Дело №1-174/3-2022 (№ 1- 881/3-2021)
46RS0030-01-2021-013528-20
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
14 июня 2022 года город Курск
Ленинский районный суд г. Курска в составе:
председательствующего судьи Поздняковой Т.Н.,
при секретарях Соболь А.В., Ефремовой М.Н.,
государственных обвинителя - помощника прокурора Центрального административного округа г. Курска Снегиревой Д.Е., Шашковой М.Н.,
подсудимого Гончарова В.А.,
защитника Баленко Е.В., представившего удостоверение №, выданное УМЮ России по Курской области ДД.ММ.ГГГГ, и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,
а также представителя потерпевшего – ФИО9 по доверенности, представителя потерпевшего- ФИО10 по доверенности,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
Гончарова Владимира Александровича, », ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Гончаров В.А. совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
Преступление совершено при следующих, установленных в судебном заседании обстоятельствах.
Открытое акционерное общество «») зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером №.
ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись № об изменении организационно-правовый формы ОАО «
АО » расположено по адресу: .
Согласно Уставу АО «», утвержденному распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ, целью деятельности Общества является получение прибыли.
В соответствии с Уставом АО «», утвержденным распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ, основными видами деятельности Общества являются: внутригородские регулярные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию, пригородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию, перевозка грузов в городском, пригородном, междугородном (в том числе, внутриобластном и межобластном), международном сообщениях.
Согласно определению Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ (резолютивная часть определения объявлена ДД.ММ.ГГГГ) по арбитражному делу № № в отношении АО » (ОГРН № ИНН №) введена процедура наблюдения.
Решением Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ (резолютивная часть решения объявлена ДД.ММ.ГГГГ) по арбитражному делу №№ АО «» признано несостоятельным (банкротом), в отношении Общества открыто конкурсное производство, сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим АО » утвержден член Саморегулируемой организации «Союз менеджеров и арбитражных управляющих» -Гончаров В.А., которому в соответствии с п.3 ст.20.6 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» № от ДД.ММ.ГГГГ назначено вознаграждение в размере 30 000 рублей ежемесячно за счет средств должника - АО ».
Вышеуказанным решением Арбитражного суда Курской области, руководитель должника - АО «» в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего должен обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему - Гончарову В.А.
Неоднократно определениями Арбитражного суда Курской области срок конкурсного производства в отношении АО » продлевался, последний раз ДД.ММ.ГГГГ срок конкурсного производства в отношении АО » продлен на пять месяцев – до ДД.ММ.ГГГГ.
Определением Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ (резолютивная часть определения объявлена ДД.ММ.ГГГГ) по арбитражному делу №№ АО «», в реестр кредиторов АО «» включены требования Федеральной налоговой службы в размере №, из которых № основного долга в реестр требований кредиторов должника в состав второй очереди, № основного долга, № пени, № штрафа, № задолженности по оплате государственной пошлины в реестр требований кредиторов должника в состав третьей очереди, из них № пени, № штрафа учтены в реестре требований кредиторов должника отдельно.
С ДД.ММ.ГГГГ, то есть с даты утверждения Гончарова В.А. конкурсным управляющим АО », последний осуществлял полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, установленные Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В соответствии с пунктом 1 статьи 129 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.
В соответствии с пунктом 2 статьи 129 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства, если более длительный срок не определен судом, рассматривающим дело о банкротстве, на основании ходатайства конкурсного управляющего в связи со значительным объемом имущества должника; включить в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве сведения о результатах инвентаризации имущества должника в течение трех рабочих дней с даты ее окончания; привлечь оценщика для оценки имущества должника в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом; заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации; заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов; исполнять иные установленные настоящим Федеральным законом обязанности.
В соответствии с пунктом 3 статьи 129 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», конкурсный управляющий вправе: распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом; увольнять работников должника, в том числе руководителя должника, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом; заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном статьей 102 настоящего Федерального закона. Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ от исполнения договоров должника при наличии обстоятельств, препятствующих восстановлению платежеспособности должника; подавать в арбитражный суд от имени должника заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником, иски о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) руководителя должника, лиц, входящих в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган или иной орган управления должника, собственника имущества должника, лицами, действовавшими от имени должника в соответствии с доверенностью, иными лицами, действовавшими в соответствии с учредительными документами должника, предъявлять иски об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником, и совершать другие действия, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника; осуществлять иные права, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, установленных настоящим Федеральным законом.
Таким образом, с ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь на основании решения Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ (резолютивная часть решения объявлена ДД.ММ.ГГГГ) по арбитражному делу №№ конкурсным управляющим АО » и осуществляя установленные Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - АО ».
В соответствии с пунктом 2 статьи 20.3 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан: принимать меры по защите имущества должника; разумно и обоснованно осуществлять расходы, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве.
В соответствии с пунктом 1 статьи 133 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», конкурсный управляющий обязан использовать только один счет должника в банке или иной кредитной организации (основной счет должника), а при его отсутствии или невозможности осуществления операций по имеющимся счетам обязан открыть в ходе конкурсного производства такой счет, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
В соответствии с пунктом 2 статьи 133 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», на основной счет должника зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства.
В соответствии с пунктом 2 статьи 134 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:
в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, исполнявшим обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве, требования по текущим платежам, связанным с оплатой деятельности лиц, привлечение которых арбитражным управляющим для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве в соответствии с настоящим Федеральным законом является обязательным, в том числе с взысканием задолженности по оплате деятельности указанных лиц;
во вторую очередь удовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;
в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
в четвертую очередь удовлетворяются требования по эксплуатационным платежам (коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам);
в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам.
Требования кредиторов по текущим платежам, относящиеся к одной очереди, удовлетворяются в порядке календарной очередности.
В соответствии с пунктом 5 статьи 134 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», при оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и другие), и платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», страховые взносы на обязательное пенсионное страхование - обязательные платежи, которые уплачиваются в Пенсионный фонд Российской Федерации и целевым назначением которых является обеспечение прав граждан на получение обязательного страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию (в том числе страховых пенсий, фиксированных выплат к ним и социальных пособий на погребение), включая индивидуально возмездные обязательные платежи, персональным целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение накопительной пенсии и иных выплат за счет средств пенсионных накоплений.
В соответствии с пунктом 2 Постановления Правительства РФ от 29 мая 2004 года №257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве», Федеральная налоговая служба является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам (в том числе по выплате капитализированных платежей).
В соответствии с пунктом 1 статьи 12 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», участниками собрания кредиторов с правом голоса являются конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, требования которых включены в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов.
В соответствии с пунктом 3 статьи 133 Федерального закона от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», отчет об использовании денежных средств должника конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд, собранию кредиторов (комитету кредиторов) по требованию, но не чаще чем один раз в месяц.
В соответствии с пунктом 12 Постановления Правительства РФ от 22 мая 2003 года №299 «Об утверждении Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего», отчет конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника должен содержать: реквизиты основного счета должника; сведения о размере средств, поступивших на основной счет должника; сведения о каждом платеже (с обоснованием платежа) и об общем размере использованных денежных средств должника.
В ходе конкурсного производства, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «», зачислялись на следующие расчетные счета Общества: №, открытый в Дополнительном офисе № Курского Регионального филиала АО «Россельхозбанк» (далее по тексту ДО № КРФ АО «Россельхозбанк»), расположенный по адресу: ; №, открытый в Дополнительном отделении № ПАО Сбербанк (далее по тексту ДО № ПАО Сбербанк), расположенном по адресу: .
Примерно в ДД.ММ.ГГГГ года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, умышленно, из корыстных побуждений, выражающихся в стремлении получения для себя незаконной материальной выгоды, решил, используя свое служебное положение в корыстных целях, совершить хищение вверенных ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», денежных средств составляющих конкурсную массу должника - АО » и находящихся на расчетных счетах Общества, путем присвоения, в особо крупном размере, в результате чего причинить имущественный ущерб интересам Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве в лице , а так же непосредственно должнику - АО «».
