Дело № 1-4/2017
ПРИГОВОР
именем Российской Федерации
Санкт-Петербург 11 августа 2017 года
Ленинский районный суд Санкт-Петербурга в составе:
председательствующего – судьи МАКСИМОВА А.А.,
при секретаре ПЕТРОВОЙ К.А.,
с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Адмиралтейского района Санкт-Петербурга КОРОТЕНКОВА Д.И.,
представителя потерпевшего – Н.П.С.,
подсудимого – ХОРЕВА А.Л.,
защитников – адвокатов: ОСИПОВА А.В., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, и КАТЮШИНА С.В., представившего удостоверение ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
ХОРЕВА А.Л., <данные изъяты> не судимого,
– обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 года № 420-ФЗ),
У С Т А Н О В И Л:
Суд признает доказанным, что ХОРЕВ А.Л. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере, а именно:
ХОРЕВ А.Л., являясь на основании приказа о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительных соглашений к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «1» (далее – ООО «1», Общество, Организация) ИНН №, будучи в соответствии со ст.ст. 53 ч. 3, 91 Гражданского кодекса РФ (далее по тексту ГК РФ), ст.ст. 32 и 40 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», единоличным исполнительным органом предприятия, несущим полную ответственность за последствия принимаемых им решений, отвечая за уплату Обществом налогов в бюджет Российской Федерации, имея право, в соответствии со ст. 10.13.2 Устава ООО «1», утвержденного решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, осуществлять оперативное руководство деятельностью Общества, действовать от имени Общества без доверенности и самостоятельно совершать сделки, являясь в соответствии со ст.ст. 6 и 7 Федерального закона № 129-ФЗ от 21.11.1996 года «О бухгалтерском учете»:
– ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций,
обязанный в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, п. 1, п.п. 1 п. 3, п. 4 ст. 24 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ):
– уплачивать законно установленные налоги и сборы;
– правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
– перечислять удержанные налоги в порядке, предусмотренном НК РФ для уплаты налога налогоплательщиком,
тем самым, обладая административно-хозяйственными, организационно-распорядительными функциями и правом первой подписи в Организации, действуя от имени ООО «1», зарегистрированного и фактически осуществляющего финансово-хозяйственную деятельность по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № по Санкт-Петербургу, расположенной по адресу: <адрес>, в соответствии со ст.ст. 146, 164 и 166 НК РФ, ДД.ММ.ГГГГ обеспечил предоставление по телекоммуникационным каналам связи от имени Общества в МИФНС России № по Санкт-Петербургу, расположенную по вышеуказанному адресу, налоговой декларации Общества по налогу на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) за 4 квартал 2014 года на общую сумму <данные изъяты>, со сроками уплаты налога равномерными платежами 26.01.2015 года, 25.02.2015 года и 25.03.2015 года соответственно, а 09.02.2015 года, тем же образом, обеспечил предоставление в МИФНС России № по Санкт-Петербургу уточненной налоговой декларации Общества по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2014 года на общую сумму <данные изъяты>, со сроками уплаты 28.10.2014 года, 28.11.2014 года, 29.12.2014 года и 28.01.2015 года соответственно, однако, не обеспечил в вышеуказанные сроки уплату Обществом в бюджет бюджетной системы РФ налоговых платежей по вышеописанным налоговым декларациям.
В связи с имеющейся у Общества недоимкой по налоговым декларациям по НДС и налогу на прибыль организаций перед бюджетом РФ, МИФНС России № по Санкт-Петербургу генеральному директору Общества Хореву А.Л. в соответствии со ст. 69 НК РФ были направлены требования об уплате НДС и налога на прибыль организации: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком уплаты до 17.02.2015 года, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком уплаты 05.03.2015 года, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком уплаты 16.03.2015 года, а всего требования на общую сумму <данные изъяты>, о чем Хорев А.Л. в установленном законом порядке был достоверно осведомлен.
В виду того, что указанные требования об уплате налога Хоревым А.Л. своевременно и в полном объеме исполнены не были (за исключением частичной оплаты налога на прибыль организаций на сумму <данные изъяты> платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ), и денежные средства на уплату налогов от ООО «1» в бюджет РФ на сумму <данные изъяты> не поступили, заместителем начальника МИФНС России № по Санкт-Петербургу в соответствии со ст. 46 НК РФ были вынесены следующие решения о принудительном взыскании недоимки за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, в пределах сумм, указанных в требованиях, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, а всего на сумму задолженности по уплате налогов в размере <данные изъяты> (с учетом частично погашенной суммы в размере <данные изъяты> по поручению № от ДД.ММ.ГГГГ), о чем Хорев А.Л. в установленном законом порядке был достоверно осведомлен.
Одновременно, во исполнение принятых решений, МИФНС России № по Санкт-Петербургу на расчетный счет ООО «1» №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии со ст. 46 НК РФ выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счета налогоплательщика на сумму имеющейся недоимки: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, а всего на общую сумму <данные изъяты> (с учетом частично погашенной суммы в размере <данные изъяты> по поручению № от ДД.ММ.ГГГГ).
Затем, в соответствии со ст. 76 НК РФ, решениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, все расходные операции по действующим расчетным счетам ООО «1»: №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) по адресу: <адрес>, №, открытым в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге по вышеуказанному адресу, были приостановлены, за исключением исполнения обязанностей по уплате, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, о чем Хорев А.Л. в установленном законом порядке был достоверно осведомлен. Таким образом, по состоянию на 20.02.2015 года налоговым органом были приняты все меры по взысканию задолженности по требованию №, выставленному ДД.ММ.ГГГГ, на 13.03.2015 года – все меры по взысканию задолженности по требованию №, выставленному ДД.ММ.ГГГГ, а на 18.03.2015 года – все меры по взысканию задолженности по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ соответственно.
