Приговор Ленинскогого районного суда г. Новосибирска (Новосибирская область) от 27.12.2018 № 1-696/18

Дело №1-696/2018

Поступило в суд 26.09.2018

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Новосибирск 27 декабря 2018 года

Ленинский районный суд г. Новосибирска в составе:

председательствующего судьи Коваленко О.В.,

при секретаре Виряскиной О.А.,

с участием:

государственного обвинителя Перова В.А.,

потерпевшего Самодумова В.П.,

представителя потерпевшего Волкова А.М.,

подсудимой Талановой И.Л.,

защитника-адвоката Черкасова К.С., представившего удостоверение № 2111 и ордер № 1251 от 23.10.2018,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ТАЛАНОВОЙ ИННЫ ЛЕОНИДОВНЫ, <данные изъяты>

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Таланова И.Л. совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Решением № единственного участника ДД.ММ.ГГГГ создано ООО «Фактура» с уставным капиталом в размере 10 000 рублей, юридический и фактический адрес: <адрес>, которое ДД.ММ.ГГГГ было зарегистрировано Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № по <адрес> в ЕГРЮЛ и ему присвоен ОГРН №.

Трудовой договор № ООО «Фактура» в лице единственного участника, действующего на основании решения от ДД.ММ.ГГГГ, с Талановой И.Л. о приеме на работу на должность директора заключен ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно п. 2.11 названного трудового договора, <данные изъяты>» обязан в своей деятельности руководствоваться интересами Общества, обеспечивать достижение прибыльности Общества, осуществлять текущее руководство деятельности Общества.

Согласно п. 6 данного трудового договора, директор ООО несет полную материальную ответственность за ущерб, причиненный Обществу в соответствии с трудовым законодательством РФ.

В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л. вступила в должность директора ООО с ДД.ММ.ГГГГ.

На основании решения единственного участника <данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ в состав участников Общества принят ФИО15, и с ДД.ММ.ГГГГ является единственным участником <данные изъяты>», о чем ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесены сведения <данные изъяты>

В соответствии с п. 9.1 Устава ООО «Фактура» единоличным исполнительным органом общества является директор. Директор общества назначается единственным участником общества. Права и обязанности директора общества определяются действующим законодательством и договором, заключенным с обществом. Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе издает в пределах своей компетенции приказы, в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.

В соответствии со ст. 20, ст. 191 Трудового кодекса РФ, п. 9.1 Устава Общества, по отношению к единоличному исполнительному органу представителем общества как работодателя является лицо, уполномоченное в соответствии с законом на подписание с ним трудового договора (единственный участник Общества).

В период времени до ДД.ММ.ГГГГ у директора <данные изъяты> Талановой И.Л. возник преступный умысел, направленный на хищение с использованием своего служебного положения вверенных ей денежных средств Общества, находящихся на расчетном счете №, открытом в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк России» №, путем присвоения.

Реализуя задуманное, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л., являясь директором названого Общества, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в нарушение п. 2.11 и п. 6 трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, п. 9.1 Устава ООО, ст.ст. 191, 20 Трудового кодекса РФ, осознавая общественную опасность своих преступных действий и то, что имущество чужое, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба Обществу в лице участника ФИО15 и желая этого, не имея на то полномочий, издала приказы о начислении себе премий:

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год в размере 60 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 1 квартал 2017 года в размере 60 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за оптимизацию систем налогообложения, своевременный документооборот в размере 35 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за профессионализм и в связи с юбилеем в размере 50 000 рублей.

В последующем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ведущим бухгалтером ООО «Фактура» на основании вышеуказанных приказов директора Общества Талановой И.Л., на расчетный счет последней №, открытый в дополнительном офисе ПАО «Сбербанк России» №, расположенном по адресу: <адрес>, с расчетного счета <данные изъяты>№ были осуществлены денежные переводы на общую сумму 178350 рублей.

Продолжая реализовывать задуманное, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л., используя свое служебное положение, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих преступных действий и то, что имущество чужое, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба Обществу в лице его участника ФИО15, списала со своего расчетного счета № денежные средства в сумме 178350 рублей, тем самым путем присвоения похитила вверенные ей денежные средства, причинив Обществу в лице его участника ФИО15 материальный ущерб на указанную сумму.

Таким образом, Таланова И.Л., действуя умышлено, в нарушение действующего законодательства, используя свои полномочия вопреки законным интересам ООО «Фактура» и в целях извлечения для себя материальной выгоды, путем незаконного издания приказов, похитила путем присвоения принадлежащие Обществу денежные средства в общей сумме 178350 рублей, которыми в последующем распорядилась по своему усмотрению.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Таланова И.Л. вину в совершении преступления не признала, показала, что в 2014 году она была принята на должность директора ООО «Фактура» с окладом в 30000 рублей, единственным участником которого являлся в тот момент Свидетель №1 Деятельность общества заключалась в предоставлении бухгалтерских услуг. В её должностные обязанности входило руководство коллективом, составление штатного расписания, заключение трудовых договоров, поощрение и премирование работников, издание приказов, а также представительство интересов общества и иные, предусмотренные должностной инструкцией.

В 2016 году с согласия Кузнецова ею было подготовлено решение учредителя о ежемесячном её премировании в сумме 17000 рублей, которое Кузнецов подписал. Также между ними состоялась устная договоренность о том, что решение носит постоянный характер, премия будет начислять ежемесячно, а выплачиваться, когда наступят благоприятные условия.

В период осуществления ею руководства Общества все учредительные документы сканировались, находились на сервере в общем доступе, решения подшивались в папки, папки хранились в кабинете директора в столе в общем доступе для сотрудников, реестр учредительных решений не велся.

В феврале 2017 года участником Общества стал ФИО17. Она полагала, что ФИО17, получив от Кузнецова все документы, знает о решении последнего о её премировании. Поскольку ФИО17, по её мнению, не имеет должной квалификации по бухгалтерскому учету, она, решив, что в Обществе работать больше не сможет, из-за конфликтных отношений с ФИО17, сфотографировала учредительные документы на телефон и отправила их себе на электронную почту в целях «подстраховки» в суде. После этого, согласно решения учредителя, дала указание Ничепуренко на издание приказов о своем и её премировании. С марта по июнь ей была выплачена задолженность по премии. Ничепуренко была ею премирована за весь период её работы в Обществе, поскольку та является грамотным и ответственным специалистом.

В июле ФИО17 попросил её сделать банковскую выписку, которые делаются ежедневно, подшиваются в папки и сдаются в архив, за её подписью. В бухгалтерии установлен интернет-банк, и как участник Общества ФИО17 имеет право доступа к нему. По её просьбе бухгалтеры подготовили выписку, последний лист которой она подписала и положила себе на стол. ФИО17 выписку забрал, через неделю обвинил её в том, что она сфальсифицировала данную выписку и похитила деньги, на что она пояснили, что забрала задолженность по премиям, после чего ушла в очередной отпуск. С ФИО17 она не контактировала, написала уведомление о своем увольнении. ФИО17 сказал, что она обязана выйти, поскольку ведется служебное расследование. Через некоторое время почтой она получила трудовую книжку и приказ о её увольнении по статье, а также и полный расчет на карту, в последующем, письмо с исковым заявлением в арбитражный суд.

С ФИО17 устной договоренности о суммировании премий и выплате ей в случае рентабельности Общества у неё не состоялось.

По итогам 2016 года и начала 2017 года прибыль Общества увеличилась, в связи с чем, ею было принято решение о своем премировании и о премировании Ничепуренко. В самом начале 2017 года приказов о премировании не издавала, поскольку не собиралась тогда увольняться.