Для реализации своего преступного умысла, примерно в ДД.ММ.ГГГГ года, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Гончаров В.А. разработал план совершения преступления, согласно которому он должен будет:
- используя свое служебное положение конкурсного управляющего АО «» в корыстных целях, периодически, под мнимыми основаниями: «судебные расходы конкурсного управляющего» и «возмещение судебных расходов по делу о банкротстве», осуществлять переводы (транзакции) части денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО » и находящихся на расчетных счетах Общества на принадлежащие ему банковские счета и обращать в свою пользу вверенные ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО ». После совершения хищения, Гончаров В.А. будет распоряжаться похищенными им денежными средствами, составляющими конкурсную массу должника - АО «», как своими собственными, по своему усмотрению;
- с целью придания перед арбитражным судом, конкурсными кредиторами и уполномоченным органом, видимости законности расходования денежных средств составляющих конкурсную массу должника - АО », часть из поступивших на принадлежащие ему банковские счета похищенных денежных средств, внести в кассу АО «» для последующего их расходования на оплату труда и иные выплаты работникам АО », в том числе уволенным работникам АО «», а так же использовать на нужды конкурсного производства;
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба интересам Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве в лице , а так же непосредственно должнику - АО «», реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО « и находящихся на расчетных счетах Общества, путем присвоения, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя согласно разработанного им ранее плана совершения преступления, находясь в помещении ДО № КРФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: , используя свое служебное положение конкурсного управляющего АО «» в корыстных целях, под мнимыми основаниями: «судебные расходы конкурсного управляющего Гончарова Владимира Александровича» и «возмещение судебных расходов по делу о банкротстве АО », осуществил переводы (транзакции) части денежных средств составляющих конкурсную массу должника - АО » и находящихся на расчетном счете №, открытом АО «» в ДО № КРФ АО «Россельхозбанк» на принадлежащие ему банковские счета: № открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: : ; №, открытый на имя Гончарова В.А. в ПАО «Курскпромбанк», расположенном по адресу: , а именно:
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в ПАО «Курскпромбанк», расположенном по адресу: , перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО » в сумме 8 354 рублей 49 копеек;
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу, перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО » в сумме 985 993 рублей 09 копеек;
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО «» в КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу, перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «» в сумме 990 000 рублей;
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО «» в КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «» в сумме 2 450 000 рублей;
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО «» в КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «» в сумме 32 000 рублей;
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО «» в КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО » в сумме 7 254 рублей;
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО » в КРФ АО «Россельхозбанк» на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «» в сумме 29 074 рубля.
ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО » в КРФ АО «Россельхозбанк», на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО » в сумме 23 746 рублей.
Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба интересам Российской Федерации, как кредитора в деле о банкротстве в лице Федеральной налоговой службы России, а так же непосредственно должнику - АО «», продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, направленный на хищение вверенных ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежных средств составляющих конкурсную массу должника - АО «» и находящихся на расчетных счетах Общества, путем присвоения, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действуя согласно разработанного им ранее плана совершения преступления, находясь в помещении Дополнительного офиса № ПАО Сбербанк (далее по тексту ДО № ПАО Сбербанк), расположенном по адресу: , используя свое служебное положение конкурсного управляющего АО «» в корыстных целях, под мнимыми основаниями: «судебные расходы конкурсного управляющего Гончарова Владимира Александровича» и «возмещение судебных расходов по делу о банкротстве АО », осуществил переводы (транзакции) части денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО » и находящихся на расчетном счете № открытом АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: , на принадлежащие ему банковские счета: №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: ; №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: ; №, открытый на имя Гончарова В.А. в ДО № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: а именно:
-ДД.ММ.ГГГГ платежным поручением № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , перечислены денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «ПАТП » в сумме 305 466 рублей 03 копеек;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу, - 129 610 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , - 228 313,35 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на банковский счет №, открытый на имя Гончарова В.А. в Филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: - 258 250,45 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу, - 390 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , - 129175,10 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет№, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , -13500 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: ,- 364 400 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: ,- 21 555 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: - 1 028 445 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу,- 10 250 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу: , - 1 150 000 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в филиале № ВТБ 24, расположенном по адресу,- 1 989 750 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -274 721,50 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -18 000 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -31 779 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет№, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -34 230,65 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет№, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -26 565,30 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет№, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -10595,29 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -27893,48 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -27 893,48 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -38 037,11 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый ПАО Сбербанк, -141,91 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -2142,28 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -143749,79 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ПАО Сбербанк,- 44 909,71 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ПАО Сбербанк,- 40 290,64 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -65302 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -136368,28 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -187106,52 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -138956,66 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -210393,63 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -23341,08 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО « в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 40290,64 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 136 368,28 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 40658,92 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 2341,08 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 88 300,92 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 65 000 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 23638,47 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 42 302 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 25 338,47 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО « в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 13 375 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 65 041,48 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 165 679,03 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , -12 397,10 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 24 794,20 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 12 397,10 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 100702,76 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: - 57603,90 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 75 000 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 40 200 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 245 700 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО « в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 92 978,42 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: ,- 92 978,42 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет№, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 309 873,65 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 169 597,19 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 1 725,25 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 366 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ПАО Сбербанк,- 6534,94 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 170 031,18 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 9 393,27 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 274,03 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 142 401,46 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ПАО Сбербанк,- 73 610,83 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 18657,473 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 44803,71 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 101 185,76 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 112 794,70 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 16 770,09 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 26 438,75 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 11272,08 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 12293 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 12824,28 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 38904,72 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 44 100 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 3943,11 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 54 550 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 59514,20 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО » в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 127528,18 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 22 271,55 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 19 397 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 29 904 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 38710,08 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 78913,18 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 44 229 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 6 200 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 347 053,41 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ПАО Сбербанк,- 18 005 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 17 847,42 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 17847,42 рублей;
-ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета №, открытого АО «» в ДО № ПАО Сбербанк на банковский счет №, открытый в ДО № ПАО Сбербанк, расположенный по адресу: , - 35 420,40 рублей.
Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., используя свое служебное положение конкурсного управляющего АО «» в корыстных целях, осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба интересам Российской Федерации, как кредитора в деле о банкротстве в лице Федеральной налоговой службы России, а так же непосредственно должнику - АО «» и желая этого, действуя из корыстных побуждений, вопреки установленному Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» порядку изъял с расчетных счетов: №, открытого АО «» в ДО № КРФ АО «Россельхозбанк»; № открытом АО «» в ДО № ПАО Сбербанк, и обратил в свою пользу вверенные ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежные средства, составляющие конкурсную массу должника - АО «» в общей сумме 15 136 217 рублей 39 копеек, которыми распорядился по своему усмотрению.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, действуя согласно разработанному им ранее плану совершения преступления, находясь в помещении АО » расположенном по адресу: , с целью придания перед арбитражным судом, конкурсными кредиторами и уполномоченным органом, видимости законности своим действиям по расходованию денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО «», внес часть из изъятых им с расчетных счетов АО « денежных средств в сумме 7 209 700 рублей в кассу АО «», которые были израсходованы на оплату труда и иные выплаты работникам АО «», в том числе уволенным работникам АО «».
Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, действуя согласно разработанному им ранее плану совершения преступления, с целью придания перед арбитражным судом, конкурсными кредиторами и уполномоченным органом, видимости законности своим действиям по расходованию денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО «», израсходовал часть из изъятых им с расчетных счетов АО «» денежных средств в размере 3 317 886,85 рублей, на нужды конкурсного производства.
Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ конкурсный управляющий АО «» Гончаров В.А. из суммы изъятых им вопреки установленному Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» порядку с расчетных счетов АО «» денежных средств в размере 15 136 217 рублей 39 копейку, составляющих конкурсную массу должника - АО «», присвоил и оставил в своей собственности денежные средства в общей сумме 4 608 630, 54 рублей, которыми распорядился как своими собственными.
Гончаров В.А. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ предоставлял в Арбитражный суд Курской области, конкурсным кредиторам и уполномоченному органу, отчеты о результатах проведения конкурсного производства за указанные периоды, содержащие заведомо ложные, недостоверные сведения о сумме израсходованных Гончаровым В.А. на нужды конкурсного производства денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО «» и находящихся на расчетных счетах Общества.
По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность АО «» перед налоговым органом по исполнению обязательств по уплате удержанных должником при выплате текущей заработной платы суммы налога на доходы физических лиц, как налоговым агентом, а также уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляла 14 268 978,02 рублей.
В результате совершения вышеуказанных преступных действий, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба интересам Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве в лице а так же непосредственно должнику - АО «» и желая этого, действуя из корыстных побуждений, путем присвоения, лицом с использованием своего служебного положения, вопреки установленному Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» порядку, совершил хищение вверенных ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО » и находящихся на расчетных счетах Общества в общей сумме 4 608 630, 54 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению, как своими собственными, причинив интересам Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве в лице , а так же непосредственно должнику - АО », имущественный ущерб на сумму 4 608 630, 54 рублей, что в соответствии с примечанием к ст.158 УК РФ образует особо крупный размер.
