Дело № 1-13/2013
Приговор
Именем Российской Федерации
г.Кострома 30 мая 2013 г.
Ленинский районный суд г.Костромы в составе председательствующего судьи Ухановой С.А., с участием государственного обвинителя Ротчевой А.И., подсудимого Турова Ю.И., защитника Задорова А.Ю., представившего удостоверение № № и ордер № №, при секретаре Патемкиной Н.В., а также с участием представителей потерпевших С1. и адвоката Ивановой Л.В., представившей удостоверение № № и ордер № №, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
Турова Ю. И., <данные изъяты> ранее не судимого:
в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст.159 УК РФ,
установил:
Туров Ю.И., являясь генеральным директором <данные изъяты> то есть выполняя управленческие функции в коммерческой организации, использовал свои полномочия вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам этой организации при следующих обстоятельствах:
Туров Ю.И. в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy на основании протокола № 2 общего собрания учредителей <данные изъяты> от dd/mm/yy, приказа № 13-к от dd/mm/yy, являясь генеральным директором <данные изъяты> ОГРН №, ИНН №, расположенного по адресу: ..., сокращенное наименование <данные изъяты> являющейся коммерческой организацией, будучи обязанным на основании устава <данные изъяты> утвержденного общим собранием учредителей от dd/mm/yy, выполнять управленческие функции: руководить текущей деятельностью <данные изъяты> представлять интересы Общества, совершать сделки от имени Общества, издавать приказы, наделённый правом давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, организовывать контроль за использованием материальных, финансовых и трудовых ресурсов, обеспечивать соблюдение требований действующего законодательства при осуществлении хозяйственной деятельности Общества, будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета в Обществе, dd/mm/yy единолично учредил <данные изъяты> определив его место нахождения: по адресу: ..., и утвердил Устав <данные изъяты>, в котором основными видами деятельности указал аналогичные видам деятельности <данные изъяты> после чего dd/mm/yy <данные изъяты> зарегистрировано в ИФНС России по г. Костроме. До dd/mm/yy <данные изъяты> не имело лицензии на осуществление картографической деятельности.
Туров Ю.И., осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по управлению <данные изъяты> умышленно, используя свое служебное положение генерального директора <данные изъяты> находясь в помещении <данные изъяты> по адресу: ..., в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy на основании лицензии № № от dd/mm/yy на осуществление картографической деятельности, предоставленной <данные изъяты>, вопреки законным интересам <данные изъяты> и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, принимал заказы от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц Костромской области на выполнение проектных работ по разработке проектов освоения лесов для заготовки древесины и заключал, как генеральный директор <данные изъяты>, являясь единственным учредителем <данные изъяты>, договоры на выполнение проектных работ со следующими лесозаготовителями Костромской области: № 2 от dd/mm/yy с <данные изъяты>»; № 3 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 6 от dd/mm/yy с <данные изъяты>; № 7 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 8 от dd/mm/yy с <данные изъяты>; № 9 от dd/mm/yy с <данные изъяты>; № 10 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 31 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 11 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 12 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 3 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 4 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 5 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 6 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 7 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 9 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 12 от dd/mm/yy с <данные изъяты> № 15 от dd/mm/yy с <данные изъяты>
Заказы по разработке проектов Туров Ю.И. выполнял самостоятельно, а также давал указания на выполнение данных работ находящимся в его подчинении инженерам <данные изъяты> П1., В1., М1., Г1 не посвященным в преступные планы Турова Ю.И.
В результате генеральным директором <данные изъяты> Туровым Ю.И. разработаны и подготовлены проекты освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy <данные изъяты> на dd/mm/yy <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy
Инженером <данные изъяты> П1 по указанию Турова Ю.И. разработаны и подготовлены проекты освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy <данные изъяты> на dd/mm/yy, <данные изъяты> на dd/mm/yy.
Инженером <данные изъяты> Г1 по указанию Турова Ю.И. разработаны и подготовлены проекты освоения лесов для: <данные изъяты> на dd/mm/yy, <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy.
Инженером <данные изъяты> В1 по указанию Турова Ю.И. разработан и подготовлен проект освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy.
Указанные проекты освоения лесов для заготовки древесины прошли государственную экспертизу в департаменте лесного хозяйства Костромской области и получили положительное заключение для осуществления арендаторами лесных участков лесозаготовок, их разработчиком согласно заключениям экспертной комиссии департамента лесного хозяйства Костромской области является <данные изъяты>
В соответствии с заключенными договорами Туров Ю.И., используя свое служебное положение в <данные изъяты> сообщал вышеуказанным заказчикам для направления денежных средств в счет оплаты услуг по разработке проектов освоения лесов для заготовки древесины реквизиты расчетного счета № <данные изъяты>, открытого dd/mm/yy в <данные изъяты>
За период с dd/mm/yy по dd/mm/yy на расчетный счет <данные изъяты> за данные проекты освоения лесов перечислены:
<данные изъяты> платежным поручением № 37 от dd/mm/yy - 17 796 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 126 от dd/mm/yy - 21 200 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 67 от dd/mm/yy - 25 794 руб. 32 коп. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 192 от dd/mm/yy - 33 026 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 25 от dd/mm/yy - 31 240 руб. 30 коп. за проекты на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным документом № 151 от dd/mm/yy - 112 726 руб. 34 коп. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 6 от dd/mm/yy - 72 078 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 6 от dd/mm/yy - 22 320 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 3 от dd/mm/yy - 41 524 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 10 от dd/mm/yy - 42 500 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 30 от dd/mm/yy - 58 038 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 16 от dd/mm/yy - 73 950 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 44 от dd/mm/yy - 35 088 руб. 90 коп. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным документом № 5 от dd/mm/yy - 15 420 руб. за проекты на dd/mm/yy., dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 50 от dd/mm/yy - 45 250 руб. за проекты на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 22 от dd/mm/yy - 58 012 руб. 20 коп. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 232 от dd/mm/yy через <данные изъяты> - 46 340 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 10 от dd/mm/yy - 31 200 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 33 от dd/mm/yy - 84 050 руб. за проект на dd/mm/yy.;
<данные изъяты> платежным поручением № 20 от dd/mm/yy - 56 100 руб. за проекты на dd/mm/yy.
Всего на расчетный счет <данные изъяты> за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy за вышеуказанные проекты освоения лесов поступило 923 654 руб. 06 коп. Данная сумма на расчетные счета <данные изъяты> №, открытый dd/mm/yy в <данные изъяты>, №, открытый dd/mm/yy в Костромском отделении <данные изъяты> не поступила, поскольку Туров Ю.И. вопреки законным интересам <данные изъяты> и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, заключал договоры от имени <данные изъяты> что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам <данные изъяты> в виде имущественного ущерба на сумму 923 654 руб. 06 коп.
Кроме того, Туров Ю.И. в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy являясь генеральным директором <данные изъяты> в помещении <данные изъяты> по адресу: ..., в нарушение Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», не имея права принимать наличные денежные средства в связи с отсутствием в <данные изъяты> контрольно-кассовой техники, получал от контрагентов <данные изъяты> наличные денежные средства за выполненные <данные изъяты> работы по разработке проектов освоения лесов для заготовки древесины. Полученные денежные средства на общую сумму 395 521 руб. Туров Ю.И. на расчетные счета <данные изъяты> №, открытый dd/mm/yy в <данные изъяты> №, открытый dd/mm/yy в Костромском отделении <данные изъяты> не внес, чем причинил <данные изъяты> ущерб на вышеуказанную сумму при следующих обстоятельствах.
Так Туров Ю.И., находясь в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy, точные дата и время не установлены, на своем рабочем месте по адресу: ..., принимал заказы от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц ... на выполнение проектных работ по разработке проектов освоения лесов для заготовки древесины, которые Туров Ю.И. выполнял самостоятельно как сотрудник <данные изъяты> а также давал указания на выполнение данных работ находящимся в его подчинении инженерам <данные изъяты> М1 Г1
В результате генеральным директором <данные изъяты> Туровым Ю.И. разработаны и подготовлены проекты освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты>. на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты>. на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy.
Инженером <данные изъяты> М1 по указанию Турова Ю.И. разработаны и подготовлены проекты освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy., для <данные изъяты> на dd/mm/yy.
Инженером <данные изъяты> Г1. по указанию Турова Ю.И. разработан и подготовлен проект освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy.
Указанные проекты освоения лесов прошли государственную экспертизу в департаменте лесного хозяйства Костромской области и получили положительное заключение для осуществления арендаторами лесных участков лесозаготовок.
Вопреки законным интересам <данные изъяты> и в целях извлечения выгоды для себя, Туров Ю.И., находясь на своем рабочем месте по адресу: ..., используя свои полномочия, в нарушение федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», вопреки установленному порядку осуществления расчетов с заказчиками проектов освоения лесов, не имея права принимать наличные денежные средства в связи с отсутствием в <данные изъяты> контрольно-кассовой техники, лично получил за выполненные <данные изъяты> в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от генерального директора <данные изъяты> Б1 10 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от <данные изъяты> К1. 7 000 руб. за проекты на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от учредителя <данные изъяты> К1. 7 000 руб. за проекты на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от председателя <данные изъяты> Д1 25 000 руб. за проект на dd/mm/yy., dd/mm/yy от главного бухгалтера <данные изъяты> М2. 30 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от Б2., действовавшей по поручению генерального директора <данные изъяты> А1 15 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от генерального директора <данные изъяты> Б2 10 000 руб. за проекты на dd/mm/yy., dd/mm/yy от председателя <данные изъяты> М3. 30 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от директора <данные изъяты> Д2 10 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от директора <данные изъяты> Д2 10 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от <данные изъяты> К2 30 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от <данные изъяты> К2. 40 000 руб. за проект на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от <данные изъяты> С2 64 925 руб. за проекты на dd/mm/yy., в dd/mm/yy., более точные дата и время не установлены, от Л1., действовавшего по поручению председателя <данные изъяты> М4 35 000 руб. за проект на dd/mm/yy., dd/mm/yy от <данные изъяты> С3. 44 256 руб. за проект на dd/mm/yy., dd/mm/yy от председателя <данные изъяты> Д1. 27 340 руб. за проект на dd/mm/yy.
Всего Туровым Ю.И. в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy получены от вышеуказанных заказчиков проектов освоения лесов наличные денежные средства, принадлежащие <данные изъяты> на общую сумму 395 521 руб. данная сумма на расчетные счета <данные изъяты> в <данные изъяты> и в Костромском отделении <данные изъяты> не поступила, поскольку Туров Ю.И. не организовал поступление указанных денежных средств, принадлежащих <данные изъяты> на расчетные счета <данные изъяты> а незаконно, используя свое служебное положение генерального директора <данные изъяты>, выполняя управленческие функции в данной организации, вопреки законным интересам <данные изъяты> и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, получил наличные денежные средства самостоятельно, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам <данные изъяты>, выразившегося в виде имущественного ущерба на сумму 395 521 руб.
Исследованными судом доказательствам судом установлено следующее.
Подсудимый Туров Ю.И. вину фактически не признал, не оспаривая лишь факт того, что денежные средства, полученные от заказчиков <данные изъяты> не были получены <данные изъяты> Показал, что с dd/mm/yy по dd/mm/yy работал в должности генерального директора <данные изъяты>, о чем есть запись в его трудовой книжке, его полномочия были определены лишь законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом организации, трудовой договор с ним не заключался. В работе руководствовался Уставом. До этого работал в департаменте лесного хозяйства Костромской области, знал С4. С4 предложил ему устроиться в <данные изъяты> познакомил с Б3, представил его, как единственного учредителя <данные изъяты> Учредителей П2 и С4 за весь период деятельности не видел. С4 и Б3 сказали ему, что требуется «технарь». Осенью он согласился и был принят на работу в <данные изъяты> в качестве заместителя генерального директора с dd/mm/yy При трудоустройстве перед ним были поставлены задачи: разработка шаблонов проектов освоения лесов, документации, обучение инженеров. Целью <данные изъяты> стояло охватить весь рынок и для этого возможно было применять все законные способы. На момент трудоустройства в организации уже работали П1, В1, М1, Г1, генеральным директором был С4, главным бухгалтером Б4. Она кроме обязанностей главного бухгалтера также исполняла обязанности кассира, заведовала кадрами и делопроизводством. У организации были открыты счета, учетная политика, налогообложение велось по общей системе, была отрегулирована форма договоров по оказанию услуг. Он выполнял поручения С4, право второй подписи ничем не закреплялось. С4 приезжал регулярно и подписывал документы. Проекты стали разрабатывать в конце dd/mm/yy. Проекты являлись основанием использования лесов. Работа велась с сетевым подключением, в любой компьютер можно было зайти и получить информацию. Для изготовления проекта освоения лесов лицензии не требовалось, это закреплено в ФЗ «О лицензировании», так как разработка проектов не относится к видам работ, подлежащим лицензированию. Состав проекта освоения лесов регулировался Приказами МПР, про лицензию там не сказано. Приложением к проекту освоения лесов являются графические изображения, ни одно из которых не может быть картографическим материалом, в <данные изъяты> не было специалистов по картографии. Разговоры насчет лицензии были на уровне бюрократии. Б3 сообщил ему о необходимости перейти на должность генерального директора. В конце dd/mm/yy. ему предоставили протокол, подписанный П2, Б3, в котором говорилось, что С4 прекращает свои полномочия досрочно, а он приступает к исполнению обязанностей генерального директора с dd/mm/yy, протокол был от dd/mm/yy. В работе все осталось по-прежнему, занимался чисто техническими вопросами. С4 воспринимал как начальника. Приказ о назначении генеральным директором пришлось писать самому, так как без него нельзя было оформить платежные поручения. Передачи дел от С4 к нему и инвентаризации не было. Учредители не выполнили многие свои функции. О существующих расценках не знал, они до него не доводились. Стоимость проекта складывалась из себестоимости проекта, документ носит шаблонный характер. В себестоимость входит заработная плата исполнителя, амортизация основных средств, расходные материалы. Всем предлагали договоры, оплату безналичным расчетом, принимая наличные деньги, шли навстречу заказчикам, договоры предлагались всем. Бухгалтер забирала наличные денежные средства в кассу, ключ был только у бухгалтера. Заработная плата производилась всем сотрудникам по определенной схеме, исходя из установленного оклада, работник представлял информацию о том, что разработал и указывал количество часов, этот объем умножался на расценку. Наряды заполнял он, в них расписывались работники. За время работы в организацию обращались как крупные, так и мелкие арендаторы, у которых были разные возможности. Многие просили оплатить работы наличными денежными средствами, мотивируя это разными обстоятельствами. В соответствии с Уставом они должны были удовлетворять потребности лиц, старались никому не отказывать.
Платежи наличными принимались уже до его трудоустройства. Их можно разделить на три группы: платежи, которые производились в бухгалтерии, платежи, которые производились в его кабинете в присутствии сотрудников <данные изъяты> а также один раз деньги были брошены на стол, после чего были переданы в бухгалтерию. Изначально многие не знали, что требовалось, приходили заранее, с них брали реквизиты, сведения по договору аренды. Многие привозили техническую документацию. Все полученные данные передавались в бухгалтерию, где подготавливался договор. Затем созванивались с заказчиками. Многие говорили, что пришлют деньги позже. Приходилось выбирать или принести организации какую-либо прибыль или не заработать ничего. Б4 говорила, что все в организации нормально. Со стороны налогового органа нареканий не поступало. Проверкой деятельности бухгалтера он не занимался. При необходимости бухгалтер могла расписаться за него, они доверяли друг другу. Принимая наличные денежные средства, старались для <данные изъяты>, шли навстречу лесопользователям.
В основном подтверждает показания свидетелей. Для <данные изъяты> при нем было изготовлено два проекта на dd/mm/yy. и dd/mm/yy. Возможно, когда он не работал, разрабатывался еще один, и прошли 10000 руб. наличным расчетом. Д2 оплачивала наличными, положила деньги ему на стол в присутствии бухгалтера. Хозяйство небольшое, у организации была картотека. За каждый проект было заплачено в районе 10000 руб. Он считал, что директором данной организации необходимые ей документы получены. По <данные изъяты> было изготовлено два проекта. Оплата производилась через Б2. наличными, за каждый проект примерно 10000-15000 руб. Второй проект помогал забирать её помощник Д3. Бухгалтер говорила, что все документы оформлены, возможно, он присутствовал при передаче денежных средств. Также ею одновременно был заказан проект по <данные изъяты> по которому оплата также производилась одновременно, было разработано два проекта, выплата составила 10000 руб. за оба, но возможно и за каждый. Деньги были ее личные и отчитываться ей было не надо. Уверен, что документы ей предоставлялись. В dd/mm/yy по <данные изъяты> заказывать проекты приезжал М4, заказывали два проекта: на dd/mm/yy. и dd/mm/yy. Договор был на поэтапную разработку. С М4 приезжала М2 которая оплачивала работы наличными денежными средствами, так как у данной организации были проблемы с картотекой. Стоимость он назвал примерную 30000 руб., так сторговались. М2 приезжала по первому проекту привозила документацию, забирала проект. Второй проект забирал Л1. Не помнит, Л1 оплачивал или она. Всего было заплачено за разработку проектов примерно 30000-35000 руб. В деле фигурирует квитанция, которую он не выписывал, у него не было ключей от бухгалтерии. По <данные изъяты> был заказан один проект М3 на dd/mm/yy. Выплата составила примерно 30000 руб. Ей было неудобно ездить так далеко, при оплате услуг она театрально положила деньги ему на стол и вышла, деньги были тут же переданы в бухгалтерию. По <данные изъяты> обращался Б1., заказал один проект, заплатил 10000 руб. в бухгалтерии, он считал, что документы будут оформлены, договор подписывал, весь пакет оформляли у бухгалтера. Для <данные изъяты> К2 было разработано два проекта. Один стоил примерно 30000 руб., второй примерно 40000 руб. Он оплачивал услугу наличными в бухгалтерии. Документы предлагались всем, брать или не брать каждый решал сам. Заказ по <данные изъяты> делала Д1. <данные изъяты> было разработано два проекта на dd/mm/yy. и на dd/mm/yy., возможно Г1. Д1 в присутствии бухгалтера заплатила 25000 руб. и 27340 руб., приезжала два раза, за проектами и для выплаты денежных средств. <данные изъяты> С3 был заказан один проект. Сумма составила 44256 руб., денежные средства он привозил сам и передавал их в бухгалтерии. <данные изъяты> С2 заказывал два проекта на сумму 64925 руб., которые передавались в бухгалтерии <данные изъяты> Для <данные изъяты> К1. и <данные изъяты> было заказано два проекта, Оплата за проекты была произведена одновременно за все проекты в кассу без него по 7000 руб. за каждый из проектов. Возможно их разрабатывал М1. Все передавали деньги в бухгалтерии, за исключением М3. Лично он не мог принимать деньги, люди часто шли на фамилию руководителя, поэтому возможно говорили, что деньги передавали ему. Часть проектов разрабатывали инженеры. Ему приходилось редактировать проекты, изготовленные инженерами.
Перечень сумм, представленных в обвинительном заключении по безналичному расчету, не оспаривает. Все суммы были получены за работу <данные изъяты>. Неправильно указано по <данные изъяты>», для которого разрабатывали не проект освоения лесов, а проектную документацию. Со всех сумм уплачены налоги. Проекты разрабатывал лично, П1 и Г1 давал рутинную работу, по их просьбе подработать.
<данные изъяты> находясь на общей системе налогообложения, потеряла более 800000 руб. Можно было работать по упрощенной системе налогообложения и сэкономить денежные средства. У организации был большой объем работы, множество бумаг. Весной он предложил Б3 и С4 создать параллельную структуру и работать централизованно в холдинге с <данные изъяты> что было выгодно. Летом dd/mm/yy. с подобной инициативой обратился Г2 сказал, что предстоит большой объем лесных работ, где потребуются натурные геодезические работы, в перспективе есть кадастровые работы и в дальнейшем могла потребоваться картографическая лицензия. Б3 и С4 были не против, сказали, чтобы он брал ответственность на себя, поскольку являлись учредителями во многих организациях, а Г2 сказал, что в организацию войдет его лицо. В итоге в dd/mm/yy. была создана <данные изъяты> зарегистрирована на ..., так как было разрешение на субаренду, договор не был заключен, была получена лицензия на геодезические работы. Учредителем <данные изъяты> в dd/mm/yy. выступил он, затем были включены П3 и С5 Между <данные изъяты> и <данные изъяты> был договор по использованию лицензии, плата за использование титульного листа составляла 1000 руб. Деньги за разработку проектов получало <данные изъяты> так как они разрабатывались им, реквизиты им давала бухгалтер при оформлении документов. Если бы их разрабатывало <данные изъяты> то сейчас организация должна была ему заработную плату. В <данные изъяты> оформлением договоров занималась бухгалтер Б4, работала в свободное от работы в <данные изъяты> время. В этот период было много работы. Чтобы не терять клиентов-лесозаготовителей было принято решение часть проектов разрабатывать <данные изъяты> У него дома на ... было достаточно оборудования. Его просили разрабатывать проекты в сжатые сроки. Чтобы не потерять клиентов, которые его знали, он сам разрабатывал часть проектов, а именно по <данные изъяты> по <данные изъяты> делал проектную документацию, <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>» и другие. Всего по 18 арендаторам. Заявки, договоры, акты писали в <данные изъяты>», денежные средства использовались также <данные изъяты>». К инженерам он обращался по ряду проектов кое-что проверить, подбить суммы, но всю основную работу по проектам делал он. Для них это была подработка. Они работали в свободное от работы в <данные изъяты>» время. Оборудование <данные изъяты> не использовалось, так как было загружено основной работой. Объемы работы в <данные изъяты> не снижались. На всю работу выписывались наряды. Выплата денежных средств происходила через Б4. <данные изъяты> работала открыто. О данной организации знали и в Департаменте лесного хозяйства. Перед <данные изъяты> стояла задача взять часть работы у <данные изъяты>». В составе проектов понятие титульного листа и введения не оговаривалось. В начале dd/mm/yy. представители Департамента лесного хозяйства высказали мнение по поводу того, что слишком много организаций занимается разработкой проектов и разрешили по сути заниматься разработкой только <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> Остальные организации были вычеркнуты из данного списка. Он пытался представить на экспертизу проекты от <данные изъяты>», но был сделан намек, что проекты экспертизу не пройдут, есть указание о том, чтобы пропускать проекты только от трех организаций. Ему подсказали мысль взять титульный лист <данные изъяты>», чем он воспользовался. Департамент лесного хозяйства в ходе экспертизы проектов освоения лесов не проверял достоверность сведений о разработчике. Все делал без злого умысла. <данные изъяты>» ущерба не понесло. После его отпуска dd/mm/yy умерла Б4., все проявили к этому полное безразличие. Он не выдержал и написал заявление на увольнение. Произошла проверка финансовой деятельности организации. Приезжал Б3 и С7. Ему сказали, что не дадут работать. Считает, что это конкуренция. Лицензию на осуществление картографической деятельности <данные изъяты> брало на перспективу, она не понадобилась. После dd/mm/yy проекты освоения лесов от имени <данные изъяты> составлял, прикладывал копию лицензии на осуществление картографической деятельности, иначе они бы не прошли государственную экспертизу. Нагрузка с dd/mm/yy. по dd/mm/yy. была большая, <данные изъяты> бы просто не справилось. В dd/mm/yy <данные изъяты>» не разрабатывала проекты, он сначала пытался загрузить работой <данные изъяты> Никто не анализировал работу организации, не делал запросов. Требований отчитаться по договорам С4, С8 и Б3 ему не предъявляли. Исковые требования признал в размере полученных наличными за разработку <данные изъяты> проектов освоения лесов в сумме 411 537 руб.
<данные изъяты> (сокращенное название <данные изъяты>») учреждено в dd/mm/yy. Изначально в состав учредителей входило <данные изъяты> (генеральный директор П2.) и Б3., имели по Ѕ уставного капитала (т. 1 л.д.32-33).
В ходе обыска <данные изъяты>» dd/mm/yy изъяты два приказа <данные изъяты>: № 1/ок от dd/mm/yy о принятии Турова Ю.И. с dd/mm/yy в качестве заместителя генерального директора и № 10 от dd/mm/yy о принятии Турова Ю.И. на должность заместителя генерального директора с dd/mm/yy На обоих имеется подпись Турова Ю.И. об ознакомлении.
Согласно протоколу № 2 общего собрания учредителей <данные изъяты> от dd/mm/yy с dd/mm/yy Туров Ю.И. назначен на должность генерального директора организации, перераспределены доли в уставном капитале <данные изъяты> путем отчуждения 52 % в пользу С6. Таким образом, размер долей в уставном капитале <данные изъяты> составил 24 % у <данные изъяты> 26 % у С6., 50 % у Б3. (т. 1 л.д. 34). Изменения, принятые данным решением в Устав, зарегистрированы лишь dd/mm/yy после увольнения Турова Ю.И. (т. 1 л.д. 45-53).
Судом осмотрено заявление Турова Ю.И., адресованное общему собранию <данные изъяты> от dd/mm/yy с просьбой о принятии на должность генерального директора.
Приказом № 13-к от dd/mm/yy Туров Ю.И. назначен на должность генерального директора <данные изъяты> с dd/mm/yy, освобожден от должности заместителя генерального директора, С4. назначен на должность заместителя генерального директора (т. 1 л.д. 58).
В соответствии со ст. 40 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также и не из числа его участников.
Договор между обществом и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, подписывается от имени общества лицом, председательствовавшим на общем собрании участников общества, на котором избрано лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, или участником общества, уполномоченным решением общего собрания участников общества (п. 1 в редакции, действовавшей до dd/mm/yy то есть назначения Турова Ю.И. на должность генерального директора <данные изъяты>»).
2. В качестве единоличного исполнительного органа общества может выступать только физическое лицо, за исключением случая, предусмотренного статьей 42 настоящего Федерального закона.
3. Единоличный исполнительный орган общества:
1) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;
2) выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
3) издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;
4) осуществляет иные полномочия, не отнесенные настоящим Федеральным законом или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.
4. Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.
Полномочия генерального директора <данные изъяты> закреплены в п. 10.7 Устава <данные изъяты>», утвержденного общим собранием Учредителей dd/mm/yy, согласно которому генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества и распоряжается имуществом Общества, руководствуясь внутренними документами Общества, регулирующими порядок совершения сделок и порядок взаимодействия с хозяйственными обществами и организациями, акциями и долями которых владеет Общество. Совершение сделок, предусмотренных отнесенных к компетенции Общего собрания участников, осуществляется генеральным директором на основании решения Общего собрания участников (единственного участника). Иные сделки, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности, совершаются генеральным директором с предварительного согласия единственного участника, если стоимость приобретаемого или отчуждаемого имущества составляет более 10 % стоимости имущества Общества по балансу за предшествующий отчетный период; издает приказы и указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества; организует контроль за использованием материальных, финансовых и трудовых ресурсов, обеспечивает соблюдение требований действующего законодательства при осуществлении хозяйственной деятельности Общества и др. (т. 1 л.д. 35-43).
В силу ст. 44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества (таковым согласно Уставу <данные изъяты>» являлся генеральный директор - Туров Ю.И.) при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
Согласно ст. 3 Устава <данные изъяты>» создано с целью удовлетворения общественных потребностей и извлечения прибыли. В соответствии с основными целями Общество осуществляет, в том числе, выполнение проектных работ по освоению лесосырьевых ресурсов, проведение лесоустройства, разработка лесных планов субъектов РФ, лесохозяйственных регламентов, проектов освоения лесов (т. 1 л.д.35-43).
<данные изъяты> dd/mm/yy получило лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности (т. 1 л.д. 56, 57).
dd/mm/yy Федеральным агентством лесного хозяйства (Рослесхозом) в органы государственной власти субъектов Российской Федерации в области лесных отношений направлено письмо, из которого следует, что в результате проверок, проведенных в ряде субъектов Российской Федерации, установлено, что составленные проекты не соответствуют законодательству и нормативным документам. Лица, составляющие проекты, не имеют навыков лесного проектирования, пользуются устаревшей информацией о лесах, не имеют соответствующих лицензий на составление лесных картографических материалов. Рослесхоз обращает внимание, что с dd/mm/yy. вступил в действие Приказ Минсельхоза России от dd/mm/yy № 32… (т. 11 л.д. 140).
