Копия к делу № 1-3-2013
П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Майкоп «11» сентября 2013 года
Судья Майкопского городского суда Республики Адыгея Удычак Э.В.,
при секретаре Бричевой Б.М.
с участием государственного обвинителя - прокурора Гончарова С.С.
подсудимых Нагой А.Х. и Мезужока З.Ю.,
их защитника – адвоката Меретукова А.А.
представителей потерпевших - Кикова Х.С., Овчаренко В.П. и Сиюховой М.К.
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
- Нагой ФИО109, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, Республики Адыгея, гражданина РФ, имеющего высшее образование, не военнообязанного, женатого, работающего генеральным директором ООО «Торговый дом «Виктория», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 33, ст. 196, ч.3 ст. 33, ч.4 ст. 160 УК РФ,
- Мезужока ФИО110, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца аула Шенджий, Тахтамукайского района, Республики Адыгея, имеющего среднее образование, гражданина РФ, военнообязанного, женатого, индивидуального предпринимателя, зарегистрированного и проживающего по адресу Тахтамукайский район, <адрес> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 196, ч.4 ст. 160 УК РФ, суд
У С Т А Н О В И Л :
Нагой А.Х. предъявлено обвинение в том, что он организовал совершение преднамеренного банкротства, то есть совершение руководителем и учредителем (участником) юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Мезужок З.Ю. предъявлено обвинение в том, что он совершил преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем и учредителем (участником) юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Так, Нагой А.Х., действуя группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю. являясь в период с 17.12.2007 г. до 29.12.2007 г. единственным Учредителем ООО «Надежда» (ИНН 0105051210), с 17.12.2007 г. до 29.04.2008 г. организовал и совершил действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица - ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, причинившие крупный ущерб, при следующих обстоятельствах:
28.02.2007 г., Нагой А.Х. с целью выделения из ООО «Торговый дом «Виктория» № директором и учредителем которого он являлся, бизнеса по продаже алкогольной продукции, учредил ООО «Надежда», выступив в качестве директора и единственного собственника 100 % доли в уставном капитале вновь созданного им юридического лица.
18.04.2007 г. Нагой А.Х. заключил договор купли-продажи 100 % доли уставного капитала ООО «Надежда» с подставным лицом - Винниковой И.Ю., ставшей по условиям заключенного договора единственным учредителем ООО «Надежда», определив сумму сделки в 10.000.000 рублей и сроки оплаты по договору частями в 1.000.000 рублей до 20.02.2008 г.
27.04.2007 г. между ООО «Надежда» и АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) заключен кредитный договор № 3/43, согласно которому Обществом от банка получен кредит в сумме 9.000.000 рублей на срок до 26.09.2008 г.
17.09.2007 г. между ООО «Надежда» и АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) заключен кредитный договор № 3/87, согласно которому Обществом от банка получен кредит в сумме 1.300.000 рублей на срок до 16.09.2008 г. Впоследствии, в сентябре 2007 года, 300.000 рублей ООО «Надежда» были возвращены АКБ «Майкопбанк» (ЗАО).
Кроме того, в период с 21.05.2007 г. до 17.12.2007 г. ООО «Надежда» в рамках заключенных договоров была поставлена алкогольная продукция, не оплаченная фирмам-поставщикам на 17.12.2007 г.:
- по договору поставки от 18.06.2007 г. № между закрытым акционерным обществом «Ликероводочный завод «Топаз» и ООО «Надежда» на сумму 15.405.150 рублей 13 копеек;
- по договору поставки от 28.05.2007 г. № № между обществом с ограниченной ответственностью «Браво Премиум» и ООО «Надежда» на сумму 2.102.942 рубля 23 копейки;
- по договору поставки продукции от № между закрытым акционерным обществом «Веда» и ООО «Надежда» на сумму 1.193.509 рублей 14 копеек.
Таким образом, в период с 18.04.2007 до 17.12.2007 г. в результате осуществления уставной деятельности ООО «Надежда» по закупке и продаже алкогольной продукции, у Общества на 17.12.2007 г. сформировалась задолженность перед АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) в сумме 10.000.000 рублей, ЗАО «ЛВЗ «Топаз» в сумме 15.405.150 рублей 13 копеек, ООО «Браво Премиум» в сумме 2.102.942 рубля 23 копейки, ЗАО «Веда» в сумме 1.193.509 рублей 14 копеек, в полном объеме обеспеченная внеоборотными (основными средствами) и оборотными (продукцией на складе, дебиторской задолженностью, денежными средствами) активами Общества.
06.12.2007 г. в связи с не выплатой Винниковой И.Ю. стоимости ООО «Надежда» по договору от 18.04.2007 Нагой А.Х. и обращением последнего с исковым требованием по данному поводу в суд, определением Тахтамукайского районного суда Республики Адыгея утверждено мировое соглашение между Нагоем А.Х., учредителем ООО «Надежда» Винниковой И.Ю. и третьим лицом - Абросимовым В.В., согласно которому, Абросимов В.В. взял на себя обязательства по оплате 100 % доли уставного капитала ООО «Надежда», а именно: 8.000.000 рублей к 10.12.2007 г., 1.000.000 рублей к 10.01.2008 г., 1.000.000 рублей к 10.02.2008 г., т. е. выполнения обязательств по договору от 18.04.2007 г.
17.12.2007 г. в результате нарушения условий мирового соглашения от 06.12.2007 г., и согласно решению Тахтамукайского районного суда Республики Адыгея от 06.12.2007 г., на основании исполнительного листа от 17.12.2007 г., 100 % доля уставного капитала ООО «Надежда» перешла к Нагой А.Х., в результате чего последний вновь стал единственным директором и учредителем Общества, а кроме того, приобрел обязательства по погашению задолженности перед различными кредиторами Общества, возникшей из кредитных договоров и договоров поставки продукции.
Согласно Уставу ООО «Надежда», утвержденному Решением единственного Учредителя Общества от 26.02.2007 г. № 1:
- руководство текущей деятельностью Общества осуществляется исполнительным органом – генеральным директором Общества (п. 2 ст. 16);
- исполнительный орган Общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки (пп. 1, п. 2, ст. 23).
Решением единственного Учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. от 17.12.2007 г. № 34 последний возложил на себя обязанности генерального директора Общества с 20.12.2007 г.
Согласно приказу генерального директора ООО «Надежда» от 25.12.2007 г. Нагой А.Х. освободил себя от обязанностей генерального директора Общества и возложил указанные обязанности с 25.12.2007 г. на Мезужок З.Ю.
Из контракта заключенного между единственным учредителем ООО «Надежда» Нагой А.Х. с генеральным директором ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. от 29.12.2007 г., следует, что последний, с 25.12.2007 г. наделен правами:
- действовать без доверенности от имени Общества (п. 4.1);
- совершать от имени Общества сделки и заключать договоры в пределах, предоставленной Уставом Общества компетенции (п.4.3);
- распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Уставом и действующим законодательством (4.4).
Согласно приказу генерального директора ООО «Надежда» от 29.12.2007 г. Мезужок З.Ю. вступил в указанную должность с 29.12.2007 г.
Решением единственного Учредителя ООО «Надежда» Южанинова Л.Н. от 08.04.2008 г. Мезужок З.Ю. освобожден от обязанностей генерального директора ООО «Надежда».
Таким образом, Нагой А.Х., в период с 20.12.2007 г. по 25.12.2007 г. являясь генеральным директором ООО «Надежда», являлся руководителем и единственным учредителем данного юридического лица. Мезужок З.Ю., в свою очередь, являясь генеральным директором ООО «Надежда» в период с 25.12.2007 г. по 08.04.2008 г. в указанный период также являлся руководителем и с 29.12.2007 г. единственным учредителем ООО «Надежда».
В период времени с 17.12.2007 г. до 25.12.2007 г. Нагой А.Х., являясь единственным директором и учредителем ООО «Надежда», из корыстной заинтересованности, с целью безвозмездного перевода активов указанного Общества в ООО «Торговый дом «Виктория», единственным учредителем и директором которого он также являлся, решил организовать и осуществить действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица - ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, тем самым причинить крупный ущерб АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) в сумме 10.000.000 рублей, ЗАО «ЛВЗ «Топаз» в сумме 15.405.150 рублей 13 копеек, ООО «Браво Премиум» в сумме 2.102.942 рубля 23 копейки, ЗАО «Веда» в сумме 1.193.509 рублей 14 копеек, т. е. решил совершить преднамеренное банкротство.
Для реализации возникшего у него преступного умысла, в период с 17.12.2007 г. до 25.12.2007 г., Нагой А.Х., находясь на территории Республики Адыгея, вступил в сговор со своим племянником Мезужок З.Ю., предварительно договорившись с ним о совместном совершении преступления - безвозмездного изъятия имущества возглавляемого им ООО «Надежда», и передачи указанного имущества в ООО «Торговый дом «Виктория», распределив роли каждого из участников.
Согласно распределению ролей, Нагой А.Х. принял на себя обязательства:
- зарегистрировать Мезужок З.Ю. единственным учредителем и директором ООО «Надежда» посредством оформления фиктивных документов, подтверждающих куплю продажу последним 100 % доли в уставном капитале Общества и подачи указанных документов в налоговую инспекцию;
- искусственно создать фиктивную задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» посредством составления и подписания со своей стороны фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда»;
- принять из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» все имеющиеся активы в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, в счет погашения искусственно созданной, фиктивной задолженности перед ООО «Торговый дом «Виктория»;
Мезужок З.Ю., в свою очередь, принял на себя обязательства:
- выступить в качестве единственного учредителя и директора ООО «Надежда» посредством подписания со своей стороны фиктивных документов, подтверждающих куплю продажу им 100 % доли в уставном капитале Общества и подачи указанных документов в налоговую инспекцию;
- прекратить уставную деятельность ООО «Надежда» посредством увольнения всех работников, прекращения всех закупок и продаж алкогольной продукции;
- искусственно создать фиктивную задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» посредством подписания со своей стороны фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда»;
- передать из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» все имеющиеся активы в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, в счет погашения искусственно созданной, фиктивной задолженности перед ООО «Торговый дом «Виктория»;
- перерегистрировать ООО «Надежда» обремененное значительными финансовыми обязательствами (долгами) перед кредиторами, не имеющее каких-либо активов, на подставное лицо не осведомленное о преступных намерениях Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х., не имеющее возможности и не желающего заниматься уставной деятельностью Общества и возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам.
29.12.2007 г., находясь на территории г. Майкопа, реализуя свой преступный умысел, направленный на безвозмездное изъятие активов ООО «Надежда» в пользу ООО «Торговый дом «Виктория», т. е. на совершение действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица - ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. подготовили, подписали и передали в Межрайонную инспекцию ФНС России №1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: г. Майкоп, ул. Привокзальная, д. 331 документы, необходимые для регистрации Мезужок З.Ю. в качестве единственного учредителя ООО «Надежда», а именно:
- фиктивный договор от 29.12.2007 г. купли-продажи Мезужок З.Ю. 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» у Нагой А.Х. за 10.000.000 рублей;
- фиктивного акта от 29.12.2007 г. приема-передачи денежных средств в сумме 10.000.000 рублей от Мезужок З.Ю. Нагой А.Х.;
- решения от 29.12.2007 г. № 3 учредителя Общества Нагой А.Х. о принятии в состав учредителей Мезужок З.Ю. и собственном выходе из состава учредителей;
- решение от 29.12.2007 г. № 3 учредителя Общества Мезужок З.Ю. о вступлении в состав учредителей и внесении соответствующих изменений в устав Общества, то есть совершили перерегистрацию ООО «Надежда» с Нагой А.Х. на Мезужок З.Ю.
31.12.2007 г., находясь на территории города Майкопа, Мезужок З.Ю., действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х. и реализуя совместный преступный умысел, согласно заранее определенной ему роли, выступая в качестве директора и учредителя ООО «Надежда», издал приказы об увольнении всех сотрудников Общества в количестве не менее 27 человек, тем самым фактически прекратив текущую хозяйственную деятельность ООО «Надежда», а именно:
- № 126-л от 31.12.2007 г. об увольнении старшего менеджера ООО «Надежда» Мязина Г.И.
- № 127-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Тлехас Н.А.;
- № 128-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Мерказова М.Х.;
- № 130-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Байбарак Г.Г.;
- № 131-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Плющенко А.В.;
- № 132-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Василькова В.В.;
- № 133-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Косицына А.В.;
- № 134-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Пальникова С.А.;
- № 135-л от 31.12.2007 г. об увольнении заведующего склада ООО «Надежда» Суслова А.В.;
- № 138-л от 31.12.2007 г. об увольнении водителя-экспедитора ООО «Надежда» Дзыбова А.А.;
- № 139-л от 31.12.2007 г. об увольнении водителя-экспедитора ООО «Надежда» Деникин А.В.;
- № 141-л от 31.12.2007 г. об увольнении водителя-экспедитора ООО «Надежда»
Даурова Р.М.;
- № 146-л от 31.12.2007 г. об увольнении оператора ПК ООО «Надежда» Батовой Ф.К.;
- № 149-л от 31.12.2007 г. об увольнении специалиста отдела сертификации ООО «Надежда» Дзыбовой З.Р.;
- № 150-л от 31.12.2007 г. об увольнении специалиста отдела сертификации ООО «Надежда» Изместьевой Л.А.;
- № 151-л от 31.12.2007 г. об увольнении оператора ПК ООО «Надежда» Хут З.П.
- № 152-л от 31.12.2007 г. об увольнении рабочей ООО «Надежда» Даценко С.П.
- № 154-л от 31.12.2007 г. об увольнении кассира-оператора ООО «Надежда» Сапуновой С.Г. (Парфировой)
- № 156-л от 31.12.2007 г. об увольнении рабочей ООО «Надежда» Дидиченко Г.Н.;
- № 158-л от 31.12.2007 г. об увольнении кладовщика ООО «Надежда» Хусейнова К.Ш.;
- № 160-л от 31.12.2007 г. об увольнении оператора ПК ООО «Надежда» Хусейновой С.А.;
- № 162-л от 31.12.2007 г. об увольнении охранника ООО «Надежда» Евсеева А.А.;
- № 163-л от 31.12.2007 г. об увольнении бухгалтера ООО «Надежда» Мешвез Ж.Р.;
- № 165-л от 31.12.2007 г. об увольнении мерчендайзера отдела продаж ООО «Надежда» Чеснокова А.А.;
- № 173-л от 31.12.2007 г. об увольнении торгового агента ООО «Надежда» Калужского А.С.;
- № 182-л от 31.12.2007 г. об увольнении рабочей склада ООО «Надежда» Глущенко Н.В.;
- № 191-л от 31.12.2007 г. об увольнении кладовщика ООО «Надежда» Сташ М.Ю.
03.01.2008 г., находясь на территории города Майкопа, Нагой А.Х., действуя группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю. и реализуя совместный преступный умысел, согласно заранее определенной ему роли, выступая в качестве директора и учредителя ООО «Торговый дом «Виктория», принял на работу сотрудников ООО «Надежда» в количестве не менее 27 человек, заключив с ними трудовые договора и подписав соответствующие приказы:
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 1-к о приеме Мязина Г.И. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность заместителя генерального директора по оптово-розничной торговле;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 3-к о приеме Суслова А.В. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность кладовщика;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 6-к о приеме Сапуновой С.Г. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность кассира-оператора;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 7-к о приеме Мешвез. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность бухгалтера;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 11-к о приеме Даценко С.П. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность рабочей;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 12-к о приеме Глущенко Н.В. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность рабочей;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 14-к о приеме Дзыбовой З.Р. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность специалиста по сертификации;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 16-к о приеме Изместьевой Л.А.. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность специалиста по сертификации;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 17-к о приеме Дидиченко Г.Н. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность рабочей;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 21-к о приеме Дзыбова А.А.. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность водителя - экспедитора;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 25-к о приеме Денекина А.В. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность водителя - экспедитора;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 27-к о приеме Калужского А.С. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 28-к о приеме Пальникова С.А. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 29-к о приеме Плющенко А.В. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 32-к о приеме Косицына А.В. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 33-к о приеме Мерказова М.Х. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 36-к о приеме Чеснокова А.А.. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 37-к о приеме Василькова В.В. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 38-к о приеме Батову Ф.К.. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность оператора;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 39-к о приеме Хусейнову С.А. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность оператора П.К.;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 42-к о приеме Хут З.П.. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность оператора;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 43-к о приеме Евсеева А.А. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность охранника;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 48-к о приеме Сташ М.Ю. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность кладовщика;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 60-к о приеме Байбарак Г.Г. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 61-к о приеме Тлехаса Н.А. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 50-к о приеме Даурова Р.М.. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность водителя - экспедитора;
- приказ (распоряжение) от 03.01.2008 г. № 57-к о приеме Хусейнова К.Ш. на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность грузчика.
В период с 01.01.2008 г. до 31.01.2008 г., по указанию директора ООО «Торговый дом «Виктория» Нагой А.Х., вновь принятыми в ООО «Торговый дом «Виктория» бывшими сотрудниками ООО «Надежда», не осведомленными о преступных намерениях Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю., заключены новые договоры, как с поставщиками, так и с покупателями алкогольной продукции, ранее работавшими с ООО «Надежда», тем самым основная деятельность ООО «Надежда» полностью прекращена.
Таким образом, в период с 17.12.2007 г. до 31.12.2008 г. хозяйственная деятельность ООО «Надежда» по оптовой торговле алкогольной продукцией прекращена. В свою очередь ООО «Торговый дом «Виктория» с 03.01.2008 г. приступило к оптовой торговле алкогольной продукцией, используя склады, ранее, до 31.12.2007 г. арендованные ООО «Надежда», сотрудников, ранее, до 31.12.2007 г. работавших в ООО «Надежда» и работая с контрагентами, ранее взаимодействовавшими с ООО «Надежда».
В период с 03.01.2008 г. по 16.01.2008 г., в рабочее время с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в городе Майкопе, директор и учредитель ООО «Торговый дом «Виктория» Нагой А.Х. и директор и учредитель ООО «Надежда» Мезужок З.Ю., с целью создания фиктивных долговых обязательств ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория», достоверно зная о том, что ООО «Торговый дом «Виктория» не поставляло и не планирует поставлять какое-либо сырье для производства алкогольной и иной продукции в адрес ООО «Надежда», действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, подготовили и подписали фиктивные документы, подтверждающие якобы имевшую место поставку товаров указанной категории от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 44.953.397,53 рублей, а именно:
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 1 на сумму 1.769.533 рубля в счет уплаты за 24.923 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 1 на отпуск материалов на сторону - 24.923 кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.769.533 рубля;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 2 на сумму 588.100 рублей в счет уплаты за 23.524 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 2 на отпуск материалов на сторону - 23.524 кг яблочного концентрированного сока на сумму 588.100 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 3 на сумму 1.763.285 рублей в счет уплаты за 24.835 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 3 на отпуск материалов на сторону - 24.835 кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.763.285 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 4 на сумму 1.182.810,72 рублей в счет уплаты за 24.996 кг виноградного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 4 на отпуск материалов на сторону – 24.996 кг виноградного концентрированного сока на сумму 1.182.810,72 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 5 на сумму 589.950 рублей в счет уплаты за 23.598 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 5 на отпуск материалов на сторону – 23.598 кг яблочного концентрированного сока на сумму 589.950 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 6 на сумму 589.450 рублей в счет уплаты за 23.578 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 6 на отпуск материалов на сторону – 23.578кг яблочного концентрированного сока на сумму 589.450 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 7 на сумму 1.326.915,90 рублей в счет уплаты за 24.989 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 7 на отпуск материалов на сторону – 24.989кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.326.915,90 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 № 8 на сумму 1.326.809,70 рублей в счет уплаты за 24.987 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 8 на отпуск материалов на сторону – 24.987кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.326.809,70 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 9 на сумму 1.422.941 рублей в счет уплаты за 23.795 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 9 на отпуск материалов на сторону – 23.795кг сливового концентрированного сока на сумму 1.422.941 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 10 на сумму 1.774.929 рублей в счет уплаты за 24.999 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 10 на отпуск материалов на сторону – 24.999кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.774.929 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 11 на сумму 1.182.384,84 рублей в счет уплаты за 24.987 кг виноградного концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 11 на отпуск материалов на сторону – 24.987кг виноградного концентрированного сока на сумму 1.182.384,84 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 12 на сумму 1.325.057,40 рублей в счет уплаты за 24.954 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 12 на отпуск материалов на сторону – 24.954 вишневого концентрированного сока на сумму 1.325.057,40 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 13 на сумму 1.327.393,80 рублей в счет уплаты за 24.998 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 13 на отпуск материалов на сторону – 24.998кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.327.393,80 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 14 на сумму 1.314.278,10 рублей в счет уплаты за 24.751 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 14 на отпуск материалов на сторону – 24.751кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.314.278,10 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 15 на сумму 1.316.614,50 рублей в счет уплаты за 24.795 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 15 на отпуск материалов на сторону – 24.795кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.316.614,50 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 16 на сумму 1.325.535,30 рублей в счет уплаты за 24.963 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 16 на отпуск материалов на сторону – 24.963кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.325.535,30 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 17 на сумму 1.320.331,50 рублей в счет уплаты за 24.865 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 17 на отпуск материалов на сторону – 24.865кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.320.331,50 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 18 на сумму 1.322.030,70 рублей в счет уплаты за 24.897 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 18 на отпуск материалов на сторону – 24.897кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.322.030,70 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 19 на сумму 1.321.765,20 рублей в счет уплаты за 24.892 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 19 на отпуск материалов на сторону – 24.892кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.321.765,20 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 20 на сумму 1.324.898,10 рублей в счет уплаты за 24.951 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 20 на отпуск материалов на сторону – 24.951кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.324.898,10 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 21 на сумму 1.417.080,60 рублей в счет уплаты за 23.697 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 21 на отпуск материалов на сторону – 23.697кг сливового концентрированного сока на сумму 1.417.080,60 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 22 на сумму 599.675 рублей в счет уплаты за 23.987 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 22 на отпуск материалов на сторону – 23.987кг яблочного концентрированного сока на сумму 599.675 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 23 на сумму 621.975 рублей в счет уплаты за 24.879 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 23 на отпуск материалов на сторону – 24.879кг яблочного концентрированного сока на сумму 621.975 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 24 на сумму 616.450 рублей в счет уплаты за 24.658 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 24 на отпуск материалов на сторону – 24.658кг яблочного концентрированного сока на сумму 616.450 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 25 на сумму 621.975 рублей в счет уплаты за 24.879 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 25 на отпуск материалов на сторону – 24.879кг яблочного концентрированного сока на сумму 621.975 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 26 на сумму 624.675 рублей в счет уплаты за 24.987 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 26 на отпуск материалов на сторону – 24.987кг яблочного концентрированного сока на сумму 624.675 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 27 на сумму 624.125 рублей в счет уплаты за 24.965 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 27 на отпуск материалов на сторону – 24.965кг яблочного концентрированного сока на сумму 624.125 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 28 на сумму 623.625 рублей в счет уплаты за 24.945 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 28 на отпуск материалов на сторону – 24.945кг яблочного концентрированного сока на сумму 623.625 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 29 на сумму 582.625 рублей в счет уплаты за 23.305 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 29 на отпуск материалов на сторону – 23.305кг яблочного концентрированного сока на сумму 582.625 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 31 на сумму 1.001.008,35 рублей в счет уплаты за поставку 19.844,965 кг сырья;
- накладную от 09.01.2008 г. № 31 на отпуск материалов на сторону – 19.844,965 кг сырья на сумму 1.001.008,35 рублей;
- счет-фактуру от 10.01.2008 г. № 32 на сумму 1.764.634 рублей в счет уплаты за 24.854 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 10.01.2008 г. № 32 на отпуск материалов на сторону – 24.854кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.764.634 рублей;
- счет-фактуру от 10.01.2008 г. № 33 на сумму 1.772.515 рублей в счет уплаты за 24.965 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 10.01.2008 г. № 33 на отпуск материалов на сторону – 24.965кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.772.515 рублей;
- счет-фактуру от 11.01.2008 г. № 34 на сумму 1.161.527,60 рублей в счет уплаты за 24.546,230 кг виноградного концентрированного сока;
- накладную от 11.01.2008 № 34 на отпуск материалов на сторону – 24.546,230кг виноградного концентрированного сока на сумму 1.161.527,60 рублей;
- счет-фактуру от 11.01.2008 г. № 35 на сумму 1.420.967,60 рублей в счет уплаты за 23.762 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 11.01.2008 г. № 35 на отпуск материалов на сторону – 23.762кг сливового концентрированного сока на сумму 1.420.967,60 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 37 на сумму 1.434.362,80 рублей в счет уплаты за 23.986 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 37 на отпуск материалов на сторону – 23.986 кг сливового концентрированного сока на сумму 1.434.362,80 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 38 на сумму 1.323.092,70 рублей в счет уплаты за 24.917 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 38 на отпуск материалов на сторону – 24.917 кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.323.092,70 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 39 на сумму 1.311.888,60 рублей в счет уплаты за 24.706 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 39 на отпуск материалов на сторону – 24.706 кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.311.888,60 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 40 на сумму 1.321.871,40 рублей в счет уплаты за 24.894 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 40 на отпуск материалов на сторону – 24.894 кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.321.871,40 рублей;
- счет-фактуру от 16.01.2008 № 41 на сумму 694.310,12 рублей в счет уплаты за 13.075,520 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 16.01.2008 г. № 41 на отпуск материалов на сторону – 13.075,520 кг вишневого концентрированного сока на сумму 694.310,12 рублей.
При этом фактически, по вышеуказанным счетам-фактурам и накладным на отпуск материалов ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» отгрузку товаров не производил.
В период с 03.01.2008 г. до 11.03.2008 г. Мезужок З.Ю., являясь директором и учредителем ООО «Надежда», продолжая реализацию совместного с Нагой А.Х. преступного умысла, направленного на преднамеренное банкротство ООО «Надежда», с целью не возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам, находясь на территории города Майкопа, действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х., согласно заранее определенной ему роли, передал в счет погашения фиктивной, созданной искусственно задолженности, всю имеющуюся у ООО «Надежда» готовую продукцию (алкогольные и безалкогольные напитки) обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Виктория», единственным учредителем и директором которого являлся Нагой А.Х., стоимостью 21.955.775,59 рублей:
- по приходной накладной № 000003 от 03.01.2008 г. в сумме 67.033,42 рубля;
- по приходной накладной № 000104 от 03.01.2008 г. в сумме 19.550.696,72 рублей;
- по приходной накладной № 000110 от 03.01.2008 г. в сумме 161.050,99 рублей;
- по приходной накладной № 000112 от 03.01.2008 г. в сумме 13.176,52 рублей;
- по приходной накладной № 000119 от 03.01.2008 г. в сумме 5.454 рубля;
- по приходной накладной № 000044 от 08.01.2008 г. в сумме 30.873,68 рублей;
- по приходной накладной № 000888 от 06.02.2008 г. в сумме 2.112.183,06 рубля;
- по приходной накладной № 000323 от 11.02.2008 г. в сумме 5.400 рублей;
- по приходной накладной № 000615 от 11.03.2008 г. в сумме 9.907,20 рублей.
При этом вышеуказанная продукция, находящаяся на складе ООО «Торговый дом «Виктория» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169, корпус (строение) В, никуда не перемещалась, была оприходована и принята от ООО «Надежда».
Кроме того, 11.01.2008 г. по указанию директора ООО «Торговый дом «Виктория» Нагой А.Х., на основании доверенности от Мезужок З.Ю. и по согласованию с ним, вновь принятой в ООО «Торговый дом «Виктория» бывшей сотрудницей ООО «Надежда» Исаевой Т.В., не осведомленной о преступных намерениях Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю., все транспортные средства, принадлежавшие ООО «Надежда» сняты с учета, и в тот же день переданы в счет уплаты фиктивных долговых обязательств, Мезужок З.Ю. обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Виктория», по заниженной стоимости, определенной Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. в договорах №№ 1-8 от 11.01.2008 г., а именно:
- транспортное средство ГАЗ 33022, идентификационный № XS0033022J40011308, двигатель № 43154303, шасси № 33020042018589, кузов № 33020040275287, цвет снежно-белый, год изготовления 2004, стоимостью 35.400 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471110000630, двигатель № 13032624, шасси № 33020011838096, кузов № 33020010114139, цвет белый, год изготовления 2001, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ЗИЛ 5301 БО идентификационный № X894764304OCD5084, двигатель № Д-24512С 133011, шасси № 5301Б040071756, кузов № OCD5084, цвет зеленый, год изготовления 2004, стоимостью 35.400 рублей;
- транспортное средство ВАЗ 21074, идентификационный № XTA2107408267375, двигатель № 21067 8977494, шасси № отсутствует, кузов № ХТА21074082673757, цвет ярко-белый, год изготовления 2007, стоимостью 35.400 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471120000328, двигатель № 23017012, шасси № 33020021872105, кузов № 33020020145242, цвет белый, год изготовления 2002, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ЗИЛ 5301 ЮО, идентификационный № X5E37881J20004051, двигатель № Д24512 006448, шасси № 20058418, кузов № 20004051, цвет белый, год изготовления 2002, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471110001295, двигатель № 13078001, шасси № 33020011856505, кузов № 33020010131026, цвет желто-белый, год изготовления 2001, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 33021, идентификационный № X3X2741210001211, двигатель № 10905968, шасси № 33021011849990, кузов № 33020010124887, цвет снежно-белый, год изготовления 2001, стоимостью 10.328,74 рублей, то есть общей стоимостью 130.688,74 рублей.
Продолжая реализацию совместного с Нагой А.Х. преступного умысла, направленного на преднамеренное банкротство ООО «Надежда», Мезужок З.Ю., являясь директором и учредителем ООО «Надежда», в период с 10.01.2008 г. до 28.01.2008 г., находясь на территории города Майкопа, действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х., действуя согласно отведенной ему роли, перечислил в ООО «Торговый дом «Виктория» посредством подписания и передачи в банковские учреждения платежных поручений, денежные средства в общей сумме 10.245.065,42 рублей в счет уплаты фиктивных долговых обязательств:
- платежным поручением от 10.01.2008 г. № 27 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на сумму 1.200.000 рублей за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008 г.;
- платежным поручением от 10.01.2008 г. № 28 в АКБ «Майкопбанк» ЗАО в г. Майкопе, на сумму 5.200.000 рублей за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008 г.;
- платежным поручением от 28.01.2008 г. № 128 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на общую сумму 3.675.169,82 рублей из которых 1.715.065 рублей 42 копейки за продукцию согласно счетов-фактур №№ 35, 37 от 15.01.2008 г.;
- платежным поручением от 28.01.2008 г. № 129 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на сумму 2.130.000 за продукцию согласно счетов-фактур №№ 38, 39 от 15.01.2008 г..
Таким образом, Нагой А.Х., действуя в качестве организатора, группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., в период с 03.01.2008 г. по 11.03.2008 г. вывели из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» активов в виде готовой продукции на складах, денежных средств, транспортных средств на общую сумму не менее чем 32.331.529,75 рублей.
В период времени с 01.04.2008 г. до 29.04.2008 г. Мезужок З.Ю., находясь на территории города Майкопа Республики Адыгея, действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х. и согласно отведенной ему роли, с целью юридического оформления обязательств по выплате долгов ООО «Надежда» кредиторам на лицо, не имеющее возможности и намерения заниматься уставной деятельностью Общества и такую выплату производить, перерегистрировал ООО «Надежда», обремененное значительными финансовыми обязательствами (долгами) перед кредиторами, не имеющее каких-либо активов, на подставное лицо - Южанинова Л.Н., накануне, 14.03.2008 г., освободившегося из мест лишения свободы, не осведомленного о преступных намерениях Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х., не имеющего возможности и не желающего заниматься уставной деятельностью Общества и возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам, посредством подготовки, подписания и передачи в Межрайонную инспекцию ФНС России №1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: г. Майкоп, ул. Привокзальная, д. 331, - фиктивных документов, необходимых для регистрации Южанинова Л.Н. в качестве единственного учредителя ООО «Надежда», а именно:
- фиктивного договора от 08.04.2008 г. купли-продажи Южаниновым Л.Н. 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» у Мезужок З.Ю. за 10.000.000 рублей;
- фиктивного акта от 08.04.2008 г. приема-передачи денежных средств в сумме 10.000.000 рублей от Южанинова Л.Н. Мезужок З.Ю.;
- решения от 08.04.2008 г. № 2 учредителя Общества Мезужок З.Ю. о принятии в состав учредителей Южанинова Л.Н. и собственном выходе из состава учредителей;
- решения от 08.04.2008 г. № 3 учредителя Общества Южанинова Л.Н. о вступлении в состав учредителей и внесении соответствующих изменений в устав Общества.
В результате вышеуказанных действий Нагой А.Х. группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» были лишены возможности возвращения своего имущества в гражданско-правовом порядке:
12.03.2008 г. решением Арбитражного суда Московской области по иску ЗАО «ЛВЗ «Топаз» с ООО «Надежда» взысканы 11.611.461 рубль 11 копеек основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 18.06.2007 г. № 04230032-2-01-7.
30.05.2008 г. Арбитражным судом Московской области ЗАО «ЛВЗ «Топаз» выдан исполнительный лист № 0100807 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 11.611.461 рубль 11 копеек
21.07.2009 г. межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Адыгея, в связи с отсутствием у должника – ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание, исполнительное производство окончено, исполнительный лист от 30.05.2008 г. № 0100807 возвращен взыскателю – ЗАО «ЛВЗ «Топаз».
24.10.2008 г. решением Арбитражного суда Московской области по иску ЗАО «ЛВЗ «Топаз» с ООО «Надежда» взысканы 3.378.319 рублей 20 копеек основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 18.06.2007 г. № 04230032-2-01-7.
25.12.2008 г. Арбитражным судом Московской области ЗАО «ЛВЗ «Топаз» выдан исполнительный лист № 0109531 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 3.378.319 рублей 20 копеек.
21.07.2009 г. межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Адыгея, в связи с отсутствием у должника – ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание, исполнительное производство окончено, исполнительный лист от 25.12.2008 г. № 0109531 возвращен взыскателю – ЗАО «ЛВЗ «Топаз».
13.07.2009 г. решением Арбитражного суда Республики Адыгея по иску АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) с ООО «Надежда» взысканы 10.000.000 рублей основного долга, возникшего в результате исполнения кредитных договоров от 27.04.2007 г. № 3/43 и от 17.09.2007 г. № 3/87.
24.08.2009 г. Арбитражным судом Республики Адыгея АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) выдан исполнительный лист № 000525053 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 10.000.000 рублей, до настоящего времени не исполненный по причине отсутствия у должника – ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание.
10.04.2008 г. решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по иску ООО «Браво-Премиум» с ООО «Надежда» взысканы 2.102.902 рубля 33 копейки основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 28.05.2007 г. № 04230032-2-01-7.
21.05.2008 г. Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области ООО «Браво-Премиум» выдан исполнительный лист № 520676 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 2.102.942 рубля 23 копейки.
21.07.2009 г. межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Адыгея, в связи с отсутствием у должника – ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание, исполнительное производство окончено, исполнительный лист от 21.05.2008 г. № 520676 возвращен взыскателю - ООО «Браво-Премиум».
08.06.2009 г. решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по иску ЗАО «Веда» с ООО «Надежда» взысканы 1.193.509 рублей 14 копеек основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки продукции от 10.05.2007 г. № Д-249/07.
16.07.2009 г. Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области ЗАО «Веда» выдан исполнительный лист № 626304 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 1.193.509 рублей 14 копеек, до настоящего времени не исполненный по причине отсутствия у должника – ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание.
Таким образом, ЗАО «ЛВЗ «Топаз», АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» не удалось взыскать в гражданско-правовом порядке задолженность ООО «Надежда» в общей сумме 28.701.601 рубль 50 копеек, по причине отсутствия у ООО «Надежда какого-либо имущества.
В результате умышленных и незаконных действий Нагой А.Х. в качестве организатора, заведомо влекущих неспособность юридического лица - ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., причинен крупный ущерб:
- закрытому акционерному обществу «Ликероводочный завод «Топаз» в виде не возврата задолженности за ранее поставленную ООО «Надежда» алкогольную продукцию в сумме 15.405.150 рублей 13 копеек;
- акционерному коммерческому банку «Майкопбанк» (закрытое акционерное общество) в виде не исполнения ООО «Надежда» обязательств по выплате 10.000.000 рублей в рамках кредитных договоров от 27.04.2007 г. № 3/43 и от 17.09.2007 № 3/87, т. е. в виде не возврата кредитных денежных средств;
- обществу с ограниченной ответственностью «Браво Премиум» в виде не возврата задолженности за ранее поставленную ООО «Надежда» алкогольную продукцию в сумме 2.102.942 рубля 23 копейки;
- закрытому акционерному обществу «Веда» в виде не возврата задолженности за ранее поставленную ООО «Надежда» алкогольную продукцию в сумме 1.193.509 рублей 14 копеек.
Нагой А.Х. предъявлено обвинение в том, что он организовал совершение растраты, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
Мезужок З.Ю. предъявлено обвинение в том, что он совершил растрату, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
Так, Нагой А.Х., являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации - с 20.12.2007 г. по 29.12.2007 г. директором и учредителем ООО «Надежда» № организовал и совершил, группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, в период с 17.12.2007 г. по 29.04.2008 г., при следующих обстоятельствах:
17.12.2007 г., согласно решению Тахтамукайского районного суда Республики Адыгея от 17.12.2007 г., на основании исполнительного листа от 17.12.2007 г., 100 % доля уставного капитала ООО «Надежда» перешла к Нагой А.Х., в результате чего последний стал единственным директором и учредителем Общества, а кроме того, приобрел обязательства по погашению задолженности перед различными кредиторами Общества, возникшей из кредитных договоров и договоров поставки продукции.
Согласно Решению Учредителя ООО «Надежда» № 1 от 17.12.2007 г. Нагой А.Х. возложил на себя обязанности генерального директора Общества с 20.12.2007 г.
Таким образом, являясь с 20.12.2007 г. лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации – генеральным директором ООО «Надежда», Нагой А.Х., в период с 20.12.2007 г. до 29.12.2007 г., обладал служебными полномочиями в отношении вверенного ему, в целях добросовестного ведения хозяйственной деятельности, имущества ООО «Надежда».
Кроме того, согласно Решению Учредителя ООО «Торговый дом «Виктория» от 18.04.2007 г. № 42 Нагой А.Х. возложил на себя обязанности генерального директора Общества с 18.04.2007 г..
Приказом от 18.04.2007 г. № 35 Нагой А.Х. приступил к обязанностям генерального директора ООО «Торговый дом «Виктория».
Таким образом, являясь с 18.04.2007 г. лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации – генеральным директором ООО «Торговый дом «Виктория», Нагой А.Х. обладал служебными полномочиями в отношении работников ООО Торговый дом «Виктория».
Будучи учредителем и руководителем множества обществ с ограниченной ответственностью (ООО «Грунэхабль», ООО «Кубанская вино-водочная компания», ООО «Надежда», ООО «Откормочный комплекс Шенджийский», ООО «Таир», ООО «Торговый дом «Виктория», ООО «Сербеслер») Нагой А.Х. достоверно знал о том, что:
1. Из Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что:
- При слиянии юридических лиц права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу в соответствии с передаточным актом (ч. 1 ст. 58);
- При присоединении юридического лица к другому юридическому лицу к последнему переходят права и обязанности присоединенного юридического лица в соответствии с передаточным актом (ч. 2 ст. 58);
- Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о реорганизации юридического лица, обязаны письменно уведомить об этом кредиторов реорганизуемого юридического лица (ч. 1 ст. 60);
- Кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательства, должником по которому является это юридическое лицо, и возмещения убытков (ч. 2 ст. 60);
- Если стоимость имущества такого юридического лица недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, оно может быть ликвидировано только в порядке, предусмотренном статьей 65 ГК РФ – несостоятельность (банкротство юридического лица (ч. 4 ст. 61);
- Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица (ч. 7 ст. 63);
2. Согласно Федеральному закону от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»:
- Присоединением общества признается прекращение одного или нескольких обществ с передачей всех их прав и обязанностей другому обществу (ч. 1 ст. 53);
- При присоединении одного общества к другому к последнему переходят все права и обязанности присоединенного общества в соответствии с передаточным актом (ч. 4 ст. 53);
- Юридические лица, кроме учреждений, отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом (ч. 1 ст. 56);
(в ред. Федерального закона от 03.11.2006 г. N 175-ФЗ)
- Учредитель (участник) юридического лица не отвечает по обязательствам юридического лица, а юридическое лицо не отвечает по обязательствам учредителя (участника) (ч. 3 ст. 56);
- Если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.
- Общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации. Общество может быть ликвидировано также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации. Ликвидация общества влечет за собой его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (ч. 1 ст. 57).
- Общее собрание участников добровольно ликвидируемого общества принимает решение о ликвидации общества и назначении ликвидационной комиссии (ч. 2 ст. 57).
- Порядок ликвидации общества определяется Гражданским кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами (ч. 5 ст. 57);
- Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество ликвидируемого общества распределяется ликвидационной комиссией между участниками общества (ч. 1 ст. 58).
Таким образом, Нагой А.Х. достоверно знал о том, что установленные законом процедуры реорганизации либо ликвидации юридического лица неизбежно повлекут за собой удовлетворение требований кредиторов за счет имущества ООО «Надежда».
В период времени с 17.12.2007 г. до 25.12.2007 г. Нагой А.Х., являясь единственным директором и учредителем ООО «Надежда», из корыстных побуждений, с целью не выплачивать долги ООО «Надежда» перед кредиторами и поставщиками, решил организовать безвозмездное изъятие имущества возглавляемого им ООО «Надежда», и передачу указанного имущества в ООО «Торговый дом «Виктория», единственным учредителем и директором которого он также являлся. Тем самым, Нагой А.Х. решил организовать и совершить растрату, то есть хищение вверенного ему имущества.
Для реализации возникшего у него преступного умысла, в период с 17.12.2007 г. до 25.12.2007 г., Нагой А.Х., находясь на территории Республики Адыгея, вступил в сговор со своим племянником Мезужок З.Ю., предварительно договорившись с ним о совместном совершении преступления - безвозмездного изъятия имущества возглавляемого им ООО «Надежда», и передачи указанного имущества в ООО «Торговый дом «Виктория», распределив роли каждого из участников.
Согласно распределению ролей, Нагой А.Х. принял на себя обязательства:
- зарегистрировать Мезужок З.Ю. единственным учредителем и директором ООО «Надежда» посредством оформления фиктивных документов, подтверждающих куплю продажу последним 100 % доли в уставном капитале Общества и подачи указанных документов в налоговую инспекцию;
- искусственно создать фиктивную задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» посредством составления и подписания со своей стороны фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда»;
- принять из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» все имеющиеся активы в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, в счет погашения искусственно созданной, фиктивной задолженности перед ООО «Торговый дом «Виктория»;
Мезужок З.Ю., в свою очередь, принял на себя обязательства:
- выступить в качестве единственного учредителя и директора ООО «Надежда» посредством подписания со своей стороны фиктивных документов, подтверждающих куплю продажу им 100 % доли в уставном капитале Общества и подачи указанных документов в налоговую инспекцию;
- прекратить уставную деятельность ООО «Надежда» посредством увольнения всех работников, прекращения всех закупок и продаж алкогольной продукции;
- искусственно создать фиктивную задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» посредством подписания со своей стороны фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда»;
- передать из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» все имеющиеся активы в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, в счет погашения искусственно созданной, фиктивной задолженности перед ООО «Торговый дом «Виктория»;
- перерегистрировать ООО «Надежда» обремененное значительными финансовыми обязательствами (долгами) перед кредиторами, не имеющее каких-либо активов, на подставное лицо не осведомленное о преступных намерениях Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х., не имеющее возможности и не желающего заниматься уставной деятельностью Общества и возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам.
29.12.2007 г., находясь на территории г. Майкопа, реализуя свой совместный преступный умысел, направленный на безвозмездное изъятие имущества ООО «Надежда», и передачу указанного имущества в ООО «Торговый дом «Виктория», т. е. на совершение растраты, Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. подготовили, подписали и передали в Межрайонную инспекцию ФНС России №1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: г. Майкоп, ул. Привокзальная, д. 331 документы, необходимые для регистрации Мезужок З.Ю. в качестве единственного учредителя ООО «Надежда», а именно:
- фиктивный договор от 29.12.2007 г. купли-продажи Мезужок З.Ю. 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» у Нагой А.Х. за 10.000.000 рублей;
- фиктивного акта от 29.12.2007 г. приема-передачи денежных средств в сумме 10.000.000 рублей от Мезужок З.Ю. Нагой А.Х.;
- решения от 29.12.2007 г. № 3 учредителя Общества Нагой А.Х. о принятии в состав учредителей Мезужок З.Ю. и собственном выходе из состава учредителей;
- решение от 29.12.2007 г. № 3 учредителя Общества Мезужок З.Ю. о вступлении в состав учредителей и внесении соответствующих изменений в устав Общества,
тем самым совершив перерегистрацию ООО «Надежда» на Мезужок З.Ю.
Согласно Уставу ООО «Надежда», утвержденному Решением единственного Учредителя Общества от 26.02.2007 г. № 1:
- руководство текущей деятельностью Общества осуществляется исполнительным органом – генеральным директором Общества (п. 2 ст. 16);
- исполнительный орган Общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки (пп. 1, п. 2, ст. 23).
Решением единственного Учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. от 17.12.2007 г. № 34 последний возложил на себя обязанности генерального директора Общества с 20.12.2007 г..
Согласно приказу генерального директора ООО «Надежда» от 25.12.2007 г. Нагой А.Х. освободил себя от обязанностей генерального директора Общества и возложил указанные обязанности с 25.12.2007 г. на Мезужок З.Ю.