В судебном заседании подсудимый Гончаров В.А. свою вину в совершении инкриминируемого ему деяния не признал, и показал, что согласно определению Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ в отношении АО «» введена процедура наблюдения. В ДД.ММ.ГГГГ года он был назначен временным управляющим АО «». Единственным учредителем предприятия являлся , которому принадлежало 100 процентов акций предприятия. По решению Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ АО «» было признано несостоятельным (банкротом), и он был утвержден конкурсным управляющим АО », открыто конкурсное производство на 6 месяцев с последующим продлением. Ему была определено вознаграждение в размере 30 000 рублей в месяц, которую он мог получать либо в кассе АО «», либо на банковскую карту путем перевода с расчетного счета АО «». После вынесения решения Арбитражного суда Курской области директор ФИО2 передал ему всю бухгалтерскую документацию, печать и он приступил к исполнению своих обязанностей. Он был наделен организационно- распорядительными и административно-хозяйственными функциями, по сути он становился единственным руководителем АО «». В ДД.ММ.ГГГГ года он всем работникам АО «», в том числе и ФИО2, вручил уведомления о сокращении. При этом все работники, согласно действующему законодательству, должны были отработать еще 2 месяца на предприятии с сохранением заработной платы, то есть предприятие продолжало функционировать в обычном режиме. Он, как конкурсный управляющий, проводил инвентаризацию имущества совместно с ФИО2, бухгалтерами и оценщиками, давал соответствующие публикации в СМИ, сдавал в ИФНС налоговую форму с целью внесения изменений в ЕГРЮЛ, контролировал выдачу заработной платы работникам, проводил собрание кредиторов. Он ставил задачи главному бухгалтеру ФИО11, а также ФИО2 делать перечисления денежных средств, которые касаются только выпуска транспортных средств, чтобы те были заправлены топливом и технически были исправны, остальные денежные средства просил капитализировать на расчетном счете и в кассе предприятия для выплаты заработной платы работникам, и на судебные расходы в период ведения конкурсного производства. Выплата заработной платы осуществлялась бухгалтерией предприятия путем безналичных перечислений на банковские карты работников, открытые в АО «Россельхозбанке». Банковские карты действовали до ДД.ММ.ГГГГ года, далее срок действия зарплатного проекта истек. Начисление заработной платы осуществлял бухгалтер по заработной плате в программе «1-с бухгалтерия». ФИО11 ежемесячно ему сообщала о том, какая сумма полагается к выплате. Задержек по выплате заработной платы не было, в тот период времени данный вопрос очень остро контролировался правоохранительными органами и прокуратурой. Кроме того, при увольнении работников, массовое увольнение работников было в ДД.ММ.ГГГГ года, пособие по сокращению, а также пособие за неиспользованный отпуск было выплачено в полном объеме. В соответствии с законом «О банкротстве» он, как конкурсный управляющий, оставил у предприятия один расчетный счет в ПАО «Сбербанк». Денежные средства попадали в кассу предприятия следующим образом: с расчетного счета предприятия, открытого в ПАО «Сбербанк», он путем безналичного перевода переводил определенную денежную сумму порядка нескольких миллионов на свои банковские счета, открытые в ПАО «Сбербанк» и в банке ВТБ, указывая основание «на судебные расходы», поскольку выплата заработной платы- это тоже судебные расходы. После чего данные денежные средства он снимал в банкомате, и вносил их в кассу предприятия от своего имени, с приходно-кассового ордер, под основание «заработная плата» либо иные выплаты. Он вносил в кассу только ту часть суммы, которая была необходима к выплате на данный момент, то есть ту сумму, которую ему озвучивала ФИО11. В период ведения конкурсного производства на расчетный счет АО «» до ДД.ММ.ГГГГ года поступали денежные средства - выручка от транспортных перевозок, дотация от продажи льготных проездных билетов, после ДД.ММ.ГГГГ года денежные средства от реализации имущества, находящегося в конкурсной массе. После ДД.ММ.ГГГГ года транспорт АО «» перевозки не осуществлял, к этому моменту все люди были уволены. В феврале 2018 года он дал указание главному бухгалтеру ФИО11 о необходимости просчета ею денежных средств, которые потребуются для выплаты заработной платы и пособий по сокращению, а также выплат за неиспользованный отпуск. Та ему сообщила, что фонд оплаты труда предприятия составляет примерно 3 миллиона рублей, и с учетом выплат при сокращении, заработной платы потребуется до 12 миллионов рублей. В связи с этим он перевел со счета предприятия именно эту сумму, то есть около 12 миллионов рублей, поскольку не знал точно, какое количество людей будет уволено по собственному желанию, а какое количество будет сокращено. Так как при сокращении положено выплатить 2 оклада, а при увольнении такой необходимости нет. Переводил он данные денежные средства на свои банковские счета, открытые в банке ВТБ, ПАО «Сбербанк», ПАО «Курскпромбанк» несколькими переводами на несколько своих счетов, в связи с тем, что на счету предприятия сразу суммы порядка 12 миллионов не было, и в месяц с банковской карты возможно снять примерно 2 миллиона рублей, а этих денег бы ему не хватило, чтобы осуществить все необходимые выплаты. При этом он вносил денежные средства частями в кассу предприятия по приходно-кассовому ордеру, согласно ведомостям, которые составлял бухгалтер предприятия по мере необходимости, то есть в той сумме, которая была необходима к выплате заработной платы, пособий при сокращении, больничных листов к конкретной дате. Оставшуюся сумму примерно пять миллионов, он хранил в квартире своей матери, расположенной по адресу: , в которой никто не проживал. В кассе предприятия он не хранил деньги в связи с тем, что он был за них ответственен, боялся, что их могут похитить из кассы. Из этих денежных средств он оплачивал публикации в СМИ, производил возврат задатков участникам торгов, не победивших на торгах, почтовые расходы, выплату заработной платы себе. Все выплаты он оформлял по первичным документам, согласно авансовым отчетам, которые прикладывал к отчету в Арбитражный суд Курской области. В связи с тем, что налоговая инспекция, в нарушение законодательства, выставила инкассовое поручение на счет предприятия, он не мог остатки денежных средств внести в кассу предприятия. Данные денежные средства были бы сразу же списаны не по целевому назначению, за что он бы нес ответственность. Он неоднократно обжаловал решение налогового органа в Арбитражный суд, о чем были вынесены решения о признании действий налоговой инспекции и ПАО «Сбербанк» незаконными и списанные денежные средства были возвращены на расчетный счет предприятия. Поскольку инкассовые поручения со счетов сняты не были, ДД.ММ.ГГГГ им в ПАО «Сбербанк» был открыт специальный счет, на который он внес наличными денежными средствами 5 миллионов рублей, которые хранились в квартире его матери. Ранее он не открыл специальный счет предприятия, поскольку в ДД.ММ.ГГГГ года он устно обращался к сотрудникам ПАО «Сбербанк», но ему отказали в открытии счета, поскольку это не предусмотрено. ООО «» -это фирма, которая ему оказывает юридические услуги, как арбитражному управляющему, директором которой был ФИО3 и его заместителем был ФИО4, которые помогали оформлять ему юридические документы, составлять отчеты в Арбитражный суд Курской области. Он, как конкурсный управляющий АО «», договор с ООО «» не заключал, но данная организация оказывала услуги по роду его деятельности, касаемой АО «». Денежные средства, переведенные со счета АО « », хранящиеся в квартире по адресу: , , он планировал израсходовать на судебные расходы (заработная плата арбитражному управляющему, заработная плата работникам (если те не сокращены), почтовые расходы, публикации, оплата электронной площадки, погашение текущих налоговых платежей, оплата коммунальных платежей, оплата госпошлины, экспертиз и т.п., то есть все то, что связано с делом о банкротстве). Оставшиеся денежные средства он планировал перечислись на счет Пенсионного фонда, но ему налоговая инспекция не предоставила банковских реквизитов. После предоставления данных реквизитов осенью ДД.ММ.ГГГГ года он на счет Пенсионного фонда с основного счета АО «» перечислил более 4 миллионов рублей. Он нес судебные расходы, необходимые для ведения конкурсного производства, со своих личных банковских счетов, а в последующем ему данные судебные расходы, понесенные ним, ему возмещались со счета предприятия. На расчетном счете АО «» никогда не имелось денежных средств, он их переводил на свои банковские карты в полном размере по мере их поступления, поскольку боялся, что их спишет налоговая инспекция.
Несмотря на отрицание своей виновности подсудимым Гончаровым В.А., его вина подтверждается показаниями представителей потерпевшего, свидетелей, письменными материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании.
Так, из показаний представителя потерпевшего ФИО9, данных ею как в судебном заседании, так и оглашенных в порядке ст. 281 ч.3 УПК РФ (т. 4 л.д.141-147), следует, что по решению Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ АО «» было признано несостоятельным (банкротом) и Гончаров В.А. был утвержден конкурсным управляющим АО «». Было открыто конкурсное производство на 6 месяцев с последующим продлением. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у АО «» имелась задолженность по взносам на обязательное Пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ в размере 15 197 619,66 рублей, задолженность по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии в размере 1 429 927,99 рублей. Данная задолженность имелась до включения имущества АО «» в конкурсную массу, то есть до ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ данная задолженность составляет 13 203 733,1 рубль, то есть это задолженность 2 очереди по текущим платежам (страховые взносы и пенсионные). ДД.ММ.ГГГГ в адрес Гончарова В.А. УФНС была направлена претензия о том, что по результатам анализа отчета об использовании денежных средств выявлены нарушения очередности, установленной ст.134 Закона «О банкротстве», в связи с чем предложило погасить убытки, причиненные , поскольку денежные средства в сумме 3 157 248 рублей не поступили в казну РФ. В связи с тем, что Гончаров В.А. нарушил очередность погашения платежей, продолжил вести деятельность АО «», приобретал горюче-смазочные материалы, оплачивал коммунальные платежи на указанную выше сумму. На данную претензию в адрес поступил ответ от имени Гончарова В.А. о том, что подготавливаются иски в суд об оспаривании этих платежей. По всем его искам суд отказал в признании сделок недействительными по причине истечения срока давности. Гончаров В.А. в качестве основного счета использовал расчетный счет открытый в ПАО «Сбербанк» г.Курска, остальные счета, открытые в АО «Россельхозбанк» и в АО «Альфа-Банк», были Гончаровым В.А. закрыты. Инкассовое поручение на счета АО «» было наложено , однако после ДД.ММ.ГГГГ банк не имел право распоряжаться денежными средствами, только по поручению арбитражного управляющего. Банк не списал бы денежные средства со счета АО «» в нарушение очередности. То есть, если Гончаров В.А. списал бы с расчетного счета АО «» денежные средства для выплаты заработной платы работникам (он мог это сделать), это бы относилось к платежам 2 очереди, также как и пенсионные и страховые взносы, то в его действиях не было бы никаких нарушений. Никто бы не снял с расчетного счета АО «» денежные средства в нарушение порядка очередности. Инкассовое поручение не изменяет очередность платежей. Таким образом, Гончаров В.А., списывая с расчетного счета АО «», денежные средства по основанию «текущие судебные расходы» и переводя их на свои расчетные счета, изъял из конкурсной массы денежные средства, подлежащие выплате в пределах второй очереди, чем причинил ущерб РФ в виде невыплаты обязательных платежей, подлежащих уплате в пределах второй очереди. Согласно ст.133 закона «О банкротстве», специальный счет у предприятия открывается в случае реализации залогового имущества, поскольку по залогу иные основания распределения денежных средств, эти денежные средства должны лежать отдельно. При этом Гончаров В.А. перечислять денежные средства на свои личные счета не имел права, законом «О банкротстве» это не предусмотрено.
