. Юридический адрес <данные изъяты> - <адрес>. Данный адрес использовался для сдачи отчетности, фактически общество по данному адресу никогда не находилось. От имени Свидетель №19 была оформлена нотариальная доверенность на имя Старкиной Н.Н. Печать Общества, доверенность, регистрационные документы были направлены почтовой связью в <адрес>. Бухгалтером <данные изъяты> являлась Старкина Н.Н., которая направляла ей по электронной почте налоговую и бухгалтерскую отчетность, которая в дальнейшем по электронным каналам связи направлялась в налоговый орган.

Показаниями свидетеля Свидетель №19 данными в ходе судебного заседания, о том, что в феврале 2012 года по просьбе Свидетель №18 зарегистрировал в налоговом органе <данные изъяты>, при этом фактически руководителем данной организации он не являлся.

Показаниями свидетеля Свидетель №21 данными в ходе предварительного расследования (том 34 л.д. 172-174), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что работал водителем в <данные изъяты>, фактическое руководство которым осуществлял Белозерских А.М., а главным бухгалтером являлась Старкина Н.Н.. В июне 2013 года в <данные изъяты> получил пакет документов, в том числе доверенность. На основании полученных документов в <данные изъяты> в автосалоне <адрес> он получил новый автобус ПАЗ. О том, что документы на получении автобуса были от имени <данные изъяты> он не знал. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи автобуса ПАЗ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> был подписан им. Также ему известно, что в 2013 году <данные изъяты> приобретало сочлененные самосвалы <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №25 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 22 л.д. 1-3), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что работал юристом в <данные изъяты>. Согласно бухгалтерским документам ДД.ММ.ГГГГ в адрес <данные изъяты> был реализован автобус № стоимостью <данные изъяты>, при этом оплата производилась безналичным способом. ДД.ММ.ГГГГ автобус был передан по доверенности от <данные изъяты> - Свидетель №21

Показаниями свидетеля М. данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 22 л.д. 4-7), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что является индивидуальным предпринимателем и предоставляет транспортные услуги. В 2013 году он по предварительной договоренности с Белозерских А.М. продал находящуюся в его собственности технику - <данные изъяты>. Согласно заключенного договора покупателем являлось <данные изъяты>», в лице Свидетель №19 Стоимость одного самосвала составила <данные изъяты>, экскаватора – <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля П. данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 40 л.д. 93-94), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых он подтвердил после их оглашения, о том, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала юрисконсультом в <данные изъяты>, руководителем которого являлся Белозерских А.М., а главным бухгалтером Старкина Н.Н.. Заработная плата работникам выплачивалась безналичным способом, путем перечисления на счета работников. Между <данные изъяты> и <данные изъяты> были заключен договор об использовании системы «<данные изъяты>». Старкина Н.Н. подчинялась непосредственно Белозерских А.М., и по его распоряжению осуществляла движение денежных средств по счетам <данные изъяты>». Ее рабочее место находилось в одном кабинете со Старкина Н.Н. Н.Н. За рабочим компьютером главного бухгалтера работала только Старкина Н.Н. Н.Н. Белозерских А.М. за компьютером Старкиной Н.Н. никогда не работал. Никто из работников <данные изъяты> не являлся работником <данные изъяты> и не получал в данной организации заработную плату.

Показаниями свидетеля Свидетель №22 данными в ходе судебного заседания и предварительного расследования (том 32 л.д. 108-112), оглашенными в судебном заседании в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ, достоверность которых она подтвердила после их оглашения, о том, что с марта 2010 года работала исполнительным директором <данные изъяты>. В 2013 году к ним обратился Белозерских А.М., о необходимости приобретения большегрузной техники на заемные средства. В результате были заключены сделки с <данные изъяты> и <данные изъяты>, о поставке <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №20 данными в ходе предварительного расследования (том 34 л.д. 185-189), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что с лета 2011 года до ДД.ММ.ГГГГ работал <данные изъяты>. В марте 2013 года <данные изъяты> в лице Белозерских А.М. обратилось в банк для получения кредита, необходимого для приобретения карьерной техники. ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> подало заявку на сумму <данные изъяты> рублей на приобретение экскаватора и 2 самосвалов «<данные изъяты>». ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> был заключен кредитный договор №-к на сумму <данные изъяты>. По данному договору <данные изъяты> должно было произвести предоплату в сумме <данные изъяты> и предоставить в банк подтверждающие документы. В банк был предоставлен договор поставки, заключенный с <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, платежные поручения, копии паспортов на технику. Он лично выезжал для осмотра техники в <адрес>, техника была бывшая в употреблении. Таким же образом на основании кредитных заявок от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ с <данные изъяты> были заключены кредитные договора №-к на сумму <данные изъяты> рублей на приобретение самосвалов общей стоимостью <данные изъяты>, №-к на сумму <данные изъяты>, №-к на сумму <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №23 данными в ходе предварительного расследования (том 35 л.д. 88-89), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что с ДД.ММ.ГГГГ работал представителем по продаже запасных частей и сервисных услуг в <данные изъяты>. В 2013 году <данные изъяты> в лице Белозерских А.М., приобретал в <данные изъяты> большегрузную карьерную технику, а именно: самосвалы сочленённые «<данные изъяты>. Так же ДД.ММ.ГГГГ с Белозерских А.М. заключался договор на обслуживание самосвалов «<данные изъяты> - 4 единиц и гусеничного экскаватора «<данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №24 данными в ходе предварительного расследования (том 37 л.д. 28-30), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что работал с ноября 2012 года по февраль 2014 года руководителем обособленного подразделения в <данные изъяты>. В начале 2013 года в <данные изъяты> обратился руководитель <данные изъяты>Белозерских А.М., по поводу приобретения сочлененных самосвалов бывших в употреблении марки <данные изъяты>, а также бывших в употреблении экскаваторов <данные изъяты>. Указанная техника приобреталась через <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля Свидетель №1 данными в ходе предварительного расследования (том 42 л.д. 40-41, 61-64, том 45 л.д.55-63), оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, в соответствии с ч. 1 ст. 281 УПК РФ, о том, что работала с весны 2012 года по июль 2014 года, экономистом в <данные изъяты>, фактическое руководство которым осуществлял Белозерских А.М.. По указанию Белозерских А.М. она подготовила бизнес-план, который позднее был предоставлен в <данные изъяты>» для получения целевого кредита на приобретение большегрузной техники. В плане была отражена общая стоимость техники, которую ей сообщил Белозерских А.М., около <данные изъяты>. Главным и единственным бухгалтером в <данные изъяты>» являлась Старкина Н.Н. Н.Н., которая проводила все операции по движению денежных средств по счетам общества. В период работы в данной организации по указанию Белозерских А.М. подписывала документы от имени директора <данные изъяты>» Свидетель №19 В предъявленных ей документах: договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между <данные изъяты> и <данные изъяты>, спецификации к нему; договоре № на оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между <данные изъяты> и <данные изъяты>», протокол согласования цены и условий расчетов к нему, подписи от имени Свидетель №19 – выполнены ею. Подпись от имени директора <данные изъяты>Свидетель №19 в представленных ей документах: письме от имени генерального директора <данные изъяты>Свидетель №19 в адрес директора <данные изъяты>Б., согласно которого Свидетель №19 просит считать верным назначение платежа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание транспортных услуг в перечисленных платежных поручениях; договоре № на оказание транспортных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном между <данные изъяты> в лице Свидетель №19 и <данные изъяты> в лице Б., согласно которого <данные изъяты> обязуется оказывать <данные изъяты> транспортные услуги, - выполнена ею, так как имеет сходство с ее почерком.