На основании ст. 276 УПК РФ в судебном заседании были исследованы показания, данные Талановой И.Л. в ходе предварительного расследования.

Так, при допросе в качестве подозреваемой ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л. показала, что в ООО «Фактура» она была трудоустроена директором Общества с 2014 по 2017 год с фиксированной, не зависящей от каких-либо показателей заработной платой по договору 32 000 рублей. На работу ее принимал Свидетель №1, который на 2014 являлся единственным учредителем ООО «Фактура». Основный вид деятельности Общества - оказание услуг по ведению бухгалтерского учета. В ее должностные обязанности входило руководство Обществом. В штате было около 15 человек, трудовые договоры с данными лицами заключала она как директор, в том числе на должность ведущего бухгалтера Общества ФИО9

В апреле 2016 года Свидетель №1 принял решение о выплате ей ежемесячных премий в сумме 17000 рублей, она сама должна была подготовить проекты приказов о начислении ей премии, и подписать их у Свидетель №1, однако она этого в 2016-2017 году не сделала. Таким образом, в период с апреля 2016 по февраль-март 2017 перед ней сформировалась задолженность по премиям.

Она также была наделена правом начислять премии сотрудникам ООО «Фактура», начисление которых зависело от выполнения ими поставленных задач, уровня рабочей нагрузки, не были ограничены какой-либо суммой денег.

В феврале-марте 2017 года учредителем ООО «Фактура» стал ФИО15, а Свидетель №1 из состава учредителей Общества вышел.

Она полагала, что ФИО15 был в курсе решения Свидетель №1 о начислении ей премии, так как ему были переданы все документы от Свидетель №1, и она сможет получить всю сумму премий одномоментно. Она не успела подписать у Кузнецова приказы о начислении ей премий, полагала, что решение Свидетель №1 действующее, и она может сама выписать себе приказы о начислении премии, так как в Уставе ООО «Фактура» закреплено право директора на подготовку приказов о начислении премий. В марте, апреле и мае 2017 года ею были подготовлены около трех приказов о начислении ей премии. После подготовки приказа о начислении ей премии, она передавала приказ в бухгалтерию, где начислением премий занималась ФИО9 Общая сумма выплаченных ей премий составляла около 266 тысяч рублей. В июле 2017 года она ушла в отпуск с последующим увольнением, о чем написала заявление на имя ФИО17, отправив его по почте с уведомлением. Фактически она на рабочем месте не появлялась со второй половины июля 2017 года. По окончании отпуска она на работу в Общество не вышла, по месту жительства ей приходили заказные письма из ООО «Фактура» за подписью ФИО17 о том, чтобы она вышла на работу, но она на тот момент не знала, что директор организации может быть уволен в течение двухмесячного срока после написания им соответствующего заявления.

О том, что ФИО17 обратился в правоохранительные органы, ей стало известно, когда ее вызвали в отдел экономической безопасности и противодействия коррупции отдела полиции «Кировский».

В конце мая 2018 года состоялось решение Арбитражного суда <адрес>, согласно которому она обязана вернуть в ООО «Фактура» денежные средства в сумме около 266 тысяч рублей.

Полагает, что приказы о начислении ей премии были изданы законно, данная премия была установлена решением единственного учредителя ООО «Фактура» Свидетель №1 Умысла на хищение денежных средств ООО «Фактура» у нее не было. (т. 2 л.д. 223-226)

Допрошенная в качестве подозреваемой ДД.ММ.ГГГГФИО2 показала, что в ее обязанности регистрация каких-либо документов не входила, возможно, ФИО9 вела реестр издаваемых приказов, но ей это не известно. Приказы хранились в кабинете, где работает ФИО9, как и все приказы, с которыми взаимодействовало Общество, какого-то отдельного шкафа, сейфа для документов именно ООО «Фактура» не существовало. К этим документам теоретически имели доступ все сотрудники Общества.

Проекты приказов подготавливала ФИО9, она поясняла ей смысл того, что должно быть отражено в приказе, а после, если текст проекта приказа её устраивал, то она его подписывала.

Как согласно Устава ООО «Фактура» должны издаваться приказы директора, каким образом должны издаваться распоряжения учредителя ООО «Фактура», она не знает, хотя с Уставом она знакома. Листов ознакомлений с приказами, распоряжениями, Уставом Общества не было, сотрудники расписывались об ознакомлении с приказами на самом приказе. Согласно Уставу, она как директор ООО «Фактура» имела право на издание приказов о начислении ей премий.

Копию приказа Свидетель №1 о начислении ей премий она сфотографировала на свой мобильный телефон, произвела сканирование данного документа, после чего отправила его на свою электронную почту, и распечатала дома, оригинал данного документа должен храниться среди учредительных документов Общества, она его из офиса не забирала.

В период, когда она работала в должности директора <данные изъяты> директором иного предприятия не являлась, более нигде не работала.

На подпись учредителю <данные изъяты>» Свидетель №1 проекты документов также готовила ФИО9, она говорила той, что необходимо отразить в тексте документа. Документ о начислении ей премий был подписан Свидетель №1 в офисе Общества в один из рабочих дней.

Изъятые в ходе обыска у нее дома печати ИП ФИО10 и <данные изъяты>», возможно, оставил в ее доме кто-то из лиц, обращавшихся к ней за оказанием бухгалтерских услуг. Данные печати не являются поддельными. (т. 2 л.д. 227-230)

Будучи допрошенной в качестве обвиняемой ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л. вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, не признала, подтвердив показания, данные ею ранее в качестве подозреваемой. (т. 3 л.д. 23-24)

Будучи допрошенной в качестве обвиняемой ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л. вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, не признала, ранее данные ею показания в качестве подозреваемой и обвиняемой подтвердила в полном объеме. От дачи дальнейших показаний отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ (т. 3 л.д. 73-74)

Приведенные показания в судебном заседании подсудимая Таланова И.Л. подтвердила, решение о премировании себя и Ничепуренко приняла через год после договоренности с Кузнецовым, поскольку необходимо было закрыть отчетный период, чтобы понимать наличие прибыли у Общества, премий больше никому не было выплачено, в том числе с 2014 года, так как нарабатывали клиентскую базу, шла работа на увеличение положительных показателей. Когда поняла, что показатели хорошие, составила разговор с Кузнецовым о своем премировании.

Суд, выслушав участвующих в судебном заседании лиц, исследовав материалы дела, находит вину Талановой И.Л. в совершении преступления полностью доказанной.

Допрошенный в судебном заседании потерпевший ФИО11 показал, что он стал учредителем <данные изъяты>» в сентябре 2016 года, бывший учредитель Свидетель №1 продал ему свою долю в данном обществе. На момент его прихода в качестве учредителя в Обществе в должности директора состояла Таланова И.Л., была принята на работу решением единственного учредителя Свидетель №1 в 2014 году.

Летом 2017 года он стал предполагать, что директор Таланова И.Л. совершает хищение денежных средств Общества. В августе 2017 года Таланова И.Л. по его устному указанию приготовила ему полную банковскую выписку по счету Общества за период с 2014 года по август 2017 года, пронумеровала, прошила, скрепила листы печатью Общества и своей подписью. При просмотре данной выписки он обнаружил несоответствие с банковской выпиской, которую заказал лично в банке. В выписке, предоставленной ему Талановой И.Л., отсутствовало, как потом выяснилось, дни, в которые Таланова И.Л. незаконно начисляла себе премии, и суммы премий.