Из показаний представителя потерпевшего ФИО10, данных ею как в судебном заседании, так и оглашенных в порядке ст. 281 ч.3 УПК РФ (т.7 л.д.169-171), следует, что согласно Уставу АО », учредителем Общества является , которое имеет право на имущество, принадлежащее АО «». Основными видами деятельности Общества являются: внутригородские регулярные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию, пригородные автомобильные (автобусные) пассажирские перевозки, подчиняющиеся расписанию, перевозка грузов в городском, пригородном, междугородном (в том числе, внутриобластном и межобластном), международном сообщениях. Решением Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ АО «» признано несостоятельным (банкротом), в отношении Общества открыто конкурсное производство, сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим АО «» утвержден член Саморегулируемой организации «Союз менеджеров и арбитражных управляющих» -Гончаров В.А., которому в соответствии с п.3 ст.20.6 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127 от 26 октября 2002 года назначено вознаграждение в размере 30 000 рублей ежемесячно за счет средств должника - АО «». От председателя ФИО6 ей стало известно, что Гончаров В.А. перевел с расчетных банковских счетов АО «» денежные средства на свои личные банковские счета. После начала проверки правоохранительными органами Гончаров В.А. открыл специальный счет и внес на него похищенные им денежные средства. Гончаров В.А. причинил материальный ущерб на сумму 4 608 630, 54 рублей.
Из показаний свидетеля ФИО2, данных им как в судебном заседании, так и оглашенных в порядке ст. 281 ч.3 УПК РФ (т.4 л.д.124-127) следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ он работал в должности генерального директора АО « Организация занималась деятельностью в области пассажирских перевозок по г.Курску и Курской области. Единственным учредителем предприятия являлся . С ДД.ММ.ГГГГ года в отношении АО «» была введена процедура наблюдения и конкурсным управляющим был назначен Гончаров В.А. Доход предприятия складывался из осуществления коммерческих перевозок по маршрутам, денежные средства за смену водители и кондукторы вносили в кассу предприятия, а также из субсидий городского и областного бюджетов. Денежные средства, полученные за перевозки из кассы предприятия, вносились на расчетный счет предприятия в банк. С момента введения процедуры наблюдения и назначения Гончарова В.А. конкурсным управляющим, последний стал контролировать все финансово-хозяйственные вопросы предприятия и являлся единственным распорядителем средств предприятия. Вопросы, касаемые расходования финансов предприятия, согласовывались с ним лично, иногда Гончаров В.А. давал напрямую указания главному бухгалтеру. Выплата заработной платы осуществлялась в большей части на банковские карты сотрудникам предприятия, некоторые получали заработную плату в кассе предприятия по ведомости. Табели учета рабочего времени вели руководители подразделений предприятия, начислением и выплатой заработной платы занимались бухгалтеры предприятия. После того как выставило инкассовое требование в отношении АО « насколько он помнит в декабре 2017 года, стали возникать проблемы с выплатой заработной платы сотрудникам предприятия. Об этой проблеме ему и Гончарову сообщала ФИО11 Тогда, Гончаровым был придуман следующий выход из сложившейся ситуации: было решено перевести определенную сумму денежных средств с расчетного счета АО «», открытого в ПАО «Сбербанк», на счет Гончарова В.А., после чего снимать с этого счета денежные средства и вносить их в кассу предприятия для последующей выплаты заработной платы и иных выплат сотрудникам предприятия. К ДД.ММ.ГГГГ заработная плата и иные социальные выплаты сотрудникам АО «» была выплачена в полном размере, в том числе и ему. Вопросы расходования денежных средств со счета предприятия и из кассы предприятия он не контролировал. При необходимости оплаты чего-либо он уведомлял обязательно Гончарова и проводил соответствующие платежи. ДД.ММ.ГГГГ между АО «» и ООО «»указанной организацией в лице ФИО3 был заключен договор на оказание юридических услуг. АО «» не проплатило их услуги и ООО «» перестало с ним сотрудничать. ФИО3 сообщил ему, что финансово АО «» в сложившейся ситуации спасти нельзя и, в результате, они не стали сотрудничать. Заключал ли Гончаров с данной организацией договор, он не знает. Фактически с ДД.ММ.ГГГГ года он отношения к предприятию АО «» не имеет.
Из показаний свидетеля ФИО11, данных ею как в судебном заседании, так и оглашенных в порядке ст. 281 ч.3 УПК РФ (т.4 л.д.117-121, т. 5 л.д. 224-225), следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности главного бухгалтера АО «», которое осуществляло деятельность в области пассажирских перевозок по Курской области. Она была уволена с АО «» ДД.ММ.ГГГГ в связи с ликвидацией предприятия. В период с ДД.ММ.ГГГГ год в штате бухгалтерии было трое работников: бухгалтер-кассир ФИО5, в обязанности которой входило ведение учета материалов -контроль прихода, расхода материала, принятие отчетности (авансовые отчеты), внесение наличных денежных средств в банках; старший бухгалтер по расчету заработной платы ФИО1, в обязанности которой входило начисление заработной платы работникам предприятия; бухгалтер по заработной плате ФИО7, в обязанности которой входило начисление заработной платы работникам предприятия. Начиная с 2013 года, у АО «» стали возникать проблемы финансового характера, предприятие недостаточно финансировалось, Департамент транспорта г. Курска и Комитет транспорта и связи Курской области не финансировали в достаточном объеме общество, расходы превышали доходы. выставила инкассовое требование о невыплате пенсионных, медицинских, страховых (внебюджетных фондов) взносов, в связи с чем, АО «» не могло перечислить денежные средства для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия. С ДД.ММ.ГГГГ года в отношении АО » была введена процедура наблюдения и конкурсным управляющим был назначен Гончаров В.А. Поскольку выставило инкассовое требование в отношении АО «», в ДД.ММ.ГГГГ года стали возникать проблемы с выплатой заработной платы сотрудникам предприятия, о чем она сообщала и Гончарову, и ФИО2. Тогда был придуман следующий выход из сложившейся ситуации: было решено перевести определенную сумму денежных средств с расчетного счета АО «», открытого в ПАО «Сбербанк», на счет Гончарова В.А. как ИП, после чего снимать с этого счета денежные средства и вносить их в кассу предприятия для последующей выплаты заработной платы и иных выплат сотрудникам предприятия. Денежные средства от Гончарова принимались бухгалтером -кассиром по приходно-кассовому ордеру, в котором в качестве основания указывалось «выплата заработной платы сотрудникам за определенный период». Приход и расход данных денежных средств отражался на счет «расчеты с прочими дебиторами и кредиторами». Указания относительно суммы, которую необходимо было перечислись на счет Гончарова В.А., ей давал ФИО2, а тот их получал в свою очередь от Гончарова В.А. В основании перечисления при переводе денежных средств на банковский счет Гончарова В.А. она указывала «на судебные расходы и на вознаграждение конкурсного управляющего», поскольку такого рода платежи являются платежами первой очереди и банк их пропускал. Гончаров В.А. вносил денежные средства в кассу АО » предназначенные исключительно для выплаты заработной платы сотрудникам. На иные цели он денежные средства в кассу не вносил. Поступление от Гончарова В.А. оформлялось в обязательном порядке приходным кассовым ордером. Все сотрудники предприятия были сокращены ДД.ММ.ГГГГ. Выплаты производились в ДД.ММ.ГГГГ. На неоднократные ее просьбы о предоставлении Гончаровым ей документов, подтверждающих расходование им денежных средств, он ей сообщал, что документы ей не нужны, что отчет она не должна составлять в налоговой орган и что он сам отчитается в Арбитражный суд Курской области. Когда она составляла годовой отчет, она видела, что по расчету предприятия с Гончаровым (на счете 76.5) за ним осталась кредиторская задолженность около 1,5 миллионов рублей. Она, отслеживая бухгалтерские документы, видела, что Гончаров осуществлял платежи оценщикам имущества, коммунальные платежи. Сначала, начиная с ДД.ММ.ГГГГ, на счет Гончарова ежемесячно предприятие перечисляло 30 000 рублей, согласно законодательству. В последующем ему было перечислено вознаграждение сразу за несколько месяцев. Причем вознаграждение ему платилось по отдельному платежному поручению, эта сумма не входила в ту сумму, которая была ему перечислена для выплаты заработной платы, иных пособий и иных расходов конкурсного управляющего, несмотря на то, что в основании перечисления ему было указано «вознаграждение конкурсного управляющего.