Из контракта заключенного между единственным учредителем ООО «Надежда» Нагой А.Х. с генеральным директором ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. от 29.12.2007 г. следует, что последний, с 25.12.2007 г. наделен правами:
- действовать без доверенности от имени Общества (п. 4.1);
- совершать от имени Общества сделки и заключать договоры в пределах, предоставленной Уставом Общества компетенции (п.4.3);
- распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Уставом и действующим законодательством (4.4).
Согласно приказу генерального директора ООО «Надежда» от 29.12.2007 г. Мезужок З.Ю. вступил в указанную должность с 29.12.2007 г.
Решением единственного Учредителя ООО «Надежда» Южанинова Л.Н. от 08.04.2008 г. Мезужок З.Ю. освобожден от обязанностей генерального директора ООО «Надежда».
Таким образом, Нагой А.Х., в период с 20.12.2007 г. по 25.12.2007 г. являясь генеральным директором ООО «Надежда», являлся материально ответственным лицом. Мезужок З.Ю., в свою очередь, являясь генеральным директором ООО «Надежда» в период с 25.12.2007 г. по 08.04.2008 г. в указанный период также являлся материально ответственным лицом.
В период с 03.01.2008 г. по 16.01.2008 г., в рабочее время с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в городе Майкопе, директор и учредитель ООО «Торговый дом «Виктория» Нагой А.Х. и директор и учредитель ООО «Надежда» Мезужок З.Ю., реализуя свой совместный преступный умысел, направленный на безвозмездное изъятие имущества ООО «Надежда», и передачу указанного имущества в ООО «Торговый дом «Виктория», т. е. на совершение растраты, с целью создания фиктивных долговых обязательств ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория», достоверно зная о том, что ООО «Торговый дом «Виктория» не поставляло и не планирует поставлять сырье для производства в адрес ООО «Надежда», действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, подготовили и подписали фиктивные документы, подтверждающие якобы имевшую место поставку товаров от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 44.953.397,53 рублей, а именно:
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 1 на сумму 1.769.533 рубля в счет уплаты за 24.923 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 1 на отпуск материалов на сторону - 24.923 кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.769.533 рубля;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 2 на сумму 588.100 рублей в счет уплаты за 23.524 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 2 на отпуск материалов на сторону - 23.524 кг яблочного концентрированного сока на сумму 588.100 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 3 на сумму 1.763.285 рублей в счет уплаты за 24.835 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 № 3 на отпуск материалов на сторону - 24.835 кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.763.285 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 4 на сумму 1.182.810,72 рублей в счет уплаты за 24.996 кг виноградного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 4 на отпуск материалов на сторону – 24.996 кг виноградного концентрированного сока на сумму 1.182.810,72 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 5 на сумму 589.950 рублей в счет уплаты за 23.598 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 5 на отпуск материалов на сторону – 23.598 кг яблочного концентрированного сока на сумму 589.950 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 6 на сумму 589.450 рублей в счет уплаты за 23.578 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 6 на отпуск материалов на сторону – 23.578 кг яблочного концентрированного сока на сумму 589.450 рублей;
- счет-фактуру от 03.01.2008 г. № 7 на сумму 1.326.915,90 рублей в счет уплаты за 24.989 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 03.01.2008 г. № 7 на отпуск материалов на сторону – 24.989кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.326.915,90 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 8 на сумму 1.326.809,70 рублей в счет уплаты за 24.987 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 8 на отпуск материалов на сторону – 24.987кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.326.809,70 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 9 на сумму 1.422.941 рублей в счет уплаты за 23.795 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 9 на отпуск материалов на сторону – 23.795кг сливового концентрированного сока на сумму 1.422.941 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 10 на сумму 1.774.929 рублей в счет уплаты за 24.999 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 10 на отпуск материалов на сторону – 24.999кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.774.929 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 11 на сумму 1.182.384,84 рублей в счет уплаты за 24.987 кг виноградного концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 11 на отпуск материалов на сторону – 24.987кг виноградного концентрированного сока на сумму 1.182.384,84 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 12 на сумму 1.325.057,40 рублей в счет уплаты за 24.954 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 12 на отпуск материалов на сторону – 24.954 вишневого концентрированного сока на сумму 1.325.057,40 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 13 на сумму 1.327.393,80 рублей в счет уплаты за 24.998 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 13 на отпуск материалов на сторону – 24.998кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.327.393,80 рублей;
- счет-фактуру от 04.01.2008 г. № 14 на сумму 1.314.278,10 рублей в счет уплаты за 24.751 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 04.01.2008 г. № 14 на отпуск материалов на сторону – 24.751кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.314.278,10 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 № 15 на сумму 1.316.614,50 рублей в счет уплаты за 24.795 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 15 на отпуск материалов на сторону – 24.795кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.316.614,50 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 16 на сумму 1.325.535,30 рублей в счет уплаты за 24.963 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 16 на отпуск материалов на сторону – 24.963кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.325.535,30 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 17 на сумму 1.320.331,50 рублей в счет уплаты за 24.865 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 17 на отпуск материалов на сторону – 24.865кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.320.331,50 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 18 на сумму 1.322.030,70 рублей в счет уплаты за 24.897 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 18 на отпуск материалов на сторону – 24.897кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.322.030,70 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 19 на сумму 1.321.765,20 рублей в счет уплаты за 24.892 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 19 на отпуск материалов на сторону – 24.892кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.321.765,20 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 20 на сумму 1.324.898,10 рублей в счет уплаты за 24.951 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 20 на отпуск материалов на сторону – 24.951кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.324.898,10 рублей;
- счет-фактуру от 08.01.2008 г. № 21 на сумму 1.417.080,60 рублей в счет уплаты за 23.697 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 08.01.2008 г. № 21 на отпуск материалов на сторону – 23.697кг сливового концентрированного сока на сумму 1.417.080,60 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 22 на сумму 599.675 рублей в счет уплаты за 23.987 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 22 на отпуск материалов на сторону – 23.987кг яблочного концентрированного сока на сумму 599.675 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 23 на сумму 621.975 рублей в счет уплаты за 24.879 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 23 на отпуск материалов на сторону – 24.879кг яблочного концентрированного сока на сумму 621.975 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 24 на сумму 616.450 рублей в счет уплаты за 24.658 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 24 на отпуск материалов на сторону – 24.658кг яблочного концентрированного сока на сумму 616.450 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 25 на сумму 621.975 рублей в счет уплаты за 24.879 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 № 25 на отпуск материалов на сторону – 24.879кг яблочного концентрированного сока на сумму 621.975 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 26 на сумму 624.675 рублей в счет уплаты за 24.987 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 26 на отпуск материалов на сторону – 24.987кг яблочного концентрированного сока на сумму 624.675 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 27 на сумму 624.125 рублей в счет уплаты за 24.965 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 27 на отпуск материалов на сторону – 24.965кг яблочного концентрированного сока на сумму 624.125 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 28 на сумму 623.625 рублей в счет уплаты за 24.945 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 28 на отпуск материалов на сторону – 24.945кг яблочного концентрированного сока на сумму 623.625 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 29 на сумму 582.625 рублей в счет уплаты за 23.305 кг яблочного концентрированного сока;
- накладную от 09.01.2008 г. № 29 на отпуск материалов на сторону – 23.305кг яблочного концентрированного сока на сумму 582.625 рублей;
- счет-фактуру от 09.01.2008 г. № 31 на сумму 1.001.008,35 рублей в счет уплаты за поставку 19.844,965 кг сырья;
- накладную от 09.01.2008 г. № 31 на отпуск материалов на сторону – 19.844,965 кг сырья на сумму 1.001.008,35 рублей;
- счет-фактуру от 10.01.2008 г. № 32 на сумму 1.764.634 рублей в счет уплаты за 24.854 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 10.01.2008 г. № 32 на отпуск материалов на сторону – 24.854кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.764.634 рублей;
- счет-фактуру от 10.01.2008 г. № 33 на сумму 1.772.515 рублей в счет уплаты за 24.965 кг абрикосового концентрированного сока;
- накладную от 10.01.2008 г. № 33 на отпуск материалов на сторону – 24.965кг абрикосового концентрированного сока на сумму 1.772.515 рублей;
- счет-фактуру от 11.01.2008 г. № 34 на сумму 1.161.527,60 рублей в счет уплаты за 24.546,230 кг виноградного концентрированного сока;
- накладную от 11.01.2008 г. № 34 на отпуск материалов на сторону – 24.546,230кг виноградного концентрированного сока на сумму 1.161.527,60 рублей;
- счет-фактуру от 11.01.2008 г. № 35 на сумму 1.420.967,60 рублей в счет уплаты за 23.762 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 11.01.2008 г. № 35 на отпуск материалов на сторону – 23.762кг сливового концентрированного сока на сумму 1.420.967,60 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 37 на сумму 1.434.362,80 рублей в счет уплаты за 23.986 кг сливового концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 37 на отпуск материалов на сторону – 23.986 кг сливового концентрированного сока на сумму 1.434.362,80 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 38 на сумму 1.323.092,70 рублей в счет уплаты за 24.917 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 38 на отпуск материалов на сторону – 24.917 кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.323.092,70 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 39 на сумму 1.311.888,60 рублей в счет уплаты за 24.706 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 39 на отпуск материалов на сторону – 24.706 кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.311.888,60 рублей;
- счет-фактуру от 15.01.2008 г. № 40 на сумму 1.321.871,40 рублей в счет уплаты за 24.894 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 15.01.2008 г. № 40 на отпуск материалов на сторону – 24.894 кг вишневого концентрированного сока на сумму 1.321.871,40 рублей;
- счет-фактуру от 16.01.2008 г. № 41 на сумму 694.310,12 рублей в счет уплаты за 13.075,520 кг вишневого концентрированного сока;
- накладную от 16.01.2008 г. № 41 на отпуск материалов на сторону – 13.075,520 кг вишневого концентрированного сока на сумму 694.310,12 рублей.
В период с 03.01.2008 г. по 16.01.2008 г., действуя по указанию Нагой А.Х., использовавшего свое служебное положение директора ООО «Торговый дом «Виктория», работники указанного Общества: главный бухгалтер Донежук С.Т. и начальник купажного цеха Мамухова К.А., не осведомленные о преступных намерениях Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю., также подписали вышеуказанные документы.
При этом фактически, по вышеуказанным счетам-фактурам и накладным на отпуск материалов ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» отгрузку товаров не производил.
В период с 03.01.2008 г. до 11.03.2008 г. Мезужок З.Ю., являясь директором и учредителем ООО «Надежда», продолжая реализацию совместного с Нагой А.Х. преступного умысла, направленного на безвозмездное изъятие имущества ООО «Надежда», и передачу указанного имущества в ООО «Торговый дом «Виктория», т. е. на совершение растраты, находясь на территории города Майкопа, действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х., согласно заранее определенной для него роли, передал в счет погашения фиктивной, созданной искусственно задолженности, всю имеющуюся у ООО «Надежда» готовую продукцию обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Виктория», единственным учредителем и директором которого являлся Нагой А.Х., стоимостью 21.955.775,59 рублей:
- по приходной накладной № 000003 от 03.01.2008 г. в сумме 67.033,42 рубля;
- по приходной накладной № 000104 от 03.01.2008 г. в сумме 19.550.696,72 рублей;
- по приходной накладной № 000110 от 03.01.2008 г. в сумме 161.050,99 рублей;
- по приходной накладной № 000112 от 03.01.2008 г. в сумме 13.176,52 рублей;
- по приходной накладной № 000119 от 03.01.2008 г. в сумме 5.454 рубля;
- по приходной накладной № 000044 от 08.01.2008 г. в сумме 30.873,68 рублей;
- по приходной накладной № 000888 от 06.02.2008 г. в сумме 2.112.183,06 рубля;
- по приходной накладной № 000323 от 11.02.2008 г. в сумме 5.400 рублей;
- по приходной накладной № 000615 от 11.03.2008 г. в сумме 9.907,20 рублей.
Вышеуказанная продукция, находящаяся на складе ООО «Торговый дом «Виктория» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169, корпус (строение) В, никуда не перемещалась, была оприходована и принята от ООО «Надежда».
Кроме того, 11.01.2008 г. по указанию директора ООО «Торговый дом «Виктория» Нагой А.Х., использовавшего свое служебное положение директора «ООО «Торговый дом «Виктория», на основании доверенности от Мезужок З.Ю. и по согласованию с ним, вновь принятой в ООО «Торговый дом «Виктория» бывшей сотрудницей ООО «Надежда» Исаевой Т.В., не осведомленной о преступных намерениях Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю., все транспортные средства, принадлежавшие ООО «Надежда» сняты с учета, и в тот же день переданы в счет уплаты фиктивных долговых обязательств, Мезужок З.Ю. обществу с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Виктория», по заниженной стоимости, определенной Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. в договорах №№ 1-8 от 11.01.2008 г., а именно:
- транспортное средство ГАЗ 33022, идентификационный № XS0033022J40011308, двигатель № 43154303, шасси № 33020042018589, кузов № 33020040275287, цвет снежно-белый, год изготовления 2004, стоимостью 35.400 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471110000630, двигатель № 13032624, шасси № 33020011838096, кузов № 33020010114139, цвет белый, год изготовления 2001, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ЗИЛ 5301 БО идентификационный № X894764304OCD5084, двигатель № Д-24512С 133011, шасси № 5301Б040071756, кузов № OCD5084, цвет зеленый, год изготовления 2004, стоимостью 35.400 рублей;
- транспортное средство ВАЗ 21074, идентификационный № XTA2107408267375, двигатель № 21067 8977494, шасси № отсутствует, кузов № ХТА21074082673757, цвет ярко-белый, год изготовления 2007, стоимостью 35.400 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471120000328, двигатель № 23017012, шасси № 33020021872105, кузов № 33020020145242, цвет белый, год изготовления 2002, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ЗИЛ 5301 ЮО, идентификационный № X5E37881J20004051, двигатель № Д24512 006448, шасси № 20058418, кузов № 20004051, цвет белый, год изготовления 2002, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471110001295, двигатель № 13078001, шасси № 33020011856505, кузов № 33020010131026, цвет желто-белый, год изготовления 2001, стоимостью 3.540 рублей;
- транспортное средство ГАЗ 33021, идентификационный № X3X2741210001211, двигатель № 10905968, шасси № 33021011849990, кузов № 33020010124887, цвет снежно-белый, год изготовления 2001, стоимостью 10.328,74 рублей, то есть общей стоимостью 130.688,74 рублей.
Продолжая реализацию совместного с Нагой А.Х. преступного умысла, направленного на безвозмездное изъятие имущества ООО «Надежда» и обращение его в собственность ООО «Торговый дом «Виктория», действуя в рамках ранее достигнутой договоренности и согласно отведенной ему роли, Мезужок З.Ю., являясь директором и учредителем ООО «Надежда», в период с 10.01.2008 г. до 28.01.2008 г., находясь на территории города Майкопа, действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х., перечислил в ООО «Торговый дом «Виктория» посредством подписания и передачи в банковские учреждения платежных поручений, денежные средства в общей сумме 10.245.065,42 рублей в счет уплаты фиктивных долговых обязательств:
- платежным поручением от 10.01.2008 г. № 27 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на сумму 1.200.000 рублей за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008 г.;
- платежным поручением от 10.01.2008 г. № 28 в АКБ «Майкопбанк» ЗАО в г. Майкопе, на сумму 5.200.000 рублей за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008 г.;
- платежным поручением от 28.01.2008 г. № 128 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на общую сумму 3.675.169,82 рублей из которых 1.715.065 рублей 42 копейки за продукцию согласно счетов-фактур №№ 35, 37 от 15.01.2008 г.;
- платежным поручением от 28.01.2008 г. № 129 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на сумму 2.130.000 рублей за продукцию согласно счетов-фактур №№ 38, 39 от 15.01.2008 г.
Таким образом, Нагой А.Х., группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., в период с 03.01.2008 г. по 11.03.2008 г. безвозмездно изъяли в ООО «Надежда» и обратили в собственность ООО «Торговый дом «Виктория» имущество, вверенное Нагой А.Х. (в период с 20.12.2007 г. до 29.12.2007 г.) и Мезужок З.Ю. (с 29.12.2007 г.) в виде готовой продукции на складах, денежных средств, транспортных средств на общую сумму 32.331.529,75 рублей.
В период времени с 01.04.2008 г. до 29.04.2008 г. Мезужок З.Ю., находясь на территории города Майкопа Республики Адыгея, действуя группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х., с целью юридического оформления обязательств по выплате долгов ООО «Надежда» кредиторам на лицо, не имеющее возможности и намерения заниматься уставной деятельностью Общества и такую выплату производить, перерегистрировал ООО «Надежда» обремененное значительными финансовыми обязательствами (долгами) перед кредиторами, не имеющее каких-либо активов, на подставное лицо - Южанинова Л.Н., накануне, 14.03.2008 г., освободившегося из мест лишения свободы, не осведомленного о преступных намерениях Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х., не имеющего возможности и не желающего заниматься уставной деятельностью Общества и возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам, посредством подготовки, подписания и передачи в Межрайонную инспекцию ФНС России №1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: г. Майкоп, ул. Привокзальная, д. 331 документов, необходимых для регистрации Южанинова Л.Н. в качестве единственного учредителя ООО «Надежда», а именно:
- фиктивного договора от 08.04.2008 г. купли-продажи Южаниновым Л.Н. 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» у Мезужок З.Ю. за 10.000.000 рублей;
- фиктивного акта от 08.04.2008 г. приема-передачи денежных средств в сумме 10.000.000 рублей от Южанинова Л.Н. Мезужок З.Ю.;
- решения от 08.04.2008 г. № 2 учредителя Общества Мезужок З.Ю. о принятии в состав учредителей Южанинова Л.Н. и собственном выходе из состава учредителей;
- решения от 08.04.2008 г. № 3 учредителя Общества Южанинова Л.Н. о вступлении в состав учредителей и внесении соответствующих изменений в устав Общества.
В результате умышленных и незаконных действий Нагой А.Х., действовавшего группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., с использованием своего служебного положения директора ООО «Надежда» и директора «ООО «Торговый дом «Виктория», совершены организация хищения и хищение имущества ООО «Надежда», в сумме 32.331.529,75 рублей, то есть в особо крупном размере.
В обоснование виновности Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. в совершении вышеуказанных преступления, органы предварительного расследования и государственный обвинитель сослались на показания представителя потерпевших: Кикова Х.С., Овчаренко В.П.; на оглашенные показания представителей потерпевших – Кораблева А.В., Стеняевой Е.Е. и Головиной Л.Л.; на показания свидетелей: Абросимова В.В., Байбарак Г.Г., Байбарак О.А., Байназаровой А.Л., Байрачной О.В., Бедриной Т.В., Бедрицкой И.В., Блинова С.В., Бобко А.Г., Василькова В.В., Винниковой И.Ю., Донежук С.Т., Евсеева С.А., Еловенко В.Е., Исаевой Т.В., Киржиновой З.М., Кондратьевой В.И., Кудайнетовой Е.А., Мамуховой К.А., Меретукова А.Р., Мерказова М.Х., Мишиной А.А., Морозовой Н.Н., Мязина Г.И., Нагоевой Б.А., Никитенко С.В., Пальникова С.А., Пинешкиной Н.А., Поликовой Е.Е., Романенко М.Ф., Соколова Ю.В., Сташ М.Ю., Суслова А.В., Хагуровой С.О., Хачецукова К.С., Холина А.В., Хут З.П., Чеснокова А.А., Шеожевой Л.М., Южанинова Н.И., Южанинова С.Н; на оглашенные показания свидетелей: Хутыз А.И., Пшизова Ш.П., Меретукова Ш.И., Балян В.Э. и Амбарцумян В.Г., показания эксперта Макеевой Н.Э., а также на материалы уголовного дела: протоколы осмотра места происшествия, протоколы осмотра предметов и документов, бухгалтерские документы ООО «Надежда» и Торговый дом «Виктория», заключения экспертиз и другие материалы уголовного дела.
Однако, в ходе судебного разбирательства, обвинение Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. в совершении инкриминируемых им деяний, не нашло своего подтверждения .
Так, представитель потерпевшего АКБ «Майкопбанк» Киков Х.С. , допрошенный в судебном заседании показал, что в апреле 2007 между АКБ «Майкопбанком» (ЗАО) и ООО «Надежда» был заключен кредитный договор, в соответствии с которым банк предоставил Обществу кредит в сумме 9 млн. рублей под залог товаров в обороте.
Денежные средства были зачислены на расчетный счет ООО «Надежда», открытый в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО).
17.09.2007 года с ООО «Надежда» был заключен еще один кредитный договор на сумму 1 млн. 300 тыс. рублей со сроком возврата через 1 год. В обеспечение кредита также были предоставлены товары в обороте.
В период оформления кредитных договоров и получения кредитных средств единственным учредителем ООО «Надежда» являлась Винникова И.Ю., а руководителем был Евсеев С.А. В декабре 2007 года учредителем и руководителем ООО «Надежда» стал Мезужок З.Ю.
С апреля 2007 года по декабрь 2007 года ООО «Надежда» производило оплату процентов по кредитам.
В 2008 году обязательства по кредитным договорам также исполнялись, проценты за пользование кредитом уплачивались. Во втором полугодии 2008 года погашение процентов было прекращено и задолженность вынесена на счет просроченных ссуд.
Впоследствии банк обратился в Арбитражный суд Республики Адыгея для взыскания образовавшейся задолженности.
13.07.2009 года судом вынесено решение о взыскании с ООО Надежда» в пользу банка задолженности в сумме 11.005.226 рублей, включая основной долг 10 млн. рублей.
АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) предпринимало меры по взысканию задолженности, они пытались найти Южанинова Л.Н., который стал новым руководителем ООО «Надежда», неоднократно выезжали по месту его жительства и регистрации, но так его и не нашли.
Причиненный в результате невозвращения кредитных денежных средств АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) материальный ущерб составляет не 10 млн. рублей, а около 8 млн. рублей, а сумма ущерба, указанная в обвинении в размере 10 млн. рублей, не соответствует действительности.
Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего – ООО «Надежда» конкурсный управляющий Овчаренко В.П. показал, что ему известно, что ООО «Надежда» было создано в 2007 году. Данное предприятие работало, но впоследствии было ликвидировано. Однако, в виду того, что у ООО «Надежда» были неисполненные обязательства перед кредиторами, по инициативе кредитора АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) ликвидация предприятия была признана недействительной, и затем по заявлению АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) в 2012 году в отношении ООО «Надежда» Арбитражным судом Республики Адыгея была введена процедура наблюдения, а он по решению суда был назначен временным управляющим ООО «Надежда».
Им было установлено, что у ООО «Надежда» имеются неисполненные обязательства перед АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда», в связи с чем, они включены в список кредиторов.
После своего назначения временным управляющим им принимались меры к установлению имущества ООО «Надежда» и поиску учредителей и руководителей Общества. Денежных средств и иного имущества предприятия им обнаружено не было. По месту регистрации данное юридическое лицо не располагается, по указанному адресу расположено ООО «Торговый дом «Виктория». Местонахождение последнего директора и учредителя Южанинова Л.Н. им также установлено не было, первичные и иные бухгалтерские документы предприятия им также обнаружены не были. В следственном органе он знакомился с документами ООО «Надежда», какое имущество было до ликвидации предприятия и какое имущество было передано ООО «Торговый дом «Виктория». В ходе изучения указанных документов им было установлено, что автотранспорт Общества был продан в ООО «Торговый дом «Виктория» по заниженной цене, часть денежных средств со счетов «Надежды» также переведено в ООО «Торговый дом «Виктория». На основании изучения указанных документов он пришел к выводу, что имеются признаки преднамеренного банкротства, как прекращение оборота по счетам, вывод активов Общества при наличии кредиторской задолженности, фактическое прекращение деятельности с увольнением работников предприятия, о чем им дано соответствующее заключение.
При даче заключения он знакомился лишь с документами, касающимися продажи автотранспорта ООО «Торговый дом «Виктория», платежными поручениями, сведениями по банку, с договорами ООО «Надежда» с АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» и судебными решениями по ним. Иные бухгалтерские документы, в том числе и бухгалтерские балансы ООО «Надежда», он не изучал, каково было финансовое состояния ООО «Надежда», состояние активов и пассивов, их размеры, на период ухода Мезужок З.Ю. и прихода Южанинов Л.Н. он не знает, как и не знает, кто довел предприятие до банкротства, но исходит в целом по юридическому лицу, поскольку долги перед кредиторами не погашены.
Допрошенный на стадии предварительного расследования представитель потерпевшего - ЗАО «Русский Алкоголь» Кораблев А.В., чьи показания с согласия сторон были оглашены в судебном заседании, пояснил, что 18.06.2007 между ЗАО «ЛВЗ «Топаз» и ООО «Надежда» заключен договор поставки алкогольной продукции по которому, в период с 01.12.2007 по 01.01.2008 ООО «Надежда» произвело частичную оплату за поставленный товар в сумме 1.135.000 рублей. С 2008 года оплата за поставленный товар была прекращена. У ООО «Надежда» образовалась задолженность перед ЗАО «ЛВЗ «Топаз» в общей сумме 15.860.514,03 рублей, которая, до настоящего момента, не погашена.
ЗАО «ЛВЗ «Топаз» обратилось с соответствующими исками в суд и имеет на руках исполнительные листы, исполнительные производства по которым прекращены в связи с невозможностью взыскания задолженности.
Ознакомившись с постановлениями о возбуждении уголовных дел № 1106026, 1117904, 1117906 пояснил, что действиями Нагоя А.Х. и Мезужок З.Ю. по выводу с ООО «Надежда» всех имеющихся активов, увольнения всех работников из ООО «Надежда» и принятия их на работу в ООО «Торговый дом «Виктория», прекращению договорных отношений между ООО «Надежда» и поставщиками, продавцами алкогольной продукции, и одновременного заключения с ними договоров от имени ООО «Торговый дом «Виктория», то есть по созданию условий, при которых ООО «Надежда» утратило возможность возврата кредитных денежных средств, в том числе и ЗАО «ЛВЗ «Топаз», а кроме того, замены учредителя ООО «Надежда» на подставное лицо, не имеющее возможности и намерения возвращать кредит, повлекли за собой причинение особо крупного имущественного ущерба ЗАО «ЛВЗ «Топаз» в сумме 15.860.514 рублей 03 копейки.
Допрошенная на стадии предварительного расследования представитель потерпевшего - ООО «Браво Премиум» Стеняева Е.Е. , чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, поясняла, что она работает в должности корпоративного юриста ООО «Браво Премиум» с 07.07.2010. В ее обязанности, в числе прочего, входит подготовка исков о взыскании просроченной задолженности с контрагентов их Общества.
В числе прочих должников, на основании решения Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, имеется ООО «Надежда» с задолженностью в сумме 2.181.790 рублей 71 копейка. Данная задолженность возникла из договора поставки от 28.05.2007 № 04230032-3-01-7 в сумме 2.102.942 рубля 23 копейки, а кроме того включает в себя пени в сумме 65.960 рублей 10 копеек и государственную пошлину в сумме 12.888 рублей 38 копеек.
Договор поставки заключен с ООО «Надежда» 28.05.2007. Всего по данному договору ООО «Браво Премиум» поставило в адрес ООО «Надежда» алкогольной продукции на сумму более 2.194.471 рубль 20 копеек. Поставки алкоголя производились в октябре и ноябре 2007 года. Отсрочка по оплате составляла 45 календарных дней. Срок оплаты приходился на декабрь 2007 года – январь 2008 года. Им оплатили только 91.528 рублей 97 копеек в ноябре 2007 года.
10.04.2008 в связи с прекращением каких-либо платежей за поставленную продукцию, они взыскали по суду с ООО «Надежда» сумму задолженности. При этом, ответчик в суд не явился, несмотря на направление соответствующих уведомлений в адрес ООО «Надежда». Денежные средства от ООО «Надежда» к ним так и не поступили, в связи с отсутствием имущества у должника. Соответствующие документы им были получены от судебных приставов Республики Адыгея.
В настоящий момент им известно об умышленном выведении активов ООО «Надежды» и перерегистрации указанного общества на подставное лицо, не имеющее намерения и возможности погашать задолженность, именно поэтому, она, являясь представителем потерпевшего - ООО «Браво Премиум», полагает, что данными преступными действиями их Обществу причинен особо крупный ущерб.
Допрошенная на стадии предварительного расследования представитель потерпевшего - ЗАО «Веда» Головина Л.Л. , чьи показания с согласия сторон были оглашены в судебном заседании, поясняла, что в настоящее время ЗАО «Веда» находится в процедуре конкурсного производства. Конкурсным управляющим назначен Грищенков Г.П. Вместе с тем, на основании решения Арбитражного суда г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу А-56-6794/2009 от 08.06.2008 с ООО «Надежда» взыскано в пользу ЗАО «Веда» 1.210.976 рублей 69 копеек в счет уплаты за поставленную алкогольную продукцию. Решение суда не исполнено в связи с отсутствием имущества у должника. В настоящий момент им стало известно об искусственном выводе всех активов с ООО «Надежда». Этими действиями ЗАО «Веда» причинен имущественный ущерб, поскольку ЗАО «Веда» лишено возможности получить денежные средства за поставленный алкоголь.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Абросимов В.В. показал, что в начале 2007 года он приобрел у Нагой А.Х. ООО «Надежда». По договоренности между ним и Нагой А.Х. продажа доли в уставном капитале общества была оформлена на его гражданскую жену Винникову И.Ю., а он должен был выплатить 10 млн. рублей в счет оплаты за Общество. Также Абросимов В.В. пояснил, что впоследствии у него с Винниковой И.Ю. начали складываться плохие отношения, он стал ей не доверять, в связи с чем он не мог оплачивать стоимость доли уставного капитала, пока не переоформит фирму на себя. В связи с неоплатой стоимости доли уставного капитала Общества, в декабре 2007 года Нагой А.Х. подал иск к Винниковой И.Ю. В ходе судебного рассмотрения было достигнуто мировое соглашение, в соответствии с которым обязательства Винниковой И.Ю. по оплате Нагой А.Х. стоимости доли уставного капитала общества были взяты им на себя и после их выплаты он должен был стать полноправным учредителем ООО «Надежда». Однако, в связи с нарушением условий мирового соглашения Нагой А.Х. вновь обратился в суд и по решению суда вернул себе фирму, став ее учредителем. Он пытался обжаловать указанное решение суда, однако, надзорной инстанцией Верховного суда Республики Адыгея ему было отказано.
В период работы ООО «Надежда» получило в АКБ «Майкопбанк» кредиты на сумму более 10млн. рублей, которые были потрачены на приобретение алкогольной продукции, в том числе и у ООО «Торговый дом «Виктория». Решение о получение кредитов принималось им, поскольку предприятием руководил он сам через Евсеева С.А. Нагой А.Х. к деятельности предприятия никакого отношения не имел. Винникова И.Ю. также не занималась предприятием, так как она фактически также не имела к этому отношения.
Поскольку фактически предприятием руководил он сам, то ему было известно положение дел на предприятии. К концу 2007 году у предприятия сильно увеличилась задолженность перед поставщиками алкогольной продукции и дебиторская задолженность покупателей, так как для осуществления продаж на Новый год им были произведены закупки алкогольной продукции без оплаты и много продукции было отгружено покупателям без оплаты, в рассрочку. Поэтому погашение задолженности перед поставщиками планировалось произвести в январе – феврале 2008 года, по мере поступления выручки от покупателей продукции. То есть, ООО «Надежда» было способно погасить задолженность по кредитам и перед поставщиками алкогольной продукции, но ее погашение было возможно, если бы от покупателей шел бы возврат выручки за проданную им продукцию, по мере ее поступления.
Допрошенная в качестве свидетеля в судебном заседании Винникова И.Ю. показала, что примерно в апреле 2007 года Абросимов В.В., с которым она сожительствовала с 2005 года, предложил ей стать учредителем ООО «Надежда», на что она согласилась. После этого, Абросимов привез ей домой пакет учредительных документов ООО «Надежда», которые она подписала, а затем вместе с Абросимовым В.В. в апреле 2007 года приезжала в ООО «Надежда», которое располагалось в г.Майкопе, по ул.Адыгейская, 169В. После этого, ни с Абросимовым, ни сама лично на указанную фирму не приезжала, никаких документов, связанных с деятельностью ООО «Надежда», не подписывала. В течение 2007 года, когда она формально являлась учредителем ООО «Надежда», в деятельность данного Общества не вникала и не интересовалась этим, поскольку всем занимался сам Абросимов В.В., с которым она рассталась примерно в сентябре 2007 года по личным мотивам. В декабре 2007 года Нагой А.Х. обратился в Тахтамукайский районный суд с заявлением о взыскании с нее оплаты за проданную ей долю в уставном капитале ООО «Надежда». На суде, где кроме нее присутствовали Нагой А.Х. и Абросимов В.В., было принято решение о заключении мирового соглашения, согласно которому все обязательства по исковому требованию Нагой А.Х. и оплате доли перешли к Абросимову В.В. После этого, по поводу ООО «Надежда» ее никто не беспокоил.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Евсеев С.А. показал, что в 2007 году он являлся директором ООО «Надежда». Винникова И.Ю. являлась формальным учредителем ООО «Надежда», всеми делами Общества занимался Абросимов В.В. Его на работу в ООО «Надежда» пригласил и принял Абросимов В.В.
Весной 2007 году ООО «Надежда» заключило кредитный договор с ЗАО АКБ «Майкопбанк» на получение кредита в сумме 9 млн. рублей, под залог товаров в обороте. Денежные средства были зачислены на расчетный счет ООО «Надежда», который был открыт в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО).
Позже АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) с ООО «Надежда» был заключен еще один кредитный договор на сумму более миллиона рублей. В обеспечение его были поставлены также товары в обороте, то есть алкогольная продукция.
Кредитные денежные средства были потрачены на закупку и оплату алкогольной продукции у поставщиков.
ООО «Надежда» закупало алкогольную продукцию от многих контрагентов. Контрагенты-поставщики были из Московской области, Краснодарского края и т.д. Поставка продукции, как правило, осуществлялась транспортом указанных фирм, либо их транспортом. ООО «Торговый дом «Виктория» был одним из основных контрагентов-поставщиков продукции, осуществлявшей регулярные поставки алкогольной продукции. Объемы поставляемой от нее продукции были значительны, составляли 10-15% всего оборота.
На ООО «Надежда» числились ряд автомобилей. Автомобили были приобретены по балансовой стоимости, все машины в основном были старые. В период его работы была приобретена только новая ВАЗ – 2107.
После завоза алкогольной продукции на склад ООО «Надежда», алкогольная продукция затем со склада развозилась по покупателям транспортом ООО «Надежда», на автомашинах «Газель». Общий штат работников составлял более 50 человек: торговые представители, водители, грузчики, продавцы в двух магазинах, заведующий складом, кладовщики, кассир.
Перед его уходом из ООО «Надежда» у предприятия была значительная кредиторская задолженность перед поставщиками алкогольной продукции. У ООО «Надежда» уже были проблемы с поставщиками продукции алкогольной продукции, в частности, с ЗАО ЛВЗ «Топаз» из-за задержки по оплате за поставленную продукцию. Рассчитаться с поставщиками и погасить кредиты можно было по мере получения оплаты от покупателей, моментально и единовременно сделать это было невозможно.
В декабре 2007 года Нагой А.Х. сообщил им, что по решению суда тот стал учредителем ООО «Надежда». Он уволился с ООО «Надежда» по собственному желанию.
Бухгалтерская документация ООО «Надежда» на момент его увольнения оставалась в офисе по ул. Адыгейская, 169 «в».
Допрошенная в качестве свидетеля Романенко М.Ф. в судебном заседании показала, что в ООО «Надежда» работала с апреля 2007 года. Она была принята на должность главного бухгалтера генеральным директором ООО «Надежда» Евсеевым С.А. В указанной должности работала по декабрь 2007 года. Учредителем ООО «Надежда» являлась Винникова И.Ю., но фактически деятельность ООО «Надежда» контролировалась Абросимовым В.В. В числе основных средств, у ООО «Надежда» также был и автотранспорт, в основном «Газели», всего около 10 машин. На протяжении 2007 года, до ее увольнения в декабре 2007 года, деятельность ООО «Надежды» была стабильной, проценты по кредитам своевременно погашались. Оборот денежных средств, проходящий по расчетным счетам в банках, у ООО «Надежда» составлял 15-20 млн. рублей в месяц.
К концу 2007 года, для реализации на праздничные дни, предприятием были произведены большие закупки товара у поставщиков алкогольной продукции с отсрочкой платежа, что сильно увеличило кредиторскую задолженность перед поставщиками. Рассчитываться с поставщиками планировали позднее, по мере поступления выручки от покупателей. В период ее работы уже имели место несвоевременные расчеты с поставщиками, задержки по оплате за поставленную продукцию. Задержки в оплате поставщикам со стороны ООО «Надежда» были связаны с тем, что покупатели ООО «Надежда» в свою очередь несвоевременно производили им оплату, что также сильно увеличило дебиторскую задолженность предприятия. ООО «Надежда» было способно погасить задолженность по кредитам и перед поставщиками алкогольной продукции, если бы покупатели рассчитались с ООО «Надежда». То есть, не взыскав дебиторской задолженности, ООО «Надежда» не могло бы расплатиться с поставщиками и погасить кредиты.
В 20-х числах декабря 2007 года на фирму пришел Нагой А.Х., пригласил ее в кабинет Евсеева С.А. и в присутствии последнего сообщил, что у него имеется решение суда, о том, что ООО «Надежда» переходит в его собственность. После этого, Нагой сказал, что фирма в них, то есть в ней и Евсееве С.А., больше не нуждается. В тот же день, после разговора с Нагой А.Х., она передала ключи от своего кабинета бухгалтерии девушке - работнику Нагой А.Х. Указанная девушка закрыла кабинет бухгалтерии, все документы оставались внутри данного помещения. Более она к бухгалтерскому учету доступа не имела.
Допрошенная в качестве свидетеля Байбарак О.А. в судебном заседании показала, что с апреля 2007 года работала в ООО «Надежда», заведующей сетью розничных магазинов. Сначала директором ООО «Надежда» был Евсеев С.А., затем в конце 2007 года директором стал Мезужок З.Ю. Тогда сказали, что оптовый магазин прекращает работу, а сеть розничных магазинов продолжает работать. В январе – феврале 2008 г., когда ООО «Надежда» управлял Мезужок З.Ю., она продолжала работать в ООО «Надежда», в той же должности. Через два магазина, а именно магазин «Эталон» и магазин, находящийся на оптовой базе по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 54, осуществлялась розничная реализация алкогольной продукции, персонал указанных магазинов не был уволен и продолжал работать в ООО «Надежда», выручка от реализации продукции сдавалась в ООО «Надежда», а именно Мезужок З.Ю. К концу 2007 года ассортимент реализуемой алкогольной продукции сильно уменьшился, а с января 2008 года основным поставщиком алкогольной продукции, реализуемой через магазины ООО «Надежда», являлось ООО «Торговый дом «Виктория». Затем в феврале 2008 года она уволилась из ООО «Надежда» и трудоустроилась в ООО «Торговый дом «Виктория».
Допрошенная в качестве свидетеля в судебном заседании Кудайнетова Е.А. показала, что она работала в ООО «Надежда» в магазине «Эталон» до февраля 2008 года. Работники магазина подчинялись непосредственно Байбарак Ольге, которая в то время также являлась сотрудницей ООО «Надежда». В ходе следствия ей предъявлялись журналы кассира-операциониста с записями до 06.02.2008 г., которые она вела вместе Даценко Юлией. У второго отдела их магазина также был свой журнал, который вели Суслова А.Л. и Наумченко Н.А. Выручку от продаж в период с декабря 2007 года до 06.02.2008 года они сдавали заведующей Байбарак О., сама лично никогда ни документы, ни выручку от реализации в ООО «Торговый дом «Виктория» не сдавала. Весной 2008 года она ушла из магазина «Эталон» в магазин «Техносила».
Допрошенный в качестве свидетеля Холин А.В. в судебном заседании показал, что в 2007 – 2008 гг. работал в ООО «Надежда» в должности заведующего склада-магазина розничной торговли, расположенного по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 54. В конце декабря 2007 года в ООО «Надежда» руководителем стал Мезужок З.Ю., который когда пришел, произвел пересчет товара, недостачи выявлено не было. В должности заведующего склада-магазина розничной торговли ООО «Надежда» он работал до начала февраля 2008 года. Персонал магазинов ООО «Надежда» также продолжал работать в январе – феврале 2008 года, ответственными за магазин были Байбарак О. и Батмен С. Он, исполняя свои обязанности, осуществлял от имени ООО «Надежда» приемку товара, в том числе и алкогольной продукции от поставщика ООО «Торговый дом «Виктория», что подтверждается расходными накладными, которые ему предъявлялись в ходе следствия. С 06.02.2008 он уже трудоустроился в ООО «Торговый дом «Виктория».
Допрошенный в качестве свидетеля Бобко А.Г. в судебном заседании показал, что в ООО «Надежда» он работал рабочим по складу в магазине, располагавшемся на оптовой базе по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 54, вместе с Холиным А.В., который был заведующим складом. В указанном магазине работали девочки – кассиры, старшей была девушка по имени Сусана, фамилии ее не помнит. В его обязанности входило выгрузка товара и размещение его на складе, а также выдача со склада. В отсутствие Холина А.В. он еще осуществлял приемку товара от имени ООО «Надежда» на склад магазина. По предъявленным в ходе следствия накладным за январь 2008 года он принимал товар как работник ООО «Надежда» и для магазина ООО «Надежда», поскольку в январе – феврале 2008 года он еще работал в ООО «Надежда». С ООО «Надежда» он уволился лишь в феврале 2008 года, как указано в его трудовой книжке, а затем трудоустроился в ООО «Торговый дом «Виктория».
Допрошенный в судебном заседании свидетель Блинов С.В. показал, что в ООО «Надежда» он работал с апреля по декабрь 2007 года. Был принят на должность юриста директором ООО «Надежда» Евсеевым С.А. В его обязанности входило: заключение договоров по водоснабжению, электроснабжению, и сточным водам, составление отчетов, ведение кадровой работы по составлению приказов о приеме, увольнении, отпуске, командировке и т.п. Всего работников в ООО «Надежде» было около 80 человек. В штат работников входили административно-управленческий персонал, кладовщики, операторы, водители, грузчики. Кто являлся учредителем ООО «Надежда» точно сказать не может, но на его памяти была Винникова И.Ю., видел ее один раз.
В конце декабря 2007 года на ООО «Надежде» сменилось руководство. Насколько ему известно смена руководства произошла по решению суда, но данное решение он не видел. В связи со сменой руководства ему пришлось уволиться с работы, хотя ему предлагали остаться. После увольнения все свои документы, которые вел как юрист и кадровый работник, передал Наталье Николаевне. В момент его увольнения никто не говорил, что ООО «Надежда» будет ликвидировано, об этом не было и речи. Ему также известно, что некоторые работники ООО «Надежда» в начале 2008 года затем перешли работать в ООО ТД «Виктория», но не все, поскольку ООО «Надежда» продолжало работать.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Морозова Н.Н. показала, что в 2007 году она работала в ООО «Торговый дом «Виктория» в должности начальника отдела кадров. В апреле 2007 года из ООО «Торговый дом «Виктория» уволилось около 30 человек, в основном это были специалисты, торговые агенты, бухгалтер, водители, кладовщики, грузчики.
В начале 2008 года в ООО «Торговый дом» было принято также много работников - бывших сотрудников ООО «Надежда», примерно около 60 человек.
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Пальников С.А. показал, что в ООО «Торговый дом «Виктория» он трудоустроился в 2002 – 2003 годах, занимался реализацией алкогольной продукции как производящейся в торговом доме, так и иной, поставляемой иными юридическими лицами.
В апреле 2007 года он с другими работниками, с которыми ранее работал в ООО «Торговый дом «Виктория», трудоустроился уже в ООО «Надежда». В ООО «Надежда» руководителем был Евсеев С.А. В ООО «Надежда» он работал до конца декабря 2007 года, пока не сменилось руководство предприятия и не перестали продавать алкогольную продукцию.
После, он вместе с другими работниками перешел вновь в ООО «Торговый дом «Виктория» и уже как торговый агент ООО «Торговый дом «Виктория» заключил договора с покупателями алкогольной продукции от имени ООО «Торговый дом «Виктория». В ООО «Торговый дом «Виктория» по сравнению с ООО «Надежда» ассортимент и количество алкогольной продукции было больше, с технической стороны работать также стало лучше. После того, как он устроился в ООО «Торговый дом «Виктория» ООО «Надежда» продолжало работать, занимало часть склада.
Допрошенная в качестве свидетеля Мишина А.А. показала, что в 2007 году она работала в ООО «Надежда» в должности бухгалтера, занималась кассой. Главным бухгалтером была Романенко М.Ф., генеральным директором Евсеев С.А.
ООО «Надежда» располагалось по ул. Адыгейская, д. 169 «В» г. Майкопа, в помещении в виде ангара. В ангаре находились офисные помещения, торговый зал, склад и помещение, как гараж, где находился автомобильный транспорт ООО «Надежда».
Работала в ООО «Надежда» неполный год, уволилась оттуда по собственному желанию в конце декабря 2007 года, поскольку поменялся руководитель и учредитель ООО «Надежда».
Затем трудоустроилась в ООО «Торговый дом «Виктория», и стала работать на заводе по ул.Промышленной г.Майкопа, совсем на другом месте и по другой должности.
Допрошенный в качестве свидетеля в судебном заседании Еловенко В.Е. показал, что он сначала лета 2007 года работал в ООО «Надежда» в должности мерчендайзера. В его обязанности входила выкладка продукции продаваемой ООО «Надежда» в магазины розничной торговли.
Приблизительно в конце декабря - начале января он пришел на свое рабочее место и узнал от коллег, что в связи со сменой руководства ему необходимо написать заявление об увольнении по собственному желанию с ООО «Надежда» и одновременно заявление на прием на работу в ООО «Торговый дом «Виктория».