Из письма Рослесхоза от dd/mm/yy в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области лесных отношений от dd/mm/yy. следует, что в ходе проведения анализа проектов освоения лесов выявлен ряд нарушений, допускаемых при разработке данных проектов, таких как отсутствие сведений о наличии у разработчика лицензии на выполнение работ, связанных с геодезической и картографической деятельностью, или договоров с организациями, имеющими соответствующие лицензии. Рослесхоз обратил внимание на необходимость принятия мер по недопущению отмеченных недостатков при подготовке проектов освоения лесов (т. 11 л.д. 138-139).
dd/mm/yy Туров Ю.И. принял решение о создании <данные изъяты>», в котором являлся единственным учредителем, определил место нахождения Общества: ..., себя - генеральным директором (т. 2 л.д. 15, т. 7 л.д. 110).
Из выписки из ЕГРЮЛ о <данные изъяты> от dd/mm/yy следует, что с заявлением о регистрации данного юридического лица Туров Ю.И. обратился dd/mm/yy, организация зарегистрирована dd/mm/yy, dd/mm/yy выдана лицензия на геодезическую деятельность, dd/mm/yy - на осуществление картографической деятельности (т. 2 л.д. 29-32, т. 7 л.д. 120, 121).
Согласно Уставу <данные изъяты>», утвержденному решением № 1 единственного участника Турова Ю.И. от dd/mm/yy единственным участником <данные изъяты>» является Туров Ю.И., место нахождения Общества: .... Целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Предметом деятельности Общества являются, в том числе выполнение проектных работ по освоению лесосырьевых ресурсов, проведение лесоустройства, разработка лесных планов субъектов РФ, лесохозяйственных регламентов, проектов освоения лесов (т. 7 л.д. 99-105).
При регистрации <данные изъяты> Туров Ю.И. представил в ИФНС России по г.Костроме договор № 1153 о передаче в аренду недвижимого имущества между департаментом имущественных и земельных отношений Костромской области и <данные изъяты>» от dd/mm/yy, предметом которого является аренда четырех помещений общей площадью 62,8 кв.м на первом этаже производственного здания, расположенного по адресу: ..., находящегося в оперативном управлении <данные изъяты> под офис (т. 7 л.д. 106-107).
dd/mm/yy налоговым органом поручено провести обследование заявленного перед регистрирующим органом места нахождения <данные изъяты> (т. 7 л.д. 108), на которое dd/mm/yy получено объяснение Турова Ю,И., из которого следует, что здание по адресу: ... находится в областной собственности. На данный момент часть здания (97,7 кв.м) находится в аренде <данные изъяты> По вышеуказанному адресу будет находиться <данные изъяты>». Договор субаренды будет оформлен после получения регистрирующих документов в налоговой инспекции (т. 7 л.д. 109).
Туров Ю.И. представил в судебном заседании ответ № 3858 от dd/mm/yy на запрос № 26 от dd/mm/yy департамента имущественных и земельных отношений Костромской области, адресованный генеральному директору <данные изъяты> Турову Ю.И., которым сообщено, что, рассмотрев обращение о предоставлении в субаренду помещения № 2 в здании по адресу: ..., переданного <данные изъяты> по договору аренды № 1153 от dd/mm/yy, для размещения <данные изъяты> департамент не возражает в передаче в субаренду помещения № 2 общей площадью 10,03 кв.м на первом этаже данного здания в порядке, установленном ФЗ «О защите конкуренции».
Договора субаренды между <данные изъяты> и <данные изъяты> не имеется (т. 9 л.д. 227).
dd/mm/yy Туров Ю.И. представил в ИФНС России по г.Костроме сообщение об открытии dd/mm/yy счета № <данные изъяты> в <данные изъяты> (т. 7 л.д. 144).
Согласно записи акта о смерти № от dd/mm/yy Б4 умерла dd/mm/yy (т. 2 л.д. 104).
dd/mm/yy было принято решение единственного участника <данные изъяты> которым изменена редакция Устава <данные изъяты> (введены два учредителя, изменено местонахождения Общества на ...) (т. 2 л.д.17-28). Заявление было подано в ИФНС России по г.Костроме dd/mm/yy, что видно из выписки из ЕГРЮЛ.
dd/mm/yy в ИФНС России по г.Костроме представлено письменное подтверждение о заключении <данные изъяты> с dd/mm/yy договора аренды на помещения по адресу: ..., арендодатель не возражает в предоставлении юридического адреса <данные изъяты> (т. 7 л.д. 122).
Приказом № 19-К от dd/mm/yy Туров Ю.И. уволен с должности генерального директора <данные изъяты> по собственному желанию (т. 1 л.д. 68).
dd/mm/yy общим собранием участников <данные изъяты> принято решение о проведении аудиторской и внутренней служебной проверки деятельности Общества за период dd/mm/yy (т. 1 л.д. 59).
dd/mm/yy <данные изъяты> выполнено аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности <данные изъяты> за dd/mm/yy., согласно которому финансовая (бухгалтерская) отчетность организации <данные изъяты> недостоверно отражает финансовое положение на dd/mm/yy и на dd/mm/yy и результаты финансово-хозяйственной деятельности за dd/mm/yy. и dd/mm/yy (т. 1 л.д.61-62).
Из акта о состоянии финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты> от dd/mm/yy следует, что остаток денежных средств на обоих счетах <данные изъяты> в банках составлял 2046033 руб. 69 коп., денежных средств в кассе не было, чистая прибыль 479 тыс.руб., нераспределенная прибыль прошлых лет 1169 тыс. руб., кредиторская задолженность 3523 тыс.руб., дебиторская задолженность 751544,28 руб. Задолженности по заработной плате и налогам нет (т. 7 л.д. 82).
Представитель потерпевшего С1. в суде показал, что работает генеральным директором <данные изъяты> Изначально работал в г.Москве в <данные изъяты> в должности инженера первой категории. Руководителями были С4, С7. Через них узнал об <данные изъяты> в г.Костроме, учредителями были С4 или его жена, Б3 и П2, С7 - их друг. Турову очень доверял С4. В dd/mm/yy. он познакомился с Туровым, который работал в <данные изъяты> Туров выполнял в <данные изъяты> главную роль, определял стоимость работ и сроки выполнения. Бухгалтер выполняла бухгалтерскую деятельность. В dd/mm/yy., находясь в отпуске в Костроме, попросил С4 подработать, дома разработал два проекта освоения лесов. С середины dd/mm/yy. находился в г.Костроме. В конце dd/mm/yy. С4 и С7 предложили ему поехать работать в <данные изъяты> главным инженером в связи с возникшими неясностями в отношении Турова Ю.И. С dd/mm/yy он вышел на работу по совместительству в <данные изъяты> его представили Турову. Туров дал ему проект, и он занимался им в dd/mm/yy. С dd/mm/yy уехал в г.Чухлома на полевые работы и весь месяц был там. По выходным заезжал в <данные изъяты>». Помнит, что контора была закрыта, долго стучался и не мог попасть внутрь, дверь открыла Б4. Также по выходным приезжал К3 - муж Б4. Они работали до обеда, затем говорили, что уезжают в банк. Работы было мало, можно было все сделать за два дня. После выполнения работы в г.Чухломе он вернулся dd/mm/yy в г.Кострому и узнал, что Б4 умерла. В дальнейшем Туров стал закупать новую оргтехнику, дорогой принтер. Он продолжил разрабатывать проекты. Был в сети с сервером, случайно зашел в папку с наименованием цифрами «1,2,3,4,5». Когда открыл данную папку, то увидел, что на ней находится рабочий стол С1, диск «С» С1, все находилось в общем доступе, хотя у него были папки с секретной информацией. После увиденного позвонил С7. Туров в разговоре с С7 все отрицал, после этого папок на сервере уже не было. Системным администратором был сын К3. dd/mm/yy приехали Б3, С8, С7. С4 не смог приехать. Был составлен акт приема-передачи дел. Они сказали Турову, что если что-то обнаружится, то они обратятся в суд. Сколько проектов точно не доставало на тот момент, им было неизвестно, но говорили про 10-15 проектов. Предъявить Турову ничего не могли. На протяжении последующего времени приходили люди, приносили с собой старые проекты, заказывали новые. Они перечисляли денежные средства за проекты так же, как предыдущие разы, но деньги в организацию не приходили, и выяснялось, что с их организацией у них нет ничего общего. Он копировал титульные листы данных проектов и складывал в отдельную папку. Накопилось примерно 15 штук. Просил бухгалтера Н1, чтобы она сделала перечень проектов, оплаченных за весь период деятельности организации с dd/mm/yy., смотрел, были ли с ними договорные отношения. Приходили люди предлагали работать по той же схеме, что и Туров - 50 руб. за га. Туров же в действительности по кассе проводил лишь 20-24 руб. за га. Существовала базовая ставка и в зависимости от участка цена менялась, но не должна была быть меньше базовой ставки. Арендатор <данные изъяты> когда пришел заказывать проект, сказал, давай как в тот раз «двадцать» и никаких документов не надо. С2 также приезжал, Туров не доделал ему проект. Он заплатил Турову, но также пришлось заплатить и им. Перед уголовным делом многие арендаторы говорили о том, что передавали деньги Турову, а потом все отказались от своих слов, говорили, что им это не надо, Туров сделал им проекты, их это устраивает. Впоследствии им было выяснено, что список проектов, сохраненный на сервере, не совпадает с проектами, которые хранятся на персональных компьютерах каждого из инженеров. Он попросил сделать список существующих проектов. После этого сравнил их с проходящими по кассе проектами, и выяснилось, что не проходило по кассе уже более 40 проектов. В мае привез перечень в г.Москву. Затем приехал Б3 и написал заявление в ОБЭП. В департаменте был запрошен полный отчет, так как необходимо было проверить все по бухгалтерии. Было возбуждено уголовное дело по первому эпизоду. Арендаторы не знали, что возможно разрабатывать проекты не только на один год. Турову это было выгодно, так как и деньги можно было заработать не один раз и сделать название организации <данные изъяты> известной, организация получила положительный опыт и обеспечилась фондом работы. В бухгалтерии <данные изъяты> не пропало ни одного договора, который хоть как-то проходил через кассу. Пропали только те, которые не проходили по кассе. Шли порядковые номера и в них были промежутки. Договоры были в папках, которые находились в бухгалтерии. На предварительном следствии узнал, что существует около 20 проектов освоения лесов. <данные изъяты> никакого отношения к <данные изъяты> не имеет. Ни одного документа от <данные изъяты> найти не удалось. Арендаторам было не важно, что написано на корочке проекта, главным был допуск к лесу. О существовании <данные изъяты> узнал примерно dd/mm/yy, когда в департамент лесного хозяйства Костромской области поступил проект от <данные изъяты> по <данные изъяты> по Межевскому району. Проект лежал на столе, и он краем глаза увидел фамилию Турова и адрес организации. В <данные изъяты> разрабатывали проекты М1, П1, Г1, В1, сам Туров. Официально Туровым вместе с его сыном было разработано 50 проектов. Сын Турова числился в организации, но его никто никогда не видел. Изначально учредителями организации ставилась цель создать полноценную организацию, в которой будет работать 20 человек, а разработка проектов это был лишь толчок. Целью были лесоустроительные работы. Учредители хотели выкупить здание на .... Здание на ... было арендовано <данные изъяты>», Туров не стал регистрировать свою организацию по другому адресу. К началу dd/mm/yy. пришли 20 000 руб. на счет <данные изъяты> по договору, заключенному между Туровым, как генеральным директором <данные изъяты> и Б4, как представителем <данные изъяты> Такой договор <данные изъяты> не заключался, поэтому деньги были возвращены. Лицензию они передавать не могли. Вред для <данные изъяты> является существенным, это более чем годовая премия предприятия. Инженеры чудом остались работать после увольнения Турова, коорый говорил им, что все деньги забирали учредители. Полагает, что документы, изъятые в <данные изъяты> были сделаны для отчета перед учредителями. По мнению учредителей, за весь период деятельности организации прибыль должна была составить 15-20 млн. руб. Когда организацию передавали Турову для его руководства, то на счету было 2 млн. руб. В настоящее время в организацию поступает прибыль, несмотря на то, что цены по разработке проектов ниже. Гражданский иск поддерживает в размере согласно предъявленному обвинению в сумме 1371971 руб.
Свидетель Ч1 в судебном заседании показал, что с dd/mm/yy. был начальником отдела организации и использования лесов департамента лесного хозяйства Костромской области. Отдел организует работу комиссии по организации работ по освоению лесов. Разработка проекта освоения лесов возможна самим арендатором или специальной организацией. До dd/mm/yy требовалось, чтобы организация имела лицензию на осуществление картографической деятельности. В dd/mm/yy лицензия на осуществление картографической деятельности была необходима всем, без неё проект не прошел бы экспертизу. Вышестоящий орган - Федеральное агентство лесного хозяйства дало указание о том, что необходимо наличие лицензии первый раз dd/mm/yy, а второй раз dd/mm/yy До этого они ссылались на Закон «О лицензировании отдельных видов деятельности». В dd/mm/yy. арендаторы сами заключали договор с организацией, у которой была лицензия. Разработкой проектов освоения лесов занимались <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>». Туров работал в его отделе консультантом, затем стал генеральным директором <данные изъяты>». В департамент лесного хозяйства поступали проекты и от <данные изъяты>», точные периоды их поступления не помнит. В заключении экспертизы указывались разработчики проекта, их не интересовало, с кем у арендатора был заключен договор субподряда. Предусмотрено, что к проекту прикрепляются тематические лесные карты, которые составляются на основании лицензии. Департамент не полномочен проверять правильность составления карт. При наличии у организаций, которые разрабатывают проект, лицензии, они доверяли достоверности представленных тематических лесных карт, поэтому департамент принимал материалы, как должное. Копия лицензии <данные изъяты> была в департаменте. Если к проекту прикладывается договор на оказание услуг (по лицензии), то заключение экспертизы будет положительным. Был ли заключен договор у разработчика с арендатором, они не проверяли.
На основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании оглашены показания свидетеля Ч1. от dd/mm/yy, данные им в ходе предварительного следствия, согласно которым он описал порядок прохождения экспертизы проекта освоения лесов, по результатам которой составляется заключение комиссии, в dd/mm/yy. на каждое заключение издавался приказ директора об утверждении заключения. Каждому заключению комиссии присваивался номер, который фиксировался в специальном журнале. Заключение комиссии было в двух экземплярах, один из которых оставался в департаменте, другой выдавался лесопользователю. Одной из составляющей части проекта освоения лесов являются картографические материалы, наличие которых является обязательным условием для получения положительного заключения государственной комиссии. Картографические материалы представляют из себя тематические лесные карты, на которых указываются проектируемые и существующие объекты лесной инфраструктуры, места выполнения работ по охране, защите и воспроизводству лесов, по уходу за лесами и по использованию лесов. В dd/mm/yy. для разработки данного раздела необходима была лицензия на осуществление картографических работ. Организация не могла использовать при выполнении картографических работ лицензию другой организации. Однако разработчик проекта мог заключить договор с организацией, которая имеет лицензию на выполнение картографических работ, данная организация, которая имеет лицензию, выполняла работы по картографии и в проект прилагались копии договора на выполнение работ и копия лицензии. В dd/mm/yy. проект не прошел бы государственную экспертизу в департаменте лесного хозяйства Костромской области, если бы у разработчика не было лицензии на осуществление картографических работ. Выполнять работы по картографии могла только организация, которая имела лицензию. Практики о том, что одна организация передавала лицензию другой, не существовало и не могло быть. До dd/mm/yy минимальный срок действия проекта освоения лесов составлял один год, с dd/mm/yy срок действия проекта составляет 10 лет, однако он не может превышать срок действия лесохозяйственного регламента соответствующего лесничества. Установить разработчика проекта можно по самому проекту, а именно на титульном листе и в описательной части указано наименование и адрес организации - разработчика. Также в верхнем левом углу титульного листа указан номер заключения государственной экспертной комиссии. Название организации <данные изъяты> ему известно, данная организация занимается разработкой проектов освоения лесов. О существовании данной организации он узнал, когда Туров Ю.И. был уволен из <данные изъяты>», после этого из <данные изъяты>» в департамент лесного хозяйства Костромской области стали поступать проекты освоения лесов, где разработчиком являлось <данные изъяты> и Туров Ю.И. является директором данной организации. Ему ничего не известно о существовании договоров между <данные изъяты> и <данные изъяты> на право использования картографической лицензии (т. 9 л.д. 27-29). Показания полностью поддержаны свидетелем Ч1 в суде.
Свидетель С4. в судебном заседании показал, что работает главным инженером в филиале <данные изъяты> При создании <данные изъяты> в dd/mm/yy. он стал генеральным директором. Находясь в г. Москве осуществлять полномочия было сложно, искали человека, который мог бы возглавлять организацию в г. Костроме, им рекомендовали Турова. Впоследствии Туров был назначен генеральным директором. Сначала в dd/mm/yy. он (свидетель) исполнял обязанности генерального директора, а Туров имел право второй подписи и занимался как финансовыми, так и производственными вопросами. Учредителями <данные изъяты> являются физические и юридические лица, а именно <данные изъяты> и два физических лица: Б3 и С6 С6 - его супруга, она никогда не занималась вопросами <данные изъяты> подписывала документы по его просьбе, а деятельностью предприятия занимался он. Вначале Туров проявил себя в качестве способного организатора, провел очень большую и сложную работу по организации работы с документами. Но в конце dd/mm/yy - начале dd/mm/yy. возникли подозрения по поводу его нечистоплотности в финансовых делах. Все денежные средства направлялись на развитие производства, но суммы, направляемые на развитие производства, были незначительными, что вызывало вопросы. Пытались выяснить, куда были потрачены денежные средства, но получали от Турова невнятные ответы, информация предоставлялась не в полном объеме: различные расчеты, неподписанные договора, неполная информация по договорам, что Туров мотивировал тем, что договоры на подписи у заказчиков и обещал переслать. Они также запросили расчеты по расходам <данные изъяты> и выяснялось, что большие затраты были связаны с непроизводственными расходами. По поводу расчета по изготовленным проектам ничего известно не было, так как все расчеты проводились по безналичному способу. Поэтому изначально были проверены факты, лежавшие на поверхности. До них в начале dd/mm/yy. стали доходить слухи о том, что с некоторых заказчиков Туров берет денежные средства наличными. Чтобы проверить данный факт они запросили список договоров у Турова. Данный список был несоизмеримо меньше, чем арендаторов в наличии по Костромской области. А так как они разрабатывали регламент (лесохозяйственный) и другую различную документацию, то могли сопоставить количество существующих арендаторов. Туров утверждал, что это все договоры, которые существуют в природе, что вызвало сомнения. Внезапно Туров написал заявление об увольнении и на должность генерального директора был назначен С1, которым был заказан аудит. Проведенной внутренней проверкой организации на компьютерах сотрудников было выявлено большее количество проектов, чем представленных Туровым договоров, то есть чем численность по бухгалтерской отчетности, выяснилось, что порядка 20-30 проектов в бухгалтерской отчетности не отражено. Поэтому они обратились в правоохранительные органы. Туров утверждал, что занижение стоимости договоров связано с тем, что в Костроме и области плохое финансовое положение, ему приходилось идти на уступки и занижать стоимость договоров в 3-4 раза. О существовании <данные изъяты> узнал после увольнения Турова, когда от данной организации в департамент лесного хозяйства поступил проект для проведения экспертизы. Договор между <данные изъяты> и <данные изъяты> был предоставлен в ходе следствия, он противоречит действующему законодательству. <данные изъяты> находилось на общей системе налогообложения. Туров обращался к нему с просьбой перевести организацию на другую систему налогообложения, мотивируя это большими налогами, Туров пояснял, что многие арендаторы работали по упрощенной системе налогообложения и работая с ними теряли 18% НДС. Они (учредители) были категорически против, так как первичной целью было не получение дивидендов, а работа по развитию лесного хозяйства в Костромской области. Указаний о приеме денежных средств от заказчиков наличными он не давал. Жена никогда не получала денег от <данные изъяты> а он как сотрудник организации раз в полгода получал заработную плату наличными. Бухгалтера Б4 привел Туров, рекомендовал ее как хорошего специалиста. Б4 приезжала в г. Ивантеевку один раз для закрытия расчетного счета, о чем просил Туров. Туров был принят на работу в первой половине dd/mm/yy., месяц точно не помнит, а Б4 через 1,5-2 месяца после трудоустройства Турова, насколько помнит, в dd/mm/yy. Полностью документацией по организации занимался Туров Ю.И. с dd/mm/yy. В случае необходимости его присутствия для оформления каких-либо документов Туров звонил ему, и он приезжал, но в крайних случаях. Приказ по расценкам на разработку проектов был, подписывал его не он. Всю работу в <данные изъяты> даже когда он сам был генеральным директором, проводил Туров Ю.И. Они не вели работу с наличными. Были случаи, когда требовалось получение наличных денежных средств, так как у арендаторов были заблокированы счета. Они шли навстречу и принимали наличные денежные средства, они оприходовались. Приходные кассовые ордера заполняла Б4, она же вносила их на расчетный счет организации. Изначально у Турова не было права подписи, но его не было в Костроме, поэтому Туров и был наделен правом второй подписи. Все счета по костромскому банку подписывал Туров еще до назначения генеральным директором. Вначале к Турову нареканий не было, его считали честным и порядочным человеком и полностью ему доверяли. Его заслуга в становлении предприятия велика. Лесной кодекс 2008 г. подразумевал наличие лицензии, но данный вопрос муссировался длительное время, и в dd/mm/yy поступило письмо Рослесхоза о необходимости наличия лицензии на картографическую и геодезическую деятельность. После письма Рослесхоза проекты не прошли бы экспертизу, так как департамент требовал предоставления лицензии. В dd/mm/yy были внесены изменения, и лицензия перестала являться обязательным условием для разработки проектов освоения лесов. На тот период решение о необходимости наличия лицензии принималось в каждом субъекте Российской Федерации, так как статья Лесного кодекса трактовалась по-разному. Полагает, что <данные изъяты> создавалась в противовес <данные изъяты> специально для отмывания денег, так как часть договоров с арендаторами <данные изъяты> оказались заключены от <данные изъяты>. Всю хозяйственную деятельность осуществлял Туров на основании устной договоренности с ним и другими учредителями. В целях ускорения процесса проекты освоения лесов за него с его разрешения подписывал Туров подобием его (С4) подписи. В dd/mm/yy. для проверки деятельности <данные изъяты> был направлен С8, по документам, предоставленным Туровым, выявить что-либо было невозможно. С8 сказал, что все плохо и необходимо делать комплексную проверку. Общее впечатление о ведении хозяйственной деятельности у С8 сложилось отрицательное. О том, что <данные изъяты> было зарегистрировано также как и <данные изъяты> по адресу: ..., не знали, договора о предоставления помещения для <данные изъяты> не было.
Из показаний свидетеля Б3 в судебном заседании видно, что он заместитель генерального директора <данные изъяты> является учредителем <данные изъяты> с момента основания до настоящего времени. <данные изъяты> зарегистрировано в dd/mm/yy., генеральным директором был С4. Весной dd/mm/yy. был принят на должность заместителя генерального директора Туров Ю.И. и проработав на данной должности примерно один год был назначен генеральным директором. С dd/mm/yy. по dd/mm/yy. Туров работал в данной должности. О работе Турова знает больше С4, так как он являлся генеральным директором. Он (свидетель), как учредитель, разрабатывал учредительные документы, занимался постановкой организации на учет в налоговый орган, открывал расчетный счет. Текущей работы <данные изъяты> не касался. От С4 знает, что он в dd/mm/yy. занимался набором сотрудников, заказывал оргтехнику для предприятия, а потом в связи с удаленностью не смог исполнять обязанности генерального директора и назначил на данную должность Турова Ю.И. В dd/mm/yy рассчитывали на определенные перспективы развития предприятия и по итогам dd/mm/yy. рассчитывали на прибыль. Но в dd/mm/yy. данные перспективы были не оправданы, закрались сомнения. В результате выяснилось, что были разработаны определенные проекты, которые не отражены в бухгалтерском учете, поэтому были затребованы реестры договоров. Туров предоставлял обрывочную информацию, неподписанные договора, с задержкой, чувствовалось, что не все чисто. Об <данные изъяты> им стало известно через две недели после увольнения Турова с должности генерального директора. Аудиторская проверка была назначена совместно по соглашению всех учредителей после увольнения Турова для проверки его деятельности. Никаких дивидендов от Турова он не получал, бухгалтера <данные изъяты> не знал. Протокол от dd/mm/yy по вопросу досрочного прекращения полномочий С4., назначении Турова Ю.И. на должность генерального директора подписывал, на собрании не присутствовал, вопросы, стоящие на разрешении, знал. Им, как учредителем, договор, закрепляющий права и обязанности Турова, не подписывался. dd/mm/yy участвовал с С6 и П2 в собрании по вопросу изменения Устава и назначении генерального директора, оно проходило в Ивантеевке и решение было принято там, готовое решение было предоставлено в г. Кострому. Без лицензии на осуществление картографической и геодезической деятельности проектов освоения лесов в dd/mm/yy не могло быть. Прибыль не распределялась, так как целью стояло развитие предприятия. Расценки были установлены учредителями, он подписывал рекомендательное письмо, в котором были указаны расценки с гектара на разработку проектов. За время нахождения в должности генерального директора Турова он не анализировал договоры. Для оплаты услуг наличными в организации должен быть кассовый аппарат, его не было, способ оплаты был определен безналичный и сразу открыт расчетный счет. <данные изъяты> было на общей системе налогообложения, поскольку доля юридического была более 25 %, поэтому в соответствии с законом не могли применять иную систему налогообложения. dd/mm/yy проводился общий анализ деятельности генерального директора Турова, ему высказывались претензии по поводу того, что разработанные сотрудниками проекты не проведены через бухгалтерию. Информация у Турова запрашивалась в устном виде, некоторые договора высылались в электронном виде, некоторые на бумажном носителе, некоторые документы были без подписи заказчика. Форма договора на разработку проектов освоения лесов была разработана предыдущим директором С4, оплата услуги наличными не была предусмотрена. Учредители П2 и С6 с Туровым скорее всего не знакомы.
Свидетель С8 в суде показал, что работает заместителем директора филиала <данные изъяты> учредителем <данные изъяты> не является. По просьбе С4 dd/mm/yy. ездил проверять Турова, смотрел общее состояние дел. За 2-3 часа посмотрел учредительные документы, лицензии, договоры, предварительно Туров представил С4 список договоров. Он посмотрел данный список и список, который предоставил ему Туров. Фактически тот перечень договоров, который был представлен первоначально и те договоры, которые были в наличии, не совпадали, не сходились по количеству. Список первоначально дал ему С4, а затем уточненный список был передан ему Туровым. Смотрел договоры между <данные изъяты> и заказчиками, к каждому договору приложен протокол соглашения о договорной цене. Общался с бухгалтером, она приносила запрашиваемые им документы. В <данные изъяты> смотрел существующие договоры, их соответствие ГК РФ, сведения о заказчике, есть ли стоимость и соответствие списку, соотносил количество договоров предоставленным спискам. Договорами был предусмотрен безналичный расчет. В результате сказал Соколову свое мнение, что существует расхождение между наличием договоров, предоставленных в папках, и списком. Видел Турова в <данные изъяты> когда были выявлены нарушения и он привозил недостающие договоры С4 по которым были вопросы. В комиссии, проводившей проверку, не участвовал, видел, что Туров показал договоры. Для разработки проектов освоения лесов была нужна лицензия.