В соответствии положениями Устава ООО «Фактура» директор общества назначается единственным участником общества, без доверенности действует от имени Общества, издает в пределах своей компетенции приказы, в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания. Представителем Общества, как работодателя, является лицо, уполномоченное на подписание с ним трудового договора, в данном случае - Свидетель №1 В нарушение Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и трудового законодательства Таланова, превышая свои полномочия директора, незаконно издала 4 приказа о поощрении работников в марте-июне 2017 года, в том числе и директора общества – себя: за сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности в размере 60000 рублей; за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности в размере 60000 рублей; за оптимизацию систем налогообложения, своевременный документооборот в размере 35000 рублей; за профессионализм и в связи с юбилеем в размере 50000 рублей. О данных приказах ему ничего известно не было, так как после того, как Таланова И.Л. ушла в отпуск с последующем увольнением, им стали проверяться документы, находившиеся в кабинете Талановой И.Л., данные приказы обнаружены не были, обнаружены они были в одной из папок в бухгалтерии. При осмотре данных приказов он предположил, что они были напечатаны и подписаны единовременно.

Полагает, что Таланова И.Л., действуя в нарушение действующего законодательства, используя свои полномочия, в целях извлечения для себя материальной выгоды, путем незаконного издания приказов, получила денежные средства в размере около 200000 рублей, чем нанесла ООО «Фактура» существенный вред на общую сумму более 266000 рублей с учетом затрат на уплату в бюджет страховых взносов.

Выплаты любых денежных вознаграждений директору, к которым относятся, в том числе, стимулирующие выплаты, производятся исключительно с согласия и на основании выраженного волеизъявления работодателя.

Общество обратилось в арбитражный суд Новосибирской области с исковым заявлением о взыскании с Талановой убытков. Таланова И.Л., ссылаясь на решение единственного учредителя <данные изъяты>» Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следовало, что ей ежемесячно выплачивается премия в размере 17000 рублей, в подтверждение своих возражений и доводов просила приобщить к материалам дела фотокопии указанного решения.

Фотокопия решения единственного учредителя ООО «Фактура» от ДД.ММ.ГГГГ по инициативе Общества была направлена на технико-криминалистическое исследование, и специалистом было сделано заключение, из которого следует, что на фотокопии подпись от имени Свидетель №1 выполнена не Свидетель №1, а иным лицом, оттиск круглой печати с реквизитами ООО «Фактура», изображение которого имеется на указанной фотокопии решения, нанесены разными печатями и не соответствуют оттиску круглой печати Общества.

После увольнения Талановой И.Л. из ООО «Фактура» системные диски на рабочих компьютерах директора ООО «Фактура» Талановой И.Л. и ведущего бухгалтера Свидетель №2 были отформатированы. Оригинал решения единственного учредителя ООО «Фактура» от ДД.ММ.ГГГГ не обнаружен, в том числе среди отсканированных учредительных документов Общества.

Как следует из показаний свидетеля Свидетель №2 в ходе судебного разбирательства, с ноября 2014 года она трудоустроена в ООО «Фактура» в должности ведущего специалиста, принята на данную должность директором Талановой И.Л., зарплата которой была 30000-32000 рублей. В период с 2014 по 2017 года премии сотрудникам Общества не начислялись.

В марте, апреле, мае и июне 2017 года на основании приказов директора Талановой ей и директору ООО «Фактура» были начислены премии. Названные приказы хранились в одноименной папке в общем доступе. После Таланова ушла в отпуск с последующим увольнением, которое состоялось в сентябре 2017 года. Причины увольнения Талановой ей не известны.

Учредительные документы, в том числе и решения участника, хранились в папке в кабинете Талановой, папку могли брать сотрудники Общества с разрешения Талановой.

В конце июля – начале августа 2017 года она была в отпуске продолжительностью 14 дней, банковские выписки в названный период могла готовить Таланова.

На основании ст. 281 УПК РФ с согласия сторон в судебном заседании были исследованы показания, данные свидетелем Свидетель №2 в стадии предварительного следствия, из которых следует, что в должности ведущего бухгалтера ООО «Фактура» она состоит с ноября 2014 года, трудовой договор с ней подписывала директор Общества Таланова. В ее должностные обязанности входит: начисление заработной платы, сдача налоговой отчетности, ведение расчетных счетов, касса, подотчет.

На момент её трудоустройства учредителем Общества являлся Свидетель №1, зимой 2017 года учредителем стал ФИО15 Зарплатные счета сотрудников ООО «Фактура», в том числе и Талановой, открыты в ПАО «Сбербанк». Заработная плата Талановой составляла около 30000 рублей.

В период с 2014 года по весну 2017 года премии сотрудникам ООО «Фактура» не начислялись.

Весной 2017 года директор ООО «Фактура» Таланова И.Л. стала отдавать ей устные распоряжения о начислении себе и ей как ведущему бухгалтеру премий. Она не оформляла при этом никаких документов, никакие приказы и письменные распоряжения она не издавала. Таланова И.Л. устно поясняла ей сумму денежных премий, которые ей необходимо начислить при помощи программы «1С Бухгалтерия» себе и ей в тех суммах, документов от нее не просила, полагала, что Таланова И.Л. сама как директор оформляла соответствующие приказы. Она не знала, имела ли право Таланова И.Л. издавать приказы о начислении себе и ей премий, но предполагала, что у нее есть такие полномочия.

При начислении премий она, помимо суммы денежных премий, также начисляла НДФЛ и страховые взносы во внебюджетные фонды.

В последствии, когда Таланова И.Л. перестала выходить на работу и написала заявление об увольнении, то среди ее документов, в папке под названием «приказы» были обнаружены приказы: от ДД.ММ.ГГГГ№ за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год Талановой И.Л. в размере 60 000 рублей, Свидетель №2 в размере 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ№ за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 1 квартал 2017 года Талановой И.Л. в размере 60 000 рублей, Свидетель №2 в размере 60 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ№ за оптимизацию систем налогообложения, своевременный документооборот Талановой И.Л. в размере 35 000 рублей, Свидетель №2 в размере 35 000 рублей; от ДД.ММ.ГГГГ№ за профессионализм и в связи с юбилеем Талановой И.Л. в размере 50 000 рублей, Свидетель №2 в размере 50 000 рублей.

По данным фактам единственным участником Общества ФИО15 с нее была взята объяснительная записка. Основания и причины начисления премий она пояснить не может, так как выполняла распоряжение своего непосредственного руководителя – директора Общества ФИО2 По выплаченным ей премиям руководство ООО «Фактура» претензий ей не предъявляло.

Она точно не помнит, кто готовил проекты приказов за подписью Талановой И.Л. о начислении премий, допускает, что проекты данных приказов могла подготовить она, но только в том случае, если ей такое указание давала Таланова И.Л., фабулу и содержание приказа она печатала со слов Талановой И.Л.

В платежных поручениях отражены сведения о сумме заработной платы (включая премии) Талановой И.Л., а также сведения об уплаченных с денежных средств начисленных налогов и сборов. Расчет налогов и сборов происходит автоматически через программу «1С Бухгалтерия». Впоследствии суммы налогов и сборов, высчитанные автоматически программой «1С Бухгалтерия», вносятся «вручную» на компьютере в платежные поручения, которые впоследствии направляются в банк для оплаты. В ООО «Фактура» журнал, либо реестр, в котором регистрируются приказы и распоряжения учредителей ООО «Фактура» отсутствует. В ООО «Фактура» имелся только журнал регистраций приказов директора ООО «Фактура». (т. 2 л.д. 183-185, 186-188)

Приведенные показания в судебном заседании свидетель Свидетель №2 полностью подтвердила.