Вина подсудимых Старкиной Н.Н. и Белозерских А.М. подтверждается также другими исследованными доказательствами – протоколами следственных действий, заключением судебных экспертиз, иными документами:

Рапортом об обнаружении признаков преступления от 01.04.2016 (том 1 л.д. 136), согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работники <данные изъяты>, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием похитили денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>, причинив ущерб в особо крупном размере.

Рапортом об обнаружении признаков преступления от 28.05.2015 (том 1 л.д. 3), согласно которому в дежурной части Отдела МВД России по г. Междуреченску зарегистрировано сообщение, поступившее из СУ УМВД России по г. Новокузнецку о том, что руководители <данные изъяты> пытались похитить денежные средства из бюджета путем возмещения НДС.

Рапортом об обнаружении признаков преступления от 01.04.2016 (том 40 л.д. 184), согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, работники <данные изъяты>, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием похитили денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>», причинив ущерб в особо крупном размере.

Рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 227), согласно которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГСтаркина Н.Н. Н.Н., являясь лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в <данные изъяты> ИНН №, действующей на основании нотариальной доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной на ее имя генеральным директором <данные изъяты>Свидетель №19, путем растраты похитила вверенные ей денежные средства в сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>», перечислив их на лицевой счет Свидетель №4, чем причинила <данные изъяты> ущерб.

Рапортом об обнаружении признаков преступления от 24.02.2016 (том 39 л.д. 59), согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Старкина Н.Н., находясь на территории <адрес>, являясь лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в <данные изъяты> ИНН №, действующей на основании нотариальной доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной на ее имя генеральным директором <данные изъяты>Свидетель №19, похитила вверенные ей денежные средства в сумме более <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>», перечислив их на лицевой счет Белозерских А. М., чем причинила <данные изъяты> ущерб в особо крупном размере.

Заявлением <данные изъяты> (том 39 л.д. 156), в котором его представитель просит привлечь к уголовной ответственности Старкину Н.Н., которая в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в <данные изъяты> ИНН №, действующей на основании нотариальной доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной на ее имя генеральным директором <данные изъяты>Свидетель №19, похитила вверенные ей денежные средства в сумме более <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>», перечислив их на лицевой счет Белозерских А. М., чем причинила <данные изъяты> ущерб в особо крупном размере.

Заявлением <данные изъяты> (том 40 л.д. 75), в котором его представитель просит привлечь к уголовной ответственности Старкину Н.Н., которая в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в <данные изъяты> ИНН №, действующей на основании нотариальной доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной на ее имя генеральным директором <данные изъяты>Свидетель №19, похитила вверенные ей денежные средства в сумме <данные изъяты>, принадлежащие <данные изъяты>, перечислив их на лицевой счет Свидетель №4, чем причинила <данные изъяты> ущерб.

Заявлением от 01.04.2016 (том 41 л.д. 104), согласно которому конкурсный управляющий <данные изъяты>Е. просит привлеч к уголовной ответственности членов органов управления <данные изъяты>, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием похитили денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>», причинив ущерб в особо крупном размере.

Заявлением от ДД.ММ.ГГГГ (том 42 л.д.1), согласно которому конкурсный управляющий <данные изъяты>Е. просит привлечь к уголовной ответственности членов органов управления <данные изъяты>», которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием похитили денежные средства, принадлежащие <данные изъяты>, причинив ущерб в особо крупном размере.

Сообщение заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Кемеровской области Г. от ДД.ММ.ГГГГ, (том 1 л.д. 13-14) согласно которому при проведении мероприятий налогового контроля, в ходе камеральной налоговой проверки налогоплательщика <данные изъяты> ИНН №, установлена совокупность обстоятельств, свидетельствующих о применении налогоплательщиком по взаимоотношениям с контрагентами <данные изъяты>, <данные изъяты> схемы уклонения от уплаты налогов путем создания фиктивного документооборота без осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности, и получения налоговой выгоды, в виде необоснованного заявления к возмещению из бюджета суммы налога на добавленную стоимость (НДС) в сумме <данные изъяты> путем предоставления в налоговый орган подложных документов

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 13 л.д. 210-216), согласно которому в Межрайонной ИФНС России № по Кемеровской области были изъяты документы в отношении <данные изъяты> ИНН №, а именно:

- копия Решения № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой установлено завышение налога, заявленного к возмещению из бюджета за 2 квартал 2013 года в сумме -<данные изъяты>.

- копия Решения № Межрайонной ИФНС России № по Кемеровской области «Об отказе в возмещении полностью сумм налога на добавленную стоимость» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в возмещении налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты>. <данные изъяты> отказано;

- копия заявления <данные изъяты>», направленного в Межрайонную ИФНС России № по Кемеровской области в электронном виде, согласно которого <данные изъяты>», в соответствии со ст. 176 Налогового кодекса РФ, просит возместить НДС в размере <данные изъяты> на основании отдельной налоговой декларации НДС за второй квартал 2013 года путем перечисления на расчетный счет в банке: № в отделении №<данные изъяты>.