Из показаний свидетеля ФИО1, данных ею как в судебном заседании, так и оглашенных в прядке ст. 281 ч.3 УПК РФ (т. 5 л.д.3-6), следует, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ года она работала в должности бухгалтера АО «». ДД.ММ.ГГГГ все сотрудники АО «» были уволены из организации, те, кто добровольно написал заявления, а те, кто не захотел писать заявления попали под сокращение также с ДД.ММ.ГГГГ и им выплачивалась компенсация (пособие на период трудоустройства) в течение 3-х месяцев после сокращения. Большая часть сотрудников, уволенных по собственному желанию из АО «», были приняты на работу в МУП «» с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ года срок действия банковских карт сотрудников истек, в связи с этим было принято решение о выплате заработной платы сотрудникам предприятия по ведомости. Ей такого рода указание дал главный бухгалтер ФИО11 Гончаров В.А. приходил в бухгалтерию предприятия и вносил деньги в кассу по приходному ордеру. Он уточнял, какая сумма необходима для выплаты заработной платы и, соответственно, примерно такую сумму вносил. С банковского расчетного счета предприятия они не могли перевести деньги для выплаты заработной платы, поскольку счет был арестован. Работникам АО «» после ДД.ММ.ГГГГ оплачивались больничные листы, и в течение 3-х месяцев выплачивалось пособие сокращенным работникам. Заработная плата и компенсации за отпуск к тому моменту уже были выплачены. Гончаров приносил деньги и согласно расходно-кассового ордера пособия выплачивались работникам. В последующем расходно-кассовые ордера возвращались Гончарову. После ДД.ММ.ГГГГ никаких выплат бывшим сотрудникам АО «» не производилось, все были сокращены и уволены. Все начисления до последней выплаты производила она. Все сведения о выплате заработной платы вносились до ДД.ММ.ГГГГ в программу «1 с- бухгалтерия», все первичные документы отдавались Гончарову В.А.
Свидетель ФИО12 в суде показала, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности начальника отдела кадров АО «». ДД.ММ.ГГГГ АО «» было признано банкротом и назначена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим был назначен Гончаров В.А. ДД.ММ.ГГГГ большая часть сотрудников АО «» были уволены из организации, те, кто добровольно написал заявления, а те, кто не захотел писать заявления, попали под сокращение также с ДД.ММ.ГГГГ. Часть работников были сокращены в ДД.ММ.ГГГГ года, то есть спустя 2 месяца после вручения им уведомления о сокращении. Самый последний приказ о прекращении трудового договора был издан в ДД.ММ.ГГГГ года. Несмотря на то, что они с бухгалтером ФИО1 были к тому времени уволены, все равно на безвозмездной основе продолжали исполнять свои трудовые обязанности, помогли Гончарову В.А.
Из оглашенных и исследованных в судебном заседании в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ (т.5 л.д.7-10) с согласия сторон показаний свидетеля ФИО5 следует, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ года она работала в должности бухгалтера АО «». АО » располагалось по адресу: . Директором АО » был ФИО2 Когда она работала в АО «», в ее обязанности входило ведение кассы, банка, составление авансовых отчетов. В конце ДД.ММ.ГГГГ года АО «», согласно решению Арбитражного суда, было признано банкротом и назначена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим был назначен Гончаров В.А. ДД.ММ.ГГГГ все сотрудники АО « были уволены из организации, те, кто добровольно написал заявления, а те, кто не захотел писать заявления, попали под сокращение также с ДД.ММ.ГГГГ. Большая часть сотрудников были приняты на работу в МУП «» с ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ года срок действия банковских карт сотрудников истек, было принято решение о выплате заработной платы сотрудникам предприятия по ведомости. Гончаров В.А. приходил в бухгалтерию предприятия и вносил достаточно большие суммы денежных средств в кассу по приходному ордеру, что это были за деньги, она не знает. Он часто просил в бухгалтерии какие-то документы для последующей сдачи отчетности. С Гончаровым В.А. в основном общалась главный бухгалтер ФИО11 Эти деньги он вносил в кассу для последующей выплаты сотрудникам предприятия в качестве заработной платы. Она выплачивала заработную плату по ведомости, согласно начислениям, которые делала бухгалтер ФИО1. С банковского расчетного счета предприятия они не могли перевести деньги для выплаты заработной платы, поскольку счет был арестован либо возникали еще какие-либо сложности, в связи с невыплатой налогов и страховых взносов. Предприятие находилось в убыточном состоянии.
Из оглашенных и исследованных в судебном заседании в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ (т.5 л.д.15-29) с согласия сторон показаний свидетеля ФИО13, работающей на момент исследуемых событий начальником отдела следует, что решением Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу АО «» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим должника утвержден Гончаров В.А. Определениями Арбитражного суда Курской области от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по делу № № требования в размере № рубля включены в реестр требований кредиторов должника в состав второй очереди, № рубля в реестр требований кредиторов должника в состав третьей очереди. Согласно письму арбитражного управляющего от ДД.ММ.ГГГГ№ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общая сумма дебиторской задолженности МУП «Курскэлектротранс» перед АО » составляет № рублей. Инвентаризация имущества должника проведена. В состав конкурсной массы включены 54 единицы транспортных средств, ТМЦ (7 шт.) и оборудование (12 ед.). Оценка имущества должника проведена по состоянию ДД.ММ.ГГГГ. Денежные средства, поступившие за реализацию имущества распределены арбитражным управляющим на погашение вознаграждения конкурного управляющего, погашение судебных расходов, распределены на погашение текущей задолженности по страховым взносам, а также на уплату комиссии банка. Согласно отчету конкурсного управляющего по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ арбитражным управляющим в ПАО «Сбербанк России» открыт специальный счет №. Остаток денежных средств на счете составляет № рублей. В обосновании отражено резервирование указанных денежных средств. Согласно отчетам (от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и др.) конкурсного управляющего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основной счет должника поступили денежные средства в общем размере № рублей. Денежные средства в полном объеме распределены на погашение текущей задолженности, в том числе № рублей - заработная плата, алименты; № рублей - коммунальные платежи (электроэнергия, газ метан, дизельное топливо); № рублей - вознаграждение арбитражного управляющего, № рублей - судебные расходы; № рублей - текущая задолженность по НДФЛ и страховым взносам и др. Между тем, анализ выписок должника ДД.ММ.ГГГГ год показал, что на счета АО «» поступили денежные средства в размере № рублей, из них № рублей перечислены Гончарову В.А., в том числе: -№ рублей - на вознаграждение арбитражному управляющему;-№ рублей - возмещение текущих судебных расходов по выплате заработной платы; -№ рубль - возмещение текущих судебных расходов конкурсного управляющего. Анализ выписки должника за ДД.ММ.ГГГГ год показал, что на основной счет АО «» поступили денежные средства в размере № рубля, из них № рубля перечислены Гончарову В.А., в том числе:-№ рублей - на вознаграждение арбитражному управляющему; -№ рубля - возмещение текущих судебных расходов конкурсного управляющего по делу о банкротстве, а также возмещение судебных расходов конкурсного управляющего по делопроизводству. Анализ выписки должника за ДД.ММ.ГГГГ показал, что на основной счет АО «» поступили денежные средства в размере № рублей, из них № рубля перечислены Гончарову В.А. с назначением платежа «возмещение текущих судебных расходов конкурсного управляющего по делопроизводству». На собрании кредиторов, состоявшемся ДД.ММ.