Свидетель С7 в суде показал, что учредителем <данные изъяты> не является, одним из учредителей является <данные изъяты> учредителем которого является его сын. У истоков образования <данные изъяты>» в конце dd/mm/yy стояли он, П2 и С4, он принимал в этом непосредственное участие. Генеральным директором <данные изъяты> стал С4 Туров сначала был принят на должность заместителя генерального директора, помогал в создании данной организации и работал по доверенности в <данные изъяты>». Генеральным директором стал в dd/mm/yy. По истечении dd/mm/yy. не было финансовых успехов организации, несмотря на то, что рынок большой, а конкуренции не было. Практически все работы по разработке проектов освоения лесов проводились <данные изъяты>». Когда узнали, сколько находится денег на счету <данные изъяты>» встал вопрос, почему нет денег, несмотря на большие объемы работы. Поэтому у Турова были запрошены перечни договоров, которые были заключены. Перечень был поименный, объем работ и их стоимость. Были введены расценки, в большинстве договоров сумма не составляла эти расценки. Он (свидетель) разговаривал с Туровым. Неоднократно запрашивали у него договоры, так как их, исходя из реестров, было явно меньше. Договоры он предоставлял периодически, на них не стояла дата, подпись. Поэтому возникали сомнения о нечистоплотности заключения договоров. Туров говорил, что арендаторы ссылались, что нет денег и заплатить могут лишь определенную сумму, что часть работ еще не оплачена полностью, о задолженности. Установить точное количество изготовленных проектов не представлялось возможным, так как Туров единовременно представить все договора не мог в связи с различными причинами. Поэтому никаких претензий к Турову предъявить не могли, кроме того, что договоры заключались по заниженным расценкам. После увольнения Турова, когда был взят на работу новый бухгалтер, она стал знакомиться с документацией предприятия, выяснилось, что бумаги не в порядке. Поэтому было принято решение о проведении аудита. О существовании <данные изъяты>» стало известно после того, как Туров был уволен, когда первые проекты за новым именем пошли на государственную экспертизу. На допросе ему был представлен договор между <данные изъяты> и <данные изъяты>», считает, что данный документ фальшивый или был сделан задним числом, он незаконен, так как противоречит закону о лицензировании. В данном законе четко прописано, что лицензия не может быть передана одной организацией другой организации. Он и учредители, насколько ему известно, не получали денежных средств от Турова. Он присутствовал при передаче Туровым дел С1. Инвентаризация не была проведена в связи с недостаточностью времени. В проекте были тематические лесные карты, что подразумевало наличие лицензии на картографическую деятельность. Это было утверждено Федеральным агентством лесного хозяйства. Год или полгода назад было сказано, что лицензия не требуется. Прямой статьи, определяющей необходимость наличия лицензии, не было. На тот период, насколько он знает, в Костромской области разработкой проектов освоения лесов занималось только <данные изъяты>». В дальнейшем данным видом деятельности стала заниматься и <данные изъяты> Указаний Турову для создания еще одного общества, занимавшегося бы такой же деятельностью, не давал.
Будучи дополнительно допрошен в судебном заседании, свидетель С7 показал, что когда было выяснено, что не все договоры оплачивались должным образом, у Турова запросили реестр договоров. Он попросил С4 и С8 проверить их электронную почту, они нашли два письма от Турова. В dd/mm/yy. с личного ящика почты Турова Ю.И. в адрес С4 было направлено два файла: один о движении денежных средств, второй - перечень договоров, которые заключались с <данные изъяты>». Договоры заканчивались dd/mm/yy., в реестре были только номера договоров, суммы не стояло. Это ни о чем не говорило ему, С4 и С8, поэтому пригласили Турова Ю.И. приехать в <данные изъяты>» разъяснить данную ситуацию. Туров приезжал, что подтверждено командировочным удостоверением. Договоры он привез позже, чем реестр, они анализировали только наличие договоров и соответствие списку. Список не соответствовал, просили привезти все договоры, которые были в наличии. Через 2-3 недели Туров приезжал еще раз и дополнительно привозил договоры, вновь обнаруживалось несоответствие. Поставили Турову условие подготовить новый реестр, указать номер, дату, с кем заключен договор, площадь участка и цену договора, приехать через месяц. dd/mm/yy с почты <данные изъяты>» было в адрес С4 направлено два файла: перечень договоров за dd/mm/yy и второй файл по dd/mm/yy. В общей сумме 147 договоров. Он анализировал, эти данные вновь не удовлетворяли списку, тогда для решения вопросов пришлось ехать в г.Кострому. Те договора, которые он с С4 пытался проанализировать не соответствовали требованиям оформления, то есть в каких-то отсутствовала дата договора, в каких-то номер, иногда отсутствовали подписи, печати. Некоторых договоров вообще не было, что Туров объяснял нахождением их у арендаторов. То же самое происходило и по поводу оплаты. Туров говорил, что у многих арендаторов нет денег и им нечем заплатить. Для решения проблемы и выхода из данной ситуации они с С4 решили назначить на должность главного инженера С1. Представленные договоры Туров оставлял на некоторое время, потом забирал.
Свидетели Г1., М1., П1., В1 в суде показали, что работали и работают <данные изъяты> инженерами, были приняты на работу Туровым Ю.И. в dd/mm/yy., в <данные изъяты> разрабатывали проекты освоения лесов по указанию генерального директора Турова. Также разрабатывал проекты сам Туров Ю.И. Оформлением документов с заказчиками не занимались. Каким образом производились расчеты за оказанные услуги между заказчиком и <данные изъяты> не знают, при этом не присутствовали, денег от заказчиков не получали. Для разработки проекта им представлялась необходимая информация. Договор с заказчиком на разработку проекта освоения лесов не предоставлялся. Информация о разработчике проекта - <данные изъяты> - содержалась на титульном листе, во введении и в первой главе «Сведения о разработчике проекта». Для <данные изъяты> проектов не делали. По совместительству и дома никто не работал. Всем четверым Туров предлагал перейти работать в <данные изъяты> вначале они согласились, потом отказались.
Свидетель Г1 в суде также показал, что до dd/mm/yy. с заказчиками общался редко. Вся работа велась в офисе. Проекты подписывались Туровым за генерального директора и за заместителя генерального директора, а также четырьмя инженерами. Инженер, который разрабатывал проект, ставил свою подпись, подготовленный проект передавал Турову. Что Туров делал после получения проекта, не знает. В dd/mm/yy. узнал, что Туров создал фирму <данные изъяты> Ближе к dd/mm/yy Туров сказал, что увольняется, и предложил уйти с ним. Сначала согласились, потом решили остаться, потому что Туров предоставлял им неверную информацию о том, почему они получали маленькую заработную плату. Он говорил, что рад бы платить больше, но ему не разрешают учредители, просил сбросить ему информацию с их компьютеров, дал 10000 руб. на покупку четырех жестких дисков, на которые они должны были сбросить ему информацию и передать ему. Но они вернули ему деньги. Заработная плата состояла из оклада и премий, получали её в бухгалтерии. Наряд-задание - это документ, в котором указывались проекты, которые были разработаны за месяц. Изначально наряды заполняли сами, а затем их стал заполнять Туров, они только расписывались, либо вписывали то, что он скажет. Заработная плата не зависела от количества изготовленных проектов, получали примерно одинаковые суммы. dd/mm/yy. получил меньше. Про расценки за изготовление проекта не знает. Он мог одновременно изготавливать несколько проектов. dd/mm/yy. Турову предъявляли претензии по поводу того, что зарплата маленькая, он сказал, что рад был бы платить больше, но учредители не разрешают. У каждого сотрудника был свой компьютер, в котором были установлены все необходимые для работы программы, дома он не работал. Работая в <данные изъяты> он разрабатывал проекты для <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> исполнителем стояло <данные изъяты> По <данные изъяты> примерно в dd/mm/yy., по <данные изъяты> <данные изъяты>» - в dd/mm/yy., по <данные изъяты>.- в dd/mm/yy Тематические лесные карты (схемы без масштаба) прилагались к каждому проекту.
Свидетель М1 в суде показал, что разрабатывая проект могли общаться с арендаторами по телефону, иногда арендаторы приезжали лично. Проекты передавались Турову Ю.И. с подписью на титульном листе. На тех проектах, которые выполнял сам Туров, подписи инженеров не стояли. Стояла только подпись Турова, как генерального директора. dd/mm/yy. также проекты разрабатывал С1 Сам он (свидетель) проекты заказчикам не передавал. Стоимость проектов и порядок расчета их не касались, этим занимался Туров. Он или кто-то другой при нем денег за выполненную работу от заказчика не получал. Изготовить проект для другой организации Туров его не просил. В августе-сентябре 2010 г. Туров сказал, что будет увольняться, что организует свою фирму <данные изъяты> и предлагал перейти к нему, сказал, что будет больше платить. Они согласились, написали заявление об увольнении и отрабатывали две недели, должны были приехать учредители. Туров Ю.И. дал 10000 руб., чтобы они купили четыре жестких диска, и сказал, чтобы скинули ему информацию по своим проектам с их компьютеров. Он вернул ему деньги за жесткий диск. В итоге узнали от С1, что водители получали заработную плату больше, чем они, и поняли, что Туров их обманывал, поэтому решили остаться. После увольнения Туров говорил, что возместит все, что остался им должен, но они отказались от его предложения работать в <данные изъяты> На разработку проектов уходило примерно от 5 дней до 2 недель в зависимости от сложности. Перед зарплатой им выдавался листок наряд-задание, который необходимо было заполнить: исполнитель, вид работ, обязательство исправить при наличии ошибок, срок, ставилась подпись. Зарплату получали в бухгалтерии по индивидуальному листку. В среднем заработная плата была одинаковая, состояла из оклада 6000 руб. и премий, примерно 20000 руб. Выплата заработной платы не была привязана к проектам. Для проектов делали схемы с карт без масштаба, и выглядело это, как простые картинки. Проекты разрабатывал от начала и до конца. Разработал проекты по <данные изъяты>, <данные изъяты> в dd/mm/yy., его подписи есть на титульных листах. У всех четырех инженеров были лицензионные программы. Экземпляр лицензии к проекту не прикладывался, номер лицензии упоминался в первой главе «Сведения о разработчике».
Свидетель П1 в суде показал, что с заказчиками созванивались или общались на работе лично. Вопросов оплаты проектов не касались. Разработанные проекты отдавал Турову Ю.И., в случае если Турова не было, созванивался с ним и спрашивал можно ли отдать проект арендатору. Заказчик с ним или в его присутствии не рассчитывался за выполненные услуги. Примерно в dd/mm/yy. Туров говорил о том, что нужно бы создать свою фирму. В dd/mm/yy. сказал, что открывает свою фирму, которая будет располагаться на ... рядом с .... Предлагал им работать у него и обещал достойную заработную плату. Сказал, что учредители будут им меньше платить, он согласился, но С1 показал им ведомость, в которой водитель К3 получал заработную плату в большем, чем он, размере, а Туров говорил, что учредители зажимают. Он работу для <данные изъяты> не выполнял, на рабочем месте в <данные изъяты> разрабатывал проекты для <данные изъяты>, <данные изъяты> <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> на dd/mm/yy. по заданию Турова. Разработанные им проекты остались на его компьютере. Денег от Турова не получал. Лично его Туров ни о чем не просил, но инженеры, когда он вышел из отпуска, приобрели жесткие диски для того, чтобы сбросить Турову информацию со своих компьютеров, но информацию Турову не передали. Разработанные проекты хранились на личном жестком диске и на общем жестком диске <данные изъяты> Заработная плата состояла из оклада в размере 6000 руб. и других выплат, была всегда примерно 17-20 тыс. руб. Он или Туров заполнял наряд-задание. Было, что сделал четыре проекта, а Туров просил поставить меньше. Заработная плата была нормальная, в какие-то периоды резко понижалась. К проектам прилагались тематические лесные карты, это схематические карты. В определенный период требование прилагать к проекту освоения лесов лицензии на осуществление картографической и геодезической деятельности не являлось обязательным, но с какого-то времени начали указывать в проектах номер лицензии. Для <данные изъяты> проект на dd/mm/yy. делал не он. Тематические лесные карты создавал с помощью компьютерных программ путем сканирования планшета.
Из показаний свидетеля В1 также следует, что после разработки проекта распечатывал его, ставил свою подпись, отдавал на подпись Турову. Туров передавал проект арендатору. Иногда в их кабинете Туров отдавал три экземпляра заказчикам. Об <данные изъяты> узнал от Турова в конце dd/mm/yy., он сказал, что открыл свою организацию. Им предоставили сведения, из которых стало понятно, что Туров их обманывал. После этого Туров сказал, чтобы они посчитали, сколько он им должен, и он все отдаст, но они отказались. Он выполнял проект для <данные изъяты> Как правило, проекты подписывали инженеры и Туров. Лицензию к проекту не прикрепляли, но в проектной документации указывали номер лицензии в первой главе. Начали это делать позднее, чем был изготовлен данный проект. Хранит на жестком диске своего рабочего компьютера все проекты, которые были им изготовлены. В конце dd/mm/yy. он разрабатывал титульный лист <данные изъяты> работал тогда в <данные изъяты> С dd/mm/yy. Туров стал заполнять наряд-задание за них. Наряд-задание заполнялся за месяц перед выплатой заработной платы. Заработная плата от количества проектов не зависела, получали примерно одинаково.
Свидетель Р1 в суде показал, что работал геодезистом в <данные изъяты> с dd/mm/yy. по dd/mm/yy. Договоры заключались с генеральным директором, как происходила оплата услуг, не видел. Сфера интересов <данные изъяты> и <данные изъяты> в отношении лесоустроительных работ одна. Заработная плата состояла из оклада 6000 руб. и почасовой оплаты, как исчислялась не знает, ежемесячно получал 14 000 руб. В оформлении наряд-задания не участвовал. Он и геодезит Ю1 перешли работать в <данные изъяты> в dd/mm/yy. Об <данные изъяты> слышал в конце dd/mm/yy., от кого не помнит. В период работы в <данные изъяты> работ для <данные изъяты> не делал.
Свидетель Ю1 в суде показал, что работал в <данные изъяты> в dd/mm/yy. заместителем генерального директора по земельным вопросам. Вопросы правового плана решал Туров, финансовую сторону обговаривает бухгалтерия, но подпись ставится генерального директора. Оплата услуг производится безналичным способом согласно договору. Кассового аппарата в организации не видел. Наряд-задание это бухгалтерская документация. Знает, что к бухгалтеру Б4 приезжали мужчины и три дня провели в бухгалтерии, также три раза в год приезжала проверка из Москвы, в конце dd/mm/yy к Турову Ю.И. приезжали учредители. Накануне Туров предупреждал его, что приедут хозяева. О создании Туровым своей организации узнал в конце dd/mm/yy. - начале dd/mm/yy.
Свидетель Н1 в суде показала, что с dd/mm/yy работает главным бухгалтером <данные изъяты>. До неё должность занимала В2 которая работала по договору. Когда она пришла на работу, посмотрела документы и обнаружила, что отсутствовала некоторая первичная документация, книги учета, книги продаж, отсутствовала кассовая книга. В связи с этим попросила директора провести независимую бухгалтерскую оценку документов, то есть аудит для своей безопасности. Инвентаризации не было, задать вопросы было некому. На работу её принимал С1. Кассовый аппарат в <данные изъяты> был установлен в конце dd/mm/yy. Первая операция проводилась ею dd/mm/yy До этого операции с наличными денежными средствами проводить было нельзя. Документов по принятию наличных денежных средств она не видела. Исходя из оборотно-сальдовой ведомости, которая велась от руки, наличные денежные средства в кассу не принимались. В ходе работы с С1 согласно нарядов выписывали, какие были заказчики, она смотрела поступление денежных средств от контрагентов. Их было много, более двадцати. Тем заказчикам, кто не перечислил денежные средства, отправляли письма с просьбой перечислить денежные средства. Приходили письма, что денежные средства были переданы ранее. На приходно-кассовом ордере расписывается бухгалтер, ставится печать, на расходном - подпись главного бухгалтера, печать не ставится. Главный бухгалтер по решению директора уполномочен передавать денежные средства, полученные организацией, на расчетный счет. Договора от dd/mm/yy между <данные изъяты> и <данные изъяты> нет, поэтому денежные средства 20 000 руб., поступившие от <данные изъяты> на счет <данные изъяты> были признаны ошибочно поступившими и перечисленными на расчетный счет <данные изъяты>. Документы, которые имелись, были частично подписаны Туровым, как генеральным директором, в основном расходные ордера. У организации был расчетный счет в <данные изъяты> и <данные изъяты>. Бухгалтер ходила в банк с платежными поручениями.
На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Л2., данные им dd/mm/yy в ходе предварительного следствия, из которых следует, что Л2 с dd/mm/yy работает в должности <данные изъяты>. Департамент лесного хозяйства Костромской области является поднадзорным органом. За деятельностью данного департамента ведется надзор за соблюдением природоохранного законодательства. Знает Турова Ю.И. примерно с dd/mm/yy., вместе учились с dd/mm/yy. по dd/mm/yy. в Костромском государственном технологическом университете на юридическом факультете по заочной форме обучения в одной группе. В процессе обучения Туров Ю.И. говорил ему, что работает в коммерческой организации, наименование организации называл, но он его не помнит, занимает должность директора. Его организация занимается разработкой проектов освоения лесов для хозяйствующих субъектов лесопромышленного комплекса Костромской области. Туров говорил, что офис его организации расположен на .... В свою деятельность Туров его особо не посвящал, а он не проявлял инициативу. С Туровым он (Л2) пересекался в процессе выполнения служебной деятельности по вопросам лесного законодательства, иногда спрашивал у Турова совет, как у специалиста в сфере лесного хозяйства. В конце dd/mm/yy. ему на сотовый телефон позвонил Туров Ю.И. и сказал, что УБЭП у него запрашивает бухгалтерские документы, спросил какие документы предоставлять, так как их у него нет, на что он ответил сказать, что бухгалтер умерла (о чем свидетель знал от Турова ранее), а он занимался только техническими вопросами деятельности организации, а бухгалтер занималась финансовыми вопросами. Он знал, что Туров являлся директором только одной коммерческой организации. Туров говорил, что проводится проверка, более подробно не пояснял (т. 4 л.д. 64-66).
Свидетель В3 в суде показала, что является специалистом-ревизором отделения документального исследования Управления экономической безопасности противодействия коррупции МВД России. dd/mm/yy ей был передан рапорт, в котором были вопросы, на которые ей предстояло ответить. Также были переданы материалы дела. После исследования документов она составила справку в отношении <данные изъяты> и <данные изъяты> Из выписки из расчетного счета <данные изъяты> за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy выяснила, сколько средств от имеющихся организаций поступило в адрес <данные изъяты>». При ответе на второй вопрос пользовалась реестром разработанных <данные изъяты> проектов за dd/mm/yy., где была отражена стоимость разработки проектов. Согласно этому реестру <данные изъяты> подготовила проекты для 20 организаций на общую сумму 3147032 руб. в соответствии с временными нормативами для расчета стоимости разработки проектов освоения лесов, а временные нормативы были утверждены учредителем <данные изъяты> Б3. Сумма определялась на основании реестра, соответствовала ему. В отношении <данные изъяты> была представлена выписка из расчетного счета, установлено, что на расчетный счет <данные изъяты> в <данные изъяты> были перечислены денежные средства в основном за выполнение проектных работ. Названия организаций были те же, что в реестре, представленном <данные изъяты>
Свидетель К3 в суде показал, что работает инженером по организационной работе в <данные изъяты> До этого с dd/mm/yy до dd/mm/yy работал водителем в <данные изъяты>. Распоряжения ему всегда давал Туров и главный бухгалтер Б4 - его жена, она работала в <данные изъяты> с dd/mm/yy. главным бухгалтером, dd/mm/yy умерла. Она также выполняла функции кадрового работника, делопроизводителя, кассира. По работе он ездил в Московскую область в г. Ивантеевку и с Туровым, и с главным бухгалтером, зачем они ездили не знает, с Б4 был разговор, что она отвезет деньги. Об <данные изъяты> узнал dd/mm/yy. из разговора с женой, Б4 работала там главным бухгалтером. Дела <данные изъяты> делала дома на компьютере, но основное место работы было на .... После ее смерти все документы, которые связаны с работой в <данные изъяты> он отвез на .... В период, когда жена стала работать на двух работах, материальное положение семьи осталось прежним. Б4 пользовалась компьютером, как печатной машинкой, была очень неуверенным пользователем персонального компьютера, умела пользоваться Интернетом, но все необходимое искал в Интернете для нее он, пользовалась ли электронной почтой, не знает. Его сын К3 работал системным администратором в <данные изъяты> подрабатывал в <данные изъяты>
Свидетель В2 в судебном заседании показала, что сразу после увольнения в <данные изъяты> стала работать главным бухгалтером <данные изъяты> С dd/mm/yy по dd/mm/yy работала в <данные изъяты>», в её обязанности входило начисление заработной платы, сдача налоговой отчетности. Изначально работала по трудовому договору с Туровым 10 дней, а затем с С1 три недели. Дела по акту приема-передачи не принимала, бухгалтер умерла. В течение двух недель после написания заявления об увольнении с прежней работы по вечерам ходила в организацию и знакомилась с делами. Из документов увидела, как происходило начисление заработной платы: каждому работнику начислялся должностной оклад, в нарядах указывался объем работы, нормо-час 85-100 руб. за час. В нарядах расписывались работники. Заработная плата выдавалась по расходным ордерам. Расценки на оказание услуг в <данные изъяты>» не видела. Туров к ней с просьбой что-либо исправить не обращался. Учредителей видела dd/mm/yy, поняла, что данные люди учредители по их поведению, об этом говорил Туров. Дела по акту приема-передачи не передавала. О договоре на использование лицензии, заключенном между <данные изъяты> и <данные изъяты> узнала в dd/mm/yy. Оплата производилась в размере 20000 руб., вопрос о размере перечислений обсуждался с Туровым, но деньги были возвращены на счет <данные изъяты> dd/mm/yy при передаче дел С1 давала московскому учредителю справки по экономической деятельности, по остатку на расчетном счете. Дебиторская задолженность была за 2 млн. руб. Она не видела, как К3 привозил в <данные изъяты> какие-либо документы. Во время её работы в <данные изъяты> кассового аппарата не было. Наличных денежных средств в сейфе, когда она пришла, не было. Компьютер бухгалтера <данные изъяты> не находился в локальной сети организации, она не заходила в Интернет, а был ли он не знает. Доступа к электронной почте не было.
Из показаний свидетеля С9 в суде следует, что он с dd/mm/yy работает <данные изъяты>. Лицензирование картографической деятельности полностью относится к полномочиям Управления Росреестра. До dd/mm/yy. лицензированию подлежала геодезическая и картографическая деятельность. Виды работ утверждались приказом Минтранса РФ № 74 и указывались в классификаторе. Перечень, который действовал с dd/mm/yy до dd/mm/yy., не включал изготовление проектов, а включал создание тематических карт, планов, атласов специального назначения в графической, цифровой и иных формах, издание этих карт, планов и атласов. Под этим понимались те виды работ, которые указаны в постановлении правительства № 705 и приказе Минтранса. Существует ГОСТ по картографической и геодезической деятельности. В ГОСТе по геодезии есть раздел топография, в котором написано, что основные параметры планов, карт смотреть в ГОСТе по картографии. Но карта это тоже схема, чертеж участка местности, и необходимо учитывать, что рассматривается. Разница между картой и простым рисунком в том, что на карте должна быть соблюдена проекция, равноугольность, масштабность, читаемость. Схему можно делать без масштаба. Требования департамента лесного хозяйства Костромской области к проектам при проведении экспертизы проектов освоения лесов ему неизвестны. Создание тематических карт - это их составление, подготовка к изданию и издание для неограниченного круга пользователей. После осмотра ряда проектов освоения лесов показал, что все материалы за исключением одного является графическим изображением. В одном проекте уменьшена карта, но это не означает, что создана карта. По его мнению, деятельность по осмотренным тематическим картам не является подлежащей лицензированию.
Из показаний свидетеля Б5. в судебном заедании следует, что он разрабатывал три проекта освоения лесов сам, в <данные изъяты> у бухгалтера Б4 покупал титульные листы за 1000 руб. или 2000 руб., у Турова ему проекты проверяли и прошивали.
Согласно протоколу обыска от dd/mm/yy он проведен в <данные изъяты> по адресу: ..., в ходе обыска изъяты четыре системных блока, договоры на выполнение проектных работ <данные изъяты> в том числе с <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>., <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>., <данные изъяты>., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>., <данные изъяты>., <данные изъяты> <данные изъяты>», <данные изъяты> <данные изъяты>», (всего на 352 листах), копия лицензии № от dd/mm/yy на трех листах, протокол соглашения с К1., договор на выполнение проектных работ с <данные изъяты>», учредительные документы <данные изъяты>» на 25 листах, папка-скоросшиватель желтого цвета с надписью <данные изъяты>» договора dd/mm/yy. с документами на 51 листах и др. (т. 1 л.д. 156-161).
Изъятые в ходе обыска предметы и документы были частично осмотрены в ходе предварительного следствия (т. 3 л.д. 130-135, 136-140, 141-144, 145-147) и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 148-152).
Согласно заключению эксперта № 370 от dd/mm/yy и фототаблице к нему объектом исследования являлся ноутбук, изъятый в <данные изъяты>» dd/mm/yy, экспертом сделан вывод, что на флэш-накопителе установлено наличие файлов, содержащих реквизиты <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>». Среди удаленной информации установлено наличие файлов, содержащих данные реквизиты. По согласованию с инициатором на оптический диск были записаны файлы, обнаруженные среди имеющейся информации (приложение_1) и обнаруженные среди удаленной информации (приложение_2) (т. 4 л.д. 13-14, 15-19). В Приложении 1 на втором логическом диске имеются следующие файлы в папке по адресу: turov\Рабочий столасиленкороект; в папке по адресу: turovабочий столовая папка: Проект <данные изъяты>, Проект <данные изъяты> окон., Проект <данные изъяты>, Проект <данные изъяты>, <данные изъяты> (<данные изъяты>); в папке по адресу: <данные изъяты>\Рабочая папкапроекты: Проект <данные изъяты> и Проект <данные изъяты> (<данные изъяты>), Проект <данные изъяты> (<данные изъяты>), <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>,Проект <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, Проект <данные изъяты>, Проект <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, Проект <данные изъяты>, стручков; в папке по адресу: <данные изъяты>\Рабочая папкаоговора на освоениеоговора dd/mm/yy\: договор <данные изъяты>, Договор с <данные изъяты>, Договор с <данные изъяты>( инвен), Договор с <данные изъяты>( инвен), Договор с <данные изъяты> (инвен), Договор с <данные изъяты> (инвен), Договор с <данные изъяты>, Договор с <данные изъяты>., Договор с <данные изъяты>( инвен), Договорс <данные изъяты>( инвен), Договор с <данные изъяты>( инвен), Договор с <данные изъяты>, Договор с <данные изъяты>, Договор с <данные изъяты>, Договор с <данные изъяты> инвен), Договор с <данные изъяты>( инвен), Договор с <данные изъяты>( инвен), Договор с <данные изъяты>( инвен), договор с <данные изъяты>( информ), Договор с <данные изъяты> (информ)2. Даты создания и последнего изменения всех перечисленных файлов входят в период работы Турова Ю.И. в должности генерального директора <данные изъяты> (т. 4 л.д.20-21).
Согласно протоколам осмотра предметов от dd/mm/yy, осмотрено четыре разных системных блока, изъятых в ходе обыска в <данные изъяты> dd/mm/yy (т. 6 л.д. 85-86, 87-88, 100-101, 103-104). Несмотря на имеющиеся неточности в протоколе осмотра предметов от dd/mm/yy оснований для признания данных доказательств недопустимыми суд не находит, поскольку осмотр произведен в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, при соотнесении его содержания с протоколом осмотра предметов от dd/mm/yy видно, что следователем допущены технические ошибки.
Кроме того, в ходе судебного следствия в соответствии со ст. 284 УПК РФ был произведен осмотр системного блока, приобщенного к материалам уголовного дела в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 219). Осмотр производился в присутствии специалиста Ч2 в ходе осмотра было установлено, что уникальный номер жесткого магнитного диска, с которого производилось копирование информации в ходе осмотра dd/mm/yy, а также имеющаяся на нем информация, полностью соответствуют приложению к протоколу осмотра от dd/mm/yy (т. л.д. 105-218). Анализ информации, содержащейся на данном носителе информации, показывает, что на нем сохранены в период работы Турова Ю.И. генеральным директором <данные изъяты> проекты освоения лесов, которые не были оплачены <данные изъяты> арендаторами-заказчиками, которые проходят по настоящему уголовному делу свидетелями.