Он написал соответствующие заявления и начал работать в ООО «Торговый дом «Виктория». В ООО «Торговый дом «Виктория» он занимался той же работой, что и ранее в ООО «Надежда», то есть был мерчендайзером.
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Соколов Ю.В. показал, что в 2007 года он работал в ООО «Надежда» грузчиком.
В декабре 2007 года он сам уволился из ООО «Надежда». Когда ему предложили устроится грузчиком в ООО «Торговый дом «Виктория» он сначала согласился и устроился туда, но затем решил не выходить больше работу, так как все перестановки ему показались подозрительными. Через два дня его уволили из ООО «Торговый дом «Виктория». Весной 2011 года он вновь был принят на работу в ООО «Торговый дом «Виктория».
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Чесноков А.А. показал, что летом 2007 года он трудоустроился в ООО «Надежда» на должность мерчендайзера. Он занимался выкладкой товара ООО «Надежда» на полках в магазинах и торговых сетях, отслеживал, что и как продается. Его на работу принимал директор Евсеев и ему он подчинялся по работе.
В ООО «Надежда» проработал до конца 2007 года, затем уволился и трудоустроился в ООО «Торговый дом «Виктория» на другую должность – на должность торгового агента.
Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля Бедрицкая И.В. показала, что с 2003 года работала ООО «Торговый дом «Виктория». В марте-апреле 2007 года было создано ООО «Надежда», которое должно было заниматься оптово-розничной закупкой и продажей алкогольной продукции, а ООО «Торговый дом «Виктория» уже бы не занималось этой деятельностью. Ей было предложено либо остаться в ООО «Торговый дом «Виктория» на иной должности, либо перейти исполнять свои же обязанности в ООО «Надежда». Так как должность начальника отдела логистики была выше, она перешла в ООО «Надежда» на ту же должность. Так, как и она, в ООО «Надежда» перешли и ряд других сотрудников ООО «Торговый дом «Виктория», кто работал в оптовой торговле. Директором ООО «Надежда» был Евсеев С.А. В ООО «Надежда» она работала до декабря 2007 года.
Затем, в декабре 2007 года много работников из ООО «Надежда» уволилось и перешло вновь в ООО «Торговый дом «Виктория». Кто им сказал о необходимости увольнения из ООО «Надежда» она уже не помнит, им просто сказали, что ООО «Торговый дом «Виктория» будет заниматься оптово-розничной торговлей алкогольной продукции. С 2008 года ООО «Торговый дом «Виктория» занималось деятельностью с использованием тех же офисов и складов, которые ранее занимало ООО «Надежда».
Для нее и ряда других сотрудников фактически ничего не изменилось. В ООО «Торговый дом «Виктория» она стала выполнять такие же обязанности, что и ранее выполняла в ООО «Надежда», то есть занималась логистикой, делала заявки поставщикам, занималась товаром. От имени ООО «Торговый дом «Виктория» она заключила договора с поставщиками. Что стало с ООО «Надежда» после ее ухода она не знает.
Допрошенный в качестве свидетеля Байбарак Г.Г. в судебном заседании показал, что он в 2007 году сначала работал в ООО «Торговый дом «Виктория» водителем, затем торговым агентом. Затем в апреле 2007 года стал работать торговым агентом в ООО «Надежда», которое располагалось по тому же адресу, что и прежняя работа в ООО «ТД «Виктория».
В новом обществе было новое руководство в лице Евсеева С.А., который и был его начальником. Собственник Общества ему был неизвестен. Он работал в ООО «Надежда» до декабря 2007 года. К концу декабря 2007 года ассортимент товара в ООО «Надежда» стал ограниченный, работать стало хуже, поэтому он оттуда и уволился.
Примерно в этот же период времени от кого-то из коллег ему стало известно о наличии вакансий торговых агентов в ООО «Торговый дом «Виктория». Он написал соответствующее заявление о трудоустройстве в ООО «Торговый дом «Виктория» и его приняли на работу.
Его начальником в ООО «Торговый дом «Виктория» был Мязин Григорий. После перехода в ООО «Торговый дом «Виктория» он не занимался расторжением договоров, заключенных от имени ООО «Надежда», он заключал новые договора с покупателями от имени ООО «Торговый дом «Виктория», в том числе и с частью покупателей алкогольной продукции, с которыми ранее сотрудничало ООО «Надежда», а также набирал новую клиентуру.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Мерказов М.Х. показал, что в 2006-2007 годах он работал в ООО «Торговый дом «Виктория» торговым агентом.
С апреле 2007 года стал работать торговым агентом уже в ООО «Надежда». Руководителем ООО «Надежда» был Евсеев С.А. В декабре 2007 года ему было сказано, кем сейчас не помнит, что оптовый магазин ООО «Надежда» закрывается, поэтому он уволился и попросился обратно в ООО «Торговый дом «Виктория» на должность торгового агента в открывающийся оптовый магазин. Адрес оптового магазина ООО «Торговый дом «Виктория» был в том же месте по ул.Адыгейской 169В г.Майкопа, где ранее размещался магазин ООО «Надежда». После трудоустройства в ООО «Торговый дом «Виктория» он заключал новые договора с покупателями продукции, изменились условия работы, ассортимент товара стал больше, им выдали ноутбуки и они скидывали заявки уже через электронку, то есть без бумажных носителей, как это делалось в ООО «Надежда».
После его ухода из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория», ООО «Надежда» продолжало работать. ООО «Надежда» занимало часть помещения по адресу: г.Майкоп, ул.Адыгейская 169В. Помещения ООО «Торговый дом «Виктория» и ООО «Надежда» были разделены стенкой, входы в них были разные. Насколько он знает, с помещений, занимаемых ООО «Надежда» производилась отгрузка соков в бочках.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Васильков В.В. показал, что с апреля по декабрь 2007 года работал в ООО «Надежда» в должности торгового агента. До этого, он также работал торговым агентом в ООО «Торговый дом «Виктория», занимался реализацией алкогольной продукции как производящейся ООО «Торговый дом «Виктория», так и иной, поставляемой иными юридическими лицами.
В период его работы в ООО «Надежда» руководил предприятием Евсеев С.А. Как торговый агент он разъезжал по торговым точкам, брал у покупателей заявки на товар на бумажном носителе, затем приезжал в офис и передавал заявку на товар. После по его заявке покупателю отвозилась продукция.
В конце 2007 года он уволился из ООО «Надежда» и с января 2008 года вновь трудоустроился в ООО «Торговый дом «Виктория». Оптовый склад ООО «Торговый дом «Виктория» размещался там же, где и ранее ООО «Надежда». После трудоустройства в ООО «Торговый дом «Виктория» с января 2008 года он заключил договора на реализацию алкогольной продукции уже от имени ООО «Торговый дом «Виктория». В ООО «Торговый дом «Виктория» они уже не работали на бумажных носителях, а используя ноутбуки заявки оформляли на компьютере и по электронке - через интернет сбрасывались их в магазин.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Мязин Г.И. показал, что в 2007 году работал в ООО «Надежда» на должности старшего менеджера по продажам алкогольной продукции. Генеральным директором Общества был Евсеев С.А. ООО «Надежда» занималось приобретением и последующей реализацией алкогольной и безалкогольной продукции на территории Республики Адыгея.
ООО «Торговый дом «Виктория» являлся одним из постоянных поставщиков. Клиентская база покупателей у ООО «Надежда» была приличной, у предприятия имелся собственный транспорт по развозу продукции, штат торговых агентов, складские и иные работники.
В декабре 2007 года от кого-то из работников ему стало известно о том, что ООО «Надежда» сменился руководитель и предприятие прекращает деятельность. В связи с этим, он написал заявление и уволился. В это же время ему стало известно, что ООО «Торговый дом «Виктория» будет осуществлять деятельность по оптово-розничной продаже алкогольной продукции, набирает штат работников и ему предложили там работать. В ООО «Торговый дом «Виктория» ему предложили должность заместителя генерального директора по оптовой продаже, с большими полномочиями, на что он согласился и стал работать. Кроме него, в ООО «Торговый дом «Виктория» из ООО «Надежда» трудоустроились и другие работники, занимавшиеся продажами алкогольной продукции.
Офис и магазин ООО «Торговый дом «Виктория» располагался по тому же адресу, что и ранее ООО «Надежда» по ул.Адыгейской 169 г.Майкопа. Ему как заместителю директора был предоставлен уже другой кабинет.
В начале 2008 года ООО «Торговый дом «Виктория» начало заключать договора с покупателями. Заключением договоров занимались торговые агенты. После начались поставки алкогольной продукции покупателям от ООО «Торговый дом «Виктория».
Допрошенная в судебном заседании свидетель Шеожева Л.М. показала, что ООО «Огонек» в период с апреля 2007 года до января 2008 года закупало у ООО «Надежда» алкогольную продукцию.
До апреля 2007 года они работали с ООО «Торговый дом «Виктория», с апреля 2007 года до конца 2007 года с ООО «Надежда», а с 2008 года вновь стали работать с ООО «Торговый дом «Виктория». Каждый раз они переоформляли, заключали новые договора с указанными предприятиями. Торговый агент все время был тот же.
Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля Байрачная О.В. показала, что в 2007-08 гг. работала заведующей магазина ООО «Батыр».
В 2007 году они сначала работали с ООО «Торговый дом «Виктория», закупали алкогольную продукцию.
В том же году ООО «Торговый дом «Виктория» прекратило поставлять продукцию, и они начали работать уже с вновь созданным Обществом – ООО «Надежда». Об этих изменениях ей стало известно от торгового агента по имени Сергей, который продолжает с ними работать и в настоящее время. Именно он приносил договоры и другие документы.
В начале 2008 года они вновь стали работать с ООО «Торговый дом «Виктория». ООО «Торговый дом «Виктория» по вопросам поставки товара представлял также тот же торговый агент Сергей, от которого ей стало известно, что ООО «Надежда» реорганизуется. Оплату за поставленные товары они производили той фирме, от которой была поставка. То есть, не было такого, чтобы за поставленный ООО «Надежда» товар, деньги бы перечислялись другой фирме.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Никитенко С.В. показала, что ООО «Ерниксс» в 2007 году с момента получения лицензии по заключенному договору закупало алкогольную продукцию у ООО «Надежда». Работали с ООО «Надежда» до конца 2007 года.
Потом, с 2008 года начали работать с ООО «Торговый дом «Виктория», заключив с ними соответствующий договор.
О необходимости заключения нового договора, но уже с ООО «Торговый дом «Виктория», ей сказал торговый представитель Васильков В., который ранее представлял ООО «Надежда». Условия заключенного с ООО «Торговый дом «Виктория» договора ничем не отличались от договора, по которому работали с ООО «Надежда», так как договора у всех стандартные, шаблонные. Директоров предприятий они не знают, так как общались только с торговыми представителями.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Исаева Т.В. показала, что она работает в ООО «Торговый дом «Виктория» с 2006 года в должности инженера по транспорту. В части оформления транспортных средств ООО «Надежда» на ООО « Торговый дом «Виктория» пояснила, что действительно в начале 2008 года она занималась переоформлением транспортных средств с ООО «Надежда» на ООО «Торговый дом «Виктория», для чего оформляла и подавала все необходимые документы в УГИБДД МВД по Республике Адыгея.
Для переоформления директором ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. ей была выдана соответствующая доверенность, с которым она встречалась и обсуждала вопросы, связанные со снятием транспорта с учета. Транспорт перерегистрировался в связи с ее покупкой ООО «Торговый дом «Виктория» у ООО «Надежда». Состояние приобретенного ООО «Торговый дом «Виктория» у ООО «Надежда» транспорта (Газели, ЗИЛ и др.) было разное. ООО «Торговый дом «Виктория» пришлось вкладывать много средств для его восстановления, в связи с чем, после покупки они еще долго не эксплуатировались, некоторые вообще не восстанавливались.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Суслов А.В. показал, что в 2007 году он работал в ООО «Надежда» кладовщиком. На указанной должности проработал до конца 2007 года, т. е. до момента увольнения по собственному желанию.
В конце декабря месяца 2007 года в ООО «Надежда» сменилось руководство, ранее был Евсеев С.А., а стал Мезужок З.Ю. Было сказано, что ООО «Надежда» прекращает свою деятельность по оптовой реализации алкоголя через оптовый магазин, поэтому он в числе других и уволился. В момент увольнения продукцию на складе никому не сдавал.
Спустя некоторое время, после Нового года, в начале января 2008 года, ему позвонили и предложили работу в должности заведующего складом в ООО «Торговый дом «Виктория», на что он согласился и приступил к обязанностям. При трудоустройстве в ООО «Торговый дом «Виктория» он принимал продукцию, ассортимент продукции в ООО «Торговый дом «Виктория» увеличился по сравнению с тем, что оставалось в ООО «надежда». Склад ООО «Торговый дом «Виктория» размещался там же, где ранее был склад ООО «Надежда», но склад был уже разделен на две части. Одну часть занимал склад ООО «Торговый дом «Виктория», другую половину – склад ООО «Надежда». Между указанными складскими помещениями была стена и в часть склада, занимаемого ООО «Надежда», попасть было нельзя. В склад ООО «Надежда» был свой отдельный въезд. ООО «Надежда» продолжало работать, чем конкретно занималось ему, не известно, но в склад ООО «Надежда» заезжали большие машины, выгружали и загружали какие-то бочки.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Сташ М.Ю. показал, что в 2007 года он работал в ООО «Надежда» кладовщиком. На указанной должности проработал до конца 2007 года, т. е. до его увольнения по собственному желанию. Увольнение было связано с тем, что ООО «Надежда» прекратило продажу алкоголя через оптовый склад.
После увольнения из ООО «Надежда», в начале января 2008 года, ему позвонил Суслов Андрей, с которым он работал ранее в ООО «Надежда», и предложил работу в должности кладовщика в ООО «Торговый дом «Виктория». Он согласился и трудоустроился в ООО «Торговый дом «Виктория». Оптовый склад ООО «Торговый дом «Виктория» размещался там же, где ранее находился склад ООО «Надежда», но на складе ООО «Торговый дом «Виктория» уже было больше товара.
Кроме того, складские помещения изменились, поскольку половину склада занимало ООО «Торговый дом «Виктория», а другую половину занимало ООО «Надежда». У каждого предприятия был свой отдельный подъезд к складским помещениям, они не касались друг друга и ООО «Надежда» продолжало работать в своей половине склада.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Нагоева Б.А. показала, что в 2008 году она исполняла обязанности нотариуса. При удостоверении подписи ею производится удостоверение личности гражданина по его паспорту, проверка представленных документов, свидетельствующих о его полномочиях, и лишь после этого, она делает отметку в карточках с образцами подписей, где, в ее присутствии, гражданин ставит свою подпись.
Что касается указанного случая, ознакомившись с предъявленными ей карточками с образцами подписей, она показала, что действительно удостоверяла подписи Мезужок З.Ю. 09.01.2008 в трех банковских карточках: двух карточках Майкопбанка и одной карточке Сбербанка. Все необходимые процедуры ею соблюдены и она абсолютно точно может утверждать о том, что в карточках расписывался именно Мезужок З.Ю., поскольку его личность она удостоверила, подписи тот ставил в ее присутствии.
В реестре регистрации нотариальных действий за 2008 год также расписывался именно Мезужок З.Ю.
Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля Мамухова К.А. показала, что в 2008 году работала начальником купажного цеха ООО «Торговый дом «Виктория». ООО «Торговый дом «Виктория» покупает и продает концентрированные соки. Отпуск реализуемых концентрированных соков может производиться как в бочках по 250 кг. (4 бочки на поддоне), так и наливом в автоцистерны. При продаже концентрированных соков в бочках они отгружаются в грузовые машины с прицепами, а при продаже концентрированных соком наливом к емкости, расположенной на территории предприятия по адресу: г.Майкоп, ул. Промышленная, д. 56Б, подъезжает грузовая машина с автоцистерной, которая наполняется концентрированным соком в количестве, указанном в заявке на отгрузку. Отгрузка соков фиксируется в материальном отчете и в товарно-транспортных накладных, два экземпляра которых она подписывает при отгрузке. Кроме того, она подписывает свой материальный отчет, который затем раз в месяц сдает в бухгалтерию. Накладные выписывает бухгалтерия и им же она их и возвращает после их подписания и отгрузки. В 2008 году ООО «Торговый дом «Виктория» производило отгрузку значительных объемов концентрированных соков, в том числе и ООО «Надежда». Объемы поставок концентрированных соков она сейчас не помнит, поскольку прошло много времени, но их можно посмотреть в бухгалтерии ООО «Торговый дом «Виктория». У ООО «Торговый дом «Виктория» имеется достаточное количество емкостного парка, а также иных площадей для приема, хранения и отгрузки концентрированных соков, в том числе и в количестве, и в объеме, указанном в предъявленных ей накладных на отгрузку соков в адрес ООО «Надежда» в 2008 году, в которых имеются ее подписи.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Донежук С.Т. показала, что работает в ООО «Торговый дом «Виктория» в качестве главного бухгалтера с 2003 года. Основным родом деятельности предприятия является производство и реализация алкогольной продукции.
ООО «Надежда» в 2007-2008 гг. являлось одним из контрагентов ООО «Торговый дом «Виктория». Произведенные между ООО «Торговый дом «Виктория» и ООО «Надежда» в тот период финансово-хозяйственные операции были связаны с поставками товаров и расчетами за поставленные товары. Поставки товаров осуществлялись, как со стороны ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», так и со стороны ООО «Надежда» в адрес ООО «Торговый дом «Виктория». В 1 квартале 2008 года ООО «Торговый дом «Виктория» у ООО «Надежда» была приобретена алкогольная продукция на сумму 21955 775,59 руб. Данная продукция была оприходована и поставлена на учет в ООО «Торговый дом «Виктория». Также ООО «Торговый дом «Виктория» были приобретены у ООО «Надежда» и автотранспортные средства. Кроме указанного, ООО «Надежда» в 2008 году поставляло в адрес ООО «Торговый дом «Виктория» еще сусло, которое использовалось при производстве алкогольной продукции. ООО «Торговый дом «Виктория» в 2007-2008 гг. со своей стороны поставляло в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию, концентрированные соки и другую продукцию. Объемы поставок были значительные, стоимость поставок также исчислялась миллионами. Предъявленные ей в ходе следствия и в судебном заседании документы: расходные накладные, счета-фактуры, товарные накладные, которые были изъяты в ходе производства обысков «Торговый дом «Виктория» 18.05.2010 г. и 08.11.2011 г. подтверждают произведенные ООО «Торговый дом «Виктория» в 2008 году в адрес ООО «Надежда» поставки алкогольной продукции и концентрированных соков. При этом, эти документы, в части алкогольной продукции, подтверждают лишь только незначительную часть поставок на сумму свыше 2 млн. рублей, которая имела место лишь в 2008 году, в то время когда основная часть поставок алкогольной продукции с отсрочкой платежа от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» была произведена еще в 2007 году и к концу 2007 года у ООО «Надежда» была задолженность по указанным поставкам перед ООО «Торговый дом «Виктория» на сумму более 13 млн. рублей. Расчеты по поставкам между предприятиями производилась различным образом, в том числе денежными средствами, зачетом взаимных требований по встречным поставкам, путем заключения соглашений о переводе долга. Расчеты за поставленную от ООО «Надежда» в адрес ООО «Торговый дом «Виктория» продукцию производились также и путем расчетов ООО «Торговый дом «Виктория» с кредиторами-поставщиками ООО «Надежда» - ООО фирма «Меркурий», ЗАО «Кристалл», ООО «Генри и К», ООО «Лотэс-Лэнд» и другими. Сделок по безвозмездной передаче товаров между ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория» не было. Все поставки, в том числе и от ООО «Надежда» в адрес ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 году были возмездными, оплата за поставленную от ООО «Надежда» в адрес ООО «Торговый дом «Виктория» продукцию произведена в полном объеме.
В бухгалтерском учете ООО «Торговый дом «Виктория» приход и реализация алкогольной продукции с оптового склада, расположенного в г.Майкопе по ул.Адыгейской, оформляется приходными и расходными накладными с указанием префикса «ТДВ» и порядкового номера накладной. Приход и реализация товаров с самого производства, то есть с ул.Промышленной г.Майкопа, в учете предприятия оформляется приходными и расходными накладными с указанием порядкового номера без префикса «ТДВ». Поэтому никакого совпадения отгрузочных документов, их порядковых номеров нет. Это разные номера накладных, разные документы, подтверждающие совсем разные поставки и. И те, и другие поставки реальные, они отражены в учете предприятия, по ним исчислены и уплачены соответствующие налоги.
Цена приобретенных транспортных средств у ООО «Надежда» определялась с учетом их срока эксплуатации, остаточной стоимости и их технического состояния. После приобретения их предприятием указанных транспортных средств были потрачены значительные денежные средства на их восстановление. При этом были восстановлены и использовались лишь некоторые из них. Другие транспортные средства вообще экономически нецелесообразно было восстанавливать, так как необходимые вложения были слишком большими, и они были списаны.
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Южанинов Н.И. показал, что его старший сын - Южанинов Леонид был судим за кражу и отбывал наказание в местах лишения свободы.
После освобождения Леонид продолжал работать в г.Краснодаре, в ООО «Белшина». Трудоустроившись туда, Леонид приезжал к нему домой нечасто. Как-то, Леонид ему рассказал, что его уговорил человек переоформить на него фирму. Фамилия человека, который его уговорил, Мезужук. Его возили из г.Краснодара в г.Майкоп, где он подписал какие-то документы, но какие не пояснил, за что ему заплатили небольшую сумму 1 раз 1500 рублей. Со слов Леонида ему известно, что фирма называется «Надежда». После переоформления фирмы на Леонида, тот испугался и уехал.
Впоследствии, к нему несколько раз приезжали разные люди, которые искали его и требовали 10 млн. рублей. Кто эти люди он не знает. У сына никакого дохода не было, крупных денежных сумм не было и быть не могло, перебивался непостоянными заработками.
Когда он последний раз разговаривал с Леонидом, он сообщил ему, что пришла бумага о прекращении его преследования, но сын сказал, что его выманивают и призжает не собирается. Где он находится ему неизвестно.
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Южанинов С.Н. показал, что у него есть родной брат Южанинов Л.Н., которого уже давно не видел, более 3 лет. Его брат был судим за кражу, в марте 2008 года освободился из мест лишения свободы.
После освобождения он работал с ним на стройке некоторое время, а потом больше его не видел.
Со слов своего брата он знает, что у того неприятности, так как по просьбе незнакомых граждан он переоформил на свое имя фирму и крупно влип. Брат трясся, сказал, что ему надо уехать, называл фамилию Межужук, что-то такое. Позже брат уехал из г. Краснодара. После этого его брат звонил ему на мобильный телефон, сказал, что он жив и здоров и попросил, чтобы его не искали. Где может находиться в настоящее время Леонид, он не знает, так как последний ему и его отцу ничего не говорит.
О том, что его брат в розыске они узнали от сотрудников милиции. Когда им прислали постановление о прекращении, они при очередном разговоре по телефону с ним сказали ему об этом, но он не поверил и сказал, что не приедет.
Допрошенная в качестве свидетеля Байназарова А.Н. в судебном заседании показала, что она работает почтальоном в УФПС Республики Адыгея - филиала ФГУП «Почта России». В ее обязанности входит доставка корреспонденции. Адрес: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 «В», находится на территории ее обслуживания. До апреля 2007 года по указанному адресу находилась ООО «Торговый дом «Виктория», впоследствии она доставляла корреспонденцию на данный адрес для ООО «Надежда», а с января 2008 года там опять стало осуществлять свою деятельность ООО «Торговый дом «Виктория». В 2008 году она по указанному адресу доставляла корреспонденцию и для ООО «Торговый дом «Виктория», и для ООО «Надежда». Часть корреспонденции, адресованная ООО «Надежда», там принималась, а бывало, что в получении такой корреспонденции отказывались. Причины отказа в получении почты ей неизвестны. Отметку о вручении делала она, указывая фамилию получателя со слов секретаря.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Хагурова С.О. показала, что она в ООО «Торговый дом «Виктория» работает с 2006 года. С конца 2006 года работает в должности бухгалтера ООО «Торговый дом «Виктория». Главным бухгалтером ООО «Торговый дом «Виктория» является Донежук С.Т.
Документы о внесении денежных средств от имени ООО «Надежда» в банк, которые предъявлялись ей следователем, в котором стоит ее фамилия, подписывала не она и подпись стоит не ее. Денежные средства за ООО «Надежда» она никогда не вносила, к деятельности ООО «Надежда» никакого отношения не имела.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Хут З.П. показала, что в 2007 году она работала в ООО «Надежда» оператором, выписывала товар.
В конце 2007 года она уволилась и трудоустроилась в ООО «Торговый дом «Виктория» бухгалтером.
Следователь предъявлял ей какие-то документы о внесении денежных средств от имени ООО «Надежда» в банк, на которых имелась ее фамилия и подпись, выполненная от её имени. Но на указанных документах стоит не её подпись и она их никогда не подписывала, так как она никогда не вносила денежные средства на счет ООО «Надежда», была просто оператором и доступа к денежным средствам не имела.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Меретуков А.Р. показал, что он в период 2008 – начало 2009 годов работал в должности судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела судебных приставов УФССП России по Республике Адыгея.
В указанный период времени, на исполнении находились исполнительные производства в отношении должника ООО «Надежда», находящегося в г. Майкопе по юридическому адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 «В». Кредиторами являлись различные юридические лица, объединенные сводным исполнительным производством. Сумма исковых требований была значительной, исчислялась миллионами рублей.
В рамках исполнения решений судов, он принимал меры к поиску имущества должника: были направлены запросы, он выезжал на юридический адрес, им составлены соответствующие акты. Должника по указанному адресу он не установил. Учредителя Южанинова Л.Н. также не нашел. Должник был зарегистрирован на территории Краснодарского края. В адрес последнего он направлял уведомления, которые вернулись с отметкой о невозможности вручения.
В связи с тем, что он не нашел ООО «Надежда», принадлежащего указанному обществу имущества, его руководителей и учредителей, исполнительное производство было окончено актом о невозможности взыскания имущества.
Допрошенный в судебном заседании свидетель Хачецуков К.С. показал, что в должности помощника председателя Правления по безопасности он работает с 1 мая 2007 года. В его обязанности входит обеспечение безопасности банка, проверка заемщиков на предмет платежеспособности, работа с просроченной задолженностью.
Кредит в сумме 9.000.000 рублей был заключен между АКБ «Майкопбанком» (ЗАО) и ООО «Надежда» в апреле 2007 года. Данный кредит был предоставлен под залог товаров в обороте (алкогольная продукция).
В сентябре 2007 года ООО «Надежда» банком был предоставлен еще кредит на сумму 1.300.000 рублей, также под залог товары в обороте.
В период оформления кредитных договоров единственным учредителем ООО «Надежда» являлась Винникова И.Ю., а руководителем был Евсеев С.А. В декабре 2007 года учредителем и руководителем стал Мезужок З.Ю.
Начиная с апреля 2007 года по январь 2008 года деятельность ООО «Надежда» была стабильной, проводилась систематическая инкассация выручки, обороты по расчетному счету у ООО «Надежда» составляли от 5 млн. рублей до 15 млн. рублей, выплата процентов по кредитам производилась своевременно. В дальнейшем с 2008 года также проценты по кредитам уплачивались в полном объеме и своевременно, но денежные средства сдавались на расчетный счет в суммах необходимых для погашения процентов за пользование кредитом, а с 01.08.2008 года погашение процентов вообще было прекращено, а задолженность вынесена на счет просроченных ссуд.
В связи с этим банк обратился в Арбитражный суд Республики Адыгея и судом в 2009 году вынесено решение о взыскании с ООО Надежда» в пользу банка задолженности по кредитам.
В ходе своей работы им было установлено, что в 2008 учредитель и руководитель фирмы ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. продал фирму Южанинову Л.Н., который одновременно стал руководителем ООО «Надежда». Документы в банк о смене учредителя и руководителя для замены карточек с образцами подписей предоставлены не были.
В конце 2008 года он приезжал домой к Мезужок З.Ю. и тот подтвердил ему, что фирму ООО «Надежда» продал Южанинову Л.Н. Мезужок З.Ю. обещал приехать на следующий день в банк, для того, чтобы урегулировать все спорные моменты, но так и не приехал.
Изучением личности Южанинова Л.П. установлено, что по адресу прописки последний не проживает, ранее судим, недавно освободился из мест лишения свободы. Родственники Южанинова Л.Н. ничего о его месте нахождения пояснить не смогли. В мае 2009 года он связывался по телефону с отцом Южанинова Л.Н., и узнал, что тот (Южанинов Л.Н.) работает где-то на стройках г. Краснодара. Спрашивал у отца Южанинова, какое отношение его сын Леонид имеет к фирме ООО «Надежда», на что отец пояснил, что возможно никакого, он не видел сына Леонида несколько месяцев.
Первый раз он общался с отцом Южанинова Л.Н. в начале 2009 года, второй раз уже в конце 2009 года, снова приезжал к нему, и отец сказал, что он общался с сыном по телефону за этот промежуток времени, со слов сына Леонида ему стало известно, что Южанинова Л.Н. нашел в г. Краснодаре Мезужок З.Ю. и за вознаграждение предложил оформить на себя фирму.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Поликова Е.Е. показала, что она работает заместителем председателя правления АКБ «Майкопбанк». Председателем правления банка является Люленкова Л.Г.
В 2007 году их банком ООО «Надежда» были выданы два кредита. Как член правления, она принимала участие в выдаче кредитов ООО «Надежда».
От имени ООО «Надежда» интересы представлял Евсеев С.А. Когда все необходимые документы ООО «Надежда» были собраны и проверены был выдан первый кредит на сумму 9.000.000 рублей под залог товаров в обороте - алкогольной продукции, на сумму около 20.000.000 рублей, со сроком возврата через полтора года. Их сотрудники выезжали на складские помещения ООО «Надежда», где проверяли наличие продукции, которая должна была находиться в залоге.
В сентябре 2007 года по той же схеме ООО «Надежда» банком выдан второй кредит на сумму 1.300.000 рублей со сроком возврата один год. В обеспечение кредита также были предоставлены товары в обороте - алкогольная продукция. Вопрос о предоставлении указанного кредита также был рассмотрен на заседании членов правления банка и был одобрен всеми членами. На тот момент никаких препятствий для выдачи кредита ООО «Надежда» они не видели, так как проценты по первому кредиту гасились своевременно, выручка фирмы инкассировалась в банк и ежемесячные обороты были большими.
Примерно через год после выдачи кредитов, на одном из совещаний в банке, ей стало известно, что ООО «Надежда» перестало платить проценты по кредитам и фактически прекратило свою деятельность. Выручка фирмы прекратила поступать в банк. Люленкова Л.Г. сказала, что необходимо проверить деятельность ООО «Надежда», чтобы выяснить сложившуюся ситуацию. Этим всем занималась служба безопасности банка. Ей лишь известно, что данная фирма была продана некому Мезужок, а потом Южанинову, местонахождение которого неизвестно. Насколько ей известно, именно в период Южанинова перестали платиться проценты и исполняться обязательства по кредитам. Позже банк обратился в Арбитражный суд Республики Адыгея, который вынес решение о взыскании с ООО «Надежда» в пользу банка суммы задолженности по кредитам. Затем банк также обратился с заявлением в правоохранительные органы.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Бедрина Т.В. показала, что в должности начальника отдела кредитования она работает примерно с 2007 г. Она входит в число членов правления банка, председателем правления банка является Люленкова Л.Г.
Она принимала непосредственное участие в кредитовании ООО «Надежда» и как член правления банка, и как начальник отдела ссудных и валютных операций. Примерно в апреле 2007 года ей от Люленковой Л.Г. стало известно, что к последней с просьбой выдать кредит обратился член совета директоров банка и один из его акционеров Нагой А.Х., который просил выдать кредит в размере около 10.000.000 рублей фирме ООО «Надежда», которая на тот момент недавно была выделена из ООО «ТД Виктория». Ей было известно, что Нагой являлся директором ООО «ТД «Виктория». Даная фирма у них до 2007 года неоднократно кредитовалась на крупные суммы и стабильно выплачивала проценты, гасила указанные кредиты, зачастую досрочно. То есть, была добросовестным клиентом банка. Основным видом деятельности ООО «ТД «Виктория» являлась реализация алкогольной продукции. Как пояснил Нагой А.Х. Люленковой Л.Г., ООО «Надежда» выделено из ООО «ТД «Виктория» для осуществления розничной торговли алкоголем, а за ООО «ТД «Виктория» осталась оптовая реализация спиртного.
Нагой А.Х. пояснил Люленковой Л.Г., что деньги ООО «Надежда» нужны для «раскрутки» ее деятельности. Лично с Нагой А.Х на данную тему она не общалась. Люленкова Л.Г. предупредила ее, что в возглавляемый ей отдел из ООО «Надежда» поступят документы для выдачи кредита, чтобы она их внимательно изучила и проверила на наличие у банка возможности кредитовать такого заемщика.
После этого из ООО «Надежда» поступили необходимые документы, а именно: заявка на получение кредита, бизнес-план на 2007-2008 год, технико-экономическое обоснование получения кредита. Отделом данные документы были изучены и рассмотрены. В качестве залога предоставлялся товар в обороте - алкогольная продукция, на сумму около 20.000.000 рублей. Сотрудники отдела выезжали на место расположения складов ООО «Надежда», где был установлен факт наличия залоговой продукции. После этого, отделом дано заключение об оценке финансового состояния ООО «Надежда» и достаточности предоставленного обеспечения. Никаких препятствий для выдачи кредита ООО «Надежда» не усмотрели.
Ограничений по длительности существования организации, которой может быть выдан кредит, нет. С января 2011 г. ввели положение о том, что для банка стоп - фактором при подаче заемщиком заявки на кредит является его деятельность меньше, чем один квартал, то есть менее 3 месяцев. Это сделано для того, чтобы было легче отследить финансовую деятельность заемщика. При этом, это не значит, что если Общество работает менее 3 месяцев, то банк не выдаст кредит. Данный фактор рассматривается в совокупности с другими поданными заемщиком данными. В рассматриваемом случае для них являлась показателем деятельность добросовестного клиента банка ООО «ТД «Виктория», из которого было выделено ООО «Надежда».
Далее 27.04.2007 состоялось заседание правления АКБ «Майкопбанк», на котором, изучив документы, предоставленные ООО «Надежда», было единогласно принято решение о выдаче кредита указанному обществу, так как никаких препятствий для этого не было. Кредит выдан в размере 9.000.000 рублей со сроком погашения 18 месяцев, то есть полтора года.
После этого, отделом отслеживалась финансовая деятельность ООО «Надежда». Выручка постоянно сдавалась в банк, отражалась на счете, открытом в банке, составляла около 9.000.000 рублей в месяц. Проценты гасились постоянно и вовремя, то есть претензий к деятельности фирмы и выполнению ей кредитных обязательств не было.
В связи с этим банк не мог отказать ООО «Надежда» в выдаче очередного кредита в сентябре 2007 г. Он был выдан по той же схеме, что и первый. С предоставлением всех необходимых документов, проведением необходимых проверок. На заседании членов правления банка в сентябре 2007 г. принято решение о выдаче кредита ООО «Надежда» на сумму 1.300.000 рублей со сроком возврата один год. В обеспечение кредита также были предоставлены товары в обороте - алкогольная продукция, на сумму около 2.000.000 рублей.
Примерно в то же время ООО «Надежда» погасило часть долга по кредиту в размере 300.000 рублей.
После нового года - с 2007 на 2008, отдел заметил, что выручка ООО «Надежда» упала, но Общество продолжало выплачивать проценты по кредиту.
Летом 2008 года, а именно в августе, в отдел обратился гражданин Мезужок З.Ю., который пояснил, что является новым владельцем ООО «Надежда». Оформлением кредитов в 2007 году занимался директор ООО «Надежда» Евсеев С.А., а учредителем была Винникова И.Ю. Мезужок подал в их адрес ходатайство о пролонгации обоих кредитов на срок до декабря 2008 г. На вопросы о том, что происходит в ООО «Надежда», Мезужок З.Ю. пояснил, что на фирме имеются некоторые финансовые затруднения, какие именно, не пояснял. Обещал, что положение выровняется. Они пошли ему навстречу и пролонгировали оба кредита до декабря 2008 года.
Однако, после августа 2008 года ни кредиты, ни проценты по ним, не погашались.
В связи с этим, службой безопасности банка была проверена деятельность ООО «Надежда». В ходе проверки было установлено, что фирма продана Мезужок З.Ю., а потом Южанинову Л.Н., место нахождения которого неизвестно. В складских помещениях ООО «Надежда» никакой продукции нет, то есть исчез залог. Сами склады были пусты или сданы третьим лицам. То есть, ООО «Надежда» фактически «закрылась», то есть перестало работать. Люленкова Л.Г. обратилась в арбитражный суд, который постановил взыскать с ООО «Надежда» в пользу банка сумму задолженности в размере около 11.000.000 рублей. Затем Люленкова Л.Г. подала заявление в МВД по Республике Адыгея о возбуждении уголовного дела по мошенничеству которым банку причинен ущерб.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Пинешкина Н.А. показала, что работает в должности ведущего экономиста АКБ «Майкопбанк» (ЗАО).
Что касается выдачи кредита ООО «Надежда» пояснила, что до выдачи кредита на сумму 9.000.000 рублей, т. е. до 27 апреля 2007 года в Банк поступило ходатайство о выдаче кредита от генерального директора ООО «Надежда» Евсеева С.А. Также от ООО «Надежда» поступил перечень бухгалтерских документов, согласно которых возможно было сделать вывод относительно финансового состояния указанной фирмы и ее платежеспособности. После проверки предоставленных в Банк документов от ООО «Надежда», она совместно с главным бухгалтером ООО «Надежда» Романенко М.Ф., с целью проверки фактического наличия алкогольной продукции - товаров в обороте, которые должны были проходить по договору залога товаров в обороте в качестве залогового имущества, выезжали 27 апреля 2007 года на место нахождения предмета залога по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, 169 корп. «В».
По приезду ей установлено, что действительно на складе ООО «Надежда» присутствует большой объем алкогольной продукции. При этом главный бухгалтер ООО «Надежда» Романенко М.Ф. предъявила бухгалтерские документы: накладные, счета-фактуры, и прочую документацию, на основании которой указанная алкогольная продукция, находящаяся на складе ООО «Надежда» на общую сумму 19.705.097 рублей, закуплена у различных поставщиков.
Удостоверившись в фактическом наличии стоимости товаров в обороте, ею была составлена справка проверки сохранности имущества, предоставленного в залог. Далее, кредитным комитетом было принято решение о выдаче кредита и банком с ООО «Надежда» подписан кредитный договор.
В сентябре 2007 года ООО «Надежда» АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) выдан второй кредит на сумму 1.300.000 рублей, о чем заключен соответствующий кредитный договор также под залог товаров в обороте. По второму кредиту процедура проверки залогового имущества была аналогичной первой. Она также выезжала на территорию склада ООО «Надежда» и видела наличие алкогольной продукции на складе.
Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель Хутыз А.И., чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, пояснил, что членом совета директоров АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) он является с 1992 года. Исполнительным органом банка является правление, которое возглавляет Люленкова Л.Г.
В выдаче кредита банком ООО «Надежда» он не участвовал. Впервые услышал о том, что данное общество брало кредит в банке в конце 2008 г. - начале 2009 г. Это было при следующих обстоятельствах. Они готовили ежегодный отчет перед собранием акционеров банка. Проходило заседание членов совета директоров. Люленкова в ходе своего выступления сказала, что у банка есть серьезный должник по кредиту - ООО «Надежда». Долг по кредиту составлял около 10.000.000 рублей. Как пояснила Люленкова Л.Г., данное общество не погашало не только сам кредит, но и прекратило платить проценты по нему. Все стали интересоваться у Люленковой Л.Г., как она могла кредитовать на такую сумму денег указанную неизвестную организацию, а также где залоговое имущество данного общества.
Люленкова Л.Г. пояснила, что склады организации пусты, что залогового имущества нет, а по поводу выдачи кредита она указала на Нагой А.Х., как на лицо, ходатайствовавшее перед ней о выдаче кредита указанной фирме. Нагой А.Х., который присутствовал на данном заседании, отрицать этого не стал, и подтвердил, что просил Люленкову Л.Г. выдать кредит ООО «Надежда». Он, как самый старший и уважаемый из члена совета директоров, на указанном заседании предложил Нагой А.Х. «не выносить сор из избы» и уладить данный конфликт внутри коллектива, попросив его, как лицо, ручавшееся за ООО «Надежда», погасить долг перед банком, хотя бы частями, по 300.000 рублей в год. Нагой отказался от этого, сказав, что и сам стал жертвой указанной фирмы. Тогда он внес предложение обратиться по данному факту в правоохранительные органы для дальнейшего разбирательства. Все члены совета директоров поддержали решение, в том числе и сам Нагой А.Х.
Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель Пшизов Ш.П., чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, пояснил, что руководящим органом в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) после собрания акционеров является совет директоров, председателем которого является он. Исполнительным органом банка является правление, которое возглавляет Люленкова Л.Г.
Впервые о том, что ООО «Надежда» кредитовалось в банке услышал примерно в конце 2008 г. - начале 2009 г. на заседании совета директоров, когда готовили ежегодный отчет перед собранием акционеров банка. Люленкова Л.Г. выступала с докладом, в ходе выступления она сообщила, что у банка имеются проблемы с возвратом долга по кредиту с некого ООО «Надежда». Долг по кредиту составлял 10.000.000 рублей. Люленкова Л.Г. пояснила, что данное общество прекратило погашать проценты по долгу. Залоговое имущество в виде алкогольной продукции пропало.
Люленкова Л.Г. пояснила, что за данную фирму перед ней походатайствовал Нагой А.Х., попросив выдать ей кредит. Нагой А.Х., который присутствовал на том заседании, подтвердил это, но добавил, что сам пострадал от данной фирмы на крупную сумму денег.
Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель Меретуков Ш.И., чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, показал, что на протяжении 10 лет он входит в состав членов совета директоров АКБ «Майкопбанк» (ЗАО). Это руководящий орган банка. В него также входят председатель правления банка Люленкова Л.Г. и также акционеры банка.
В выдаче кредита банком ООО «Надежда» он не участвовал, впервые услышал об этом на заседании совета директоров, которое имело место в конце 2008 г. - начале 2009 г. когда был озвучен ежегодный отчет перед собранием акционеров банка. Люленкова Л.Г., как председатель правления банка, выступала с докладом о текущем состоянии дел. Она сообщила, что у банка имеется должник - ООО «Надежда», которое не погашает кредит в размере 10.000.000 рублей, что залоговое имущество данной организации пропало - его складские помещения пусты, а сама фирма финансовую деятельность осуществлять перестала.
Они стали требовать от Люленковой Л.Г. объяснить, как неизвестная фирма, лично он о данной фирме тогда услышал впервые, кредитована банком на столь крупную сумму денег. Люленкова Л.Г. пояснила, что выдала кредит данной фирме лишь потому, что за данное общество ходатайствовал Нагой А.Х. Нагой А.Х. не отрицал тот факт, что просил за указанную фирму.
Все члены совета директоров стали требовать от Нагой А.Х. вернуть деньги в банк, раз он просил за указанную фирму, но он отказался. Нагой А.Х. сказал, что указанная фирма ему тоже должна крупную сумму денег, какую именно, уже не помнит. Тогда Хутыз А.И. попросил его погасить долг перед банком, хотя бы частями, по 3.000.000 рублей в год, в течение трех лет, но он и от этого отказался. Помнит, что он после этого разозлился и накричал на Нагой А.Х., так как тот некрасиво поступает с членами совета директоров банка, которые все друг друга хорошо знают и уважают, по сути «кидая» и подставляя их перед акционерами банка. На это Нагой А.Х. стал говорить, что сам стал жертвой обмана со стороны указанной фирмы. После этого решили обратиться в правоохранительные органы для привлечения к уголовной ответственности лиц, виновных в непогашении кредита.
Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель Балян В.Э., чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, показал, что с августа 2008 года по сентябрь 2010 года он работал в должности юриста в ЗАО «Кристалл». Общество занималось производством и продажей алкогольной продукции. В числе юридических лиц, которым ЗАО «Кристалл» поставляло алкогольную продукцию, было и ООО «Надежда».
С данным обществом ЗАО «Кристалл» работало на протяжении 2007 года, поставляя алкогольную продукцию. В конце 2007 года ООО «Надежда» прекратило свою деятельность по закупке алкогольной продукции. На тот момент у ООО «Надежда» оставалась непогашенная задолженность перед ЗАО «Кристалл» в сумме более 4.000.000 рублей.
С целью погашения данной задолженности руководством ЗАО «Кристалл» в г. Майкоп был направлен менеджер по продажам, насколько помнит, Хименко С.А., который встречался с руководителем ООО «Торговый дом «Виктория» Нагой А.Х. и обсуждал с ним вопросы погашения существующей задолженности. Данные вопросы обсуждались именно с Нагой А.Х., поскольку алкогольная продукция, поставлявшаяся ООО «Надежда», находилась на складах ООО «Торговый дом «Виктория», была оприходована данным обществом, выступавшим, насколько известно, правопреемником ООО «Надежда». Кроме того, фактическим руководителем ООО «Надежда» был именно Нагой А.Х.
В результате достигнутой с Нагой А.Х. договоренности, ООО «Торговый дом «Виктория» начало перечислять на счета ЗАО «Кристалл» денежные средства в счет уплаты долга за ООО «Надежда». При этом никаких дополнительных договоров ЗАО «Кристалл» с ООО «Торговый дом «Виктория» не заключалось, уступка права требования не оформлялась.