ГГГГ, уполномоченным органом запрошено документальное подтверждение текущих судебных расходов, понесенных конкурсным управляющим в ходе процедуры банкротства АО «». Так, собранию кредиторов Гончаровым предоставлена недостоверная информация о расходах конкурсного управляющего. Кроме того, анализ отчета конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ показал, что арбитражным управляющим с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ производилось погашение расходов на метан, дизельное топливо, электроэнергию и тепловую энергию связаны с продолжением должником текущей хозяйственной деятельности и не относятся к расходам на проведение процедур банкротства. За 4 квартал 2017 года должником сдана декларация по страховым взносам и исчислен к уплате налог, в том числе по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии в сумме № и по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ в сумме № рублей. В связи с неисполнением АО » обязанности по уплате вышеуказанных налоговых обязательств, в соответствии с законодательством о налогах и сборах приняты меры принудительного взыскания (ДД.ММ.ГГГГ выставлены инкассовые поручения). По результатам анализа полноты уплаты текущих налоговых платежей установлено, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у должника имеется задолженность по уплате текущих налоговых платежей в сумме № рубля, из них № рубля - по НДС, № рублей (пени) - по НДФЛ, № рублей - задолженность по страховым взносам, № рублей - налог на имущество, № рубля - транспортный налог, № рублей - водный налог. Из них текущая задолженность АО «» по налоговым обязательствам, подлежащим погашению во вторую очередь по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила № руб., из них № руб.основной долг. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у должника имелась текущая задолженность по страховым взносам в размере № руб., которая в соответствии со ст. 134 Закона о банкротстве подлежит погашению во вторую очередь. Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет АО «» поступили денежные средства в размере № руб. и соответственно списаны в размере № руб., при этом на возмещение расходов конкурсного управляющего и привлеченных им лиц направлены денежные средства в сумме - № руб. В то же время, согласно отчету конкурсного управляющего от ДД.ММ.ГГГГ, расходы конкурсного управляющего за период конкурсного производства составили № руб. (с учетом вознаграждения арбитражного управляющего, судебных расходов и привлеченных им специалистов). Судебные расходы конкурсного управляющего Гончарова В.А. на вознаграждение составили № рублей. Следовательно, перечисления денежных средств на расчетный счет ИП Гончарова В.А. свыше суммы вознаграждения незаконны. Таким образом, злоупотребляя своим правом, конкурсный управляющий искусственно изменил очередность уплаты текущих платежей. Выводя денежные средства в порядке первой очереди как судебные расходы, арбитражный управляющий фактически изъял из конкурсной массы денежные средства, подлежащие выплате в пределах второй очереди, чем причинил ущерб Российской Федерации, в виде невыплаты обязательных платежей, подлежащих к уплате в пределах второй очереди
Из оглашенных и исследованных в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ (т. 5 л.д.36-40, 184-186, 226-227) с согласия сторон показаний свидетеля ФИО3, следует, что ДД.ММ.ГГГГ он учредил ООО «», которое занимается оказанием юридических услуг. В ДД.ММ.ГГГГ он познакомился с Гончаровым, который обращался в ООО «» за оказанием ему правовой помощи, подготовки необходимых юридических документов. ДД.ММ.ГГГГ АО «» в лице конкурсного управляющего Гончарова В.А. и ООО «» заключили договор» на оказание юридических услуг. Согласно данного договора ООО «» оказывало юридическую помощь Гончарову В.А., как конкурсному управляющему. В настоящее время, с ДД.ММ.ГГГГ года, ООО «» продолжает оказывать юридическую помощь Гончарову В.А., как индивидуальному предпринимателю. Также Гончаров В.А. обращался ли к нему за помощью в подготовке документов, касательно процедуры банкротства АО », с того момента как он был назначен конкурсным управляющим и до настоящего времени. Он с ФИО4 подготавливали отзывы, заявления о признании сделок недействительными, отзыв на заявления об исключении из конкурсной массы имущества, жалобы, подготавливали ответы на всякого рода запросы, то есть вели всю переписку с организациями. Отчет конкурсного управляющего о его деятельности и о результатах конкурсного производства, об использовании денежных средств подготавливал он. Все сведения о расходовании денежных средств, о реализации имущества, банковские выписки приносил ему Гончаров и на основании сведений, содержащихся в них, он составлял отчет. Отчет подписывал Гончаров и в последующем предоставлял его собранию кредиторов либо в Арбитражный суд Курской области. Сведения о расходовании денежных средств, снятых со счета предприятия Гончаров ему не предоставлял, в отчете он отражал только хронологию выписки по счету, то есть фактически в отчет он перепечатывал данные из выписки. Что Гончаров предоставлял в Арбитражный суд в подтверждении расходование расходования денежных средств, он не может сказать. В отчет конкурсного управляющего о его деятельности и о результатах конкурсного производства, об использовании денежных средств, он вносил только те сведения, которые ему предоставлял Гончаров. Так отчет он изготавливал согласно выписке о движении по счету ПАО Сбербанк, предоставленной ему Гончаровым В.А. Такого рода основание, как «зарплата работников», им было указано в отчете по указанию Гончарова В.А. Хотя изначально он в отчетах указывал основание «текущие судебные расходы», то есть также, как было указано в движении по счету. Однако, Гончаров В.А. после того, как ознакомился с данными отчетами, которые составлялись им 1 раз в три месяца, просил его внести изменения, исправив основание на выплату зарплаты работников, поясняя ему, что эти денежные средства вносятся им в кассу предприятия для выплаты заработной платы по ведомости. Это были именно те денежные средства, которые, согласно выписке по счету были переведены на его личные банковские карты под основание «текущие судебные расходы». При этом подтверждающие первичные бухгалтерские документы о внесение Гончаровым в кассу денежных средств и, соответственно, их расходование на выплату зарплаты тот ему не предоставлял. Если операции по расчетному счету не сходятся с отчетом арбитражного управляющего, то это могло произойти только по указанию Гончарова В.А. Гончаров сам ему диктовал, какую сумму и когда тот выплачивал работникам в качестве заработной платы и иных выплат работникам (компенсации, больничные листы) и он, соответственно, по его указанию, вносил эти данные в отчет, не перепроверяя его слова. Ему известно со слов Гончарова об открытии специального счета АО « в ДД.ММ.ГГГГ. Гончаров пояснил, что открыл специальный счет для резервирования денежных средств, для чего ему необходимы были данные денежные средств, он не помнит.
Аналогичные показания были оглашенных и исследованных в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ (т.5 л.д.30-33, 187-189) с согласия сторон свидетеля ФИО4, который начиная с ДД.ММ.ГГГГ года, является учредителем и генеральным директором ООО «». Кроме того ФИО4 показал, что отчет конкурсного управляющего о его деятельности и о результатах конкурсного производства он не подготавливал. Такого рода отчетами, возможно, занимался ФИО3 На основании каких сведений ФИО3 подготавливал отчет для Гончарова, он не знает, но предполагает, что на основании того, что ему предоставлял Гончаров. Также последний пояснял ему, что ничего противоправного он не совершил, незаконно деньги со счетов АО «» не выводил, что деньги он снимал для выплаты заработной платы, вносил их в кассу и по ведомостям и выплачивал заработную плату. Об открытии специального счета ему стало известно от Гончарова. Гончаров пояснил, что он открыл специальный счет для того, чтобы не было необоснованного списания со стороны по имеющейся выставленной картотеке по расчетному счету должника. Ему известно, что на данный счет Гончаров внес около 5 миллионов рублей из конкурсной массы должника, более подробно Гончаров ему ничего не пояснил. Специальный счет был открыт для резервирования денежных средств для выплаты вознаграждения арбитражного управляющего, а также для зачисления денежных средств от реализации имущества, являющегося предметом залога.