Информацией департамента лесного хозяйства Костромской области о проектах освоения лесов, разработанных <данные изъяты> в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy подтверждено, что все проекты освоения лесов, указанные в описательной части приговора, прошли экспертизу, как разработанные <данные изъяты> (т. 2 л.д. 7-12, т. 8 л.д. 13-18). Эта же информация содержится в реестре проектов освоения лесов, разработанных <данные изъяты> для арендаторов Костромской области за dd/mm/yy (т. 4 л.д.117-122).
В списке заказчиков <данные изъяты>», по которым разработкой проектов освоения лесов согласно нарядам на выполненные работы занимался генеральный директор Туров Ю.И. в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy значится только в dd/mm/yy. <данные изъяты>, из данного реестра следует, что за данный период времени Туров Ю.И. разработал 41 проект освоения лесов, в среднем 2-3 проекта освоения лесов в месяц, четыре проекта в dd/mm/yy. и dd/mm/yy., пять в dd/mm/yy., шесть - в dd/mm/yy. (т. 4 л.д. 123).
Согласно протоколу обыска от dd/mm/yy (т. 7 л.д. 230-234) <данные изъяты> были изъяты, впоследствии осмотрены (т. 9 л.д. 98-104) и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (т. 9 л.д. 105-109) документы, подтверждающие факт оформления договорных отношений (счета-фактуры и акты приема выполненных работ) по разработке проектов освоения лесов с <данные изъяты> в период замещения Туровым Ю.И. должности генерального директора <данные изъяты> следующих организаций: <данные изъяты> (два акта № 12 от dd/mm/yy на сумму 73950 руб. каждый, печати <данные изъяты> имеют значительную разницу в цвете, подписи сторон на разных актах выполнены разными чернилами), <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> (два акта № 11 от dd/mm/yy на сумму 58038 руб. каждый, печати обеих сторон имеют разный цвет, подписи сторон на разных актах выполнены разными чернилами), <данные изъяты> (на акте проставлена печать <данные изъяты>»), <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты>» (2 этап), <данные изъяты> <данные изъяты> на dd/mm/yy., <данные изъяты> <данные изъяты> Эти доказательства были непосредственно осмотрены в судебном заседании. Также осмотрено заявление Б4 на имя директора <данные изъяты> от dd/mm/yy о принятии на работу на должность главного бухгалтера по совместительству, списанное Туровым Ю.И. в приказ с dd/mm/yy, приказ <данные изъяты> от dd/mm/yy о принятии с dd/mm/yy Б4 на должность главного бухгалтера по совместительству, К3 на должность системного администратора.
Согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении <данные изъяты> данная организация имеет два расчетных счета: в <данные изъяты> открыт dd/mm/yy, и в <данные изъяты>, открыт dd/mm/yy (т. 1 л.д. 54-55).
Согласно выписке из лицевого счета <данные изъяты> в <данные изъяты> № денежные средства от заказчиков из числа перечисленных в обвинении, которые заказывали проекты освоения лесов Турову Ю.И., за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy не поступали (т. 1 л.д.113-129).
Из выписки по расчетному счету <данные изъяты>» в <данные изъяты> за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy следует, что на данный расчетный счет денежных средств в оплату за разработку проектов освоения лесов от заказчиков по предъявленному Турову Ю.И. обвинению не поступало, из них только Р3 (в качестве индивидуального предпринимателя) dd/mm/yy проводил оплату за выполнение проектных работ согласно договора № 38 от dd/mm/yy в сумме 31807 руб., то есть ранее состоял в договорных отношениях с <данные изъяты> (т. 10 л.д. 39-56).
По фактам перечисления денежных средств за разработку проектов освоения лесов в безналичной форме также исследованы следующие доказательства.
Согласно расширенной выписке о движении денежных средств по р/сч № <данные изъяты> за период с dd/mm/yy по dd/mm/yy на расчетный счет поступили за разработку проектов освоения лесов:
Дата
Плательщик
Сумма (руб.)
Назначение платежа
dd/mm/yy
<данные изъяты>»
17 796,00
по договору № 2 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
21200,00
на dd/mm/yy по сч.2 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
25794,32
на dd/mm/yy. по с/ф 5 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
33026,00
на dd/mm/yy. по сч. 4 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
31240,30
по с/ф 8 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
112726,34
предоплата по договору № 10 от dd/mm/yy на dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
72078,00
по счету-фактуре № 1 от dd/mm/yy на dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
22320,00
По с/фак. № 7 от dd/mm/yy на dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
41524,00
(2 этап)
dd/mm/yy
<данные изъяты>
42500,00
по счету № 7 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
58038,00
по с/ф 11 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
73950,00
по с/ф 12 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты> <данные изъяты>
35088,90
На dd/mm/yy по с/ф № 9 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
15420,00
по с/ф 10 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
45250,00
по с/ф 8 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
58012,20
по с/ф 13 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
46340,00
согласно договора поставки с <данные изъяты> № 3 от dd/mm/yy и письма № 17 от dd/mm/yy по сч. 6 от dd/mm/yy за разработку проекта
dd/mm/yy
<данные изъяты>
31200,00
на 2009 г. согласно дог.№7 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
84050,00
по с/ф 15 от dd/mm/yy
dd/mm/yy
<данные изъяты>
56100,00
по с/ф № 9 от dd/mm/yy
Итого на общую сумму: 923 654 руб. 06 коп.
Также из выписки видно, что <данные изъяты> после увольнения Турова Ю.И. из <данные изъяты> имело договорные отношения по разработке проектов освоения лесов с <данные изъяты> (договор от dd/mm/yy, оплата проведена dd/mm/yy) (т. 2 л.д. 35-69).
Факт договорных отношений <данные изъяты> с dd/mm/yy по dd/mm/yy с <данные изъяты> <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> также подтверждается реестром договоров, изъятых в ходе выемки dd/mm/yy в офисе <данные изъяты> (т. 9 л.д.177-181, 182-183, 184, 185). По всем перечисленным договорам оплата произведена путем перечисления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> в <данные изъяты>
Свидетель Р2 в суде показал, что является председателем <данные изъяты> у Турова делал заказ и заключал договор на разработку проекта освоения лесов, в <данные изъяты> Название его не интересовало. Порекомендовали данную организацию, когда заказывал первоначальное проектирование. Сказали, что проект можно заказать в Москве или в Костроме. Договор аренды заключался в dd/mm/yy., чтобы воспользоваться арендой, нужен был проект. Потом с той же организацией был заключен второй договор, проект был рассчитан на более длительную перспективу. Деньги перечислял платежным поручением, как только перечислил деньги - получил проект. Реквизиты дала бухгалтер нарочным или по почте. Обращался в dd/mm/yy., примерно через два месяца получил проект. Название организации <данные изъяты> было указано в названии проекта, но обращался он в <данные изъяты> Деньги платил разработчику проекта. Ему прислали платежное поручение, чтобы он оплатил работы по изготовлению проекта, но он их уже оплачивал, о чем по телефону сказал Серову. Дата на договоре «5 октября» похоже написана им. По всем вопросам, касающимся разработки проекта разговаривал только с Туровым.
В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Р2 данные им в ходе предварительного расследования dd/mm/yy, из которых следует, что Р2. в департаменте лесного хозяйства Костромской области порекомендовали обратиться в <данные изъяты> по адресу: ... к Турову Ю.И. Приехав по данному адресу, он общался с Туровым Ю.И., который пояснил, какие необходимо было предоставить документы, по цене не определились. К концу dd/mm/yy был подготовлен проект, но в департаменте лесного хозяйства Костромской области ему не утвердили документы, лесозаготовка была невозможна. Он опять обратился к Турову Ю.И. и заказал еще один проект на dd/mm/yy. В дальнейшем ему выставили счет-фактуру № 5 от dd/mm/yy на сумму 41 524 руб. за оба проекта на dd/mm/yy и dd/mm/yy. Оба проекта были подготовлены <данные изъяты>, получил он их у Турова Ю.И. Не знал, что проекты подготовлены <данные изъяты>», а оплата произошла в <данные изъяты> для него разницы не было. Заключались ли договоры на выполнение проектных работ, не помнит, но у него ни одного договора нет (т. 8 л.д. 95-97).
dd/mm/yy составлен акт о выполнении <данные изъяты> для <данные изъяты> проекта освоения арендованного лесного участка для заготовки древесины (1 этап - проект освоения лесов на dd/mm/yy.) на сумму 17796 руб. (т. 5 л.д. 29).
Платежным поручением № 37 от dd/mm/yy <данные изъяты> перечислило на р/с <данные изъяты> 17796 руб. за выполнение проектных работ по договору № 2 от dd/mm/yy (т. 5 л.д.27).
В судебном заседании осмотрены:
Документы, изъятые в ходе выемки dd/mm/yy у Р2 (т.8 л.д.100-104):
- Акт № 2 от dd/mm/yy о выполнении <данные изъяты> проекта освоения лесов 2 этап на сумму 41524 руб., печати и подписи имеются,
- Счет-фактура № 5 от dd/mm/yy выставлена <данные изъяты> <данные изъяты> за разработку проекта освоения лесов 2 этап на сумму 41524 руб. (подписи Турова Ю.И. и Б4.),
- Платежное поручение № 3 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты> на р/с <данные изъяты> 41524 руб.
Изъятые в ходе обыска в <данные изъяты> dd/mm/yy:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты> Договора dd/mm/yy - договор № 2 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты> в лице Р2 и <данные изъяты> в лице Турова Ю.И., площадь участка 875 га, цена договора 59320 руб., цена по первому этапу 17796 руб. и протокол соглашения о договорной цене от dd/mm/yy на 59320 руб., на обоих документах печать <данные изъяты> «для документов» подпись Турова Ю.И. датировано dd/mm/yy, печать <данные изъяты> подписи Р2 нет.
Проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты> в 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 197. Площадь участка 875 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 197 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенном на землях лесного <данные изъяты>, утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1251 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 204. Площадь участка 875 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 460 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенном на землях лесного <данные изъяты>» (до dd/mm/yy), утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 204 от dd/mm/yy
Свидетель Б6 в судебном заседании показал, что был председателем <данные изъяты>». Когда встал вопрос о разработке проекта в департаменте лесного хозяйства сказали, что можно сделать в Рязани, Москве, но им было ближе в Костроме, остальные были неприемлемы. Фамилию Турова не назвали, ехал в организацию. Турова знает, как директора <данные изъяты>». Несколько раз заказывал у Турова проекты в dd/mm/yy., первый раз в конце dd/mm/yy. в <данные изъяты>» в г. Костроме, в .... Общался по поводу проекта с Туровым, торговались. Писал заявку на проект. Обговаривали, какие документы требовались, был составлен договор. Оплату за работу производил в dd/mm/yy. безналичным расчетом, сумму не помнит. Реквизиты брал на ... у бухгалтера. Брали отсрочку по выплате на dd/mm/yy. В дальнейшем возник вопрос о необходимости разработки проекта на dd/mm/yy., за ним обратились в начале dd/mm/yy. оплату второго проекта производил наличными, после того, как обсудил сумму с Туровым, сразу же пошел в бухгалтерию. Квитанция не выдавалась, сумму не помнит. Проект разрабатывала организация Турова. На проекте и в договоре была указана одна и та же организация. Название организации не читал, там был Туров. Туров не говорил, что является генеральным директором двух организаций. Техническую документацию привозил лично Турову, договоры подписывал в бухгалтерии. Почему на титульных листах проектов стоит название <данные изъяты>» не знает, на его - <данные изъяты>».
В судебном заседании осмотрены:
Изъятые в ходе выемки у Б6. dd/mm/yy (т. 9 л.д. 60-63):
- договор № 3 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты> в лице Б6 и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на dd/mm/yy, площадь участка 1586 га, цена договора 21200 руб., и протокол соглашения о договорной цене dd/mm/yy. - на обоих документах печати и подписи сторон имеются, датированы dd/mm/yy (в протоколе соглашения о договорной цене цвет оттиска печати <данные изъяты>» - голубой, в договоре - фиолетовый),
- платежное поручение № 126 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты>» 21200 руб. за разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy. по счету № 2 от dd/mm/yy на р/с <данные изъяты>
Изъятые в ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты>» Договора dd/mm/yy - договор № 3 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» в лице Б6 и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на dd/mm/yy, площадь участка 1586 га, цена договора 21200 руб., печати и подписи сторон имеются, и протокол соглашения о договорной цене dd/mm/yy. на 21200 руб. - печать и подпись только графе «Исполнитель».
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 225. Площадь участка 1586 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 347. Площадь участка 1586 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>, инвентаризации и информационных технологий по Костромской области». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 225 по проекту освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>, утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1411 от dd/mm/yy
Заключение экспертной комиссии № 347 по проекту освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1818 от dd/mm/yy
Свидетель К4. - председатель <данные изъяты> - в суде показал, что после аукциона в департаменте встретил Турова Ю.И., в лесничестве говорили, что Туров занимался разработкой проектов. Был также выбор обратиться в Москву или в Рязань. Договорились, примерно через неделю встретились в департаменте и подписали бумаги. Организация называлась <данные изъяты>». Где она находилась, не помнит. Проект забирал в ..., бухгалтер давала подписать документы. Писал заявку на разработку проекта. С Туровым по данному проекту встречался примерно 4-5 раз. Первый раз только договаривался о разработке, второй - возил бумаги для регистрации, потом заключали договор, четвертый - осуществлял перечисления, а затем получал проект. Проект был разработан <данные изъяты>, Туров сказал, что есть договоренность с этой фирмой. Первый проект - сроком действия год, стоимость его составляла примерно 20000 руб. Второй- сроком действия 8 лет и стоимость его составляла примерно 50000 руб. Цену обсуждали на каждый проект. Он перечислял деньги на счет, реквизиты были указаны в договоре. Сначала платил по первому и через год по второму. Всего было два договора, больше договоров с Туровым не подписывал, но что-то было неправильно написано и необходимо было заново что-то подписать. Один договор подписывал у Турова в департаменте, а второй у бухгалтера в .... По поводу разработки проектов общался с Туровым и бухгалтером.
В судебном заседании осмотрены:
Заявка <данные изъяты> в <данные изъяты>» от dd/mm/yy на поэтапное изготовление проекта освоения лесов.
Изъятые в ходе выемки от dd/mm/yy у К4. (т. 8 л.д. 73-74):
- Договор № 6 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», цена договора 24794,32 руб. и протокол соглашения о договорной цене,
- Платежное поручение № 67 от dd/mm/yy на сумму 25794,32 руб. на р/с <данные изъяты>»,
- Договор № 12 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», цена договора 58012,20 руб. и протокол соглашения о договорной цене,
- Платежное поручение № 22 от dd/mm/yy на сумму 58012,20 руб. на р/с <данные изъяты>».
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> во 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 239. Площадь участка 1477 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 239 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1499 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» во 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 488. Площадь участка 1477 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 488 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 286 от dd/mm/yy
Свидетель А2 в суде показал, что является председателем <данные изъяты>». Заказывали проекты всем районом, были председатели других колхозов. Посоветовали обратиться на .... Нужен был проект на dd/mm/yy., также заказывал проект на dd/mm/yy., что оговаривали в тот же момент, о стоимости не говорили, Туров назвал примерные расценки. Обратился в dd/mm/yy. По поводу проекта разговаривал с Туровым у него на приеме. Получил проект в конце dd/mm/yy. Приезжал на ... один или два раза. Оплату производил через банк платежным поручением в сумме примерно 30000 руб. Реквизиты давал, наверно, бухгалтер. Туров дал договора и счета на оплату. Договор был составлен с организацией на .... О разнице в названиях организаций стало известно от следователя. В договорах и в счете-фактуре было одно название организации. На название на проекте внимания не обратил. Оба проекта стоили примерно по 30000 руб. Договор заключали, когда приезжал забирать проект. Все документы и проекты забирал в бухгалтерии. Туров не говорил, что является директором двух организаций, он о существовании двух организаций не знал. Обратились все вместе к Турову, общался только с ним.
В судебном заседании осмотрены:
Документы, изъятые в ходе выемки от dd/mm/yy у А2 (т. 8 л.д.80-84):
- Договор № 31 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>) в лице председателя А2 и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy, площадь участка 686 га, цена договора 33026,78 руб., и протокол соглашения о договорной цене на сумму 33026,78 руб. Печати и подписи на обоих документах имеются, печать со стороны исполнителя <данные изъяты>».
- Счет-фактура № 4 от dd/mm/yy на сумму 33026 руб. (подписи Турова, Б4)
- Акт № 4 от dd/mm/yy выполненных <данные изъяты> для <данные изъяты>» работ по разработке проекта освоения лесов на dd/mm/yy., сумма 33026 руб. Печать <данные изъяты>», <данные изъяты>», подписи в графе заказчик и исполнитель.
- Платежное поручение № 192 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>» 33026 руб. за разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy.
- Договор № 10 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» в лице председателя А2. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy, площадь участка 686 га, цена договора 35088,90 руб., и протокол соглашения о договорной цене на сумму 35088,90 руб. Печати и подписи сторон на обоих документах имеются.
- Счет-фактура № 9 от dd/mm/yy на сумму 33026 руб. (подписи Турова, Б4).
- Акт № 9 от dd/mm/yy выполненных <данные изъяты>» для <данные изъяты>» работ по разработке проекта освоения лесов на dd/mm/yy., сумма 35088,90 руб. Печать <данные изъяты> <данные изъяты>», подписи в графе заказчик и исполнитель.
- Платежное поручение № 44 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>» 35088,90 руб. за разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy.
Изъятый в ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты> Договора dd/mm/yy - Договор № 10 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» в лице председателя А2. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy, площадь участка 686 га, цена договора 35088,90 руб., и протокол соглашения о договорной цене на сумму 35088,90 руб. Печати и подписи сторон на обоих документах имеются.
Проект освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в 2-м <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 234. Площадь участка 686 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 234 по проекту освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1494 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Номер 324. Площадь участка 686 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 324 по проекту освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты> утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1781 от dd/mm/yy
Свидетель С10 в судебном заседании показал, что является индивидуальным предпринимателем в .... У Турова заказывал два проекта. Знал, что Туров разрабатывает проекты освоения лесов, перед приездом созванивался с ним. В dd/mm/yy., как были предоставлены лесные участки в аренду обратился к Турову, ездил в офис в районе .... По всем вопросам разговаривал с Туровым. В лесхозе говорили, что можно изготовить проект еще в Рязани, Иваново или где-то еще. Деньги передал бухгалтеру, как сказал ему Туров. Через некоторое время заказал еще проект. По одному проекту отдавал деньги наличными, а по другому оплачивал безналичным расчетом. Реквизиты узнал от Турова. Название организации не помнит, договор составляли. Сумма была небольшая. Примерно 20000 руб. О том, что организации разные, Туров ему не говорил.
Из оглашенных в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля С10 данных в ходе предварительного следствия, от dd/mm/yy и подержанных в суде следует, что по поводу оформления проекта освоения лесов он обратился к Турову, так как знал, что он занимается составлением данных проектов, его дом находится недалеко от его дома, они постоянно ранее общались, когда Туров проживал в ..., поэтому он обратился к нему. Как называлась фирма, в которой работал Туров, он не знал. На полученных документах проекта освоения лесов на первом листе прочитал, что фирма называется «<данные изъяты>». По оформлению всех документов общался непосредственно с Туровым, кто конкретно ему составлял проект, не знает. Ездил в г. Кострому к Турову по направлению движения в сторону .... Договор на составление проекта у него не сохранился. Немного позднее он вновь обратился к Турову для составления нового проекта освоения лесосеки уже на dd/mm/yy., это было примерно в конце dd/mm/yy., обращался непосредственно к Турову. За оказание услуги по составлению проекта он платил фирме Турова, сколько перечислялось денег, сказать не может. У него остались только ксерокопия платежного поручения № 25 от dd/mm/yy и счет-фактура № 8 от dd/mm/yy Счет-фактуру ему выдал Туров Ю.И., но он не смотрел, какая организация стояла в счете-фактуре в качестве продавца. Деньги он перечислил на указанный в счете-фактуре счет (т. 9 л.д. 84-87).
В судебном заседании осмотрены:
Заявка С10. в <данные изъяты>» на имя Турова Ю.И. с просьбой изготовить проект освоения лесов по договору аренды № 222 от dd/mm/yy на dd/mm/yy. от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> во 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 242. Площадь участка 1720 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 242 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты>до dd/mm/yy), утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1341а от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>. в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 525. Площадь участка 1819 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 525 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>., расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты>» (до dd/mm/yy), утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 642 от dd/mm/yy
Изъятые в ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy в желтой папке <данные изъяты>» Договора dd/mm/yy - договор № 9 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>. и <данные изъяты>» на разработку проекта освоения лесов на участок площадью 1720 га, цена договора 31240 руб. (подписи и печати <данные изъяты>, Туров Ю.И. и <данные изъяты>») и протокол соглашения о договорной цене (печати и подписи имеются).
Также исследованы счет-фактура № 8 от dd/mm/yy за разработку <данные изъяты>» проекта освоения арендованного лесного участка <данные изъяты>. на сумму 31240 руб., акт № 8 от dd/mm/yy выполненных работ <данные изъяты>» <данные изъяты>., платежное поручение № 25 от dd/mm/yy о перечислении 31240 руб. на р/с <данные изъяты>» по счету -фактуре № 8 от dd/mm/yy (т. 9 л.д. 88, 89, 90).
Свидетель Г3.в суде показала, что директором лесозаготовительного предприятия <данные изъяты>» работала с Туровым по проекту освоения лесов. В департаменте лесного хозяйства ей посоветовали обратиться к Турову, так как его проекты проходили экспертизу с первого раза. Это было в dd/mm/yy или dd/mm/yy. Обращались за разработкой проекта два или три раза на ..., встречались в департаменте. Вопросы решала с Туровым, писала заявку на бланке организации. Оплачивали перечислением, как в договоре было прописано, 115 тыс. или 150 тыс. руб. Реквизиты были в договоре, возможно, уточняли у бухгалтера. Все услуги по разработке проектов оплачивали только безналичным расчетом. Туров на ... был руководителем, у него были сотрудники, которые непосредственно делали проект. Один раз общалась с молодым человеком в плане материалов. Документы получила от Турова, с бухгалтером решала только вопросы по бухгалтерии. Один проект освоения лесов брала на .... Туров брал от неё заявки, решал вопросы в департаменте лесного хозяйства, она брала на руки свои экземпляры проекта освоения лесов с заключением экспертизы. Ей было безразлично, с какой организацией работать, главное, чтобы там был Туров. Оба проекта были оплачены. Она оставляла бухгалтеру чистые листы с печатью, чтобы делать акты сверок.
Из титульного листа проекта освоения лесов видно, что в dd/mm/yy. <данные изъяты>» для <данные изъяты>» разработало проект освоения лесов (т. 5 л.д.72).
В судебном заседании осмотрены:
Заявление от директора <данные изъяты>» Г3. в <данные изъяты>» Турову Ю.И. на изготовление проекта освоения лесов на dd/mm/yy (не датировано).
Договор аренды лесного участка № 35 от dd/mm/yy между департаментом лесного хозяйства Костромской области и <данные изъяты>» в лице Г3., государственная регистрация права аренды от dd/mm/yy (т. 5 л.д.45-50).
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 86. Площадь участка 16307 га. На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора С4, зам. генерального директора Турова Ю.И., инженера, разработчика проекта П4.
Заключение экспертной комиссии № 86 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>, утверждено приказом № 123 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 393. Площадь участка 16307 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 393 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», срок действия заключения до dd/mm/yy, утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1860 от dd/mm/yy
Документы, изъятые в ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты>» Договора dd/mm/yy - договор № 12 (номер исправлен) на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты> в лице директора Г3. и <данные изъяты>» в лице генерального директора Турова Ю.И., на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy, площадь участка не указана, цена договора 112726,34 руб., и протокол соглашения о договорной цене на 112726,34 руб., на обоих документах печати и подписи имеются.
Платежное поручение суду не представлено, однако из выписки по счету <данные изъяты>» (т. 2 л.д. 36) видно, что dd/mm/yy платежным документом № 151 <данные изъяты>» произведена предоплата по договору № 10 от dd/mm/yy за разработку проекта на dd/mm/yy в сумме 112726 руб. 34 коп.
Исследованными судом доказательствами установлено, что проект освоения лесов для <данные изъяты>» на dd/mm/yy. был разработан инженером П4., он подписан четырьмя инженерами <данные изъяты>», а П4 показал, что разработчиком проекта являлся он. Оплата за данный проект произведена на расчетный счет <данные изъяты>» за неделю до прохождения государственной экспертизы в департаменте лесного хозяйства Костромской области.
Свидетель Р3. в судебном заседании показал, что является генеральным директором <данные изъяты>». Занимается заготовкой древесины, в связи с чем был необходим проект, который заказал у Турова. За разработкой проектов обращался 2-3 раза. Как <данные изъяты> обращался к Турову в dd/mm/yy или dd/mm/yy., от <данные изъяты>» обращался к С1 один раз, к Турову один или два раза. На базе <данные изъяты> было создано <данные изъяты>». Когда узнал, что было две организации <данные изъяты>» и <данные изъяты>», и в какую организацию обратился не помнит. Все переговоры вел с Туровым. Одна располагалась на ..., для другой организации привозил документы в Межу, так как было далеко ехать до г. Костромы, а Туров приезжал домой. Заявку на проект писал. Один проект забирал на ... в dd/mm/yy., а другой или в ... или в департаменте лесного хозяйства. Какая организация указана на титульном листе проекта, такая и располагается на .... За разработку всех проектов перечислял денежные средства безналичным способом, кто дал реквизиты не помнит. Для разработки второго проекта привез Турову документы в ..., был составлен договор, оформлены все документы. Туров говорил, что имеются расхождения в названиях организаций на титульном листе, сказал, что существует какой-то договор. Его это не интересовало. С первого раза ни один проект экспертизу не проходил, их переделывали. Заказывал проект и у С1, деньги заплатил примерно одни и те же, 12 000 руб. за проект. Проект на участок площадью 5853 га существует сейчас. Участка площадью 2460 га у него не было. Договор заключался один.
В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Р3., данные в ходе предварительного следствия dd/mm/yy, из них следует, что во второй половине dd/mm/yy для разработки проекта Р3. обратился в <данные изъяты>», которой руководил Туров Ю.И., к нему посоветовали обратиться в отделе использования лесов Департамента лесного хозяйства Костромской области, кто конкретно, не помнит. Организация располагалась по адресу: .... Он предоставил Турову документацию, подготовленную <данные изъяты>», Туров пообещал подготовить проект, был заключен договор на подготовку проекта освоения лесов. В dd/mm/yy. он получил договор от Турова, на счет оплаты проекта освоения лесов разговаривал только с Туровым, он назвал ему сумму в размере 86 715 руб., выставил счет на оплату, денежные средства были перечислены безналичным путем на расчетный счет <данные изъяты>». В конце dd/mm/yy - начале dd/mm/yy он опять обратился в организацию, которой руководил Туров с просьбой подготовить проект освоения лесов на dd/mm/yy. Туров пообещал изготовить проект до конца года. Насчет оплаты сказал, что сообщит после того, как договор будет подготовлен. К концу года проект был готов, он получил его от Турова в офисе на ..., также был заключен договор на подготовку проекта освоения лесов от dd/mm/yy, в договоре было указано, что <данные изъяты> заключает договор с <данные изъяты>», Туров выписал счет-фактуру № 1 от dd/mm/yy на оплату <данные изъяты>», почему в договоре и счете-фактуре указано наименование организации <данные изъяты>», а не <данные изъяты>», ему неизвестно, у Турова он не интересовался. На титульном листе проекта освоения лесов было указано, что данный проект выполнила организация <данные изъяты>». По счету-фактуре, выписанной Туровым Ю.И. за № 1 от dd/mm/yy он платежным поручением № 6 от dd/mm/yy осуществил перечисление денежных средств на расчетный счет, указанный Туровым в счете-фактуре № 1 на сумму 72 078 руб. (т. 3 л.д. 176-178)
Свидетель Р3. подтвердил показания, данные на предварительном следствии, не усматривая в них противоречий.