До 02.09.2008 денежные средства в ЗАО «Кристалл» перечислялись безналичным путем именно с ООО «Торговый дом «Виктория», в последующем, с 02.09.2008 ООО «Торговый дом «Виктория» стал оплачивать задолженность ООО «Надежда» наличными в кассу Общества. На 23.12.2008 весь долг ООО «Надежда» перед ЗАО «Кристалл» был погашен. Никаких претензий к Нагой А.Х., ООО «Надежда» либо ООО «Торговый дом «Виктория» Общество не имеет.
Наличные денежные средства в кассу предприятия от ООО «Торговый дом «Виктория» привозили различные лица: водители, перевозившие алкогольную продукцию, менеджеры.
Допрошенный на стадии предварительного расследования свидетель Амбарцумян В.Г., чьи показания были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, показал, что с 2007 года он работал в должности генерального директора ООО «Меркурий-2», которое располагалось по адресу г. Черкесск, ул. 1-я Подгорная, д. 39. Фирма занималась производством и реализацией алкогольной продукции.
С 1998 года ООО «Меркурий-2» осуществляло поставки алкогольной продукции в ООО «Торговый дом «Виктория». С 2007 года появилась фирма ООО «Надежда», которая находилась в помещении, ранее занимаемом ООО «Торговый дом «Виктория». Руководителем ООО «Надежда» в то время являлся парень, по имени Валерий. Примерно в 2008 или в конце 2007 года, ему позвонил Валерий, руководитель ООО «Надежда» и пояснил, что общество прекратило свою деятельность и перешло под руководство Нагой А.Х. руководителя ООО «Виктория».
За ООО «Надежда» оставался долг в сумме 1.000.000 рублей. Менеджер ООО «Меркурий-2» Ружин Александр Викторович выезжал по его поручению в г. Майкоп для проведения сверки и решения вопроса по возврату долга.
Ружин А.В. по приезду в Майкоп провел сверку, в ходе которой установил, что вся продукция ООО «Меркурий-2» находилась на складе ООО «Торговый дом «Виктория». Ружин А.В. составил с руководством график погашения долга за товар, поставленный в ООО «Надежда». Долги за ООО «Надежда» погашало ООО «Торговый дом «Виктория» по безналичному расчету. Денежные средства от ООО «Виктория» за ООО «Надежда» были получены в полном объеме, каких-либо претензий к ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория» нет.
Допрошенная в качестве свидетеля Кондратьева В.И. в судебном заседании показала, что она работает аудитором в ООО «Аудит-Абсолют» г.Белореченск. В мае 2008 года ей на сотовый телефон позвонил мужчина, представившийся Южаниновым Л.Н., и попросил ее провести аудиторскую проверку его предприятия - ООО «Надежда» за 2007 год. Она согласилась и сказала, чтобы тогда ей привезли первичную документацию. Спустя некоторое время от Южанинова Л.Н. приехала молодая девушка лет 25-30, представившаяся Ириной, и передала ей первичные документы ООО «Надежда»: кассовые документы (книга покупок, книга продаж), документы по банку, счета-фактуры, полученные и выписанные, а также бухгалтерскую отчетность предприятия и налоговые декларации за 2007 год, необходимые для аудиторской проверки. В ходе аудита полученных документов было установлено, что ООО «Надежда» занималось деятельностью по закупке и реализации алкогольной продукции. Начало Общество свою работу с апреля 2007 года.
С учетом финансового состояния предприятия за 2007 год ООО «Надежда» было способно оплатить кредиторскую задолженность в полном объеме, но по мере взыскания дебиторской задолженности.
Она провела проверку и дала аудиторское заключение, которое затем вместе с первичными документами передала Ирине. Расчет производился Ириной наличными денежными средствами. В приходном ордере указала, что деньги получены от ООО «Надежда» через Южанинова.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Киржинова З.М. показала, что она работает в МИ ФНС России №1 по Республике Адыгея, налоговым инспектором. Она принимала налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) от ООО «Надежда».
В 2008 году, в результате проведения камеральной налоговой проверки уточненной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, ею были внесены предложения о лишении ООО «Надежда» права на налоговый вычет по НДС в размере около 6.100.000 рублей, поскольку обществом не были предоставлены подтверждающие обоснованность налогового вычета.
Данный акт был направлен на юридический адрес ООО «Надежда» заказным письмом, но его никто не получил и он вернулся обратно в связи с отсутствием адресата. В связи с изложенным, она написала служебную записку, в которой просила разобраться с несоответствием фактического адреса налогоплательщика данным налоговой инспекции.
Сотрудники налоговой инспекции в апреле 2008 года выезжали по юридическому адресу, но не смогли также установить указанное предприятие по данному адресу и найти его представителей. Был составлен соответствующий протокол осмотра (обследования).
В конце апреля 2008 года в налоговой инспекции появился Южанинов Л.Н., совместно с какой-то девушкой, внешность которой не помнит. Девушка представила Южанинова Л.Н. как нового директора и учредителя ООО «Надежда». Так как ранее инспекцией в адрес ООО «Надежда» направлялись требования о предоставлении документов, которые не были представлены, то с Южанинова Л.Н. было взято письменное обязательство о предоставлении в инспекцию необходимых документов. Южанинов Л.Н. тогда объяснил, что документы не предоставлялись, поскольку имела место смена учредителей. Также была снята ксерокопия с паспорта Южанинова Л.Н. для приобщения к налоговому делу, поскольку на тот момент в налоговую инспекцию еще не поступили сведения о смене учредителей Общества. Затем, все документы о перерегистрации учредителя были сданы в инспекцию.
В мае 2008 года в налоговую инспекцию поступили возражения за подписью Южанинова Л.Н. на акт камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость с приложением обосновывающих документов, позволяющих ООО «Надежда» получить налоговый вычет по НДС. Документы были переданы нарочным представителями ООО «Надежда». В связи с предоставлением необходимых документов, подтверждающих право на налоговый вычет, 12.05.2008 г. ранее принятое решение инспекции о лишении ООО «Надежда» налогового вычета по НДС было отменено и принято новое решение о возмещении ООО «Надежда» НДС, в размере разницы между налоговым вычетом по НДС и суммой НДС, исчисленного с реализации.
Позднее в налоговую инспекцию также поступили и иные отчетные документы: балансы и т.д. за 2007 год и первый квартал 2008 года. Все документы были подписаны Южаниновым Л.Н. При этом, адрес отправки значился: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 «В», то есть адрес, где данной фирмы они ранее не нашли.
Из предоставленного баланса за первый квартал 2008 года следовало, что предприятие на начало второго квартала готовой продукцией уже не располагало, основные средства сократились, выручка от реализации составила 57,5 млн. рублей, расходы примерно составляли столько же. Позднее была предоставлена и отчетность за 1 полугодие 2008 года.
Отчетность за 9 месяцев 2008 года от ООО «Надежда» в налоговую инспекцию уже не поступила и другая отчетность от ООО «Надежда» также уже не поступала. В связи с этим, инспекция вновь приступила к поискам руководителя и учредителя, на этот раз Южанинова Л.Н. Как и в прошлый раз было установлено отсутствие Общества по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 «В». Южанинова Л.Н. они также уже найти не смогли, его отцу местонахождение его сына - Южанинова Л.Н., не было известно и со слов его отца они узнали, что он был ранее судим и отбывал наказание в местах лишения свободы.
Допрошенная в судебном заседании в качестве эксперта Макеева Н.Э. показала, что является главным специалистом-ревизором 1 МРО ГУ МВД РФ по ЮФО. Данное подразделение МВД, в котором она работает, не является экспертным. Постановлением следователя по настоящему делу она была привлечена в качестве эксперта для производства финансово-экономических экспертиз.
По результатам проведенного исследования финансового состояния ею было дано заключение эксперта б/н от 15.09.2011 г., согласно выводов которого:
- в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» установлено значительное увеличение неплатежеспособности предприятия в период с 01.01.2008 г. по 01.04.2008 г., условия заключения и последствия совершенных сделок, в этот период повлекли существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами, и как результат – неспособность ООО «Надежда» рассчитываться по своим обязательствам.
Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» в период с 31.03.2007 г. по 31.03.2008 г., в совокупности с отчуждением автотранспортных средств, увольнением работников, предоставлением недостоверных бухгалтерских балансов в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), свидетельствует о том, что с 01.01.2008 г. у руководства ООО «Надежда» не было намерения продолжать дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность.
Данные выводы ею были сделаны на основании проведенного ею коэффициентного анализа показателей, характеризующих платежеспособность ООО «Надежда» по данным бухгалтерской отчетности ООО «Надежда» за исследуемый период. Поскольку методик анализа много, они все разные, она руководствовалась своими навыками и знаниями, сформированными в течение длительного времени. Это ее субъективный подход, в связи с чем ее выводы и расчеты показателей могут не совпадать с выводами и расчетами, которые бы могли быть при применении других методик, имеющихся в научной литературе.
Также по результатам проведенного исследования ею было дано заключение эксперта б/н от 14.12.2011 г., согласно выводам которой, по данным бухгалтерских документов ООО «Торговый дом «Виктория» в период с января по март 2008 года в адрес ООО «Надежда» была отгружена алкогольная продукция в количестве 20094 штук (единица измерения упаковки) на сумму 2.432.092,37 рублей.
Поясняя суду об обстоятельствах производства указанной экспертизы и в связи с чем она пришла именно к такому выводу, Макеева Н.Э. пояснила, что данное исследование проводила лишь по представленным следователем материалам, а именно только по документам, которые указаны в заключении. Иные документы, указывавшие, в частности, на поставки концентрированных соков от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года, и на поставки иной продукции, ей не предоставлялись, и вопрос по проверке достоверности (реальности) этих поставок от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» перед ней на разрешение не ставился.
Допрошенный в судебном заседании в качестве эксперта Курявый А.В. показал, что он является старшим экспертом отдела криминалистических и специальных экспертиз ЭКЦ МВД по Республике Адыгея. Ему, как эксперту, было поручено производство комплексной финансово-аналитической и бухгалтерской экспертизы, назначенной Майкопским городским судом по настоящему уголовному делу.
По результатам проведенной экспертизы им было дано соответствующее заключение №41 от 17.07.2013 г., в соответствии с которым он пришел к выводу о том, что по результатам коэффициентного анализа, проведенного на основании бухгалтерской отчетности ООО «Надежда» по состоянию на 01.07.2007 г., 01.10.2007 г., 01.01.2008 г., 01.04.2008 г. и 01.07.2008 г., финансовое состояние ООО «Надежда» за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. является удовлетворительным. Обеспеченность должника всеми его активами также указывает на достаточность ООО «Надежда» балансовой стоимости имущества для погашения всех своих обязательств при условии его реализации по указанной стоимости.
По результатам исследования и проведенного коэффициентного анализа бухгалтерской отчетности ООО «Надежда» им также был сделан вывод, что в период времени с 31.12.2007 г. по 30.06.2008 г. ООО «Надежда» не утратило возможности погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда».
В соответствии с существующими методиками анализа финансового состояния предприятий, в том числе и методиками проведения таких аналитических экспертиз, утвержденных МВД РФ, коэффициентный анализ финансового состояния организации можно проводить и в отсутствии либо недостаточности первичных документов, на основании данных документов бухгалтерской отчетности – бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках. В связи с этим он, как эксперт, проводил указанный коэффициентный анализ финансового состояния ООО «Надежда» на основании бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «Надежда» за исследуемый период и, произведя расчеты на основе установленных формул с использованием данных бухгалтерской отчетности, установил значение и динамику соответствующих коэффициентов, которые дали ему основание сделать вышеуказанные выводы.
Исследованием предоставленных ему на экспертизу иных документов и материалов уголовного дела было также установлено, что ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в период с 01.01.2008 года по 01.07.2008 года, кроме алкогольной продукции поставлялась и другая продукция, в частности, концентрированные соки – в количестве 923284,75 кг. на общую сумму 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб. и иные материалы на общую сумму 1001008,35 руб., в т.ч. НДС – 152696,19 руб.
Фактов безвозмездного выбытия активов, средств ООО «Надежда» в 4 квартале 2007 года, а также в периоды с 01.01.2008 года по 01.07.2008 года в пользу третьих лиц, в том числе и в пользу ООО «Торговый дом «Виктория», не установлено.
Допрошенная в судебном заседании по ходатайству стороны защиты в качестве специалиста свидетель Козлова Л.И. показала, что ею был проведен коэффициентный анализ финансового состояния ООО «Надежда», ее платежеспособности. Ею исследовалась динамика состояния платежеспособности предприятия за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. по 10 показателям. С учетом динамики и установленных ею при проведении исследования значений таких основных коэффициентов, как коэффициента текущей ликвидности, коэффициента срочной (быстрой) ликвидности, степени (или коэффициентов) платежеспособности общей и платежеспособности по текущим обязательствам за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. она пришла к выводу, что финансовое состояние ООО «Надежда» согласно данным бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках (форма 1 и форма 2) по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г., на 01.04.2008 г. и на 01.07.2008 г. в целом указывает на платежеспособность ООО «Надежда» в исследуемом периоде, то есть на наличие у предприятия (организации) возможности рассчитаться по своим обязательствам. Также, исходя из установленных ею при проведении исследования значения показателей степени платежеспособности по текущим обязательствам и коэффициента текущей ликвидности, ООО «Надежда» и согласно Методики проведения Федеральной налоговой службой учета и анализа финансового состояния и платежеспособности стратегических предприятий и организаций, утвержденной Приказом Минэкономразвития РФ от 21.04.2006 №104, весь период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. относилось бы к группе платежеспособных, поскольку степень платежеспособности по текущим обязательствам в исследуемом периоде была меньше 6 мес., а коэффициент текущей ликвидности был больше 1. Кроме того, проведенный ею анализ показателя обеспеченности обязательств ООО «Надежда» всеми его активами в период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. также показал, что значение указанного показателя всегда находилось в пределах нормативного значения, то есть не менее 1, что означает наличие у предприятия в течение всего исследуемого периода возможности погасить все свои обязательства стоимостью всех своих активов.
Допрошенная в судебном заседании по ходатайству стороны защиты в качестве специалиста свидетель Курмалиева З.Х. также показала, что она работает заведующей кафедрой экономического факультета Адыгейского государственного университета, имеет ученое звание доцента, является кандидатом экономических наук. Она также является председателем государственной аттестационной комиссии экономического факультета АГУ по защите дипломных работ, ранее работала еще и деканом экономического факультета филиала Московского открытого социального университета в г.Майкопе. Поэтому, по роду своей научной и практической деятельности ей приходилось и приходится заниматься вопросами экономического анализа финансового состояния коммерческих организаций, в том числе и вопросами анализа платежеспособности организаций. В связи с этим, как лицом, обладающим специальными знаниями в области анализа хозяйственной деятельности предприятий, ею, привлеченной защитником – адвокатом Меретуковым А.А. в качестве специалиста для оказания содействия в установлении имеющих значение для дела обстоятельств, а также разъяснения вопросов, возникших по проведенным по настоящему делу финансово-экономической и финансово-аналитической экспертиз, были изучены и проанализированы бухгалтерские балансы ООО «Надежда» за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г., а также заключение эксперта Макеевой Н.Э. б/н от 15.09.2011 г. и заключение эксперта Курявого А.В. №41 от 17.07.2013 г.
Оба эксперта проводили оценку платежеспособности ООО «Надежда» посредством коэффициентного анализа, то есть путем расчетом соответствующих показателей на основе данных бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г., на 01.04.2008 г. и на 01.07.2008 г. В целом, оба экспертных исследования проведены в соответствии с существующими методиками анализа платежеспособности, основные коэффициенты, необходимые для оценки платежеспособности экспертами исследованы и их расчет произведен правильно, за исключением расчетов коэффициента абсолютной ликвидности по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г. и коэффициента текущей ликвидности по состоянию на 01.10.2007 г., сделанных экспертом Макеевой в виду применения ею неправильной формулы, а также неправильных данных. Однако, при установлении фактически одних и тех же значений показателей платежеспособности эксперты пришли к противоположным заключениям, что не может быть правильным.
К числу основных, наиболее важных показателей платежеспособности относятся такие как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной (быстрой) ликвидности, коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам. Установлены рекомендованные (нормативные) значения указанных коэффициентов: для коэффициента текущей ликвидности рекомендованное значение от 1 до 2; для коэффициента срочной (быстрой) ликвидности – не менее 0,8; для коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам – не более 6.
Также важен и показатель обеспеченности обязательств предприятия всеми его активами, рекомендованное значения которого не должно быть меньше 1.
Иные показатели платежеспособности также имеют значение, однако, их значение не является предопределяющим. Так, показатель абсолютной ликвидности показывает способность предприятия (организации) моментально погасить долговые обязательства за счет денежных резервов и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг. Однако, отсутствие такой возможности к моментальному погашению долговых обязательств, даже при отрицательных значениях указанного показателя, не может являться основанием для признания предприятия неплатежеспособным, если иные показатели, о которых указывалось выше, имеют допустимые значения, например, как коэффициент срочной (быстрой) ликвидности и коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам. Коэффициент срочной (быстрой) ликвидности определяемый как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) к краткосрочным обязательствам, показывает способность предприятия максимально быстро высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам определяется как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки, при этом чем меньше значение показателя степени платежеспособности по текущим обязательствам, тем выше платежеспособность предприятия (организации).
Установленные обоими экспертами значения основных наиболее важных показателей платежеспособности ООО «Надежда» в исследуемом периоде в пределах рекомендованных значений.
Поэтому, она, как специалист, считает, что выводы эксперта Курявого А.В., изложенные в заключении эксперта №41 от 17.07.2013 г., относительно оценки финансового состояния ООО «Надежда» и способности рассчитаться по своим обязательствам более правильными и обоснованными, поскольку они сделаны с учетом соответствия рассчитанных основных показателей платежеспособности установленным нормативным (рекомендуемым) значениям.
Проведенный ею коэффициентный анализ финансового состояния ООО «Надежда» по данным бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г., на 01.04.2008 г. и на 01.07.2008 г. также подтверждает наличие у ООО «Надежда» в период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. возможности рассчитаться по всем своим обязательствам перед кредиторами, что указывает на платежеспособность указанного предприятия.
Подсудимый Нагой А.Х. виновным в предъявленном ему обвинении по ст. 33 ч.3, 196, 33 ч.3, 160 ч.4 УК РФ, не признал и отказался от дачи показаний воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.
Показания Нагой А.Х. данные им на стадии предварительного расследования, были оглашены в судебном заседании, с согласия сторон. Нагой А.Х. на стадии расследования показал, что в 2001 году им образовано ООО «Торговый дом «Виктория», которое занимается производством и оптово-розничной продажей алкогольной продукции. Основное Предприятие по производству продукции расположено по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56 Б. Подразделение Предприятия, занимающееся оптово-розничной продажей продукции расположено по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 В. С целью более эффективного осуществления бизнеса и производственной деятельности предприятия им было принято решение о выделении структурного подразделения по оптово-розничной торговле в отдельное юридическое лицо.
В связи с этим, в феврале 2007 года им было учреждено ООО «Надежда», которое начало заниматься оптово-розничной торговлей. В марте 2007 года ему поступило коммерческое предложение о приобретении ООО «Надежда» от Абросимова В.В. Данное предложение было им обдумано и принято решение о продаже ООО «Надежда» путем продажи 100 % доли в Уставном капитале Общества. После достижения между ними соответствующих договоренностей, по просьбе Абросимова В.В., сделка по купле-продаже Общества была оформлена между ним и Винниковой Инной – гражданской женой Абросимова В.В.
Для осуществления расчетов по продаже доли между ним и Винниковой (Абросимовым) был составлен график платежей, согласно которому она должна была ежемесячно перечислять ему один миллион рублей.
В связи с невыполнением Винниковой (Абросимовым) своих обязательств по оплате он обратился в Тахтамукайский районный суд. В ходе судебного рассмотрения дела было достигнуто мировое соглашение, в соответствии с которым, обязательства Винниковой были взяты на себя Абросимовым. Поскольку Абросимов в установленный срок не выплатил ему денежные средства по договору, он вновь обратился в суд, и в принудительном порядке, восстановил положение, существовавшее до продажи 100 % доли в уставном капитале Общества Винниковой, то есть вновь стал Учредителем ООО «Надежда».
В декабре 2007 года к нему поступило коммерческое предложение от Мезужок З.Ю. о приобретении ООО «Надежда». Приняв данное предложение, в конце декабря 2007 года он продал долю в уставном капитале ООО «Надежда» Мезужок З.Ю.
В дальнейшем, в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда», не участвовал, и к управлению Обществом отношения не имел. Мезужок З.Ю. приходится ему племянником – сын старшей сестры, но бизнесом он занимается самостоятельно.
ООО «Торговый дом «Виктория» в 2007 году бизнесом по оптово-розничной торговле алкогольными и безалкогольными напитками не занималось. Вновь ООО «Торговый дом «Виктория» возобновило работу структурного подразделения по оптово-розничной продаже в январе 2008 года.
В ходе переговоров о продаже ООО «Надежда» Абросимову В.В. была достигнута договоренность, что ООО «Торговый дом «Виктория» не будет заниматься оптово-розничной торговлей. Это было одним из условий приобретения ООО «Надежда» Абросимовым – он не хотел конкуренции. В связи с этим, пока учредителями была Винникова (Абросимов В.В.) ООО «Торговый дом «Виктория» не нарушало договоренностей и не занималось оптово-розничной продажей в период с марта по декабрь 2007 года. С Мезужок З.Ю.не договорились на этих же условиях, так как он не выдвигал таких требований как Абросимов.
Он обратился в суд только в ноябре 2007 года, так как до этого времени, Абросимов ему неоднократно обещал оплатить стоимость уставного капитала, он ему верил. В ноябре 2007 года решил разрешить этот вопрос в судебном порядке.
Поставки концентрированных соков в адрес ООО «Надежда» осуществлялись в 2008 году. Объемы и суммы поставок можно определить исходя из документов бухгалтерского учета и отчетности ООО «Торговый дом «Виктория», изъятых в ходе обыска. ООО «Торговый дом «Виктория» приобретает значительные объемы концентрированных соков, как для собственного производства, так и для продажи. Концентрированные соки они приобретают у разных поставщиков, в том числе и из Республики Молдова.
Где именно закупили концентрированные соки, проданные ООО «Надежда» в период с 3 до 16 января 2008 года, в количестве 923.284,5 килограмм на сумму более 40.000.000 рублей сказать не может. Однако, предполагает, что данные сведения могут быть предоставлены бухгалтерией предприятия, соответствующий запрос следствия он передал на исполнение бухгалтерии еще в ноябре 2011 года, и после подготовки ответа, он будет направлен следственному органу. Почему столь длительный срок готовится ответ на столь простой запрос ему не известно. Почему в ходе обысковых мероприятий, документы, свидетельствующие о закупках ООО «Торговый дом «Виктория» концентрированных соков в данный период в указанном количестве, не обнаружены ответить не смог, ввиду того, что не присутствовал при обысках, хранением документов на предприятии занимается бухгалтерия.
Каким образом ООО «Надежда» рассчиталась по своим обязательствам перед ООО «Торговый дом «Виктория» за поставки соков на сумму более 40.000.000 рублей не знает, но ему известно, что частично путем взаимозачетов - поставкой имеющейся у ООО «Надежа» алкогольной продукции, денежными средствами, т. е. всеми не запрещенными законом способами.
Подсудимый Мезужок З.Ю. виновным в предъявленном ему обвинении по ст. 196, 160 ч.4 УК РФ, не признал и отказался от дачи показаний воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ.
Показания Мезужок З.Ю. данные им на стадии предварительного расследования, были оглашены в судебном заседании, с согласия сторон. Мезужок З.Ю. на стадии расследования показал в декабре 2007 года приобрел 100% доли в уставном капитале ООО «Надежда» у Нагой А.Х.
Продажная цена доли в уставном капитале ООО «Надежда» была равна его номинальной стоимости, то есть 10 млн. рублей. Расчет был произведен при заключении договора купли-продажи доли наличными денежными средствами. Ген. директором ООО «Надежда» также был он. Предприятие располагалось по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 – там был склад и основной магазин. Это помещение ООО «Надежда» сначала арендовало у ООО «Ахтаниз». Но где-то в конце декабря 2007 года ООО «Ахтаниз» передало это помещение в аренду ООО «Торговый Дом Виктория», которое само хотело заниматься через магазин оптовой реализацией алкогольной продукции. Поэтому ООО «Надежда» после этого взяло в субаренду у ООО «Торговый Дом Виктория» часть указанных помещений, а именно склад, площадью более 1000 кв.м., и небольшое служебное помещение под офис. Помещения ООО «Надежда» были изолированы от помещений, используемых ООО «Торговый дом «Виктория», у них был свой вход и свой подъезд.
ООО «Надежда», в период его нахождения в должности директора Общества, реализацию продукции производила как с основного места его нахождения, так с двух других магазинов – магазина «Эталон» по ул. Краснооктябрьской г. Майкопа (аренда у предпринимателя Кинетова) и магазина по ул. Промышленной, 54 (аренда у Ресоптпродторга). Через магазины производилась розничная торговля алкогольной продукцией.
Приобретая предприятие, он знал его финансово-хозяйственное состояние. У ООО «Надежда» на складе была алкогольная продукция, предназначенная для реализации, был автотранспорт. Он сам видел и принимал все это. Но при общем положительном балансе предприятия, нельзя было сказать, что его состояние является стабильным, устойчивым, так как была большая кредиторская и дебиторская задолженность. Более точные данные о финансово-экономическом состоянии предприятия можно определить по бухгалтерским документам ООО «Надежда». Он рассчитывал продолжать по мере возможности заниматься алкогольным бизнесом, собирать дебиторскую задолженность и по мере поступления выручки производить расчеты с поставщиками. Предыдущее руководство ООО «Надежда», в 3 – начале 4 кварталах 2007 г., отпуская значительное количество продукции без предварительной оплаты, сильно увеличило дебиторскую задолженность. Из-за не поступления же дебиторской задолженности не производились и расчеты с поставщиками, то есть не погашалась кредиторская задолженность. В связи с этим многие поставщики прекратили дальнейшие поставки ООО «Надежда» алкогольной продукции, расторгали соответствующие договоры. Фактически никто из поставщиков уже не хотел поставлять алкогольной продукции без погашения образовавшейся до него задолженности.
Так как с момента его управления предприятием собирание дебиторской задолженности было связано со значительными трудностями (отсутствием средств у покупателей, отсутствием реализации поставленной продукции и т.п.), он занялся также частичным перепрофилированием бизнеса, то есть вводил новые направления деятельности. В частности, ООО «Надежда» начало заниматься приобретением и последующей реализацией концентрированных соков. Основным поставщиком концентрированных соков было ООО «ТД Виктория». Приобретенные у ООО «ТД Виктория» концентрированные соки затем реализовывались различным покупателям, в основном из Кабардино-Балкарской Республики. Были также покупатели из Северной Осетии, Московской области. Расчеты производились в основном наличными денежными средствами в момент отгрузки.
Отгрузка концентрированных соков, в основном в бочках, производилась со склада ООО «Надежда» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, 169, В самовывозом. В указанном складе площадью более 1000 кв.м. можно было хранить до 1.600 тонн концентрированных соков в бочках.
Расчеты с ООО «ТД Виктория» за поставленные концентрированные соки производились различными способами: оплата денежными средствами, поставками иной продукции, взаимозачетами. В частности, в счет взаимозачетов ООО «ТД Виктория» была передана часть алкогольной продукции и др.
По мере того, как предприятие получало выручку от реализации продукции, от поступления дебиторской задолженности, он производил расчеты с поставщиками, погашал кредиторскую задолженность. Часть выручки также расходовалась на содержание предприятия, остававшегося персонала, использовалась в виде оборотных средств, потому что необходимо было дальше заниматься деятельностью. За период его управления предприятием он значительно погасил кредиторскую задолженность. Но произвести все взаиморасчеты с поставщиками и погасить все образовавшуюся до него кредиторскую задолженность он, ни как генеральный директор, ни как учредитель, не имел возможности.
После того, как он в апреле 2008 года продал свою долю в уставном капитале ООО «Надежда» Южанинову Л.Н., финансово-хозяйственное состояние предприятия позволяло погасить кредиторскую задолженность перед банком и поставщиками. То есть, не могло быть и речи о неспособности предприятия отвечать по своим обязательствам. Продолжая работу предприятия, продолжая взыскивать дебиторскую задолженность, можно было постепенно рассчитываться по всем по обязательствам. Южанинов, приобретая предприятие, знал о финансовом состоянии предприятия и планировал так сделать, он хотел приобрести готовый бизнес, то есть предприятие с действующей лицензией. Он говорил, что у него есть поставщики алкогольной продукции, которые ему без предварительной оплаты будут отпускать продукцию, то есть под реализацию. После продажи предприятия он (Мезужок) еще несколько раз (два - четыре раза) встречался с Южаниновым Л.Н. и со слов последнего ему известно, что тот начал заниматься реализацией алкогольной продукции, постепенно взыскивает дебиторскую задолженность и производит расчеты с кредиторами. О том, что Южанинов Л.Н. с момента приобретения предприятия не рассчитался с кредиторами ООО «Надежда», ему стало известно после возбуждения уголовного дела по заявлению АКБ «Майкопбанк». Он был уверен, что Южанинов Л.Н. будет продолжать заниматься бизнесом.
После возбуждения уголовного дела по заявлению АКБ «Майкопбанк» он пытался разыскать Южанинова, чтобы поговорить с ним на счет этого.
Южанинов Л.Н. ездил на автомобиле БМВ 7 серии, номера машины он сейчас не помнит. После продажи доли за номинальную стоимость, то есть за 10 млн. рублей, он передал Южанинову Л.Н. печать предприятия, все учредительные и бухгалтерские документы. Запасы алкогольной продукции не передавались, так как их фактически уже не было.
Приобретая предприятие, он планировал заниматься бизнесом и занимался им вплоть до момента продажи своей доли Южанинову Леониду. Имевшее место при его управлении предприятием увольнение работников было связано с совсем другими обстоятельствами. В частности, он указывал, что после передачи ООО «Ахтаниз» помещений по адресу ул. г.Майкоп, ул.Адыгейская, 169 в аренду ООО «Торговый дом «Виктория», последнее решило самостоятельно заниматься реализацией алкогольной продукции через этот магазин.
Он же, как отмечал выше, взял уже в субаренду у ООО «ТД Виктория», помещение склада и помещение под офис. Насколько он помнит ООО «ТД Виктория» сделало реконструкцию, ремонт указанного магазина и т.д., то есть занималось этим основательно. Делать затраты на обустройство нового магазина он посчитал нецелесообразным, так как конкурировать с ООО «ТД Виктория» в этом секторе рынка, тем более с одного места, было экономически невыгодным. Поэтому он решил чуть перепрофилировать свой бизнес. Не открывать нового оптового магазина по ул. Адыгейской, 169, но продолжить заниматься розничной реализацией алкогольной продукции через оставшиеся два магазина. С Адыгейской 169 он планировал без открытия магазина, то есть с минимальными затратами, заниматься при возможности оптовой реализацией алкогольной продукции, а также реализацией иной продукции.
Поэтому персонал ООО «Надежда», который ранее работал в магазине, смысла содержать уже не имело. Учитывая же, что ООО «ТД Виктория» планировало открыть свой магазин с января 2008 года, то он где-то в последних числах декабря 2007 г. и январе 2008 года и сообщил им о предстоящем увольнении. После увольнения, насколько он помнит, многие бывшие работники ООО «Надежда» устроились на работу именно во вновь открытый магазин ООО «ТД Виктория».
По указанной причине он решил продать и автотранспорт ООО «Надежда», так как при отсутствии хорошей оптовой торговли и без магазина, содержать транспорт и водителей и нести большие затраты на их содержание не имело экономической целесообразности. Автотранспорт был продан ООО «ТД Виктория». Расчеты за транспорт ООО «ТД Виктория» произвело полностью либо денежными средствами, либо зачетом за поставленные концентрированные соки. Прекращение некоторых договорных отношений с поставщиками было вызвано тем, что они сами уже не хотели поставлять продукцию без полного погашения уже образовавшейся задолженности, то есть эта была не его инициатива. С покупателями алкогольной продукции отношения также постепенно прекращались, так как в виду постепенного уменьшения и отсутствия новых поставок алкогольной продукции отгрузки алкогольной продукции уже не могли в тот период производиться. То есть, эти обстоятельства были вызваны производственной необходимостью и связаны с осуществлением текущей финансово-хозяйственной деятельности.
После продажи своей доли в уставном капитале, он уже не управлял деятельностью общества. Это могут подтвердить дебиторы предприятия, он уже не собирал дебиторской задолженности, не закупал и не продавал продукции, у него не было печати предприятия. Наличие его подписи на указанных документах (платежных поручениях после 08.04.2008) объясняется тем обстоятельством, что налоговый орган долгое время не производил перерегистрацию доли и смену руководителя предприятия. Он уже указывал, что и после продажи доли, несколько раз встречался с Южаниновым Л.Н., который, ссылаясь на это, то есть на отсутствие подтверждающей выписки из налогового органа, которую необходимо представить в банк для получения права подписи банковских документов, просил его подписать ряд банковских документов. Данные документы, в том числе и бухгалтерский баланс предприятия, им не составляясь и их содержание им не перепроверялось, в них он не заметил ничего криминального, поэтому он их просто несколько раз подписывал по просьбе Южанинова Л.
Последний раз он действительно подписывал платежные поручения от имени ООО «Надежда» в сентябре 2008 г., по просьбе Южанинова, который вновь сослался на те же причины. Он сказал Южанинову, что подписывает документы в последний раз, больше этого делать не будет, так как уже достаточно времени для того, чтобы переоформить документы в банке. О том, что в сентябре 2008 г. налоговая инспекция уже произвела перерегистрацию ему известно не было. Южанинов его обманул, так как если бы он это знал, то не подписал бы ему указанные платежные документы.
Также исследовались и другие материалы уголовного дела.
- копия определения Тахтамукайского районного суда об утверждении мирового соглашения от 06.12.2007, согласно которому к Абросимову В.В. от Винниковой И.Ю. перешло обязательство об оплате 100 % доли в уставном капитале ООО «Надежда» в сумме 10.000.000 рублей Нагой А.Х.
В случае неоплаты 100 % доли в уставном капитале ООО «Надежда» в сумме 10.000.000 рублей Нагой А.Х., указанная доля переходит к нему, с внесением соответствующих изменений в регистрирующем органе.
- Протокол выемки от 24.05.2010 в ходе которой, в МИФНС РФ по Республике Адыгея, расположенного по адресу: г. Майкоп, ул. Привокзальная д. 331, изъяты юридические и налоговые дела ООО «Надежда».
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого, в числе прочих документов, осмотрены документы, изъятые 24.05.2010 в ходе выемки в МИФНС № 1 по Республике Адыгея и отражающие создание и регистрацию ООО «Надежда», оформление Общества на различных собственников, а именно:
- решение учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. от 12.03.2007 об увеличении уставного капитала Общества до 10.000.000 рублей;
- решение учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. от 09.04.2007 об освобождении себя от обязанностей генерального директора Общества и о назначении на эту должность Евсеева С.А.;
- приказ генерального директора ООО «Надежда» Евсеева С.А. о вступлении в должность от 09.04.2007;
- договор от 18.04.2007 купли-продажи 100 процентной доли уставного капитала ООО «Надежда» между Нагой А.Х. и Винниковой И.Ю. за 10.000.000 рублей с отсрочкой оплаты до 20.02.2008;
- решение № 5 от 18.04.2007 учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. о выходе из состава учредителей Общества и о включении в состав учредителей Винниковой И.Ю.;
- договор от 15.10.2007 купли-продажи 100 процентной доли уставного капитала ООО «Надежда» между Винниковой И.Ю. и Абросимовым В.В. за 10.000.000 рублей с отсрочкой оплаты до 31.12.2007;
- решение учредителя ООО «Надежда» Абросимова В.В. № 7 от 15.10.2007 о вступлении в состав учредителей и регистрации изменений уставных документов;
- определение Тахтамукайского районного суда от 06.12.2007 об утверждении мирового соглашения между Нагоем А.Х., Винниковой И.Ю., Абросимовым В.В. согласно которому Абросимов В.В. обязался уплатить Нагой А.Х. 100 % доли уставного капитала ООО «Надежда» - 10.000.000 рублей, в том числе 8.000.000 рублей до 10.12.2007. В случае нарушения условий соглашения 100 % доля уставного капитала ООО «Надежда» переходит к Нагой А.Х.;
- исполнительный лист Тахтамукайского районного суда от 17.12.2007 об осязании МИФНС РФ № 1 по Республике Адыгея произвести регистрацию изменений в ЕГРЮЛ о переходе 100 % доли уставного капитала ООО «Надежда» к Нагой А.Х.;
- решение № 1 учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. от 17.12.2007 об освобождении Евсеева С.А. от должности генерального директора Общества с возложением его обязанностей на себя с 20.12.2007;
- постановление о возбуждении исполнительного производства от 18.12.2007;
- требование к МИФНС РФ № 1 по Республике Адыгея немедленного производства регистрации изменений в ЕГРЮЛ о переходе 100 % доли уставного капитала ООО «Надежда» к Нагой А.Х.;
- выписка из ЕГРЮЛ от 21.04.2008 в отношении ООО «Надежда», в которой отсутствуют сведения об учредителе Общества – Южанинове Л.Н. В качестве учредителя на указанную дату заявлен Мезужок З.Ю.;
- решение учредителя ООО «Надежда» Нагой А.Х. от 29.12.2007 о принятии в состав учредителей Общества Мезужок З.Ю. и о выходе из состава учредителей Общества;
- решение учредителя ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. о вступлении в состав учредителей от 29.12.2007;
- договор купли-продажи 100 % доли уставного капитала от 29.12.2007 между Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. за 10.000.000 рублей;
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Протокол выемки от 25.04.2011 в ходе которой, в кабинете отдела кадров ООО «Торговый дом «Виктория» расположенном по адресу: г.Майкоп, ул. Промышленная, д. 56 «Б», изъяты документы подтверждающие оформление трудовых взаимоотношений между бывшими работниками ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория», в период с декабря 2007 по февраль 2008 года.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого, в числе прочих документов, осмотрены кадровые документы ООО «Торговый дом «Виктория», изъятые 25.04.2011, а именно:
- копия приказа № 32-37 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Василькова В.В., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 30-12 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Глущенко Н.В., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 12-21 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Дзыбова А.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 41-43 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Евсеева А.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 35-38 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Батова Ф.К., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 71-39 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Хусейнову С.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 34-60 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Байбарак Г.Г., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 60-29 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Плющенко А.В., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 51-61 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Тлехас Н.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 58-48 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Сташ М.Ю., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 56-3 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Суслова А.В., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 57-6 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Сапуновой С.Г., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 18-50 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Даурова Р.М., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 70-42 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Хут З.П., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 48-57 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Хусейнова К.Ш., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 47-36 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Чеснокова А.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 11-25 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Денекина А.В., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 52-14 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Дзыбова З.Р., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 42-11 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Даценко С.П., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 28-32 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Косицына А.В., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 26-27 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Калужского А.С., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 43-17 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Дидиченко Г.Н., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 15-33 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Мерказова М.Х., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 13-7 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Мешвез Ж.Р., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 59-28 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Пальникова С.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 23-16 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Изместьеву Л.А., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия приказа № 16-1 к от 03.01.2008 о приеме на работу в ООО «Торговый дом «Виктория» Мязина Г.И., выполнена на 1 листе формата А-4;
- копия трудовой книжки Суслова А.В., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах.
- копия трудовой книжки Василькова В.В., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Глущенко Н.В., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Дзыбова А.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Евсеева А.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Батовой Ф.К., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Хусейновой С.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Байбарак Г.Г., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Плющенко А.В., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Тлехас Н.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Сташ М.Ю., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Сапуновой С.Г., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Даурова Р.М., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Хут З.П., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Хусейнова К.Ш., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Чеснокова А.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Денекина А.В., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Дзыбова З.Р., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Даценко С.П., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Косицына А.В., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Калужского А.С., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Дидиченко Г.Н., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Мерказова М.Х., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Мешвез З.Р., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 2 листах;
- копия трудовой книжки Пальникова С.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Изместьевой Л.А., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах;
- копия трудовой книжки Мязина Г.И., в ней указаны сведенья о приеме на работу, об увольнении, а также о переводах на другую работу – на 3 листах.
В числе прочих записей во всех трудовых книжках имеются отметки об увольнении с ООО «Надежда» выполненные директором Общества Мезужок З.Ю. 31.12.2007 и отметки о принятии на должность в ООО «Торговый дом «Виктория» от 03.01.2008.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- письмо из Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Адыгея от 21.04.2010 № 21/1149. В ответе указаны сведения о начисленных страховых взносах работников предприятия ООО «Надежда» (г. Майкоп, ул. Адыгейская, 169) за 2007 год, пофамильно. За 2008-2009 гг. ООО «Надежда» не производила начисления страховых взносов на работников и персонифицированного учета в Пенсионный фонд Российской Федерации по Республике Адыгея не представляла.
- ответ из отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Адыгея от 20.07.2011 № 21/1860. В ответе указаны сведения о начисленных страховых взносах работников ООО «Торговый дом Виктория» за 2008 год, пофамильно.
- протокол выемки от 13.05.2011 в ходе которой, в МРЭО ГИБДД МВД по РА изъяты документы, послужившие основанием для снятия и постановки на учет транспортных средств, зарегистрированных на ООО «Надежда».
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого, в числе прочих документов, осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 13.05.2010 в МРЭО ОГИБДД УВД по г. Майкопу, а именно:
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о снятии с учета транспортного средства для реализации. В графе сведения о транспортном средстве указано: ГАЗ 3302, гос. номер О 238 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471110000630, № двигателя 13032624, № кузова 33020010114139, шасси № 33020011838096, год выпуска 2001, цвет белый. Заявление датировано 11 января 2008 г., выполнено с двух сторон на одном листе формата А-4;
- квитанция от 10.01.08 об оплате госпошлины в сумме 170 рублей, плательщик Исаева Т.В.;
- копия паспорта транспортного средства серии 01 МК 653007. В графе владельца транспортного средства имеется запись собственника автомобиля 274711 (автофургон) в лице ООО «Надежда»;
- паспорт транспортного средства серии 52 КА 927089, в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля 274711 (автофургон) в лице ООО «ГЕРАДА», дата выдачи паспорта 07.06.2001 в АООТ ЗТО «Камея» г. Новгород. 15.02.2005 собственником автомобиля становится ООО «Торговый Дом «Виктория», которое 27.04.2007 продает указанный автомобиль ООО «Надежда»;
- ламинированный оригинал свидетельства о регистрации ТС серии 01 РН № 241641 выданный ООО «Надежда» 27 апреля 2007 г.;
- заявление от Исаевой Т.В. в ГИБДД г. Майкопа о снятии с учета транспортного средства для реализации, в графе сведения о транспортном средстве указано: ЗИЛ 5301БО, гос. № О 246 ВВ 01, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-24512С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301БО40071756, год выпуска 2004, цвет зеленый. Заявление датировано 11 января 2008 г;
- паспорт транспортного средства серии 71 КН 763785, в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ЗИЛ 5301БО (автофургон) в лице ЗАО «Торговый дом АМО ЗИЛ», дата выдачи паспорта 21.04.2004 в филиале Дизайн Моторс «Дизайн Автохолод» г. Плавск, Тульской области. 15.02.2005 собственником автомобиля становится ООО «Торговый Дом «Виктория», которое 27.04.2007 продает указанный автомобиль ООО «Надежда»;
- доверенность № 3 от 11.01.2008 г., согласно которой ООО «Надежда» в лице генерального директора Мезужок З.Ю. доверяет Исаевой Т.В. представлять интересы ООО «Надежда» в РЭП ГИБДД г. Майкопа по РА при снятии с учета для последующей реализации транспортные средства:
ГАЗ 33022, гос. № А 563 СС 01, идентификационный №XSO33022J40011308, модель № двигателя 40630А 43154303, № кузова 33020040275287, шасси № 33020042018589, год выпуска 2004, цвет снежно-белый;
ЗИЛ 5301БО, гос. № О 246 ВВ 01, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-24512С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301БО40071756, год выпуска 2004, цвет зеленый;
ЗИЛ 5301БО, гос. № О 245 ВВ 01, идентификационный №Х5Е37881 J20004051, модель № двигателя Д24512 006448, № кузова 20004051, шасси № 20058418, год выпуска 2002, цвет белый.
ГАЗ 3302, гос.№ О 243 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471120000328, модель № двигателя 40630А 23017012, № кузова 33020020145242, шасси № 33020021872105, год выпуска 2002, цвет белый;
ГАЗ 3302, гос. номер О 238 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471110000630, № двигателя 13032624, № кузова 33020010114139, шасси № 33020011838096, год выпуска 2001, цвет белый
ГАЗ 3302, гос. номер О 237 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471110001295, № двигателя 33059525, № кузова 33020010131026, шасси № 33020011856505, год выпуска 2001, цвет желто - белый;
ВАЗ 21074, гос номер М 425 НИ 01, идентификационный № ХТА2107408267375, модель, № двигателя 21067 8977494, № кузова ХТА2107408267375, шасси № отсутствует, год выпуска 2007, цвет ярко-белый.
ГАЗ 33021, гос.№ Л 564 СС 01, идентификационный №ХЗХ27471210001211, модель № двигателя 421500 10905968, № кузова 33020010124887, шасси № 33021011849990, год выпуска 2001, цвет снежно-белый.