В судебном заседании свидетель Свидетель №1 показал, что он являлся учредителем ООО «Фактура», созданного в 2014 году, оказывающее аудиторские и бухгалтерские услуги. При создании ООО «Фактура» единственным учредителем ООО «Фактура» являлся он. Им на должность директора была назначена Таланова И.Л. по чьей-то рекомендации, отзывы о Талановой И.Л., как о специалисте, были очень хорошие.

Таланова И.Л. сама подбирала сотрудников ООО «Фактура» и как директор общества заключала с ними трудовые договоры, в том числе с Свидетель №2

За то время пока он являлся учредителем ООО «Фактура» каких-либо проверок деятельности общества им не проводилось. Он полностью доверял Талановой И.Л., всю бухгалтерскую и налоговую отчетность сдавала она, перед ним она отчитывалась по итогам деятельности ООО «Фактура», каких-то документов о проверке не оформлялось.

В конце 2016 - начале 2017 года он продал ФИО15 свою долю в ООО «Фактура», и вышел из состава учредителей.

Решение об установлении Талановой И.Л. ежемесячной прибыли им не издавалось, но подпись в копии указанного решения от ДД.ММ.ГГГГ принадлежит ему.

Он не помнит, выплачивались ли кому-то из сотрудников в 2014 году премии, этим занималась Таланова, он ей доверял. Устно они с Талановой обсуждали вопрос о её премировании в том случае, если деятельность Общества будет приносить прибыль, в виде решения участника Общества данные обстоятельства не фиксировались.

Все проекты документов готовила Таланова И.Л. Решение о начислении премий директору мог принимать только он, как учредитель.

Доходы организации были минимальными. Пока он являлся учредителем ООО «Фактура» премии Талановой И.Л. не начислялись.

При создании Общества все учредительные документы были сканированы. Приказы хранились в отдельной папке в кабинете Талановой или в бухгалтерии.

За период, пока он являлся единственным участником Общества, им было подписано около 5 решений учредителя, но он не помнит, входило ли в их число решение о ежемесячном премировании Талановой в сумме 17000 рублей.

При его выходе из состава участников Общества, он никаких учредительных документов не забирал, акт приема-передачи учредительных документов ФИО17 не составлялся.

Как следует из протокола очной ставки свидетелем Свидетель №1 и подозреваемой Талановой И.Л., свидетель Свидетель №1 показал, что Таланова И.Л. работала в должности директора в ООО «Фактура», на работу ее принимал он. У Талановой И.Л. имелись полномочия по изданию приказов, касающихся деятельности общества. Он не помнит, имелись ли в Уставе ООО «Фактура» положения, согласно которых директор ООО «Фактура» имел возможность издавать в отношении себя какие-либо приказы. Распоряжения относительно деятельности ООО «Фактура» он всегда подписывал в офисе ООО «Фактура», приказы ему на подпись приносила Таланова И.Л., он их читал. Он помнит, что он устно пояснял ей, что будет начислять ей премии за хорошую работу, то есть за то, что организация должна приносить прибыль. В дальнейшем он помнит, что Таланова И.Л. приносила ему на подпись большое количество документов, которые необходимо было подписать, он мог при подписании большого объема документов подписать приказ о начислении ей премий. В ходе допроса следователем ему на обозрение предоставлялась копия приказа о начислении премий Талановой И.Л., подпись в данном документе принадлежит ему. Из состава учредителей ООО «Фактура» он вышел осенью 2016, каких-либо иных документов (приказов) о начислении Талановой И.Л. премии он не подписывал. В ООО «Фактура» не было журналов, либо реестров, содержащих сведения о приказах и распоряжениях, хранились они в кабинете бухгалтера Нечипуренко. Он не помнит, чтобы он говорил новому участнику общества ООО «Фактура» ФИО15 о том, что ФИО2 полагается начислять премии за хорошую работу Общества.

Подозреваемая Таланова И.Л. показания свидетеля Свидетель №1 полностью подтвердила. Документы хранились в кабинете ФИО9, на подпись документы Свидетель №1 могла приносить не только она, но и сотрудники бухгалтерии ООО «Фактура». Решение о её премировании подписывал Свидетель №1 (т. 2 л.д. 231-233)

Вина Талановой И.Л. в совершении преступления подтверждается также следующими доказательствами:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в следственный отдел по <адрес> СУ СК РФ по <адрес> поступил материал проверки по факту того, в нарушение ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ТК РФ, превышая свои полномочия единственного исполнительного органа (директора), Таланова И.Л. незаконно издала 4 приказа о поощрении работников в марте-июне 2017 года, в том числе и саму себя: - № от ДД.ММ.ГГГГ - за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год в размере 60 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 1 квартал 2017 года в размере 60 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за оптимизацию систем налогообложения, своевременный документооборот в размере 35 000 рублей;

- № от ДД.ММ.ГГГГ - за профессионализм и в связи с юбилеем в размере 50 000 рублей.

Таким образом, Таланова И.Л., действуя умышлено, в нарушение действующего законодательства, используя свои полномочия, вопреки законным интересам ООО «Фактура» и в целях извлечения для себя материальной выгоды, путем незаконного издания приказов, получила денежные средства в размере 205000 рублей с НДФЛ, нанеся ООО «Фактура» существенный вред на общую сумму 266910 рублей с учетом затрат на уплату в бюджет страховых взносов с суммы премии. Выплаты директору ООО «Фактура» Талановой И.Л. являются необоснованными и не законными, так как не были согласованы с работодателем, функции которого в отношении директора осуществляются единственным участником общества ФИО15

В целях скрыть совершенное преступление в августе 2017 года Таланова И.Л. по устному указанию учредителя Общества, подготовила полную банковскую выписку по счету ООО «Фактура» за период с января 2014 года по август 2017 года, пронумеровала, прошила, скрепила печатью ООО «Фактура» и своей подписью. При просмотре выписки учредителем ФИО15 были обнаружены несоответствия с банковской выпиской, которую последний заказал лично в банке. В выписке, предоставленной Талановой И.Л., отсутствовало несколько дней и суммы премий, в которые Таланова И.Л. незаконно начисляла себе (т. 1 л.д. 14-16);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ - офиса ООО «Фактура», расположенного по адресу: <адрес>. (т.2 л.д. 46-51);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 в <адрес>, в ходе которого были обнаружены и изъяты документы ООО «Фактура» на 112 листах, печати ООО «Магазин» и ИП ФИО10, документы ООО «Корвет» на 9 листах, банковская карта ПАО «Промсвязьбанк» номер карты №, электронный банковский ключ к банку, флэш-карта емкостью 4 GB, 27 купюр номиналом по 10 рублей Банка России, 92 монеты номиналом 10 рублей Банка России, 5 монет номиналом 1 рубль Банка России, 1 монета номиналом 5 рублей Банка России, 1 монета номиналом 2 рубля Банка России, 5 банкнот номиналом 10 долларов США, 1 банкнота номиналом 2 доллара США, 1 банкнота номиналом 1 доллар США, две серьги из металла белого цвета, две серьги из металла желтого цвета, цепочка из металла белого цвета, кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями, кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета, две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов, кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов (т.2 л.д. 61-65);

- протоколом выемки у Талановой И.Л. от ДД.ММ.ГГГГ справки о состоянии вклада на Таланову Инну Леонидовну из ПАО «Сбербанк России» по расчетному счету 40№ (т.2 л.д. 98-99);