В судебном заседании осмотрены:
Документы, изъятые в ходе выемки dd/mm/yy у С11. (т. 8 л.д. 91-94):
- договор № 11 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты> в лице Турова Ю.И. на разработку проект освоения лесов, площадь участка 2460 га, цена договора 72078 руб., и протокол соглашения о договорной цене, на обоих имеются подпись Турова Ю.И., печати <данные изъяты>» и <данные изъяты>»,
- Акт № 1 от dd/mm/yy выполненных работ <данные изъяты>» для <данные изъяты>» разработка проекта освоения лесов на dd/mm/yy. на сумму 72 078 руб., печати организаций, подпись только Турова Ю.И.,
- Счет-фактура № 1 от dd/mm/yy за проект освоения лесов на dd/mm/yy на сумму 72078 руб. (подписи Турова Ю.И. и Б4.).,
- Платежное поручение № 6 от dd/mm/yy (электронно) о перечислении <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>» 72078 руб. по счету-фактуре № 1 от dd/mm/yy за разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy.
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 358. Площадь участка 5853 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 358 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1839 от dd/mm/yy
Изъятые в ходе обыска dd/mm/yy в <данные изъяты>»:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты>» Договора dd/mm/yy - договор № 11 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. на разработку проект освоения лесов, площадь участка 2460 га, цена договора 72078 руб., и протокол соглашения о договорной цене, на обоих имеются подпись Турова Ю.И. и Р3 печати <данные изъяты> и <данные изъяты>».
Из договоров аренды лесного участка № 302 от dd/mm/yy и № 18 от dd/mm/yy видно, что <данные изъяты>» предоставлен в аренду лесной участок площадью 5853 га (т. 4 л.д. 229-231), а <данные изъяты>. - площадью 14830 га (т. 4 л.д. 232).
Из оглашенных в суде на основании п. 2 ч. 2 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Л3. видно, что она работала в должности директора <данные изъяты>» в период с dd/mm/yy. по dd/mm/yy, когда <данные изъяты> переименовано в <данные изъяты>». В dd/mm/yy предприятие получило в аренду лесной участок площадью 2912 га сроком на 25 лет, расположенный в <данные изъяты>». Для заготовки заказывала проект освоения лесов в <данные изъяты>» по адресу: .... Там непосредственно общалась с директором Туровым Ю.И. Для составления и разработки проекта Л3. предоставила Турову Ю.И. договор аренды, выкопировки из планшетов с указанием кварталов, в которых арендуется участок, таксационные материалы лесоустройства, также учредительные документы. Между <данные изъяты>» и <данные изъяты> dd/mm/yy был заключен договор на оказание услуг по разработке проекта освоения лесов на dd/mm/yy. Проект был подготовлен и разработан сотрудниками <данные изъяты>». За разработку проекта освоения лесов <данные изъяты> dd/mm/yy перечислило по безналичному расчету в <данные изъяты>» по платежному поручению 22 320 руб. Готовые проекты ей выдавал Туров Ю.И. в трех экземплярах, не спрашивала Турова Ю.И., почему проект освоения лесов был подготовлен <данные изъяты>», а договор и расчетный счет на перечисление денежных средств он предоставил от <данные изъяты>». Самое главное для нее было разработать проект и начать заготовку леса. Вначале заключался договор, а готовый проект она получила в dd/mm/yy (т. 8 л.д. 134-137).
Согласно протоколу выемки от dd/mm/yy у свидетеля Л3 изъяты: договор № 8 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy, приложение 1 к договору - протокол соглашения о договорной цене, акт № 7 от dd/mm/yy, счет-фактура № 7 от dd/mm/yy на сумму 22 320 руб., платежное поручение № 6 от dd/mm/yy на сумму 22320 руб. (т. 8 л.д. 139-143).
В судебном заседании осмотрены:
Документы, изъятые в ходе выемки dd/mm/yy у Лавровой Р.А.:
- Договор № 8 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» в лице директора Л3 и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy Площадь участка 586 га. Цена договора 22320 руб. и протокол соглашения о договорной цене на сумму 21200 руб. - подписи и печати сторон на обоих документах имеются.
- Акт № 7 от dd/mm/yy исполнитель - <данные изъяты>», заказчик - <данные изъяты>» выполнена разработка проекта освоения арендованного для заготовки древесины лесного участка на dd/mm/yy сумма 22320 руб. - подписи и печати сторон имеются.
- Счет-фактура № 7 от dd/mm/yy <данные изъяты>» выставлен <данные изъяты>» за разработку проекта освоения арендованного для заготовки древесины лесного участка на dd/mm/yy на сумму 22320 руб.
- Платежное поручение № 6 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>» 22320 руб. - оплата по счету-фактуре № 7 от dd/mm/yy за разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy. без НДС. Проведено dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 290. Площадь участка 2912 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора С4. и зам. генерального директора Турова Ю.И.
Заключение экспертной комиссии № 290 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты> Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1725 от dd/mm/yy, срок действия заключения до dd/mm/yy
Изъятые в ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты> Договора dd/mm/yy - Договор № 8 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты> в лице директора Л3. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy Площадь участка 586 га. Цена договора 22320 руб. и протокол соглашения о договорной цене на сумму 21200 руб. - подписи и печати сторон на обоих документах имеются.
Свидетель Б7. в суде показал, что был председателем <данные изъяты>». dd/mm/yy г. дали в аренду лес. В лесничестве предложили заказать проекты в Московской области, Пензе или Костроме и сказали организацию, которая занимается проектной деятельностью, - <данные изъяты>» на ..., в dd/mm/yy. обращались к директору. Женщина в бухгалтерии сказала, какие документы необходимо привезти. Было очень много народа, там дали реквизиты, сказали написать заявку. Второй раз в первой половине января приезжал для заключения договора и привез планшет. Планшеты передавал молодым ребятам, которые там работали. Договор подписывал в кабинете Турова, свои реквизиты отдавал бухгалтерии. Потом позвонили и сказали, что проект готов. Цена договора составила 42500 руб., сказали в бухгалтерии, перечислили платежным поручением в феврале 2010 г. в <данные изъяты>». Первоначальную цену назвал Туров. - примерно 40000 руб. Был в офисе два раза, проект на экспертизу возил Туров. Название организации было не важно, подходило заказывать в Костроме. Не знал, что Туров является генеральным директором двух организаций.
В судебном заседании осмотрены:
Заявка <данные изъяты>» Турову Ю.И. на изготовление проекта освоения лесного участка для <данные изъяты>» в аренду от dd/mm/yy,
Изъятые в ходе выемки dd/mm/yy у Б7
- Договор на выполнение проектных работ № 4 от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», цена договора 42500 руб.,
- Протокол соглашения о договорной цене на сумму 42500 руб.,
- Акт № 9 от dd/mm/yy,
- Платежное поручение № 10 от dd/mm/yy на сумму 42500 руб. на р/с <данные изъяты>» за разработку проекта.
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 471. Площадь участка 742 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 471 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 247 от dd/mm/yy
Свидетель М5. в суде показал, что является председателем <данные изъяты>», директором <данные изъяты>». В связи с заключением организациями dd/mm/yy договоров аренды лесного участка, нужно было разработать проект освоения лесов. Обратиться к Турову ему посоветовал Л4., дал адрес организации. В dd/mm/yy. он обратился в данную организацию и заключил договор в ..., поставил печать и подпись, печати и подписи второй стороны не было, на руки договор не получил. Заявку писал тогда же. Договоры отдали, когда он забирал счет-фактуру. Туров взял документы. Разговаривал по поводу разработки проектов с Туровым в его кабинете, цена составляла 50 руб. за гектар, зависела от площади. Точную цену не помнит. По обоим предприятиям сумма составила 130000 руб. Оплата производилась безналичным расчетом в dd/mm/yy или dd/mm/yy Счет выдавал бухгалтер в бухгалтерии после того, как он привез необходимые документы и договорился с Туровым о сроках. Он зашел в бухгалтерию, бумаги уже были готовы, название было <данные изъяты>». О том, что наименования организаций разные узнал от следователя. На обложку проекта внимания не обратил, счет и договор были от одной фирмы. Главное было получить разрешение на заготовку, какая организация значения не имело. <данные изъяты>» нигде не фигурировало. Он лично подписывал договор, заключенный с <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. от двух предприятий. Договоры не читал. Проекты были изготовлены на 10 лет. Экспертизу проектов сам не проходил. Больше ничего не заказывал. Получил по одному проекту для <данные изъяты>» и <данные изъяты>». Проекты ему выдавали после оплаты, без Турова, инженеры звонили ему по промежуточным рубкам. Сканера у него нет. О том, что Туров является директором двух организаций, узнал, когда началось следствие. До этого считал, что это одна организация.
Из оглашенных на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля М5. от dd/mm/yy следует, что от своих знакомых М5 узнал, что проект освоения лесов может подготовить <данные изъяты>», сокращенное наименование <данные изъяты>», узнал адрес, по которому нужно обратиться: .... В dd/mm/yy. для подготовки проекта освоения лесов для <данные изъяты>» и <данные изъяты>» М5. обратился в <данные изъяты>», в данной организации общался с Туровым, который представился директором <данные изъяты>». Заказал два проекта, Туров сказал, что проект будет сделан в порядке очереди. Туров дал ему два договора на подготовку проекта освоения лесов, договора заключались с <данные изъяты>», почему с данной организацией он не спрашивал, а Туров не пояснял. Насчет оплаты Туров пояснил, что когда будут подготовлены проекты освоения лесов, будут выставлены счета на оплату. Через два месяца он позвонил Турову в офис, проекты для <данные изъяты> и <данные изъяты>» были готовы. В офисе встретился с Туровым, он отдал ему проекты на две организации, сказал, что если будут недочеты, он исправит. Он отвез проекты на рецензию главному лесничему <данные изъяты>, он их проверил, написал два замечания, после чего он отвез проекты обратно Турову, когда они были доработаны. Турова не было, он с ним созвонился, Туров сказал пройти в бухгалтерию, где он (М5) получил от бухгалтера исправленные проекты и подписал акты приема-передачи работ, бухгалтер выписала два счета на оплату, денежные средства должны были быть перечислены на <данные изъяты>». Сумма проекта для <данные изъяты>» равнялась порядка 80 000 руб., для <данные изъяты>» - 50 000 руб. Суммы точно не помнит, но они указаны в платежных поручениях. На титульных листах проектов освоения лесов было указано наименование организации, выполнившей работы <данные изъяты>», почему Туров не пояснял. Он осуществил перечисление денежных средств безналичным путем через <данные изъяты>» на счет <данные изъяты>», указанный в счете на оплату (т. 3 л.д. 188-190).
Из заявок М5 на выполнение работ по разработке проекта по <данные изъяты>» и <данные изъяты>» видно, что они поданы на имя директора <данные изъяты>» Турова Ю.И. датированы dd/mm/yy
В судебном заедании осмотрены:
Изъятые в <данные изъяты>» в ходе обыска dd/mm/yy:
- Три договора между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» не датированные, dd/mm/yy., цена договора 27312 руб., на одном договоре поставлена печать <данные изъяты>», имеется подпись Турова Ю.И. и карандашом на первой странице надпись «22000», на всех экземплярах печать <данные изъяты> и подпись М5.; протокол соглашения о договорной цене на сумму 12228 руб. с печатями и подписями с обеих сторон и протокол соглашения о договорной цене на сумму 27312 руб. без печати <данные изъяты>» и подписи Турова Ю.И.,
- Три договора между <данные изъяты> и <данные изъяты>» не датированные, dd/mm/yy., цена договора 34800 руб., на одном договоре поставлена печать <данные изъяты>», имеется подпись Турова Ю.И. и карандашом на первой странице надпись «10000», на всех экземплярах печать <данные изъяты>» и подпись М5.; протокол соглашения о договорной цене на сумму 34800 руб. с печатями и подписями с обеих сторон и два протокола соглашения о договорной цене на сумму 34800 руб. без печати <данные изъяты>» и подписи Турова Ю.И.
Изъятые у М5. в ходе выемки dd/mm/yy (т. 8 л.д. 158-162):
- Договор на выполнение проектных работ № 7 от dd/mm/yy, заключен между <данные изъяты>» в лице М5 и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., стоимость работ 73950 руб.
- Договор на выполнение проектных работ № 9 от dd/mm/yy, заключен между <данные изъяты>» в лице М5 и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., стоимость работ 58038 руб.
- Платежное поручение № 30 от dd/mm/yy на сумму 58038 руб., перечислены <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>»
- Платежное поручение № 16 от dd/mm/yy на сумму 73950 руб., перечислены <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>»
- Акт № 11 от dd/mm/yy выполненных работ (по <данные изъяты>»)
- Счет-фактура № 11 от dd/mm/yy на 58038 руб. <данные изъяты>»
- Счет-фактура № 12 от dd/mm/yy на 73950 руб. <данные изъяты>»
- Акт № 12 от dd/mm/yy выполненных работ (по <данные изъяты>»).
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 475. Площадь участка 1450 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 475 по проекту <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 251 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 474. Площадь участка 1138 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 474 по проекту <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 250 от dd/mm/yy
Свидетель Х1 в суде показал, что в dd/mm/yy. был проведен аукцион, на котором заключили договор аренды. В департаменте лесного хозяйства дали адрес и телефон, куда можно обратиться за разработкой проекта освоения лесов. Было заказано два проекта - на dd/mm/yy и до dd/mm/yy. Он пришел к Турову, написал заявку, был договор. С кем был заключен договор, не помнит, его контора сгорела. Платежное поручение одно. Реквизиты, на которые необходимо было перечислить деньги, давал Туров, были в договоре. Оплачивали два проекта одним платежным поручением. О том, что названия организаций разные узнал от следователя. Проект выдавал Туров. Заключения экспертизы получены до dd/mm/yy, а заявка подана dd/mm/yy, возможно потому, что не успевал оплатить. Деньги перечисляли только за разработку проектов. Деньги платил фирме, которая разрабатывала проекты.
В судебном заседании осмотрены:
Заявка Х1 директору <данные изъяты>» Турову Ю.И. на изготовление для <данные изъяты>» проекта освоения лесов по арендованному участку с dd/mm/yy. от dd/mm/yy
В ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy (т. 7 л.д. 230-234) были изъяты:
- Счет-фактура №10 от dd/mm/yy покупатель <данные изъяты>», продавец - <данные изъяты>», разработка проекта освоения лесов, стоимость 15420 руб. Подписи Турова и Б4.
-Акт №10 от dd/mm/yy выполненных <данные изъяты>» для <данные изъяты>» работ по разработке проекта освоения лесов, стоимостью 15420 руб. Печати организаций, подписи сторон.
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 165. Площадь участка 1079 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора С4 и зам. генерального директора Турова Ю.И. Информация о лесном участке в проекте датирована dd/mm/yy
Заключение экспертной комиссии № 165 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>. Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1036 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 301. Площадь участка 1079 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора С4 и зам. генерального директора Турова Ю.И. Информация о лесном участке в проекте датирована dd/mm/yy
Заключение экспертной комиссии № 301 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>. Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1747 от dd/mm/yy Срок действия заключения до dd/mm/yy
Из выписки по счету <данные изъяты>» видно, что dd/mm/yy <данные изъяты>» перечислено платежным документом № 5 сумму 15420 руб. по счету-фактуре № 10 от dd/mm/yy за разработку проекта освоения арендованного лесного участка.
Фактические договорные отношения <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. и <данные изъяты>» подтверждаются вышеперечисленными доказательствами в целом.
Свидетель С12 показал, что работает председателем <данные изъяты>», в связи с арендой леса необходимо было сделать проект. В <данные изъяты> лесном хозяйстве дали номер Турова, <данные изъяты>» и еще одно хозяйство были одними из первых, кто заказал проект у Турова. dd/mm/yy или dd/mm/yy. пришли на встречу к Турову, заказывали два проекта - на dd/mm/yy. и dd/mm/yy После встречи писал заявку в лесном хозяйстве, а затем привозил в бухгалтерию. Офис организации в .... Ближе к концу заключали один договор на оба проекта. Расчет осуществлялся после разработки второго проекта, были сложности с деньгами. Проекты делал Туров, все переговоры вели с ним. Туров позвонил, сказал: «Приезжай, оплачивай работу и забирай проект. Реквизиты получишь у бухгалтера». Он все оплатил и что-то подписал. Как выяснилось впоследствии от следователя - договор и заявка были подписаны не с той организацией, которая выполнила проект. Для него в договоре главной была сумма, она составила примерно 40000 руб. Перечисляли денежные средства на счет по реквизитам, которые дала бухгалтер. О том, что Туров является генеральным директором двух организаций, не знал, был только у Турова и еще заходил в кабинет бухгалтера. Больше никого не видел.
В судебном заседании осмотрены:
Заявка на поэтапное изготовление проекта освоения лесов по <данные изъяты>», не датирована, dd/mm/yy.
Изъятые в ходе выемки у К5
- Договор № 5 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., стоимость работ 45250 руб., печати и подписи сторон имеются, не датирован на последней странице,
- Протокол соглашения о договорной цене на 45250 руб. (без дат, стоят подписи и печати),
- Акт № 8 от dd/mm/yy о выполнении работ по разработке проекта освоения лесов на сумму 45250 руб.,
- Счет-фактура № 8 от dd/mm/yy на 45250 руб. за разработку проекта освоения лесов <данные изъяты>»,
- Платежное поручение № 50 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты>» на р/с <данные изъяты>» 45250 руб.
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» во 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 249. Площадь участка 670 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 249 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1544 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 487. Площадь участка 670 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе и в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 249 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 487 от dd/mm/yy
Свидетель А3 в суде показал, что работал в <данные изъяты>, встретился с Туровым в департаменте лесного хозяйства, сказали, что можно заказать у него проект. Подошел к нему с представителем <данные изъяты> Обратился к Турову в dd/mm/yy Был заключен договор, все было сделано в один день на ..., там и забирал проект, созванивался с Туровым, он сказал, что проект можно забрать на .... Присутствовал ли Туров при получении им проекта, сказать не может. Проект действовал с dd/mm/yy. Какая организация изготавливала проект, не помнит, что было написано на проекте, не читал. Вопрос о цене обговаривали один раз, сумма была 46000 руб. Денежные средства перечислял поручением. Все переговоры вел с Туровым. Договор заключал с <данные изъяты>», не придал значения тому, что на проекте не та организация.
В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ в суде оглашены показания свидетеля А3 данные в ходе предварительного следствия.
Будучи допрошенным dd/mm/yy свидетель А3 показал, что в должности председателя <данные изъяты>» работает № год. В конце dd/mm/yy между <данные изъяты>» и департаментом лесного хозяйства Костромской области был заключен договор аренды лесного участка. Для осуществления лесозаготовки необходимо иметь проект освоения лесов. В департаменте лесного хозяйства Костромской области ему посоветовали обратиться в <данные изъяты> по адресу: ..., к Турову Ю.И. Когда А3 обратился в dd/mm/yy. в данную организацию, Туров Ю.И. пояснил какие документы ему необходимо предоставить. dd/mm/yy он заключил договор с <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. В dd/mm/yy проект был готов и он его забрал у работников <данные изъяты>». В счете-фактуре были банковские реквизиты <данные изъяты>». О факте того, что подготовило проект <данные изъяты>» он не знал, Туров Ю.И. ему по этому поводу ничего не пояснял. Ему никакой роли не играло, какой фирмой будет подготовлен проект. О цене за проектные работы он общался с Туровым Ю.И. (т. 8 л.д. 105-108)
Из платежного поручения № 232 от dd/mm/yy следует, что <данные изъяты>» перечислило на р/с <данные изъяты>» 46340 руб. согласно договора поставки (молоко) с <данные изъяты>» № 9 от dd/mm/yy (п. 3.3 договора) и письма № 17 от dd/mm/yy по счету № 6 от dd/mm/yy за разработку проекта (т. 4 л.д. 136).
В судебном заседании осмотрены:
Изъятые в ходе выемки от dd/mm/yy у А3
- Договор № 3 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy заключен между <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. и <данные изъяты>», стоимость работ 46340 руб. и протокол соглашения о договорной цене,
- Акт №6 от dd/mm/yy о выполнении <данные изъяты>» работ по разработке проекта освоения арендованного лесного участка на сумму 46340 руб.
- Счет-фактура № 6 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 472. Площадь участка 760 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 472 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 248 от dd/mm/yy
Свидетель Р4 в суде показал, что работает директором <данные изъяты> dd/mm/yy у Турова заказывал проект освоения лесов, через некоторое время приехал, ему бухгалтер дала счет, на который нужно было перечислить деньги. Его бухгалтер перечислила деньги платежным поручением. Проект был готов в течение месяца. За разработку проекта заплатил примерно 31000-32000 руб. О том, что названия организаций в документах разные, не знал, думал одна и та же. Как заключал договор, не помнит, документы выдал бухгалтер. О том, что названия организаций разные, узнал в судебном заседании. Не сомневался в том, что платил деньги за разработку проекта той организации, которая его делала. Больше договорных отношений с Туровым не было. Следующий проект разрабатывали сами.
В судебном заседании осмотрены:
Документы, изъятые в ходе выемки dd/mm/yy в <данные изъяты> (т. 8, л.д. 147-151):
- Договор № 7 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» в лице Р4. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., подписи и печати имеются, площадь участка 2499 га, цена договора 31200 руб. и протокол соглашения о договорной цене от 2009 г. на 31200 руб. (подписи и печати, без дат),
- Акт № 6 от dd/mm/yy о выполнении <данные изъяты>» проекта освоения лесов на dd/mm/yy. для <данные изъяты> на сумму 31200 руб.,
- Счет-фактура № 6 от dd/mm/yy (подписи Турова Ю.И. и Б4.) за проект освоения лесов на dd/mm/yy - 31200 руб.,
- Платежное поручение № 10 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты> 31200 руб. за разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy. на р/с <данные изъяты>».
Изъятый в ходе обыска dd/mm/yy в <данные изъяты>»:
- в желтой папке-скоросшивателе <данные изъяты>» Договора dd/mm/yy - договор № 7 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» в лице Р4. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., подписи и печати имеются, площадь участка 2499 га, цена договора 31200 руб. и протокол соглашения о договорной цене от dd/mm/yy. на 31200 руб. (подписи и печати, без дат).
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 260. Площадь участка 2499 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 260 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты> (до dd/mm/yy), утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1602 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов на dd/mm/yy., арендатор <данные изъяты> департамент лесного хозяйства Костромской области, подпись Р4., dd/mm/yy Номер 466.
Заключение экспертной комиссии № 466 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты> (до dd/mm/yy), заказчик и разработчик - <данные изъяты>». Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 242 от dd/mm/yy
Свидетель В4 в суде показал, что является индивидуальным предпринимателем. Организаций, разрабатывающих проекты освоения лесов, две. Одна находится в Подмосковье, а другая в г. Костроме. К Турову обратился dd/mm/yy или dd/mm/yy. на .... Изначально обговорили ситуацию, договорились о цене, dd/mm/yy. был заключен договор между ним и <данные изъяты>». Сумму 84000 руб. он оплатил сразу безналичным расчетом. Счет-фактуру он получал в бухгалтерии. Помнит, что рядом с кабинетом Турова сидели молодые ребята. К ним он заходил, возможно, там получал проект у С1. С ним он общался по проекту, заходил узнать, в какой стадии находится проект или приносил бумаги. Когда забирал проект, не обратил внимания на то, что разработчиком указана организация, отличная от организации, указанной в договоре. Когда получил проект, заметил, что названия разные. В п. 4 договора было указано, что <данные изъяты>» имеет право привлекать стороннюю организацию для разработки проектов.
Показания свидетеля В4. от dd/mm/yy, данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в суде на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ. Из них следует, что dd/mm/yy был заключен договор № 15 на выполнение проектных работ между <данные изъяты> и <данные изъяты>», Туровым была названа цена 84 050 руб., на основании чего был заполнен счет-фактура. По просьбе Турова оплата осуществлялась безналично на банковский счет <данные изъяты>». В течение месяца проект был разработан и он оплатил проектные работы согласно платежного поручения от dd/mm/yy в сумме 84 050 руб. Разговор и получение проекта происходили в офисе <данные изъяты>» по адресу: .... Сам проект был разработан <данные изъяты>», на что Туров пояснил, что между <данные изъяты> и <данные изъяты>» заключен договор подряда. Лично ему было без разницы, какая из вышеуказанных организаций подготовит проект, так как проект был нужен срочно. В счете-фактуре, который В4 выдали для оплаты работ указано <данные изъяты>» и реквизиты данной организации (т. 8 л.д. 62-63).
В судебном заседании осмотрены:
Документы, изъятые в ходе выемки от dd/mm/yy у В4. (т.8 л.д. 65-69):
- Договор № 15 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>., цена договора 84050 руб.
- Протокол соглашения о договорной цене на сумму 84050 руб.
- Счет-фактура № 15 от dd/mm/yy, выставлен <данные изъяты>» <данные изъяты>.
- Платежное поручение № 33 от dd/mm/yy о перечислении <данные изъяты>. <данные изъяты>» 84050 руб.
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 516. Площадь участка 1681 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 516 по проекту <данные изъяты> утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 424 от dd/mm/yy
Из показаний свидетеля В5. в суде следует, что он является главой <данные изъяты> В связи с оформлением в аренду лесных участков в dd/mm/yy необходимо было сделать проект освоения лесов, дали адрес, где можно это сделать, где-то в ..., назвали имя директора. Разговаривал с Туровым. От руки написал заявку, нужно было предоставить документы. Примерно через месяц после обращения достигли соглашения. Договор заключал с <данные изъяты>», забирали проект там. Сумма не оговаривалась. Их бы устроила любая цена, расценок не знали. Написал заявление на изготовление проекта поэтапно. Поэтапная разработка проекта заключается в том, что когда был изготовлен проект на dd/mm/yy., им нечем было платить. Туров спросил, будут ли заказывать проект на dd/mm/yy., он согласился, Туров сказал, что можно оплатить проект на dd/mm/yy когда будет изготовлен проект на dd/mm/yy Проекты одинаково оформлены. Через какое-то время осуществили оплату полностью, за два проекта заплатили 56100 руб. на счет <данные изъяты> Различие в названиях организаций на проект обнаружил после встречи со следователем. О том, что Туров являлся генеральным директором двух фирм, не знал.
В судебном заседании осмотрены:
Заявка В5 в <данные изъяты>» от dd/mm/yy на поэтапную разработку проекта освоения лесов.
Изъятые в ходе выемки от dd/mm/yy у В5.:
- Договор № 6 на выполнение проектных работ от dd/mm/yy между <данные изъяты> в лице В5. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., стоимость работ 56100 руб., и протокол соглашения о договорной цене,
- Акт № 9 от dd/mm/yy о выполнении <данные изъяты>» работ по разработке проекта освоения арендованного лесного участка на сумму 56100 руб.
- Счет-фактура №9 от dd/mm/yy на указанную сумму,
- Выписка из лицевого счета от dd/mm/yy и платежное поручение № 20 от dd/mm/yy о перечислении 56100 руб. на р/с <данные изъяты>» за разработку проекта освоения арендованного лесного участка по счету-фактуре № 9 от dd/mm/yy без НДС.
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 193. Площадь участка 1651 га. На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И., зам. генерального директора С4. и инженера, разработчика проекта В1.
Заключение экспертной комиссии № 193 по проекту освоения лесов <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1202 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>». Кострома dd/mm/yy Номер 497. Площадь участка 1651 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 497 по проекту освоения лесов <данные изъяты>.», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 369 от dd/mm/yy
В соответствии с п. 1 ст. 2 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от dd/mm/yy № 54-ФЗ любые наличные денежные расчеты (в том числе между организациями) должны оформляться исключительно с использованием контрольно-кассовой техники, то есть на сумму полученных денег в обязательном порядке пробивается чек ККТ.
В силу закона факт внесения денежных средств в кассу предприятия может быть подтвержден только кассовым чеком либо бланком строгой отчетности.