- приказ от 11 января 2008 г. «о снятии с учета», согласно которому генеральный директор ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. приказывает, инженеру по транспорту Исаевой Т.В. снять с учета в РЭП ГИБДД г. Майкопа для последующей реализации следующие транспортные средства:
- ГАЗ 33022, гос. № А 563 СС 01, идентификационный №XSO33022J40011308, модель № двигателя 40630А 43154303, № кузова 33020040275287, шасси № 33020042018589, год выпуска 2004, цвет снежно-белый;
- ЗИЛ 5301Б0, гос. № О 246 ВВ 01, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-24512С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301БО40071756, год выпуска 2004, цвет зеленый;
- ЗИЛ 5301БО, гос. № О 245 ВВ 01, идентификационный №Х5Е37881 J20004051, модель № двигателя Д24512 006448, № кузова 20004051, шасси № 20058418, год выпуска 2002, цвет белый.
- ГАЗ 3302, гос.№ О 243 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471120000328, модель № двигателя 40630А 23017012, № кузова 33020020145242, шасси № 33020021872105, год выпуска 2002, цвет белый;
- ГАЗ 3302, гос. номер О 238 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471110000630, № двигателя 13032624, № кузова 33020010114139, шасси № 33020011838096, год выпуска 2001, цвет белый
- ГАЗ 3302, гос. номер О 237 ВВ 01, идентификационный №ХЗХ27471110001295, № двигателя 33059525, № кузова 33020010131026, шасси № 33020011856505, год выпуска 2001, цвет желто - белый;
- ВАЗ 21074, гос номер М 425 НИ 01, идентификационный № ХТА2107408267375, модель, № двигателя 21067 8977494, № кузова ХТА2107408267375, шасси № отсутствует, год выпуска 2007, цвет ярко-белый.
- ГАЗ 33021, гос.№ Л 564 СС 01, идентификационный №ХЗХ27471210001211, модель № двигателя 421500 10905968, № кузова 33020010124887, шасси № 33021011849990, год выпуска 2001, цвет снежно-белый;
- решение учредителя ООО «Надежда» от 11 января 2008 г., о снятии с учета в РЭП ГИБДД г. Майкопа для последующей реализации транспортные средства;
- копия паспорта транспортного средства серии 01 МК 653005 в графе владельца транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ЗИЛ 5301БО (грузовой фургон) в лице ООО «Надежда», в графе особые отметки указана дата выдачи паспорта 11.01.2008 в замен утилизированного ПТС серии 71 КН 763785 от 21.04.2004;
- квитанция от 10.01.08 об оплате госпошлины в сумме 170 рублей Исаевой Т.В.;
- ламинированный оригинал свидетельства о регистрации ТС серии 01 РН № 241637 выданный ООО «Надежда» 27 апреля 2007 г;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о снятии с учета транспортного средства для реализации, в графе сведения о транспортном средстве указано: ГАЗ 33022, гос. № А 563 СС 01, идентификационный №XSO33022J40011308, № двигателя 40630А 43154303, № кузова 33020040275287, шасси № 33020042018589, год выпуска 2004, цвет снежно-белый. Заявление датировано 11 января 2008 г;
- квитанция от 10.01.08 об оплате госпошлины в сумме 170 рублей Исаевой Т.В.;
- копия паспорта транспортного средства серии 01 МК 653006 в графе владельца транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ГАЗ 33022 (грузовой фургон) в лице ООО «Надежда», в графе особые отметки указана дата выдачи паспорта 11.01.2008 в замен утилизированного ПТС серии 52 КУ 260073 от 24.09.2004;
- ламинированный оригинал свидетельства о регистрации ТС серии 01 РН № 248519 выданный ООО «Надежда» 20 июня 2007 г.;
- паспорт транспортного средства серии 52 КУ 260073 в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ГАЗ022 (грузовой фургон) в лице ООО «РУСАВТОГАЗ», дата выдачи паспорта 24.09.2004 в ОАО «Арзамасский машиностроительный завод» г. Новгород. 20.06.2007 собственником указанного автомобиля становится ООО «Надежда»;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о снятии с учета транспортного средства для реализации, в графе сведения о транспортном средстве указано: автофургон, идентификационный №ХЗХ27471110001295, № двигателя 33059525, № кузова 33020010131026, шасси № 33020011856505, год выпуска 2001, цвет желто - белый. Заявление датировано в апреле 2007 г;
- договор № 32 купли-продажи транспортного средства от 27 апреля 2007 г. на двух листах формата А-4. Договор заключен между ООО «Торговый Дом «Виктория», именуемое в дальнейшем «Продавец», и ООО «Надежда», именуемое в дальнейшем «Покупатель».
Указанный договор состоит из 6 пунктов: первый пункт «Предмет договора» в нем указано, что продавец продает в собственность, а покупатель покупает и оплачивает транспортное средство ГАЗ 3302, идентификационный №X3X27471110001295, номер двигателя 33059525, шасси № 33020011856505, кузов № 33020010131026, цвет желто- белый, год изготовления 2001.
- акт приема-передачи к договору купли продажи транспортного средства № 32 от 27 апреля 2007 г. Акт приема-передачи заключен между ООО «Торговый Дом «Виктория», именуемое в дальнейшем «Продавец», и ООО «Надежда», именуемое в дальнейшем «Покупатель».
Согласно договора купли продажи транспортного средства № 32 от 27 апреля 2007 г. ООО «Торговый Дом «Виктория» передает, а ООО «Надежда» принимает транспортное средство ГАЗ 3302, идентификационный №X3X27471110001295, номер двигателя 33059525, шасси № 33020011856505, кузов № 33020010131026, цвет желто-белый, год изготовления 2001, стоимостью 25 185,00 (Двадцать пять тысяч сто восемьдесят пять) руб., в т.ч. НДС 18% - 3 842„00 руб;
- копия страхового полиса ААА № 0402792596 гражданской ответственности владельцев транспортных средств, следующего содержания страхователь ООО «Надежда» он же собственник автомобиля 274711, идентификационный №X3X27471120001295, срок действия страхового полиса один год и действителен до 23.04.2008;
- квитанция от 24.04.2007 об оплате госпошлины в сумме 500 рублей Мишиной А.А.;
- копия паспорта транспортного средства серии 52 КЕ 317466 в графе владельца транспортного средства имеется запись собственника автомобиля 274711 (автофургон) в лице ООО фирма «ТТС», указана дата выдачи паспорта 12.11.2001, в графе особые отметки имеется запись выдан взамен паспорта шасси 52 АА 183302. 15.02.2005 собственником автомобиля становится ООО «Торговый Дом «Виктория», которое 27.04.2007 продает указанный автомобиль ООО «Надежда»;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: ЗИЛ 5301БО, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-24512С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301БО40071756, год выпуска 2004, цвет зеленый. Заявление датировано в апреле 2007 г., выполнено с двух сторон на одном листе формата А-4;
- договор № 31 купли-продажи транспортного средства от 27 апреля 2007 г. на двух листах формата А-4. Договор заключен между ООО «Торговый Дом «Виктория», именуемое в дальнейшем «Продавец», и ООО «Надежда», именуемое в дальнейшем «Покупатель».
Указанный договор состоит из 6 пунктов: первый пункт «Предмет договора» в нем указано, что продавец продает в собственность, а покупатель покупает и оплачивает транспортное средство ЗИЛ 5301БО, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-24512С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301БО40071756, цвет зеленый, год выпуска 2004.
В договоре на 2 листе под реквизитами сторон имеются подписи Нагой А.Х. и Евсеева С.А., а также оттиски печати ООО «Торговый Дом «Виктория» и ООО «Надежда»;
- Акт приема-передачи к договору купли продажи транспортного средства № 31 от 27 апреля 2007 г. Акт приема-передачи заключен между ООО «Торговый Дом «Виктория», именуемое в дальнейшем «Продавец», и ООО «Надежда», именуемое в дальнейшем «Покупатель»;
Согласно договора купли продажи транспортного средства № 31 от 27 апреля 2007 г. ООО «Торговый Дом «Виктория» передает, а ООО «Надежда» принимает транспортное средство ЗИЛ 530БО, идентификационный №X894764304OCD5084, номер двигателя Д - 245 12С 133011, шасси № 5301Б040071756, кузов № OCD5084, цвет зеленый, год изготовления 2004, стоимостью 11 918 (Одиннадцать тысяч девятьсот восемнадцать) руб., в т.ч. НДС 18% - 1.818,00 руб;
- копия страхового полиса ААА № 0402792598 гражданской ответственности владельцев транспортных средств, следующего содержания страхователь ООО «Надежда» он же собственник автомобиля 476430-Зил-5301БО, идентификационный №X894764304OCD5084, срок действия страхового полиса один год и действителен до 23.04.2008;
- квитанция от 24.04.2007 об оплате госпошлины в сумме 500 рублей Мишиной А.А.;
- копия паспорта транспортного средства серии 71 КН 763785. В графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля 476430-ЗИЛ-5301БО (автомобиль фургон) в лице ЗАО «Торговый дом «АМО ЗИЛ», дата выдачи паспорта 21.04.2004 в филиале Дизайн Моторс - «Дизай Автохолод» г. Плавск, Тульская область. 15.02.2005 собственником автомобиля стало ООО «Торговый Дом «Виктория», которое 27.04.2007 продало указанный автомобиль ООО «Надежда»;
- заявление от Исаевой Т.В. в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: ЗИЛ 5301Ю0, идентификационный №X5E37881J20004051, номер двигателя 006448, шасси № 20058418, кузов № 20004051, цвет белый, год изготовления 2002;
- договор № 30 купли-продажи транспортного средства от 27 апреля 2007 г. на двух листах формата А-4. Договор заключен между ООО «Торговый Дом «Виктория», и ООО «Надежда». Указанный договор состоит из 6 пунктов: первый пункт «Предмет договора» в нем указано, что продавец продает в собственность, а покупатель покупает и оплачивает транспортное средство ЗИЛ 5301Ю0, идентификационный №X5E37881J20004051, номер двигателя 006448, шасси № 20058418, кузов № 20004051, цвет белый, год изготовления 2002;
- акт приема-передачи к договору купли продажи транспортного средства № 30 от 27 апреля 2007 г;
- копия страхового полиса ААА № 0402792599 гражданской ответственности владельцев транспортных средств, следующего содержания страхователь ООО «Надежда» он же собственник автомобиля 530110, идентификационный №X5E37881J20004051, срок действия страхового полиса один год и действителен до 23.04.2008;
- квитанция от 24.04.2007 об оплате госпошлины в сумме 500 рублей Мишиной А.А.;
- копия паспорта транспортного средства серии 71 КР 315555 в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника прицепа - контейнера ГКБ 8350, идентификационный отсутствует, номер двигателя отсутствует, шасси № 085543, кузов № отсутствует, цвет голубой, год изготовления 1982 в лице ОАО А/К 1315, дата выдачи паспорта 15.04.2004 в УВД г. Майкопа;
- заявление от Исаевой Т.В. в ГИБДД г. Майкопа о постановке прицепа на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: прицеп ГКБ 8350 (грузовой контейнер), идентификационный отсутствует, номер двигателя отсутствует, шасси № 085543, кузов № отсутствует, цвет голубой, год изготовления 1982. Заявление датировано в апреле 2007 г;
- договор № 29 купли-продажи транспортного средства от 27 апреля 2007 г. между ООО «Торговый Дом «Виктория» и ООО «Надежда»;
Указанный договор состоит из 6 пунктов: первый пункт «Предмет договора» в нем указано, что продавец продает в собственность, а покупатель покупает и оплачивает транспортное средство Прицеп - контейнер ГКБ 8350, идентификационный отсутствует, номер двигателя отсутствует, шасси № 085543, кузов № отсутствует, цвет голубой, год изготовления 1982.
- акт приема-передачи к договору купли продажи транспортного средства № 29 от 27 апреля 2007 г;
- копия страхового полиса ААА № 0402792597 гражданской ответственности владельцев транспортных средств, следующего содержания, страхователь ООО «Надежда» он же собственник прицепа ГКБ 8350, застраховал его сроком один год, страховой полис действителен до 23.04.2008;
- квитанция от 24.04.2007 об оплате госпошлины в сумме 300 рублей Мишиной А.А.;
- копия паспорта транспортного средства серии 62 КК 359612 в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ЗИЛ 5301Ю0, идентификационный №Х5Е37881J 20004051, модель № двигателя Д24512 006448, № кузова 20004051, шасси № 20058418, год выпуска 2002, в лице ООО «Грузомаш», дата выдачи паспорта 23.04.2004 в ЗАО ГЗАА АМО ЗИЛ, г. Рязань. 15.02.2005 собственником автомобиля стало ООО «Торговый Дом «Виктория», которое 27.04.2007 продало указанный автомобиль ООО «Надежда»;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: Камаз 53208, идентификационный №XTC532080L0007782, № двигателя 78166, № кузова кав. 1298077, шасси № 0007782, год выпуска 1990, цвет серый;
- доверенность № 2 от 23.04.2007, согласно которой ООО «Надежда», в лице Генерального директора Евсеева Сергея Алексеевича, действующего на основании Устава, доверяет Исаевой Т.В. представлять интересы ООО «Надежда» в РЭП ГИБДД г. Майкопа по РА при постановке на учет следующих транспортных средств:
1. 476430 ЗИЛ 530160, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-245 12С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301Б040071756, год выпуска 2004, цвет зеленый;
2. Камаз 53208, идентификационный №XTC532080L0007782, № двигателя 78166, № кузова АБ. 1298077, шасси № 0007782, год выпуска 1990, цвет серый;
3. ГКБ 8350, идентификационный №отсутствует, № двигателя отсутствует, № кузова отсутствует, шасси № 085543, год выпуска 1982, цвет голубой;
- приказ № 5 ООО «Надежда» от 23 апреля 2007, согласно которому генеральный директор ООО «Надежда» Евсеев С.А. приказывает: поставить на учет в РЭП ГИБДД г. Майкопа следующие транспортные средства:
1. ЗИЛ 530160, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-245 12С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301Б040071756, год выпуска 2004, цвет зеленый;
2. Камаз 53208, идентификационный №XTC532080L0007782, № двигателя 78166, № кузова АБ. 1298077, шасси № 0007782, год выпуска 1990, цвет серый;
3. ГКБ 8350, идентификационный № отсутствует, № двигателя отсутствует, № кузова отсутствует, шасси № 085543, год выпуска 1982, цвет голубой.
- письмо от 18.03.2011 председателя Правления ОАО АКБ «Новация»;
- договор № 28 купли-продажи транспортного средства от 27 апреля 2007 г. между ООО «Торговый Дом «Виктория» и ООО «Надежда».
Указанный договор состоит из 6 пунктов: первый пункт «Предмет договора» в нем указано, что продавец продает в собственность, а покупатель покупает и оплачивает транспортное средство - Камаз 53208, идентификационный №XTC532080L0007782, № двигателя 78166, № кузова АБ. 1298077, шасси № 0007782, год выпуска 1990, цвет серый;
- акт приема-передачи к договору купли продажи транспортного средства № 28 от 27 апреля 2007 г;
- копия страхового полиса ААА № 0402792600 гражданской ответственности владельцев транспортных средств, автомобиля КАМАЗ 53208, сроком на один год, страховой полис действителен до 23.04.2008;
- копия паспорта транспортного средства серии 01 ВТ 805533. В графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля КАМАЗ 53208 (грузовой-бортовой), идентификационный №XTC532080L0007782, номер двигателя 78166, шасси № 0007782, кузов № АБ. 1298077, цвет серый, год изготовления 1990, в лице ОАО А/К 1315. Дата выдачи паспорта июнь 1998 г., в УВД г. Майкопа;
- квитанция от 24.04.2007 об оплате госпошлины в сумме 300 рублей Мишиной А.А.;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: ГАЗ 33022, идентификационный №XSO33022J40011308, модель № двигателя 40630А 43154303, № кузова 33020040275287, шасси № 33020042018589, год выпуска 2004, цвет снежно-белый;
- квитанция от 09.06.2007 об оплате госпошлины в сумме 500 рублей Мишиной А.А.;
- копия паспорта транспортного средства серии 52 КУ 260073 в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ГАЗ 33022 (грузовой фургон), идентификационный №XSO33022J40011308, модель № двигателя 40630 А 43154303, № кузова 33020040275287, шасси № 33020042018589, год выпуска 2004, цвет снежно-белый, в лице ООО «РУСАВТОГАЗ». Дата выдачи паспорта 24.09.2004 в ОАО «Арзамасский машиностроительный завод»;
- копия страхового полиса ААА № 0409210641 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств ООО «Надежда» на автомобиль ГАЗ 33022, сроком на один год, до 17.06.2008;
- приказ № 20 от 19 июня 2007 г. «о постановке на учет», согласно которому генеральный директор ООО «Надежда» Евсеев С.А. приказывает: поставить на учет в РЭП ГИБДД г. Майкопа следующие транспортные средства:
1. автофургон год выпуска 2001, модель № двигателя *421500* 10905968, шасси № 33021011849990, кузов № 33021011849990, цвет снежно - белый;
2. грузовой фургон год выпуска 2004, модель № двигателя *40630А*43154303, шасси № 33020042018589, кузов № 33020042018589, цвет снежно – белый;
- решение учредителя ООО «Надежда» от 19 июня 2007 г., согласно которому принято решение: поставить на учет в РЭП ГИБДД г. следующие транспортные средства:
1. автофургон год выпуска 2001, модель № двигателя *421500* 10905968, шасси № 33021011849990, кузов № 33021011849990, цвет снежно - белый;
2. грузовой фургон год выпуска 2004, модель № двигателя *40630А*43154303, шасси № 33020042018589, кузов № 33020042018589, цвет снежно – белый;
- доверенность № 15 от 19.06.2007, согласно которой ООО «Надежда» в лице генерального директора Евсеева С.А. доверяет Исаевой Т.В. представлять интересы ООО «Надежда» в РЭП ГИБДД г. Майкопа по Республике Адыгея при постановке на учет транспортных средств:
1. автофургон год выпуска 2001, модель № двигателя *421500* 10905968, шасси № 33021011849990, кузов № 33021011849990, цвет снежно - белый;
2. грузовой фургон год выпуска 2004, модель № двигателя *40630А*43154303, шасси № 33020042018589, кузов № 33020042018589, цвет снежно - белый.
- справка-счет серии 01 МУ 656132 от 20.06.2007 согласно которой, собственник ООО «Надежда» через Исаеву Т.В. зарегистрировало транспортное средство ГАЗ 33022-0000350, двигатель № 40630А, 43154303. С обратной стороны листа указано, что справка-счет выдана ОРЭР УГИБДД МВД Республики Адыгея;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: автофургон 2001 года выпуска, марка, модель ГАЗ 274712, модель № двигателя *421500*10905968*, шасси № 33021011849990.
- копия страхового полиса ААА № 0409210640 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств ООО «Надежда» на автомобиль ГАЗ 274712 сроком на один год, до 17.06.2008;
- справка-счет серии 01 МУ 656133 от 20.06.2007 согласно которой, собственник ООО «Надежда» через Исаеву Т.В. зарегистрировало транспортное средство ГАЗ 274712, двигатель № 421500 10905968;
- квитанция от 09.06.2007 об оплате госпошлины в сумме 500 рублей, плательщик Мишина А.А.;
- копия паспорта транспортного средства серии 52 КВ 9097 в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ГАЗ 274712 (автофургон), идентификационный №X3Х27471210001211, год выпуска 2001, цвет снежно-белый, в лице ООО «ГЕРАДА». 20.06.2007 собственником указанного автомобиля становится ООО «Надежда»;
- заявление от Исаевой Т.В. в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: ВАЗ 21074 (легковой), год выпуска 2007, номер кузова ХТА 21074082673757, цвет ярко-белый. Заявление датировано 07 декабря 2007 г;
- справка-счет серии 01 НЕ 943579 от 29.11.2007 согласно которой, собственник ООО «Надежда» зарегистрировало транспортное средство ВАЗ 21074, двигатель № 8977494, кузов № 2673757, год выпуска 2007;
- приказ № 32-П от 03.12.2007 директора ООО «Надежда» Евсеева С.А. о постановке на учет автомобиль марки ВАЗ 21074 2007 года выпуска № двигателя 8977494, идентификационный номер (VIN) ХТА21074082673757, цвет ярко-белый № кузова XTА21074082673757;
- решение № 10 от 03.12.2007 учредителя ООО «Надежда» Абросимова В.В. о постановке на учет автомобиля марки ВАЗ 21074 2007 года выпуска № двигателя 8977494, идентификационный номер (VIN) ХТА21074082673757, цвет ярко-белый, № кузова ХТА21074082673757;
- копия страхового полиса ААА № 0425298995 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств ООО «Надежда» на автомобиль ВАЗ 21074, сроком на один год, до 05.12.2008;
- доверенность № 23 от 05.12.2007 г., из которой следует, что Общество с ограниченной ответственностью «Надежда», в лице генерального директора - Евсеева С.А. действующего на основании Устава, доверяет Исаевой Т.В., представлять интересы ООО «Надежда» в РЭП ГИБДД г. Майкопа, для чего наделяет её полномочиями подать документы, необходимые для постановки и снятия с учета транспортных средств и замены агрегатов;
- квитанция от 05.12.2007 об оплате госпошлины в сумме 520 рублей, плательщик Исаева Т.В.;
- копия паспорта транспортного средства серии 63 МО 415495 в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля ВАЗ 21074, идентификационный №ХТА21074082673757, модель № двигателя 21067 8977494, № кузова ХТА21074082673757, год выпуска 2007, цвет ярко-белый, в лице Краснодарского УРП ОАО «Автоваз». Дата выдачи паспорта 28.11.2007 в ОАО «Автоваз». 07.12.2007 собственником указанного автомобиля становится ООО «Надежда»;
- заявление от Исаевой Татьяны Васильевны в ГИБДД г. Майкопа о постановке автомобиля на учет, в графе сведения о транспортном средстве указано: автофургон 2001 года выпуска, модель 274711, № двигателя 13032624, номер шасси 33020011838096, цвет снежно-белый. Заявление датировано апрелем 2007 г., выполнено с двух сторон на одном листе формата А-4;
- договор № 33 купли-продажи транспортного средства от 27 апреля 2007 г. на двух листах формата А-4. Договор заключен между ООО «Торговый Дом «Виктория», и ООО «Надежда»;
Указанный договор состоит из 6 пунктов: первый пункт «Предмет договора» в нем указано, что продавец продает в собственность, а покупатель покупает и оплачивает транспортное средство ГАЗ 3302, идентификационный №X3X27471110000630, номер двигателя 13032624, шасси № 33020011838096, кузов № 33020010114139, цвет белый, год изготовления 2001;
- акт приема-передачи к договору купли продажи транспортного средства № 33 от 27 апреля 2007 г.;
Согласно договора купли продажи транспортного средства № 33 от 27 апреля 2007 г. ООО «Торговый Дом «Виктория» передает, а ООО «Надежда» принимает транспортное средство ГАЗ 3302, идентификационный №ХЗХ27471110000630, номер двигателя 13032624, шасси № 33020011838096, кузов № 33020010114139, цвет белый, год изготовления 2001, стоимостью 11 918 (Одиннадцать тысяч девятьсот восемнадцать) руб., в т.ч. НДС 18%-1.818,00 руб;
- копия страхового полиса ААА № 040279260 обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, следующего содержания, страхователь ООО «Надежда» он же собственник автомобиля ГАЗ 274711, застраховал его сроком на один год, страховой полис действителен до 23.04.2008;
- доверенность № 1 от 23 апреля 2007 г. из которой следует, что ООО «Надежда», в лице генерального директора Евсеева С.А., действующего на основании Устава, доверяет Исаевой Т.В. представлять интересы ООО «Надежда» в РЭП ГИБДД г. Майкопа по РА при постановке на учет следующих транспортных средств:
ГАЗ 3302, идентификационный №
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№
№ выпуска 2002, цвет белый;
ЗИЛ 5301Ю0, идентификационный MX5E37881J20004051, № двигателя 006448, № кузова 20004051, шасси № 20058418, год выпуска 2002, цвет белый;
- устав ООО «Надежда», утвержденный решением единственного учредителя ООО «Надежда» (решение № 1 от 26 февраля 2007 г.) Нагой А.Х.;
- свидетельство серии 01 № 000593815 о постановке на учет ООО «Надежда» в налоговом органе Межрайонной ИФНС России № 1 по Республике Адыгея от 28 февраля 2007 г.;
- свидетельство серии 01 № 000614990 о государственной регистрации ООО «Надежда» в Межрайонной ИФНС России № 1 по Республике Адыгея от 28 февраля 2007 г.;
- запись с расчетным счетом ООО «Надежда» и реквизитами банка;
- решение единственного учредителя ООО «Надежда» Винниковой И.Ю. от 23 апреля 2007, из которого следует, что она решила поставить на учет в РЭП ГИБДД г. Майкопа следующие транспортные средства:
ЗИЛ 530160, идентификационный №X8947643040CD5084, № двигателя Д-245 12С 133011, № кузова OCD5084, шасси № 5301Б040071756, год выпуска 2004, цвет зеленый;
Камаз 53208, идентификационный №XTC532080L0007782, № двигателя 78166, № кузова АБ. 1298077, шасси № 0007782, год выпуска 1990, цвет серый;
ГКБ 8350, идентификационный № отсутствует, № двигателя отсутствует, № кузова отсутствует, шасси № 085543, год выпуска 1982, цвет голубой;
- копия паспорта транспортного средства серии 52 КА 927089, в графе собственника транспортного средства имеется запись собственника автомобиля марки 274711 (автофургон), идентификационный №Х3Х27471110000630, модель № двигателя 40630А 13032624, год выпуска 2001, цвет ярко-белый, в лице ООО «ГЕРАДА». Дата выдачи паспорта 07.06.2007 в АООТ ЗТО «КАМЕЯ». 15.02.2005 собственником автомобиля становится ООО «Торговый Дом «Виктория», которое 27.04.2007 продает указанный автомобиль ООО «Надежда»;
- квитанция от 24.04.2007 об оплате госпошлины в сумме 500 рублей, плательщик Мишина А.А.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
Справка из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея, согласно которому автомобили:
№
№
№
№
№
№
№
№
ранее принадлежавшие ООО «Надежда» 11.01.2008 сняты с регистрационного учета и на основании договоров купли-продажи зарегистрированы за ООО «Торговый дом «Виктория».
Документы из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 1 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. ГАЗ 274711, с идентификационным номером X3X27471110001295, двигатель № 13078001, шасси № 33020011856505, кузов № 33020010131026, цвет желто-белый, год изготовления 2001, стоимостью 3.540 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
Документы из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 2 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471110000630, двигатель № 13032624, шасси № 33020011838096, кузов № 33020010114139, цвет белый, год изготовления 2001, стоимостью 3.540 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
Документы из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 3 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. ГАЗ 274711, идентификационный № X3X27471120000328, двигатель № 23017012, шасси № 33020021872105, кузов № 33020020145242, цвет белый, год изготовления 2002, стоимостью 3.540 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
Документы из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 4 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. транспортное средство ЗИЛ 5301 ЮО, идентификационный № X5E37881J20004051, двигатель № Д24512 006448, шасси № 20058418, кузов № 20004051, цвет белый, год изготовления 2002, стоимостью 3.540 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
Документы из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 5 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. транспортное средство ЗИЛ 5301 БО идентификационный № X894764304OCD5084, двигатель № Д-24512С 133011, шасси № 5301Б040071756, кузов № OCD5084, цвет зеленый, год изготовления 2004, стоимостью 3.540 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
Документы из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 6 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. транспортное средство ВАЗ 21074, идентификационный № XTA2107408267375, двигатель № 21067 8977494, шасси № отсутствует, кузов № ХТА21074082673757, цвет ярко-белый, год изготовления 2007, стоимостью 35.400 рублей.
Документ из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 7 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. транспортное средство транспортное средство ГАЗ 33022, идентификационный № XS0033022J40011308, двигатель № 43154303, шасси № 33020042018589, кузов № 33020040275287, цвет снежно-белый, год изготовления 2004, стоимостью 35.400 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
Документ из МРЭО № 1 ГИБДД МВД по Республике Адыгея заверенную копию договора № 8 купли продажи транспортного средства от 11.01.2008, согласно которой ООО «Надежда» в лице Мезужок З.Ю. передает в собственность ООО «Тороговый дом «Виктория» в лице Нагой А.Х. транспортное средство ГАЗ 33021, идентификационный № X3X2741210001211, двигатель № 10905968, шасси № 33021011849990, кузов № 33020010124887, цвет снежно-белый, год изготовления 2001, стоимостью 10.328,74 рублей, с приложением заверенной копии акта приема-передачи транспортного средства.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого осмотрены документы, изъятые 18.05.2010 обыском в ООО «Торговый дом Виктория» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169, а именно:
- журнал кассира-операциониста ООО «Надежда» кассовой машины ШТРИХ-ФР-К. Журнал велся в период с 08.08.2007 до 06.02.2008, ежедневно. Все записи в журнале выполняли два операциониста: Чугунова Е. и Даценко Ю.;
- журнал кассира-операциониста ООО «Надежда». Журнал велся в период с 08.08.2007 до 06.02.2008, ежедневно. Все записи в журнале выполняли два операциониста: Суслова А.Л. и Наумченко Н.А.;
- карточка регистрации контрольно-кассовой машины, согласно которой машина ШТРИХ-ФР-К снята с учета 06.02.2008;
- блок памяти контрольно-кассовой машины (защищенная электронная контрольная лента) ООО «Надежда» ЭКЛЗ производства Тензор, упаковывается в собственную картонную коробочку, опечатывается бумажной наклейкой с пояснительной надписью и подписями понятых.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого осмотрены документы, изъятые 18.05.2010 обыском в ООО «Торговый дом Виктория» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169, и подтверждающие отгрузку алкогольной продукции от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» по договору от 03.01.2008, а именно:
Кроме того следствием осмотрены накладные, свидетельствующие о поставках алкогольной продукции в адрес ООО «Надежда» от ООО «Торговый дом «Виктория» в январе 2008 года:
- расходная накладная № ТДВ.002507 от 26.01.2008, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 107.293,97 рублей. В графе «получил» имеется подпись Холина А.В. Приложена товарно-транспортная накладная;
- расходная накладная № ТДВ.002032 от 22.01.2008,, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 21434.80. В графе «получил» имеется подпись Холина А.В.
- расходная накладная № ТДВ.002031 от 22.01.2008,, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 70656.08. В графе «получил» имеется подпись Холина А.В.
- расходная накладная № ТДВ.002748 от 29.01.2008,, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 48750.00. В графе «получил» имеется подпись Холина А.В. Приложена товарно-транспортная накладная.
- расходная накладная № ТДВ.002516 от 26.01.2008,, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 130393.72 коп. В графе «получил» имеется подпись Холина А.В.
- расходная накладная № ТДВ.002924 от 30.01.2008, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 113702.31 коп. В графе «получил» имеется подпись Бобко А.Г.
- расходная накладная № ТДВ.002886 от 30.01.2008,, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 4491.45 коп. В графе «получил» имеется подпись Бобко А.Г.
- расходная накладная № ТДВ.001386 от 16.01.2008,, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 55306.96 коп. В графе «получил» имеется подпись Бобко А.Г.
- счет-фактура № Счф-02886 от 30.01.2008, на поставку алкогольной продукции ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», на общую сумму 4491.45.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Заключение эксперта от 14.12.2011 по проведенной финансово-экономической экспертизе, согласно выводам которой по данным бухгалтерских документов ООО «Торговый дом «Виктория» в период с января по март 2008 года в адрес ООО «Надежда» (ИНН 0105051210) отгружена алкогольная продукция в количестве 20094 штук (единица измерения упаковки) на сумму 2.432.092,37 рублей.
– платежное поручение от 28.01.2008 № 128 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на общую сумму 3.675.169,82 рублей за продукцию согласно счетов фактур: 35 от 11.01.2008, 37 от 15.01.2008, №№ 289, 1096, 1386, 1641, 1738, 2031, 2032, 2369, 2371, 779, 721, 1393, 1667, 1666, 1844, 2231 выставленных в период с 08.01.2008 по 24.01.2008
- протокол выемки от 16.11.2011 в ходе которой, в кабинете № 26 Адыгейского отделения № 8620 ОАО «Сбербанк России» расположенном по адресу: г.Майкоп, ул.Димитрова д.4 корп.2 изъяты платежные поручения ООО «Надежда», которыми перечислены денежные средства в ООО «Торговый дом «Виктория».
- Протокол осмотра документов от 23.11.2011 в ходе которого осмотрено в числе прочих документов, изъятых 16.11.2011 выемкой в Адыгейском отделении № 8620 ОАО «Сбербанк России», в том числе и платежное поручение от 28.01.2008 № 128 в Адыгейское отделение Сбербанка России № 8620 в г. Майкопе, на общую сумму 3.675.169,82 рублей из которых 1.715.065 рублей 42 копейки за продукцию согласно счетов-фактур №№ 35, 37 от 15.01.2008, оставшиеся средства в сумме 1.960.104 рубля 40 копеек в счет оплаты по счетам-фактурам №№ 289, 1096, 1386, 1641, 1738, 2031, 2032, 2369, 2371, 779, 721, 1393, 1667, 1666, 1844, 2231.
Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.
– заверенная копия трудовой книжки Холина А.В. АТ-II 9972918 согласно записям в которой, последний 31.12.2007 уволен из ООО «Надежда» по собственному желанию генеральным директором Общества Мезужок З.Ю., а кроме того 05.02.2008 вновь (еще одна запись, следующая по порядку) уволен по собственному желанию из ООО «Надежда» генеральным директором Общества Мезужок З.Ю.
- Протокол осмотра места происшествия от 08.11.2011 в ходе которого из компьютера главного бухгалтера ООО «Торговый дом «Виктория» следствием осмотрены и скопированы на компакт-диск данные программы «1С ТОРГОВЛЯ»: «Отчет с реестром приходных накладных за I квартал 2008 года», с имеющимися записями о принятии алкогольной продукции ООО «Надежда»:
- по приходной накладной №
№
№
№
№
№
№
№
№
Указанный компакт-диск приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.
- распечатка приходных накладных, выполненная из файла «Отчет с реестром приходных накладных за I квартал 2008 года, содержащегося на компакт-диске с данными скопированными из компьютера главного бухгалтера ООО «Торговый дом «Виктория» в ходе осмотра места происшествия от 08.11.2011.
- Протокол обыска от 18.05.2010 в ходе которого, из офиса ООО «Торговый дом «Виктория» расположенного по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56 «Б», изъята бухгалтерская документация по взаимоотношениям с ООО «Надежда» и бухгалтерские документы ООО «Надежда» за период с 2007 по 2010 год.
- Протокол выемки от 18.05.2010, в ходе которой в ООО «Торговый дом «Виктория», по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 «В» изъяты бухгалтерские документы по взаимоотношениям с ООО «Надежда» за период с 2007 по 2008 год.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого следствием осмотрены документы, изъятые 18.05.2010 обыском в ООО «Торговый дом Виктория» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 «В», а именно:
- счет-фактура № 10 от 04.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.999 кг на сумму 1.774.929 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 10;
- счет-фактура № 21 от 08.01.2008 на поставку концентрированного сливового сока 23.697 кг на сумму 1.417.080,60 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 21;
- счет-фактура № 31 от 09.01.2008 на поставку 72 бочек глицерина, в бочках по 250 кг, 1602 кг лимонной кислоты и т.п. на сумму 1.001.008,35 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей товарной накладной № 31 (счет фактура и товарная накладная упаковываются после осмотра вместе с другими счетами-фактурами и накладными, изъятыми 18.05.2010 в ходе выемки в офисе ООО «Торговый дом Виктория», по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56)
- Протокол осмотра предметов и документов, изъятых 18.05.2010 в ходе выемки в офисе ООО «Торговый дом Виктория», по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56 Б:
- счет-фактура № 10 от 04.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.999 кг на сумму 1.774.929 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 10;
- счет-фактура № 21 от 08.01.2008 на поставку концентрированного сливового сока 23.697 кг на сумму 1.417.080,60 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 21;
- счет-фактура № 31 от 09.01.2008 на поставку 72 бочек глицерина, в бочках по 250 кг, 1602 кг лимонной кислоты и т.п. на сумму 1.001.008,35 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей товарной накладной № 31 (счет фактура и товарная накладная упаковываются после осмотра вместе с другими счетами-фактурами и накладными, изъятыми 18.05.2010 в ходе выемки в офисе ООО «Торговый дом Виктория», по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56)
- протокол осмотра документов, изъятых 18.05.2010 в ходе выемки в офисе ООО «Торговый дом Виктория», по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56 Б, а именно:
- счет-фактура № 1 от 03.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.923 кг на сумму 1.769.533 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 1;
- счет-фактура № 2 от 03.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 23.524 кг на сумму 588.100 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 2;
- счет-фактура № 3 от 03.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.835 кг на сумму 1.763.285 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 3;
- счет-фактура № 4 от 03.01.2008 на поставку концентрированного виноградного сока 24.996 кг на сумму 1.182.810,72 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 4;
- счет-фактура № 5 от 03.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 23.598 кг на сумму 589.950 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 5;
- счет-фактура № 6 от 03.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 23.578 кг на сумму 589.450 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 6;
- счет-фактура № 7 от 03.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.989 кг на сумму 1.326.915,90 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 7;
- счет-фактура № 8 от 04.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.987 кг на сумму 1.326.809,70 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 8;
- счет-фактура № 9 от 04.01.2008 на поставку концентрированного сливового сока 23.795 кг на сумму 1.422.941 рубля от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 9;
- счет-фактура № 10 от 04.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.999 кг на сумму 1.774.929 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 10;
- счет-фактура № 11 от 04.01.2008 на поставку концентрированного виноградного сока 24.987 кг на сумму 1.182.384 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 11;
- счет-фактура № 12 от 04.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.954 кг на сумму 202.127,40 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 12;
- счет-фактура № 13 от 04.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.998 кг на сумму 1.327.393 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 13;
- счет-фактура № 14 от 04.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.751 кг на сумму 1.314.278,10 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 14;
- счет-фактура № 15 от 08.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.795 кг на сумму 1.316.614,50 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 15;
- счет-фактура № 16 от 08.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.963 кг на сумму 1.325.535,30 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 16;
- счет-фактура № 17 от 08.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.865 кг на сумму 1.320.331 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 17;
- счет-фактура № 18 от 08.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.897 кг на сумму 1.322.030,70 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 18;
- счет-фактура № 19 от 08.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.892 кг на сумму 1.321.765,20 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 19;
- счет-фактура № 20 от 08.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.951 кг на сумму 1.324.898,10 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 20;
- счет-фактура № 21 от 08.01.2008 на поставку концентрированного сливового сока 23.697 кг на сумму 1.417.080,60 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 21;
- счет-фактура № 22 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 23.987 кг на сумму 599.675 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 22;
- счет-фактура № 23 от 13.12.2007 на поставку сахара-песка 3.050 кг на сумму 45.012,87 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 23;
- счет-фактура № 23 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 24.879 кг на сумму 621.975 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 23;
- счет-фактура № 24 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 24.658 кг на сумму 616.450 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 24;
- счет-фактура № 25 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 24.879 кг на сумму 621.975 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 25;
- счет-фактура № 26 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 24.987 кг на сумму 624.675 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 26;
- счет-фактура № 27 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 24.965 кг на сумму 624.125 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 27;
- счет-фактура № 28 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 24.945 кг на сумму 623.625 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 28;
- счет-фактура № 29 от 09.01.2008 на поставку концентрированного яблочного сока 23.305 кг на сумму 582.625 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 29;
- счет-фактура № 32 от 10.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.854 кг на сумму 1.764.634 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 32;
- счет-фактура № 33 от 10.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.965 кг на сумму 1.772.515 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 33;
- счет-фактура № 34 от 11.01.2008 на поставку концентрированного виноградного сока 24.546,230 кг на сумму 1.161.527,60 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 34;
- счет-фактура № 35 от 11.01.2008 на поставку концентрированного сливового сока 23.762 кг на сумму 1.420.967 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 35;
- счет-фактура № 37 от 15.01.2008 на поставку концентрированного сливового сока 23.986 кг на сумму 1.434.362,80 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 37;
- счет-фактура № 38 от 15.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.917 кг на сумму 1.323.092,70 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 38;
- счет-фактура № 39 от 15.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.706 кг на сумму 1.311.888,60 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 39;
- счет-фактура № 40 от 15.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.894 кг на сумму 1.321.871 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 40;
- счет-фактура № 41 от 16.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 13.075,520 кг на сумму 694.310 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда» с приложением соответствующей накладной на отпуск материалов на сторону № 41.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Заключение эксперта от 02.12.2011 № 560 согласно выводам которого, подписи в графе «получил» в накладных на отпуск материалов на сторону №№ 1-29, 31-35, 37-41 за январь 2008 года выполнены Мезужок Зубером Юнусовичем.
Подписи от имени Нагой А.Х., имеющиеся в документах:
- в графе «Руководитель организации» в счетах-фактурах ООО «ТД «Виктория» за январь 2008 года №№: 00000001 - 00000029, 00000031 -00000035, 00000037- 00000041;
- в графе «Отпуск разрешил» в накладных на отпуск материалов на сторону №№ 1-29, 31-35, 37-41 за январь 2008 года, - выполнены Нагой Асланбием Хаблюховичем.
Подписи от имени Донежук СТ., имеющиеся в документах:
- в графе «Главный бухгалтер» в счетах-фактурах ООО «ТД «Виктория» за январь 2008 года №№: 00000001 - 00000029, 00000031 - 00000035, 00000037-00000041;
- в графе «Главный бухгалтер» в накладных на отпуск материалов на сторону №№ 1-29, 31-35, 37-41 за январь 2008 года, - выполнены Донежук Сайдой Туркубиевной.
- Протокол выемки от 16.11.2011, в ходе которой в кабинете № 18 АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) расположенного по адресу: г. Майкоп, ул. Пионерская д. 276 изъяты платежные поручения ООО «Надежда», которыми перечислены денежные средства в ООО «Торговый дом «Виктория».
- Протокол осмотра документов от 23.11.2011 в ходе производства которого следствием осмотрены документы, изъятые 16.11.2011 выемкой в АКБ «Майкопбанк» ЗАО по адресу: г. Майкоп, ул. Пионерская, д.276, а именно:
- - платежное поручение № 28 от 10.01.2008 на сумму 5.200.000,00 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008.
- Протоколом осмотра документов, изъятых 16.11.2011 выемкой в Адыгейском отделении № 8620 ОАО «Сбербанк России» по адресу: г. Майкоп, ул. Димитрова, д. 4, корп. 2, а именно:
- платежное поручение № 128 от 28.01.2008 на сумму 3.675.169,82 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа за продукцию согласно счетов-фактур №№ 35, 37 от 15.01.2008;
- платежное поручение № 129 от 28.01.2008 на сумму 2.130.000,00 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа за продукцию согласно счетов-фактур №№ 38, 39 от 15.01.2008;
- платежное поручение № 27 от 10.01.2008 на сумму 1.200.000,00 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа налог за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Протокол обыска от 03.11.2011 в ходе которого, из помещения ООО «Торговый дом «Виктория» расположенном по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д.169 «В», изъята бухгалтерская и отчетная документация за первый квартал 2008 года.
- Протокол осмотра документов от 23.11.2011, в ходе которого осмотрены в числе прочих документов, документы первичной бухгалтерской отчетности: счета-фактуры и реестры накладных за первый квартал 2008 года, среди которых отсутствуют данные о поставках сырья в адрес ООО «Надежда» в первом квартале 2008 года.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Документ - справка из ООО «Комбат» с приложением расходной накладной № ТВД.000010 от 03.01.2008 согласно которого Обществом получен товар из ООО «Торговый дом «Виктория» по счету-фактуре от 03.01.2008 № 10 на сумму 26.184,52 рубля.
- Документ – справка из ООО «Батыр» с приложением расходных накладных № ТВД.000011 от 03.01.2008 согласно которого Обществом получен товар из ООО «Торговый дом «Виктория» по счету-фактуре от 03.01.2008 № 11 на сумму 3.039,19 рублей и № ТВД.000013 от 03.01.2008 согласно которого Обществом получен товар из ООО «Торговый дом «Виктория» по счету-фактуре от 03.01.2008 № 13 на сумму 746 рублей.
- Протокол осмотра места происшествия от 08.11.2011, в ходе которого из кабинета главного бухгалтера ООО «Торговый дом «Виктория» изъяты компакт диск в оригинальном боксе и накопительный жесткий магнитный диск с записью данных бухгалтерского учета ООО «Торговый дом «Виктория», в том числе книг покупок, книг продаж и иных интересующих следствие электронных документов.
- Протокол осмотра предметов (документов) от 09.11.2011 в ходе которого на ранее изъятый 08.11.2011 накопительный жесткий магнитный диск с записью данных бухгалтерского учета ООО «Торговый дом «Виктория» записаны базы данных «1С Бухгалтерия» ООО «Торговый дом «Виктория» с сервера по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, д. 169 В.
- Протокол осмотра предметов (документов) от 10.11.2011 в ходе которого с участием специалиста осмотрен накопительный жесткий магнитный диск с записью данных бухгалтерского учета ООО «Торговый дом «Виктория».
Установлено, что интересующие следствие базы данных уничтожены (удалены) из общего массива данных ООО «Торговый дом «Виктория» 21.09.2011.
В числе прочих записей, помеченных на удаление, но полностью не удаленных восстановлены записи касающиеся поставок концентрированного вишневого сока: приходные ордера №№ 726-729, 732, 733 и товарные накладные №№ 50-57.
Из записей следует, что в ООО «Торговый дом «Виктория» поставлен вишневый концентрированный сок, без указания наименования поставщика, в период с 13.12.2007 по 15.12.2007, впоследствии указанный сок возвращен поставщику 02.06.2008 (без указания кому именно возвращен).
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого следствием осмотрены компакт диски, содержащие выписки движения денежных средств по счетам ООО «Надежда» (ИНН 0105051210), предоставленные по запросам следствия банками: АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) и Адыгейским отделением № 8620 Сберегательного Банка России, документы, изъятые 16.11.2010 в ходе выемки в служебном кабинете № 26 Адыгейского отделения Сбербанка РФ № 8620, а именно:
Компакт диск, поступивший по запросу следствия из АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) содержит выписку движения денежных средств ООО «Надежда» по счету в указанном банке № 40702810700000000789 за период с 02.03.2007 по 15.04.2010.
