Дело № 1-123/2022 П Р И Г О В О Р Именем Российской Федерации г. Ульяновск 07 апреля 2022 года Ленинский районный суд г. Ульяновска в составе председательствующего судьи Чебукиной С.Н., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района г. Ульяновска Пронькина К.А., подсудимой Звягиной Л.К., ее защитника-адвоката Абдрахмановой Е.Р., подсудимой Гафуровой Л.Х., ее защитника-адвоката Жилина И.В., с участием представителя потерпевшего ФИО6, при секретаре Пашагиной С.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в здании Ленинского районного суда г. Ульяновска уголовное дело в отношении Звягиной ФИО25<данные изъяты>, не судимой Гафуровой ФИО26, <данные изъяты>, не судимой обвиняемых в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, У С Т А Н О В И Л : Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х. совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах. Так, Звягина Л.К., являясь с 15.05.2013 заместителем главного бухгалтера <данные изъяты> в соответствии с приказом главного врача <данные изъяты> №96/04-04 от 16.05.2013, будучи обязанной в соответствии с п.2.2. заключенного с ней трудового договора №41 от 16.05.2013, бережно относиться к имуществу работодателя <данные изъяты> в соответствии с должностной инструкцией заместителя главного бухгалтера, утвержденной главным врачом <данные изъяты> 25.05.2012, осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных и финансовых ресурсов, сохранность собственности учреждения, возглавлять работу по подготовке и принятию форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также обеспечивать порядок проведения инвентаризации, контроль за проведением хозяйственных операций, соблюдать технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота, организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременно отражать на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, осуществлять контроль соблюдения порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, контроль за установлением должностных окладов работникам учреждения, принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, руководить работниками бухгалтерии и имела право давать подчиненным ей сотрудникам и службам поручения, задания по кругу вопросов, входящих в ее обязанности, контролировала их своевременное исполнение. Гафурова Л.Х., являясь с 04.02.2015 в соответствии с приказом (распоряжением) главного врача <данные изъяты> №08/04-04 от 04.02.2015 и трудового договора №03 от 04.02.2015 экономистом ГУЗ <данные изъяты> с 01.07.2015 переведенная приказом главного врача того же <данные изъяты> №145/04-04 от 01.07.2015 в том же учреждении на должность главного экономиста поликлиники, в соответствии с должностной инструкцией была обязана и уполномочена организовывать рациональную финансово-хозяйственную деятельность, целесообразное использование материальных, финансовых и трудовых затрат, осуществлять экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности и контроль за расходованием фонда заработной платы. Так, Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х., являясь должностными лицами, выполняли организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном учреждении, имея полномочия по управлению и распоряжению денежными средствами <данные изъяты> находящимися на банковском счете №, открытом в <данные изъяты> а также по совершению иных действий, в том числе по принятию решений о начислении заработной платы, учета и контроля за ней, умышленно из корыстных побуждений совершили группой лиц по предварительному сговору хищение денежных средств, принадлежащих <данные изъяты> в период с мая 2019 года по 06 декабря 2019 года путем обмана с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах. В мае 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 31.05.2019 Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х., находясь в <данные изъяты> по адресу: <адрес>, руководствуясь корыстными побуждениями, вступили друг с другом в преступный сговор, решив совершить, используя свое служебное положение, мошенничество, то есть хищение чужого имущества - денежных средств <данные изъяты> путем их незаконного перечисления со счета данного учреждения №, открытого в Министерстве финансов Ульяновской области, на банковские счета сотрудников <данные изъяты>ФИО46. и ФИО47., не осведомленных об их преступных намерениях, под видом начисления заработной платы при отсутствии соответствующего приказа (распоряжения) главного врача, в суммах, значительно превышающих ее установленный размер. При этом Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х. разработали преступный план и распределили между собой преступные роли, согласно которым Гафурова Л.Х. должна была самостоятельно определять сумму денежных средств, которую они намеревались похитить, а Звягина Л.К. должна была посредством использования компьютерной программы 2019 года <данные изъяты> и «Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (1С: Предприятие)» соответственно (базу данных «1С») вносить в нее заведомо ложные сведения о размерах начисления заработной платы ФИО48 и ФИО49., подготавливать списки перечисляемой в банк зарплаты, в которых наряду с правомерной, указывать сумму денежных средств, которые они намеревались похитить. После подписания главным бухгалтером ФИО27 не осведомленной о преступных действиях, электронной цифровой подписью (ЭЦП), вышеуказанных заявок с указанными в них фиктивными суммами денежных средств, которые намеревались похитить Звягина и Гафурова, бухгалтер по учету материальных ценностей ФИО8, не осведомленная об их преступных намерениях, действуя по поручению Звягиной Л.