- копия заявления <данные изъяты> на уточнение реквизитов, направленного в Межрайонную ИФНС России № по Кемеровской области в электронном виде, согласно которого <данные изъяты> просит считать недействительными реквизиты для перечисления, указанные в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ на возмещение суммы НДС и просит произвести возмещение путем перечисления на расчетный счет № в КФ <данные изъяты>».

- копия Акта № Камеральной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Межрайонной ИФНС России № по Кемеровской области проведена камеральная налоговая проверка на основе уточненной (корректирующей) налоговой декларации (расчета) «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 2 квартал 2013 года <данные изъяты>». Согласно вывода проверяющего, завышение налога, заявленного к возмещению из бюджета за 2 квартал 2013 года, в сумме - 10 884 161 рубль. В ходе проверки установлены факты, свидетельствующие о реализации схемы создания искусственной ситуации, при которой совершенные сделки заключались лишь формально, участниками осуществлялся фиктивный документооборот, но фактически данные действия были направлены только на получение налоговых выгод вне связи с осуществлением реальной экономической деятельности. В результате проведенных мероприятий в отношении поставщиков большегрузной транспортной техники <данные изъяты>, <данные изъяты> установлено, что действия налогоплательщика <данные изъяты> направлены на получение необоснованной выгоды в виде незаконного возмещения из бюджета НДС путем создания цепочки последовательно совершенных в короткий период времени сделок купли-продажи одной и той же техники с целью увеличения ее стоимости. Установлено увеличение стоимости транспортных средств через «цепочку» поставщиков: <данные изъяты>», <данные изъяты>, ИП М., <данные изъяты>», <данные изъяты> в общей сумме <данные изъяты>, НДС от увеличения стоимости составил <данные изъяты>.

- копия доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной <данные изъяты> в лице Свидетель №2 на Белозерских А.М. на представление интересов Общества

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, согласно которым <данные изъяты> ИНН № открыты расчетные счета, в том числе ДД.ММ.ГГГГ в Отделении №<данные изъяты>№, ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты>№, ДД.ММ.ГГГГ в КФ <данные изъяты>№;

- выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой местонахождение <данные изъяты><адрес>1;

- устав <данные изъяты>, утвержден Решением единственного участника от ДД.ММ.ГГГГБ.

- устав <данные изъяты>, утвержден Решением единственного участника от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №2)

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника <данные изъяты>Б. о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ о видах экономической деятельности

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя <данные изъяты>Б. о внесении изменений в сведения ЕГРЮЛ о видах экономической деятельности

- сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонную ИФНС России № по Кемеровской области по передаче заявления о внесении в ЕГРЮЛ изменений, направлено нотариусом А., согласно которого Б. совершил сделку по отчуждению принадлежащей ему доли в размере 100% уставного капитала <данные изъяты>;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя <данные изъяты>Свидетель №2 о досрочном прекращении полномочий директора <данные изъяты>Б. и о назначении директором Свидетель №2;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя <данные изъяты>Свидетель №2 об изменении наименования Единоличного исполнительного органа <данные изъяты>, упразднении должности Директора, о введении должности Генерального директора, о назначении Генеральным директором Свидетель №2, утверждении новой редакции Устава;

- декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 2 квартал 2013 года, представленная налогоплательщиком <данные изъяты>» ИНН №, направлена <данные изъяты> в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ДД.ММ.ГГГГ.

- декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 2 квартал 2013 года №, представленная налогоплательщиком <данные изъяты>» ИНН №, направлена <данные изъяты> в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ДД.ММ.ГГГГ.

- декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 2 квартал 2013 года №, представленная налогоплательщиком <данные изъяты> ИНН №, направлена <данные изъяты> в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ДД.ММ.ГГГГ.

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 29 л.д. 16-37), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 20 л.д. 65-68), согласно которому в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес>, были изъяты документы в отношении <данные изъяты> ИНН №, а именно:

- решение Учредителя <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №19, согласно которому в состав участников Общества принят С.

- протокол Внеочередного собрания участников <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Свидетель №19 выходит из состава участников Общества, полномочия директора Свидетель №19 досрочно прекращены, генеральным директором <данные изъяты> назначен С.

- устав <данные изъяты>, утвержден Решением участника общества от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №19; )

- декларация по НДС <данные изъяты> за 1 квартал 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ, расчет налога первичный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП;

- бухгалтерская отчетность <данные изъяты> за 12 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП;

- бухгалтерская отчетность <данные изъяты> за 12 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, баланс уточненный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно отчетности кредиторская задолженность на отчетную дату отчетного периода составляет <данные изъяты>; прибыль за отчетный период составила <данные изъяты>, за аналогичный период 2012 года – <данные изъяты>;

- бухгалтерская отчетность <данные изъяты>» за 12 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, баланс уточненный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно отчетности кредиторская задолженность на отчетную дату отчетного периода составляет <данные изъяты>; прибыль за отчетный период составила <данные изъяты>, за аналогичный период 2012 года получен убыток в сумме <данные изъяты>;

- декларация по налогу на прибыль организации <данные изъяты> за ДД.ММ.ГГГГ, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, расчет налога первичный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно отчетности, прибыль организации за отчетный период составила <данные изъяты>.