При этом, Хорев А.Л., зная, что согласно принятым налоговым органом решениям о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика на счетах в банках и выставленных на указанный выше расчетный счет ООО «1» поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ, все поступившие на расчетный счет денежные средства незамедлительно будут перечислены в бюджет Российской Федерации в счет погашения задолженности по уплате налогов, преследуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, подлежащих перечислению в бюджет РФ в счет погашения задолженности по уплате налогов, от поступления на расчетные счета руководимой им организации, желая улучшить финансово-хозяйственные показатели и учесть финансовые интересы Организации в ущерб законным интересам Российской Федерации, действуя из корыстных побуждений и в нарушение:
– ст. 57 Конституции РФ, в соответствии с которой предусмотрена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы;
– ст. 3, ст. 23 п. 1 п.п. 1 и п.п. 6, ст. 44, ст. 45 п. 1 и п. 4 НК РФ, устанавливающих обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате законно установленных налогов, неисполнение которой является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, а также устанавливающих обязанность не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих должностных обязанностей;
– ст.ст. 46, 69 НК РФ, предусматривающих порядок исполнения обязанности по уплате налога, в том числе взыскание задолженности и исполнение требований об уплате налога;
– ст.ст. 146, 164, 166 НК РФ, определяющих объекты налогообложения, налоговые ставки и порядок исчисления налога на добавленную стоимость;
– ст.ст. 247, 284, 286, 287 НК РФ, определяющих объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организаций;
– ст. 46, 47, п. 4 ст. 69, п.п. 1 и 2 ст. 76 НК РФ, предусматривающих порядок принудительного взыскания задолженности по налогам путем обращения взыскания на имущество налогоплательщика и денежные средства на счетах налогоплательщика, порядок исполнения требования об уплате налога;
– ст. 855 ГКРФ, устанавливающей очередность списания денежных средств со счета, в соответствии с которой платежи по налогам и сборам относятся к третьей очереди, а расчеты с поставщиками и подрядчиками – к платежам более поздней – пятой очереди,
осознавая, что ООО «1» имеет задолженность перед Филиалом «Калининградский» ОАО «Банк ВТБ» за расчетно-кассовое обслуживание на сумму <данные изъяты>, а также обществом заключены договоры: на оказание правовой помощи с 2» б/н от ДД.ММ.ГГГГ; на оказание услуг связи с ООО «3» № от ДД.ММ.ГГГГ; на оказание услуг с ЗАО «4» № от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ООО «5» б/н от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ООО «6» № от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ИП 7. № от ДД.ММ.ГГГГ; аренды нежилых помещений для использования в производственных целях с ООО «8» № от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ООО «8» № от ДД.ММ.ГГГГ; об обеспечении международными и внутренними авиационными и железнодорожными перевозками с ООО «10» № от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ООО «11» № от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ООО «12» № от ДД.ММ.ГГГГ, а также дополнительные соглашения к нему; поставки с ООО «13» № от ДД.ММ.ГГГГ; поставки с ООО «14» № от ДД.ММ.ГГГГ; на погрузочно-разгрузочные работы, хранение грузов с ОАО «15151515» № от ДД.ММ.ГГГГ; аренды недвижимого имущества с ООО «16» № от ДД.ММ.ГГГГ; об оказании услуг связи с ОАО «17» № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительные соглашения к нему; поставки с ООО «15 » № от ДД.ММ.ГГГГ; поставки с ЗАО «18» (ЗАО «18») № от ДД.ММ.ГГГГ; поставки с ЗАО «РПК 46» № от ДД.ММ.ГГГГ; об оказании ветеринарных услуг с ГБУ ЛО «20» № от ДД.ММ.ГГГГ; об оказании ветеринарных услуг с ГБУ «21» № от ДД.ММ.ГГГГ; хранения с ООО «22» № от 15ДД.ММ.ГГГГ; в соответствии с которыми Общество имеет по ним кредиторскую задолженность, а также заключен договор купли-продажи рыбопродукции № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «23» ИНН № (Далее по тексту – ООО «23»), в соответствии с которым Общество имеет по нему дебиторскую задолженность, находясь в офисе ООО «1» по адресу: <адрес>, в период ДД.ММ.ГГГГ (после принятия налоговым органом всех мер по взысканию задолженности по требованиям № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ) и ДД.ММ.ГГГГ (после принятия налоговым органом всех мер по взысканию задолженности по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ), реализуя свой преступный умысел, подготовил и направил в адрес ООО «23» распорядительные письма, а также счета к ним, с просьбой перечисления денежных средств в качестве предоплаты за рыбопродукцию по указанному договору не на расчетный счет руководимой им Организации, а напрямую в адрес вышеуказанных кредиторов по договорам Общества в счет оплаты перед ними имеющейся задолженности, в которых указал суммы денежных средств и реквизиты организаций для перечисления денежных средств, а именно письма:
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты в адрес АК НЭК на расчетный счет №, открытый в ЗАО «Балтийский банк»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты в адрес ЗАО «24» на расчетный счет №, отрытый в Филиале ОПЕРУ ОАО «Банк ВТБ» в Санкт-Петербурге;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в адрес Филиала «Калининградский» ОАО «Банк ВТБ» в счет оплаты за расчетно-кассовое облуживание на расчетный счет №;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «3» на расчетный счет №, открытый в ФАКБ «Абсолют Банк» (ОАО) в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «5» на расчетный счет №, открытый в Поволжском банке России в года Самара; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «6» на расчетный счет №, открытый в ОАО «ПКСБ»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ИП 7 на расчетный счет №, открытый в ЗАО «Владбизнесбанк» в годаВладимире; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «8» на расчетный счет №, открытый в ОАО «Заубер Банк» в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «8» на расчетный счет №, открытый в Филиале № ЗАО «ВТБ 24» в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «10» на расчетный счет №, открытый в ОАО «Банк «Санкт-Петербург»»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «11» на расчетный счет №, открытый в ЗАО «Владбизнесбанк» в годаВладимире; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «12» на расчетный счет №, открытый в Северо-Западном банке ОАО «Сбербанк России»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «13» на расчетный счет №, открытый в ОАО «СИАБ» в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «14» на расчетный счет №, открытый в Филиале ОАО «Рост Банк» в Калининграде; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «22» на расчетный счет №, открытый в филиале № ЗАО «ВТБ 24» в Санкт-Петербурге; на суммы <данные изъяты> и <данные изъяты>, соответственно, в счет оплаты ГБУ «21» на расчетный счет № Комитета Финансов Санкт-Петербурга;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ОАО «15151515» на расчетный счет №, открытый в 15 филиале банка «25» (ОАО); на сумму <данные изъяты> в счет ООО «16» на расчетный счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале ОАО «26»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ОАО «17» на расчетный счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале ОАО АКБ «27»;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы <данные изъяты> и <данные изъяты>, соответственно, в счет оплаты ГБУ ЛО «20» на расчетный счет № УФК по Ленинградской области; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «12» на вышеуказанный расчетный счет;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «15 » на расчетный счет №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ЗАО «РПК 46» на расчетный счет №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «15 » на расчетный счет №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ЗАО «18» (ЗАО «18») на расчетный счет №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград,
а всего распорядительных писем с просьбой перечисления третьим лицам денежных средств за ООО «1» на сумму <данные изъяты>, обеспечив, тем самым, сокрытие указанных денежных средств от уплаты задолженности ООО «1» по налогам и сборам по выставленным налоговым органом поручениям на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации со счета налогоплательщика на сумму имеющейся недоимки по НДС и налогу на прибыль организации, составляющей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>.
Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «23» Б.. Ю.В., не осведомленным о преступном умысле ХОРЕВА А.Л., на основании полученных им от ООО «1» распорядительных писем в счет исполнения обязательств по договору № от ДД.ММ.ГГГГ было обеспечено перечисление по вышеуказанным распорядительным письмам денежных средств, подлежащих зачислению на расчетный счет ООО «1» и списанию в доход государства в счет уплаты вышеуказанной недоимки по НДС и налогу на прибыль организаций, с расчетных счетов ООО «23»» №, открытого в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге, и №, открытого в Филиале Калининградский ОАО Банк «ВТБ», в обход расчетного счета ООО «1», на вышеуказанные расчетные счета контрагентов-кредиторов Общества в счет погашения перед ними имеющихся задолженностей за ООО «1».
Таким образом, Хорев А.Л., являясь руководителем ООО «1», в период ДД.ММ.ГГГГ сокрыл денежные средства организации в крупном размере на общую сумму <данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по НДС и налогу на прибыль организации, составляющей на ДД.ММ.ГГГГ согласно требованиям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>.
Подсудимый ХОРЕВ А.Л. в ходе судебного разбирательства свою вину в совершении преступления не признал и показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает генеральным директором ООО «1». Предприятие занимается оптовой покупкой и продажей морепродуктов. Оборот денежных средств у предприятия в год составляет <данные изъяты>. Общество платило следующие налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, налог ФСС. Счета у Общества были открыты в Судостроительном банке с момента открытия, а также расчётный счет впоследствии был открыт в банке «ВТБ». В «ВТБ» счёт был открыт для удобства, искали, где можно получить кредиты на долгую перспективу, банк «ВТБ» устраивал.
Платежи по налогам были осуществлены со счета в Судостроительном банке. Требования по поводу оплаты налогов были выставлены в 2015 году.
На момент перечисления авансовых платежей за 4 квартал 2014 года ему не было известно о проблемах Судостроительного банка. О проблемах банка стало известно после звонка из налоговой инспекции о том, что не поступили денежные средства, которые были списаны со счета Общества. Это было ДД.ММ.ГГГГ. Если бы ему было известно о проблемах банка, он бы не стал перечислять денежные средства на оплату авансовых платежей.
Требование об уплате налога на прибыль ООО «1» за 2014 год после истечения срока уплаты налога, то есть после 28.03.2015 года, не получало.
Обязанность по уплате НДС за 4 квартал 2014 года ООО «1» была полностью исполнена путем предъявления в банк следующих платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № каждая от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ года на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты>, что покрывает исчисленный налогоплательщиком НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты>. Платежные поручения, ДД.ММ.ГГГГ включительно в системе банк клиент сопровождались отметкой «Исполнено». О поступлении денежных средств на счет картотеки неисполненных платежей № он мог видеть предположительно с ДД.ММ.ГГГГ.
Полагает, что требования № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) направлены ООО «1» после оплаты НДС за 4 квартал 2014 года, что подтверждается платежными поручениями и до истечения срока уплаты НДС равными долями со сроками уплаты налога ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ и до истечения срока уплаты налога на добавленную стоимость – до ДД.ММ.ГГГГ.
В связи с тем, что уплата НДС предполагает уплату налога за 4 квартал 2014 года в соответствии со ст.174 п. 1 НК РФ равными долями в срок до ДД.ММ.ГГГГ, то неуплата доли налога не может служить основанием для его привлечения к уголовной ответственности до истечении срока (ДД.ММ.ГГГГ) уплаты налога на добавленную стоимость. Требование об уплате НДС Общество после истечения срока уплаты (после ДД.ММ.ГГГГ) налога на добавленную стоимость ООО «1» не получало.
Денежные средства в размере <данные изъяты> он не скрывал, указанные денежные средства были направлены для обеспечения жизнедеятельности предприятия. Направление им (Хоревым А.Л.) как руководителем Компании писем в адрес дебиторов о необходимости расчетов непосредственно с кредиторами Компании, минуя расчетные счета самой Компании, на которые налоговым органом были выставлены инкассовые поручения, не образует состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, так как за счет дебиторской задолженности не должно было быть произведено взыскание недоимки.