- протоколом выемки у ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ оригиналов приказов директора ООО «Фактура» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 94-95);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ - денежных средств: 27 купюр номиналом по 10 рублей, 92 монеты номиналом 10 рублей, 5 монет номиналом 1 рубль, 1 монета номиналом 5 рублей, 1 монета номиналом 2 рубля, на общую сумму 1202 рубля, 5 банкнот номиналом 10 долларов США, 1 банкнота номиналом 2 доллара США, 1 банкнота номиналом 1 доллар США, на общую сумму согласно курсу Центробанка РФ на ДД.ММ.ГГГГ, 3478,8 рублей (т. 2 л.д. 70-76);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены: две серьги из металла белого цвета, две серьги из металла желтого цвета, цепочка из металла белого цвета, кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями, кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета, две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов, кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов. Установлено, что две серьги из металла белого цвета являются изделиями из белого золота 585 пробы (общий вес – 2,86 грамм, чистый вес – 2,44 грамм), две серьги из металла желтого цвета являются изделиями из золота 585 пробы (общий вес – 4,07 грамм, чистый вес – 3,91 грамм), цепочка из металла белого цвета является изделием из белого золота 585 пробы (общий вес – 3,68 грамм, чистый вес – 3,65 грамм), кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями является изделием из белого золота 585 пробы (общий вес – 1,66 грамм, чистый вес – 1,42 грамм), общая стоимость которых составляет 17118 рублей., кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета является изделием из серебра 925 пробы (общий вес – 2,14 грамм, чистый вес – 1, 81 грамм), две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов являются изделием из серебра 925 пробы (общий вес – 3,86 грамм, чистый вес – 3,5 грамм), кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов является изделием из серебра 925 пробы (общий вес – 4, 21 грамм, чистый вес – 4 грамм), общая стоимость которых составляет 279 рублей 30 копеек (т.2 л.д. 68-69);

осмотренные предметы и документы на основании постановления следователя от ДД.ММ.ГГГГ были признаны вещественными доказательствами и были приобщены к уголовному делу на основании таковых (т.2 л.д.77-78);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ – приказов о поощрении работника за подписью директора ООО «Фактура»: № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому директору ООО «Фактура» Талановой И.Л. начислена премия в сумме 60000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому директору ООО «Фактура» Талановой И.Л. начислена премия в сумме 60000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому директору ООО «Фактура» Талановой И.Л. начислена премия в сумме 35000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому директору ООО «Фактура» Талановой И.Л. начислена премия в сумме 50000 рублей (т.2 л.д. 100-101);

осмотренные предметы и документы на основании постановления следователя от ДД.ММ.ГГГГ были признаны вещественными доказательствами и были приобщены к уголовному делу на основании таковых (т. 2 л.д. 102);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ - выписки по расчетному счету №, оформленному на Таланову И.Л. и открытому в дополнительном офисе №, содержащей сведения за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлено, что ДД.ММ.ГГГГ на данный расчетный счет происходит зачисление заработной платы в сумме 52200 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на данный расчетный счет происходит зачисление заработной платы в сумме 52200 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на данный расчетный счет происходит зачисление заработной платы в сумме 30450 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на данный расчетный счет происходит зачисление заработной платы в сумме 43500 рублей. Последнее списание денежных средств по данному расчетному счету датировано ДД.ММ.ГГГГ. Данный расчетный счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д. 103-104);

осмотренные предметы и документы на основании постановления следователя от ДД.ММ.ГГГГ были признаны вещественными доказательствами и были приобщены к уголовному делу на основании таковых (т. 2 л.д. 105);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ - ответа, полученного из ПАО «Сбербанк России» по расчетном счету №, открытому на имя Талановой И.Л. ДД.ММ.ГГГГ. Данная выписка содержит сведения за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ: ДД.ММ.ГГГГ - происходит зачисление заработной платы в сумме 52200 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - происходит зачисление заработной платы в сумме 52200 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - происходит зачисление заработной платы в сумме 30450 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - происходит зачисление заработной платы в сумме 43500 рублей. Последнее списание денежных средств по данному расчетному счету датировано ДД.ММ.ГГГГ. Расчетный счет закрыт ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 38-39);

осмотренные предметы и документы на основании постановления следователя от ДД.ММ.ГГГГ были признаны вещественными доказательствами и были приобщены к уголовному делу на основании таковых (т.3 л.д. 40);

- справкой об исследовании № спр от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Таланова Инна Леонидовна, на основании Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, устава ООО «Фактура», утвержденного Решением единственного учредителя (участника) № ООО «Фактура» от ДД.ММ.ГГГГ, являлась единоличным исполнительным органом ООО «Фактура» и в соответствии с Приказом б/н от ДД.ММ.ГГГГ занимала должность директора ООО «Фактура» с ДД.ММ.ГГГГ Должностные функции Талановой И.Л., как директора ООО «Фактура», были определены в разделе 9 «Исполнительные органы Общества» устава ООО «Фактура», утвержденного Решением единственного учредителя (участника) № ООО «Фактура» от ДД.ММ.ГГГГ, в разделе 2 «Права и обязанности руководителя» Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Фактура» (Работодатель), в лице единственного участника Свидетель №1 с ФИО2 На основании решения единственного участника ООО «Фактура» от ДД.ММ.ГГГГФИО15, полномочия директора Талановой И.Н. были досрочно прекращены ДД.ММ.ГГГГ. Директору ООО «Фактура» - ФИО2 на основании приказов (распоряжений) о поощрении, подписанных директором ООО «Фактура» Талановой И.Л., выписаны премии за март - июнь 2017 года на общую сумму 205 000,00 руб. (с учетом НДФЛ): приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год в размере 60 000,00 руб., приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 1 квартал 2017 года в размере 60 000,00 руб., приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за оптимизацию систем налогообложения, своевременный документооборот в размере 35 000,00 руб., приказ № от ДД.ММ.ГГГГ за профессионализм в связи с юбилеем в размере 50 000,00 руб.

ФИО2 не обладала полномочиями по принятию решения о выплате себе денежной премии, как единоличному исполнительному органу, без согласия работодателя. В период март-июль 2017 года ФИО2 с расчетного счета ООО «Фактура» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на картсчет были перечислены денежные средства (премия) в общей сумме 178 350,00руб. (без учета НДФЛ): ДД.ММ.ГГГГ в размере 52 200,00 руб., ДД.ММ.ГГГГ в размере 52 200,00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в размере 30 450,00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в размере 43 500,00 руб.

В соответствии со ст. 277 ТК РФ, п.п. 9.1, 9.2 устава ООО «Фактура», утвержденного Решением единственного учредителя (участника) № ООО «Фактура» от ДД.ММ.ГГГГ, разделом 6 «Ответственность руководителя» Трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2 являлась руководителем ООО «Фактура» и несла полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации. В выписке по лицевому счету ООО «Фактура» №, составленной, заверенной подписью директора ООО «Фактура» - ФИО2, и предоставленной ФИО15 по его распоряжению, не отражено поступление денежных средств от ООО «ЦМФ-НСК» (ФИО3№) за бухгалтерское обслуживание в общей сумме 484 800,00 руб. В выписке по лицевому счету ООО «Фактура» №, составленной, заверенной подписью директора ООО «Фактура» - Талановой И.Л., и предоставленной ФИО15 по его распоряжению, не отражено списание денежных средств в общей сумме 484 800,00 руб. (356 700,00 руб. + 53 300,00 руб. + 74 800,00 руб.): перечисление премий в соответствии с реестрами в общей сумме 356 700,00 руб., уплата НДФЛ в общей сумме 53 300,00 руб., уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии в общей сумме 74 800,00 руб.