По обстоятельствам, связанным с оплатой проектов освоения лесов заказчиками <данные изъяты>» наличными денежными средствами судом исследованы следующие доказательства.
<данные изъяты>» dd/mm/yy контрольно-кассовый аппарат был введен в эксплуатацию (т. 2 л.д. 71).
dd/mm/yy <данные изъяты>» зарегистрировало контрольно-кассовую технику в ИФНС России по г.Костроме (т. 1 л.д. 230).
Свидетель Б8. в суде показала, что занимается проведением индивидуального аудита. В рамках данного уголовного дела ей было предоставлено письмо органов правопорядка с вопросами, на которые она отвечала. Вопросы касались порядка оформления первичных бухгалтерских документов, ведения кассовых операций, оприходования денежных средств. Отвечала на них в качестве специалиста, руководствуясь законодательством. Первичные документы не исследовала. Закон говорит о том, что организация должна подтверждать все хозяйственные операции первичными документами. Если в организации нет возможности выдать первичные документы при совершении операции, то документы необходимо выписать после совершения хозяйственной операции. Документы могут быть оформлены в электронном виде или на бумажном носителе. В случае оформления документа в электронном виде, впоследствии необходимо, чтобы документ был на бумажном носителе, чтобы была возможность поставить подписи, в том числе разрешительную подпись. Законодательством предусмотрена возможность расчетов наличными денежными средствами без применения кассового аппарата между юридическими лицами, либо при расчете юридического лица с индивидуальным предпринимателем при оказании определенного вида услуг, перечень которых определен законодательством, либо при применении единого налога на вмененный доход. Во всех остальных случаях должна применяться контрольно-кассовая машина. Прием наличных денежных средств по приходным кассовым ордерам в кассу предприятия это не расчеты между юридическими лицами. Однако когда расчеты производится юридическими лицами с применением ККМ, денежные средства поступают по приходному кассовому ордеру и/или чеку ККМ именно в кассу предприятия. Если денежные средства поступают в кассу предприятия, если это выручка, и эти действия подпадают под действие Федерального закона № 54-ФЗ, то необходимо наличие и приходного кассового ордера и чека ККМ. В dd/mm/yy действовал порядок ведения кассовых операций № 40, утвержденный ЦБ РФ, в соответствии с которым приходный кассовый ордер подписывает главный бухгалтер или лицо на это уполномоченное письменным распоряжением руководителя предприятия, и кассир, который принимает эти денежные средства. Если кассир и главный бухгалтер выступают в одном лице, то достаточно одной подписи. Все поступления в обычном порядке, на которые выдаются приходные кассовые ордера, должны оформляться и заноситься в кассовую книгу. Кассовую книгу ведет кассир или лицо, уполномоченное на это. В данном деле главный бухгалтер, если он уполномочен вести кассу. Без кассового аппарата денежные средства могли быть оприходованы по приходному кассовому ордеру от другого юридического лица. Но данные действия будут нарушением за неприменение ККМ, за что предусмотрена административная ответственность. Кто из сотрудников уполномочен направлять полученные денежные средства на расчетный счет организации, в законодательстве прямо не прописано. Выполнение данной функции возлагается на уполномоченное руководителем лицо. Эти полномочия могут быть возложены и на руководителя. Весь бухгалтерский учет и учет наличных денежных средств подтвержден стандартами, исходя из стандарта, денежные средства становятся оприходованными и активными средствами предприятия, когда выписан приходный кассовый ордер. Это относится к правилам бухгалтерского учета. Приходные и расходные ордера не являются бланками строгой отчетности. При этом каждый приходный кассовый ордер должен иметь номер. В соответствии с инструкцией его должен выписывать бухгалтер и нумеровать. Данный документ должен быть зарегистрирован в журнале главным бухгалтером и передан кассиру, который принимает или выдает денежные средства. На практике кто выписывает ордер, тот и выдает денежные средства. Ответственным за организацию бухгалтерского учета является руководитель организации.
Свидетель Б1 в суде показал, что был руководителем <данные изъяты>», решили взять в аренду лес. Необходимо было оформить документы, в департаменте лесного хозяйства сказали обратиться к Турову. Заказывал проект освоения лесов. Первоначально нужно было решить вопрос об устранении технических недостатков, назывались суммы, но суть разговора была в другом. Помнит, что прошел не один месяц, прежде чем заплатили денежные средства. Оплату производил он, когда забирал проект. В это время счет был заблокирован и денежные средства вносились через кассу не самой <данные изъяты>, а управляющей компанией <данные изъяты>», которая выступала инвестором. По расчетному счету и кассовым операциям этих платежей со счета <данные изъяты> не было. Подтверждающие оплату документы должны были быть. Оплата производилась им наличными в сумме 10000 руб. в офисе на .... Деньги принимала женщина, оформляла документы. Ему был выдан приходный кассовый ордер. Денежные средства управляющей компанией выдавались ему, он за них отчитался. Проект был на dd/mm/yy или dd/mm/yy., он участвовал в одном проекте. Противоречий с оглашенными в суде ранее данными им показаниями не усмотрел. Когда говорил, что оплата производилась Турову, не имел в виду, что лично Турову, а предприятию. Про отчетные документы сказал, что не брали. Был передан корешок от приходного кассового ордера, подтверждающий оплату платежа. Корешок должен находиться в <данные изъяты>» в г. Москве.
В письме от dd/mm/yy Б1 сообщил, что корешок приходного кассового ордера не найден (т. 13 л.д. 252).
Из оглашенных на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Б1 данных предварительного следствия dd/mm/yy следует, что в должности генерального директора <данные изъяты>» он работал с dd/mm/yy. по dd/mm/yy. В dd/mm/yy. Общество получило в аренду лесной участок площадью 641 га сроком на 25 лет в <данные изъяты>». На данном лесном участке Общество осуществляло лесозаготовки. Чтобы заготовить лес в арендованном участке необходимо заказать проект освоения лесов. В начале dd/mm/yy. от <данные изъяты> он обратился в <данные изъяты> по адресу: ..., номер дома не помнит. Общался лично с директором <данные изъяты>» Туровым Ю.И., он согласился сделать проект. Никаких договоров на подготовку проекта между <данные изъяты>» и <данные изъяты> не заключалось. Проект был сделан в течение месяца. Оплата за готовый проект освоения лесов производилась Турову Ю.И. за наличный расчет в офисе <данные изъяты>». Б1. оплатил ориентировочно около 10 000 руб. Никаких платежных документов ему по оплате не выдавалось (т. 6 л.д. 27-30).
В судебном заседании осмотрены:
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 215. Площадь участка 641 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 215 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1330 от dd/mm/yy, срок действия заключения до dd/mm/yy
Из осмотренных документов видно, что договор аренды лесного участка <данные изъяты> был заключен dd/mm/yy и зарегистрирован dd/mm/yy
Свидетель К1 в суде показала, что в связи с арендой леса в dd/mm/yy. необходимо было заказать проект освоения лесов. В департаменте лесного хозяйства Костромской области подсказали, что можно обратиться к Турову. Приезжала в ..., в организации было два молодых человека и женщина. Как все сделать она спрашивала у женщины, так как директора не было, спустя время он подошел. Женщина назвала стоимость от 7000 до 30000 руб. за проект. Она заказывала по два проекта для <данные изъяты> и <данные изъяты>». Привезла все документы сразу. Около 15000 руб. заплатила за два. Директор сказал о необходимости перечисления денег, она в бухгалтерии попросила оплатить услугу, когда будут готовы оба проекта. Когда были готовы проекты, заплатила примерно 15000 руб. Заявки писала в бухгалтерии от руки, диктовала женщина. Первый раз обратилась в dd/mm/yy, заключила договор. Оба договора она потеряла. Деньги передавала в бухгалтерии женщине, она их пересчитала, дала сдачу примерно 200 руб. или 400 руб. В организации был кассовый аппарат. Туров при передаче денежных средств не присутствовал. С ним она встречалась в департаменте, привезла все документы сразу. С Туровым общалась только, когда просила принять деньги наличными. Бухгалтер сказала решать данный вопрос с ним. Бухгалтер выдавала ей два кассовых чека, они не сохранились. В dd/mm/yy. <данные изъяты> передала О1. Всего было заказано два проекта на 25 лет - по <данные изъяты> и <данные изъяты>». Кроме неё для данных организаций никто проекты заказывать не мог. В договоре от dd/mm/yy подпись не её. В кабинете бухгалтера слева от входа стоял стол и стул, больше ничего не было. Молодые люди располагались в соседнем кабинете, они выдавали проекты. Все четыре проекта на экспертизу в департамент лесного хозяйства возила сама одновременно. В ... ездила два раза, проекты после экспертизы забирала сама, в dd/mm/yy в организацию не ездила. Всего передала за разработку проектов примерно 14200 руб., помнит, что ненамного больше 14000 руб. единовременно. Показания считает одинаковыми, посчитала, что не важно, кому передала деньги.
Согласно оглашенным в судебном заседании показания свидетеля К1., данным в период расследования уголовного дела dd/mm/yy, до dd/mm/yy она являлась индивидуальным предпринимателем, генеральным директором и единственным учредителем <данные изъяты>». Между <данные изъяты> и департаментом лесного хозяйства Костромской области dd/mm/yy были заключены договора аренды лесных участков на территории <данные изъяты> В департаменте лесного хозяйства Костромской области ей пояснили, что для лесозаготовки необходимо иметь проект освоения лесов, который можно заказать в <данные изъяты> по адресу: .... Она туда обратилась в dd/mm/yy., где общалась с генеральным директором Туровым. Он сказал, какие документы представить, что стоимость каждого проекта освоения лесов будет составлять по 7 000 руб., а оплату необходимо произвести ему наличными денежными средствами. Никаких договоров на оказание работ по разработке проектных услуг не заключалось. Она предоставила необходимые документы Турову, и примерно через полтора месяца он сделал ей два проекта освоения лесов на два арендуемых лесных участка, один проект для <данные изъяты>., а второй для <данные изъяты>». В результате сотрудниками <данные изъяты>» были разработаны проекты освоения лесов для <данные изъяты> и <данные изъяты> сроком на 10 лет. В dd/mm/yy. она приехала в офис к Турову на ..., забрала проекты освоения лесов и расплатилась непосредственно с Туровым наличными в общей сумме передав ему 14 000 руб., то есть по 7 000 руб. за каждый. Никаких квитанций к приходно-кассовым ордерам, кассовых чеков Туров ей не выписывал и не передавал. В dd/mm/yy. К1 продала долю в уставном капитале <данные изъяты>» О1., в связи с чем, ему была передана вся документация, в том числе и проект освоения лесов (т. 6 л.д. 38-41).
Свидетель О1 в суде показал, что с dd/mm/yy. является генеральным директором <данные изъяты>», разработкой проектов освоения лесов занималась К1. Последний проект разработан примерно до dd/mm/yy., он ему передан.
В судебном заседании осмотрены:
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 179. Площадь участка 584 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4, инженера, разработчика проекта М1
Заключение экспертной комиссии № 179 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1149 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 447. Площадь участка 584 га. Срок действия проекта ограничен сроком действия лесохозяйственного регламента <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4., четырех инженеров, разработчиков проекта.
Заключение экспертной комиссии № 447 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>., расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 166 от dd/mm/yy Срок действия до dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 178. Площадь участка 1173 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4 инженера, разработчика проекта М1.
Заключение экспертной комиссии № 178 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты> утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1148 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 454. Площадь участка 1173 га. Срок действия проекта ограничен сроком действия лесохозяйственного регламента <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4, четырех инженеров, разработчиков проекта.
Заключение экспертной комиссии № 454 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты> утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 197 от dd/mm/yy Срок действия до dd/mm/yy
Изъятые в ходе обыска в <данные изъяты>» dd/mm/yy (осмотрены и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств т. 3 л.д. 141-144, 148-152):
- договор на выполнение проектных работ без номера, dd/mm/yy стороны <данные изъяты> и <данные изъяты>» в лице генерального директора Турова Ю.И., на проект освоения лесов участка площадью 584 га, 2 этапа, цена договора 23360 руб. - печать <данные изъяты> и подпись Турова Ю.И., печать <данные изъяты>., подпись, дата.
- четыре листа от договора между <данные изъяты> в лице директора К6 и <данные изъяты> в лице Турова Ю.И., не датирован, dd/mm/yy., на проект освоения лесов участка площадью 1173 га, цена договора 28152 руб. Последнего листа с реквизитами сторон нет.
- протокол соглашения о договорной цене (приложение к договору dd/mm/yy.) между <данные изъяты>» в лице К6. и <данные изъяты> в лице Турова Ю.И. на 28152 руб., печать только <данные изъяты>., подписей нет, не датировано, dd/mm/yy
Свидетель Д1 в суде показала, что является председателем <данные изъяты>». В dd/mm/yy был заключен договор на использование лесного участка, в связи с этим было необходимо разработать проект освоения лесов. Руководитель департамента лесного хозяйства порекомендовал организацию, в которой руководителем был Туров. Они заказали в данной организации на ... проект, контактировали непосредственно с Туровым. На первый проект договор не заключали. Заказывали два проекта на dd/mm/yy. и на dd/mm/yy Условия оговаривали устно, за услугу нужно было заплатить примерно 25000 руб. В кабинете Турова она отсчитала денежные средства и положила на стол, сразу же получила проект и заказала проект на следующий период. У них нет расчетного счета, об этом говорили Турову, он пояснил, что можно оплатить наличными денежными средствами. Документов, подтверждающих оплату работ, от Турова не получила, так как отчитываться было не надо. При передаче денег присутствовала женщина. Название организации, с которой сотрудничала, сказать не может. На проект dd/mm/yy. заключался договор. Названия на титульном листе проекта и в договоре были одинаковыми. Для разработки второго проекта приезжала подавать заявку и привозила документы. Были ли реквизиты организации на заявке, не помнит, но директором был Туров. Насколько помнит, договор заключили в конце июля на сумму примерно 27000 руб., платили наличными. В кабинете были женщина и молодой человек, который приносил проект. Деньги положила на стол, когда ушла, деньги остались лежать на столе. Документов об оплате не было. На протяжении разработки проектов для решения вопросов связывалась с Туровым. В dd/mm/yy было заплачено 25000 руб., а в dd/mm/yy. - 27340 руб. При ней деньги никто не трогал. Рассчитывалась лично с Туровым, расчеты производила с организацией, проект делала организация. Туров предлагал произвести расчет безналичным способом, но у них не было возможности.
В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Д1., данные в ходе допроса и очной ставки с Туровым Ю.И. в период расследования уголовного дела.
Так, будучи допрошенной dd/mm/yy свидетель Д1 показала, что в dd/mm/yy. после заключения договора аренды она обратилась в «<данные изъяты>» по адресу: ..., с целью, чтобы данная организация разработала на основе документации из <данные изъяты>» проект освоения лесов. При обращении в <данные изъяты>» общалась с Туровым, который представился генеральным директором Общества. Туров взялся за изготовление необходимого ей проекта, она предоставила ему необходимую документацию. Договора на оказание услуг по разработке проекта освоения лесов между <данные изъяты> и <данные изъяты> не заключалось. Туров сразу сказал, что за проект необходимо будет заплатить 25 000 руб. В конце dd/mm/yy., более точное число не помнит, она позвонила Турову и он сообщил, что проект готов. В конце dd/mm/yy. она (Д1) приехала в офис <данные изъяты>», ее встретил Туров, передал проект освоения лесов в трех экземплярах, сказал, что надо заплатить за проект денежные средства наличными 25 000 руб., данная сумма у неё была при себе, она достала деньги из сумки, находясь в кабинете <данные изъяты>» и передала их Турову, так как он сказал ей, чтобы деньги она передала ему. Туров взял у неё 25 000 руб., квитанцию к приходному кассовому ордеру Туров не выдавал, а она не просила. После этого она ушла из офиса <данные изъяты>». dd/mm/yy. она также подала заявку на изготовление проекта на dd/mm/yy. Туров сказал, что когда будет готов проект, он сообщит, сказал предоставить дополнительные документы для выполнения проекта. В dd/mm/yy проект освоения лесов был подготовлен, она приехала в офис <данные изъяты> встретилась с Туровым, он передал ей проект, назвал сумму в размере 27 340 руб., данная сумма была включена в договор на оказание услуг по подготовке проекта освоения лесов, который она и Туров подписали, когда был готов проект, после чего она передала наличными денежные средства в сумме 27 340 руб. Турову, квитанцию по оплате он ей не выдал, а она у него не спрашивала, так как квитанция ей не требовалась. Сумму стоимости проекта Туров заранее сообщил ей по телефону, так как она ему звонила и уточняла сроки выполнения работ (т. 3 л.д. 191-193).
Из показаний свидетеля Д1., данных в ходе очной ставки с Туровым Ю.И. dd/mm/yy следует, что <данные изъяты>» подготавливало проект освоения лесов на dd/mm/yy. для <данные изъяты>». Общалась по вопросу подготовки проекта освоения лесов на dd/mm/yy. с Туровым, так как он представлял эту организацию. Больше ни с кем не общалась. На разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy. договора не заключалось. В конце dd/mm/yy. она узнала, что проект на dd/mm/yy. для <данные изъяты> готов, когда сама звонила Турову Ю.И., который назвал стоимость разработанного проекта, осуществляла оплату в сумме 25 000 руб. в конце dd/mm/yy., деньги положила Турову на стол у него в кабинете, на дверях которого висела вывеска «Директор Туров Ю. И.». Кто забрал деньги не запомнила. Документов, подтверждавших оплату денежных средств за подготовленный проект на dd/mm/yy ей не выдавали. <данные изъяты>» также подготавливало для <данные изъяты>» проект освоения лесов на dd/mm/yy., по вопросу подготовки проекта она общалась с Туровым. В конце dd/mm/yy. по телефону от Турова узнала, что проект на dd/mm/yy. готов, за проектом приезжала dd/mm/yy по телефону также назвал стоимость проекта. Оплату она осуществляла согласно договора 27 000 руб. с чем-то, деньги платила, когда забирала проект, пересчитала и положила на стол в кабинете Турова. Кто взял деньги со стола, не видела. Документов, подтверждавших оплату денежных средств за проект на dd/mm/yy не выдавалось, отчета деньги не требовали. Между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» был заключен договор на разработку проекта освоения лесов на dd/mm/yy., заключался в период разработки проекта. Договор подписывали она (Д1.) и Туров Ю.И. Когда рассчитывалась с Туровым она рассчитывалась с организацией (т. 6 л.д. 54-58).
В судебном заседании осмотрены:
Проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты> в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 201. Площадь участка 1367 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 201 на проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты> в <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1255 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 499. Площадь участка 1367 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи четырех инженеров, разработчиков проекта, генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 499 на проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты>» в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области, утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 371 от dd/mm/yy
dd/mm/yy в ходе выемки у представителя потерпевшего С1 изъят аналогичный представленному свидетелем Д1 (т. 13 л.д. 217-221, 222) договор на выполнение проектных работ от dd/mm/yy. (04.08 написано карандашом, на последнем листе договора и протоколе соглашения о договорной цене стоит dd/mm/yy) между <данные изъяты> и <данные изъяты>» на сумму 27340 руб. (т. 3 л.д. 223-224), он осмотрен dd/mm/yy (т. 3 л.д. 244-247) и приобщен к уголовному делу в качестве доказательства (т. 3 л.д.247).
Свидетель М2 в суде показала, что была заместителем председателя <данные изъяты> который на торгах получил 1500 кубометров леса, нужно было разработать проект, чтобы начать его освоение. Созвонились с Туровым, заказали проект, а затем приезжала в г.Кострому письменно подтверждала заявку. Проект был сделан. Обратиться к Турову посоветовал председатель колхоза М4. С Туровым созванивались они оба. Она привозила планшеты, выкопировки, заключала по первому проекту договор по доверенности, забирала проект. Заявку писали, когда получали проект. Изначально созванивались и отправляли заявку факсом. Деньги были переданы при получении проекта в сумме примерно 35000 руб. Квитанцию об оплате за проект от <данные изъяты> выдавал Туров. Л1 заготавливает у них лес, с ним ездила в Кострому по другим вопросам. По возникающим вопросам звонил председатель. Л1 часто ездил в г.Кострому, с ним председатель передавал документы. Получали проект на следующий год, но деньги из кассы на него не выдавались. Возможно, рассчитывался Л1. В договоре на изготовление первого проекта было указано, что на один год. Первый раз, возможно, ездила и с Л1, но заходила к Турову одна. Квитанцию на 30000 руб. давали ей, вероятно он давал деньги, поэтому она оформлена на него, чтобы произвести с ним взаиморасчеты.
В соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ в ходе судебного следствия были оглашены показания свидетеля М2. от dd/mm/yy, из них следует, что dd/mm/yy она от лица <данные изъяты> обратилась в <данные изъяты> с целью заказать проект освоения лесного участка, общалась непосредственно с Туровым О.И., передала ему необходимые для изготовления проекта документы. Договор с «<данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. был заключен в г. Костроме, цена договора составляла 30000 руб. В течение двух месяцев сотрудниками <данные изъяты> проект был подготовлен. По телефону от Турова Ю.И. узнала о готовности проекта. В начале dd/mm/yy. она приехала в офис Турова Ю.И. по адресу: ..., где в его кабинете он передал ей проект освоения лесов для <данные изъяты> а она передала лично в руки Турову Ю.И. 30 000 руб., он сам выписал квитанцию к приходному кассовому ордеру на сумму 30 000 руб. Данная квитанция была выписана на имя Л1. за проект для <данные изъяты> Почему Туров Ю.И. выписал квитанцию на Л1., не знает, но возможно потому, что Л1. в этот день присутствовал вместе с М2 в кабинете у Турова Ю.И. В dd/mm/yy. в <данные изъяты> снова возникла необходимость в получении проекта освоения лесов, в связи с чем, она по телефону в dd/mm/yy. позвонила Турову Ю.И. и предложила изготовить проект освоения лесов для <данные изъяты> на dd/mm/yy. Туров Ю.И. согласился. В dd/mm/yy. она снова с Л1 приехала в офис к Турову Ю.И. и передала необходимые документы. В этот раз никакого договора на проектные работы не заключалось. Примерно в течение месяца сотрудники <данные изъяты>» подготовили проект освоения лесов, который необходимо было забрать. В начале dd/mm/yy. она попросила Л1 забрать проект освоения лесов, так как денежных средств в <данные изъяты> не было попросила его заплатить за проект, а впоследствии данную сумму <данные изъяты> вернул бы взаимозачетом в рамках договорных отношений. Л1. согласился, у Турова Ю.И. получил проект освоения лесов и оплатил за это денежные средства в сумме 35 000 руб. Данная сумма была ранее названа ей Туровым. Впоследствии задолженность перед Л1 <данные изъяты> погасило путем взаимозачета, так как Л1 покупал древесину у <данные изъяты> После получения проекта от Л1 она неоднократно напоминала ему, чтобы он принес ей квитанцию к приходному кассовому ордеру, но квитанцию он так и не принес (т.6 л.д. 46-49).
После оглашения показаний, данных в ходе следствия, свидетель М2. их подтвердила. Показала, что было заплачено 30000 руб., была квитанция. Когда передавала деньги, в кабинете был не один Туров. За второй проект деньги не платила. Л1 об этом просил председатель. dd/mm/yy она ушла на пенсию, но пока работала, напоминала Л1 о том, что документы необходимо ей предоставить, он обещал это сделать, но не сделал. Договора по второму проекту не видела.
Свидетель Л1. в судебном заедании показал, что по просьбе М4 приезжал в Кострому. Один раз приезжал, чтобы заплатить деньги за проект, а второй раз привозил М2. Деньги передавал наличными, их ему давал М4. Квитанцию выписала женщина в бухгалтерии, он передал её М4. С Туровым встречался пару раз в лесхозе. Обстановку в кабинете бухгалтера, обстоятельств получения квитанции не помнит.
Из оглашенных в суде на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Л1 от dd/mm/yy, данных в ходе предварительного следствия (допрошен оперуполномоченным Б9 по поручению следователя) следует, что в период времени с dd/mm/yy. по dd/mm/yy он работал менеджером по закупкам <данные изъяты> в его обязанности входил поиск клиентов, которые могли продать фанерное сырье. Одним из таких клиентов являлся <данные изъяты> в данном <данные изъяты> он покупал фанерное сырье, оказывал помощь в транспортных услугах. Расчет производился по разному, как по безналичному расчету, так и наличными денежными средствами в кассу <данные изъяты> Примерно в dd/mm/yy к нему обратился председатель <данные изъяты> М4 с просьбой помочь оформить проект освоения лесов на арендованный им лесной участок, а именно отвезти главного бухгалтера <данные изъяты> М2. в г. Кострому к Турову Ю.И., который на тот момент в Костромской области единственный мог выполнять проекты освоения лесов. Он согласился, так как часто ездил в Кострому и сотрудничал с <данные изъяты> в dd/mm/yy. отвез М2 в ..., где располагалась организация Турова, как она называлась не помнит. В тот день М2 отдала все необходимые документы Турову, он отвез её обратно в .... Заключала ли она какие-нибудь договора на оказание услуг, оплачивала ли денежные средства, не видел и у нее не спрашивал. В конце dd/mm/yy или в начале dd/mm/yy. М2 попросила его съездить к Турову и забрать проект освоения лесов, так как в <данные изъяты> отсутствовали денежные средства, она попросила его оплатить работы за изготовление проекта из своих денежных средств, а впоследствии в рамках сотрудничества с <данные изъяты> она их вернет взаимозачетом. Он согласился и приехал к Турову, где тот передал ему проект освоения лесов для <данные изъяты>, а он (свидетель) передал ему наличные денежные средства в сумме 35 000 руб. Не помнит, давал ли ему или нет Туров квитанцию к приходному кассовому ордеру, у него её нет. Потом он передал проект М2, а денежные средства в сумме 35 000 руб. <данные изъяты> вернул ему взаиморасчетом при покупке фанерного сырья (т.6 л.д. 42-45).
После оглашения показаний Л1 показал, что про место работы указано верно, остальное не помнит. Показания записаны с его слов. В организации Турова был два раза. Первый раз ездил с М2 и денег не передавал. У него был похмельный синдром, текст допроса был напечатан, ему дали расписаться.
По обстоятельствам допроса свидетеля Л1. в судебном заседании был допрошен в качестве свидетеля оперуполномоченный Б9 который показал, что по поручению следователя допрашивал Л1 на территории его гаража с использованием своих ноутбука и принтера. По ходу допроса показания записывались в протокол. Все, что говорил свидетель, было напечатано в электронном виде и распечатано. Свидетель прочитал и расписался. Свидетель был в нормальном состоянии.
В судебном заседании осмотрены:
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 200. Площадь участка 1215 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И., зам. генерального директора С4 инженера, разработчика проекта М1
Заключение экспертной комиссии № 200 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты> Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1254 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 496. Площадь участка 1215 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И., зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 496 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>». Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 368 от dd/mm/yy срок действия до dd/mm/yy
Из копии квитанции <данные изъяты>» к приходному ордеру без номера от dd/mm/yy следует, что она выдана на сумму 30 000 руб. от Л1 за <данные изъяты>», печать <данные изъяты>» (т. 5 л.д. 197).
Вместе с тем, из выписок по расчетным счетам <данные изъяты>» в двух банках видно, что от <данные изъяты>» пополнения кассы с dd/mm/yy не было, что указывает, что денежные средства на расчетный счет организации не поступили.