- декларация по налогу на прибыль организации <данные изъяты> за 6 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, расчет налога первичный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно отчетности, прибыль организации за отчетный период составила <данные изъяты>;

- декларация по налогу на прибыль организации <данные изъяты> за 9 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, расчет налога первичный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно декларации, прибыль организации за отчетный период составила <данные изъяты>;

- декларация по налогу на прибыль организации <данные изъяты> за 9 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, расчет налога уточненный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно декларации, прибыль организации за отчетный период составила <данные изъяты>;

- декларация по налогу на прибыль организации <данные изъяты> за 12 месяцев 2013 года, квартальный от ДД.ММ.ГГГГ, расчет налога первичный, согласно которой документ предоставлен в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП. Согласно декларации, прибыль организации за отчетный период составила <данные изъяты>;

- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в отношении <данные изъяты> ИНН №,

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях <данные изъяты>» ИНН №, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ открыт расчетный счет в КФ <данные изъяты>№;

- служебная записка № начальника отдела работы с налогоплательщиками А., согласно которой последняя налоговая бухгалтерская отчетность <данные изъяты> предоставлена в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи ДД.ММ.ГГГГ через представителя по доверенности организации <данные изъяты>,

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 30 л.д. 1-6), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д. 27-30), согласно которому у нотариуса нотариального округа <данные изъяты>Г. были изъяты:

- нотариальная доверенность от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой <данные изъяты> в лице генерального директора Свидетель №19, уполномочивает Старкину Н.Н. представлять интересы <данные изъяты>

- копия книги «Реестры для регистрации нотариальных действий нотариуса нотариального округа <данные изъяты> - Г. содержащая сведения о нотариальном действии – выдаче нотариальной доверенности на представительство и распоряжение имуществом <данные изъяты>

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 30 л.д. 9-13), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Сведениями, предоставленными ДД.ММ.ГГГГ по запросу УФНС России по Республике Алтай (том 40 л.д. 174), согласно которым сведений о доходах физического лица (форма - 2НДФЛ) за 2012-2015 г.г. от ООО «Логистическая компания» в налоговый орган не поступали.

Сведениями, предоставленными ДД.ММ.ГГГГ по запросу УФНС России по Республике Алтай (том 43 л.д. 220-221)согласно которым: сведения о доходах физического лица (форма 2НДФЛ) за 2012-2015 г.г. от <данные изъяты> не поступали; копия пояснения на уведомление № от ДД.ММ.ГГГГ от имени генерального директора <данные изъяты>» Свидетель №19, предоставленное по запросу УФНС России по Республике Алтай, согласно которого по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ организация не имеет трудовых отношений с физическими лицами, штата сотрудников. В расходах организации отсутствуют расходы по оплате труда; так как по итогам 2012 года получен убыток, то и ежемесячное вознаграждение руководителя – единственного учредителя не являющееся заработной платой, так как трудовой договор не заключен, не начислялось и не выплачивалось

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 8-33), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 13 л.д. 134-137), согласно которому в <данные изъяты> были изъяты документы в отношении <данные изъяты>:

- письмо <данные изъяты>

- карточка с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты>, согласно которой право первой подписи принадлежит Старкина Н.Н. Н.Н.

- копия нотариальной доверенности от ДД.ММ.ГГГГ серии №, согласно которой <данные изъяты> в лице генерального директора Свидетель №19 уполномочивает Старкину Н.Н. представлять интересы Общества

- копия паспорта Старкиной Н. Н. серии №,

- заявление <данные изъяты> на открытие счета № в <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ от имени представителя на основании доверенности - Старкиной Н.Н.

- договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице Старкиной Н.Н.

- договор с приложениями об электронном обмене документами (<данные изъяты>) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице Старкиной Н.Н.

- заявление на выдачу Сертификата от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого <данные изъяты> в лице Старкиной Н.Н. просит создать и выдать Сертификат ключа (проверки ЭП/шифрования) на имя (псевдоним): Старкина Н. Н..

- заявление на выдачу Сертификата от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому <данные изъяты> в лице Старкиной Н.Н. просит создать и выдать Сертификат ключа электронной цифровой подписи на имя (псевдоним): Старкина Н. Н..

Постановлением начальника МРО по борьбе с преступлениями в сфере налогообложения УЭБ и ПК ГУ МВД России по Кемеровской области «О предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору или в суд» от ДД.ММ.ГГГГ, (том 4 л.д. 133-134) согласно которому приобщены результаты ОРД к материалу доследственной проверки КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированному в Управлении МВД России по г. Новокузнецку,

Распоряжением № «О проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» заместителя начальника полиции (по оперативной работе) ГУ МВД России по Кемеровской области полковника полиции С., (том 4 л.д. 135-136) согласно которому предложено провести обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, принадлежащих (используемых) лицами, осуществляющими руководство <данные изъяты>; в рамках мероприятия провести осмотр, изучение и изъятие документов, предметов, материалов,

Протоколом изъятия от ДД.ММ.ГГГГ (том 4 л.д. 137-140), согласно которого старшим оперуполномоченным МРО УЭБ и ПК ГУ МВД России по Кемеровской области Л. на основании распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ проведены оперативно-розыскные мероприятие по месту нахождения <данные изъяты>» по адресу <адрес>1 в <адрес>, в ходе которого с участием заместителя генерального директора <данные изъяты>Белозерских А.М. в кабинете бухгалтера изъято: финансово-хозяйственные документы - <данные изъяты>

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 29 л.д. 4-11), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 22 л.д. 166-195), согласно которому у старшего уполномоченного МРО УЭБ и ПК ГУ МВД Старкина Н.Н. по <адрес>Л. были изъяты:

- лист записи ЕГРЮЛ в отношении <данные изъяты> ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ,

- выписка из ЕГРЮЛ в отношении <данные изъяты> ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ,

- справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»,

- пояснение генерального директора <данные изъяты>» Свидетель №19 на уведомление от ДД.ММ.ГГГГ№, направленное в адрес Межрайонной ИФНС № по <адрес>

- отчет о финансовых результатах <данные изъяты> за январь-март 2013 года от ДД.ММ.ГГГГ

- акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> и <данные изъяты>, согласно которого на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу <данные изъяты><данные изъяты>.

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>

- универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>».

- универсальный передаточный документ № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>.

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ поставщика <данные изъяты> к покупателю <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ поставщика <данные изъяты>» к покупателю <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой поставщиком является <данные изъяты>, грузополучателем <данные изъяты>».

- товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой поставщиком является <данные изъяты>», грузополучателем <данные изъяты>».

- Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого исполнителем является <данные изъяты>, заказчиком <данные изъяты>».

- протокол внеочередного собрания участников <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ,

- справка <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ об открытии расчетного счета №<данные изъяты> на 1 листе;

- нотариальная доверенность от ДД.ММ.ГГГГ серии №, согласно которой <данные изъяты> в лице генерального директора Свидетель №19 уполномочивает Старкину Н.Н. представлять интересы Общества

- договор субаренды от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между арендатором <данные изъяты> в лице генерального директора Свидетель №18 и субарендатором <данные изъяты>» в лице генерального директора С.,

- заявление Свидетель №19 от ДД.ММ.ГГГГ о выходе из состава участников <данные изъяты>.