К. и являясь ее подчиненной, представляла подписанные ФИО11 указанные заявки на выплату денежных средств главному врачу <данные изъяты> для их подписания ЭЦП. При этом Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х., не намереваясь ставить главного врача в известность о своих преступных намерениях и истинном содержании указанных заявок, то есть, действовали путем обмана; после подписания главным врачом своей ЭЦП указанных заявок с фиктивными суммами денежных средств Звягина Л.К. должна была данные заявки направлять в Министерство финансов по Ульяновской области посредством «Ресурса АЦК Министерства финансов Ульяновской области» для подготовки платежных поручений. После получения платежных поручений из Министерства финансов Ульяновской области Звягина должна была посредством Интернет-ресурса «Сбербанк Бизнес Онлайн», установленного на её рабочем месте в помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, незаконно перечислять на расчетные банковские счета ФИО9 и ФИО10 денежные средства, предназначенные для хищения. Гафурова Л.Х. согласно отведенной роли в преступном плане, должна была обозначать ФИО12 и ФИО13 о необходимости возвращения излишне начисленных сумм ей лично в руки, для якобы последующего внесения в кассу <данные изъяты> При этом Гафурова Л.Х., согласно отведенной ей роли в вышеуказанном преступном плане, должна была не возвращать денежные средства полученные от ФИО9 и ФИО10 в кассу и не сообщать о об этом руководству, умышленно не исполняя свои обязанности. Так, в мае 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 31.05.2019, Гафурова Л.Х., находясь в помещении <данные изъяты> по указанному выше адресу, из корыстных побуждений, действуя согласно достигнутой договоренности, сообщила Звягиной Л.К. о необходимости начисления ФИО12 завышенной заработной платы на сумму 55 534 руб.81 коп. Далее Звягина Л.К. согласно отведенной ей преступной роли, находясь в помещении своего служебного кабинета <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, в мае 2019 года, но не позднее 31.05.2019, реализуя единый с Гафуровой Л.Х. преступный умысел, действуя с ней в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, внесла в базу данных «1С» заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о начислении, якобы, заработанной платы ФИО12 в сумме, за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса в размере 78 097 руб. 66 коп., после чего подготовила обезличенную, не содержащую анкетных данных сотрудников <данные изъяты> информацию о перечисляемой в банк зарплаты общей суммой, в которую входила вышеуказанная ложная сумма выплат ФИО28. Далее Звягина Л.К., действуя из корыстных побуждений, дала ФИО8 указание об изготовлении заявок на выплату средств в Министерство финансов Ульяновской области с целью подготовки там платежных поручений с указанием суммы денежных средств, предполагаемой к хищению. На основании указанных ложных сведений по указанию Звягиной Л.К., бухгалтер по учету материальных ценностей ФИО8, не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., с использованием Ресурса АЦК Министерства финансов Ульяновской области сформировала заявку на выплату заработной платы сотрудникам <данные изъяты> на общую сумму 2 427 983 руб.33 коп., из которых 55 534 руб. 81 коп. (за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса), были предназначены к хищению, после чего главный бухгалтер ФИО11 и главный врач <данные изъяты>ФИО50., не осведомленные о преступных намерениях Гафуровой Л.Х. и Звягиной Л.К., не проверяя содержание данных заявок, полагая, что содержащиеся в них денежные суммы законны и обоснованны, подписали вышеуказанную заявку в мае 2019 года, но не позднее 31.05.2019 своими ЭЦП. После этого данные фиктивные заявки были направлены с помощью ресурса «Ресурсы АЦК Министерства финансов Ульяновской области» в Министерство финансов Ульяновской области для подготовки необходимых платежных поручений. При получении платежного поручения № от 07.06.2019 из Министерства финансов Ульяновской области Звягина Л.К., находясь на своем рабочем месте, 07.06.2019 на основании указанных платежных поручений посредством Интернет-ресурса «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила в указанный банк список перечисляемой в банк зарплаты, на основании которого 07.06.2019 денежные средства поступили на открытый в ПАО «Сбербанк России» счет ФИО12№ в сумме 78 097 руб. 66 коп. Звягина Л.К., находясь в помещении <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, в июне 2019 года, более точно время не установлено, но не позднее 13.06.2019, действуя умышленно, из корыстных побуждений, потребовала от ФИО12 вернуть излишне начисленные денежные средства в сумме 55 534 руб. 81 коп. Гафуровой Л.Х., якобы для их возврата в кассу. ФИО12, не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., выполнила требование и передала 13.06.2019, в служебном кабинете Гафуровой Л.Х. на втором этаже <данные изъяты> по вышеуказанному адресу денежные средства в сумме 55 534 руб. 81 коп., которыми Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. в последующем распорядились по своему усмотрению. Кроме того, в июне 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.06.2019, Гафурова Л.Х., находясь в помещении <данные изъяты> по указанному выше адресу, из корыстных побуждений, действуя согласно ранее достигнутой договоренности, сообщила Звягиной Л.К. о необходимости начисления ФИО12 завышенной заработной платы в сумме 21 095 руб. 63 коп. Далее ФИО1 согласно отведенной ей преступной роли, находясь в своем служебном кабинете <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, в июне 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.06.2019, реализуя единый с Гафуровой Л.Х. преступный умысел, действуя с ней в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, внесла в базу данных «1С» заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о начислении, якобы заработанной платы ФИО12 в сумме, за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса, 44 422 руб. 64 коп., после чего подготовила обезличенные, не содержащие анкетные данные сотрудников <данные изъяты> информации о перечисляемой в банк зарплаты общими суммами, в которые входила вышеуказанная ложная сумма выплат ФИО12 Далее Звягина Л.