Арбитражным судом <адрес> по делу № А45-31812/2017 от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение взыскать с Талановой И.Л. в пользу ООО «Фактура» в счет возмещения убытков сумму в размере 266 910,00 руб.: 178 350,00 руб. - суммы выплаченных ФИО2 премий за период март - июнь 2017 года; 26 650,00 руб. - сумма уплаченного с премии НДФЛ за период март - июнь 2017 года; 61 910,00 руб. - суммы начисленных и уплаченных страховых взносов с премии, выплаченной Талановой И.Л. за период март - июнь 2017 года (т. 2 л.д. 14-39)

– решением Арбитражного суда <адрес> по делу № А 45-31812/2017 от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании с ФИО2 в пользу ООО «Фактура» 266 910 рублей 00 копеек убытков, 7589 рублей 44 копеек, судебных расходов по уплате государственной пошлины, всего 274 499 рублей 44 копеек (вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ) (т. 1 л.д. 116-125);

– выпиской из журнала регистраций приказов ООО «Фактура» за 2017 год, согласно которой приказы на премию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подписаны директором ООО «Фактура» ФИО2 (т. 2 л.д. 112);

- уставом ООО «Фактура» утвержденный ДД.ММ.ГГГГ, согласно п.9.1 которого единоличным исполнительным органом общества является директор. Директор общества назначается единственным участником общества. Права и обязанности директора общества определяются действующим законодательством и договором, заключенным с обществом. Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе издает в пределах своей компетенции приказы, в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания (т. 2 л.д. 130-139);

– платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчетного счета ООО «Фактура» № осуществлен перевод денежных средств в качестве заработной платы по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 142);

– платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчетного счета ООО «Фактура» № осуществлен перевод денежных средств в качестве заработной платы по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 148);

– платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчетного счета ООО «Фактура» № осуществлен перевод денежных средств в качестве заработной платы по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 2 л.д. 151);

– платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с расчетного счета ООО «Фактура» № осуществлен перевод денежных средств в качестве заработной платы по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ. (т. 2 л.д. 160)

Исследовав добытые по делу доказательства, суд находит вину Талановой И.Л. в совершении преступления доказанной.

При этом суд исходит из следующего.

В ходе производства по делу подсудимая Таланова И.Л. вину в совершении преступления не признавала, указывала, что умысла на хищение денежных средств ООО «Фактура» путём присвоения с использованием своего служебного положения она не имела, действуя на основании решения учредителя Свидетель №1, издавала 4 приказа о своем премировании с целью получения задолженности по премии, образовавшейся перед ней с апреля 2016 года, поскольку ежемесячные премии в размере 17000 рублей на основании решения Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ по устной договоренности с последним не выплачивались ей, но суммировались.

Такие доводы подсудимой Талановой И.Л. являются несостоятельными, опровергаются совокупностью вышеприведенных доказательств.

В частности, показаниями свидетеля Свидетель №1 о том, что с Талановой И.Л. у него, как единственного участника Общества, действительно состоялась устная договоренность о премировании последней в случае получения ООО «Фактура» прибыли, однако суммы премий и решение о премировании Талановой И.Л. принимались бы в таком случае исключительно учредителем ООО «Фактура», в период, пока он являлся единственным участником Общества, премии Талановой И.Л. не начислялись и не выплачивались, полномочий на издание о премировании директора Общества у Талановой И.Л. не было согласно Устава ООО «Фактура». В конце 2016 - начале 2017 года он вышел из состава участников Общества, поскольку деятельность ООО «Фактура» была экономически нерентабельна.

Как следует из показаний потерпевшего ФИО11, решений о премировании Талановой И.Л. в период с начала 2017 года им, как единственным участником ООО «Фактура» не принималось, не состоялось о том и устной договоренности между ним и Талановой И.Л. О наличии решения учредителя Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ о начислении ФИО2 ежемесячных премий в сумме 17000 рублей ему не известно, в учредительных документах оригинала названного решения учредителя не содержится.

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №2 ею, как ведущим специалистом ООО «Фактура» в соответствии с должностными обязанностями на основании устных распоряжений директора ООО «Фактура» Талановой И.Л. в период с марта по июнь производились действия по начислению и выплате премий директору Общества – Талановой И.Л., о чем имеются соответствующие приказы за подписью директора Общества Талановой И.Л.

Показания потерпевшего и названных свидетелей последовательны и категоричны, получены с соблюдением требований действующего законодательства, подтверждаются другими доказательствами. Разница в объеме показаний, данных свидетелем Свидетель №2 в ходе предварительного расследования и в судебном заседании, вызвана, по убеждению суда, прошествием времени между допросами свидетеля, однако показания свидетеля не содержат противоречий, способных повлиять на выводы суда о виновности подсудимой в совершении преступления.

Оснований для оговора потерпевшим и свидетелями подсудимой Талановой И.Л. судом не установлено, поскольку между ними не сформировались неприязненные отношения.

Показания потерпевшего и свидетелей подтверждаются иными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства и получившими оценку судом.

При разрешении дела суд учитывает нормы действующего законодательства во взаимодействии с нормами Устава ООО «Фактура».

Так, в соответствии со ст. 44 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении им обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с п. 9.1 Устава ООО единоличным исполнительным органом общества является директор, который назначается единственным участником общества, без доверенности действует от имени общества, в том числе издает в пределах своей компетенции приказы, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания в отношении работников.

В соответствии со ст. ст. 20, 191 Трудового кодекса Российской Федерации, п. 9.1 Устава Общества, по отношению к единоличному исполнительному органу представителем общества как работодателя является лицо, уполномоченное в соответствии с законом на подписание с ним трудового договора - единственный участник Общества. Единоличный исполнительный орган наделен правами и правомочиями работодателя, в том числе на выплату премий, лишь в отношении прочих работников общества, для которых он является представителем работодателя, но в отношении себя такими правами не наделен. Поскольку выплаты любых денежных вознаграждений, в том числе стимулирующие выплаты (премии), производятся исключительно с согласия и на основании выраженного волеизъявления работодателя, следовательно, любые выплаты директору Общества, не согласованные с работодателем, функции которого в отношении директора осуществляются единственным участником Общества, являются незаконными.

Поскольку распоряжений единственного участника Общества относительно премирования директора Талановой И.Л. не поступало, издание приказов о поощрении директора в виде выплаты премии являлось необоснованным.

При этом, Таланова И.Л. не отрицала издание ею, как директором ООО «Фактура», приказов о премировании, а также факта выплат себе как директору Общества премий в общем размере 178 350 рублей, с уплатой суммы премий НДФЛ и в бюджет страховых взносов. Не отрицала Таланова И.Л. и отсутствие согласования премирования её как директора ООО «Фактура» в период с марта по июнь 2017 года с единственным участником Общества ФИО15

Судом из анализа материалов уголовного дела установлено, что Талановой И.Л., как директору Общества, согласно приказа № о поощрении работника от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «Фактура», начислена премия в сумме 60000 рублей, согласно приказа № о поощрении работника от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «Фактура», начислена премия в сумме 60000 рублей, согласно приказа № о поощрении работника от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «Фактура», начислена премия в сумме 35000 рублей, согласно приказа № о поощрении работника от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «Фактура» начислена премия в сумме 50000 рублей.