В ходе осмотра выписки установлено, что основные движения средств по счету производились в период с 02.03.2007 по 31.12.2007.
За период с 31.12.2007 по 09.01.2008 записи по счету отсутствуют.
За период с 09.01.2008 по 27.03.2008 имеются записи по счету, свидетельствующие о поступлении и расходовании денежных средств на счета и со счета ООО «Надежда» в счет оплаты за поставленную алкогольную продукцию (винно-водочные изделия).
За период с 27.03.2008 по 06.06.2008 записи по счету отсутствуют.
За период с 06.06.2008 по 29.08.2008 имеются несколько записей о движении денежных средств по счету с указанием платежей: «погашение процентов», «за ведение расчетного счета». В дальнейшем движения по счету отсутствуют.
В ходе изучения движения денежных средств по счету № 40702810700000000789 записей, свидетельствующих о поступлении на счет ООО «Надежда» денежных средств за реализованный концентрированный сок в сумме более 40.000.000 рублей, не обнаружено.
Компакт диск, поступивший по запросу следствия из Адыгейского отделения Сберегательного Банка России № 8620 содержит выписку движения денежных средств ООО «Надежда» по счету в указанном банке № 40702810101000101523 за период с 09.01.2008 по 11.12.2008.
За период с 09.01.2008 по 02.04.2008 имеются записи по счету, свидетельствующие о поступлении и расходовании денежных средств на счета и со счета ООО «Надежда» в счет оплаты за поставленную алкогольную продукцию (винно-водочные изделия).
За период с 02.04.2008 по 06.05.2008 записи по счету отсутствуют.
За период с 06.05.2008 по 11.12.2008 имеются несколько записей о движении денежных средств по счету, связанные преимущественно с налоговыми платежами.
Осмотром документов, изъятых 16.11.2010 в ходе выемки в служебном кабинете № 26 Адыгейского отделения Сбербанка РФ № 8620 установлено, что последняя инкассация наличных денежных средств в сумме 455.000 произведена 19.12.2007, о чем свидетельствует препроводительные ведомости к сумке с рублевой денежной наличностью:
- Препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью № 434 от 11.12.2007 на сумму 435.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 19.12.2007 на сумму 455.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 18.12.2007 на сумму 520.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 17.12.2007 на сумму 910.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 14.12.2007 на сумму 250.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 13.12.2007 на сумму 270.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 12.12.2007 на сумму 600.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 10.12.2007 на сумму 180.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 04.12.2007 на сумму 470.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 30.11.2007 на сумму 400.400 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 29.11.2007 на сумму 280.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 26.11.2007 на сумму 345.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 19.11.2007 на сумму 430.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 16.11.2007 на сумму 456.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 15.11.2007 на сумму 345.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 14.11.2007 на сумму 410.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 12.11.2007 на сумму 412.600 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 03.12.2007 на сумму 690.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 06.12.2007 на сумму 370.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 05.12.2007 на сумму 275.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 13.11.2007 на сумму 416.900 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью г. на сумму 360000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 07.11.2007 г. на сумму 700.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 06.11.2007 г. на сумму 610.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 06.11.2007 на сумму 316.000 рублей;
- препроводительная ведомость к сумке с рублевой денежной наличностью от 06.11.2007 на сумму 751.000 рублей.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
Заключение эксперта от 15.09.2011 г., согласно выводам которого:
1. По состоянию на 31.12.2007 г, задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз», по договору поставки №04230032-2-01-7 от 18.06.2007, по основному долгу составила 14.989.780,31 рублей. С 18.12.2007 года ООО «Надежда» оплату за полученную продукцию от ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз», не производило.
По состоянию на 31.12.2007 г. задолженность ООО «Надежда» перед ООО «Браво Премиум» по договору поставки №04230032-3-01-7 от 28.05.2007 по основному долгу составила 2.102.942,23 рубля. С 25.10.2007 ООО «Надежда» оплату ООО «Браво Премиум» за полученную продукцию, не производило.
Задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «Веда» по состоянию на 31.12.2007 года составляла 1.392.427,32 рублей. По состоянию на 28.03.2008 года задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «Веда» по договору поставки №Д-249/07 от 10.05.2007г. по основному долгу составила 1.193.509,14 рублей. С 28.03.2008 года ООО «Надежда» оплату ЗАО «Веда» за полученную продукцию, не производило.
2. По состоянию на 31.12.2007 года у ООО «Надежда» имелась возможность погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции: ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» в сумме 14.989.780,31 рублей; ООО «Браво Премиум» в сумме 2.102.942,23 рубля; ЗАО «Веда» в сумме 1.392.427,32 рублей.
3. В первом квартале 2008 года ООО «Надежда» была утрачена возможность погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» в сумме 14.989.780,31 рублей; ООО «Браво Премиум» в сумме 2.102.942,23 рубля; ЗАО «Веда» в сумме 1.193.509,14 рублей.
4. В результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» установлено значительное увеличение неплатежеспособности предприятия в период с 01.01.2008г. по 01.04.2008г., условия заключения и последствия совершенных сделок, в этот период повлекли существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами, и как результат – неспособность ООО «Надежда» рассчитываться по своим обязательствам.
Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» в период с 31.03.2007 г. по 31.03.2008 г., в совокупности с отчуждением автотранспортных средств, увольнением работников, предоставление недостоверных бухгалтерских балансов в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), свидетельствует о том, что с 01.01.2008 г. у руководства ООО «Надежда» не было намерения продолжать дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012, в ходе которого следствием осмотрены документы, изъятые 24.05.2010 в ходе выемки в МИФНС № 1 по Республике Адыгея., а именно:
- договор купли-продажи 100 % доли уставного капитала от 08.04.2007 между Мезужок З.Ю. и Южаниновым Л.Н. за 10.000.000 рублей;
- акт приема-передачи денежных средств по договору купли-продажи от 08.04.2008, согласно которому Южанинов Л.Н. передал Мезужок З.Ю. денежные средства в сумме 10.000.000 рублей в счет уплаты за ООО «Надежда»;
- решение учредителя ООО «Надежда» Мезужок З.Ю. от 08.04.2007 о принятии в состав учредителей Общества Южанинова Л.Н. и о выходе из состава учредителей Общества;
- сопроводительное письмо в МИФНС РФ № 1 по Республике Адыгея за подписью Южанинова Л.Н. от 15.04.2008 с отметкой получения от 18.04.2008 вх. № 11921;
- заявление о внесении в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Надежда» изменений учредительных документов в отношении учредителя Общества. В качестве учредителя общества заявлен Южанинов Л.Н. Дата подачи документа 17.04.2008;
- решение № 3 учредителя ООО «Надежда» Южанинова Л.Н. от 08.04.2008 о вступлении в состав учредителей Общества и о предоставлении соответствующих документов в налоговую инспекцию;
- решение № 4 учредителя ООО «Надежда» Южанинова Л.Н. от 08.04.2008 об освобождении от обязанностей генерального директора Мезужок З.Ю.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012, в ходе которого следствием осмотрены документы, изъятые 16.11.2010 в ходе выемки в служебном кабинете № 26 Адыгейского отделения Сбербанка РФ № 8620, а именно:
- Заявление Нагой А.Х. от 06.04.2007 на открытие расчетного банковского счета ООО «Надежда» в Адыгейском отделении Сбербанка РФ № 8620 по договору от 06.04.2007 № 535. Из заявления следует, что ООО «Надежда» открыт лицевой счет 810101000101523;
- карточка от 06.04.2007 с образцами подписи Нагой А.Х. и оттиска печати ООО «Надежда»;
- карточка от 09.04.2007 с образцами подписи Евсеева С.А. и Романенко М.Ф., а также оттиском печати ООО «Надежда»;
- карточка от 25.12.2007 с образцами подписи Нагой А.Х. и оттиском печати ООО «Надежда»;
- карточка от 09.01.2008 с образцами подписи Мезужок З.Ю. и оттиском печати ООО «Надежда». Подпись Мезужок З.Ю. нотариально заверена;
- платежное поручение № 284 от 17.06.2008 на общую сумму 451 рубль. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано УФК МФ РФ по РА (Межрайонная ИМНС РФ № 1 по РА). В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа налог на имущество за 4 квартал 2007 года;
- платежное поручение № 279 от 17.06.2008 на сумму 1648 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано УФК МФ РФ по РА (Межрайонная ИМНС РФ № 1 по РА). В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа налог за 1 квартал 2008 года;
- платежное поручение № 278 от 17.06.2008 на сумму 2899 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано УФК МФ РФ по РА (Межрайонная ИМНС РФ № 1 по РА). В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа транспортный налог за 4 квартал 2007 года;
- платежное поручение № 281 от 17.06.2008 на сумму 5061 рубль. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано УФК МФ РФ по РА (Межрайонная ИМНС РФ № 1 по РА). В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа налог на имущество за 1 квартал 2008 года;
- платежное поручение № 280 от 17.06.2008 на сумму 16511 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано УФК МФ РФ по РА (Межрайонная ИМНС РФ № 1 по РА). В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа налог на имущество за 4 квартал 2007 года;
- платежное поручение № 123 от 19.09.2008 на сумму 2291913-71 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД «Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа согласно соглашения о зачете от 03.09.08;
- платежное поручение № 124 от 24.09.2008 на сумму 5105300 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «Универсал». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа возврат денежных средств в связи с неисполнением договора поставки № 15 от 18.01.08;
- платежное поручение № 125 от 24.09.2008 на сумму 18-42 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД «Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа по с/ф № 31 от 09.01.08 за продукцию;
- платежное поручение № 126 от 24.09.2008 на сумму 5000 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД «Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа оплата за аренду помещения по с/ф № ОУ11 от 30.06.2008;
- Протокол выемки от 16.11.2011 в ходе которой, в кабинете № 18 АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) расположенного по адресу: г. Майкоп, ул. Пионерская д. 276 изъяты платежные поручения ООО «Надежда», которыми перечислены денежные средства в ООО «Торговый дом «Виктория».
- Протокол осмотра документов от 23.11.2011 в ходе производства которого следствием осмотрены документы, изъятые 16.11.2011 выемкой в АКБ «Майкопбанк» ЗАО по адресу: г. Майкоп, ул. Пионерская, д.276, а именно:
- платежное поручение № 28 от 10.01.2008 на сумму 5.200.000,00 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008.
- Протокол осмотра документов, изъятые 16.11.2011 выемкой в Адыгейском отделении № 8620 ОАО «Сбербанк России» по адресу: г. Майкоп, ул. Димитрова, д. 4, корп. 2, а именно:
- - платежное поручение № 128 от 28.01.2008 на сумму 3.675.169,82 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа за продукцию согласно счетов-фактур №№ 35, 37 от 15.01.2008;
- - платежное поручение № 129 от 28.01.2008 на сумму 2.130.000,00 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа за продукцию согласно счетов-фактур №№ 38, 39 от 15.01.2008;
- - платежное поручение № 27 от 10.01.2008 на сумму 1.200.000,00 рублей. В графе «плательщик» указано ООО «Надежда», в графе «получатель» указано ООО «ТД Виктория». В платежном поручении напротив оттиска печати ООО «Надежда» имеется подпись, выполненная шариковой ручкой синего цвета. Согласно платежному поручению, назначение платежа налог за за продукцию по договору поставки № 1 от 03.01.2008.
- Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Заключение эксперта от 02.12.2011 № 560 согласно выводам которого, подписи в платежных поручениях ООО «Надежда» № 284 от 17.06.2008, № 279 от 17.06.2008, № 278 от 17.06.2008, № 281 от 17.06.2008, № 280 от 17.06.2008, № 124 от 24.09.2008, № 125 от 24.09.2008, № 126 от 24.09.2008 выполнены Мезужок Зубером Юнусовичем.
- Х арактеристика начальника Учреждения УО-68/14 на осужденного Южанинова Л.Н. 1981 года рождения, осужденного 23.04.2007 Приморским районным судом города Новороссийска по ч. 2 ст. 158 УК РФ сроком на 1 год лишения свободы в колонии – поселении. Начало срока 16.03.2007, конец срока 14.03.2008. Характеризуется отрицательно.
- Протокол осмотра предметов и документов от 27.02.2012 г. в ходе которого следствием осмотрены (прослушаны) телефонные переговоры Южанинова Н.И. по телефонному номеру 79649349852, полученные на основании судебного решения по инициативе следствия.
Среди прочих разговоров, имеются звонки и разговоры с Южаниновым Л.Н., интересующие следствие, из которых следует, что Южанинов Н.И. действительно не знает местонахождение своего сына Леонида. Южанинов Л.Н. в свою очередь не считает себя соучастником преступления и опасается за себя, скрывается в неустановленном месте. Это следует из установленных разговоров между Южаниновым Н.И. и Южаниновым Л.Н.:
М1 – Южанинов Н.И.
М2 – Южанинов Л.Н.
24.10.2011 в 15 часов 02 минуты с номера Южанинова Н.И. 79649349852 на номер Южанинова Л.Н. 89802517072 поступил звонок продолжительностью 1.16 секунд, зафиксирован разговор следующего содержания:
М1 - Слышишь ты, да? Бумагу тебе надо подписать эту, чтобы все с тебя обвинения сняли.
М2 - А какую бумагу?
М1 - Протокол что ты свидетель, а то этих за ж..пу взяли, а если ты не подпишешь пойдешь как соучастник.
М2 - И что мне надо сделать?
М1 - Тут написано, куда, скажи мне адрес, выслать я заказным вышлю а потом ты подпишешь, и мне или туда отошлешь.
М2 - О господи, что как сделать.
М1 – Да, да, куда выслать скажи?
М2 - (неразборчиво)
М1 - Не слышу ничего.
М2 - Я говорю (не разборчиво).
М1 – Тьфу, сейчас подожди.
24.10.2011 в 15 часов 03 минуты с номера Южанинова Л.Н. 89802517072 на номер Южанинова Н.И. 79649349852 поступил звонок продолжительностью 1.18 секунд, зафиксирован разговор следующего содержания:
М2 - Да, але пап, сейчас я у Инки спрошу, куда можно выслать чтоб пришло.
М1 - Да заказным я вышлю.
М2 - А ты что сам не можешь подписать?
М1 - Нет.
М2 - Почему?
М1 - Ты там позвонишь, что отослал, там номер есть.
М2 – Чей?
М1 - Следователя Алика.
М2 - Какой? Тот появился опять?
М1 - Да, молодой.
М2 - И что сказать?
М1 - Скажи, я подписал, выслал, появляться пока не могу, боюсь, скажи и все, пока не посадите, а так ты в розыске, пока эту бумагу не подпишешь, тебя с розыска не снимут.
М2 – Понятно.
М1 - Прочитаешь там и отошлешь, найди адрес мне кому выслать, тебе на работу некому?
М2 - Нет, некому на работу, ты что, с ума сошел?
М1 - Ну найди потом позвонишь.
М2 – Давай, хорошо.
24.10.2011 в 16 часов 11 минут с номера Южанинова Л.Н. 89802517072 на номер Южанинова Н.И. 79649349852 поступил звонок продолжительностью 1.19 секунд, зафиксирован разговор следующего содержания:
М1 – Да.
М2 – Ало, пап, слушай меня я не буду подписывать, ничего не надо мне высылать просто не знаешь где я и все. Хорошо?
М1 – Хорошо.
М2 – Сколько времени прошло, ничего страшного там, прикрыто дело и все.
М1 – Ничего там не прикрыто, они их лет на 10 посадят всех!
М2 – Ну и пусть сажают.
М1 – А ты как соучастник пойдешь!
М2 – Ну какой я соучастник?
М1 – А ты не подписываешь свидетельские показания!
М2 – Ну какие показания я испугался и уехал и ты не знаешь где я и никто не знает!
М1 – Ну как хочешь.
М2 – Все, нет меня, уехал я и все, пропал.
М2 – Ну все, давай.
М1 – Давай.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- копия акта № 5813 камеральной налоговой проверки ООО «Надежда» от 25.03.2008, по результатам которой с общества предложено:
- взыскать суммы неуплаченных налогов (сборов) в размере 5.502.027,00 рублей, пени за несвоевременную уплату налогов (сборов) в сумме 234.789,83 рублей;
- уменьшить, предъявленный к возмещению из бюджета в завышенных размерах налог на добавленную стоимость за октябрь 2007 года в сумме 632.990,00 рублей;
- внести необходимые исправления и бухгалтерский и налоговый учет.
- копия служебной записки от 01.04.2008 заместителю начальника МИФНС России № 1по Республике Адыгея и начальнику отдела регистрации и учета налогоплательщиков от начальника отдела камеральных проверок из которой следует, что в адрес ООО «Надежда» (г. Майкоп, ул. Адыгейская, 169 В) заказным письмом с уведомлением был направлен акт камеральной налоговой проверки № 5813 от 25.03.2008. 29.03.2008 данное письмо вернулось с отметкой «отсутствие адресата по указанному адресу».
- копия возражения от 06.05.2008 ООО «Надежда» на акт камеральной налоговой проверки № 5813 от 25.03.2008 МИФНС РФ № 1 по Республике Адыгея из которого следует, что ООО «Надежда» от имени генерального директора Южанинова Л.Н., просит вынести решение об отказе в обращении взыскания на Общества.
- заверенная копия решения № 692 от 12.05.2008 о возмещении ООО «Надежда» налога на добавленную стоимость в сумме 632.990 рублей.
–копия бухгалтерского баланса ООО «Надежда» на 31.03.2007 согласно которого, на складах Общества находилась готовая продукция (залоговое имещество) на сумму 17.540.000 рублей, дебиторская задолженность предприятия составляла 28.636.000 рублей, денежные средства Общества составили 708.000 рублей, основные средства 486.000 рублей.
– полученная по запросу из АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) копия почтовой описи, согласно которой бухгалтерский баланс ООО «Надежда» на 31.03.2007, предоставленный в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) был также направлен в МИФНС РФ № 1 по Республике Адыгея.
- Протокол выемки от 18.05.2010 в ходе которой, в ООО «Торговый дом «Виктория», изъяты бухгалтерские документы по взаимоотношениям с ООО «Надежда» за период с 2007 по 2008 год.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого, в числе прочих документов, осмотрены документы, изъятые 18.05.2010 в ходе выемки в офисе ООО «Торговый дом Виктория», по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 56 Б, а именно:
- Тетрадь входящей корреспонденции ООО «Надежда» с единственным документом, указанным к отправке – требование МИФНС РФ № 1 № 481, номером записи - 1 от 18.02.2008 о представлении пояснений (внесении исправлений в налоговую отчетность) с записью в графе «кому отправлен документ»: Донежук С.Т.;
- соответствующее требование МИФНС РФ № 1 от 14.02.2008 № 481 о представлении пояснений (внесении исправлений в налоговую отчетность).
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Протокол выемки от 25.05.2010 в ходе которой, в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), расположенного по адресу: г. Майкоп ул. Пионерская, д. 276, изъяты кредитные дела и иные документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда».
Протокол выемки от 16.11.2010 в ходе которой, в служебном кабинете № 26 Адыгейского отделения ОАО «Сберегательный Банк» № 8620, изъяты банковские документы по расчетному счету ООО «Надежда» за период с 2007 по 2009 год.
Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого, в числе прочих документов, осмотрены документы, изъятые 25.05.2010 в ходе выемки в акционерном коммерческом банке «Майкопбанк» (ЗАО) по адресу: г. Майкоп, ул. Пионерская, д. 276 и документы, изъятые 16.11.2010 в ходе выемки в служебном кабинете № 26 Адыгейского отделения Сбербанка РФ № 8620, а именно:
- объявление о взносе наличными № 39 свидетельствующее о том, что 31.07.2008 на счет ООО «Надежда» Хут З.П. внесены 2.000 рублей. В качестве источника взноса указана торговая выручка;
- объявление о взносе наличными № 40 свидетельствующее о том, что 30.06.2008 на счет ООО «Надежда» Хут З.П. внесены 139.345 рублей. В качестве источника взноса указана торговая выручка;
- объявление о взносе наличными № 43 свидетельствующее о том, что 30.07.2008 на счет ООО «Надежда» Хут З.П. внесены 143.990 рублей. В качестве источника взноса указана торговая выручка;
- объявление о взносе наличными № 38 свидетельствующее о том, что 17.06.2008 на счет ООО «Надежда» Хут З.П. внесены 16.200 рублей. В качестве источника взноса указано поступление от продажи товаров;
- объявление о взносе наличными № 32 свидетельствующее о том, что 19.09.2008 на счет ООО «Надежда» Хагуровой С.О. внесены 22.000 рублей. В качестве источника взноса указана торговая выручка.
- объявление о взносе наличными № 33 свидетельствующее о том, что 22.09.2008 на счет ООО «Надежда» Хут З.П. внесены 13.000 рублей. В качестве источника взноса указана торговая выручка.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- Протокол осмотра документов от 27.02.2011 в ходе которого следствием осмотрены документы, изъятые в числе прочих 25.05.2010 в ходе выемки в акционерном коммерческом банке «Майкопбанк» (ЗАО) по адресу: г. Майкоп, ул. Пионерская, д. 276, а именно:
- заявление на открытие счета ООО «Надежда» в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО);
- договор банковского счета в валюте РФ от 02.03.2007;
- кредитный договор № 3/43 от 27.04.2007, заключённый между АКБ «МАЙКОПБАНК» в лице Председателя Правления Люленковой Л.Г. и ООО «Надежда» в лице Генерального директора Евсеева С.А., предметом которого является кредит на приобретение товарно-материальных ценностей (алкогольной продукции) в сумме 9000000 рублей на срок до 26.09.2008 под залог имущества (товаров в обороте) под 17% годовых от суммы ссудной задолженности;
- договор залога товаров в обороте № 1-3/43 от 27.04.2007, заключённый между АКБ «МАЙКОПБАНК» в лице Председателя Правления Люленковой Л.Г. и ООО «Надежда» в лице Генерального директора Евсеева С.А., предметом которого являются товары ООО «Надежда», находящиеся в обороте, балансовая стоимость которых составляет 16420914 рублей, рыночная стоимость которых составляет 19705097 рублей, залоговая стоимость которых равна 11500000 рублей.
Данные товары в обороте являются обеспечением исполнения ООО «Надежда» обязательств по кредитному договору №3/43 от 27.04.2007 перед АКБ «МАЙКОПБАНК»;
- перечень товарно-материальных ценностей по состоянию на 24.04.2007;
- кредитный договор № 3/87 от 17.09.2007, заключённый между АКБ «МАЙКОПБАНК» в лице Председателя Правления Люленковой Л.Г. и ООО «Надежда» в лице Генерального директора Евсеева С.А., предметом которого является кредит на приобретение товарно-материальных ценностей (алкогольной продукции) в сумме 1300 000 рублей на срок до 16.09.2008 под залог имущества (товаров в обороте) под 17% годовых от суммы ссудной задолженности;
- договор залога товаров в обороте № 1-3/87 от 17.09.2007, заключённый между АКБ «МАЙКОПБАНК» в лице Председателя Правления Люленковой Л.Г. и ООО «Надежда» в лице Генерального директора Евсеева С.А., предметом которого являются товары ООО «Надежда», находящиеся в обороте, балансовая стоимость которых составляет 3406474 рублей, рыночная стоимость которых составляет 4087769 рублей, залоговая стоимость которых равна 1660000 рублей.
Данные товары в обороте являются обеспечением исполнения ООО «Надежда» обязательств по кредитному договору №3/87 от 17.09.2007 перед АКБ «МАЙКОПБАНК»;
- письмо о согласии на списание средств за подписью генерального директора ООО «Надежда» Евсеева, и главного бухгалтера Романенко М.Ф., на 1 листе;
- график погашения кредита по ООО «Надежда» на 9 миллионов рублей;
- перечень товарно-материальных ценностей по состоянию на 17.09.2007.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
– решение Арбитражного суда Республики Адыгея от 13.07.2009 по делу № А01-473/2009 о взыскании с ООО «Надежда» в пользу АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) задолженности по кредитному договору в размере 11.005.226,39 рублей, в том числе 10.000.000 рублей основного долга.
- соглашение от 16.02.2011 между АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) и Мезужок З.Ю. по которому последний обязался погасить задолженность ООО «Надежда» перед Банком по кредитному договору № 3/43 от 27.04.2007 в сумме 9.000.000 рублей, в период с 16.02.2011 по 31.12.2012.
- соглашение от 16.02.2011 между АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) и Мезужок З.Ю. по которому последний обязался погасить задолженность ООО «Надежда» перед Банком по кредитному договору № 3/87 от 17.09.2007 в сумме 1.000.000 рублей, в период с 16.02.2011 по 30.06.2011.
- заявление от Председателя Правления АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) о прекращении уголовного дела № 1106026 по факту мошенничества в отношении банка в связи с достигнутыми между Банком и Мезужок З.Ю. соглашениями о погашении существующей задолженности по кредиту за ООО «Надежда» в полном объеме.
- копия договора поставки алкогольной продукции от 18.06.2007 между ЗАО «ЛВЗ «Топаз» и ООО «Надежда».
- копия решения Арбитражного суда Московской области от 12.03.2008 по делу А41-К1-360/08 на основании которого по иску ЗАО «ЛВЗ «Топаз» с ООО «Надежда» взысканы 11.712.292 рублей 50 копеек основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 18.06.2007 № 04230032-2-01-7.
- копия исполнительного листа № 0100807 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 11.712.292 рублей 50 копеек выданная 12.03.2008 Арбитражным судом Московской области ЗАО «ЛВЗ «Топаз».
- копия акта от 21.07.2009 о наличии обстоятельств, в соответствии с которыми исполнительный документ возвращается взыскателю, согласно которого межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Адыгея установлено отсутствие у должника - ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание.
– копия постановления об окончании исполнительного производства и возвращении взыскателю исполнительного документа от 21.07.2009, согласно которого исполнительное производство окончено в связи с отсутствием у должника - ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание, исполнительный лист от 30.05.2008 № 0100807 возвращен взыскателю – ЗАО «ЛВЗ «Топаз».
- копия решения Арбитражного суда Московской области от 24.10.2008 по делу А41-12040/08 на основании которого по иску ЗАО «ЛВЗ «ТОПАЗ» с ООО «Надежда» взысканы 3.378.319 рублей, 20 копеек основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 18.06.2007 № 04230032-2-01-7.
- копия исполнительного листа № 0109531 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 3.378.319 рублей 20 копеек выданная 24.10.2008 Арбитражным судом Московской области ЗАО «ЛВЗ «Топаз».
- копия акта от 21.07.2009 о наличии обстоятельств, в соответствии с которыми исполнительный документ возвращается взыскателю, согласно которого межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Адыгея установлено отсутствие у должника - ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание.
– копия постановления об окончании исполнительного производства и возвращении взыскателю исполнительного документа от 21.07.2009, согласно которого исполнительное производство окончено в связи с отсутствием у должника - ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание, исполнительный лист от 25.12.2008 № 0109531 возвращен взыскателю – ЗАО «ЛВЗ «Топаз».
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 г. в ходе которого, в числе прочих документов, осмотрены документы, полученные по запросу следствия от ЗАО «ЛВЗ «Топаз» и отражающих взаиморасчеты (поставка продукции и ее оплата) между ЗАО «ЛВЗ «Топаз» и ООО «Надежда», а именно:
- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.08.2011 между ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» и ООО «Надежда», согласно которого на 31.08.2011 задолженность в пользу ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» составила 15.405.150,13 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 10.11.2007 № Ш-О11871, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 333.226,80 рублей;
- счет-фактура от 10.11.2007 № Ш-О11871, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 333.226,80 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 10.11.2007 № Ш-О11870, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.241.420,00 рублей;
- счет-фактура от 10.11.2007 № Ш-О11870, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.241.420,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 10.11.2007 № Ш-О11868, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 281.984,40 рублей;
- счет-фактура от 10.11.2007 № Ш-О11868, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 281.984,40 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 10.11.2007 № Ш-О11869, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.521.688,00 рублей;
- счет-фактура от 10.11.2007 № Ш-О11869, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.521.688,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 24.09.2007 № Ш-10022, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.003.560,60 рублей;
- счет-фактура от 24.09.2007 № Ш-10022, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.003.560,60 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 24.09.2007 № Ш-10023, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 905.120,00 рублей;
- счет-фактура от 24.09.2007 № Ш-10023, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 905.120,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 25.09.2007 № Ш-10134, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.727.580,00 рублей;
- счет-фактура от 25.09.2007 № Ш-10134, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.727.580,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 09.10.2007 № Ш-О10573, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.115.370,00 рублей;
- счет-фактура от 09.10.2007 № Ш-О10573, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.115.370,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 09.10.2007 № Ш-О10574, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 920.856,00 рублей;
- счет-фактура от 09.10.2007 № Ш-О10574, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 920.856,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 10.10.2007 № Ш-О10585, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.099.032,00 рублей;
- счет-фактура от 10.10.2007 № Ш-О10585, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.099.032,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 10.10.2007 № Ш-О10584, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 851.400,00 рублей;
- счет-фактура от 10.10.2007 № Ш-О10584, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 851.400,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 18.10.2007 № Ш-О10919, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 867.780,00 рублей;
- счет-фактура от 18.10.2007 № Ш-О10919, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 867.780,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 18.10.2007 № Ш-О10918, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.033.942,80 рублей;
- счет-фактура от 18.10.2007 № Ш-О10918, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.033.942,80 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 23.10.2007 № Ш-О11118, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 277.441,20 рублей;
- счет-фактура от 23.10.2007 № Ш-О11118, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 277.441,20 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 23.10.2007 № Ш-О11113, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.700.676,00 рублей;
- счет-фактура от 23.10.2007 № Ш-О11113, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.700.676,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 29.10.2007 № Ш-О11288, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 635.307,00 рублей;
- счет-фактура от 29.10.2007 № Ш-О11288, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 635.307,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 29.10.2007 № Ш-О11287, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 1.079.314,00 рублей;
- счет-фактура от 29.10.2007 № Ш-О11287, согласно которой ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 1.079.314,00 рублей.
Указанные документы приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.
- копия решения Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 10.04.2008 по делу А56-2535/2008 на основании которого по иску ООО «Браво-Премиум» с ООО «Надежда» взысканы 2.102.942,23 рубля основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 28.05.2007 № 04230032-3-01-7
- копия исполнительного листа № 520676 о взыскании с ООО «Надежда», в числе прочего, основного долга в сумме 2.102.942,23 рублей, выданная 21.05.2008 Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области ООО «Браво-Премиум»
- копия акта от 21.07.2009 о наличии обстоятельств, в соответствии с которыми исполнительный документ возвращается взыскателю, согласно которого межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Адыгея установлено отсутствие у должника - ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание.
– копия постановления об окончании исполнительного производства и возвращении взыскателю исполнительного документа от 21.07.2009, согласно которого исполнительное производство окончено в связи с отсутствием у должника - ООО «Надежда» имущества, на которое может быть обращено взыскание, исполнительный лист от 21.05.2008 № 520676 возвращен взыскателю – ООО «Браво-Премиум».
- Протокол осмотра документов от 27.02.2012 в ходе которого следствием осмотрены документы, полученные по запросу следствия от ООО «Браво-Премиум» и отражающих взаиморасчеты (поставка продукции и ее оплата) между ООО «Браво-Премиум» и ООО «Надежда», а именно:
- договор поставки от 28.05.2007 № 04230032-3-01-7, заключенный между ООО «Браво Премиум» (Поставщик) ООО «Надежда» (Покупатель), согласно которому Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить товар – алкогольную продукцию.
- товарно-транспортная накладная от 08.10.2007 № 43481, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 723.936,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 30.10.2007 № 47452, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 744.727,20 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 21.11.2007 № 51302, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 725.808,00 рублей;
- счет-фактура от 08.10.2007 № 43343, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 723.936,00 рублей;
- счет-фактура от 30.10.2007 № 47279, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 744.727,20 рублей;
- счет-фактура от 21.11.2007 № 51302, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 725.808,00 рублей;
- платежное поручение от 25.10.2007 № 881, согласно которому ООО «Надежда» произвело оплату за алкогольную продукцию по договору поставки № 04230032-3-01-7 от 28.05.07 года в сумме 783.158,40 рублей;
- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2007 между ООО «Браво Премиум» и ООО «Надежда», согласно которого задолженность на конец периода в пользуООО «Браво Премиум» составила 2.102.942,23 рублей;
- информационное письмо от ООО «Браво Премиум», согласно которому Общество сообщает о том, что произведена оплата по платежному поручению № 881 от 25.10.2007 на сумму 783.158,40 рублей;
- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.06.2007 между ООО «Браво Премиум» и ООО «Надежда», согласно которогозадолженность на конец периода в пользу ООО «Браво Премиум» составила 1.402.492,80 рублей;
- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.09.2007 между ООО «Браво Премиум» и ООО «Надежда», согласно которого задолженность на конец периода в пользу ООО «Браво Премиум» составила 1.441.315,20 рублей;
- акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2007 между ООО «Браво Премиум» и ООО «Надежда», согласно которого задолженность на конец периода в пользу ООО «Браво Премиум» составила 2.102.942,23 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 30.06.2007 № 27407, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 705.129,60 рублей;
- счет-фактура от 30.06.2007 № 27332, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 705.129,60 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 30.06.2007 № 27417, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 697.363,20 рублей;
- счет-фактура от 30.06.2007 № 27341, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 697.363,20 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 26.07.2007 № 31737, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 710.275,20 рублей;
- счет-фактура от 26.07.2007 № 31636, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 710.275,20 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 26.07.2007 № 31745, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 705.456,00 рублей;
- счет-фактура от 26.07.2007 № 31644, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 705.456,00 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 14.08.2007 № 34793, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 638.524,80 рублей;
- счет-фактура от 14.08.2007 № 34678, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 638.524,80 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 29.08.2007 № 37150, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 658.156,80 рублей;
- счет-фактура от 29.08.2007 № 37028, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 658.156,80 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 11.09.2007 № 39190, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 783.158,40 рублей;
- счет-фактура от 11.09.2007 № 39060, согласно которойООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 783.158,40 рублей;
- товарно-транспортная накладная от 21.11.2007 № 51302, согласно которой ООО «Браво Премиум» отгрузил в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию на сумму 725.808,00 рублей;
- счет-фактура от 21.11.2007 № 51085, согласно которой ООО «Браво Премиум» выставил счет за алкогольную продукцию ООО «Надежда» на сумму 725.808,00 рублей.
Указанный документ приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства.
- копия решения Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 08.06.2009 по делу А56-6794/2009 на основании которого по иску ЗАО «Веда» с ООО «Надежда» взысканы 1.193.509,14 рублей основного долга, возникшего в результате исполнения договора поставки от 10.05.2007 № Д-249/07
- документы из Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.11.2011 № 426/СР-15х/2011 с приложением документов, относящихся к взаимоотношениям ЗАО «Веда» и ООО «Надежда»:
- копия договора поставки продукции дистрибьютору от 10.05.2007 между ЗАО «Веда» и ООО «Надежда»;
- копия товарно-транспортной накладной свидетельствующей о поставках товара в адрес ООО «Надежда» на сумму 1.392.427,32 рублей;
- копия товарной накладной от 06.12.2007, свидетельствующей о получении кладовщиком ООО «Надежда» Сусловым от ЗАО «Веда» товара на сумму 1.180.023,17 рублей.
– копия исполнительного листа от 16.07.2009 № 626304 выданного Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области ЗАО «Веда» о взыскании с ООО «Надежда» 1.193.509,14 рублей основного долга.
– ответ из ООО «Меркурий-2» на запрос следствия от 06.05.2011 из которого следует, что расчет с ООО «Меркурий-2» производился в период с 29.01.2008 до 23.12.2008 от имени ООО «Надежда» и по долгам данного Общества как внесением денежных средств в кассу Предприятия, так и безналичным путем, перечислением на расчетные счета.
- Документами бухгалтерской отчетности ООО «Торговый дом «Виктория» за 1 квартал 2008 года , осмотренными и приобщенными судом по ходатайству защиты, согласно которым ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 года отпустило продукции (товаров, сырья и материалов) на общую сумму 131591,00 тыс. рублей, из которых: 84051,00 тыс. рублей - алкогольная продукция, а 47101,00 тыс. рублей – прочая продукция (сырье и материалы). Концентрированные соки и иная продукция (иные материалы), поставленные в адрес ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года, на сумму соответственно 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб., и на сумму 1001008,35 руб., в т.ч. НДС – 152696,19 руб., отражены в составе реализованной ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 года прочей продукции на сумму 47101,00 тыс. рублей.
- Заключение эксперта №41 от 17.07.2013 , согласно выводам которого:
1. Задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «ЛВЗ Топаз» на 31.12.2007 года составляет 15039844 (пятнадцать миллионов тридцать девять тысяч восемьсот сорок четыре) рубля 41 коп. Данная задолженность была сформирована в период с момента заключения договора поставки № 04230032-2-01-7 от 18.06.2007г. по 31.12.2007г.
Задолженность ООО «Надежда» перед ООО «Браво Премиум» на 31.12.2007 года составляет 2102942 (два миллиона сто две тысячи девятьсот сорок два) рубля 23 коп. Данная задолженность была сформирована в период с момента заключения договора поставки № 04230032-3-01-7 от 28.05.2007г. по 31.12.2007г.
Задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «Веда» на 31.12.2007 года составляет 1392427 (один миллион триста девяносто две тысячи четыреста двадцать семь) рублей 32 коп. Данная задолженность была сформирована по продукции полученной по товарной накладной №2-4019 от 06.12.2007г. на общую сумму 1392427,32 руб.
2. У ООО «Надежда» имелась возможность на 31.12.2007 погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда».
3. В период времени с 31.12.2007г. по 30.06.2008г. ООО «Надежда» не утратило возможности погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда».
4. По итогам коэффициентного анализа, проведенного на основании бухгалтерской отчетности ООО «Надежда» (ИНН 0105051210) на 01.07.2007 года, 01.10.2007 года, 01.01.2008 года, 01.04.2008 года и 01.07.2008 года, финансовое состояние Общества за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. имеет тенденцию к ухудшению, однако оценивается как удовлетворительное. При этом, не смотря на отрицательную динамику шести из восьми исследованных экспертом показателей, характеризующих финансовое состояние Общества в рассматриваемом периоде, испытываемый организацией дефицит свободных денежных средств, указывающий не способность ООО «Надежда» к моментальному погашению долговых обязательств, величина чистых активов предприятия за исследуемый период не приобретает отрицательных значений, а обеспеченность должника всеми его активами указывает на достаточность ООО «Надежда» балансовой стоимости имущества для погашения всех своих обязательств при условии его реализации по указанной стоимости.
5. По данным бухгалтерского учета ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в период с января по март 2008 года поставлялась следующая продукция:
- алкогольная продукция – в количестве 21131 шт. на общую сумму 2548787,47 руб., в т.ч. НДС 18% - 388798,31 руб.;
- минеральная вода – в количестве 60 шт. на общую сумму 858,00 руб., в т.ч. НДС 18% - 130,88 руб.;
- концентрированные соки – в количестве 923284,75 кг. на общую сумму 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб.;
- иные материалы (глицерин 99,5% 250 кг/боч, лимонная кислота, оэногам R I RX 40400, сорбат калия FCC IV гранулы, танин, ароматизатор Вермут ASE 106/2) в количестве 19844,965 кг. на общую сумму 1001008,35 руб., в т.ч. НДС – 152696,19 руб.
6. Сумма кредиторской задолженности ООО «Надежда» на 31.12.2007 года составляет 69680000,00 рублей, в том числе:
- задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «ЛВЗ Топаз» на 31.12.2007 года составляет 15039844 (пятнадцать миллионов тридцать девять тысяч восемьсот сорок четыре) рубля 41 коп. Данная задолженность была сформирована в период с момента заключения договора поставки № 04230032-2-01-7 от 18.06.2007г. по 31.12.2007г.
- задолженность ООО «Надежда» перед ООО «Браво Премиум» на 31.12.2007 года составляет 2102942 (два миллиона сто две тысячи девятьсот сорок два) рубля 23 коп. Данная задолженность была сформирована в период с момента заключения договора поставки № 04230032-3-01-7 от 28.05.2007г. по 31.12.2007г.
- задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «Веда» на 31.12.2007 года составляет 1392427 (один миллион триста девяносто две тысячи четыреста двадцать семь) рублей 32 коп. Данная задолженность была сформирована по продукции полученной по товарной накладной №2-4019 от 06.12.2007г. на общую сумму 1392427,32 руб.
- задолженность ООО «Надежда» перед АКБ «Майкопбанк» (ЗАО)
1) по кредитному договору № 3/43 от 27.04.07г. в размере основного долга 9000000,00 руб. в период с момента заключения данного договора по 31.12.2007г.;
2) по кредитному договору № 3/87 от 17.09.07г. в размере основного долга 1000000,00 руб. в период с момента заключения данного договора по 31.12.2007г.;
Установить сумму иной задолженности (в том числе по выплате процентов по данным кредитным договорам) ООО «Надежда» перед АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) по состоянию на 31.12.2007 года по представленным на исследование документам не представляется возможным.
7. Сумма просроченной кредиторской задолженности ООО «Надежда» на 31.12.2007 года, в том числе перед ЗАО ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» составляет 18535213,96 руб. из суммы кредиторской задолженности ООО «Надежда» на 31.12.2007 года в размере 69680000,00 руб.
8. Финансовое состояние ООО «Надежда» на 31.12.2007г. позволяло погасить кредиторскую задолженность предприятия, в том числе перед ЗАО ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» и АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), а именно путем реализации своих активов по степени их ликвидности, а именно: денежными средствами в размере 6634000,00 руб., краткосрочными финансовыми вложениями в размере 14985000,00 руб.; при возврате дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в размере 42589000,00 руб. и реализации готовой продукции и товаров для перепродажи в размере 15472000,00 руб., в срок - по мере реализации вышеуказанных активов.
9. По итогам коэффициентного анализа, проведенного на основании бухгалтерской отчетности ООО «Надежда» (ИНН 0105051210) на 01.07.2007 года, 01.10.2007 года, 01.01.2008 года, 01.04.2008 года и 01.07.2008 года, финансовое состояние Общества за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. имеет тенденцию к ухудшению, однако оценивается как удовлетворительное, а обеспеченность должника всеми его активами указывает на достаточность ООО «Надежда» балансовой стоимости имущества для погашения всех своих обязательств при условии его реализации по указанной стоимости.
10. ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в период с 01.01.2008 года по 01.07.2008 года поставило следующую продукцию:
- алкогольная продукция – в количестве 21131 шт. на общую сумму 2548787,47 руб., в т.ч. НДС 18% - 388798,31 руб.;
- минеральная вода – в количестве 60 шт. на общую сумму 858,00 руб., в т.ч. НДС 18% - 130,88 руб.;
- концентрированные соки – в количестве 923284,75 кг. на общую сумму 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб.;
- иные материалы (глицерин 99,5% 250 кг/боч, лимонная кислота, оэногам R I RX 40400, сорбат калия FCC IV гранулы, танин, ароматизатор Вермут ASE 106/2) в количестве 19844,965 кг. на общую сумму 1001008,35 руб., в т.ч. НДС – 152696,19 руб.
11. Фактов безвозмездного выбытия активов, средств ООО «Надежда» в 4 квартале 2007 года, а также в периоды с 01.01.2008 года по 01.07.2008 года в пользу третьих лиц, в том числе и в пользу ООО «Торговый дом «Виктория» не установлено.
- Заключение специалиста Козловой Л.И. от 11.08.2013 , согласно вывода которой по результатам проведенного коэффициентного анализа финансовое состояние ООО «Надежда» согласно данным бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках (форма 1 и форма 2) по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г., на 01.04.2008 г. и на 01.07.2008 г. позволяло в период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. рассчитаться по своим обязательствам, то есть предприятие являлось платежеспособным.
Заслушав подсудимых, представителей потерпевших, свидетелей обвинения и защиты, исследовав материалы дела, заслушав государственного обвинителя о доказанности вины Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. в совершении инкриминируемых им преступлений, и доводы защитника об оправдании Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю., за отсутствием в их действиях составов инкриминируемых им преступлений, суд пришел к выводу, что вина в предъявленном Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. обвинении, не нашла своего подтверждения в ходе судебного разбирательства.
Так, в предъявленном обвинении Нагой А.Х. органы предварительного расследования и прокурор в судебном заседании указали, что он организовал преднамеренное банкротство ООО «Надежда», то есть совершение руководителем и учредителем (участником) юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность ООО «Надежда» в полной объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ВЕДА», ООО «Браво премиум», ЗАО «ЛВЗ «ТОПАЗ» по денежным обязательствам, если эти действия причинили крупный ущерб. А в предъявленном обвинении Мезужок З.Ю. органы предварительного расследования и прокурор в судебном заседании указали, что он совершил преднамеренное банкротство ООО «Надежда», то есть совершение руководителем и учредителем (участником) юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность ООО «Надежда» в полной объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ВЕДА», ООО «Браво премиум», ЗАО «ЛВЗ «ТОПАЗ» по денежным обязательствам, если эти действия причинили крупный ущерб.
Также Нагой А.Х. инкриминируется, что он, являясь с 17.12.2007 г. по 29.12.2007 г. директором и учредителем ООО «Надежда» (ИНН 0105051210), то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, также организовал и в период с 17.12.2007 г. по 29.04.2008 г., действуя группой лиц по предварительному сговору с Мезужок З.Ю., совершил хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, на общую сумму 32331 529, 75 рублей.
А Мезужок З.Ю. инкриминируется и совершение растраты, то есть то, что он, являясь с 29.12.2007 г. по 08.04.2008 г. директором и учредителем ООО «Надежда» (ИНН 0105051210), то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, в период с 17.12.2007 по 29.04.2008 совершил группой лиц по предварительному сговору с Нагой А.Х. хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, на общую сумму 32331 529, 75 рублей.