К., действуя из корыстных побуждений, дала ФИО8 указание об изготовлении заявок на выплату средств в Министерство финансов Ульяновской области с целью подготовки там платежных поручений с указанием суммы денежных средств, предполагаемой к хищению. На основании указанных ложных сведений, по указанию Звягиной Л.К., бухгалтер по учету материальных ценностей ФИО8, не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., с использованием «Ресурса АЦК Министерства финансов Ульяновской области» сформировала заявки на выплату заработной платы сотрудникам <данные изъяты> на общую сумму 2 112 959 руб. 71 коп. и 172 718 руб. 78 коп., из которых 21 095 руб. 63 коп. (за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса), были предназначены к хищению, после чего главный бухгалтер ФИО11 и главный врач <данные изъяты>ФИО6, не осведомленные о преступных намерениях Гафуровой Л.Х. и Звягиной Л.К., не проверяя содержание данных заявок, полагая, что содержащиеся в них денежные суммы законны и обоснованы, подписали в июне 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.06.2019, вышеуказанную заявку своими ЭЦП. После этого данные фиктивные заявки были направлены ФИО51 в Министерство финансов Ульяновской области для подготовки необходимых платежных поручений. Затем, при получении платежного поручения № от 04.07.2019 и платежного поручения № от 05.07.2019 из Министерства финансов Ульяновской области, Звягина Л.К., находясь на своем рабочем месте по вышеуказанному адресу, 04.07.2019 и 05.07.2019, более точное время не установлено, на основании указанных платежных поручений, посредством Интернет-ресурса «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила в указанный банк список перечисляемой зарплаты, на основании которого 04.07.2019 и 05.07.2019 денежные средства поступили на открытый в ПАО «Сбербанк России» счет ФИО29№ в общей сумме 44 422 руб. 66 коп. Гафурова Л.Х., находясь в помещении <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, в июле 2019 года, но не позднее 15.07.2019, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществляя свои преступные намерения на хищение денежных средств <данные изъяты> потребовала от ФИО12 вернуть ей излишне начисленные денежные средства в сумме 21 095 руб. 63 коп., якобы для их возврата в кассу. ФИО12, не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., выполнила требование и передала 15.07.2019, в служебном кабинете Гафуровой Л.Х. по вышеуказанному адресу денежные средства в сумме 21 095 руб.63 коп., которыми Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. в последующем распорядились по своему усмотрению. В августе 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 31.08.2019, Гафурова Л.Х., находясь в помещении <данные изъяты> по указанному выше адресу, из корыстных побуждений, действуя согласно достигнутой договоренности, сообщила Звягиной Л.К. о необходимости начисления ФИО12 завышенной заработной платы на сумму 12 333 руб.88 коп. Далее Звягина Л.К. согласно отведенной ей преступной роли, находясь в помещении своего служебного кабинета <данные изъяты> в августе 2019 года, но не позднее 31.08.2019, реализуя единый с Гафуровой Л.Х. преступный умысел, действуя с ней в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, внесла в базу данных «1С» заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о начислении, якобы заработанной платы ФИО12 в сумме, за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного сбора, 37 603 руб. 93 коп., после чего подготовила обезличенную, не содержащую анкетных данных сотрудников <данные изъяты> информацию о перечисляемой в банк зарплаты общей суммой, в которую входила вышеуказанная ложная сумма выплат ФИО12 Далее Звягина Л.К., действуя из корыстных побуждений, дала ФИО8 указание об изготовлении заявок на выплату денежных средств в Министерство финансов Ульяновской области с целью подготовки там платежных поручений с указанием суммы денежных средств, предполагаемой к хищению. На основании указанных ложных сведений по указанию Звягиной Л.К., бухгалтер по учету материальных ценностей ФИО31 не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., сформировала заявку на выплату заработной платы сотрудникам <данные изъяты> на общую сумму 1 689 338 руб. 17 коп., из которых 12 333 руб. 88 коп. (за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса), были предназначены к хищению, после чего главный бухгалтер ФИО32 и главный врач <данные изъяты>ФИО30 не осведомленные о преступных намерениях Гафуровой Л.Х. и Звягиной Л.К., не проверяя содержание данных заявок, полагая, что содержащиеся в них денежные суммы законны и обоснованы, подписали вышеуказанную заявку в августе 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 31.08.2019, своими ЭЦП. После этого данные фиктивные заявки были направлены ФИО8 в Министерство финансов Ульяновской области для подготовки необходимых платежных поручений. Затем, при получении платежного поручения № от 06.09.2019 из Министерства финансов Ульяновской области Звягина Л.К., находясь на своем рабочем месте, 06.09.2019 на основании указанного платежного поручения посредством Интернет-ресурса «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила в банк список перечисляемой зарплаты, на основании которого 06.09.2019 денежные средства поступили на открытый в ПАО «Сбербанк России» счет ФИО12№ в сумме 37 603 руб. 93 коп. Гафурова Л.Х. в сентябре 2019 года, но не позднее 15.09.2019, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществляя свои преступные намерения на хищение денежных средств <данные изъяты> потребовала от ФИО12 вернуть ей излишне начисленные денежные средства в сумме 12 333 руб.88 коп., якобы для их возврата в кассу. ФИО12, не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., выполнила требование и передала 15.09.2019 в служебном кабинете Гафуровой Л.