Однако, несмотря на непризнание подсудимым в ходе судебного разбирательства своей вины, его вина в совершении преступления устанавливается собранными по уголовному делу и исследованными в судебном заседании доказательствами, а именно:
– показаниями представителя потерпевшего – Межрайонной инспекции ФНС России № по Санкт-Петербургу – Н. П.С., являющегося главным специалистом-экспертом юридического отдела МИФНС № по Санкт-Петербургу, согласно которым ООО «1» состоит на учете в МИФНС № по Санкт-Петербургу с момента образования, то есть с ДД.ММ.ГГГГ. Единственным учредителем организации является Т. М.Ю., генеральным директором – ХОРЕВ А.Л. Профилем деятельности организации является продажа рыбной продукции. ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» была подана декларация по НДС за 4 квартал 2014 года к начислению налога на сумму <данные изъяты> со сроками уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Денежные средства ДД.ММ.ГГГГ уплачены не были, инспекций было выставлено требование об уплате налоговых сборов, пени и штрафов. ООО «1» в счет оплаты налога были направлены поручения в Судостроительный банк (далее – СБ банк), который находился в сложном финансовом состоянии. На счете банка отсутствовали средства, банк не мог исполнить платежные требования. У СБ банка впоследствии была отозвана лицензия, поэтому денежные средства в счет уплаты налогов и не поступили. Налоговой инспекцией были выставлены следующие требования: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, данное требование было вручено лично ХОРЕВУ А.Л., за получение он расписался. ДД.ММ.ГГГГ в связи с непоступлением денежных средств к сроку, установленному в требовании было вынесено решение о их взыскании в соответствии со ст.46 НК РФ, были вынесены и направлены в СБ банк и Банк «ВТБ» инкассовые поручения. В настоящее время по выставленным требованиям ООО «1» налог уплачен в полном объёме;
– показаниями представителя потерпевшего – Межрайонной инспекции ФНС России № по Санкт-Петербургу – П. А.С., являющегося заместителем начальника юридического отдела МИФНС № по Санкт-Петербургу, согласно которым ООО «1» (далее – Общество) состоит на налоговом учете в МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу с ДД.ММ.ГГГГ, то есть с момента регистрации юридического лица. Организация располагается по адресу: <адрес>. Единственным учредителем организации является Т. М.Ю., генеральным директором – Хорев А.Л. Профилем деятельности организации является продажа рыбной продукции. За 2014 год организацией начислено налогов (НДС, прибыль, НДФЛ) на сумму <данные изъяты>, уплачено было только <данные изъяты>. У ООО «1» имеется расчетный счет в Санкт-Петербургском филиале Судостроительного банка (ООО) (далее – СБ банк), также ДД.ММ.ГГГГ организацией был открыт расчетный счет в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге (далее – Банк «ВТБ»). ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» была подана декларация по НДС за 4 квартал 2014 года к начислению налога на сумму <данные изъяты> со сроками уплаты ДД.ММ.ГГГГ – сумма <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>. Далее ООО «1» на реквизиты МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу были оформлены платежные поручения на перечисление с расчетного счета, открытого в СБ банке, в бюджет РФ НДС на сумму <данные изъяты>. Также были оформлены платежные поручения по уплате налога на прибыль за 2014 год в сумме <данные изъяты>, всего налогов на сумму <данные изъяты>. При этом, указанные денежные средства по данным платежным поручениям не поступили на счет налоговой инспекции, в связи с финансовыми трудностями СБ банка, который из-за отсутствия денежных средств на своем корреспондентском счете на тот момент, не мог осуществлять операции по перечислению денежных средств по поручениям клиентов, о чем банк оповещал Общество в установленной форме. Денежные средства по платежным поручениям списывались со счета организации, при этом, к получателю не перечислялись и поступали на специальный счет банка (в картотеку). При этом, денежных средств как таковых не было, это техническая операция банковского учета. Далее руководитель МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу пригласил директора Общества – Хорева А.Л. на совещание по вопросам не поступления вышеуказанных сумм налогов, на которое Хорев А.Л. принес платежные поручения с отметкой банка и письменное обращение в налоговую инспекцию об уплате налогов. Хореву А.Л. было вручено требование об уплате налогов и сборов, пеней и штрафов в соответствии со ст. 69 НК РФ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ (8 рабочих дней). О получении требования Хорев А.Л. лично расписался, то есть последний был надлежащим образом уведомлен о наличии задолженности у Общества. Основанием вынесения требования послужило отсутствие денежных средств на счете инспекции к установленному сроку ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ в связи с непоступлением денежных средств к сроку, установленному в требовании, налоговой инспекцией было вынесено решение о их взыскании в соответствии со ст. 46 НК РФ, которое в течение 6 рабочих дней было направлено по почте налогоплательщику (через 6 дней после даты отправления, считается полученным), и вынесены инкассовые поручения на сумму ДД.ММ.ГГГГ и направлены в Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге. Далее вынесены решения о приостановлении операций по счетам, в соответствии со ст. 76 НК, которые были направлены в СБ банк и Банк «ВТБ». Данные решения после вынесения были направлены налогоплательщику по почте (в течение 6 дней с момента отправки считаются полученными). В результате вышеуказанных проведенных мероприятий обеспечительного характера, денежные средства в сумме <данные изъяты> должны были поступить на счет налоговой инспекции со счета, на который были выставлены инкассовые поручения, но, в связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете организации, они не были исполнены и находятся в картотеке по расчетному счету организации в банке. Далее инспекцией были выставлены следующие требования. Требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ. Оно было выставлено в связи с подачей уточненного расчета за 9 месяцев 2014 года к начислению налога на прибыль и не поступлением денежных средств на счет инспекции. Данное требование было направлено по почте налогоплательщику также в течение 6 дней. Требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ в связи с подачей уточненной декларации по НДС за 4 квартал 2014 года со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Данное требование было направлено по почте налогоплательщику также в течение 6 дней. По всем вышеуказанным требованиям производились аналогичные мероприятия взысканию задолженности в соответствии с НК РФ. Денежные средства, которые были направлены ООО «1» в счет оплаты налогов (<данные изъяты>) в большей части (<данные изъяты>) были привлечены организацией в виде заемных у аффилированных организаций ООО «28», ООО «29», ООО «30», ООО «31», ООО «32», К. Д.ГОДА Данные операции были осуществлены в связи с тем, что указанные фирмы являются взаимозависимыми, руководители, учредители и сотрудники пересекаются в данных фирмах. Расчетные счета у всех указанных лиц были открыты в СБ банке и, зная о его финансовых проблемах, перечисление денежных средств в счет уплаты налогов было единственной возможностью сохранить деньги;