Виновность подсудимого Гончарова В.А. подтверждается также исследованными в судебном заседании следующими письменными материалами дела, а именно: протокол обследования помещений, сооружений, зданий, участков местности, транспортных средств и изъятия документов (их копий) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр жилого помещения, используемого под офис, расположенного по адресу: . В ходе изъята папка-скоросшиватель АО « конкурсное производство (с ДД.ММ.ГГГГ т.№) (т.1 л.д.31-34); протокол обследования помещений, сооружений, зданий, участков местности, транспортных средств и изъятия документов (их копий) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр помещения архива АО «» в здании МУП «» по адресу: . В ходе осмотра изъяты папка «касса ДД.ММ.ГГГГ год » АО «», папка «касса 16-ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «касса 1-ДД.ММ.ГГГГ» АО «»,папка «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папка «касса март ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «компенсация за отпуск при увольнении в АО «» март ДД.ММ.ГГГГ, папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО », папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папка «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», флэш-накопитель (т.1 л.д.25-28); протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № СЧ СУ УМВД России по Курской области по адресу: Гончарова В.А. изъяты папки «касса АО «» с кассовой документацией за период с ДД.ММ.ГГГГ года (т.5 л.д.45-47); протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен флэш-накопитель с базой данных «1С: Предприятие» (т.5 л.д.58-63); протокол дополнительного осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен флэш-накопитель с базой данных «1С: Предприятие» (т.5 л.д.194-195); протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены 12 DVD-R дисков с телефонными разговорами: DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ, DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ. При осмотре DVD-R №/DVD от ДД.ММ.ГГГГ был воспроизведен разговор двух мужчин, в ходе которого фигуранты «М» и «Б» обсуждают вопросы относительно расходования денежных средств (т.5 л.д.95-128); протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены папки «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «касса ДД.ММ.ГГГГ» АО «», папки «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папки «касса ДД.ММ.ГГГГ» АО «», папки «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папки «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «компенсация за отпуск при увольнении в АО «» ДД.ММ.ГГГГ, папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «» хранить в АО «», папки «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папки- скоросшиватель АО « конкурсное производство (с ДД.ММ.ГГГГ т.№) (т.5 л.д.134-163); заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета АО «» №, открытого в ПАОР Сбербанк на банковские счета Гончарова В.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 11 269 795 рублей 81 копейка, из них 10 609 795,81 рублей с назначением платежа « текущие судебные расходы (возмещение судебных расходов)»; сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета АО «», открытого в Курском РФ АО «Россельхозбанк» на банковские счета Гончарова В.А. составила 4 706 421 рублей 58 копеек, из них 4 526 421 58 рублей с назначением платежа « текущие судебные расходы (возмещение судебных расходов)» (т.5 л.д.67-92); заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого денежные средства в общей сумме 10 155 526,51 руб., поступившие в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетных счетов АО «» №, открытого в ПАО «Сбербанк», и №, открытого в Курском РФ АО «Россельхозбанк», на банковские счета Гончарова В.А № в ПАО «ВТБ» и № в ПАО «КУРСКПРОМБАНК» без учета денежных средств, поступивших в качестве вознаграждения конкурсному управляющему, израсходованы на следующие цели: в сумме не менее 3 478 245,51 руб. сняты наличными в банкомате; в сумме не менее 31 523,77 руб. - оплата по договору за АО в адрес ООО ; в сумме не менее 18 734,90 руб. - предоплата за публикацию в адрес АО Коммерсантъ; в сумме не менее 998 523,77 руб. - перевод между собственными счетами и картами; в сумме не менее 955,77 руб. - оплата товаров и услуг Гипермаркете Европа-15; в сумме не менее 7 736,09 руб. на пополнение карточного счета ПАО Сбербанк № (т.6 л.д.61-85); заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая сумма денежных средств, израсходованных Гончаровым В.А. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ года и по июнь 2020 года, согласно представленным «авансовым отчетам» АО «» составила 10 527 586 рублей 85 копеек, в том числе: за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года 8 925 266 рублей 04 копейки, за период с января по ДД.ММ.ГГГГ года 1 223 616 рублей 21 копейка, за период с ДД.ММ.ГГГГ года 378 704 рублей 60 копеек (т.6 л.д.160-165); заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сумма денежных средств, внесенных в кассу АО «» от имени Гончарова В.А. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 7 209 700 рублей (т.5 л.д.204-218); решение Арбитражного суда Курской области по делу № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в отношении АО «» завершена процедура наблюдения и АО «» признано несостоятельным (банкротом). В отношении АО «» открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев, Гончаров Владимир Александрович утвержден конкурсным управляющим с выплатой вознаграждения в размере 30 000 рублей ежемесячно за счет средств должника (т.2 л.д.93-100); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 4 месяца-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.177-179); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 4 месяца-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.180-183); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 3 месяца-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.184-187); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 4 месяца- до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.188-191); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 3 месяца-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.192-195); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 4 месяца-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.196-199); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО «» продлен на 6 месяцев-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.200-202); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок конкурсного производства в отношении АО » продлен на 5 месяцев-до ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.205-207); определение Арбитражного суда Курской области по делу №№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому требования Федеральной налоговой службы в размере 12 971 622 рубля 50 копеек, из которых 47 917 рублей 43 копейки основного долга включены в реестр требований кредиторов должника в состав второй очереди, 12 790 513 рублей 96 копеек основного долга, 19891 рублей 20 копеек пени, 67 424 рубля 91 копейка штрафа, 45 875 рублей 00 копеек задолженности по оплате государственной пошлины в состав третьей очереди, из них 19 891 рублей 20 копеек пени, 67 424 рубля 91 копеек штрафа учесть в реестр требований кредиторов должник отдельно (т.6 л.д.210-217); устав АО «», утвержденный распоряжением от ДД.ММ.ГГГГ (т.3 л.д.185-211); копия квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Гончаров В.А. внес на счет АО «» № денежные средства в размере 5 000 000 рублей (т.2 л.д.5); копия чек- ордера от ДД.ММ.ГГГГ о внесении Гончаровым В.А. на счет АО «» денежных средств в сумме 265 500 рублей (т.2 л.д.6); претензия от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес конкурсного управляющего Гончарова В.А., согласно которой , как кредитор в деле о несостоятельности АО «» полагает, что ненадлежащими действиями (бездействиями) Гончарова В.А., исполняющего обязанности арбитражного управляющего АО «» причинены убытки РФ. В связи с чем предлагает в течение тридцати рабочих дней перечислить убытки, причиненные в деле о банкротстве АО «» в размере 3 157 248 рублей (т. 2 л.д.101-105); выписка по счету № ПАО Сбербанк России, открытому АО «» (т. 4 л.д.220-231, т.2 л.д.136-153)
Все доказательства, представленные стороной государственного обвинения, получены в соответствии с требованиями УПК РФ, сомневаться в их законности, объективности и достоверности у суда оснований не имеется.
Проанализировав собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что вина Гончарова В.А. в совершении инкриминируемого ему преступления, при изложенных обстоятельствах, доказана, и суд квалифицирует действия Гончарова В.А. по ч.4 ст.160 УК РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
Квалифицируя действия Гончарова В.А. таким образом суд исходит из того, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Гончаров В.А., являясь конкурсным управляющим АО «» и осуществляя полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба интересам Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве в лице , а так же непосредственно должнику - АО «» и желая этого, действуя из корыстных побуждений, путем присвоения, лицом с использованием своего служебного положения, вопреки установленному Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» порядку, совершил хищение вверенных ему в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежных средств, составляющих конкурсную массу должника - АО » и находящихся на расчетных счетах Общества в общей сумме 4 608 630, 54 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению, как своими собственными, причинив интересам Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве в лице Федеральной налоговой службы России, а так же непосредственно должнику - АО «», имущественный ущерб на сумму 4 608 630, 54 рублей, что образует особо крупный размер.
Квалифицирующий признак - «в особо крупном размере» нашел свое подтверждение в судебном заседании, так как в результате умышленных действий подсудимого Гончарова В.А. был причинен материальный ущерб на сумму 4 608 630, 54 рублей, что в соответствии с п.4 прим. к ст. 158 УК РФ является особо крупным размером.
Квалифицирующий признак - «с использованием своего служебного положения» также нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку Гончаров В.А. с ДД.ММ.ГГГГ являлся конкурсным управляющим АО «» и осуществлял установленные Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации - АО «».
Доводы защиты о том, что в действиях Гончарова В.А. наличествуют основания для квалификации действий Гончарова В.А. по на ч.1 ст.330 УК РФ суд находит несостоятельными по следующим основаниям. Исходя из содержания ст.160 УК РФ и отраженной в п.23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 №48 « О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» действия лица могут квалифицироваться как присвоение при условии, что похищенное имущество находилось в правомерном владении либо ведении этого лица, которое в силу должностного или иного служебного положения, договора либо специального поручения осуществляло полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению в отношении чужого имущества.
Приведенные выше требования уголовно-процессуального закона нашли свое отражение в ходе судебного заведения и подтверждаются исследованными доказательствами. В суде установлено, что Гончаров В.А., которому по решению суда передана бухгалтерская и иная документация, печати, штампы, материальные и иные ценности предприятия, путем совершения в несколько этапов банковских операций под мнимым основанием «судебные расходы конкурсного управляющего» и «возмещение судебных расходов по делу о банкротстве» с расчетного счета АО «», перечислил на свои личные банковские карты, открытые им в Курском отделении № ПАО «Сбербанк» и Филиале № ПАО «ВТБ 24», денежные средства в сумме 15 136 217,39 руб. Часть денежных средств в размере 7 209 700 рублей Гончаров В.А. израсходовал на оплату труда и иные выплаты работникам АО «», в том числе уволенным работникам АО «». Часть из изъятых им с расчетных счетов АО «» денежных средств, в размере 3 317 886,85 рублей он израсходовал на нужды конкурсного производства. Оставшуюся часть денежных средств в размере 4 608 630, 54 рублей он присвоил и оставил в своей собственности.
О том, что Гончаров В.А. незаконно выводил денежные средства со счета АО «», подтвердили как в судебном заседании, так и в ходе предварительно следствия представитель потерпевшего ФИО9, свидетель ФИО13, которые показали, что Гончаров В.А. скрывал основания расходования денежных средств. Так, были выявлены несоответствия сумм, отраженные в выписке по счету и в отчете арбитражного управляющего. В банковской выписке должно быть указано точно такое же назначение платежа, как и в отчете арбитражного управляющего. В противном случае арбитражный управляющий незаконно выводит денежные средства со счета предприятия, скрывая основания их расходования от кредиторов. После чего у Гончарова В.А. была запрошена первичная документация, однако полностью подтвердить списанные суммы Гончаров В.А. не смог. Указанные обстоятельства нашли свое подтверждение в заключениях экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которых сумма в размере 4 608 630, 54 руб. не проходила по авансовым отчетам конкурсного управляющего Гончарова В.А. и не учитывалась им при производстве банкротства АО «
Свидетели ФИО3, ФИО4, оказывающие юридические услуги, как арбитражному управляющему Гончарову В.А., чьи показания были оглашены в порядке ст. 281 ч.1 УПК РФ, показали, что при пересчете расходования денежных средств АО «» не сходилась сумма в размере 5 200 000 рублей, то есть данная сумма никакими оправдательными документами, переданными им Гончаровым В.А., не подтверждалась.