Х. на втором этаже <данные изъяты> денежные средства в сумме 12 333 руб.88 коп., которыми Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. в последующем распорядились по своему усмотрению. Далее в продолжение своего преступного умысла, действуя по предварительному сговору, имея преступные намерения незаконно обогатиться, в сентябре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.09.2019, Гафурова Л.Х., находясь в помещении <данные изъяты> по указанному выше адресу, из корыстных побуждений, действуя согласно ранее достигнутой договоренности, сообщила Звягиной Л.К. о необходимости начисления ФИО12 завышенной заработной платы на сумму 41 870 руб. Далее Звягина Л.К. согласно отведенной ей преступной роли, находясь в помещении своего служебного кабинета <данные изъяты> в сентябре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.09.2019, реализуя единый с Гафуровой Л.Х. преступный умысел, действуя с ней в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, внесла в базу данных «1С» заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о начислении, якобы заработанной платы ФИО12 в сумме, за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса, 67 127 руб. 40 коп.. после чего подготовила обезличенную, не содержащую анкетных данных сотрудников <данные изъяты> информацию о перечисляемой в банк зарплаты общей суммой, в которую входила вышеуказанная ложная сумма выплат ФИО12 Далее Звягина Л.К., действуя из корыстных побуждений, дала ФИО8 указание об изготовлении заявок на выплату средств в Министерство финансов Ульяновской области с целью подготовки платежных поручений с указанием суммы денежных средств, предполагаемой к хищению. На основании указанных ложных сведений по указанию Звягиной Л.К. бухгалтер по учету материальных ценностей ФИО52., не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., сформировала заявку на выплату заработной платы сотрудникам <данные изъяты> на общую сумму 1 924 760 руб. 19 коп., из которых 41 870 руб. (за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса), были предназначены к хищению, после чего главный бухгалтер ФИО11 и главный врач <данные изъяты>ФИО6, не осведомленные о преступных намерениях Гафуровой Л.Х. и Звягиной Л.К., не проверяя содержание данных заявок, полагая, что содержащиеся в них денежные суммы законны и обоснованы, подписали вышеуказанную заявку в сентябре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.09.2019 своими ЭЦП. После этого данные фиктивные заявки были направлены ФИО8 в Министерство финансов Ульяновской области для подготовки необходимых платежных поручений. Затем, при получении платежного поручения № от 07.10.2019 из Министерства финансов Ульяновской области Звягина Л.К., находясь на своем рабочем месте в <данные изъяты> 07.10.2019 на основании указанного платежного поручения, посредством Интернет-ресурса «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила в указанный банк список перечисляемой в банк зарплаты, на основании которого 07.10.2019 денежные средства поступили на открытый в ПАО «Сбербанк России» счет ФИО12№ в сумме 67 127 руб. 40 коп. Гафурова Л.Х., находясь в помещении <данные изъяты> в октябре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 13.10.2019, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществляя свои преступные намерения, направленные на хищение денежных средств <данные изъяты> потребовала от ФИО12 вернуть ей излишне начисленные денежные средства в сумме 41 870 руб., якобы для возврата последней в кассу. Кузнецова Н.К., не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., выполнила требование и передала 13.10.2019 в служебном кабинете Гафуровой Л.Х. на втором этаже <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, денежные средства в сумме 41 870 руб., которыми Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. в последующем распорядились по своему усмотрению. Далее, в ноябре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.11.2019, ФИО2, находясь в <данные изъяты> из корыстных побуждений, желая незаконно обогатиться, действуя согласно достигнутой договоренности сообщила Звягиной Л.К. о необходимости начисления завышенной заработной платы ФИО12 на 134 994 руб. и ФИО13 на 48 296 руб. 31 коп. Далее Звягина Л.К. согласно отведенной ей преступной роли, в ноябре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 30.11.2019, реализуя единый с Гафуровой Л.Х. преступный умысел, действуя с ней в составе группы лиц по предварительному сговору, используя свое служебное положение, внесла в базу данных «1С» заведомо ложные и не соответствующие действительности сведения о начислении, якобы, заработанной платы ФИО12 в сумме, за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса, 134 994 руб. и ФИО13 в сумме 48 815 руб. после чего подготовила обезличенную, не содержащую анкетных данных сотрудников <данные изъяты> информацию о перечисляемой в банк зарплаты общей суммой, в которую входили вышеуказанные ложные суммы выплат ФИО12 и ФИО13 Далее Звягина Л.К., действуя из корыстных побуждений, дала ФИО8 указание об изготовлении заявок на выплату средств в Министерство финансов Ульяновской области с целью подготовки там платежных поручений с указанием суммы денежных средств, предполагаемой к хищению. На основании указанных ложных сведений по указанию Звягиной Л.К., бухгалтер по учету материальных ценностей ФИО53., не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., с использованием ресурса «Ресурсы АЦК Министерства Финансов Ульяновской области» сформировала заявку на выплату заработной платы сотрудникам <данные изъяты> на общую сумму 291 088 руб. 08 коп., из которых 183 290 руб. 31 коп. (за вычетом 13% НДФЛ и 1% профсоюзного взноса), были предназначены к хищению, после чего главный бухгалтер ФИО54 и главный врач <данные изъяты>ФИО55 не осведомленные о преступных намерениях Гафуровой Л.