– показаниями свидетеля Р. Е.Н., являющейся начальником отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу, согласно которым взыскание налоговой задолженности производится в соответствии со ст.ст.46, 69-70, 45, 47-48, 76 НК РФ, по следующему алгоритму: 1) в связи с неуплатой плательщиком начисленных налогов инспекцией направляются требования по уплате налога, сбора, пени, штрафа со сроком уплаты 14 рабочих дней (или 8, если требование вручается лично в руки руководителю организации или доверенному лицу); 2) если налогоплательщик не заплатил по требованию в установленный срок, налоговой инспекцией выносится решение о взыскании налоговой задолженности (ст. 46 НК РФ, направляется инспекцией в течение 6 рабочих дней, и через 6 дней после отправки считается полученным должником), и одновременно в кредитные учреждения, в которых у должника имеются расчетные счета, направляются поручения на безакцептное списание денежных средств (инкассовые поручения, налогоплательщик об этом не уведомляется); при этом, налоговой инспекцией выносится решение о приостановлении операций по счетам на все имеющиеся у организации открытые расчетные счета на сумму налоговой задолженности (направляется плательщику на следующий рабочий день после вынесения, и через 6 дней после отправки считается полученным должником); 3) если задолженность после принятия указанных мер не погашена (отсутствие денег на счетах, на которые выставлены инкассовые поручения), выносится решение о взыскании налоговой задолженности за счет имущества должника, которое направляется в районный отдел УФССП для исполнения. ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» была подана декларация по НДС за 4 квартал 2014 года к начислению налога на сумму <данные изъяты> со сроками уплаты ДД.ММ.ГГГГ – сумма <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>. Далее с ДД.ММ.ГГГГ Обществом на реквизиты МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу были оформлены платежные поручения на перечисление с расчетного счета, открытого в Санкт-Петербургском филиале Судостроительного банка, в бюджет РФ НДС на сумму <данные изъяты>. Также в указанный период времени были оформлены платежные поручения по уплате налога на прибыль за 2014 года в сумме <данные изъяты>. При этом, указанные денежные средства по данным платежным поручениям не поступили на счет налоговой инспекции, в связи с финансовыми трудностями СБ банка, который из-за отсутствия денежных средств на своем корреспондентском счете на тот момент не мог осуществлять операции по перечислению денежных средств по поручениям клиентов, о чем их оповещал в установленной форме. Денежные средства по платежным поручениям списывались со счета организации, при этом, к получателю не перечислялись и поступали на специальный счет банка (в картотеку). При этом, денежных средств как таковых не было, это техническая операция банковского учета. ДД.ММ.ГГГГ руководитель МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу пригласил на совещание Хорева А.Л. по вопросам не поступления вышеуказанных сумм налогов. ДД.ММ.ГГГГ она лично звонила главному бухгалтеру ООО «1» З. Н.И. по вопросу уплаты налога НДС по сроку ДД.ММ.ГГГГ, так как к указанному сроку деньги в инспекцию не поступили, о чем она сообщила З. Н.И. в ходе беседы. ДД.ММ.ГГГГ Хореву А.Л. лично было вручено требование об уплате налогов и сборов, пеней и штрафов в соответствии со ст. 69 НК РФ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ. О получении требования Хорев А.Л. лично расписался, то есть последний был надлежащим образом уведомлен о наличии задолженности у организации. Основанием вынесения требования послужило отсутствие денежных средств на счете инспекции к установленному сроку ДД.ММ.ГГГГ (п. 2 ч. 1 ст. 69 НК РФ). ДД.ММ.ГГГГ в связи с не поступлением денежных средств к сроку, установленному в требовании, налоговой инспекцией было вынесено решение о их взыскании в соответствии со ст.46 НК РФ, которое в течение 6 рабочих дней было направлено по почте налогоплательщику (через 6 дней после даты отправления считается полученным), и вынесены инкассовые поручения на сумму <данные изъяты> и направлены в Филиал ОПЕРУ-4 ОАО «Банк ВТБ» в Санкт-Петербурге. Затем, были вынесены решения о приостановлении операций по счетам в соответствии со ст. 76 НК и направлены в СБ банк и Банк «ВТБ». Данные решения на следующий день после вынесения были направлены налогоплательщику по почте (в течение 6 дней с момента отправки считаются полученными). В результате вышеуказанных проведенных мероприятий обеспечительного характера денежные средства в суме <данные изъяты> должны были поступить на счет налоговой инспекции со счета, на который были выставлены инкассовые поручения, но, в связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете организации, они не были исполнены и находятся в картотеке по расчетному счету организации в банке. После этого, инспекцией были выставлены: 1) требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; оно было выставлено в связи с подачей уточненного расчета за 9 месяцев 2014 года к начислению налога на прибыль и не поступлением денежных средств на счет инспекции; данное требование было направлено по почте налогоплательщику также в течение 6 дней; 2) требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ в связи с подачей уточненной декларации по НДС за 4 квартал 2014 года со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ; данное требование было направлено по почте налогоплательщику также в течение 6 дней. Денежные средства, которые были направлены ООО «1» в счет оплаты налогов в сумме <данные изъяты> в большей части (<данные изъяты>) были привлечены организацией в виде заемных у аффилированных организаций ООО «28», ООО «29», ООО «30», ООО «31», ООО «33», К.<данные изъяты> Данные операции были осуществлены в связи с тем, что указанные фирмы являются взаимозависимыми, руководители, учредители и сотрудники пересекаются в данных фирмах. Расчетные счета у всех указанных лиц были открыты в СБ банке и, зная о его финансовых проблемах, перечисление денежных средств в счет уплаты налогов было единственной возможностью сохранить деньги. Со счета Банка «ВТБ» организация осуществляла расчет со своими поставщиками начиная с ДД.ММ.ГГГГ и далее, однако, налоги уплачивались исключительно со счета в СБ банке, который начиная с декабря 2014 года имел финансовые трудности, и о которых уведомлял своих клиентов;