- заявление С. от ДД.ММ.ГГГГ о принятии в состав участников <данные изъяты>.

- решение учредителя <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №19 о входе в состав участников Общества С..

- решение № от ДД.ММ.ГГГГСвидетель №19 о создании <данные изъяты>».

- расписка Межрайонной ИФНС № России по <адрес> в получении документов, представленных заявителем <данные изъяты> - С.

- свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серии №, согласно которого <данные изъяты> поставлена на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес>, с присвоением ИНН №;

- свидетельство серии № о государственной регистрации юридического лица <данные изъяты>

- Устав <данные изъяты>, утвержден Решением участника общества от ДД.ММ.ГГГГ

- лист записи Единого государственного реестра юридических лиц <данные изъяты>, согласно которого внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ДД.ММ.ГГГГ.

- изменения к уставу <данные изъяты>, утвержденные Решением участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ

- выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой участником Общества, а также лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица является С..

- выписка КФ <данные изъяты> по счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ зачислено на расчетный счет от <данные изъяты><данные изъяты> с назначением платежа «Оплата по Договору № от 01.10.2012», ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета перечислено на счет Белозерских А. М.<данные изъяты> с назначением «Для зачисления средств по Договору займа от 01.11.2012»

- выписка КФ <данные изъяты>» по счету <данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет от <данные изъяты>» поступило <данные изъяты> с назначением платежа «Оплата по Договору № от 01.10.2012», ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета перечислено на счет Белозерских А. М.<данные изъяты> с назначением «Для зачисления средств по Договору займа от 01.11.2012»; ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет от <данные изъяты> поступило <данные изъяты> с назначением платежа «Оплата по Договору № от 01.10.2012», ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета перечислено на счет Белозерских А. М.<данные изъяты> с назначением «Для зачисления средств по Договору займа от 01.11.2012»

- выписка КФ <данные изъяты> по счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой:

- перечислено на счет <данные изъяты> с назначением платежа «предоплата по договору поставки № от 16.03.2013» ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>;

- перечислено со счета <данные изъяты> с назначением платежа «возврат предоплаты по договору поставки товара № от 16.03.2013» ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>;

- перечислено на счет Белозерских А.М. с назначением платежа «Для зачисления средств по Договору займа от 01.11.2012» ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>;

- выписка КФ <данные изъяты> по счету <данные изъяты>№ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой:

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Свидетель №5 с назначением платежа «для зачисления заработной платы по заявлению Я. по письму»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета в <данные изъяты> на р/с № – <данные изъяты> с назначением платежа «гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ по письму».

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>К. с назначением платежа «оплата за выполненные работы по письму»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Ш. с назначением платежа «для зачисления заработной платы по заявлению Ш. по письму»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Старкиной Н. Н. с назначением платежа «для зачисления заработной платы по письму»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Свидетель №4 с назначением платежа «для зачисления заработной платы на карту №»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Ш. с назначением платежа «для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Ш. по письму»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Свидетель №5 с назначением платежа «для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Свидетель №4 по письму»;

- ДД.ММ.ГГГГ перечислено со счета <данные изъяты>Свидетель №2 с назначением платежа «для зачисления заработной платы по письму»;

- круглая печать <данные изъяты> ОГРН №;

- электронный ключ «<данные изъяты>» <данные изъяты> на флеш-носителе в корпусе черного цвета;

- системный блок черного цвета «<данные изъяты>», серийный номер №,

Данные предметы и документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 30 л.д. 159-244), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 37 л.д. 236-242), согласно которому у старшего уполномоченного МРО УЭБ и ПК ГУ МВД по Кемеровской области майора полиции Л. изъята подшивка документов <данные изъяты>, содержащая копии кредитных досье в отношении заемщика <данные изъяты>,:

- кредитная заявка от ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> от <данные изъяты> на предоставление кредита для приобретения специализированных транспортных средств (комплекта карьерной техники) в сумме <данные изъяты> сроком на ДД.ММ.ГГГГ;

- справка об имущественном положении и текущих обязательствах от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> составляет <данные изъяты> (дата возникновения ДД.ММ.ГГГГ), <данные изъяты><данные изъяты> (дата возникновения ДД.ММ.ГГГГ);

- кредитный договор №-к от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б. на сумму <данные изъяты> на приобретение 3 единиц самоходной техники с привлечением собственных средств в сумме <данные изъяты>;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты>», предметом которого являются самосвал сочлененный <данные изъяты> и экскаватор <данные изъяты>, приложения к договору;

- кредитная заявка <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> от <данные изъяты> на предоставление кредита для приобретения специализированных транспортных средств (внедорожного самосвала <данные изъяты>) в сумме <данные изъяты> сроком на ДД.ММ.ГГГГ;

- справка об имущественном положении и текущих обязательствах от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой дебиторская задолженность <данные изъяты> в сумме <данные изъяты> рублей, дебиторская задолженность <данные изъяты> составляет <данные изъяты>;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты>», предметом которого является самосвал сочлененный <данные изъяты> (2 единицы), приложения к договору;

- кредитный договор №-к от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты>» в лице директора Б. на сумму <данные изъяты> на приобретение 3 единиц самоходной техники с привлечением собственных средств в сумме <данные изъяты>, с приложениями;

- кредитная заявка от ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> от <данные изъяты> на предоставление кредита для приобретения транспортных средств (самосвала сочлененного <данные изъяты> единицы, автобуса №) в сумме <данные изъяты> сроком на ДД.ММ.ГГГГ;

- справка об имуществом положении и текущих обязательствах от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой основным видом деятельности является организация грузоперевозок, дебиторская задолженность <данные изъяты> в сумме <данные изъяты>, дебиторская задолженность <данные изъяты> составляет <данные изъяты>;

- договор купли-продажи автобуса № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты>, предметом которого является автобус <данные изъяты>

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты>, предметом которого является самосвал сочлененный <данные изъяты> (2 единицы), приложение к договору;