Такие данные свидетельствуют об осведомленности Талановой И.Л. о начислении и выплате ей в названные периоды премий в указанных суммах.

Доводы Талановой И.Л. о том, что она, действуя на основании решения учредителя Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ, дающего ей право на издание приказов, в том числе о премировании себя, как директора, названными выплатами получила задолженность по выплатам премии за период с апреля 2016 года, которые, согласно состоявшейся устной договоренности с Свидетель №1, суммировались и подлежали выплате в случае увеличения прибыли Общества, не убедительны, опровергаются добытыми по делу доказательствами.

Так, согласно представленной в материалах дела копии Решения от ДД.ММ.ГГГГ установлена ежемесячная выплата директору дополнительно к заработной плате материального поощрения в виде премий за надлежащее выполнение трудовых функций в размере 17000 рублей. При этом, исходя из текста названного Решения, осуществление одной из обязанностей не является основанием для начисления премии.

Трудовой договор с директором Талановой И.Л. не предусматривал участие её в подготовке и сдаче бухгалтерской (налоговой) отчетности, подписание же бухгалтерских балансов (налоговой отчетности) не является подготовкой названной отчетности, которой непосредственно занимается бухгалтер в соответствии с должностной инструкцией. Премирование в связи с юбилеем Решением от ДД.ММ.ГГГГ не предусмотрено.

В силу действующего законодательства премии не носят накопительный характер.

Приведенные данные свидетельствуют о том, что Талановой И.Л. было достоверно известно о том, что она не имеет правовых оснований на издание приказов о премировании себя как директора ООО «Фактура» в 2017 году на суммы 60000 рублей, 50000 рублей и 35000 рублей.

Денежные средства с расчетного счета №, оформленного на Таланову И.Л. и открытом в дополнительном офисе №, Таланова И.Л. снимала, о чем свидетельствует выписка по счету.

Присвоение совершено Талановой И.Л. с использованием служебного положения, Талановой И.Л. похищены вверенные ей чужие денежные средства.

Приходя к таким выводам, суд исходит из анализа представленных доказательств.

Согласно п. 2.11 трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, директор ООО обязан в своей деятельности руководствоваться интересами Общества, обеспечивать достижение прибыльности Общества, осуществлять текущее руководство деятельности Общества.

Согласно п. 6 трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, директор ООО несет полную материальную ответственность за ущерб, причиненный Обществу в соответствии с трудовым законодательством РФ.

В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Таланова И.Л. вступила в должность директора ООО с ДД.ММ.ГГГГ. Полномочия директора Талановой И.Н. были досрочно прекращены ДД.ММ.ГГГГ.

Будучи директором ООО «Фактура» Таланова И.Л., в отсутствие согласования с единственным участником Общества своего премирования, в силу должностного положения знала о выплате ей премий, не предусмотренных в том числе, и Решением от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, добытые по делу доказательства, признанные судом достоверными, получены с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, они последовательны, согласуются между собой, взаимно дополняют друг друга, не содержат противоречий, а потому признаются судом допустимыми доказательствами по делу, их совокупность является достаточной для признания Талановой И.Л. виновной в совершении преступления.

Доводы подсудимой Талановой И.Л. о том, что она хищение не совершала, являются недостоверными, опровергаются совокупностью вышеприведенных доказательств. Такие доводы подсудимой суд расценивает как способ реализации своего права на защиту, даны такие показания Талановой И.Л. с целью избежать ответственности за совершенное тяжкое преступление.

Согласно действующего законодательства присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Давая правовую оценку действиям подсудимой, суд исходит из установленных обстоятельств дела, согласно которым Таланова И.Л., как директор ООО «Фактура», осуществляла функции распорядителя бюджетных средств Общества, несла материальную ответственность.

Таланова И.Л., являясь директором ООО «Фактура», используя свое служебное положение, в нарушение п. 2.11 и п. 6 трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, п. 9.1 Устава ООО, ст.ст. 20, 191 Трудового кодекса РФ, осознавая общественную опасность своих преступных действий и то, что имущество чужое, хотя и вверено ей, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «Фактура» в лице участника Общества ФИО15 и желая этого, не имея на то полномочий, издала приказы о начислении себе премий:

- приказ от ДД.ММ.ГГГГ№ за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 2016 год в размере 60 000 рублей;

- приказ от ДД.ММ.ГГГГ№ за подготовку и сдачу бухгалтерской и налоговой отчетности за 1 квартал 2017 года в размере 60 000 рублей;

- приказ от ДД.ММ.ГГГГ№ за оптимизацию систем налогообложения, своевременный документооборот в размере 35 000 рублей;

- приказ от ДД.ММ.ГГГГ№ за профессионализм и в связи с юбилеем в размере 50 000 рублей, дав указания ведущему специалисту Общества распоряжение о начислении и выплате премий в соответствии с назваными приказами.

При этом, Таланова И.Л. была осведомлена о порядке принятия решения о премировании директора Общества. В последующем, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ведущим бухгалтером Общества, на основании вышеуказанных приказов директора Общества Талановой И.Л., на расчетный счет последней №, с расчетного счета ООО № были осуществлены денежные переводы на общую сумму 178350 рублей

Законное владение Талановой И.Л. вверенных ей денежных средств (как директору Общества), стало противоправным, и Таланова И.Л. полученные на зарплатный счет денежные средства в размере 178350 рублей обратила в свою пользу, снимала со счета и тратила, таким образом, Талановой И.Л. совершено оконченное преступление – присвоение.

При совершении преступления Таланова И.Л. использовала своё служебное положение, поскольку выполняла организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в Обществе. Служебное положение директора ООО «Фактура» позволяло Талановой И.Л. использовать свое положение для выполнения действий, образующих объективную сторону преступления, то есть для совершения присвоения – хищения чужого имущества, вверенного ей.

Вопреки доводам стороны защиты у суда не имеется оснований, предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством, для исключения из числа доказательств вины Талановой И.Л. справки об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку выполнено данное исследование на основании требования уполномоченным лицом, подозреваемая Таланова И.Л. и её защитник с указанным требованием были ознакомлены.

Таким образом, действия подсудимой Талановой И.Л. суд квалифицирует по ч. 3 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Судом было исследовано заключение специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащиеся в материалах уголовного дела в копии (т. 1 л.д. 37-47). Однако, указанное заключение не может быть признано допустимым доказательством по делу, поскольку в суд не было представлено оригинала названного заключения, специалист при составлении данного заключения не предупреждался об уголовной ответственности за составление им заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ.

При этом, исключение указанного заключения из списка доказательств не влияет на выводы суда о виновности Талановой И.Л. именно в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, которые подтверждаются совокупностью представленных и получивших надлежащую оценку доказательств по делу.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Талановой И.Л. умышленного преступления, относящегося к категории тяжких, данные о её личности, она трудится, характеризуется положительно по месту жительства и работы, на учете у нарколога не состоит, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на её исправление и условия жизни её семьи, возраст Талановой И.Л., состояние её здоровья.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, суд учитывает частичное возмещение ущерба.

Обстоятельств, отягчающих наказание Талановой И.Л., не установлено.