– показаниями свидетеля П. Е.В., согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ она состояла в должности начальника отдела финансового мониторинга ООО КБ «Судостроительный банк», а в настоящее время привлечена Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» для оказания содействия в процедуре конкурсного управления кредитным учреждением. В её должностные обязанности входит работа с бухгалтерской документаций кредитных учреждений, по которым введена процедура ликвидации, в том числе, по СБ банку, работа с кредиторами, рассмотрение их требований по существу. Ранее, во время работы в СБ банке, в её обязанности входил контроль за операциями клиентов, направлением сведений по операциям клиентов в уполномоченный орган. Для осуществления её должностных обязанностей у нее установлена информационная база филиала банка «Майс» (унифицированная рабочая банковская программа), с помощью которой банк осуществлял работу с клиентами. В том числе в данной информационной базе имеются модули, позволяющие просматривать сообщения клиентов, в том числе, подписанные электронно-цифровой подписью, и направленные в Банк платежные поручения по системе дистанционного обслуживания «Банк-клиент». Имеется в виду, что с помощью данной информационного базы можно просматривать и анализировать операции, производимые всеми клиентами банка, в том числе, распоряжения клиентов, переданные посредством системы «Банк-клиент». Согласно унифицированной программе банковского учета «Майс», первое платежное поручение на оплату НДС за 4 квартал 2014 года было составлено ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, при этом, в банк оно поступило только ДД.ММ.ГГГГ. Составленное платежное поручение действительно 10 дней, и в банк оно может быть направлено, соответственно, в любой из этих дней. В данном случае могла иметь место как раз такая ситуация, то, что поручение составлено ДД.ММ.ГГГГ, не означает, что оно в этот же день отправлено, в данном случае, исходя из имеющегося в базе платежного поручения, в банк оно поступило только ДД.ММ.ГГГГ. Вместе с этим ДД.ММ.ГГГГ Обществом был составлен ряд платежных поручений, при этом, согласно имеющимся в базе платежным поручениям, в банк они поступили все также ДД.ММ.ГГГГ. Срок исполнения платежных поручений устанавливается согласно договору на банковское обслуживание, заключенному между ООО «1» и СБ банком. ДД.ММ.ГГГГ была пятница, при этом платежные поручения были приняты к исполнению в понедельник ДД.ММ.ГГГГ. В связи с отсутствием на корреспондентском счете банка денежных средств и неплатежеспособностью банка платежные поручения были исполнены путем списания их в картотеку, то есть на специальный счет, открываемый в разрезе каждой организации, при невозможности осуществлять банком платежи по ее поручениям. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ банком было принято решение по платежным поручениям, поступившим в банк ДД.ММ.ГГГГ, а именно они списаны в картотеку. Далее ООО «1» в период с ДД.ММ.ГГГГ также направляло платежные поручения в адрес банка на уплату НДС, при этом, данные платежные поручения также исполнялись путем перечисления денежных средств в картотеку. Платеж считается исполненным с момента списания денежных средств с корреспондентского счета в адрес получателя, указанного в распоряжении клиента. Принятие платежного поручения банком не является его исполнением. Информация о списании денежных средств в картотеку отобразилась как новый счет во вкладке (регистре) «счета», в программе «Банк-Клиент» Общества. Данный регистр представляет собой перечисленные номера открытых обществом в СБ банке счетов. Счет-картотека открывается банком самостоятельно и информация о данном счете появляется в данном регистре клиента, то есть наряду с остальными счетами появлялся еще и этот (то есть его номер отображался в списке). Также в данном регистре «Счета» рядом с номером каждого счета имелась информация о количестве денежных средств на соответствующем счету. После того как платежи списывались в картотеку с основного счета, соответствующая сумма прибавлялась на картотечном счету. При входе в программу «банк-клиент», на главной странице (рабочем столе), наряду с другими, имелась вкладка (регистр) «Счета». Доступ в данный регистр имеют лица, обладающие правом подписания распоряжений от имени клиента посредством электронно-цифровой подписи и обязателен при осуществлении расчетов организацией, так как в данном регистре отображается информация о количестве денег на счету. Не видеть информацию об остатке по счету невозможно. Лица, осуществляющие работу с «банк-клиентом», должны обладать сведениями о количестве денежных средств на счету организации, чтобы провести платеж. Поэтому вход в данный регистр является неотъемлемой задачей лица, работающего с «банк-клиентом», иначе его работа будет противоречить здравому смыслу. Сотрудник не мог не увидеть в данном регистре счет картотеки и не знать о его открытии. Применительно к ООО «1», начиная с ДД.ММ.ГГГГ организация направила более 30 платежей, соответственно составило более 30 платежных поручений, каждый раз внося в них новую сумму на перечисление. Внесение указанных сумм в платежные поручения, невозможно при отсутствии информации об общем количестве денежных средств на счете. В противном случае сотрудник не мог бы знать, сколько денег отправлять, каков их лимит на тот или иной день. Сведения об этом он мог просмотреть в регистре «Счета», где и была информация о картотеке. На сайте банка «sbank.ru» («сбанк.ру») с ДД.ММ.ГГГГ в виде электронного «банера» на главной странице были размещены сведения о финансовых трудностях банках. Так как вход в программу «Банк-клиент» осуществлялся только через главную страницу, лицо при входе не могло не видеть данную информацию. Платежные поручения были приняты банком и направлены в картотеку. ООО «1», обладая информацией о том, что платежи списываются в картотеку, вновь направлял платежные поручения в банк на перечисление налога. Информация о неплатежеспособности банка была известна гораздо раньше, головной офис в Москве открыл картотеку в первые рабочие дни после наступления нового 2015 года, о чем на сайте банка, а также в СМИ имелась соответствующая информация. ДД.ММ.ГГГГ на сайте банка уже была соответствующая информация о финансовых трудностях Банка, в связи с чем данная информация была известна раньше, чем ДД.ММ.ГГГГ, когда филиал открыл картотеку. При том обстоятельстве, что платежи на крупные суммы не проводились и списывались в картотеку, небольшие денежные суммы, примерно до 100 000 рублей проводились, в том числе, например, по коммунальным платежам;
– показаниями свидетеля В. Л.В., состоявшей в период времени с ДД.ММ.ГГГГ в должности заместителя директора Санкт-Петербургского филиала Судостроительного банка (ООО), согласно которым ДД.ММ.ГГГГ ЦБ России отозвал у банка лицензию. Головной офис банка находится в Москве, в Санкт-Петербурге находится филиал. В условиях отсутствия поддержки со стороны головного офиса, а также наличия в СМИ сведений о проблемах в банке, у филиала начиная с 29.12.2014 года также стали возникать финансовые трудности. 19.01.2015 года филиал сообщил о своей окончательной неплатежеспособности, денежных средств на корреспондентском счете банка не осталось, при этом такого рода проблема начались еще раньше, то есть, крупные суммы они перестали переводить еще раньше, однако, официально сообщили об этом в ЦБ только 19.01.2015 года. В этой связи в филиале началась задержка проведения платежей клиентов, денежные средства клиентов в случае предоставления ими платежных поручений списывались на специальный банковский счет «счет по учету денежных средств, не проведенных из-за недостаточности либо отсутствия денежных средств на корреспондентском счете» (картотеку), открывавшийся в банке на каждого такого клиента. Попадая на данный счет, денежные средства дальше непосредственному получателю, указанному в платежном поручении, не направлялись, а оставались на счете в связи с невозможностью осуществления платежа из-за отсутствия в банке денежных средств. Платежные поручения на крупные суммы, полученные от клиентов незадолго до ДД.