Орган предварительного расследования и государственный обвинитель инкриминировали Нагой А.Х., организацию преднамеренного банкротства, а именно, что в этих целях он совершил следующие действия:
- зарегистрировал Мезужок З.Ю. единственным учредителем и директором ООО «Надежда» посредством оформления фиктивных документов, подтверждающих продажу им Мезужок З.Ю. 100 % доли в уставном капитале ООО «Надежда», и подачи указанных документов в налоговую инспекцию;
- искусственно создал фиктивную задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» посредством составления и подписания со своей стороны как руководителем ООО «Торговый дом «Виктория» фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда»;
- принял из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» все имеющиеся активы в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, в счет погашения искусственно созданной, фиктивной задолженности перед ООО «Торговый дом «Виктория».
Действия Мезужок З.Ю., по предъявленном обвинению, заключаются в том, что в соответствии с достигнутой с Нагой А.Х. предварительной договоренностью и отведенной ему ролью, он:
- выступил в качестве единственного учредителя и директора ООО «Надежда» посредством подписания со своей стороны фиктивных документов, подтверждающих куплю им у Нагой А.Х. 100 % доли в уставном капитале ООО «Надежда» и подачи указанных документов в налоговую инспекцию;
- прекратил уставную деятельность ООО «Надежда» посредством увольнения всех работников предприятия, а также прекращения всех закупок и продаж алкогольной продукции;
- искусственно создал фиктивную задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» посредством подписания со своей стороны как руководителем ООО «Надежда» фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда»;
- передал из ООО «Надежда» в ООО «Торговый дом «Виктория» все имеющиеся активы в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, в счет погашения искусственно созданной, фиктивной задолженности перед ООО «Торговый дом «Виктория»;
- перерегистрировал ООО «Надежда», обремененное значительными финансовыми обязательствами (долгами) перед кредиторами и не имеющее каких-либо активов, на подставное лицо – Южанинова Л.Н., не осведомленного о преступных намерениях Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х., не имеющего возможности и не желающего заниматься уставной деятельностью Общества и возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам.
Однако, собранные по делу доказательства и предоставленные суду, свидетельствуют о том, что Нагой А.Х. не совершал действий указанных в обвинительном заключении и постановлении о привлечении в качестве обвиняемого, а совершенные Мезужок З.Ю. действия не могут быть квалифицировать как уголовно-наказуемое преступления.
Так, из показаний подсудимого Нагой А.Х., данных на предварительном следствии, и оглашенных в судебном заседании, следует, что им в 2001 году было учреждено ООО «Торговый дом «Виктория», занимающееся производством и оптово-розничной продажей алкогольной продукции. Само предприятие по производству алкогольной продукции расположено по адресу: г.Майкоп, ул.Промышленная, 56Б, а структурное подразделение предприятия, занимающееся оптово-розничной продажей алкогольной продукции, расположено по адресу: г.Майкоп, ул.Адыгейская, 169В. С целью более эффективного осуществления бизнеса и производственной деятельности предприятия им было принято решение о выделении структурного подразделения по оптово-розничной торговле в отдельное юридическое лицо, в связи с чем, в феврале 2007 года им было учреждено ООО «Надежда», которое начало заниматься оптово-розничной торговлей. В марте 2007 года ему поступило коммерческое предложение от Абросимова В.В. о приобретении ООО «Надежда». Данное предложение им было обдуманно и принято решение о продаже ООО «Надежда» путем продажи 100% доли в уставном капитале общества. По просьбе Абросимова В.В. сделка по купле-продаже ООО «Надежда» была оформлена между ним и гражданской женой Абросимова В.В. – Винниковой И.Ю., а для осуществления расчетов по продаже доли был составлен график платежей, согласно которому Винникова И.Ю. (Абросимов В.В.) должны были ежемесячно перечислять ему один миллион рублей.
Однако, в связи с невыполнением Винниковой И.Ю. (Абросимовым В.В.) своих обязательств по оплате приобретенной ими доли в уставном капитале ООО «Надежда», он вынужден был обратиться в Тахтамукайский районный суд Республики Адыгея. В ходе судебного рассмотрения дела было достигнуто мировое соглашение, в соответствии с которым обязательства Винниковой И.Ю. по оплате стоимости доли были взяты на себя Абросимовым В.В. Но, поскольку и Абросимов В.В. в установленный срок также не выплатил денежные средства в счет оплаты доли в уставном капитале ООО «Надежда», то он вновь обратился в суд и в принудительном порядке восстановил положение, существовавшее до продажи 100% доли в уставном капитале общества Винниковой И.Ю., став вновь учредителем ООО «Надежда».
В декабре 2007 года ему поступило коммерческое предложение от Мезужок З.Ю. о приобретении ООО «Надежда». Данное предложение им было принято и в конце декабря 2007 года он продал 100% доли в уставном капитале ООО «Надежда» Мезужок З.Ю.
Мезужок З.Ю. является ему племянником – сыном старшей сестры, но бизнесом тот занимается самостоятельно. В связи с этим, в дальнейшем после продажи доли, он уже не участвовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» и к управлению обществом отношения не имел.
Непосредственно допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля Абросимов В.В. подтвердил суду факт приобретения им ООО «Надежда» в начале 2007 года у Нагой А.Х. Однако, в связи с нарушением условий мирового соглашения Нагой А.Х. вновь обратился в суд и по решению суда вернул себе фирму, став ее учредителем. Он пытался обжаловать указанное решение суда, однако, надзорной инстанцией Верховного суда Республики Адыгея ему было отказано.
Показаниями свидетеля Винниковой И.Ю. также подтверждается, что примерно в апреле 2007 года Абросимов В.В., с которым она сожительствовала с 2005 года, предложил ей стать учредителем ООО «Надежда», на что она согласилась. После этого, Абросимов привез ей домой пакет учредительных документов ООО «Надежда», которые она подписала, а затем вместе с Абросимовым В.В. в апреле 2007 года приезжала в ООО «Надежда», которое располагалось в г.Майкопе, по ул.Адыгейская, 169В. После этого, ни с Абросимовым, ни сама лично на указанную фирму не приезжала, никаких документов, связанных с деятельностью ООО «Надежда», не подписывала. В течение 2007 года, когда она формально являлась учредителем ООО «Надежда», в деятельность данного Общества не вникала и не интересовалась этим, поскольку всем занимался сам Абросимовым В.В., с которым она рассталась примерно в сентябре 2007 года по личным мотивам.
Согласно Определения Тахтамукайского районного суда от 06.12.2007 г. по делу №2-582/2007 утверждено мировое соглашение, согласно которому обязательства Винниковой И.Ю. по оплате 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» Нагою А.Х. перешли к Абросимову В.В.
Однако, в связи с нарушением условий мирового соглашения 17.12.2007 г. Тахтамукайским районным судом по делу №2-582/2007 был выдан исполнительный лист, обязавший МИФНС РФ №1 по РА провести регистрацию изменений в единый государственный реестр юридических лиц о переходе 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» Нагою А.Х.
На основании указанных документов и решения учредителя ООО «Надежда» от 17.12.2007 г. в устав общества и в единый государственный реестр юридических лиц были внесены изменения, связанные со сменой учредителя общества и переходе 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» Нагою А.Х., а также о возложении обязанностей директора на Нагой А.Х.
Из показаний подсудимого Мезужок З.Ю., данных на предварительном следствии, и оглашенных в судебном заседании, также следует, что в декабре 2007 года им было приобретено 100% доли в уставном капитале ООО «Надежда» у Нагой А.Х. Продажная цена доли в уставном капитале ООО «Надежда» была равна его номинальной стоимости, то есть 10 млн. рублей. Расчет был произведен при заключении договора купли-продажи доли наличными денежными средствами. Генеральным директором ООО «Надежда» был также он. Приобретая предприятие, он рассчитывал продолжать по мере возможности заниматься алкогольным бизнесом, собирать дебиторскую задолженность и по мере поступления выручки производить расчеты с поставщиками. Бизнесом он занимался сам и управлял ООО «Надежда» самостоятельно.
Содержание оглашенных показаний подсудимого Мезужок З.Ю. относительно обстоятельств совершения сделки купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Надежда», цены сделки, порядка расчетов за проданную долю, и т.д., указывает на то, что приобретение доли не было фиктивной сделкой, а органами предварительного расследования не были предоставлены доказательства, свидетельствовавшие о фиктивности такой сделки.
Приобретение Мезужок З.Ю. 100% доли уставного капитала и то, что он стал руководителем ООО «Надежда» и начал управлять обществом подтверждается и другими исследованными доказательствами.
Так, вступление Мезужок З.Ю. в состав учредителей ООО «Надежда» на основании заключенного договора купли-продажи доли от 29.12.2007 г. в размере 100% доли уставного капитала номинальной стоимостью 10 млн. рублей по продажной цене 10 млн. рублей подтверждается решением учредителя ООО «Надежда» от 29.12.2007 г., подписанным Мезужок З.Ю. как единственным учредителем.
На основании договора купли-продажи доли от 29.12.2007 г. и решения учредителя ООО «Надежда» от 29.12.2007 г. в устав общества и в единый государственный реестр юридических лиц были внесены изменения, связанные со сменой учредителя общества и переходе 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» Мезужок З.Ю., возложении обязанностей директора на Мезужок З.Ю.
Таким образом, сделка по купле-продаже 100% доли уставного капитала ООО «Надежда» и переход права на долю от Нагой А.Х. к Мезужок З.Ю. не противоречат закону, оформлены в соответствии с действующим законодательством и зарегистрированы в установленном законом порядке. Наличие же родственных отношений между Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. не препятствует совершению таких сделок и само по себе не может являться свидетельством сговора Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. для совершения преступлений.
Органами предварительного расследования в предъявленном Мезужок З.Ю. обвинении указано, что он прекратил уставную деятельность ООО «Надежда» посредством увольнения всех работников предприятия, прекращения всех закупок и продаж алкогольной продукции.
Так, из показаний подсудимого Мезужок З.Ю., оглашенных в судебном заседании, следует, что приобретая предприятие, он планировал заниматься бизнесом.
Но после того, ООО «Торговый дом «Виктория», стало самостоятельно заниматься реализацией алкогольной продукции через магазин, при этом реконструкцию и ремонт магазина, то не было смысла делать затраты на обустройство нового магазина, так как конкурировать с ООО «Торговый дом «Виктория», тем более с одного места, было экономически невыгодным.
Поэтому он решил чуть перепрофилировать свой бизнес, а именно, продолжить заниматься розничной реализацией алкогольной продукции через оставшиеся два магазина, а с Адыгейской, 169, без открытия магазина, то есть с минимальными затратами, заниматься при возможности оптовой реализацией алкогольной продукции, а также реализацией иной продукции.
Поэтому персонал ООО «Надежда», который ранее работал в оптовом магазине, смысла содержать не имело и поэтому он сообщил им о предстоящем увольнении. После увольнения, насколько он помнит, многие бывшие работники ООО «Надежда» устроились на работу во вновь открытый магазин ООО «Торговый дом «Виктория».
По этой же причине, он решил продать и автотранспорт ООО «Надежда», так как при отсутствии хорошей оптовой торговли и без оптового магазина, содержать транспорт и водителей, нести затраты на их содержание не имело экономической целесообразности. Автотранспорт был продан ООО «Торговый дом «Виктория». Расчеты за транспорт ООО «Торговый дом «Виктория» произвело полностью либо денежными средствами, либо зачетом за поставленные концентрированные соки.
Прекращение некоторых договорных отношений с поставщиками было вызвано тем, что они сами уже не хотели поставлять продукцию без полного погашения уже образовавшейся задолженности, то есть эта была не его инициатива. С покупателями алкогольной продукции отношения также постепенно прекращались, так как в виду постепенного уменьшения ассортимента и отсутствия новых поставок алкогольной продукции отгрузки алкогольной продукции уже не могли в тот период производиться. То есть, эти обстоятельства были вызваны производственной необходимостью и связаны с осуществлением текущей финансово-хозяйственной деятельности.
В период управления ООО «Надежда» Мезужок, как директором, общество производило реализацию продукции как с основного места его нахождения ул. Адыгейской, 169 г. Майкопа, так с двух магазинов – магазина «Эталон» по ул. Краснооктябрьской г. Майкопа (аренда у предпринимателя Кинетова) и магазина по ул. Промышленной, 54 г. Майкопа (аренда у Ресоптпродторга). Через магазины производилась розничная торговля алкогольной продукцией.
Также из показаний Мезужок З.Ю, следует, что по мере возможности в период управления предприятием он продолжал заниматься алкогольным бизнесом, собирал дебиторскую задолженность и по мере поступления выручки производил расчеты с поставщиками. Но, предыдущее руководство ООО «Надежда», в 3 – начале 4 кварталах 2007 г., отпуская значительное количество продукции без предварительной оплаты, сильно увеличило дебиторскую задолженность. Из-за не поступления же дебиторской задолженности не производились и расчеты с поставщиками, то есть не погашалась кредиторская задолженность. В связи с этим многие поставщики прекратили дальнейшие поставки ООО «Надежда» алкогольной продукции. Фактически никто из поставщиков уже не хотел поставлять алкогольной продукции без погашения образовавшейся до него задолженности.
Так как с момента его управления предприятием собирание дебиторской задолженности было связано со значительными трудностями (отсутствием средств у покупателей, отсутствием реализации поставленной продукции и т.п.), он занялся также частичным перепрофилированием бизнеса, то есть вводил новые направления деятельности. В частности, ООО «Надежда» начало заниматься приобретением и последующей реализацией концентрированных соков.
Приобретенные у ООО «Торговый дом «Виктория» концентрированные соки затем реализовывались различным покупателям, в основном из Кабардино-Балкарской Республики. Были также покупатели из Северной Осетии, Московской области. Расчеты производились в основном наличными денежными средствами в момент отгрузки.
Отгрузка концентрированных соков, в основном в бочках, производилась со склада ООО «Надежда» по адресу: г. Майкоп, ул. Адыгейская, 169В, самовывозом. В указанном складе площадью более 1000 кв.м. можно было хранить до 1600 тонн концентрированных соков в бочках.
По мере того, как предприятие получало выручку от реализации продукции, от поступления дебиторской задолженности, он производил расчеты с поставщиками, погашал кредиторскую задолженность. Часть выручки также расходовалась на содержание предприятия, остававшегося персонала, использовалась в виде оборотных средств, потому что необходимо было дальше заниматься деятельностью. За период его управления предприятием он значительно погасил кредиторскую задолженность. Но произвести все взаиморасчеты с поставщиками и моментально погасить всю образовавшуюся до него кредиторскую задолженность он, ни как генеральный директор, ни как учредитель, не имел возможности.
Показания Мезужок З.Ю. в этой части подтверждаются исследованными в судебном заседании показаниями свидетелей и иными материалами дела.
Так, показаниями Байбарак О.А., работавшей в ООО «Надежда» заведующей сетью розничных магазинов, подтверждается, что она в январе – феврале 2008 г. продолжала работать в ООО «Надежда».
Показаниями свидетеля Кудайнетовой Е.А. также подтверждается, что она работала в ООО «Надежда» в магазине «Эталон» до февраля 2008 года. Работники магазина подчинялись непосредственно Байбарак Ольге, которая в то время также являлась сотрудницей ООО «Надежда».
Из показаний свидетеля Холина А.В. также следует, что в ООО «Надежда» он работал в должности заведующего склада-магазина розничной торговли, расположенного по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 54. Когда в конце декабря 2007 года к ним пришел новый директор ООО «Надежда» Мезужок З.Ю., тот произвел пересчет товара, недостачи выявлено не было.
Аналогичные показания дал и допрошенный по делу свидетель Бобко А.Г., работавший рабочим склада-магазина ООО «Надежда», располагавшегося на оптовой базе по адресу: г. Майкоп, ул. Промышленная, д. 54, вместе с Холиным А.В., который также дополнительно пояснил, что в отсутствие Холина А.В. осуществлял приемку товара от имени ООО «Надежда».
Из исследованных в судебном заседании журналов кассира-операциониста ООО «Надежда» следует, что журналы велись в период с 08.08.2007 до 06.02.2008, ежедневно. В одном журнале записи выполняли два операциониста: Чугунова Е. (Кудайнетова Е.) и Даценко Ю.; в другом – другие два операциониста: Суслова А.Л. и Наумченко Н.А.
Из исследованных расходных накладных №ТДВ.002031 от 22.01.2008, №ТДВ.002032 от 22.01.2008, №ТДВ.002507 от 26.01.2008, №ТДВ.002516 от 26.01.2008, №ТДВ.002748 от 29.01.2008, №ТДВ.002886 от 30.01.2008, №ТДВ.002924 от 30.01.2008, №ТДВ.001386 от 16.01.2008 следует, что в январе 2008 года Холин А.В. и Бобко А.Г., являясь работниками ООО «Надежда», осуществляли для ООО «Надежда» приемку товара - алкогольной продукции от поставщика ООО «Торговый дом «Виктория», о чем свидетельствуют их подписи, имеющиеся в указанных расходных накладных в графе «получил».
Из содержания записей, имеющихся в трудовых книжках Байбарак О.А., Кудайнетовой Е.А., Холина А.В. и других, исследованных в судебном заседании, также следует, что указанные лица продолжали работать в ООО «Надежда» в 2008 году, в период управления предприятием Мезужок З.Ю., и были уволены из ООО «Надежда» лишь 05.02.2008 года.
Допрошенный по делу в качестве свидетеля Блинов С.С. также показал, что не все сотрудники ООО «Надежда» устроились в ООО «Торговый дом «Виктория». В ООО «Надежда» оставались еще работники и ООО «Надежда» работало еще определенное время.
Таким образом, в ходе судебного разбирательства дела было подтверждено, что из ООО «Надежда» были уволены не все работники, персонал, работавший и обслуживавший розничные магазины ООО «Надежда» и основной склад не был уволен и продолжал работать, и ООО «Надежда» в 2008 году, в период его управления Мезужок З.Ю., продолжало свою деятельность.
В предъявленном обвинении Мезужок З.Ю. указано, что он умышленно прекратил, все закупки и продажи алкогольной продукции, однако таких доказательств суду предоставлено не было.
Проведенным по делу судебным разбирательством установлено, что к возникновению кредиторской задолженности, в том числе и перед ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» и АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ни Нагой А.Х., ни Мезужок З.Ю. отношения не имели. Кредит в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) был получен, и задолженность перед кредиторами за поставленную алкогольную продукцию образовалось еще в тот период, когда управление обществом осуществлялось генеральным директором Евсеевым С.А., а учредителем была Винникова И.Ю., вместе Абросимовым В.В., который фактически являлся руководителем предприятия.
То есть, еще задолго до того, когда Нагой А.Х., а впоследствии Мезужок З.Ю. стали учредителями и директорами ООО «Надежда» (соответственно с 17.12.2007 года и с 29.12.2007 года), бывшее руководством ООО «Надежда», в лице генерального директора Евсеева С.А. и учредителя общества Винниковой И.Ю., вместе Абросимов В.В., уже значительно увеличили кредиторскую задолженность предприятия и не выполняли своих договорных обязательств перед перед поставщиками продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда», а вся задолженность перед указанными поставщиками была просроченной.
Данные обстоятельства подтверждаются и выводами проведенной по настоящему делу финансово-аналитической экспертизы – заключение эксперта №41 от 17.07.2013 г.
Так, согласно выводов эксперта по первому и шестому вопросам финансово-аналитической экспертизы (заключение эксперта №41 от 17.07.2013 г.) сумма кредиторской задолженности ООО «Надежда» на 31.12.2007 года уже составляла 69680000,00 рублей, в том числе:
- задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «ЛВЗ Топаз» на 31.12.2007 года составляла 15039844 (пятнадцать миллионов тридцать девять тысяч восемьсот сорок четыре) рубля 41 коп. Данная задолженность была сформирована в период с момента заключения договора поставки № 04230032-2-01-7 от 18.06.2007г. по 31.12.2007г.;
- задолженность ООО «Надежда» перед ООО «Браво Премиум» на 31.12.2007 года составляла 2102942 (два миллиона сто две тысячи девятьсот сорок два) рубля 23 коп. Данная задолженность была сформирована в период с момента заключения договора поставки № 04230032-3-01-7 от 28.05.2007г. по 31.12.2007г.;
- задолженность ООО «Надежда» перед ЗАО «Веда» на 31.12.2007 года составляла 1392427 (один миллион триста девяносто две тысячи четыреста двадцать семь) рублей 32 коп. Данная задолженность была сформирована по продукции полученной по товарной накладной №2-4019 от 06.12.2007г. на общую сумму 1392427,32 руб.;
- задолженность ООО «Надежда» перед АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) по кредитному договору № 3/43 от 27.04.07г. составляла 9000000,00 руб., то есть, в размере основного долга и была сформирована в период с момента заключения данного договора по 31.12.2007г., а задолженность по кредитному договору № 3/87 от 17.09.07г. составляла 1000000,00 руб. и была сформирована также в период с момента заключения данного договора по 31.12.2007г.
При этом, согласно выводов эксперта по седьмому вопросу финансово-аналитической экспертизы (заключение эксперта №41 от 17.07.2013 г.) вся сумма кредиторской задолженности ООО «Надежда» на 31.12.2007 года, в том числе перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда», составляющая 18535213,96 руб. из суммы кредиторской задолженности ООО «Надежда» на 31.12.2007 года в размере 69680000 руб., уже являлась просроченной.
Факт того, что задолженность ЗАО ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» уже была просроченной и оплата указанным поставщикам алкогольной продукции не производилась, подтверждается и выводами проведенной по настоящему делу финансово – экономической экспертизы (заключение эксперта б/н от 15.09.2011 г.).
Согласно выводов эксперта по первому вопросу финансово – экономической экспертизы (заключение эксперта б/н от 15.09.2011 г.), также следует, что задолженность ООО «Надежда» по состоянию на 31.12.2007 г. перед ЗАО ЛВЗ «Топаз» по основному долгу составляла 14989780,31 руб., перед ООО «Браво Премиум» - 2102942,23 руб., перед ЗАО «Веда» - 1392427,32 руб. При этом, ООО «Надежда» оплату за полученную продукцию не производило ЗАО ЛВЗ «Топаз» с 18.12.2007 г., ООО «Браво Премиум» с 25.10.2007 г., ЗАО «Веда» с 22.11.2007 г. То есть, расчеты с указанными поставщиками не производились еще с того времени, когда Мезужок З.Ю. не был ни директором, ни учредителем ООО «Надежда».
Именно указанное неисполнение договорных обязательств со стороны предыдущего руководства послужило основанием прекращения поставок со стороны поставщиков алкогольной продукции.
Так, ЗАО «ЛВЗ Топаз» прекратило поставки и его заявление о взыскании уже просроченной на тот момент задолженности в сумме 11611461, 11 руб. было принято Арбитражным судом Московской области еще 19.12.2007 г., то есть, когда Мезужок З.Ю., еще не был ни директором, ни учредителем ООО «Надежда».
Следовательно, при таких обстоятельствах Мезужок З.Ю. не может быть причастен либо виновен в прекращении поставок алкогольной продукции, и его показания в этой части полностью находят свое подтверждение, что причины прекращения поставок алкогольной продукции в адрес ООО «Надежда» были связаны не с тем, что он их сам прекратил, разорвав договорные отношения, а с тем, что поставщики алкогольной продукции не хотели осуществлять дальнейшие поставки до погашения уже ранее образовавшейся кредиторской задолженности.
В то же время, из установленных судом обстоятельств дела, напротив, следует, что Мезужок З.Ю., как директором ООО «Надежда», принимались все возможные меры по продолжению уставной деятельности предприятия.
Как уже было отмечено выше, весь персонал ООО «Надежда», задействованный в розничных магазинах общества, полностью продолжал работу по реализации алкогольной продукции. При этом, продолжались как сами поставки продукции, так и закупки продукции, в том числе и алкогольной продукции, для ее последующей реализации.
В период с января по март 2008 года ООО «Надежда» для последующей перепродажи только алкогольной продукции было закуплено в количестве 21131 шт. на общую сумму 2548787,47 руб., в т.ч. НДС 18% - 388798,31 руб.
Обстоятельства закупки указанной алкогольной продукции (ее отгрузки в адрес ООО «Надежда») полностью подтверждены первичными документами бухгалтерского учета, показаниями допрошенных по делу свидетелей Донежук С.Т., Байбарак О.А., Холина А.В. и др., а также выводами проведенных по настоящему делу финансово – экономической и финансово – аналитической экспертиз (заключение эксперта б/н от 14.12.2011 г. и заключение эксперта №41 от 17.07.2013 г.).
О том, что закупки и продажи алкогольной продукции ООО «Надежда» в период управления обществом Мезужок З.Ю. не прекращались, расчеты по закупленной продукции с поставщиками и проданной продукции с покупателями производились в той мере, в которой это позволяло финансовое состояние общества, подтверждается и сведениями, содержащимися в исследованных в судебном заседании журналах кассира-операциониста ООО «Надежда» за период с 08.08.2007 г. до 06.02.2008 г., первичными бухгалтерскими документами, по которым проводились экспертные исследования, а также, сведениями, содержащимися в исследованных в судебном заседании выписке по счету ООО «Надежда» № 40702810700000000789 в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) за период с 02.03.2007 г. по 15.04.2010 г. и в выписке по операциям на счете ООО «Надежда» № 40702810101000101523 в Адыгейском отделении № 8620 Юго-Западного Банка Сбербанка РФ за период с 09.01.2008 г. по 11.12.2008 г.
Так согласно сведений, содержащихся в выписках по счету ООО «Надежда» в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) и Адыгейском отделении №8620 Юго-Западного Банка Сбербанка РФ следует, что ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года продолжало и закупки, и продажи продукции, получало соответствующую оплату, производило расчеты с поставщиками. При этом, заключались и новые договора, по которым производились новые поставки товаров и алкогольной продукции, и даже новые продажи новым контрагентам (Договор б/н от 01.01.2008 с ООО «Фирма «НЭФ», Договор №10 от 10.01.2008 г. с Абадзехским сельским потребительским обществом, договор №1/АП от 01.01.2008 г., договор №1/С от 04.01.2008 г., договор поставки №1 от 03.01.2008 г. с ООО «ТД Виктория» и т.д.).
То, что ООО «Надежда» не прекращало и продолжало деятельность подтверждается также и показаниями допрошенных по делу свидетелей.
Так, допрошенный в качестве свидетеля Мерказов М.Х., ранее работавший в ООО «Надежда», а затем после увольнения трудоустроившийся в ООО «Торговый дом «Виктория», показал, что после его увольнения ООО «Надежда» занимало отдельное помещение, расположенное в другой части здания, откуда оно производило отгрузку продукции.
Аналогичные показания дали и допрошенные в качестве свидетеля Сташ М.Ю. и Суслов А.В. и другие свидетели, также ранее работавшие в ООО «Надежда», а затем после увольнения, трудоустроившиеся в ООО «Торговый дом «Виктория», подтвердившие, что ООО «Надежда» занимало половину склада, который размещался отдельно, и что ООО «Надежда» после их увольнения продолжало работать.
Показаниями свидетеля Блинов С.С. также подтверждается, что когда он увольнялся с ООО «Надежда» никто не говорил, что ООО «Надежда» ликвидируется либо прекращает деятельность, об этом тогда даже речи не было и ООО «Надежда» продолжало работать.
Таким образом, утверждение органов предварительного расследования и государственного обвинителя, о том, что именно Мезужок З.Ю. прекратил уставную деятельность ООО «Надежда» посредством увольнения всех работников предприятия, прекращения всех закупок и продаж алкогольной продукции не нашло своего подтверждения в судебном заседании.
Также суд, считает, что не нашли своего подтверждения как недоказанные выводы органа предварительного следствия и государственного обвинителя о том, что задолженность у ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» была фиктивной, искусственно созданной посредством подписания Мезужок З.Ю. со своей стороны, как руководителем ООО «Надежда», и Нагой А.Х. со своей стороны, как руководителем ООО «Торговый дом «Виктория», фиктивных документов: договоров, счетов-фактур и накладных, подтверждающих якобы имевшие место поставки товара от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда», и то, что в счет погашения указанной искусственно созданной, фиктивной задолженности Мезужок З.Ю., как руководитель ООО «Надежда», передал, а Нагой А.Х., как руководитель ООО «Торговый дом «Виктория», принял все имеющиеся активы ООО «Надежда» в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств, что повлекло неспособность ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, причинив кредиторам крупный ущерб.
Так, из показаний подсудимого Нагой А.Х., оглашенных в судебном заседании следует, что финансово-хозяйственные отношения между ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория» не прекращались и продолжались в 2008 году, то есть и после того, как учредителем и директором ООО «Надежда» стал Мезужок З.Ю. В 2008 году ООО «Торговый дом «Виктория» также осуществляло и поставки концентрированных соков в адрес ООО «Надежда».
В своих показаниях, и оглашенных в судебном заседании Мезужок З.Ю. также пояснял, что ООО «Надежда» в 2008 году в период его управления предприятием занималось приобретением и последующей реализацией концентрированных соков. Основным поставщиком концентрированных соков было ООО «Торговый дом «Виктория». Расчеты с ООО «Торговый дом «Виктория» за поставленные концентрированные соки производились различными способами: оплата денежными средствами, поставками иной продукции, взаимозачетами.
Обстоятельства наличия финансово-хозяйственных отношений между ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория» в 2008 году, также подтверждаются показаниями допрошенных по делу свидетелей, исследованными в судебном заседании бухгалтерскими документами ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория».
Так, допрошенная по делу в качестве свидетеля главный бухгалтер ООО «Торговый дом «Виктория» Донежук С.Т. показала, что В 1 квартале 2008 года ООО «Торговый дом «Виктория» у ООО «Надежда» была приобретена алкогольная продукция на сумму 21955 775,59 руб. ООО «Торговый дом «Виктория» в 2007-2008 гг. поставляло в адрес ООО «Надежда» алкогольную продукцию, концентрированные соки и другую продукцию. Объемы поставок были значительные, стоимость поставок также исчислялась миллионами.
Допрошенная по делу в качестве свидетеля Мамухова К.А., работающая с января 2008 года начальником купажного цеха ООО «Торговый дом «Виктория» также показала, что ООО «Торговый дом «Виктория» покупает и продает концентрированные соки. Отпуск реализуемых концентрированных соков может производиться как в бочках по 250 кг. (4 бочки на поддоне), так и наливом в автоцистерны. В 2008 году ООО «Торговый дом «Виктория» производило отгрузку значительных объемов концентрированных соков, в том числе и ООО «Надежда». Объемы поставок концентрированных соков она не помнит, поскольку прошло много времени.
Кроме показаний подсудимых и свидетелей обстоятельства поставки концентрированных соков и иной продукции от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в 2008 году подтверждаются также и другими доказательствами.
Счетами-фактурами ООО «Торговый дом «Виктория» за январь 2008 года №№:00000001 - 00000029, 00000031 -00000035, 00000037- 00000041 и накладными за январь 2008 года на отпуск материалов на сторону №№ 1-29, 31-35, 37-41, согласно которым ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 года отгрузило в адрес ООО «Надежда» концентрированных соков в количестве 923284,75 кг. на общую сумму 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб. В счетах-фактурах и накладных имеются подписи уполномоченных должностных лиц ООО «Торговый дом «Виктория» (руководителя Нагой А.Х., главного бухгалтера Донежук С.Т., лица, произведшего отпуск Мамуховой К.А.), подтверждающие отгрузку концентрированных соков в указанном количестве и на указанную сумму в адрес ООО «Надежда». Получение ООО «Надежда» концентрированных соков в указанном количестве и на указанную сумму подтверждено подписью руководителя ООО «Надежда» Мезужок З.Ю.
Заключением эксперта от 02.12.2011 № 560, согласно выводам которого подписи от имени Нагой А.Х. графах «Руководитель организации», «Отпуск разрешил», подписи от имени Донежук С.Т. в графах «Главный бухгалтер», имеющиеся в счетах-фактурах ООО «Торговый дом «Виктория» за январь 2008 года №№:00000001 - 00000029, 00000031 -00000035, 00000037- 00000041, а также в накладных за январь 2008 года на отпуск материалов на сторону №№ 1-29, 31-35, 37-41 выполнены соответственно Нагой А.Х. и Донежук С.Т.; подписи в графе «получил» в накладных за январь 2008 года на отпуск материалов на сторону №№ 1-29, 31-35, 37-41 выполнены Мезужок З. Ю.
Заключением эксперта №41 от 17.07.2013 г., согласно выводов которой по пятому и десятому вопросам ООО «Торговый дом «Виктория» в период с января по март 2008 года в адрес ООО «Надежда» была поставлена следующая продукция:
- алкогольная продукция – в количестве 21131 шт. на общую сумму 2548787,47 руб., в т.ч. НДС 18% - 388798,31 руб.;
- минеральная вода – в количестве 60 шт. на общую сумму 858,00 руб., в т.ч. НДС 18% - 130,88 руб.;
- концентрированные соки – в количестве 923284,75 кг. на общую сумму 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб.;
- иные материалы (глицерин 99,5% 250 кг/боч, лимонная кислота, оэногам R I RX 40400, сорбат калия FCC IV гранулы, танин, ароматизатор Вермут ASE 106/2) в количестве 19844,965 кг. на общую сумму 1001008,35 руб., в т.ч. НДС – 152696,19 руб.
Таким образом, согласно заключения эксперта №41 от 17.07.2013 г. ООО «Торговый дом «Виктория» только в 1 квартале 2008 года в адрес ООО «Надежда» было поставлено продукции на общую сумму 47503043 руб.
По мнению суда выводы, изложенные в заключении эксперта №41 от 17.07.2013 г. в указанной выше части, являются полными и достоверными, поскольку заключение эксперта б/н от 14.12.2011 г. (эксперт Макеева), согласно выводов которой ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года была отгружена лишь алкогольная продукция в количестве 20094 штук на сумму 2.432.092,37 рублей не могут являться объективным, так как при производстве указанной финансово-экономической экспертизы следственным органом эксперту для исследования были предоставлены не все материалы уголовного дела.
То, что заключение эксперта от 14.12.2011 г. не может быть полным, было подтверждено и самим экспертом Макеевой Н.Э., которая в судебном заседании прямо пояснила, что провела исследование лишь по представленным следователем материалам. Документы, указывавшие на поставки концентрированных соков и иной продукции от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года, документы бухгалтерской отчетности от ООО «Торговый дом «Виктория» за 1 квартал 2008 года, ей не предоставлялись, и вопрос по проверке достоверности (реальности) указанных поставок перед ней на разрешение не ставился.
Указанное обстоятельство послужило одним из оснований для назначения судом и производства новой комплексной финансово – аналитической и бухгалтерской экспертизы.
Обстоятельства же поставки концентрированных соков, алкогольной и иной продукции от ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года и реальности указанных финансово-хозяйственных операций между предприятиями нашли свое подтверждение и в иных исследованных судом доказательствах.
Документами бухгалтерской отчетности ООО «Торговый дом «Виктория» за 1 квартал 2008 года, согласно которым ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 года отпустило продукции (товаров, сырья и материалов) на общую сумму 131591,00 тыс. рублей, из которых: 84051,00 тыс. рублей - алкогольная продукция, а 47101,00 тыс. рублей – прочая продукция (сырье и материалы). Концентрированные соки и иная продукция (иные материалы), поставленные в адрес ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 года, на сумму соответственно 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб., и на сумму 1001008,35 руб., в т.ч. НДС – 152696,19 руб., отражены в составе реализованной ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 года прочей продукции на сумму 47101,00 тыс. рублей.
Выпиской по счету ООО «Надежда» № 40702810700000000789 в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) за период с 02.03.2007 г. по 15.04.2010 г., выпиской по операциям на счете ООО «Надежда» № 40702810101000101523 в Адыгейском отделении № 8620 Юго-Западного Банка Сбербанка РФ за период с 09.01.2008 г. по 11.12.2008 г., согласно которым ООО «Надежда» производило перечисления денежных средств ООО «Торговый дом «Виктория» с назначением платежей «Согласно договора поставки №1 от 03.01.2008 г. за продукцию», «За продукцию согласно сч/ф №38, №39 от 15.01.08 г.», «За продукцию согласно сч/ф №35 от 11.01.08 г., №37 от 15.01.08 г., №№289, 1096, 1386, 1641, 1738, 2031, 2032, 2369, 2371, 779, 721, 1393, 1667, 1666, 1844, 2231 от 08.01. по 24.01.08 г.», что является свидетельством и подтверждением произведения расчетов за поставленную ООО «Торговый дом «Виктория» в 1 квартале 2008 года в адрес ООО «Надежда» продукцию, а именно за поставленные концентрированные соки по договору поставки №1 от 03.01.2008 г., в том числе и по счетам-фактурам №35 от 11.01.08 г., №№37 -39 от 15.01.08 г., а также за алкогольную продукцию, поставленную по счетам-фактурам №№289, 1096, 1386, 1641, 1738, 2031, 2032, 2369, 2371, 779, 721, 1393, 1667, 1666, 1844, 2231 от 08.01. по 24.01.08 г. Номера и даты счетов – фактур, указанные в назначениях платежей, соответствуют номерам и датам счетов – фактур, по которым производилась поставка концентрированных соков и алкогольной продукции.
При этом, выводы органа предварительного расследования и прокурора о фиктивности поставок концентрированных соков в адрес ООО «Надежда» в виду того, что данные поставки не могли иметь место, поскольку счета – фактуры и накладные по поставкам концентрированных соков в адрес ООО «Надежда» в виду совпадения их порядковых номеров являются двойниками счетов – фактур и расходных накладных, по которым ООО «Торговый дом «Виктория» в действительности поставляло алкогольную продукцию в адрес совсем иных предприятий (ООО «Комбат», ООО «Батыр»), то есть в виду их фиктивности, являются не необоснованными и не подтверждаются исследованными судом доказательствами.
Так, допрошенная в качестве свидетеля главный бухгалтер ООО «Торговый дом «Виктория» Донежук С.Т. показала, что в бухгалтерском учете ООО «Торговый дом «Виктория» приход и реализация алкогольной продукции с оптового склада, расположенного в г.Майкопе по ул.Адыгейской, оформляется приходными и расходными накладными с указанием префикса «ТДВ» и порядкового номера накладной. Приход и реализация товаров с самого производства, то есть с ул.Промышленной г.Майкопа, в учете предприятия оформляется приходными и расходными накладными с указанием порядкового номера без префикса «ТДВ». Непосредственное исследование указанных документов в суде подтвердило достоверность показаний Донежук С.Т. в этой части.
Так, накладная на отпуск материалов на сторону №10, прилагаемая к счету-фактуре №10 от 04.01.2008 на поставку концентрированного абрикосового сока 24.999 кг на сумму 1.774.929 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда»; накладная на отпуск материалов на сторону №11, прилагаемая к счету-фактуре №11 от 04.01.2008 на поставку концентрированного виноградного сока 24.987 кг на сумму 1.182.384 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда»; накладная на отпуск материалов на сторону №13, прилагаемая к счету-фактура №13 от 04.01.2008 на поставку концентрированного вишневого сока 24.998 кг на сумму 1.327.393 рублей от ООО «Торговый дом «Виктория» на ООО «Надежда», не содержит указания в номере префикса «ТДВ», в то время, когда в расходной накладной №ТВД.000010 от 03.01.2008 г., согласно которого ООО «Торговый дом «Виктория» в ООО «Комбат» был поставлен товар по счету-фактуре от 03.01.2008 г. № 10 на сумму 26.184,52 рубля, в расходных накладных № ТВД.000011 от 03.01.2008 г. и № ТВД.000013 от 03.01.2008 г., согласно которым ООО «Торговый дом «Виктория» в ООО «Батыр» был поставлен товар по счету-фактуре от 03.01.2008 г. № 11 на сумму 3.039,19 рублей и по счету-фактуре от 03.01.2008 г. № 13 на сумму 746 рублей, префикс «ТДВ» содержится в номере.
Следовательно, при таких обстоятельствах данные документы не являются двойниками других документов, и основания для признания их фиктивными не имеются.
Не состоятельны и доводы органа предварительного расследования и прокурора, что поставки концентрированных соков является фиктивными, поскольку обвинением не установлено обстоятельств реализации ООО «Надежда» указанных соков и получения от покупателей за них оплаты на счета и в кассу ООО «Надежда».
Вместе с тем, исследованной в судебном заседании выпиской по операциям на счете ООО «Надежда» № 40702810101000101523 в Адыгейском отделении № 8620 Юго-Западного Банка Сбербанка РФ за период с 09.01.2008 г. по 11.12.2008 г. подтверждаются обстоятельства реализации ООО «Надежда» концентрированных соков в 1 квартале 2008 года и получения за них оплаты, в том числе и на счета ООО «Надежда» в банках. Так, 28.01.2008 г. на счет ООО «Надежда» по платежному поручению №7 от 28.01.2008 г. от ООО «Универсал» поступила оплата за сок концентрированный согласно договора №15 от 18.01.2008 г. в сумме 7300000 руб., в т.ч. НДС (18%) – 1113559,32 руб.
Также не состоятельными являются утверждения органа предварительного расследования о том, что оплата за концентрированный сок не поступала наличными денежными средствами, поскольку первичные кассовые документы ООО «Надежда» за 1 квартал 2008 года следователем не изымались и не исследовались. А при таких обстоятельствах, с учетом требований ст. 14 ч.3 УПК РФ все сомнения в виновности лица, толкуются в его пользу, то данный довод обвинения не может считаться доказанным и не может опровергать показаний Мезужок З.Ю. о получении оплаты от покупателей за концентрированные соки, в том числе и наличными денежными средствами, непосредственно в момент отгрузки соков.
Кроме того, судебное разбирательство подтвердило, что поставки продукции между предприятиями и произведенные расчеты были двухсторонними.
Следовательно, данные обстоятельства в своей совокупности с показаниями подсудимых, показаниями допрошенных по делу свидетелей, исследованными судом доказательствами полностью подтверждают реальность финансово-хозяйственных операций и расчетов, произведенных между ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория» в 2008 году, и опровергают, в том числе документально, все доводы обвинения об искусственном создании фиктивной задолженности ООО «Надежда» перед ООО «Торговый дом «Виктория» и передаче всех имеющихся активов ООО «Надежда» в виде готовой продукции на складах, денежных средств на счетах в банках, транспортных средств ООО «Торговый дом «Виктория» в счет погашения указанной искусственно созданной, фиктивной задолженности.
Являются необоснованным и бездоказательным утверждение органа предварительного расследования и государственного обвинителя, что Мезужок З.Ю. перерегистрировал ООО «Надежда», обремененное значительными финансовыми обязательствами (долгами) перед кредиторами и не имеющее каких-либо активов, на подставное лицо – Южанинова Л.Н., не осведомленного о преступных намерениях Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х., не имеющего возможности и не желающего заниматься уставной деятельностью Общества и возвращать долги ООО «Надежда» кредиторам.
В обоснование своего довода государственный обвинитель ссылается на показания близких родственников - Южанинова Н.И. и Южанинова С.Н., которые указывают на то, что Южанинов Л.Н. не имел материальной возможности купить фирму и то, что фирма обманным путем была фиктивно оформлена на него.
Однако, суд считает, что к показаниям Южанинова Н.И. и Южанинова С.Н. необходимо относится критически, поскольку они являются близкими родственниками (отец и брат) и соответственно они заинтересованы в исходе дела в пользу Южанинова Л.Н.
Исследованная же в судебном заседании, аудиозапись разговора между Южаниновым Н.И. и Южаниновым Л.Н. не может быть также доказательством виновности Мезужок З.Ю. и Нагой А.Х. в совершении преступлений.
Так, проведенный анализ прослушанного в судебном заседании аудиозаписи переговоров свидетельствует о следующих обстоятельствах:
- в прослушанном разговоре никто из участвующих вообще не называет и не говорит о подсудимых, и в разговоре нет сведений, указывавших бы на их причастность к совершению преступлений;
- обвинением не представлено доказательств, что разговор Южанинова Н.И. происходил именно с Южаниновым Л.Н.
- в ходе разговоров Южанинов Л.Н. не отрицал факта приобретения предприятия ООО «Надежда» или своей причастности к данной сделке, а ведет речь, только о нежелании встречаться с представителями правоохранительных органов для дачи показаний.
В ходе предварительного следствия и судебного разбирательства местонахождение Южанинова Л.Н. не было установлено и он не был допрошен по обстоятельствам настоящего дела, в том числе и по указанной аудиозаписи разговора, предоставленной суду.
Из показаний Мезужок З.Ю., данных на предварительном следствии, и оглашенных в судебном заседании, следует, что в апреле 2008 года он продал свою долю в уставном капитале ООО «Надежда» Южанинову Л.Н. Когда они вели переговоры о продаже доли, со слов Южанинова Л.Н. ему стало известно, что тот с Северского района Краснодарского края. О том, что Южанинов отбывал наказание в местах лишения свободы он не знал и тот ему не говорил. Южанинов Л.Н. ездил на автомобиле БМВ 7 серии, номера машины сейчас он не помнит.
После продажи доли, он еще несколько раз встречался с Южаниновым и с его слов ему известно, что тот начал заниматься реализацией алкогольной продукции, постепенно взыскивает дебиторскую задолженность и производит расчеты с кредиторами. При этом, ссылаясь на отсутствие подтверждающей выписки из налогового органа, которую необходимо представить в банк для получения права подписи банковских документов, Южанинов просил его подписать ряд банковских документов
Таким образом, Мезужок З.Ю. подробно и последовательно пояснил все обстоятельства совершения указанной сделки, они последовательны и фактически не опровергнуты проведенным расследованием по уголовному делу.
Обстоятельства фактического приобретения Южаниновым Л.Н. ООО «Надежда» и управления им предприятием подтверждаются допрошенной по делу в качестве свидетеля Кондратьевой В.И., которая показал, что в мае 2008 года ей на сотовый телефон позвонил мужчина, представившийся Южаниновым Л.Н. и попросил ее провести аудиторскую проверку его предприятия - ООО «Надежда» за 2007 год.