В связи с этим доводы защиты об отсутствии в действиях Гончарова В.А. состава преступления, предусмотренного ст. 160 УК РФ, не нашли подтверждения и опровергаются совокупностью доказательств по делу.
Доводы подсудимого о том, что он, как конкурсный управляющий, произвел все выплаты по заработной плате и обязательным платежам, все денежные средства, составляющие конкурсную массу, им реализованы и переведены на счета должника-банкрота, еще задолго до окончания конкурсного производства, не свидетельствуют об отсутствии события и состава преступления, поскольку подсудимый Гончаров В.А., являясь в инкриминируемый период конкурсным управляющим АО «», используя свои полномочия, вопреки законным интересам АО «» противоправно, безвозмездно, преследуя корыстную цель, присвоил денежные средства предприятия, то есть денежные средства вверенные ему в особо крупном размере, используя при этом свое служебное положение, путем осуществления денежных переводов на свои расчетные счета, не имея при этом законных оснований таким образом бесконтрольно распоряжаться денежными средствами предприятия.
Доводы защиты о том, что Гончаров В.А. еще задолго до окончания конкурсного производства перечислил все денежные средства на счет должника-банкрота, в связи с этим отсутствует факт хищения денежных средств, суд находит не состоятельными, поскольку присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имущества стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу. Сущность присвоения состоит в том, что имущество, правомерно вверенное виновному, экономически перемещается из владения собственника, теряющего над ним в силу этого свою власть, в незаконное физическое обладание виновного, который получает фактическую возможность распоряжаться и пользоваться им по своему усмотрению. Таким образом, в ходе судебного следствия бесспорно установлено, что подсудимый совершил хищение вверенного ему имущества путем присвоения, поскольку он изъятые из кассы денежные средства обратил в свою пользу.
Исходя из исследованных в суде обстоятельств, судом достоверно установлено, что подсудимый действовал с прямым умыслом, направленным на хищение путем присвоения вверенных ему денежных средств, принадлежащих АО « ».
Доводы защиты о том, что Гончаров В.А. не хранил денежные средства, входящие в состав конкурсной массы, на счете должника, а хранил их у себя, поскольку это была вынужденная мера сбережения денежных средств, ввиду того, что на счете предприятия-должника находились инкассовые требования, списания по которым производились автоматически, суд не принимает во внимание, поскольку указанные действия Гончарова В.А., как конкурсного управляющего не предусмотрены действующим законодательством «О несостоятельности (банкротстве)».
Доводы защиты, о том, что денежные средства переводились на счета Гончарова В.А. для ведения хозяйственной деятельности предприятия, оплаты труда работникам и нужды конкурсного производства, не могут свидетельствовать о законности изъятия денежных средств со счета АО ». Суд отмечает, что конкурсный управляющий обязан иметь один счет, на который зачисляются денежные средства должника, поступающие в ходе конкурсного производства, однако, как установлено в ходе судебного заседания, перечисление денежных средств со счета АО «» Гончаровым В.А. происходило не равномерно, в различных суммах, в различные периоды и на различные банковские счета. Кроме того, заработная плата сотрудникам предприятия, как указали свидетели ФИО2, ФИО11, ФИО1, ФИО8, до ДД.ММ.ГГГГ года была полностью выплачена рабочим, однако согласно отчету конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника АО «» от ДД.ММ.ГГГГ в сентябре и в октябре 2018 года он выплачивал заработную плату работникам АО », хотя к тому моменту все были уволены и сокращены. Таким образом отчеты конкурсного управляющего Гончарова В.А. разнились с назначением платежей.
Показания свидетелей обвинения суд признает достоверными и кладет их в основу приговора, поскольку в суде установлено, что оснований для оговора Гончарова В.А. у свидетелей не имелось.
При таких обстоятельствах, суд считает, что совокупность доказательств, представленных стороной обвинения, категорично, объективно и неоспоримо свидетельствует о виновности Гончарова В.А. в совершении им инкриминируемого деяния, виновность в котором установлена и судом.
Суд считает, что при совершении преступления Гончарова В.А. действовал с прямым умыслом, то есть осознавал фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидел возможность наступления общественно-опасных последствий и желал их наступления.
Как следует из материалов дела, Гончарова В.А. на учёте у врачей психиатра и нарколога не состоит и не состоял (т.6 л.д.236,238), при совершении преступления действовал осознанно и целенаправленно.
С учетом исследованных в суде данных о личности подсудимого Гончарова В.А., его вменяемость сомнений не вызывает и он подлежит уголовной ответственности и наказанию в соответствии со ст. 19 УК РФ.
При определении вида и размера назначаемого наказания суд, в соответствии со ст.ст.43, 60, 61 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности содеянного Гончаровым В.А., смягчающие обстоятельства по делу, данные о его личности, влияние назначаемого наказания на исправление и перевоспитание виновного лица и условия жизни его семьи.
В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Гончарова В.А., суд учитывает в соответствии с п.п «г,к» ч.1 ст.61 УК РФ наличие у него на , возврат похищенного имущества, в соответствии с. ч.2 ст. 61 УК РФ состояние здоровья подсудимого и его родителей.
Суд также учитывает, что Гончаров В.А. по месту жительства характеризуется положительно (т.6 л.д.239).
Обстоятельств, отягчающих наказание Гончарова В.А., в соответствии со ст.63 УК РФ судом не установлено.
Исходя из фактических обстоятельств дела и степени общественной опасности, совершенного Гончаровым В.А. преступления, а так же данных о его личности, суд не находит оснований для обсуждения вопроса об изменении категории преступления, на менее тяжкую, в соответствии со ст. 15 ч. 6 УК РФ.
Учитывая вышеизложенное, степень общественной опасности совершенного Гончаровым В.А. преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, которое в соответствии со ст.15 УК РФ относится к категории тяжких преступлений, конкретные обстоятельства его совершения, данные о личности подсудимого Гончарова В.А., суд считает необходимым подсудимому Гончарову В.А. назначить наказание в виде штрафа в доход федерального бюджета, при определении размера которого, суд учитывает обстоятельства совершенного преступления, имущественное положение подсудимого, который находится в трудоспособном возрасте, полагая, что иной, более строгий вид наказания, предусмотренный санкцией ч.4 ст.160 УК РФ не будет отвечать целям восстановления социальной справедливости, исправлению Гончарова В.А., и предупреждения совершения им новых преступлений.
Суд считает, что наказание в виде штрафа за совершенное Гончаровым В.А. преступление, предусмотренное ч.4 ст.160 УК РФ, в наибольшей мере, будет отвечать целям и задачам уголовного наказания и способствовать предупреждению совершению им новых преступлений.
При этом учитывая совокупность смягчающих наказание обстоятельств, полное возмещение ущерба, наличие малолетнего ребенка, суд, признавая данные обстоятельства исключительными, и существенно уменьшающими степень общественной опасности содеянного подсудимого, полагает возможным назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ – ниже низшего предела наказания в виде штрафа, предусмотренного санкцией ст. 160 ч. 4 УК РФ.
Меру пресечения Гончарову В.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении следует оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению, в соответствии со ст.81 УПК РФ.
Процессуальных издержек по делу не имеется.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 301, 302-304, 307-310 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать Гончарова Владимира Александровича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, и назначить ему наказание, с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 800 000 рублей с взысканием в доход федерального бюджета государства по реквизитам: получатель Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по Курской области, начисление (УИН)18№, единый казначейский счет 40№, казначейский счет 03№, в Отделение Курск БИК №, ИНН №, КПП №, ОКАТО/ОКТМО №, плательщик Гончаров Владимир Александрович.
Меру пресечения, избранную в отношении Гончарова Владимира Александровича в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, оставить прежнюю до вступления приговора в законную силу.
Вещественные доказательства по делу: 12 DVD-R дисков с телефонными разговорами хранящиеся в материалах уголовного дела,- хранить в материалах уголовного дела; папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год » АО «», папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «касса ДД.ММ.ГГГГ» АО «», папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «»,папка «зарплата март ДД.ММ.ГГГГ» АО «», папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО », папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «компенсация за отпуск при увольнении в АО » ДД.ММ.ГГГГ, папка «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО « папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «зарплата ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку «касса ДД.ММ.ГГГГ год» АО «», папку-скоросшиватель АО « конкурсное производство (с ДД.ММ.ГГГГ т.№), находящиеся у Гончарова В.А. на ответственном хранении,- возвратить Гончарову В.А., флеш-накопитель с базой данных «1С:Предприятие» хранится при материалах уголовного дела,- возвратить Гончарову В.А.
Приговор может быть обжалован и опротестован в апелляционном порядке в Курский областной суд в течение 10 (десяти) суток со дня его провозглашения, через Ленинский районный суд г. Курска.
Председательствующий судья Т.Н. Позднякова
Копия верна.
Справка. Приговор Ленинского районного суда г. Курска от 14 июня 2022 года обжалован не был, вступил в законную силу 25 июня 2022 года. Подлинный документ подшит в уголовном деле № 1-174/2022. УИД № 46RS0030-01-2021-013528-20.