На основании изложенного и с учетом степени тяжести деяния, обстоятельств его совершения, наличия смягчающих и отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, личности подсудимой, её материального и финансового положения, руководствуясь целями восстановления социальной справедливости, исправления осуждённого и предупреждения совершения им новых преступлений, суд приходит к выводу, что наказание Талановой И.Л. должно быть определено с учетом положений ст.ст. 6, 60, 61 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде лишения свободы, полагая, что оно будет способствовать реализации задач и достижению целей наказания, предусмотренных положениями ст.ст. 2, 43 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Обсуждая вопрос о возможности применения к Талановой И.Л. положений ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд учитывает полные данные о личности подсудимой, совокупность смягчающих её наказание обстоятельств и приходит к выводу о том, что её исправление возможно без реальной изоляции от общества, но в условиях осуществления контроля за поведением осужденной со стороны специализированного государственного органа.

Оснований, предусмотренных ч. 6 ст. 15 УК РФ, для изменения категорий преступления на менее тяжкое, а так же исключительных обстоятельств, при которых на основании ст. 64 УК РФ наказание может быть назначено подсудимой Талановой И.Л. ниже низшего предела, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного Кодекса или более мягкий вид наказания, чем предусмотрен этими статьями, по делу не имеется, поскольку не установлено, обстоятельств существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления.

Учитывая обстоятельства совершения преступления и данные о личности подсудимой, суд полагает возможным не назначать Талановой И.Л. дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Поскольку для правильного разрешения исковых требований потерпевшего о взыскании с подсудимой суммы материального ущерба, причиненного преступлением, необходимо произвести дополнительные расчеты, требующие отложения судебного разбирательства, суд считает необходимым оставить гражданский иск ООО «Фактура» в лице Самодумова В.С. без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на обращение в суд с иском в части требований о взыскании материального ущерба, причиненного преступлением, для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный на имущество Талановой И.Л. постановлением Кировского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ:

- денежные средства: 27 купюр номиналом 10 рублей, 92 монеты номиналом 10 рублей, пять монет номиналом 1 рублей, одна монета номиналом 5 рублей, одна монета номиналом 2 рубля на общую сумму 1202 рубля, денежные средства: 5 купюр номиналом 10 долларов США, 1 купюра номиналом 2 доллара США, одна купюра номиналом 1 доллар США, на общую сумму в 52 доллара, что согласно курсу Центробанка РФ на ДД.ММ.ГГГГ составляет 3478,8 рублей,

- две серьги из металла белого цвета, являющиеся изделиями из белого золота 585 пробы чистым весом – 2,44 грамм, две серьги из металла желтого цвета являющиеся изделиями из золота 585 пробы чистым весом – 3,91 грамм, цепочку из металла белого цвета являющуюся изделием из белого золота 585 пробы чистым весом – 3,65 грамм, кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями являющееся изделием из белого золота 585 пробы чистым весом – 1,42 грамма, общая стоимость которых составляет 17118 рублей, 58 копеек; кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета являющееся изделием из серебра 925 пробы чистым весом – 1, 81 грамм, две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов являющееся изделием из серебра 925 пробы чистым весом – 3,5 грамм, кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов являющееся изделием из серебра 925 пробы чистым весом – 4 грамма, общая стоимость которых составляет 279 рублей, 30 копеек, - следует сохранить до разрешения судьбы гражданского иска.

Вещественные доказательства:

- 27 купюр номиналом 10 рублей Банка России, 92 монеты номиналом 10 рублей Банка России, пять монет номиналом 1 рубль Банка России, одна монета номиналом 5 рублей Банка России, одна монета номиналом 2 рубля Банка России на общую сумму 1202 рубля, денежные средства: 5 купюр номиналом 10 долларов США, 1 купюра номиналом 2 доллара США, одна купюра номиналом 1 доллар США, на общую сумму в 52 доллара США, две серьги из металла белого цвета, две серьги из металла желтого цвета, цепочка из металла белого цвета, кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями, кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета, две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов, кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов, хранящиеся в отделе материально - технического обеспечения следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> (т. 2 л.д. 77-78) – подлежат хранению в отделе материально - технического обеспечения следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> до снятия ареста;

- приказы директора ООО «Фактура» Талановой И.Л. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по расчетному счету №, оформленному на ФИО2, полученная в ходе выемки у ФИО2, выписка по расчетному счету №, оформленному на ФИО2, хранящиеся при уголовному деле, - подлежат хранению при уголовном деле.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ТАЛАНОВУ ИННУ ЛЕОНИДОВНУ виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, в соответствии с санкцией которой назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.

На основании статьи 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное Талановой И.Л. наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года.

Возложить на Таланову И.Л. на основании ч. 5 ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации исполнение следующих обязанностей:

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- являться в указанный орган на регистрацию с установленной ему сотрудником данного органа периодичностью.

Гражданский иск директора ООО «Фактура» ФИО11 оставить без рассмотрения.

Арест, наложенный на имущество Талановой И.Л. постановлением Кировского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ:

- денежные средства: 27 купюр номиналом 10 рублей, 92 монеты номиналом 10 рублей, пять монет номиналом 1 рублей, одна монета номиналом 5 рублей, одна монета номиналом 2 рубля на общую сумму 1202 рубля, денежные средства: 5 купюр номиналом 10 долларов США, 1 купюра номиналом 2 доллара США, одна купюра номиналом 1 доллар США, на общую сумму в 52 доллара, что согласно курсу Центробанка РФ на ДД.ММ.ГГГГ составляет 3478,8 рублей,

- две серьги из металла белого цвета, являющиеся изделиями из белого золота 585 пробы чистым весом – 2,44 грамм, две серьги из металла желтого цвета являющиеся изделиями из золота 585 пробы чистым весом – 3,91 грамм, цепочку из металла белого цвета являющуюся изделием из белого золота 585 пробы чистым весом – 3,65 грамм, кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями являющееся изделием из белого золота 585 пробы чистым весом – 1,42 грамма, общая стоимость которых составляет 17118 рублей, 58 копеек; кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета являющееся изделием из серебра 925 пробы чистым весом – 1, 81 грамм, две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов являющееся изделием из серебра 925 пробы чистым весом – 3,5 грамм, кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов являющееся изделием из серебра 925 пробы чистым весом – 4 грамма, общая стоимость которых составляет 279 рублей, 30 копеек, - сохранить до разрешения судьбы гражданского иска.

По вступлению приговора суда в законную силу, вещественные доказательства:

- 27 купюр номиналом 10 рублей Банка России, 92 монеты номиналом 10 рублей Банка России, пять монет номиналом 1 рубль Банка России, одна монета номиналом 5 рублей Банка России, одна монета номиналом 2 рубля Банка России на общую сумму 1202 рубля, денежные средства: 5 купюр номиналом 10 долларов США, 1 купюра номиналом 2 доллара США, одна купюра номиналом 1 доллар США, на общую сумму в 52 доллара США, две серьги из металла белого цвета, две серьги из металла желтого цвета, цепочка из металла белого цвета, кольцо из металла белого цвета с прозрачными камнями, кольцо из металла белого цвета с камнем красного цвета, две серьги из металла желтого цвета с рисунками различных цветов, кольцо из металла белого цвета с рисунками различных цветов, хранящиеся в отделе материально - технического обеспечения следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> (т. 2 л.д. 77-78) – храненить в отделе материально - технического обеспечения следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Новосибирской области до снятия ареста;

- приказы директора ООО «Фактура» Талановой И.Л. № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выписку по расчетному счету №, оформленному на Таланову И.Л., полученную в ходе выемки у Талановой И.Л., выписку по расчетному счету №, оформленному на Таланову И.Л., хранящиеся при уголовному деле, - храненить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Новосибирский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

Председательствующий (подпись) О.В. Коваленко

Секретарь с/з

ФИО14