Х. и Звягиной Л.К., не проверяя содержание данных заявок, полагая что содержащиеся в них денежные суммы законны и обоснованы, подписали вышеуказанную заявку в ноябре 2019 года, но не позднее 30.11.2019 своими ЭЦП. После этого данные фиктивные заявки были направлены ФИО8 с помощью ресурса «Ресурсы АЦК Министерства финансов Ульяновской области» в Министерство финансов Ульяновской области для подготовки необходимых платежных поручений. Затем, при получении платежного поручения № от 05.12.2019 из Министерства финансов Ульяновской области, Звягина Л.К., находясь на своем рабочем месте в помещении <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, 05.12.2019 на основании указанного платежного поручения, посредством Интернет-ресурса «Сбербанк Бизнес Онлайн» направила в банк список перечисляемой зарплаты, на основании которого 05.12.2019 денежные средства поступили на открытый в ПАО «Сбербанк России» счет ФИО56 №№ в сумме 134 994 руб. и на открытый в ПАО «Сбербанк России» счет ФИО57№ в сумме 48 815 руб. Гафурова Л.Х. в декабре 2019 года, более точные дата и время не установлены, но не позднее 11.12.2019, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществляя свои преступные намерения на хищение денежных средств <данные изъяты> потребовала от ФИО12 вернуть ей излишне начисленные денежные средства в сумме 134 994 руб., якобы для возврата их в кассу. ФИО34 не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., выполнила требование и передала 11.12.2019, в служебном кабинете Гафуровой Л.Х. на втором этаже <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, денежные средства в сумме 134 994 руб., которыми Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. в последующем распорядились по своему усмотрению. Звягина Л.К. 05.12.2019, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осуществляя свои преступные намерения на хищение денежных средств <данные изъяты> потребовала от ФИО36 вернуть ей излишне начисленные денежные средства в сумме 48 296 руб. 31 коп., якобы для возврата последней в кассу. ФИО13, не осведомленная о преступных действиях Звягиной Л.К. и Гафуровой Л.Х., выполнила требование и перевела 06.12.2019 со своего расчётного счета на расчетный счет Звягиной Л.К., денежные средства в сумме 44 000 руб., после чего передала Звягиной Л.К. 06.12.2019, в служебном кабинете на втором этаже <данные изъяты> по вышеуказанному адресу денежные средства в сумме 4 296 руб. 31 коп., которыми Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. в последующем распорядились по своему усмотрению. При этом Гафурова, согласно отведенной ей преступной роли в вышеуказанном преступном плане, в период с 31.05.2019 по 06.12.2019 не препятствовала вышеуказанным Звягиной Л.К. преступным действиям по хищению чужих денежных средств и не сообщала о них руководству, то есть умышленно не исполняла свои обязанности по осуществлению контроля за расходованием заработной платы. Тем самым Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х. при вышеуказанных обстоятельствах, действуя в группе лиц по предварительному сговору путем обмана с использованием служебного положения похитили денежные средства <данные изъяты> в крупном размере, а именно в общей сумме 314 124 руб. 63 коп. (без учета 13% НДФЛ и 1% профсоюзных взносов). В судебном заседании подсудимые Звягина Л.К. и Гафурова Л.Х., заявив о признании вины и раскаянии в содеянном, от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ отказались. Согласно оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниям подсудимой Звягиной Л.К., в ходе предварительного следствия она показала, что в 2019 году она являлась заместителем главного бухгалтера <данные изъяты> В мае 2019 года она и Гафурова Л.Х. без соответствующего приказа начислили оператору ФИО12 завышенную заработную плату, излишне начисленный размер которой составлял 55 534 руб. 81 коп. После начисления денежных средств в июне 2019 года Гафурова Л.Х. пояснила ФИО12, что той необходимо денежные средства в сумме 55 534 руб.81 коп. вернуть, что последняя и сделала, вернув наличной денежной суммой лично в руки Гафуровой Л.Х., либо оставляла ей (Звягиной Л.К.). Она знала о данном факте, так как сама непосредственно начисляла в программе 1 С данную сумму без соответствующего приказа, при этом Гафурова Л.Х. о размере суммы завышенного начисления говорила ей устно. Кроме этого, аналогичным образом ими были излишне начислены денежные средства к зарплате ФИО12 в июне, августе, сентябре и ноябре 2019 года. В июне данная сумма составила без учета налогов и взносов 21 095 руб. 63 коп., в августе 12 333 руб.88 коп., в сентябре 41 870 руб., в ноябре 134 994 руб. В ноябре 2019 года таким же образом излишне были начислены денежные средства ФИО13, в размере 48 296 руб. 31 коп. Все вышеуказанные излишне начисленные денежные суммы ФИО12 и ФИО13 вернули ей либо Гафуровой Л.К. в той сумме, в которой им указывалось. Полученными денежными средствами она и Гафурова Л.Х. распорядились по своему усмотрению. То есть она (Звягина Л.К.) и Гафурова Л.Х. незаконно получили 314 124 руб.63 коп. В настоящее время ущерб, нанесённый <данные изъяты>» ей и Звягиной Л.К. возмещен в полном объеме. (л.д. 34-35 т.3) Согласно оглашенным в порядке ст. 276 УПК РФ показаниям подсудимой Гафуровой Л.К., в ходе предварительного следствия она показала, что в 2019 она являлась главным экономистом <данные изъяты> и в мае 2019 года она и Звягина Л.К. без соответствующего приказа начислили оператору ФИО58 завышенную заработную плату за вычетом налогов и взносов, из которых излишняя сумма составляла 55 534 руб. 81 коп. После начисления денежных средств в июне 2019 года она пояснила ФИО59., что той необходимо денежные средства в указанной сумме вернуть ей, что последняя и сделала, и возвращала наличной денежной суммой, лично ей в руки, либо оставляла Звягиной Л.