ММ.ГГГГ были списаны в картотеку, так как исполнить их возможности не было. Налоговые платежи по ГК РФ стоят только в пятой очереди, поэтому, когда появились трудности, первоначально исполнялись платежи первых очередей согласно ст. 855 ГК РФ. У каждого клиента Банка установлена программа «Банк-клиент», через которую клиент осуществляет управление счетом и платежами. После вынесения каждого платежного поручения, после 19.01.2015 года клиент в программе Банк-клиент (регистр «Выписка») получал уведомление о том, что его денежные средства списаны с его расчетного счета и перечислены на счет «счет по учету денежных средств, не проведенных из-за недостаточности либо отсутствия денежных средств на корреспондентском счете» (картотеку), в связи с чем получателю данные денежные средства не перечисляются. Сколько бы платежных поручений клиент не направлял, ему всегда будет приходить такое уведомление после каждого направления. Вход в систему «Банк-Клиент» клиентами осуществлялся исключительно через интернет-сайт банка www.sbank.ru (ввв.сбанк.ру), где сразу же на домашней странице ими было вывешено объявление об указанном списании денежных средств на счет в картотеку. Клиент банка мог видеть иное уведомление об исполнении в программе «Банк-клиент», если бы ошибочно посмотрел уведомление в текущих платежах, там может стоять отметка «исполнено», так как деньги списались на картотеку, то есть банковская операция фактически произведена, однако, бухгалтер организации должен знать, что окончательное исполнение платежного поручение отражается в регистре «Выписка», и если распечатать из данного регистра платежное поручение, оно будет с отметкой «Принято в картотеку» и будет верным. ООО «1» после 19.01.2015 года выносились платежные поручения, а именно на перечисление денежных средств в счет МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу на сумму более <данные изъяты>. Данная сумма была списана с их расчетного счета и направлена на счет «счет по учету денежных средств, не проведенных из-за недостаточности либо отсутствия денежных средств на корреспондентском счете» (картотеку). Далее указанные денежные средства никуда не ушли, так как у банка такой суммы просто не было, чтобы ее перечислить. На счете организации эти деньги числятся, банк их должен. ООО «1» направлял платежные поручения на уплату налогов до ДД.ММ.ГГГГ, когда уже у банка были финансовые трудности, начиная с ДД.ММ.ГГГГ, при этом, данные платежи ДД.ММ.ГГГГ были проведены и списаны в картотеку, о чем ООО «1» было направлено уведомление. В период с ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» отзывались платежи. ДД.ММ.ГГГГ от ООО «1» по системе «Банк-клиент» пришло электронное письмо с просьбой отозвать ряд платежей в связи с их не отправкой в срок, что банк и сделал. Так как банк не исполнял свои обязательства на тот момент, а списывал денежные средства в картотеку, денежные средства получателю в срок не уходили. В связи с этим ООО «1» и были отозваны указные денежные средства. Банком проводились операции между организациями – клиентами банка после ДД.ММ.ГГГГ, то есть денежные средства со счета на счет переводились. Но переводились только в электронном виде, фактически переведенными денежными средствами получатель воспользоваться не мог, так как у банка денег не было и на счет фактически ничего не переводилось. При этом, на счете получателя поступившие деньги отображались. На счете ООО «1» не отражалось перечисление денежных средств в бюджет РФ, указывалось, что денежные средства перечислялись в картотеку, а не в бюджет РФ;
– показаниями свидетеля Н. П.Б., согласно которым ДД.ММ.ГГГГ он состоял в должностях главного специалиста и заместителя директора – ай-ти департамента КБ «Судостроительный банк», согласно которым его департамент занимался техническим обслуживанием интернет – сайта СБ банка www.sbank.ru (ввв.сбанк.ру). На сайте СБ банка с ДД.ММ.ГГГГ были размещены сведения (информационный банер) о финансовых трудностях банка, в том числе, информация об ограничении выдачи наличных денежных средств;
– показаниями свидетеля Т. М.Ю., согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ он работает в ООО «31» в должности менеджера отдела 45. ООО «31», располагается по адресу: <адрес>. Также с ДД.ММ.ГГГГ и по настоящее время он является учредителем и генеральным директором ООО «32», а с ДД.ММ.ГГГГ – являлся учредителем организации ООО «45 Логистик». С ДД.ММ.ГГГГ по совместительству он работает в должности исполнительного директора ООО «1», он же является единственным учредителем Общества. Профилем деятельности ООО «1» является закупка и продажа морепродуктов. Генеральным директором Общества является Хорев А.Л. Последний также работает в ООО «31» на должности заведующего хозяйственной частью. После того, как он учредил Общество, он предложил Хореву А.Л. должность генерального директора с окладом около <данные изъяты>. В обязанности Хорева А.Л. входит общее управление организацией, координация её деятельности, подписание документов, в том числе, бухгалтерской и налоговой отчетности, контроль за учетом рабочего времени сотрудниками. Хорев А.Л. полностью вникает в суть финансово-хозяйственной деятельности организации и владеет всеми вопросами по её деятельности. В течение ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» вело довольно успешную финансово-хозяйственную деятельность по оптовой закупке и реализации рыбопродукции. У организации было порядка 5 основных поставщиков: ООО «15 », ООО «46», ООО «18» и другие, часть из которых находятся в Калининграде, а часть в года Мурманске. ДД.ММ.ГГГГ по электронным каналам связи в МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу Обществом была направлена декларация по НДС за 4 квартал 2014 года с начисленной суммой налога в размере около <данные изъяты>, со сроками уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Данная сумма была исчислена бухгалтерией ООО «1» исходя из общей стоимости реализованной продукции. В период с ДД.ММ.ГГГГ по системе «Банк-Клиент», которая находилась в пользовании главного бухгалтера Общества З. Н.И., последней были подготовлены и направлены СБ банку в адрес Федерального казначейства Санкт-Петербурга (получателю – МИФНС № по Санкт-Петербургу) платежные поручения на оплату налоговых платежей на общую сумму <данные изъяты>, из них согласно декларации: НДС <данные изъяты> (за 1 квартал 2015 года и 4 квартал 2014 год) и налог на прибыль в размере <данные изъяты>. Вопросами исчисления и осуществления налоговых платежей занималась главный бухгалтер З. Н.И. Решение об уплате налогов на столь значительную сумму было принято им совместно с Хоревым А.Л. После составления указанной декларации З. Н.И. показывала ему или Хореву А.Л. декларацию, поясняла, откуда взялись те или иные цифры, после чего, те давали согласие на их отправление. Данные денежные средства были им привлечены в начале ДД.ММ.ГГГГ в качестве заемных средств, им были заключены договоры займов с ООО «28», ООО «29», ООО «30», ООО «31», К. Д.Г., а также с иными организациями. Все указанные организации также располагаются по адресу: <адрес>. Им совместно с Хоревым А.