- кредитный договор №-к от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б. на сумму <данные изъяты> на приобретение 2 единиц самоходной техники, автобуса № с привлечением собственных средств в сумме <данные изъяты>, с приложениями;

- кредитная заявка <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> на предоставление кредита для приобретения горнотранспортного оборудования (экскаватора VOLVO – 2 единиц) в сумме <данные изъяты> сроком на ДД.ММ.ГГГГ;

- справка об имущественном положении и текущих обязательствах от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой основным видом деятельности является организация грузоперевозок, дебиторская задолженность <данные изъяты> за автоуслуги составляет <данные изъяты> (дата возникновения декабрь 2012 года);

- пояснительная записка, предоставленная <данные изъяты> в <данные изъяты> к справке об имущественном положении на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в декабре 2012 года <данные изъяты> было перечислено <данные изъяты> в качестве предоплаты за автоуслуги <данные изъяты>, на ДД.ММ.ГГГГ необходимости обратить в <данные изъяты> не возникало. Имеются подписи руководителя <данные изъяты>Б., главного бухгалтера Старкиной Н.Н.;

- расшифровка статей баланса на ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой дебиторская задолженность <данные изъяты> составляет <данные изъяты>;

- кредитный договор №-к от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б. на сумму <данные изъяты> на приобретение 2 единиц самоходной техники с привлечением собственных средств в сумме <данные изъяты>, с приложениями;

- расшифровка статей баланса на ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, согласно которой дебиторская задолженность <данные изъяты>» составляет <данные изъяты>;

Данные предметы и документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 1-9), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (том 36 л.д. 75-83), согласно которому из представленного на исследование системного блока «<данные изъяты>» серийный номер «№», изъятого в офисе <данные изъяты> были извлечены два накопителя информации. На накопителе № обнаружен программный продукт <данные изъяты>, на момент исследования накопителя к платформе <данные изъяты> были подключены базы данных с названиями: <данные изъяты>.

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 36 л.д. 177-183), согласно которому был осмотрен DVD-R диск (внешний накопитель), предоставленный экспертом к заключению № от ДД.ММ.ГГГГ и содержащий документы, обнаруженные при производстве судебной компьютерной экспертизы на жестком магнитном диске системного блока «<данные изъяты>» серийный номер «№».

Протоколом выемки ДД.ММ.ГГГГ (том 20 л.д. 51-54), согласно которому в <данные изъяты> изъяты: кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложениями и дополнительными соглашениями, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б. на сумму <данные изъяты> на приобретение 3 единиц самоходной техники с привлечением собственных средств в сумме <данные изъяты>;

Данные предметы и документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 56-64), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 13 л.д. 72-74), согласно которому в помещении офиса <данные изъяты>, по <адрес> изъяты финансово-хозяйственные документы <данные изъяты>:

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты>» на сумму <данные изъяты>

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>.

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленная <данные изъяты> в адрес <данные изъяты> на сумму <данные изъяты>

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (том 36 л.д. 166-171), согласно которому подписи от имени С. в документах: <данные изъяты>

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 19 л.д. 55-60), согласно которому в <данные изъяты> изъяты документы в отношении <данные изъяты>:

- заявление от ДД.ММ.ГГГГ клиента <данные изъяты> на открытие счета, согласно которого открыт расчетный счет №;

- дополнительное соглашение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении услуг с использованием системы «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор банковского счета (в валюте РФ) № № (с применением ЭПД ПФ) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б.,

- договор № «О предоставлении Сбербанком Старкина Н.Н. информации о состоянии счетов Клиента с использованием автоматизированной системы «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б.,

- заявка на доступ к услугам <данные изъяты>», согласно которой <данные изъяты> просит предоставить доступ к услугам АС «<данные изъяты>» по счету №,

- заявка от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> на проведение работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – установке АС «<данные изъяты>» при доступе через сеть Интернет по <адрес>, помещение 1;

- заявка от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> на проведение работ по договору о предоставлении услуг с использованием системы «<данные изъяты>» №-И от ДД.ММ.ГГГГ – установке АС «<данные изъяты>» при доступе через сеть Интернет по <адрес>

- договор № от ДД.ММ.ГГГГ «О предоставлении услуг с использованием системы «<данные изъяты>», заключенный между <данные изъяты> и <данные изъяты> в лице директора Б.,

- акт приема-передачи программного обеспечения и средств защиты автоматизированной системы «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт готовности к эксплуатации автоматизированной системы «<данные изъяты>», согласно которого передаваемые клиентом <данные изъяты>» в банк электронные документы будут заверяться одной электронно-цифровой подписью (ЭЦП), генерация закрытых ключей ЭЦП осуществлена на USВ флэш-диске;

- доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная <данные изъяты> в лице Б. на имя Старкиной Н.Н. на предъявление расчетных (платежных) документов, получение выписок или расчетных (платежных) документов, на предъявление или получение иных документов по счету №;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати <данные изъяты>, согласно которой лицо, наделенное правом первой подписи – Б.

- заявление директора <данные изъяты>Б. от ДД.ММ.ГГГГ о присоединении к условиям открытия и обслуживания расчетного счета, согласно которого контактный телефон клиента – «№» - телефон Старкиной Н.Н.;

- уведомление директора <данные изъяты>Б., направленное в <данные изъяты>, согласно которого <данные изъяты> подтверждает, что по <адрес> присутствует постоянно действующий орган управления (иной орган или лицо, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности), указан телефон Старкиной Н.Н. – «№»;

- информационный лист от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий информацию о подключаемых пользователях к системе интернет-банк, согласно которого Б. подключен к системе интернет-банк, номер телефона для отправки СМС сообщения с одноразовым паролем и данными аутентификации «№» - телефон Старкиной Н.Н.;

- заявление директора <данные изъяты>Б. от ДД.ММ.ГГГГ на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания по счету №, согласно которого предоставлен доступ пользователю Б., указан адрес электронной почты «<данные изъяты> телефон для оправки СМС-сообщений - «№» (телефон Старкина Н.Н. Н.Н.),

- уведомление банка в адрес <данные изъяты> о генерации первоначальных паролей и их отправка через СМС-сообщение, согласно которого направлено СМС-сообщение ДД.ММ.ГГГГ;