К. Звягина Л.К. знала о данном факте, так как сама непосредственно начисляла в программе 1 С данную сумму, без соответствующего приказа, при этом она (Гафурова Л.Х.) о размере суммы завышенного начисления говорила устно Звягиной Л.К. Аналогичным образом ими были начислены лишние денежные средства к зарплате ФИО12 в июне, августе, сентябре и ноябре 2019 года. В июне излишне начисленная сумма составила без учета налога и взноса 21 095 руб. 63 коп., в августе - 12 333 руб.88 коп., в сентябре - 41 870 руб., в ноябре - 134 994 руб. Помимо этого в ноябре 2019 года таким же образом излишне были начислены денежные средства ФИО13 в размере 48 296 руб. 31 коп. Все вышеуказанные излишне начисленные денежные суммы ФИО12 и ФИО13 вернули ей либо Звягиной Л.К. в той сумме, в которой она им указала. Полученными денежными средствами она и Звягина Л.К. распорядились по своему усмотрению. Таким образом, она (Гафурова Л.Х.) и Звягина Л.К. незаконно получили 314 124 руб. 63 коп. (л.д. 62-66 т. 1, л.д. 16-17 т.3) Кроме признательных показаний подсудимых, виновность каждой из них подтверждается показаниями представителя потерпевшей и свидетелей. Представитель потерпевшего <данные изъяты>ФИО6 в судебном заседании и на предварительном следствии показала, что с августа 2018 года является главным врачом <данные изъяты> Весной 2021 года, было выявлено, что заместитель главного бухгалтера Звягина Л.К. и экономист Гафурова Л.Х. в 2019 году без соответствующих приказов начисляли завышенную заработную плату двум сотрудникам <данные изъяты> а именно ФИО12 и ФИО13, о чем ею было сообщено в Министерство здравоохранения Ульяновской области, после чего сотрудники полиции стали проводить следственные действия. Пояснила, что при подписании документов своей электронной цифровой подписью она не видит конкретную сумму и основание её начисления определенному сотруднику, а видит лишь общую сумму начисления по заявке на выплату денежных средств. Своим сотрудникам, в том числе Гафуровой Л.Х. и Звягиной Л.К., она всегда доверяла, в связи с чем не проверяла обоснованность начисления ими денежных средств. (л.д. 106-110 т.1) Свидетель ФИО13 в судебном заседании и на предварительном следствии показала, что она является бухгалтером <данные изъяты> В декабре 2019 года она получила заработную плату в размере 66 644 руб. 67 коп., что было выше обычной на 48 296, 31 руб. Звягина Л.К. пояснила ей, что данная сумма - 48 296, 31 руб. ошибочно начислена и ее необходимо вернуть ей, Заягиной Л.К. В связи с чем 06.12.2019 она через «СбербанкОнлайн» перевела на банковскую карту Звягиной 44 000 руб., а денежные средства в сумме 4 296,31 отдала в тот же день Звягиной Л.К. в руки, находясь на работе в <данные изъяты> (л.д. 79-81, 146-147 т.1) Свидетель ФИО16 в судебном заседании показала, что она работает в <данные изъяты> юрисконсультом, в 2019 – начальник отдела кадров, занималась оформлением табелей учета рабочего времени для начисления заработной платы сотрудникам Учреждения. Для начисления заработной платы использовалась база 1С, к которой имели доступ только сотрудники бухгалтерии. В 2021 после проведения проверки ей стало известно о данном преступлении. Свидетель ФИО17 в судебном заседании показала, что работает в Министерстве финансов Ульяновской области начальником отдела планирования. Бюджет на здравоохранение в целом формируется по отраслям здравоохранения. Сначала он в общем объеме бюджетных корректировок доводится до Министерства здравоохранения Ульяновской области, как до главного распорядителя; далее Минздрав распределяет суммы по направлениям расходов и между учреждениями. Своей финансово-хозяйственной деятельностью руководит само учреждение здравоохранения, конечные получатели, в том числе и <данные изъяты> расходуют в течение года денежные средства в пределах сумм, которые им доведены Министерством здравоохранения Ульяновской области. Свидетель ФИО12 в судебном заседании и на предварительном следствии показала, что работает в <данные изъяты> в 2019 году, она несколько месяцев получала заработную плату выше обычной. В то время начислением заработной платы занималась Звягина Л.К., которая после получения заработной платы обращалась к ней, ФИО62, либо обращалась Гафурова Л.Х. с просьбой вернуть излишне начисленные денежные средства и указывали, какую сумму необходимо вернуть. Она, ФИО12, выполняла их требования и всегда возвращала излишне начисленные денежные средства Гафуровой Л.Х. либо Звягиной Л.К. По какой причине Звягина Л.К. начисляла ей завышенные суммы заработной платы ей не известно. (л.д. 87-90, 130-131 т.1) Свидетель ФИО18 в судебном заседании показал, что, являясь сотрудником полиции, он весной 2021 проводил оперативно-розыскные мероприятия по поступившей информации о хищении в <данные изъяты> полученные в ходе данных ОРМ результаты были направлены в следственный орган. Свидетель ФИО11 в судебном заседании показала, что до мая 2019 работала в <данные изъяты> главным бухгалтером. О том, что Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. начисляли завышенную заработную плату сотрудникам <данные изъяты>ФИО13 и ФИО12, ей, ФИО38 не было известно. Сама она, ФИО39 ЭЦП подписывала платежные поручения в Минфин и банк; доступ к базе 1С был у Звягиной. Свидетель ФИО8 в судебном заседании показала, что работает в <данные изъяты> бухгалтером-кассиром, занималась оформлением платежных поручений и заявок, в том числе, и по заработной плате, информацию о которой в виде таблицы ей передавала Звягина. Она, ФИО60, формировала заявку и направляла ее в Минфин, откуда она возвращалась со статусом «обработано». Далее Звягина Л.К. начисляет денежные средства работникам на банковские карты. О том, что Гафурова Л.Х. и Звягина Л.