Свидетель Б2. в суде показала, что в связи с получением в аренду леса <данные изъяты>» понадобились проекты освоения лесов. Дали телефон, они обратились к Турову по адресу: .... Ходили туда группой руководителей сразу после окончания аукциона. Вначале разговаривали с Туровым, он сказал, какие документы необходимо собрать. Потом пошли заказывать проекты, сказали, что заказов много, так как других вариантов не было, решили ждать. Платили наличные деньги учредителей Д3 С13 и её. Официально предприятие ничего не проводило. Заплатили два раза, когда получали проекты примерно по 10000 руб., так как заказывали два проекта. Первый раз платила она сама, а второй нет. Помнит, что первый раз, когда ездила забирать проект, то передавала 10000 руб., а второй раз не передавала. Это было примерно в dd/mm/yy. Они торопились, так как подходил срок заготовки, а проектов не было. Кому заплатила деньги точно не помнит, контактировала с Туровым по всем вопросам. Деньги передавала, когда забирала проект на dd/mm/yy Договор наверно подписывала в первый раз. С кем точно сотрудничали с <данные изъяты>» или с <данные изъяты>» не помнит. Первый раз оплату осуществляла она наличными, а второй раз Д3 он ездил в г. Кострому и забирал проект. Первый и второй проект разрабатывались на один год, а третий проект был разработан на 10 лет и по нему работают до настоящего времени. Первые два были заказаны на ..., а третий - на .... Оплата третьего проекта производилась через кассу. Проекты, полученные от Турова, проходили экспертизу в департаменте лесного хозяйства. <данные изъяты> находится недалеко от них, попутно заказывали проект им (по просьбе А1.), его тоже делал Туров. Первый проект <данные изъяты>» делало одновременно с <данные изъяты>, А1. давала 10000 руб. На dd/mm/yy забирал второй учредитель, но документов никаких ему выдано не было. Не помнит, одновременно ли забирала проекты и для <данные изъяты>» и для <данные изъяты>», возможно да. Передача проекта была в кабинете Турова, проекты принесла женщина. Деньги она клала на стол, а кто их взял не знает. За последний проект, который был разработан на ... на 10 лет, платили наличными, все документы были выданы. Считает, что все деньги платила тем, кто исполнял проект - <данные изъяты>», а Туров выступал как руководитель организации, с которым она контактировала.
На основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля Б2., данные в ходе предварительного следствия.
Будучи допрошенной dd/mm/yy свидетель Б2. показала, что учредителями <данные изъяты>» являются Б2 С13., Д3. dd/mm/yy Общество получило в аренду сроком на 25 лет лесной участок площадью 356 га, расположенный в <данные изъяты>». Для заготовки леса необходимо заказать проект освоения лесов. Данный проект она заказывала в <данные изъяты>» по адресу: .... Общалась с директором Туровым Ю.И., для составления проекта предоставила документы. Между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» договоров на оказание услуг по разработке проекта освоения лесов в dd/mm/yy. не заключалось, у них не имеется. Проект был подготовлен сотрудниками <данные изъяты>». За разработку двух проектов освоения лесов за dd/mm/yy. она рассчитывалась непосредственно с Туровым Ю.И., передала ему денежные средства наличными в сумме 10 000 руб. за разработку двух проектов у него в офисе по адресу: .... Приходных документов при передаче денег Турову Ю.И. не составлялось. Также в dd/mm/yy и dd/mm/yy. по просьбе генерального директора <данные изъяты>» А1. она помогла организовать подготовку двух проектов освоения лесов в <данные изъяты>» для <данные изъяты>», одновременно с подготовкой проектов для <данные изъяты>». Техническую документацию ей предоставило <данные изъяты>» для предоставления в <данные изъяты> и дальнейшей подготовки проектов. Общение происходило с генеральным директором <данные изъяты>» Туровым Ю.И., за подготовку двух проектов освоения лесов для <данные изъяты> она передала денежные средства, переданные ей А1 генеральному директору <данные изъяты>» Турову Ю.И. в его офисе наличными, первый раз в dd/mm/yy. в сумме 15 000 руб. и второй раз в dd/mm/yy 15000 руб. Подтверждающих документов об оплате работ по разработке всех проектов освоения лесов для <данные изъяты>» и <данные изъяты>» от <данные изъяты>» ей не выдавали. Договоров на подготовку всех проектов освоения лесов для <данные изъяты>» и <данные изъяты>» не заключалось (т. 3 л.д. 117-120).
Из показаний, данных свидетелем Б2. на очной ставке с Туровым Ю.И. dd/mm/yy, подтвержденных в судебном заседании, следует, что она передавала наличные денежные средства Турову Ю.И. за изготовление проектов освоения лесов для <данные изъяты>» и <данные изъяты>», точные сроки не помнит, за проект на dd/mm/yy. для <данные изъяты>» платила в dd/mm/yy., в этот же период за проект на dd/mm/yy. платила для <данные изъяты>». Примерно в dd/mm/yy., точную дату не помнит, за проект <данные изъяты>». За проект для <данные изъяты>» заплатила 10 000 руб., за проект для <данные изъяты>» на dd/mm/yy. заплатила 15 000 рублей, за проект для <данные изъяты> на dd/mm/yy. заплатила 15 000 руб. При передаче денежных средств Турову Ю.И. присутствовала женщина, возможно это был бухгалтер, она приносила проекты, планшеты, документы. Квитанций об оплате не было, потому что они ей были не нужны, она их не потребовала. В наличии договоров нет, но они возможно составлялись. Не помнит, как точно называлась организация, которая подготавливала проекты для <данные изъяты>», <данные изъяты>», обращалась непосредственно к Турову Ю.И. Название организации <данные изъяты>, сокращенное наименование <данные изъяты>» ей известно по вывеске на здании, расположенном по адресу на .... В организации под данным наименованием она заказывала проекты у Турова Ю.И., на готовых проектах указано данное наименование. В какой организации Туров Ю.И. являлся руководителем в dd/mm/yy. ей неизвестно. Б2 обратилась к Турову Ю.И., потому что в dd/mm/yy ей сказали, что Туров по адресу на ... может изготовить проекты освоения лесов. Название организации не сообщалось (т. 4 л.д. 68-72). После оглашения данных показания свидетель Б2. показала, что передавала 10 000 руб. только когда ездила забирать первый проект.
Свидетель С13 в судебном заседании показал, что является генеральным директором <данные изъяты>». Разработкой проектов на dd/mm/yy занималась Б2 Деньги за проект собирались учредителями, примерно по 3-4 тыс. руб. поровну, и были переданы Б2. Документов из Костромы Б2 не привозила. От <данные изъяты> для оформления проекта в Кострому ездила Б2.
Свидетель А1 в суде показала, что является генеральным директором <данные изъяты>». Заказывала два проекта у Турова, на dd/mm/yy. и dd/mm/yy. Обратилась в конце dd/mm/yy. Заключением договоров в dd/mm/yy занимался человек по доверенности - Б2 Деньги за проекты Б2 давала она, когда проекты разрабатывались. За проекты на dd/mm/yy и dd/mm/yy платили по 15000 руб., но документов им не давали. Б2 находила организацию, которая делала проект освоения лесов. У неё есть только договор на проект освоения лесов на последние годы dd/mm/yy Если бы договоры были, они бы сохранились у неё. Никаких документов по оплате нет. Б2 по поводу документов говорила, что всем никаких документов не дает. По вопросам разработки проектов контактировала с Туровым.
В судебном заседании осмотрены:
Проекты освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в 2-м <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy:
- Номер 187. Площадь участка 356 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>. На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
- Номер 325. Площадь участка 356 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключения экспертной комиссии № 187 и 325 (соответственно) по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждены приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1196 от dd/mm/yy и № 1782 от dd/mm/yy (соответственно).
Два проекта освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты>» во 2-м <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 188 и 348. Площадь участка 644 га. Срок действия проектов до dd/mm/yy и до dd/mm/yy соответственно. На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 348 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>. Срок действия заключения - до dd/mm/yy Площадь участка 644 га. Разработчик проекта <данные изъяты>». Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1819 от dd/mm/yy
Заключение экспертной комиссии № 741 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>. Срок действия заключения - до dd/mm/yy Площадь участка 644 га. Разработчик проекта освоения лесов - <данные изъяты>». Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 214 от dd/mm/yy
Свидетель М3 в суде показала, что с dd/mm/yy по dd/mm/yy. работала руководителем <данные изъяты>». Когда заступила на должность с <данные изъяты>» был заключен договор аренды лесов, в связи с чем возникла необходимость заказать проект освоения лесов. Ездила в организацию, название и адрес не помнит, спросила Турова Ю.И., так как ей сказали, что проекты делает он, название организации не знала. Дождалась его и заказала проект на dd/mm/yy. Первая встреча состоялась в августе dd/mm/yy. Туров сказал, что у него много работы, поэтому для разработки проектов понадобится время, придется ждать. Она оставила у него пакет с документами и уехала. Договор заключен не был. У неё на то время было мало опыта. Когда был готов проект, Туров позвонил и сказал, что можно забрать готовый проект. Она приезжала и забирала его. Цену согласовывали устно по телефону. Деньги в сумме 30 000 руб. привозила, когда получала проект. Приехала утром на рейсовом автобусе, затем до организации добиралась на такси. Ждала в коридоре Турова, когда Туров пришел, прошли в кабинет, положила деньги на стол, забрала проект. В кабинете кроме её и Турова никого не было. Документы об оплате не составлялись. Составить договор Туров не предлагал. Эти деньги не проходили по кассе, занимала их у М6, с которым рассчитывались рубкой леса. Для <данные изъяты>» Туров разрабатывал один проект. В обязательном порядке необходимо было подписать командировку, чтобы отчитаться, что Туров и сделал неохотно. За 30000 руб. отчитываться было не надо, так как они были взяты не из кассы. После допроса следователем Туров связывался с ней по телефону и уверял, что в кабинете при передаче денег присутствовала женщина - бухгалтер. Это не так. Арест на кассу <данные изъяты> был наложен только в dd/mm/yy., можно было перечислить безналичным расчетом.
В соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ в суде были оглашены показания свидетеля М3 данные в ходе расследования уголовного дела.
На допросе dd/mm/yy свидетель М3. показала, что в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy. являлась председателем <данные изъяты> Организацию, которая будет изготавливать проект освоения лесов, она выбирала самостоятельно, так как никаких ограничений не было, организацию ей подсказали знакомые арендаторы. dd/mm/yy после заключения договора аренды она обратилась в <данные изъяты>» по адресу: ..., за разработкой проекта освоения лесов. При обращении в <данные изъяты>» общалась с Туровым, который представился генеральным директором Общества. Туров взялся за изготовление необходимого ей проекта. Договора на оказание услуг по разработке проекта освоения лесов между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» не заключалось. Однако она просила Турова Ю.И. заключить договор, на что он ей ответил, что заключение договора для него нежелательно. По вопросам оплаты Туров пояснил, что услуги по разработке проекта освоения лесов будут стоить 30 000 руб. Когда проекты будут готовы, тогда надо будет их оплатить. К dd/mm/yy проекты были готовы. В этот день она приехала в офис <данные изъяты>», ее встретил Туров, передал ей проект освоения лесов в трех экземплярах. Дату она запомнила, потому что для поездки в г.Кострому она выписывала командировочные. Туров ей сказал, что надо заплатить ему за подготовленные проекты наличными 30 000 руб., она достала их из сумки, находясь в кабинете <данные изъяты> и передала их Турову. Туров взял у неё 30 000 руб., после чего она попросила у него приходный кассовый ордер для отчетности, однако Туров ей в этом отказал, пояснив, что ему нежелательно оформление каких-либо бухгалтерских документов. После этого она ушла из офиса <данные изъяты>» (т.3 л.д. 173-175).
После оглашения данных показаний свидетель М3 показала, что давала данные показания, просила у Турова какие-то документы, и он так говорил, но какие не помнит. Скорее всего, ей был нужен ордер, так как в тетрадке записывалось, куда были взяты деньги и куда израсходованы. Про договор не помнит.
В ходе очной ставки с Туровым Ю.И. dd/mm/yy свидетель М3. в целом дала показания, аналогичные данным в ходе допроса. Также показала, что dd/mm/yy на ... пришла в кабинет к Турову, сказала, что за проектом. Он ей отдал проект, она передала ему деньги 30 000 руб. наличными, положила их на стол, Туров подписал ей командировочный. Разговоров с Туровым по форме оплаты не было, он отдал проект, а она передала ему деньги. Договора на оказание услуг по подготовке проекта освоения лесов не было. Квитанций об оплате, каких-либо других документов, подтверждающих оплату ей не предоставлялось. Она в тот период только начала работать и поэтому точно не знала, как правильно надо делать. Туров Ю.И. ей не предлагал заключить договор на оказание услуг по подготовке проекта освоения лесов. При передаче денежных средств Турову никто не присутствовал. М3 не видела, как бухгалтер получала и забирала денежные средства в сумме 30 000 руб. Оттиск печати на командировочное ей поставил Туров Ю.И. dd/mm/yy, когда она приехала за проектом, в офисе никого более не видела. В тот период времени <данные изъяты>» осуществлял перечисление денег по безналичному. Она не забрала приходный кассовый ордер, потому что ей не дали. Туров ей сказал, что ему даже на командировочный нежелательно ставить печать. Произвела оплату наличными денежными средствами, потому что думала, что заплатит их в кассу организации <данные изъяты>» (т. 4 л.д. 75-80). Данные показания полностью поддержаны ею в суде.
Согласно командировочному удостоверению М3 от dd/mm/yy она командирована в г.Кострому на два дня, отметка об убытии dd/mm/yy, отметки о прибытии в Кострому и убытии из Костромы dd/mm/yy, на которых печать <данные изъяты>» для документов (т. 4 л.д. 81-82).
В судебном заседании осмотрены:
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» Департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 294. Площадь участка 406 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 294 по проекту освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенного на землях лесного фонда <данные изъяты>». Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1729 от dd/mm/yy
Свидетель Д2 в суде показала, что является руководителем <данные изъяты>» - предприятия по заготовке древесины, для ее осуществления был необходим проект. Сначала купили лес на торгах, затем сказали, что необходимо сделать проекты, в здании был Туров. Из <данные изъяты> района было много арендаторов, им сказали, что можно обратиться к Турову, он не отказал. Приехала на ... к Турову, договорились, какие документы нужно привезти. На вторую встречу привезла их. Туров назвал сумму за проект в 10000 руб. и сказал, что необходимо пройти в бухгалтерию, которая находилась рядом с его кабинетом. Договор заключен не был. За первый проект освоения лесов она передавала 10000 руб., положила деньги на стол, Туров сказал, что бухгалтер все оформит сама. Документ, подтверждающий передачу денег, ей не давали и не предлагали. Туров делал проекты три года подряд. Когда осуществлялась передача денежных средств первый и второй раз не помнит. Для оплаты второго проекта отдельно не приезжала. Разработка второго проекта стоила 10000 руб. Документы для подтверждения оплаты были получены не были. Деньги положила на стол в кабинете директора, Туров сказал, что все оформят. Также был заказан проект на dd/mm/yy за 10000 руб. Оплата была произведена, а договора не было. На последующие годы проект заказывали у С1., договор был заключен, деньги вносили через кассу, больше 10 000 руб., есть подтверждающие документы. Относил ли Туров деньги в бухгалтерию, не видела. По всем вопросам, касающимся разработки проекта, разговаривала только с Туровым, в организации видела и работников. Освоением лесов занимались с конца dd/mm/yy. Деньги передавали каждый год. Информацию о лесном участке брала в <данные изъяты> dd/mm/yy Почему экспертиза на оба проекта получена в dd/mm/yy. не помнит, заключение дается после изготовления проектов. Они заказывали проекты каждый год. Последний проект получала от С1 в департаменте. Три раза заказывала проекты и три раза клала по 10 000 руб. на стол. Когда забирала последний проект у Турова, не помнит.
В судебном заседании осмотрены:
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в 2-м <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 204. Площадь участка 279 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты> На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 204 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», разработчик <данные изъяты>», площадь 279 га. Срок действия заключения до dd/mm/yy Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1258 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy. на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>» в 2-м <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 270. Площадь участка 279 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, во введении и первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 270 по проекту освоения лесов на лесной участок, предоставленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>», расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>». Разработчик <данные изъяты>», площадь 279 га. Срок действия заключения до dd/mm/yy Утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1667 от dd/mm/yy
Свидетель К2. в суде показал, что является индивидуальным предпринимателем, у Турова заказывал два проекта. К Турову обращались со всей области. Первый проект в dd/mm/yy или dd/mm/yy на остаток dd/mm/yy Второй раз заказывал проект на dd/mm/yy Обращался на ..., название организации не помнит. С Туровым был заключен договор, но в письменной форме у него его нет. Заключался ли договор в письменной форме, не помнит. Первый был изготовлен сразу, второй был выдан в конце dd/mm/yy. Стоимость работ не обсуждали, Туров просто назвал ему цену, когда он заказывал проект первый и второй раз. Оплачивал работы наличными денежными средствами, передавал их в кабинете бухгалтера или секретаря, но не в кабинете у Турова. В этом же кабинете заключали договор. Ему были выданы квитанции на приходный кассовый ордер, но не сохранились. При нем бухгалтер не вносила деньги в кассу. Деньги передавал при Турове, Туров назвал сумму, и он положил ее на стол. В то время он также представлял интересы <данные изъяты>», заказывал проекты в этой же фирме, проекты оплачивал наличными и отдавал квитанцию в бухгалтерию. Почему при допросе на следствии про женщину-бухгалтера не говорил, пояснить не может. Участка площадью 1709 га у него нет. Осмотренный в суде договор видит впервые.
Из оглашенных на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля К2., данных dd/mm/yy в ходе предварительного следствия, следует, что он в dd/mm/yy. после заключения договора аренды обратился в <данные изъяты>» по адресу: ..., чтобы данная организация составила на проект освоения лесов. Других организаций не знал. При обращении в <данные изъяты>» общался с Туровым Ю.И., который представился генеральным директором, ранее его не знал. Так как был конец года, ему было необходимо подготовить два проекта, один на окончание года, а другой на следующий год. Туров сказал, что сначала сделает один проект, а потом возьмется за другой. По вопросам оплаты Туров пояснил, что когда проекты будут готовы и пройдут государственную экспертизу, тогда надо будет их оплатить, конкретные суммы не оговаривались. В конце dd/mm/yy., число не помнит, был подготовлен проект освоения лесов на конец dd/mm/yy данный проект прошел государственную экспертизу, об этом он узнал от Турова, так как звонил ему почти каждый день, после этого он пришел в офис <данные изъяты>», встретился с Туровым, они сели за стол, Туров передал ему проект, он сказал, что его стоимость равняется 30 000 руб. и деньги надо заплатить наличными, после чего он (К2) достал из кармана 30 000 руб. и положил их на стол перед Туровым, взял со стола проект освоения лесов и ушел. Туров никаких квитанций об оплате не выдавал, он не спрашивал, так как они ни к чему. Договор с <данные изъяты>» на подготовку проекта не заключался, ему никто не предлагал. В dd/mm/yy., более точное число он не помнит, был подготовлен второй проект на dd/mm/yy., о чем ему по телефону сообщил Туров. Он приехал в офис, сел с Туровым за стол, Туров передал ему проект освоения лесов и сказал, что за него надо заплатить наличными 40 000 руб. Он достал из кармана указанную Туровым сумму и положил ее на стол перед Туровым, после чего ушел. При передаче денежных средств Турову, он никаких документов по оплате, в том числе квитанций к приходному кассовому ордеру, не выдавал, договор на подготовку проекта также не заключался (т. 3 л.д. 169-172).
Из протокола очной ставки с Туровым Ю.И. от dd/mm/yy следует, что свидетель К2. в целом дал аналогичные показания по датам и переданным суммам. Также показал, что за проект dd/mm/yy. положил деньги на стол в помещении наверно бухгалтерии, при передаче денежных средств присутствовали он, Туров и женщина, как ее зовут и должность, не знает. Когда он положил деньги на стол, то Туров стоял рядом в кабинете, женщина сидела за соседним столом. Деньги на стол положил сам, после того как Туров назвал сумму. Проект на dd/mm/yy. Туров ему передал в этот же день несколькими минутами раньше. Заключался ли договор на выполнение проектных работ на dd/mm/yy. не помнит, договаривался только устно с Туровым, цену на проект на dd/mm/yy узнал при получении проекта. О том, что оплату за проект необходимо произвести безналичным путем не говорили. Квитанции об оплате за проект на dd/mm/yy. либо иные документы, подтверждающие оплату, ему предоставлены не были. С женщиной, которая находилась в кабинете с Туровым он не общался по вопросам оплаты за подготовленный проект на dd/mm/yy Оплата за проект на dd/mm/yy. происходила во второй половине dd/mm/yy. аналогичным образом, нюансов не помнит. Заключался ли договор на выполнение проектных работ на dd/mm/yy. также не помнит (т. 4 л.д. 95-98).
В судебном заседании осмотрены:
Изъятый в <данные изъяты>» в ходе обыска dd/mm/yy (осмотрен и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства т. 3 л.д. 130-135, 148-152) договор на выполнение проектных работ без номера и даты. dd/mm/yy. между <данные изъяты> и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И., на поэтапную разработку проекта освоения лесов на участок площадью 1709 га, цена договора 41016 руб. и протокол соглашения о договорной цене (Без дат, подписей и печатей).
Проект освоения лесов для заготовки древесины в dd/mm/yy на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>. в <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 279 (имеет исправления). Площадь участка 2597 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 276 по проекту освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>., расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», срок действия заключения до dd/mm/yy, утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1673 от dd/mm/yy
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>. в <данные изъяты>. Кострома dd/mm/yy. Номер 372. Площадь участка 2597 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 372 по проекту освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>., расположенный на землях лесного фонда <данные изъяты>», срок действия заключения до dd/mm/yy, утверждено приказом департамента лесного хозяйства № 1855 от dd/mm/yy
Свидетель С2. в суде показал, что является индивидуальным предпринимателем, в dd/mm/yy. потребовалось заказать проект освоения лесов, обратился в <данные изъяты>» к Турову Ю.И. Заказали проекты на конец dd/mm/yy. и на dd/mm/yy Оплата производилась, когда были выполнены проекты. Один был готов в начале dd/mm/yy, а другой - в конце. Когда проекты были готовы, получил договор, Туров назвал сумму. Проект посмотрели в кабинете Турова, а денежные средства передавал в кабинете бухгалтера при Турове 64 или 68 тыс. руб., положил на стол. Заплатил сумму, указанную в договоре, в один день. Не помнит, предлагали ли ему подтверждающий документ. Деньги передавал для организации. Договор у него изымали.
dd/mm/yy в ходе выемки у свидетеля С2. были изъяты договор на выполнение проектных работ с <данные изъяты>, протокол соглашения о договорной цене (т. 3 л.д. 167-168), документы осмотрены и приобщены к уголовному делу в качестве доказательств (т. 3 л.д. 200-201, 202).
В судебном заседании осмотрены:
Изъятый в ходе выемки dd/mm/yy у С2. договор между <данные изъяты>. и <данные изъяты>» в лице Турова Ю.И. на поэтапную разработку (dd/mm/yy.) проекта освоения арендованного лесного участка общей площадью 2597 га, стоимость работ 64925 руб. Подписей в договоре нет.
Проект освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 275. Площадь участка 1709 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4
Заключение экспертной комиссии № 275 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты>., расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты>», утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1672 от dd/mm/yy, срок действия заключения до dd/mm/yy
Проект освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>. в <данные изъяты> департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy. Номер 364. Площадь участка 1709 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе, в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 364 по проекту освоения лесов на лесной участок, представленный в аренду в целях заготовки древесины <данные изъяты> расположенном на землях лесного фонда <данные изъяты>, утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 1847 от dd/mm/yy, срок действия заключения до dd/mm/yy
Свидетель С3. в суде показал, что для освоения взятого в аренду лесного участка был необходим проект, который он заказывал в dd/mm/yy. у Турова. Заказать проект у Турова посоветовали в департаменте лесного хозяйства. Название организации не помнит, приехал, разговаривал по поводу разработки проекта с молодыми людьми. Все переговоры вел с Туровым, с его организацией заключал договор, но не помнит сразу или потом его подписывал, ставил печать. Проект был изготовлен на 8 лет, в течение месяца, забирал его там же. Когда получал проект, Туров сказал, что можно оплатить работу сейчас, была женщина-бухгалтер, которая разрешила ему заплатить наличными, он заплатил примерно 40000-50000 руб., сумма была указана в договоре. Положил деньги на стол, их забрала женщина. Можно было взять квитанцию, но он не брал, так как нигде не отчитывался. Дата и подпись в договоре написаны им. Оплату безналичным способом Туров ему не предлагал. Деньги платил, когда забирал проект, в размере 44256 руб. По поводу допроса в ходе следствия сказал, что протокол печатал следователь, потом вспомнил, в протоколе просто расписался.
На основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ в судебном заседании были оглашены показания свидетеля С3 данные им в ходе предварительного следствия.
Так, в ходе допроса dd/mm/yy свидетель С3. показал, что dd/mm/yy заключил с департаментом лесного хозяйства Костромской области договор аренды лесного участка площадью 1844 га в <данные изъяты>» на 25 лет. С целью заказа проекта освоения лесов в начале dd/mm/yy., точную дату и время не помнит, обратился в <данные изъяты>» по адресу: ..., где общался с генеральным директором Туровым Ю.И. С собой он привез договор аренды лесного участка, копии из планшетов с указанием кварталов, и учредительные документы, которые передал Турову. В ходе разговора Туров сказал, что проект освоения лесов его организация подготовит и стоимость данного проекта составит сумму около 50 000 руб., точную сумму не назвал, пояснив, что окончательная сумма будет известна, когда будет подготовлен проект. Он попросил Турова подготовить проект как можно быстрее, Туров согласился. Никаких договоров с Туровым Ю.И. в день обращения он не заключал. В конце dd/mm/yy., точную дату не помнит, С3. позвонил Туров и сообщил о готовности проекта. На следующий день после звонка он приехал в офис к Турову, где Туров передал ему проект освоения лесов. Он (свидетель) спросил Турова сколько стоит проект и когда необходимо заплатить за его подготовку денежные средства. Туров сказал заплатить денежные средства после того, как департамент лесного хозяйства одобрит данный проект. Проект был одобрен департаментом в конце dd/mm/yy., dd/mm/yy днем он приехал в <данные изъяты>» к Турову, чтобы заплатить за проект денежные средства. Разговор с Туровым Ю.И. проходил в его офисе, где были только он и Туров. Перед разговором Туров передал ему подготовленный им на пяти листах договор без номера и даты от dd/mm/yy. на выполнение проектных работ, в двух экземплярах, в которых уже стояла его подпись и печать организации. В ходе разговора Туров сказал, что он должен заплатить за проект 44 256 руб. согласно договору. Один экземпляр договора остался ему, второй забрал Туров. На обоих экземплярах он поставил своей рукой дату dd/mm/yy После подписания договора Туров попросил его перечислить денежные средства на расчетный счет <данные изъяты>», он спросил, может ли он заплатить ему наличными на месте и не тратить время не перечисление денежных средств через банк, так как взял денежные средства с собой. Туров ответил, что можно и данную сумму он внесет на счет организации сам. После слов Турова он передал ему лично в руки наличными денежные средства в сумме 44 256 руб., которые Туров пересчитал и забрал себе. Никаких кассовых документов, подтверждающих оплату проекта освоения лесов, Туров не выдал. При передаче денежных средств в офисе организации были только он и Туров. О том, внес ли Туров, уплаченные С3. денежные средства на расчетный счет организации ему не известно (т. 1 л.д. 180-182).
По обстоятельствам допроса свидетеля С3 в судебном заседании допрошен в качестве свидетеля следователь Т1, он показал, что первым допрашивал свидетеля С3, так как это был первый возбужденный эпизод. Допрос проводился в его кабинете. Перед началом допроса свидетелю были разъяснены права, он был предупрежден по ст. 307-308 УК РФ. Допрос был построен следующим образом: он задавал вопросы, получал ответы и излагал показания общим текстом. Если бы были какие-либо заявления, то они бы были отражены в протоколе. Противоречий с ранее данными объяснениями в показаниях свидетеля не было. Протокол был напечатан, свидетель его прочитал и расписался.