- сертификат ключа шифрования №, идентификатором которого является директор <данные изъяты>Б., срок действия ключа с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- сертификат ключа шифрования №, идентификатором которого является директор <данные изъяты>Б., срок действия ключа с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 29 л.д. 44-52), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 233-235), согласно которому в <данные изъяты> изъяты сведения о движении денежных средств <данные изъяты> по расчетному счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> денежные средства: - ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; - ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; - ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>;

а также платежные поручения <данные изъяты> по расчетному счету №:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты>

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>» денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>» денежные средства в сумме <данные изъяты>;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты>;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты>;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты>» денежные средства в сумме <данные изъяты>;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> денежные средства в сумме на сумму <данные изъяты>;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислены на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> денежные средства в сумме <данные изъяты>,

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 29 л.д. 73-74), согласно которому в <данные изъяты> изъяты:

1) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> перечислены денежные средства, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты> рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18% <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18% <данные изъяты>

2) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым с расчетного счета на расчетные счета <данные изъяты>№ в Филиале <данные изъяты> и № в Кемеровском филиале <данные изъяты> перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки №, в том числе НДС <данные изъяты> рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки № в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на экскаватор <данные изъяты>

– паспорт самоходной машины и других видов техники на экскаватор <данные изъяты>, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ ИП М., с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>; с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на экскаватор <данные изъяты>, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на самосвал сочлененный <данные изъяты>, заводской номер №, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ ИП М., с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»; с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на самосвал сочлененный <данные изъяты>, заводской номер №, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ ИП М., с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»; с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на самосвал сочлененный <данные изъяты>, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>», с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на самосвал сочлененный <данные изъяты>, заводской номер №, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на самосвал сочлененный <данные изъяты> год выпуска, заводской номер машины №, согласно которого собственниками техники являлись: с ДД.ММ.ГГГГ ИП М., с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт самоходной машины и других видов техники на самосвал сочлененный <данные изъяты>, заводской номер №, согласно которого собственниками техники являлись: ИП М., с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>; с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»;

- паспорт транспортного средства на автобус <данные изъяты>, согласно которого собственниками автобуса являлись: <данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>; с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>»,

3) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>» № в Филиале <данные изъяты> перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки №, в том числе НДС <данные изъяты> рублей

4) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым с расчетного счета на расчетные счета физических лиц перечислено:

- ДД.ММ.ГГГГ на лицевой счет № в КФ <данные изъяты>» Свидетель №2 денежные средства в сумме <данные изъяты> – погашение задолженности по заработной плате; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> – погашение задолженности по заработной плате

- ДД.ММ.ГГГГ на лицевой счет № в отделении №<данные изъяты>Старкиной Н. Н. денежные средства в сумме <данные изъяты> – погашение задолженности по заработной плате; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>.

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 33 л.д. 131-142), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 20-23), согласно которому в <данные изъяты> были изъяты:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого на счет <данные изъяты> перечислено <данные изъяты> по основанию – возврат предоплаты по договору поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты><данные изъяты> рублей по основанию – перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты>» <данные изъяты> рублей по основанию - перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты><данные изъяты> рублей по основанию - перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты>» <данные изъяты> по основанию - перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты><данные изъяты> по основанию - перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

- № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты><данные изъяты> по основанию - перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>» <данные изъяты> рублей по основанию - перевод денежных средств на другой счет организации для расчета с поставщиками;

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 45 л.д. 8-43), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 90-93), согласно которому в <данные изъяты> изъяты:

1) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым на расчетный счет перечислено с расчетных счетов <данные изъяты>» № в <данные изъяты> и № в <данные изъяты>» денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – возврат предоплаты <данные изъяты>, предоплата за услуги в размере <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты> рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата за услуги, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата за услуги, в том числе НДС <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС 18% <данные изъяты> рублей;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – возврат предоплаты по договору поставки товара № от 16.03.2013г., НДС не облагается.

С расчетного счета перечислены на лицевой счет Белозерских А. М.№ в <данные изъяты>» денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ

2) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым на расчетный счет перечислены с расчетных счетов <данные изъяты>» № в <данные изъяты> и № в Кемеровском филиале <данные изъяты> денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, в том числе НДС <данные изъяты>, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, по основанию – частичная оплата за технику по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – частичная оплата за технику по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты> рублей;

с расчетного счета перечислены денежные средства на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> в общей сумме 45 144 142,88 рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>, по основанию – предоплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей, по основанию – оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты> рублей;

кроме того перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, в том числе НДС <данные изъяты> рублей, а именно:

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет индивидуального предпринимателя М.№ в Кемеровском отделении №<данные изъяты>», по основанию – оплата за товар по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>, по основанию – оплата за технику по договору №, в том числе НДС <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в Новосибирском филиале <данные изъяты> по основанию – оплата за автобус № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе НДС <данные изъяты>,

3) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета на лицевой счет № работника <данные изъяты>» Свидетель №4 перечислено <данные изъяты>, основание – для зачисления заработной платы на карту № (без налога НДС);

- сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым: на лицевой счет Свидетель №4 перечислено: в качестве заработной платы за апрель ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>; в качестве заработной платы за май – ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>; в качестве заработной платы за июнь ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>; в качестве заработной платы за июнь-июль ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>

4) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым с расчетного счета перечислены денежные средства:

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №5№ в Новокузнецком отделении Кемеровского отделения №<данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы по заявлению Я.;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты>, по основанию – гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет К.№ в Операционном офисе «<данные изъяты>» в <адрес>, по основанию – оплата за выполненные работы;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Ш.№ в <данные изъяты>», по основанию – для зачисления заработной платы по заявлению Ш.;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Старкиной Н. Н.№ в <данные изъяты>», по основанию – для зачисления заработной платы;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №4№ в <данные изъяты>», по основанию – для зачисления заработной платы на карту №;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Ш.№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Ш.;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №5№ в <данные изъяты>», по основанию – для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Свидетель №4;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет Свидетель №2№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы;

ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> на лицевой счет К.№ в Операционном офисе «<данные изъяты> в <адрес>, по основанию – оплата за выполненные работы

- сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым:

на лицевой счет Свидетель №5 перечислено в качестве заработной платы по заявлению Свидетель №17<данные изъяты>;

на лицевой счет Свидетель №4 перечислено: в качестве заработной платы за <данные изъяты>;

на лицевой счет Ш. перечислено: в качестве заработной платы <данные изъяты>;

на лицевой счет Старкиной Н. Н. перечислено: в качестве заработной платы <данные изъяты>;

на лицевой счет Свидетель №2 перечислено: в счет погашения задолженности по заработной плате за январь-апрель 2014 года по заявлению Белозерских А.М., заработная плата <данные изъяты>;

5) сведения о движении денежных средств по расчетному счету <данные изъяты>№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты> перечислены денежные средства в сумме <данные изъяты>

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 31 л.д. 56-64), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ (том 43 л.д. 65-67), согласно которому в <данные изъяты> изъяты платежные поручения <данные изъяты> по расчетному счету №:

1) - № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на лицевой счет Белозерских А. М.№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на лицевой счет Белозерских А. М.№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на лицевой счет Белозерских А. М.№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления по договору займа от 01.11.2012

2) платежные поручения <данные изъяты> по расчетному счету №, заверенные электронной цифровой подписью Старкиной Н. Н., а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на расчетный счет <данные изъяты>№ в <данные изъяты> по основанию – предоплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты> по основанию – предоплата по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты> по основанию – оплата за услуги по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на счет ИП М.№ в <данные изъяты> по основанию – оплата за товар по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты> по основанию – оплата за технику по договору №

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на расчетный счет <данные изъяты>» <данные изъяты> по основанию – оплата за автобус № по счету № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого перечислено на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты> по основанию – оплата за услуги по договору № от ДД.ММ.ГГГГ,

3) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет <данные изъяты>» № в <данные изъяты>» перечислены денежные средства в <данные изъяты>, по основанию – оплата за транспортные услуги.

4) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты> по расчетному счету №, согласно которому перечислено на лицевой счет Свидетель №4№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы на карту №, заверенное электронной цифровой подписью Старкиной Н.Н.

5) платежные поручения <данные изъяты>» по расчетному счету №, а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено в <данные изъяты>» <данные изъяты> по основанию – гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Свидетель №5№ в <данные изъяты>» <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы по заявлению Я., по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено в <данные изъяты> рублей по основанию – гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено в <данные изъяты> по основанию – гашение процентов по договору №-к от ДД.ММ.ГГГГ по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на счет К.№ в <данные изъяты> по основанию – оплата за выполненные работы по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Ш.№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы по заявлению Ш., по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Старкиной Н. Н.№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Свидетель №4№ в <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы на карту №;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Ш.№ в <данные изъяты> по основанию для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Ш. по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Свидетель №5№ в <данные изъяты> рублей по основанию – для зачисления денежных средств под отчет по заявлению Свидетель №4 по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на лицевой счет Свидетель №2№ в КФ <данные изъяты> по основанию – для зачисления заработной платы по письму;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому перечислено на счет К.№ в <данные изъяты> по основанию – оплата за выполненные работы по письму,

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ (том 36 л.д. 3-72), согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на лицевой счет Белозерских А. М.№ в Новокузнецком отделении Кемеровского отделения №<данные изъяты> перечислено денежных средств всего в сумме <данные изъяты> с назначением перечисления «для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ года», а именно: ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> и <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет <данные изъяты>№ в КФ <данные изъяты> денежные средства от Белозерских А. М. в качестве возврата займа не поступали.

Справкой ОАО «РИКТ» (том 9 л.д. 217), согласно которой адрес установки интернет соединения <данные изъяты> - <адрес> IP-адрес – №

Сведениями предоставленными по запросу <данные изъяты> (том 35 л.д. 40-45), согласно которым в журналах системы интернет-банк <данные изъяты> имеется информация о входах в систему клиента <данные изъяты>», ИНН №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с IP-адреса №, в том числе: <данные изъяты>.

Данные документы, согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 39 л.д. 1-9), были осмотрены, признаны в качестве вещественных доказательств и приобщены к уголовному делу.

Сведениями предоставленными <данные изъяты>» от 19.10.2015 (том 29 л.д. 166-220, 248-256) о наличии открытых (закрытых) счетов на физических лиц и операции по движению денежных средств по ним, согласно которым:

1) на имя Белозерских А. М. в <данные изъяты> открыты лицевые счета в том числе, счет № карта <данные изъяты>, по которому отражены операции:

- ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты>» №, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ зачислены на счет по поручению клиента денежные средства в сумме <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме <данные изъяты> с расчетного счета <данные изъяты>№, по основанию – для зачисления средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ;

- ДД.ММ.ГГГГ зачислены на счет по поручению клиента денежные средства в сумме <данные изъяты>;

2) лицевой счет Белозерских А.М.№ универсальный, по которому отражены операции:

- ДД.ММ.ГГГГ безналичное зачисление денежных средств – перевод средств с банковской карты на вклад в сумме <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ выдача наличными <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ безналичное зачисление денежных средств – перевод средств с банковской карты на вклад в сумме <данные изъяты>;

- ДД.ММ.ГГГГ выдача наличными <данные изъяты>

3) на имя Старкиной Н. Н. в <данные изъяты> открыты лицевые счета, в том числе, счет № карта <данные изъяты>, по которому отражены операции:

- ДД.ММ.ГГГГ зачисление на банковскую карту наличных денежных средств, внесенных в данном филиале в сумме <данные изъяты>

- ДД.ММ.ГГГГ частичная выдача в сумме <данные изъяты> – перевод с карты на карту через мобильный банк;

Выпиской по банковской карте №, привязанной к счету №, открытых на имя Белозерских А.М., (том 43 л.д. 153-161), согласно которой с расчетного счета <данные изъяты>№ в <данные изъяты> на карту зачислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты>;

списаны со счета денежные средства:

- ДД.ММ.ГГГГ списаны по выписке со счета банковской карты в сумме <данные изъяты> – перевод с карты на счет клиента;

- ДД.ММ.ГГГГ списаны по выписке со счета банковской карты в сумме <данные изъяты> перевод с карты на счет клиента;