К. начисляли завышенную заработную плату сотрудникам, ей, ФИО41, известно не было. Вину подсудимых также подтверждают и письменные доказательства, исследованные в судебном заседании. Из протокола обследования от 22.04.2021 следует, что в ходе данного оперативно-розыскного мероприятия в помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, <адрес> изъяты документы, в том числе, оптический диск с базой данных «1С: Бухгалтерия»; сшивы с журналами операций за 2018, 2019 годы, табели учета рабочего времени 1 полугодие 2019 в 1 томе; должностные инструкции сотрудников, главного бухгалтера. заместителя главного бухгалтера, личные дела сотрудников, в том числе личные дела ФИО12 и ФИО13, а также Звягиной Л.К.; положения о материальном стимулировании, положение об отраслевой системе оплаты труда на 14 листах; сшивы приказов; сшивы списка перечисляемой в банк заработной платы; копия коллективного договора; журнал регистрации приказов по оплате труда за 2018 – 2019 гг. Указанные документы были впоследствии осмотрены, что следует из протокола осмотра от 02.12.2021. (л.д. 23-28, 197-248 т.1, л.д. 1-91 т.2) Согласно Справке об исследовании документов в отношении <данные изъяты> от 27.07.2021, сумма разницы между начисленной заработной платой ФИО12 и ФИО13 и заработной платой, подлежащей начислению данным сотрудникам, составила 365 260,78 руб. (л.д. 29-40 т.1) Из протокола осмотра места происшествия от 20.12.2021 следует, что в ходе данного осмотра были осмотрены рабочие места главного экономиста Гафуровой Л.Х. и заместителя главного бухгалтера Звягиной Л.К. в <данные изъяты> по адресу: <адрес>. (л.д. 97-104 т.2) Согласно должностной инструкции заместителя главного бухгалтера, с которой Звягина ознакомлена 16.05.2013, в ее обязанности входит, в том числе, осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных и финансовых ресурсов, сохранность собственности учреждения, возглавлять работу по подготовке и принятию форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также обеспечивать порядок проведения инвентаризации, контроль за проведением хозяйственных операций, соблюдать технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота, организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременно отражать на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, осуществлять контроль соблюдения порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, контроль за установлением должностных окладов работникам учреждения, принимать меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. (л.д. 54-57 т. 1) Из протокола выемки от 21.10.2021 следует, что в указанный день у ФИО12 была изъята выписка ПАО «Сбербанк» по движению денежных средств на ее счете за 2019 год. Указанная выписка была осмотрена, о чем свидетельствует протокол осмотра от 21.10.2021. Из данной выписки следует, что 07.06.2019 на счет ФИО42 поступила зарплата в сумме 78 097,66 руб., 13.06.2019 снято 60 000 руб.; 06.09.2019 на ее счет поступила заработная плата в размере 37 603,93 руб., 15.09.2019 со счета списано 19500 руб.; 07.10.2019 на ее счет поступила заработная плата в сумме 67127, 40 руб., 13.10.2019 списаны денежные средства в размере 49 000 руб.; 05.12.2019 на ее счет поступила заработная плата в размере 134 994 руб. и 21011,40 руб., 11.12.2019 со счета списано 70 000 руб., 12.12.2019 – 60 000 руб. (л.д. 134-137, 138-145 т.1) Из протокола выемки от 25.11.2021 следует, что в указанный день у ФИО13 была изъята выписка ПАО «Сбербанк» по движению денежных средств на ее счете за 2019 год и копия электронного чека о переводе денежных средств Звягиной Л.К. Указанные выписка и чек были осмотрены, о чем свидетельствует протокол осмотра от 25.11.2021. Из чека следует факт перевода 06.12.2019 44 000 руб. на счет Звягиной Л.К., из выписки следует, что 05.12.2019 на счет ФИО63 поступила зарплата в суммах 48 815 руб., 909,67 руб. и 16 920 руб., а 07.12.2019 было снято 44 000 руб. (л.д. 149-152,153-178 т. 1) Согласно ответу Министерства финансов Ульяновской области на запрос, заработная плата и иные выплаты сотрудникам <данные изъяты> перечисляются в Ульяновское отделение ПАО «Сбербанк России» общей суммой для всех сотрудников учреждения. (л.д. 181 т.1) Из Устава <данные изъяты> утвержденного распоряжением Министра здравоохранения Ульяновской области №66-р от 23.01.2019, следует, что учредителем и собственником бюджетного Учреждения является Ульяновская область. Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, доходы, полученные от деятельности, и приобретенное за счет этих доходов имущество, поступают в самостоятельное распоряжение Учреждения. (л.д. 184-195 т.2) Согласно приказам по <данные изъяты> и трудовому договору №, 04.02.2015 Гафурова Л.Х. принята на работу в планово-экономический отдел указанного <данные изъяты> экономистом, с 11.06.2015 – переведена на должность начальника планово-экономического отдела, с 01.07.2015 – на должность главного экономиста, прекратила работать 29.07.2020. (л.д. 208-216 т.2) Согласно должностной инструкции главного экономиста, с которой Гафурова ознакомлена, в ее обязанности входит, в том числе, организовывать рациональную финансово-хозяйственную деятельность, целесообразное использование материальных и финансовых средств, осуществлять экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности и контроль за расходованием фонда заработной платы. (л.д. 217-218 т.2) Совокупность исследованных в судебном заседании доказательств позволяет признать вину подсудимых Звягиной и Гафуровой в совершении преступления установленной. Суд квалифицирует действия и Звягиной О.К., и Гафуровой Л.