В ходе очной ставки с Туровым Ю.И. dd/mm/yy свидетель С3. показал, что в dd/mm/yy. название фирмы уже не помнит ему был подготовлен проект освоения лесов. По вопросам подготовки проекта общался с Туровым Ю.И., заключил договор с фирмой в лице директора Турова Ю.И. в офисе организации, которая расположена в г.Костроме, в стороне .... Договор подписывали он и Туров Ю.И. в его присутствии в офисе. Он оплатил за подготовленный проект в сумме от 40 до 50 тыс. руб. после того, как проект был готов. С3. был в Костроме проездом, позвонил по городскому телефону, разговаривал с Туровым, он пояснил, что проект готов. Стоимость проекта была указана в договоре. Договор заключался до подготовки проекта. Проект делался примерно месяц. Устно стоимость работ не оговаривалась. Он приехал в офис за проектом, Туров отдал проект и сказал, что надо осуществить оплату перечислением, он попросил Турова отдать деньги наличными, так как время у него поджимало, нужно было ехать в ..., чтобы перечислить деньги, проект нужен был быстрее, чтобы начать работы. Туров сказал, что никак, потом зашла женщина в кабинет к Турову, он спросил у женщины как поступить, она разрешила. Он достал деньги, отсчитал как по договору, положил на стол, за столом напротив сидел Туров, женщина при передаче денег не присутствовала, Туров сказал взять квитанцию, он сказал, что не надо, так как он на упрощенной системе налогообложения, ему не перед кем отчитываться. Он ушел, деньги остались на столе, при нем деньги никто не пересчитывал (т. 4 л.д. 91-94).
Из протокола выемки от dd/mm/yy следует, что у свидетеля С3 изъят договор на выполнение проектных работ (т. 1 л.д.185-187), он приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 1 л.д. 191).
Из заключения эксперта № 3024 от dd/mm/yy следует, что подпись в договоре с <данные изъяты> от имени Турова Ю.И. выполнена вероятно не самим Туровым Ю.И., а другим лицом (т. 1 л.д.246-248).
В судебном заседании в соответствии со ст. 284 УПК РФ осмотрены:
Изъятый в ходе выемки у С3 договор на выполнение проектных работ между <данные изъяты> и <данные изъяты>» - первая страница не датирована, (2010 г.), площадь участка 1844 га, стоимость работ 44256 руб., на последней странице стоит дата dd/mm/yy, подпись С3, его печать и печать <данные изъяты> и подпись Турова Ю.И.
Проект освоения лесов для заготовки древесины на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты> в <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области. Кострома dd/mm/yy Номер 484. Площадь участка 1844 га. Срок действия проекта до dd/mm/yy На титульном листе и в первом разделе разработчиком значится <данные изъяты>». На титульном листе имеются подписи генерального директора Турова Ю.И. и зам. генерального директора С4.
Заключение экспертной комиссии № 484 на проект освоения лесов на лесном участке для заготовки древесины, переданном в аренду <данные изъяты> в <данные изъяты>» департамента лесного хозяйства Костромской области, утверждено приказом департамента лесного хозяйства Костромской области № 282 от dd/mm/yy
Изъятый при обыске в <данные изъяты>» dd/mm/yy договор без номера на выполнение проектных работ между <данные изъяты>. и <данные изъяты>», на первой странице не датирован (dd/mm/yy.), карандашом выполнена надпись «отдал 38000», площадь участка 1844 га, стоимость работ 44256 руб., на последней странице в графе «заказчик» стоит дата dd/mm/yy, подпись и печать С3 в графе «исполнитель» печать и <данные изъяты> и подпись Турова Ю.И. (был приобщен к уголовному делу в качестве доказательства т. 3 л.д. 148-152).
dd/mm/yy Туров Ю.И. по электронной почте отправлял отчет о движении денежных средств и перечень договоров С4 с просьбой передать их С8., dd/mm/yy также посредством электронной почты С4 два перечня договоров за dd/mm/yy. и за dd/mm/yy., в данных перечнях имеется информация о заключении договоров <данные изъяты>» по организациям, которые оплатили работы <данные изъяты>», а также которые оплатили работы наличными денежными средствами. Это подтверждается как непосредственно получением с электронной почты распечаткой данных писем, так и изъятыми в <данные изъяты>» dd/mm/yy перечнями договоров, которые идентичны полученным с электронной почты <данные изъяты>» и С4 в судебном заседании. Последние были получены в полном соответствии с требованиями УПК РФ (осмотрены и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств). Это подтверждает факт того, что Туров Ю.И. отчитывался перед учредителями о проделанной работе, также как командировочные удостоверения о поездках в г.Ивантеевка dd/mm/yy и dd/mm/yy, из них видно, что Туров Ю.И. в данные дни был в <данные изъяты>» (т. 14).
Одним из доводов стороны защиты было то, что в инкриминируемых действиях была задействована бухгалтер Б4 которой подсудимый полностью доверял. Действительно, часть допрошенных по делу свидетелей показали, что при передаче заказчиками наличных присутствовала бухгалтер, она же выдавала договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, однако это на квалификацию действий подсудимого не влияет, поскольку установлено, что Туров Ю.И. работал в <данные изъяты>» по адресу: ..., там же работала и бухгалтер Б4 с определенного периода оба они одновременно замещали аналогичные должности и в <данные изъяты>», а главный бухгалтер находилась в непосредственном подчинении руководителя обеих организаций, связи с чем суд допускает, что свидетели видели бухгалтера, возможно даже в её присутствии передавали денежные средства Турову Ю.И., в остальном же их показания в совокупности с показаниями, данными в ходе предварительного следствия, полностью воспроизводят картину случившегося. Кроме того, из протокола осмотра и прослушивания фонограммы от dd/mm/yy усматривается, что подсудимый по телефону призывал некоторых свидетелей в той или иной форме изменить показания (т. 4 л.д. 33-61). По мнению суда, этот довод выдвинут подсудимым с целью умалить свою ответственность.
В судебном заседании были осмотрены изъятые в ходе обыска dd/mm/yy в <данные изъяты>» (то есть полученные с соблюдением требования закона) договоры, ряд из которых (за исключением договоров с <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, а также с <данные изъяты>, <данные изъяты>) не был приобщен в установленном законом порядке к уголовному делу в качестве вещественных доказательств ни в ходе предварительного следствия ни в суде, в этой связи допустимыми доказательствами они признаны быть не могут.
Вместе с тем, оценивая договоры <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты> <данные изъяты> и <данные изъяты> с <данные изъяты>», в которых визуально без специальных познаний видно, что подпись и печать в графе «Заказчик» отсканирована, документы в отношении <данные изъяты> и <данные изъяты>», а также полученную в ходе судебного следствия информацию о переписке по электронной почте <данные изъяты>, Турова Ю.И. с С4. в совокупности с данными в перечнях договоров, заключенных <данные изъяты>» на разработку проектов освоения лесов, суд полагает, что данные обстоятельства все вместе подтверждают показания свидетелей обвинения С7., С4. и С8. в части того, что Туров Ю.И. представлял им отчет о своей деятельности по разработке проектов освоения лесов, предоставляя при этом явно недостоверную информацию.
В обоснование своей позиции о согласовании учреждения им <данные изъяты>» с учредителями <данные изъяты>» Туров Ю.И. представил письмо, направленное им dd/mm/yy со своего адреса электронной почты С4., следующего содержания: «Провели с бухгалтером анализ финансовых дел и пришли к следующим выводам. … необходимо в наших документах сделать следующие изменения - поменять юридический адрес с ..., - долевой состав учредителей изменить таким образом, чтобы доля юр. лица - учредителя была не более 24 % (передать часть доли Б3 или ввести третье лицо). Это необходимо сделать для того, чтобы на следующий год перейти на упрощенку. Работая на общей системе налогообложения теряем более 800 тыс. руб. Мы с бухгалтером пришли к тому, что надо сейчас срочно параллельно открывать новую организацию со схожим названием, которая будет работать на упрощенке, тем самым экономить на налогах» (т. 14).
Суд отвергает данный довод подсудимого, по следующим основаниям. Свидетели Б3 и С4 в суде категорически отрицали факт согласования с ними Туровым Ю.И. создания <данные изъяты>», инженеры <данные изъяты>» о создании <данные изъяты>» узнали непосредственно перед увольнением Турова Ю.И. Кроме того, по правилам ст. 346.12 НК РФ переход на упрощенную систему налогообложения недоступен организациям, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов, однако, как видно из протокола № 2 общего собрания учредителей <данные изъяты>» от dd/mm/yy, которым принято решение о назначении Турова Ю.И. на должность генерального директора организации, были перераспределены доли в уставном капитале <данные изъяты>» путем отчуждения 52 % доли <данные изъяты>» в пользу С6 и доля участия юридического лица составила 24 %, однако данные изменения, принятые после вышеназванного предложения Турова Ю.И., должным образом зарегистрированы не были, напротив Туров Ю.И. уже после принятия этого решения, которое позволяло осуществить переход <данные изъяты>» на упрощенную систему налогообложения в следующем году, в dd/mm/yy. учредил <данные изъяты>».
Из содержания вышеприведенных писем Рослехоза прямо следует, что данным органом к разработчикам проектов освоения лесов выдвигалось требование о наличии лицензии на осуществление картографической и геодезической деятельности, в том числе до принятия Приказа Минсельхоза РФ от 8 февраля 2010 г. № 32 «Об утверждении состава проекта освоения лесов и порядка его разработки». При этом суд отмечает, что в состав проекта освоения лесов, как по Приказу Минсельхоза РФ от 8 февраля 2010 г. № 32, так и по ранее действовавшему Приказу МПР РФ от 6 апреля 2007 г. № 77 «Об утверждении Состава проекта освоения лесов и порядка его разработки» входили тематические лесные карты.
С учетом изложенного, показаний свидетеля Ч1., непосредственно входившего в состав экспертной комиссии по утверждению проектов освоения лесов, о том, что для получения положительного заключения комиссии на проект освоения лесов требовалось наличие лицензии на осуществление картографической деятельности в dd/mm/yy, аналогичных показаний свидетелей Б3 С4 С8. и С7., суд считает данное обстоятельство доказанным. В пользу данного вывода свидетельствует также то, что в суде установлено, что после dd/mm/yy организация Турова Ю.И. прикладывал копию лицензии к разрабатываемым проектам (их копии были осмотрены в суде). Вопрос законности этого требования на момент его предъявления на обстоятельства совершения преступления повлиять не может
Из договора между <данные изъяты>» в лице генерального директора Турова Ю.И. и <данные изъяты>» в лице главного бухгалтера Б4 действующей по поручению учредителей организации, от dd/mm/yy без номера видно, что предметом договора является передача <данные изъяты>» права использовать <данные изъяты>» лицензии по картографической деятельности от dd/mm/yy при проектировании использования лесных участков в количестве 50 проектов, <данные изъяты>» оплачивает 1000 руб. за каждый факт использования, в целях рекламы <данные изъяты> и более полного охвата рынка услуг при изготовлении проектов освоения лесных участков с использованием лицензии <данные изъяты>» в данных проектах титульные листы и раздел 1.3 «Сведения о разработчике проекта» разрабатывать от имени <данные изъяты>», договоры подписаны сторонами, имеются печати.
Согласно заключению эксперта № 983 от dd/mm/yy подпись от имени Турова Ю.И. в графе «Генеральный директор Туров Ю.И.» договора от dd/mm/yy между <данные изъяты> и <данные изъяты>» выполнена Туровым Ю.И. (т. 7 л.д. 180-182).
Из заключения эксперта № 948 от dd/mm/yy следует, что подпись от имени Б4. в графе «Главный бухгалтер Б4.» договора от dd/mm/yy между <данные изъяты> и <данные изъяты>» выполнена не Б4., а другим лицом (т. 7 л.д. 192-194).
Согласно заключению эксперта № 1115 от dd/mm/yy лицевая сторона договора от dd/mm/yy между <данные изъяты> и <данные изъяты>» после нанесения на нее оттисков печати, пропускались через знакопечатающее устройство, в котором реализован принцип электрофотографической печати (лазерный принтер).
Подписи от имени Турова Ю.И. и Б4. на лицевой стороне договора от dd/mm/yy между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» были выполнены на линии графления после прохождения листа через знакопечатающее устройство, в котором реализован принцип электрофотографической печати (лазерный принтер) (т. 8 л.д. 26-29).
Оснований не согласиться с приведенными заключениями эксперта суд не находит, они получены в соответствии с требованиями УПК РФ. Совокупность выводов эксперта указывает на то, что на листе с нанесенными оттисками печатей организаций был на лазерном принтере напечатан текст договора, после чего поставлены подписи сторон. Данный порядок не соответствует обычаям делового оборота. Кроме того, это полностью согласуется с показаниями свидетелей С4., Б3., Н1. о незаключении и отсутствии данного договора в <данные изъяты>», в связи с чем суд отвергает данный договор от dd/mm/yy, как доказательство невиновности подсудимого.
Довод подсудимого о том, что бухгалтер Б4. отвозила денежные средства учредителям опровергается показаниями свидетеля Б3., а также С4., оснований не доверять которым суд не находит. Ни одного убедительного доказательства этому в суде не добыто, показания свидетеля К3. в этой части суд отвергает, поскольку они носят предположительный характер, а источником получения этой информации по словам свидетеля является его умершая супруга Б4
Свидетель В2. в <данные изъяты>» в период совершения действий (а не бездействия, как утверждал Туров Ю.И. в суде) не работала, была очевидцем обстоятельств, связанных с увольнением Турова Ю.И., а также ненадлежащей организации бухгалтерского учета предприятия, которые в этой части подтверждают показания свидетелей Б3., С8 и С7. В остальном показания данного свидетеля являются оценкой деятельности Турова Ю.И., который в настоящее время является её непосредственным руководителем.
Утверждение защитника об отсутствии юридической силу решения общего собрания учредителей <данные изъяты>» о назначении Турова Ю.И. генеральным директором является несостоятельным.
Само по себе отсутствие трудового договора Турова Ю.И. с работодателем не свидетельствует о ненаделении Турова Ю.И. полномочиями генерального директора, которые определены законом и уставом организации.
Туров Ю.И. также выдвинул довод, что привлечение его <данные изъяты>» к уголовной ответственности является методом конкурентной борьбы, что суд находит явно надуманным. То, что <данные изъяты> было образовано в соответствии с законом и Туров Ю.И. вправе был совмещать руководство двумя организациями, не имеет юридического значения, так как подсудимый обязан был действовать в интересах <данные изъяты>», в не вопреки им.
Оценив приведенные доказательства в их совокупности, которые подтверждают и дополняют друг друга, суд признает их достоверными, допустимыми и достаточными и кладет их в обоснование вывода о виновности Турова Ю.И. в совершении вышеназванного преступления.
В судебном заседании государственный обвинитель просит квалифицировать действия Турова Ю.И. по ч. 1 ст. 201 УК РФ, как злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организаций. Кроме того, просит исключить из объема обвинения вмененные Турову Ю.И. действия в отношении <данные изъяты>», поскольку установлено, что договор заключен и денежные средства приняты не за разработку проекта освоения лесов, как указано в обвинении, а за разработку проектной документации. Для суда указанная позиция государственного обвинителя является обязательной, она соответствует требованиям УПК РФ, мотивирована, основана на исследованных в судебном заседании доказательствах.
В связи с этим, действия Турова Ю.И. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 201 УК РФ, как использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организаций.
К таким выводам суд пришел на основании названных выше показаний подсудимого, потерпевшего, свидетелей, а также письменных и вещественных доказательств. В основу приговора суд кладет полученные в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона доказательства, они последовательны, непротиворечивы, достоверность письменных и вещественных доказательств не вызывает у суда сомнений, поскольку они согласуются между собой.
Суд кладет в основу обвинения показания свидетелей К1 Б1., К2., С3 Р2. Л1 данные в ходе предварительного следствия, а также показания других свидетелей обвинения в части переданных и перечисленных за разработку проектов сумм, данные в ходе предварительного следствия, поскольку они согласуются со всеми другими исследованными доказательствами по делу.
Суд признает достоверными показания свидетелей М2. и Л1., данные в ходе предварительного следствия, из которых следует, что денежные средства за проект были переданы М2. и Л1. Турову Ю.И. Несмотря на то, что в материалах дела имеется квитанция о внесении денежных средств <данные изъяты>» dd/mm/yy в <данные изъяты> в сумме 30 000 руб., данные денежные средства не оприходованы <данные изъяты>», квитанция не соответствует предъявляемым требованиям, поскольку не имеет номера. При таких обстоятельствах суд лишь признает доказанным, что данные денежные средства были уплачены в размере 30000 руб. за проект на dd/mm/yy.
В судебном заседании доказано, что денежные средства за разработку проектов для <данные изъяты>» на dd/mm/yy. и dd/mm/yy. Д2. передавала в dd/mm/yy. по 10 000 руб., поскольку она показала, что оплачивала работу по их выполнению, когда забирала проекты, что согласуется с датой прохождения государственной экспертизы в департаменте лесного хозяйства Костромской области dd/mm/yy и dd/mm/yy Вместе с тем, передача денежных средств в размере 15 000 руб. за каждый из этих проектов в ходе судебного разбирательства подтверждения не нашла, поскольку свидетель Д2 показала, что заказывала три проекта и передавала по 10 000 руб. за каждый, что в совокупности и составляет 30 000 руб.
Суд также исключает из объема предъявленного Турову Ю.И. обвинения получение денежных средств наличными от Б2 действовавшей по поручению генерального директора <данные изъяты>», 15000 руб. за проект на dd/mm/yy. в dd/mm/yy., поскольку в данный период времени Туров Ю.И. генеральным директором <данные изъяты>» не являлся.
Суд кладет в обоснование вывода о виновности подсудимого показания свидетеля К2., данные в ходе расследования уголовного дела в ходе допроса и очной ставки, они согласуются между собой и с другими исследованными доказательствами. Несмотря на то, что имеется договор между <данные изъяты> и <данные изъяты> он не подписан, не заверен печатями, поэтому достаточных доказательств тому, что за разработку проекта на dd/mm/yy. <данные изъяты> было уплачено 41016 руб. не имеется, напротив он в период следствия последовательно утверждал о сумме 40 000 руб.
Оценивая доказательства, представленные в отношении проектов освоения лесов, изготовленных для <данные изъяты> суд считает доказанным, что проект на dd/mm/yy был изготовлен инженером П4., поскольку последний подтвердил в суде данный факт, это подтверждается и подписями четырех инженеров <данные изъяты>» на титульном листе проекта, не отрицает данный факт сам подсудимый. Также установлено, что оплата за данный проект на расчетные счета <данные изъяты>» в банках не поступала. Данный проект был разработан в dd/mm/yy., экспертизу в департаменте лесного хозяйства Костромской области прошел в dd/mm/yy. С10 показал, что один проект освоения лесов оплачивал наличными, а второй безналичным способом. Договором и документами об оплате установлено, что сумма 31240 руб. была оплачена в dd/mm/yy., размер вреда по проекту dd/mm/yy. при рассмотрении уголовного дела не установлен, поэтому из объема предъявленного Турову Ю.И. обвинения подлежит исключению указание на оплату проекта за dd/mm/yy
Таким образом, судом достоверно установлено, что в период с dd/mm/yy по dd/mm/yy Туров Ю.И. являлся генеральным директором <данные изъяты>», то есть в силу закона выполнял управленческие функции в коммерческой организации, основными целями деятельности которой было удовлетворение общественных потребностей и извлечение прибыли, и был обязан в силу закона действовать при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей генерального директора <данные изъяты>» в интересах общества добросовестно и разумно.
Однако вопреки интересам <данные изъяты>» Туров Ю.И. dd/mm/yy принял решение об учреждении <данные изъяты>», в которой единолично являлся учредителем до dd/mm/yy., то есть в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, что является несомненным, Туров Ю.И. в этот период заключил договоры на разработку проектов освоения лесов с <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», с <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>., а также имел договорные отношения с <данные изъяты>», часть из проектов была разработана самим Туровым Ю.И., часть инженерами <данные изъяты>», а денежные средства были перечислены в безналичной форме в общей сумме 923 654 руб. 06 коп. на расчетный счет <данные изъяты>» в <данные изъяты>», а не <данные изъяты>
Кроме того, Туров Ю.И., будучи как руководитель организации <данные изъяты>» ответственным за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций (ст. 6 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, действовавшего в момент спорных правоотношений), вопреки интересам <данные изъяты>» с нарушением закона в отсутствие кассового аппарата организовал прием наличных денежных средств за разработку <данные изъяты>» проектов освоения лесов, в результате чего <данные изъяты>», <данные изъяты> <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>. <данные изъяты>., <данные изъяты> <данные изъяты>» были оплачены услуги <данные изъяты>» по разработке проектов освоения лесов в общей сумме 395 521 руб., однако данные денежные средства на расчетный счет <данные изъяты>» зачислены не были.
При этом суд считает доказанной цель извлечения Туровым Ю.И. выгоды для себя, поскольку главный бухгалтер подчинялась непосредственно руководителю организации (ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г.), Туров Ю.И. во всех случаях знал о расчете с <данные изъяты>» контрагентами наличными денежными средствами, однако предусмотренный законом документ о зачислении денежных средств на счет (объявление на взнос наличными) не подписывал, что полностью подтверждено выписками по расчетным счетам <данные изъяты>», в результате Туровым Ю.И. получена материальная выгода. Утверждение об обратном, по мнению суда, является позицией защиты и направлено на стремление смягчить свою участь.
Суд также приходит к выводу, что цель получения преимуществ для себя нашла подтверждение в судебном заседании, поскольку установлено, что <данные изъяты>» осуществляло деятельность по адресу: ..., все допрошенные свидетели обвинения показали, что им не было важно какая конкретно организация выполнит работу по разработке проектов освоения лесов, вследствие регистрации <данные изъяты>» по месту нахождения возглавляемого им <данные изъяты>» Туров Ю.И. получил преимущество в заключении договоров не от лица <данные изъяты>», а от <данные изъяты>», единственным учредителем и генеральным директором которой он являлся. Кроме того, в результате этих действий был расширен круг клиентов созданной им организации <данные изъяты>», что установлено в судебном заседании, поскольку многие арендаторы впоследствии обращались за разработкой проектов освоения лесов именно к подсудимому.
Все вышеназванные проекты освоения лесов прошли государственную экспертизу в департаменте лесного хозяйства Костромской области, как разработанные <данные изъяты>», имевшего лицензию на осуществление картографической деятельности, на титульных листах данных проектов стоит подпись генерального директора <данные изъяты>» Турова Ю.И.
Причиненный Туровым Ю.И. материальный вред в общем размере 1 319 175 руб. 06 коп. для потерпевшего <данные изъяты>» является неоспоримо существенным, как утверждала потерпевшая сторона в судебном заседании.
Преступление совершено Туровым Ю.И. умышленно, поскольку он осознавал, что использует предоставленные ему полномочия вопреки законным интересам <данные изъяты>».
При назначении Турову Ю.И. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления и личность виновного, имеются ли обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.
Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд признает наличие у подсудимого несовершеннолетнего ребенка-<данные изъяты>, а также принятие в ходе рассмотрения дела мер к заглаживанию причиненного потерпевшему вреда.
Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.
Туров Ю.И. характеризуется положительно, к уголовной ответственности не привлекался, привлекался к административной ответственности за совершение правонарушений в области безопасности дорожного движения, на учете у психиатра и нарколога не состоит, работает.
Принимая во внимание совокупность вышеназванных обстоятельств, имущественное положение подсудимого, суд считает, что исправление Турова Ю.И. возможно без реального отбывания наказания, наказание ему должно быть назначено в виде лишения свободы и с применением ст. 73 УК РФ условно с возложением на него на период испытательного срока ряда обязанностей. В данном случае суд исходит из того, что это будет способствовать исправлению Турова Ю.И., и его поведение будет находиться под контролем специализированного государственного органа, ведающего исполнением наказания.
Суд не находит оснований для изменения в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления на менее тяжкую с учетом фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенного деяния.
Разрешая гражданский иск, требования по которому <данные изъяты> уменьшены до 1 371 971 руб. согласно предъявленному органами предварительного следствия обвинению, суд приходит к следующему.
В соответствии с п. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
Согласно положениям ст. 277 ТК РФ руководитель организации несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации. В случаях, предусмотренных федеральными законами, руководитель организации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями. При этом расчет убытков осуществляется в соответствии с нормами, предусмотренными гражданским законодательством.
По правилам ч. 2 ст. 44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества, несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.
При определении оснований и размера ответственности единоличного исполнительного органа общества, должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.
В силу ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере (п. 1).
Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы (п. 2).
Подсудимый Туров Ю.И. признал иск в части денежных средств, полученных от заказчиков <данные изъяты>» наличными в сумме 411 537 руб., однако судом установлено, что сумма ущерба, причиненного Туровым Ю.И. <данные изъяты>» данным способом составляет 395 521 руб., которые подлежат взысканию с подсудимого в пользу <данные изъяты>», поскольку денежные средства, полученные в оплату проектов, разработанных <данные изъяты>» от заказчиков, гражданским ответчиком как руководителем общества в кассу или через расчетный счет организации не оприходованы, в результате чего <данные изъяты>» фактически не получило денежные средства, причитающиеся ему по договорам, что свидетельствует о причинении убытков.
Руководствуясь п. 1 ст. 15 ГК РФ, ч. 2 ст. 44 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», суд находит заявленный гражданский иск в размере денежных средств, полученных <данные изъяты>» в безналичной форме в сумме 923 654 руб. 06 коп. также подлежащим удовлетворению, поскольку убытки возникли у <данные изъяты>» в результате противоправных виновных действий руководителя организации Турова Ю.И., наступивший для <данные изъяты>» ущерб находится в прямой причинной связи с этими действиями, а в результате <данные изъяты>» фактически не получило денежные средства, причитающиеся за выполнение работ по разработке проектов освоения лесов, что также свидетельствует о причинении убытков.
Принимая во внимание размер удовлетворенного судом гражданского иска, то, что арест на имущество в ходе досудебного производства был наложен судом в обеспечение гражданского иска, суд считает необходимым обеспечительные меры - арест на имущество: денежные средства на расчетном счете <данные изъяты>» в <данные изъяты>», однокомнатную квартиру по адресу: ..., принадлежащую Турову Ю.И., сохранить до исполнения решения суда в части разрешенного приговором гражданского иска. При этом суд отмечает, что данный вопрос может быть решен в порядке исполнения приговора.
При разрешении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется мнением сторон и положениями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд
приговорил:
Признать Турова Ю. И. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ (в ред. ФЗ от 7 марта 2011 г. № 26-ФЗ), и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок один год шесть месяцев.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, установив Турову Ю.И. испытательный срок два года.
На период испытательного срока возложить на Турова Ю.И. следующие обязанности: один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного; не менять место жительства без уведомления указанного органа.
Меру пресечения Турову Ю.И. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения - подписку о невыезде и надлежащем поведении.
Вещественные доказательства:
1) проекты освоения лесов и заключения экспертной комиссии департамента лесного хозяйства Костромской области, изъятые в департаменте лесного хозяйства Костромской области, - вернуть в департамент лесного хозяйства Костромской области;
2) документы, изъятые в ходе выемок у свидетелей по делу и в организациях-заказчиках проектов освоения лесов, - вернуть по принадлежности;
3) документы, изъятые в ходе выемок в <данные изъяты>» и у С1 - вернуть в <данные изъяты>»;
4) изъятые в ходе обысков в <данные изъяты>»:
флэш-накопитель «Kingston»; портативный компьютер типа Notebook, системный блок, документы с реквизитами <данные изъяты>» - вернуть в <данные изъяты>»,
оригиналы бухгалтерских документов с реквизитами <данные изъяты>» - вернуть в <данные изъяты>»,
остальные документы, в том числе договор между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» от dd/mm/yy, - хранить при деле;
5) DVD диск в аудиозаписью телефонных переговоров, CD-R диск с расширенной выпиской по счету <данные изъяты>» в Костромского отделения <данные изъяты>» - хранить при уголовном деле;
6) проект освоения лесов на лесном участке, переданном в аренду <данные изъяты>», изъятый в <данные изъяты>» в ходе обыска dd/mm/yy - вернуть <данные изъяты>».
Взыскать с Турова Ю. И. в пользу <данные изъяты>» в возмещение вреда, причиненного преступлением, 1 319 175 руб. 06 коп.
Обеспечительные меры - арест на имущество, сохранить до исполнения решения суда в части разрешенного приговором гражданского иска <данные изъяты>».
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Костромской областной суд через районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья С.А. Уханова