Допрошенная свидетель Киржинова З.М., работающей в МИ ФНС РФ №1 по Республике Адыгея, также подтвердила, что в конце апреля 2008 года в инспекции появился Южанинов Л.Н., совместно с какой-то девушкой. Девушка представила Южанинова Л.Н. как нового директора и учредителя ООО «Надежда». Так как ранее инспекцией в адрес ООО «Надежда» направлялись требования о предоставлении документов, которые не были представлены, то с Южанинова Л.Н. было взято письменное обязательство о предоставлении в инспекцию необходимых документов. Южанинов Л.Н. тогда объяснил, что документы не предоставлялись, поскольку имела место смена учредителей. Также была снята ксерокопия с паспорта Южанинова Л.Н. для приобщения к налоговому делу, поскольку на тот момент в налоговую инспекцию еще не поступили сведения о смене учредителей Общества. Затем, все документы о перерегистрации учредителя были сданы в инспекцию.
В мае 2008 года в налоговую инспекцию поступили возражения за подписью Южанинова Л.Н. на акт камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость с приложением обосновывающих документов, позволяющих ООО «Надежда» получить налоговый вычет по НДС.
Также в налоговую инспекцию поступили и иные отчетные документы: балансы и т.д. за 2007 год и первый квартал 2008 г. за подписью нового директора и учредителя ООО «Надежда» Южанинова Л.Н.
Данные показания подтверждают то, что Мезужок З.Ю. действительно продал долю в уставном капитале ООО «Надежда» Южанинову Л.Н. в апреле 2008 г., поскольку уже в конце апреля - начале мае 2008 года Южанинов Л.Н. посещал налоговую инспекцию и заказал аудиторскую проверку.
Исследованными в судебном заседании документами, а именно копиями возражения от 06.05.2008 ООО «Надежда» за подписью Южанинова Л.Н. на акт камеральной налоговой проверки № 5813 от 25.03.2008 МИФНС РФ № 1; бухгалтерских балансов ООО «Надежда» за 2007 год и первый квартал 2008 года за подписью Южанинова Л.Н., также подтверждается, что с апреля 2008 года учредителем и руководителем ООО «Надежда» стал Южанинов Л.Н. и именно он представлял интересы предприятия во взаимоотношениях с государственными органами и третьими лицами.
То обстоятельство, что в начале апреля 2008 года, на момент продажи Мезужок З.Ю. доли в уставном капитале ООО «Надежда» Южанинову Л.Н., предприятие располагало достаточными активами и было способным рассчитаться в полном объеме по всем своим обязательствам перед кредиторами, подтверждается непосредственно и сведениями, содержащимися в бухгалтерском балансе ООО «Надежда» за первый квартал 2008 года, представленном Южаниновым Л.Н. за своей подписью в налоговую инспекцию.
Следовательно, выводы органа предварительного следствия и государственного обвинителя, что Южанинов Л.Н. был подставным лицом, ему не было известно финансовое состояние ООО «Надежда», и он не имел возможности и не занимался деятельностью Общества, не подтверждается исследованными материалами дела.
Оценивая доказательства, собранные в ходе предварительного расследования и в судебном заседании, обосновывающие предъявленное подсудимым обвинение в совершении преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ, суд считает, что в виду раннее указанных обстоятельств они не подтверждают совершение подсудимыми умышленных действий, заведомо повлекших неспособность ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
Так, в подтверждение предъявленного обвинения сторона обвинения ссылается на заключение эксперта б/н от 15.09.2011 г., согласно которого эксперт по результатам проведенного исследования по второму, третьему и четвертому вопросам пришел к следующим выводам, что:
- по состоянию на 31.12.2007 года у ООО «Надежда» имелась возможность погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции: ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» в сумме 14989 780,31 рублей; ООО «Браво Премиум» в сумме 2102 942,23 рубля; ЗАО «Веда» в сумме 1392 427,32 рублей.
- в первом квартале 2008 года ООО «Надежда» была утрачена возможность погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «Ликеро-водочный завод «Топаз» в сумме 14989 780,31 рублей; ООО «Браво Премиум» в сумме 2102 942,23 рубля; ЗАО «Веда» в сумме 1193 509,14 рублей.
- в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» установлено значительное увеличение неплатежеспособности предприятия в период с 01.01.2008 г. по 01.04.2008 г., условия заключения и последствия совершенных сделок, в этот период повлекли существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами, и как результат – неспособность ООО «Надежда» рассчитываться по своим обязательствам.
Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» в период с 31.03.2007 г. по 31.03.2008 г., в совокупности с отчуждением автотранспортных средств, увольнением работников, предоставление недостоверных бухгалтерских балансов в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), свидетельствует о том, что с 01.01.2008 г. у руководства ООО «Надежда» не было намерения продолжать дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность.
В качестве доказательства, следствие и прокурор, также ссылается на показания временного управляющего ООО «Надежда» Овчаренко В.П. и предоставленное им заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Надежда» от 15.02.2012 г., согласно которого на основании проведенной проверки наличия (отсутствия) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО «Надежда», проведенной в процедуре наблюдения за период с 22.02.2007 по 22.11.2010, а также по состоянию на 15.02.2012 г. временным управляющим были сделаны выводы о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Надежда» и причинении крупного ущерба Обществу и его кредиторам. При этом, временным управляющим ООО «Надежда» были выявлены следующие признаки преднамеренного банкротства:
- сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществленные с имуществом без которого невозможна его основная деятельность (продажа транспортных средств по заниженной стоимости);
- сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества (концентрированные соки на сумму более 44.000.000 рублей, т. е. более стоимости всего имущества ООО «Надежда»).
Однако, выводы эксперта Макеевой Н.Э., изложенные в заключении эксперта б/н от 15.09.2011 г., и выводы временного управляющего ООО «Надежда» Овчаренко В.П., изложенные в заключении о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Надежда» от 15.02.2012 г., что осуществленные в 1 квартале 2008 года сделки купли-продажи с имуществом должника были заключены на заведомо невыгодных для должника условиях, что были осуществлены сделки с имуществом должника, без которого невозможна его основная деятельность (как продажа транспортных средств по заниженной стоимости), а также сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества (как приобретение концентрированных соков на сумму более 44.000.000 рублей, т. е. более стоимости всего имущества ООО «Надежда»), не нашли своего подтверждения в ходе судебного разбирательства.
В соответствии пп.8 и 9 раздела II Временных правилам проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855, предусмотрено, что в ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям.
К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся в том числе, сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.
Также к сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся и сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества.
Заведомо невыгодные условия сделки, заключенной должником, могут касаться, в частности, цены имущества, работ и услуг, вида и срока платежа по сделке.
Однако, вопреки указанным требованиям ни в заключении временного управляющего ООО «Надежда» Овчаренко В.П. о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Надежда» от 15.02.2012 г., ни в заключении эксперта Макеевой Н.Э. б/н от 15.09.2011 г., не приведено обстоятельств и предусмотренных законом оснований, какие именно сделки и в связи с чем они не соответствуют законодательству РФ. Ни приведены и основания, по которым условия указанных сделок могли быть признаны заведомо невыгодными для должника.
Утверждение, что продажа транспортных средств была произведена по заниженной стоимости также ничем подтверждено, поскольку ни временным управляющим Овчаренко В.П., ни экспертом Макеевой Н.Э. в своих заключениях не приведено таких обстоятельств.
Документов, в подтверждение своих заключений, что цена транспортных средств была занижена, какова была реальная рыночная цена указанных транспортных средств на момент их продажи и на какую сумму их цена была занижена, не было представлено указанными лицами и в ходе судебного разбирательства, в том числе и при их допросе в судебном заседании.
Таких доказательств в подтверждение своих доводов не было представлено органом предварительного расследования и государственным обвинителем, поскольку транспортные средства, продажа которых была осуществлена ООО «Надежда» ООО «Торговый дом «Виктория», не осматривались, их техническое состояние, как на момент их продажи, так и на момент производства предварительного следствия, не установлено, рыночная стоимость указанного имущества на момент ее продажи и на момент производства предварительного следствия, в установленном законом порядке не определена.
В судебном заседании допрошенная в качестве свидетеля главный бухгалтер ООО «Торговый дом «Виктория» Донежук С.Т. показала, что цена или рыночная стоимость приобретения транспортных средств определялась с учетом их срока эксплуатации, остаточной стоимости и их технического состояния. Также она пояснила, что после их приобретения предприятием были потрачены значительные денежные средства на восстановление. При этом были восстановлены и использовались лишь некоторые из них. Другие транспортные средства вообще экономически нецелесообразно было восстанавливать, так как необходимые вложения были слишком большими, и они были списаны.
Аналогичные показания дала и допрошенная в качестве свидетеля Исаева Т.В., работающая в ООО «Торговый дом «Виктория» в должности инженера по транспорту, которая пояснила, что ООО «Торговый дом «Виктория» в начале 2008 года были приобретены у ООО «Надежда» транспортные средства. По указанию руководства предприятием она занималась их переоформлением на ООО «Торговый дом «Виктория». Приобретенный транспорт был в плохом техническом состоянии, требовал больших денежных вложений. Из значительности вложений, необходимых для восстановления некоторых приобретенных транспортных средств, они вообще не восстанавливались и были списаны.
Кроме того, как было установлено в судебном заседании по результатам исследования договоров купли-продажи, цена реализации ООО «Надежда» по указанным договорам ООО «Торговый дом «Виктория» транспортных средств существенно не отличалась от цены указанного имущества при его приобретении ООО «Надежда».
Следовательно, при таких обстоятельствах утверждение государственного обвинителя о продаже транспортных средств по заниженной цене является необоснованным и бездоказательным.
Выводы временного управляющего ООО «Надежда» Овчаренко В.П., изложенные в заключении о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Надежда» от 15.02.2012 г. и в другой ее части, что были осуществлены сделки с имуществом должника, без которого невозможна его основная деятельность (как продажа транспортных средств), а также, что были совершены сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченных имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества (как приобретение концентрированных соков на сумму более 44.000.000 рублей, т. е. более стоимости всего имущества ООО «Надежда»), также не нашли своего доказательственного подтверждения, как и не нашли своего подтверждения и вывод эксперта Макеевой Н.Э. по четвертому вопросу о том, что ООО «Надежда» с 01.01.2008 г. не имело намерения продолжать дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность.
Как установлено показаниями допрошенных по делу лиц, исследованными материалами дела, ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 г. в период управления Мезужок З.Ю. продолжало свою основную деятельность по приобретению и последующей реализации алкогольной и иной продукции, заключало новые договора, производило расчеты с дебиторами и кредиторами. Отсутствие транспортных средств не влияло на это. Приобретение концентрированных соков не может быть расценено как приобретение неликвидного имущества, поскольку соки были реализованы, что говорит об их ликвидности, а полученная от их реализации оплата использовалась в целях осуществления дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда». Кроме того, из исследованных документов, в том числе и документов бухгалтерской отчетности ООО «Надежда», прямо следует, что именно в результате осуществления основной деятельности в 1 квартале 2008 года кредиторская задолженность предприятия была уменьшена более чем на 41млн. руб., а именно с 69680,00 тыс. рублей по состояния на 31.12.2007 г. до 27415,00 рублей по состоянию на 31.03.2008 г.
Следовательно, продажа транспортных средств не сделала невозможным основную деятельность ООО «Надежда», а приобретение концентрированных соков не может расцениваться как приобретение неликвидного имущества.
Кроме того, суд считает, что вывод эксперта Макеевой Н.Э. что ООО «Надежда» с 01.01.2008 г. не имело намерения продолжать дальнейшую финансово-хозяйственную деятельность является не корректным и вообще выходит за рамки поставленных на разрешение перед экспертом вопросов, поскольку эксперт, таким образом дал не финансово-экономическую, а уголовно-правовую оценку - фактически сделав выводы об умысле руководства предприятия, что является недопустимым и может быть предметом экспертного исследования.
Поэтому при таких обстоятельствах, выводы о том, что условия заключения и последствия совершенных сделок, в этот период повлекли существенные изменения в показателях обеспеченности обязательств должника перед его кредиторами, и как результат – неспособность ООО «Надежда» рассчитываться по своим обязательствам, не нашли своего доказательного подтверждения.
В то же время установленные в ходе судебного разбирательства настоящего дела обстоятельства, а также иные доказательства, прямо подтверждают, что подсудимые не совершали умышленных действий, заведомо повлекших неспособность юридического лица - ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, а финансовое состояние ООО «Надежда», в том числе и в период времени с 31.12.2007 г. по 30.06.2008 г. позволяло рассчитаться по своим обязательствам, то есть предприятие являлось платежеспособным.
Так, из показаний подсудимого Нагой А.Х., данных на предварительном следствии, следует, что после продажи Мезужок З.Ю. доли в уставном капитале ООО «Надежда», он уже не участвовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Надежда» и к управлению обществом отношения не имел. Мезужок З.Ю. бизнесом занимался самостоятельно. Никаких действий, направленных на преднамеренное банкротство и на растрату имущества ООО «Надежда», он не совершал и ни в какой предварительный сговор с Мезужок З.Ю. не вступал.
Ни один из допрошенных многочисленных свидетелей обвинения не свидетельствовал о том, что Нагой А.Х. каким-то образом руководил предприятием, давал распоряжения или совершал иные действия, в период осуществления деятельности директором Евсеевым, при собственнике Винниковой (Абросимове).
В показаниях, данных на предварительном следствии, и оглашенных в судебном заседании, Мезужок З.Ю. также показал, что приобретая ООО «Надежда», он планировал заниматься бизнесом и занимался им вплоть до продажи доли в уставном капитале Южанинову Л.Н. К тому, как он управлял ООО «Надежда» Нагой А.Х. никакого отношения не имеет, поскольку бизнесом он занимался самостоятельно, никогда и ни в какой сговор с Нагой А.Х. для совершения преступлений не вступал.
Факт того, что кредиторская и дебиторская задолженность ООО «Надежда» сильно увеличилась в 3 – 4 кварталах 2007 года, имело место просрочка в исполнении денежных обязательств перед поставщиками - кредиторами подтвердили и допрошенные по настоящему делу в качестве свидетелей Евсеев С.А. и Романенко М.Ф., работавшие соответственно директором и главным бухгалтером ООО «Надежда».
Указанные лица также показали, что финансовое состояние предприятия позволяло исполнить в полном объеме обязательства перед кредиторами, однако моментально, без взыскания дебиторской задолженности, этого сделать было невозможно.
Согласно статьи 196 УК РФ объективная сторона преступления – преднамеренного банкротства, выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, имеющего последствия в виде крупного ущерба. При этом, обязательным признаком объективной стороны преступления является причинная связь между деянием виновного и наступившими последствиями.
Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, - это умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. То есть, лицо осознает, что совершает деяние, влекущее неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.
Субъект преступления по статье 196 УК РФ специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица.
Как установлено судебным следствием, Нагой А.Х. являлся директором, а также учредителем ООО «Надежда» с 17.12.2007 г. по 29.12.2007 г. и за этот период финансово-хозяйственное состояние общества вообще не изменилось, уменьшения активов, и увеличения пассивов предприятия не произошло, заведомо невыгодные для общества сделки не были заключены, то есть им не было совершено вообще никаких действий, которые могли бы повлечь неспособность ООО «Надежда» удовлетворить требования кредиторов.
Продав же принадлежащую ему долю в уставном капитале ООО «Надежда» 29.12.2007 г. Мезужок З.Ю., Нагой А.Х. впоследствии, в том числе и в период с 29.12.2007 г. по 29.04.2008 г., уже не имел никакого отношения к управлению обществом и не обладал не юридическими, ни фактическими полномочиями по распоряжению активами (имуществом) указанного предприятия, то есть вообще не мог совершить каких-либо умышленных действий, заведомо повлекших неспособность юридического лица - ООО «Надежда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
Следовательно, при таких обстоятельствах Нагой А.Х. не может являться субъектом указанного преступления и в его действиях отсутствует состав преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ.
Утверждение органа предварительного расследования о том, что фактическое руководство ООО «Надежда» в период с 17.12.2007 г. по конец 2008 г. осуществлял именно Нагой А.Х., а не Мезужок З.Ю., основанное на проведенном им анализе показаний свидетелей Баляна В.Э. и Амбарцумяна В.Г. об оплате ООО «Торговый дом «Виктория» после переговоров их представителей с Нагой А.Х. задолженности ООО «Надежда» перед ЗАО «Кристалл» и ООО «Меркурий-2», не может также являться обоснованным, поскольку не подтверждается исследованными судом доказательствами.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетелей Баляна В.Э. и Амбарцумяна В.Г. следует лишь то, что ООО «Торговый дом «Виктория» производило оплату части задолженности за ООО «Надежда» перед ЗАО «Кристалл» и ООО «Меркурий-2».
При этом, произведенным судебным разбирательством по делу было достоверно установлено, что в счет взаиморасчетов – оплаты за поставленную от ООО «Надежда» в 1 квартале 2008 г. алкогольную и иную продукцию ООО «Торговый дом «Виктория» в 2008 году производило, в свою очередь, расчеты с поставщиками ООО «Надежда» в оплату ее задолженности, и не только с ЗАО «Кристалл» и ООО «Меркурий-2», но и перед другими поставщиками ООО «Надежда» - ООО «Генри и К», ООО «Лотэс-Лэнд» и т.д.
Произведение таких расчетов не противоречит требованиям законодательства и не может являться свидетельством управления Нагой А.Х. деятельностью ООО «Надежда», а тем более организации совершения преступления.
Согласно ст.32 УК РФ соучастием в преступлении признается умышленное совместное участие двух или более лиц в совершении умышленного преступления.
В соответствии с ч.3 ст.33 УК РФ организатором признается лицо, организовавшее совершение преступления или руководившее его исполнением, а равно лицо, создавшее организованную группу или преступное сообщество (преступную организацию) либо руководившее ими.
В соответствии с ч.2 ст.35 УК РФ преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Предварительный сговор на совершение преступления предполагает выраженную в любой форме (письменной, устной, конклюдентной) договоренность, состоявшуюся до начала непосредственного выполнения объективной стороны преступления.
Подсудимые ни в ходе предварительного следствия, ни в ходе судебного разбирательства дела не признали себя виновными в совершении инкриминируемых преступлений и отрицают наличие предварительного сговора о совместном совершении преступления.
Наличие таких обстоятельств не установлено также из показаний свидетелей, как допрошенных по делу, так и чьи показания были оглашены. Иных доказательств, в том числе письменных либо в виде каких-либо записей разговоров между подсудимыми, также не имеется.
Доказательств организации Нагой А.Х. совершения преступления или руководства Нагой А.Х. его исполнением со стороны Мезужок З.Ю. как исполнителем государственным обвинителем также не представлено и судом не установлено.
Поэтому при таких обстоятельствах, действия Нагой А.Х. не могут быть квалифицированы и как соучастие в преступлении по ч.3 ст.33 и ст.196 УК РФ.
Действия же Мезужок З.Ю. в период его управления ООО «Надежда» как руководителем и учредителем предприятия, также не могут быть квалифицированы как совершение преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ, - преднамеренное банкротство в виду следующих обстоятельств.
Так, в виду неполноты, недостаточной ясности, а также возникших сомнений в обоснованности заключений эксперта, которые не представилось возможным устранить в ходе допроса эксперта Макеевой Н.Э., в соответствии со ст.ст. 207, 271, 283 УПК РФ судом была назначена комплексная финансово-аналитическая и бухгалтерская экспертиза.
Согласно заключения эксперта №41 от 17.07.2013 г. по итогам коэффициентного анализа, проведенного на основании бухгалтерской отчетности ООО «Надежда» (ИНН 0105051210) по состоянию на 01.07.2007 г., 01.10.2007 г., 01.01.2008 г., 01.04.2008 г. и 01.07.2008 г., эксперт по поставленному ему на разрешение судом вопросу: каково было финансовое состояние ООО «Надежда» в период с 01.07.2007 года по 1.07.2008 года, имеются ли в указанный период факты утраты платежеспособности ООО «Надежда» - неспособности рассчитаться по своим обязательствам перед кредиторами, в том числе и перед ЗАО ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» и АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), пришел к выводу, что финансовое состояние ООО «Надежда» за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. имеет тенденцию к ухудшению, однако оценивается как удовлетворительное. При этом, экспертом указано, что, не смотря на отрицательную динамику шести из восьми исследованных экспертом показателей, характеризующих финансовое состояние Общества в рассматриваемом периоде, испытываемый организацией дефицит свободных денежных средств, указывающий не способность ООО «Надежда» к моментальному погашению долговых обязательств, величина чистых активов предприятия за исследуемый период не приобретает отрицательных значений, а обеспеченность должника всеми его активами указывает на достаточность ООО «Надежда» балансовой стоимости имущества для погашения всех своих обязательств при условии его реализации по указанной стоимости.
Также согласно заключения эксперта №41 от 17.07.2013 г. эксперт по поставленному ему на разрешение судом вопросу: была ли утрачена ООО «Надежда» возможность погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда», если да, то в какой период времени (временной промежуток), пришел к выводу, что в период времени с 31.12.2007 г. по 30.06.2008 г. ООО «Надежда» не утратило возможности погасить задолженность перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда».
Выводы эксперта о не утрате ООО «Надежда» возможности в период времени с 31.12.2007 г. по 30.06.2008 г. погашения задолженности перед поставщиками алкогольной продукции ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда»; удовлетворительности финансового состояния ООО «Надежда» за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г., которое с учетом обеспеченности должника всеми его активами, указывает на достаточность ООО «Надежда» балансовой стоимости имущества для погашения всех своих обязательств при условии его реализации по указанной стоимости, исключают возможность привлечения Мезужок З.Ю. к уголовной ответственности по ст.196 УК РФ.
Допрошенный в судебном заседании эксперт ЭКЦ МВД по РА Курявый А.В. полностью подтвердил выводы, изложенные в заключения эксперта №41 от 17.07.2013 г.
Вместе с тем, доводам государственного обвинителя, о том, что отсутствие у эксперта ЭКЦ МВД по РА Курявого А.В. свидетельства о допуске к проведению финансово – аналитической экспертизы, не может являться основанием для признания заключения эксперта №41 от 17.07.2013 г. недопустимым доказательством в соответствии со ст.75 УПК РФ.
Так, судом установлено, что эксперт ЭКЦ МВД по РА Курявый А.В. имеет соответствующее образование (высшее экономическое и высшее юридическое), стаж экспертной деятельности семь лет. Имеет свидетельства о допуске к производству двух самостоятельных экспертиз: бухгалтерской и налоговой. В ЭКЦ МВД России прошел обучение по производству финансово – аналитических экспертиз, получил положительное заключение по результатам обучения, что подтверждено документами.
Девять из одиннадцати разрешенных экспертом вопросов относятся к бухгалтерским экспертизам, на производство которых у эксперта Курявого А.В. имеется соответствующее свидетельство о допуске, в связи основания для признания всего заключения эксперта недопустимым доказательством отсутствуют.
Так, в соответствии с ч.1 ст.57 УПК РФ эксперт – это лицо, обладающее специальными знаниями и назначенное в порядке, установленном настоящим Кодексом, для производства судебной экспертизы и дачи заключения.
Наличие у эксперта Курявого А.В. высшего экономического образования, значительный стаж его экспертной деятельности, прохождение им соответствующего обучения по производству финансово – аналитических экспертиз, подтвержденное положительным заключением по результатам его обучения, является свидетельством наличия достаточных оснований для признания его лицом, обладающим в этой части специальными познаниями, то есть экспертом.
Согласно части 1 статьи 80 УПК РФ под заключением эксперта понимается представленное в письменном виде содержание исследования и выводы по вопросам, поставленным перед экспертом лицом, ведущим производство по уголовному делу, или сторонами.
Проведенное экспертом Курявым А.В. финансово-аналитическое исследование по оценке финансового состояния ООО «Надежда» проведено в соответствии с методиками проведения финансово-аналитических экспертиз, утвержденных МВД России. Оно также соответствует научным методикам оценки финансового состояния предприятий, в том числе и оценки их платежеспособности.
Соответствие проведенного экспертом Курявым А.В. коэффициентного анализа платежеспособности ООО «Надежда» существующим научным методикам было подтверждено и допрошенными в судебном заседании по ходатайству защиты в качестве специалистов свидетелями Козловой Л.И. и Курмалиевой З.Х.
Таким образом, заключение эксперта №41 от 17.07.2013 г. и по форме, и по содержанию, и по проведенному исследованию, и в части требований, предъявляемых к ее составлению, также полностью соответствует требованиям ст.ст.80 и 204 УПК РФ.
Назначение и производство судебной экспертизы осуществляются в порядке, установленном статьями 195 - 207, 269, 282 и 283 УПК РФ. Нарушений указанных требований закона при назначении и производстве комплексной финансово-аналитической и бухгалтерской экспертизы, также не допущено.
Следовательно, при таких обстоятельствах, предусмотренных УПК РФ оснований для признания заключения эксперта №41 от 17.07.2013 г. недопустимым доказательством, не имеется.
Тот факт, что ООО «Надежда» не утратило в период времени с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. возможности рассчитаться по своим обязательствам, подтверждается и иными доказательствами.
Так, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля Козлова Л.И., имеющая высшее экономическое образование по специальности «Бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности», стаж работы по специальности 29 лет, свидетельство на право производства экономической экспертизы №2863, выданное экспертно-квалификационной комиссией ФСКН России 18.01.2010 г. и стаж экспертной деятельности 12 лет, показала, что ею было проведено экономическое исследование финансового состояния ООО «Надежда» по данным бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г.
Согласно заключения специалиста от 11.08.2013 г. специалистом Козловой Л.И. по поставленному на разрешение вопросу был сделан вывод, что по результатам проведенного коэффициентного анализа финансовое состояние ООО «Надежда» согласно данным бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках (форма 1 и форма 2) по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г., на 01.04.2008 г. и на 01.07.2008 г. позволяло в период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г. рассчитаться по своим обязательствам, то есть предприятие являлось платежеспособным.
Непосредственно допрошенная в судебном заседании по ходатайству стороны защиты в качестве специалиста свидетель Козлова Л.И. также полностью подтвердила свои выводы, изложенные заключении специалиста от 11.08.2013 г.
Допрошенная в судебном заседании свидетель Курмалиева З.Х. также показала, что она работает заведующей кафедрой экономического факультета Адыгейского государственного университета, имеет ученое звание доцента, является кандидатом экономических наук. Она изучила и проанализировала бухгалтерские балансы ООО «Надежда» за период с 01.07.2007 г. по 01.07.2008 г., а также заключение эксперта Макеевой Н.Э. б/н от 15.09.2011 г. и заключение эксперта Курявого А.В. №41 от 17.07.2013 г.
В целом, оба экспертных исследования проведены в соответствии с существующими методиками анализа платежеспособности, основные коэффициенты, необходимые для оценки платежеспособности экспертами исследованы и их расчет произведен правильно, за исключением расчетов коэффициента абсолютной ликвидности по состоянию на 01.07.2007 г., на 01.10.2007 г., на 01.01.2008 г. и коэффициента текущей ликвидности по состоянию на 01.10.2007 г., сделанных экспертом Макеевой в виду применения ею неправильной формулы, а также неправильных данных. Однако, при установлении фактически одних и тех же значений показателей платежеспособности эксперты пришли к противоположным заключениям, что не может быть правильным.
К числу основных, наиболее важных показателей платежеспособности относятся такие как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной (быстрой) ликвидности, коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам. Установлены рекомендованные (нормативные) значения указанных коэффициентов: для коэффициента текущей ликвидности рекомендованное значение от 1 до 2; для коэффициента срочной (быстрой) ликвидности – не менее 0,8; для коэффициент платежеспособности по текущим обязательствам – не более 6.
Также важен и показатель обеспеченности обязательств предприятия всеми его активами, рекомендованное значения которого не должно быть меньше 1.
Иные показатели платежеспособности также имеют значение, однако, их значение не является предопределяющим.
Поэтому, она, как специалист, считает, что выводы эксперта Курявого А.В., изложенные в заключении эксперта №41 от 17.07.2013 г. относительно оценки финансового состояния ООО «Надежда» и способности рассчитаться по своим обязательствам более правильными и обоснованными, поскольку они сделаны с учетом соответствия рассчитанных основных показателей платежеспособности установленным нормативным (рекомендуемым) значениям.
Преднамеренным банкротством могут быть квалифицированы лишь действия (бездействие), которые привели к возникновению у юридического лица или индивидуального предпринимателя признаков банкротства, определенных ст.ст. 3 - 5 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Создание или увеличение неплатежеспособности должны повлечь за собой отсутствие возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Однако, совершение таких действий Мезужок З.Ю. в период, когда он был руководителем и учредителем ООО «Надежда», не установлено, тем более, что в указанный период ООО «Надежда» не потеряло возможности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и являлось платежеспособным.
Как отмечалось выше, обязательным признаком объективной стороны преступления – преднамеренного банкротства является причинная связь между деянием виновного и наступившими последствиями.
Поскольку, как установлено и подтверждено материалами дела, в том числе и заключениями экспертов и специалистов, на момент, когда Южанинов Л.Н. стал учредителем и руководителем ООО «Надежда» у общества было достаточно активов для полного погашения задолженности перед всеми кредиторами, в том числе и перед АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда», то соответственно отсутствует и причинная связь между действиями Мезужок З.Ю. и последствиями, наступившими для кредиторов в период управления ООО «Надежда» уже Южаниновым Л.Н.
Кроме того, состав преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ, является материальным, и деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам.
В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Согласно ст. 7 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа по денежным обязательствам с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда или третейского суда о взыскании с должника денежных средств.
Как установлено судебным разбирательством по делу, все судебные акты о взыскании с ООО «Надежда» денежных средств в пользу АКБ «Майкопбанк» (ЗАО), ЗАО «ЛВЗ «Топаз», ООО «Браво Премиум», ЗАО «Веда» вступили в законную силу уже после продажи Мезужок З.Ю. на основании договора от 08.04.2008 г. 100% доли в уставном капитале ООО «Надежда» Южанинову Л.Н., который и стал единственным учредителем и руководителем общества.
Поэтому, учитывая, что причинение ущерба по ст.196 УК РФ связано и с моментом вступления в законную силу решений арбитражного суда о взыскании с должника денежных средств в пользу кредитора, а на дату их вступления в законную силу Мезужок З.Ю. не был ни руководителем, ни учредителями ООО «Надежда», то в действиях Мезужок З.Ю. и в виду указанных обстоятельств также отсутствует состав преступления, предусмотренного ст.196 УК РФ.
Исходя из предъявленного обвинения, инкриминированное Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. преступление растрата – то есть, хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, заключается в изъятии имущества ООО «Надежда», вверенного виновным, и в его обращении в пользу третьего лица, а именно ООО «Торговый дом «Виктория», руководителем и учредителем которого является Нагой А.Х.
Растрата, как и преднамеренное банкротство - материальные составы преступлений.
Однако, они не совпадают по конкретным последствиям, выступающим признаком состава. Ущерб в преднамеренном банкротстве, - это имущественный вред, причиненный, по смыслу состава, прежде всего кредиторам должника.
Ущерб от хищения (растраты) - прямой положительный вред, уменьшение имущества юридического лица. При этом, если при преднамеренном банкротстве мотив не является обязательным признаком данного состава, то что касается растраты, как хищения чужого имущества, оно, безусловно, корыстное преступление.
Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника, в том числе и путем передачи этого имущества другим лицам.
Растрату следует считать оконченным преступлением с момента противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).
При этом, согласно п.20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 №51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», разрешая вопрос о наличии в деянии состава хищения в форме присвоения или растраты, необходимо установить обстоятельства, подтверждающие, что умыслом лица охватывался противоправный, безвозмездный характер действий, совершаемых с целью обратить вверенное ему имущество в свою пользу или пользу других лиц. Направленность умысла в каждом подобном случае должна определяться исходя из конкретных обстоятельств дела.
Установленными в ходе судебного разбирательства дела обстоятельствами, о которых защита уже указывала выше, оглашенными показаниями подсудимых и показаниями допрошенных по делу свидетелей, исследованными в судебном заседании доказательствами (первичными документами бухгалтерского учета ООО «Надежда» и ООО «Торговый дом «Виктория» - договорами, счетами – фактурами, расходными накладными и т.д., выпиской по счету ООО «Надежда» № 40702810700000000789 в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) за период с 02.03.2007 г. по 15.04.2010 г., выпиской по операциям на счете ООО «Надежда» № 40702810101000101523 в Адыгейском отделении № 8620 Юго-Западного Банка Сбербанка РФ за период с 09.01.2008 г. по 11.12.2008 г., платежными поручениями и иными материалами уголовного дела), не только установлено, но и подтверждено, что отчуждение ООО «Надежда» ООО «Торговый дом «Виктория» имущества в виде алкогольной продукции на сумму 21955 775,59 руб., транспортных средств на сумму 130 688,74 руб., включая перечисления денежных средств в сумме 10245 065,42 руб. со счета ООО «Надежда» на счет ООО «Торговый дом «Виктория», всего на общую сумму 32331 529,75 руб., были связаны с совершением реальных финансово-хозяйственных сделок, то есть противоправный характер действий отсутствовал.
Так, исследованными доказательствами установлено и подтверждено, что алкогольная продукция на сумму 21955 775,59 руб. была поставлена ООО «Надежда» в адрес ООО «Торговый дом «Виктория» согласно договора поставки №1/АП от 01.01.2008 г. При этом, доказательством того, что указанная алкогольная продукция именно поставлялась, является то, что ее поставки осуществлялись в течение определенного времени по различным накладным, что соответствуют признакам гражданско-правового договора поставки. Кроме того, официальное оприходование всей поставленной от ООО «Надежда» алкогольной продукции в бухгалтерском учете ООО «Торговый дом «Виктория» также является доказательством не только реальности, но и легальности и законности указанной поставки, которые не присущи хищению, имеющему противоправный характер.
Аналогичным образом, продажа автотранспортных средств была произведена на основании официально заключенных договоров купли-продажи №№ 1-8 от 11.01.2008 г.
Перечисления денежных средств в сумме 10245 065,42 руб. со счета ООО «Надежда» на счет ООО «Торговый дом «Виктория» были произведены в счет оплаты за продукцию, а именно концентрированные соки, поставленные ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» по договору поставки №1 от 03.01.2008 г. При этом, реальность и обстоятельства поставок концентрированных соков подтверждены в ходе судебного разбирательства дела, в том числе и заключением эксперта №41 от 17.07.2013 г., согласно выводов которого ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» в период с 01.01.2008 года по 01.07.2008 года поставило продукцию, в том числе и концентрированные соки – в количестве 923284,75 кг. на общую сумму 43952389,18 руб., в т.ч. НДС 18% - 6704540,84 руб.
Кроме того, судом установлено, что все указанные операции были возмездными.
Так, исследованными доказательствами установлено и подтверждено, что ООО «Торговый дом «Виктория» произвело полностью все расчеты с ООО «Надежда» за поставленную продукцию, в том числе алкогольную продукцию, а также за приобретенные транспортные средства путем перечисления денежных средств, зачетом взаимных требований по встречным поставкам, путем заключения соглашений о переводе долга, а также произведением оплаты кредиторам ООО «Надежда» в погашение задолженности ООО «Надежда» перед указанными кредиторами.
При этом, прямым и непосредственным доказательством возмездности осуществленной поставки алкогольной продукции на сумму 21955 775,59 руб. согласно договора поставки №1/АП от 01.01.2008 г. является то, что ООО «Торговый Дом «Виктория» производило оплату за указанную алкогольную продукцию в том числе и денежными средствами путем их перечисления на счет ООО «Надежда». Так, согласно выписки по операциям на счете ООО «Надежда» № 40702810101000101523 в Адыгейском отделении № 8620 Юго-Западного Банка Сбербанка РФ за период с 09.01.2008 г. по 11.12.2008 г. ООО «Торговый дом «Виктория» производило оплату за указанную алкогольную продукцию ООО «Надежда» по платежному поручению №57 от 12.02.2008 г. в сумме 530000 руб., по платежному поручению №257 от 15.02.2008 г в сумме 193000 руб., по платежному поручению №261 от 15.02.2008 г в сумме 30000 руб., по платежному поручению №266 от 18.02.2008 г в сумме 10000 руб., по платежному поручению №283 от 20.02.2008 г в сумме 12000 руб., по платежному поручению №285 от 20.02.2008 г в сумме 295000 руб., по платежному поручению №287 от 21.02.2008 г в сумме 698500 руб., по платежному поручению №308 от 22.02.2008 г в сумме 453300 руб., по платежному поручению №648 от 27.03.2008 г в сумме 199500 руб.
Также, с учетом реальности осуществленных ООО «Торговый дом «Виктория» в адрес ООО «Надежда» поставок концентрированных соков по договору поставки №1 от 03.01.2008 г., то есть не фиктивности задолженности, перечисление денежных средств в общей сумме 10.245.065,42 руб. в оплату за концентрированные соки, в том числе платежным поручением от 10.01.2008 г. №27 в сумме 1200 000 руб. за продукцию по договору поставки №1 от 03.01.2008 г.; платежным поручением от 10.01.2008 г. № 28 в сумме 5200 000 руб. за продукцию по договору поставки №1 от 03.01.2008 г.; платежным поручением от 28.01.2008 г. № 128 в сумме 3675 169,82 руб., из которых 1715 065 руб. 42 коп. за продукцию согласно счетов-фактур №№ 35, 37 от 15.01.2008 г.; платежным поручением от 28.01.2008 г. № 129 в сумме 2130000 руб. за продукцию согласно счетов-фактур №№ 38, 39 от 15.01.2008 г., не может быть признано безвозмездной передачей денежных средств ООО «Надежда» ООО «Торговый дом «Виктория».
Отсутствие безвозмездного выбытия имущества ООО «Надежда» в пользу ООО «Торговый дом «Виктория» подтверждено и заключением эксперта №41 от 17.07.2013 г.
По результатам проведенного исследования по одиннадцатому вопросу экспертом сделан вывод, что фактов безвозмездного выбытия активов, средств ООО «Надежда» в 4 квартале 2007 года, а также в периоды с 01.01.2008 года по 01.07.2008 года в пользу третьих лиц, в том числе и в пользу ООО «Торговый дом «Виктория», не установлено.
Таким образом, предъявленное Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. обвинение в растрате – то есть, хищении чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, не нашло своего доказательственного подтверждения, в связи с чем они не могут быть привлечены к уголовной ответственности по ч.4 ст.160 УК РФ.
Кроме того, в соответствии с п.22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 №51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» хищение вверенного имущества надлежит считать совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в преступлении участвовали два и более лица, отвечающие указанным признакам специального субъекта присвоения или растраты (например, руководитель организации, в чьем ведении находится похищаемое имущество, и работник, несущий по договору материальную ответственность за данное имущество), которые заранее договорились о совместном совершении преступления.
Учитывая, что в период 03.01.2008 г. до 11.03.2008 г., когда по утверждению государственного обвинителя была совершена растрата имущества ООО «Надежда», Нагой А.Х. вообще не обладал признаками специального субъекта присвоения или растраты, инкриминирование подсудимым такого квалифицирующего признака как «группой лиц по предварительному сговору» также является незаконным.
Доводы прокурора и представителя ООО «Надежда» Овчаренко В.П. о том, что по делу необходимо было провести исследование документов полученных из Арбитражного суда Краснодарского края, а именно: определение суда от 19.03.2008 года, по которому было утверждено мировое соглашение между ООО «Компания винсовхозов «Ахтаниз-Жемчуг» и ООО «Торговый дом «Виктория» по которому право требования ООО «Надежда» к ООО «Компания винсовхозов «Ахтаниз-Жемчуг» долгов в размере 14984649 рублей 52 коп. перешло к ООО «ТД «Виктория», являются необоснованными и не состоятельными.
Так, согласно УПК РФ суд, рассматривая уголовное дело не вправе выходить за рамки предъявленного обвинения и соответственно исследование новых обстоятельств, установленных в ходе расследования уголовного дела, не может привести к изменению объема предъявленного обвинения.
Согласно предъявленному обвинению Нагой А.Х. и Мезужок З.Ю. совершили инкриминируемые им преступления, путем хищения денежных средств полученных в АКБ «Майкопбанк», хищения алкогольной продукции (товара на складе), безвозмездного отчуждения имущества, в виде транспортных средств, а также совершали действия в части указанного имущества, чтобы осуществить преднамеренное банкротство предприятия.
В ходе предварительного и судебного следствия, которое длилось с 3.05.2010 года указанные обстоятельства не были получены в установленном законом порядке, исследованы и им не дана правовая оценка. Соответственно, дальнейшее уголовное преследование, путем исследования вновь полученных документов может неоправданно затянуть данное уголовное дело.
Вместе с тем, полученные данные, после соответствующего исследования не смогут быть положены в основу обвинения, так как такие действия связанные с расширением объема обвинения прямо запрещены законом.
При таких, обстоятельствах суд, считает, что в отношении Нагой А.Х. обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 33, ст. 196, ч.3 ст. 33, ч.4 ст. 160 УК РФ, и в отношении Мезужок А.Х. обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 196, ч.4 ст. 160 УК РФ, при отсутствии состава преступления и доказательств в их виновности может быть вынесен только оправдательный приговор.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299, 302, 305 и 306 УПК РФ, суд,
П Р И Г О В О Р И Л :
1. Оправдать Нагой ФИО111 по предъявленному обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 33, ст. 196, ч.3 ст. 33, ч.4 ст. 160 УК РФ, за отсутствием в его действиях состава преступления.
Оправдать Мезужока ФИО112 по предъявленному обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ст. 196, ч.4 ст. 160 УК РФ, за отсутствием в его действиях состава преступления.
2. Меру пресечения избранную в отношении Нагой ФИО113 и Мезужока ФИО114 – подписку о невыезде и надлежащем поведении, отменить.
3. Вещественные доказательства: - пакет с документами, изъятыми в ходе выемки 13.05.2010 года в МРЭО ГИБДД по РА - после вступления приговора в законную силу – возвратить в МРЭО ГИБДД по РА; - пакет с документами, изъятыми в ходе обыска 18.05.2010 года в офисе ООО «Торговый дом «Виктория», по ул. Промышленная, д. 56-Б, - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Торговый дом «Виктория»; - пакет с документами, изъятыми в ходе выемки 18.05.2010 года в МИ ФНС РФ №1 по РА - после вступления приговора в законную силу – возвратить в МИ ФНС РФ №1 по РА; - пакет с документами, изъятыми в ходе выемки 25.05.2010 года в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО) - после вступления приговора в законную силу – возвратить в АКБ «Майкопбанк» (ЗАО); - пакет с документами, изъятыми в ходе выемки 16.11.2010 года в Адыгейском отделении Сбербанка РФ № 8620 - после вступления приговора в законную силу – возвратить в Адыгейское отделение Сбербанка РФ № 8620; - пакет с предметами (блок памяти) и документами, изъятыми 18.05.2010 года в ходе выемки в ООО «Торговый дом «Виктория» по адресу: гор. Майкоп, ул. Адыгейская, 169, - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Торговый дом «Виктория»; - пакет копий документов, изъятых в ходе выемки 25.04.2011 года в ООО «Торговый дом «Виктория» по адресу: гор. Майкоп, ул. Промышленная, 56-Б, по переводу работников ООО «Надежда» в ООО «ТД «Виктория» - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Торговый дом «Виктория»; - пакет с документами, полученными по запросу следствия из ООО «Браво-Премиум» и отражающих взаиморасчеты (поставка продукции и её оплата) между ООО «Браво-Премиум» и ООО «Надежда» - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Надежда»; - пакет с документами, полученными по запросу следствия из ЗАО «ЛВЗ «Топаз» и отражающих взаиморасчеты (поставка продукции и её оплата) между ЗАО «ЛВЗ «Топаз» и ООО «Надежда» - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Надежда»; - Компакт-диск, содержащий базы данных программы «1С бухгалтерия», полученные в ходе осмотров компьютеров ООО «Торговый дом «Виктория» 8.11.2011 года и 9.11.2011 года, содержащих учетную документацию в системе бахгалтерского учета «1С», с приложением распечатки реестра накладных ООО «Торговый дом «Виктория» за первый квартал 2008 года - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Торговый дом «Виктория»; - Платежные поручения, изъятые в ходе выемок 16.11.2011 года в Адыгейском отделении Сбербанка России № 8620 и в АКБ «Майкопбанка» (ЗАО), – после вступления приговора в законную силу, - возвратить в Адыгейском отделении Сбербанка России № 8620 и в АКБ «Майкопбанка» (ЗАО); - документы полученные по запросу следователя из МИ ФНС России № 1 по РА - после вступления приговора в законную силу – возвратить в МИ ФНС РФ №1 по РА; - два компакт диска, содержащие выписки движения денежных средств по счетам ООО «Надежда», предоставленные по запросам из Адыгейского отделения Сбербанка России № 8620 и АКБ «Майкопбанка» (ЗАО), распечатанные выписки движения денежных средств по счетам ООО «Надежда», - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Надежда»; - компакт диск с полученными по судебном решению записями телефонных переговоров Южанинова Н.И. – после вступления приговора в законную силу – уничтожить; - изъятые в ходе обыска в помещении ООО «Торговый дом «Виктория» по адресу гор. Майкоп, ул. Адыгейская, 169, документы первичной бухгалтерской отчетности – счета-фактуры и реестры накладных за 1 кв. 2008 года, - после вступления приговора в законную силу – возвратить в ООО «Торговый дом «Виктория».
4. Процессуальных издержек по делу нет.
5. Признать за Нагой ФИО115 и Мезужоком ФИО116 право на реабилитацию. Разъяснить им, что они вправе обратиться в суд с требованиями о возмещении материального и морального ущерба, причиненного в результате уголовного преследования.
Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Адыгея в течение 10 дней, со дня его оглашения, в апелляционном порядке, через Майкопский городской суд.
В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Председательствующий подпись Удычак Э.В.
Копия верна: судья Удычак Э.В.