Х. по ч. 3 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в крупном размере. Квалифицируя содеянное подсудимыми данным образом, суд исходит из того, что, имея умысел на хищение чужого имущества в крупном размере путем обмана, подсудимые, используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений группой лиц по предварительному сговору, умышленно осуществляли начисление заработной платы и ее зачисление на расчетные счета сотрудников ФИО61 в завышенном размере, в последующем требовали от данных сотрудников передать им излишне начисленные денежные средства, что указанные сотрудники учреждения, не осведомленные о преступных действиях подсудимых, выполняли; полученные таким образом денежные средства Звягина и Гафурова использовали по своему усмотрению, похитив, таким образом, денежные средства <данные изъяты> на общую сумму 314 124,63 руб. Способом завладения чужим имуществом, который использовался подсудимыми при совершении преступления, являлся обман, который заключался в оформлении фиктивной заявки на выплату заработной платы сотрудникам учреждения, последующем зачислении ее в завышенном размере на счета сотрудников и дальнейшем получении от данных сотрудников денежных средств, превышающих реальный размер их заработной платы. В связи с изложенным суд исключает из обвинения такой способ хищения, как злоупотребление доверием, как вмененный излишне. И Звягина, и Гафурова на учете в ГКУЗ «Ульяновская областная клиническая психиатрическая больница им. Копосова», ГУЗ УОКНБ не состоят, характеризуются положительно. (л.д. 44,45,61,62 т.3) При назначении вида и размера наказания суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности каждой подсудимой, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначаемого наказания на их исправление и на условия жизни их семей. Звягина трудоустроена, по месту жительства характеризуется только с положительной стороны, жалоб на нее не поступало, она не судима, к административной ответственности не привлекалась, на ее иждивении находится сын, имеющий заболевания, нуждающийся в уходе (том №3 л.д. 40-43, 69). Гафурова по месту жительства, и по месту прежней работы в <данные изъяты> характеризуется только с положительной стороны, как грамотный и ответственный работник, она не судима, к административной ответственности не привлекалась, ее супруг - инвалид <данные изъяты>. (том №3 л.д. 53-60, 65). Обстоятельствами, смягчающими наказание, в отношении и Звягиной, и Гафуровой суд признает полное признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, полное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, их возраст, состояние здоровья самих подсудимых и их близких родственников, имеющих заболевания. Кроме того, обстоятельствами, смягчающими наказание Гафуровой, суд также признает награждение почетными грамотами, положительно характеризующий ее материал по месту работы, наличие у ее близкого родственника инвалидности, а в отношении Звягиной суд также признает осуществление ухода за сыном, имеющим тяжелые заболевания. Обстоятельств, отягчающих наказание Звягиной и Гафуровой не установлено. Поскольку обстоятельств, отягчающих наказание и Звягиной, и Гафуровой, по делу не установлено, а среди смягчающих имеются предусмотренные пунктами «и» и «к» ч.1 ст.61 УК РФ, при назначении наказания в отношении каждой из них суд применяет правила ч.1 ст.62 УК РФ. При этом имеющиеся по делу обстоятельства, смягчающие наказание подсудимым, по мнению суда не являются исключительными и существенно уменьшающими опасность совершенного преступления, в связи с чем, суд не находит оснований для применения к подсудимым положений ст. 64 УК РФ, а также оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ. При этом достаточных оснований для прекращения уголовного дела в связи с деятельным раскаянием суд также не находит. Учитывая характер и степень общественной опасности содеянного, личность каждой подсудимой, наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд считает, что достижение целей наказания в отношении и Звягиной, и Гафуровой, их исправление, возможно при назначении наказания каждой подсудимой в виде лишения свободы, но без реального его отбывания, то есть в соответствии со ст. 73 УК РФ - условно. Суд возлагает на них обязанности не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. При этом, учитывая состояние здоровья Звягиной и Гафуровой, их возраст и состояние здоровья, с учетом установленных смягчающих обстоятельств и личности каждой подсудимой, суд не назначает им дополнительные виды наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкцией ч. 3 ст. 159 УК РФ. Гражданский иск по делу не заявлен. При определении судьбы вещественных доказательств суд руководствуется ст.ст. 81, 82 УПК РФ. На основании изложенного и руководствуясь ст.307-309 УПК РФ, суд П Р И Г О В О Р И Л : Звягину ФИО43 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 год 6 месяцев. На основании ст. 73 УК РФ назначенное Звягиной Л.К. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком в 1 год. Возложить на Звягину Л.К. на период испытательного срока исполнение следующих обязанностей, способствующих ее исправлению: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. Гафурову ФИО44 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 год. На основании ст. 73 УК РФ назначенное Гафуровой Л.Х. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком в 1 год. Возложить на Гафурову Л.Х. на период испытательного срока исполнение следующих обязанностей, способствующих ее исправлению: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. Вещественные доказательства по делу по вступлению приговора в законную силу: <данные изъяты> <данные изъяты> Приговор может быть обжалован в Ульяновский областной суд через Ленинский районный суд г.Ульяновска в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционных жалобы или представления осужденные вправе ходатайствовать о своем участии либо поручить осуществление своей защиты избранным ими защитникам в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, или ходатайствовать перед судом о назначении им защитника для участия в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции. Председательствующий судья: С.Н. Чебукина |