Л. было принято решение уплатить НДС до того, как ООО «23» перечислит им деньги и далее было принято решение о направлении данных заемных денежных средств на уплату налогов. При этом, им, как генеральным директором и учредителем ООО «32» было также принято решение о выдаче займа в адрес ООО «1» на сумму более <данные изъяты>, так как на тот момент была необходимость в переводе денежных средств на счет Общества со счета ООО «32». В ДД.ММ.ГГГГ от Хорева А.Л. ему стало известно, что направляемые ими налоговые отчисления в адрес налоговой инспекции не поступают, а остаются на специальном счете банка – картотеке. Далее в налоговой инспекции Хореву А.Л. было вручено требование, вынесенное МИФНС №, об уплате НДС за 4 квартал 2014 года на сумму около <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ, также было вынесено решение о взыскании денежных средств на указанную сумму, вместе с этим в «ВТБ» были направлены инкассовые поручения и решение о приостановлении операций по счетам. В связи со сложившейся ситуацией, Хоревым А.Л. в адрес ООО «23» были направлены распорядительные письма с просьбой перечисления денежных средств в качестве предоплаты за рыбопродукцию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес их поставщиков. Это было сделано для того, чтобы не сорвать сроки и условия исполнения договора, то есть Общество фактически продолжило осуществлять коммерческую деятельность, минуя свои расчетные счета. Хореву А.Л. было известно о том, что на их расчетный счет наложено инкассовое поручение, а также то, что в адрес ООО «1» выставлено требование и вынесено решение об уплате налогов;
– показаниями свидетеля З. Н.И., согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «31» в должности бухгалтера. Генеральным директором ООО «31» является П. А.В. С ДД.ММ.ГГГГ по совместительству она работает в должности главного бухгалтера ООО «1» (далее – Общество). Профилем деятельности Общества является закупка и продажа морепродуктов. Генеральным директором организации является Хорев А.Л. Единственным учредителем организации является Т. М.Ю. Хорев А.Л., как генеральный директор Общества, осуществляет общее управление организацией, координирует её деятельность, подписывает документы, в том числе, бухгалтерской и налоговой отчетности. У ООО «1» имелся расчетный счет в СБ банке. Вход в программу «Банк-клиент» указанного банка осуществлялся только по интернету через сайт Банка «SBANK.RU». Заходя на сайт, появлялась главная страница, на которой в правом углу располагалось окно входа в «Банк-Клиент». Там она вводила пароль и логин, после чего, осуществлялся вход в «Банк-Клиент». Также у Общества имеется расчетный счет в «ВТБ», который был открыт ДД.ММ.ГГГГ. О необходимости открытия счета в «ВТБ» ей сообщил Хорев А.Л. ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ у Общества были финансовые трудности, часто возникала нехватка денежных средств для расчета с поставщиками, в связи с чем, заключение договора с ООО «23» было для Общества хорошей возможностью рассчитаться с поставщиками. Суть договора с ООО «23» заключалась в исключительных правах, которые предоставлялись ООО «23» на приобретение продукции Общества, закупленной у поставщиков, то есть в том, что всю продукцию, которую они приобрели у поставщиков, они должны были продавать исключительно ООО «23» на протяжении определенного количества времени и в рамках указанных в договоре объемов. В первом квартале 2015 года от ООО «23» поступил аванс в размере около <данные изъяты>. Примерно ДД.ММ.ГГГГ начались отгрузки товара в адрес ООО «23», договор начал исполняться надлежащим образом. По итогам 4 квартала 2014 года ею (З. Н.И.) был насчитан НДС в размере около <данные изъяты>, сумма исчислялась от общей выручки фирмы за 4 квартал. Сумму она вывела исходя из сведений, содержащихся в книге продаж и книге покупок. 23.01.2015 года по электронным каналам связи по указанию Хорева А.Л. в МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу Обществом была направлена декларация по НДС за 4 квартал 2014 года с начисленной суммой налога в размере около <данные изъяты> со сроками уплаты ДД.ММ.ГГГГ. В период с ДД.ММ.ГГГГ по системе «Банк-Клиент» ею были подготовлены и направлены в СБ банк, в адрес Федерального казначейства Санкт-Петербурга получателю – МИФНС № Санкт-Петербурга платежные поручения на оплату налоговых платежей на общую сумму <данные изъяты> из них: НДС <данные изъяты> (за 1 квартал 2015 и 4 квартал 2014 года) и налог на прибыль в размере <данные изъяты>. Об уплате указанных налогов ей было указано руководством организации, отправка всех платежных поручений осуществлялась по поручению Хорева А.Л. В <данные изъяты> Обществом были заключены договора займов с ООО «28», ООО «29», ООО «30», ООО «31», К.<данные изъяты>, а также с иными организациями. Данные денежные средства вместе с иными денежными средствами, поступавшими на расчетный счет Общества от контрагентов, по указанию руководства Общества, в полном объеме пошли на уплату налогов. Денежные средства перечислялись по поручению Хорева А.Л. в счет уплаты налогов до поступления авансов от «23», то есть Общество даже не имело при этом налоговой обязанности по уплате НДС с данных авансов. По письмам, направленным по электронным каналам связи ДД.ММ.ГГГГ, по указанию руководства Общества, она просила СБ банк отозвать денежные средства по платежным поручениям, направленным в период с ДД.ММ.ГГГГ, не ушедшим в срок. ДД.ММ.ГГГГ ей позвонила инспектор МИФНС РФ № по Санкт-Петербургу Р. Е.Н. и сказала, что денежные средства по платежным поручениям на счет инспекции не поступили, а из СБ Банка пришел ответ о том, что денежные средства не списаны с корреспондентского счета банка, а записаны на специальный счет банка – картотеку. В этой связи ДД.ММ.ГГГГ Хорева А.Л. вызвали на прием в налоговую инспекцию, где сообщили, что денежные средства на счет налоговой инспекции не перечислены, в связи с чем налог не уплачен. В налоговой инспекции Хореву А.Л. было вручено требование, вынесенное МИФНС №, об уплате НДС за 4 квартал 2014 года на сумму около <данные изъяты> со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ. Далее ДД.ММ.ГГГГ по почте из налоговой инспекции пришли решения о приостановлении операций по счетам организации в Банке «ВТБ» и СБ банке. Общество на расчетных счетах в Банке «ВТБ» и СБ банке не обладало денежными средствами для уплаты налога на дату вынесения требования и вынесения инкассовых поручений. В виду этого Обществом в адрес ООО «23» были направлены письма с просьбой перечисления денежных средств в качестве предоплаты за рыбопродукцию по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес их поставщиков. Это было сделано для того, чтобы не сорвать сроки и условия исполнения контракта. Если бы они получили от ООО «23» денежные средства на свой счет для дальнейшего перечисления поставщикам, то указанные денежные средства списались бы с их расчетного счета в части выставленного требования в пользу налоговой инспекции. В своих действиях она исполняла указания руководства Общества;
– показаниями свидетеля К. И.Ю., согласно которым ранее она работала в должности менеджера ООО «1». Руководство деятельностью Общества осуществлял Хорев А.Л. Все свои действия она осуществляла только по согласованию с Хоревым А.Л. В ООО «1», с использованием электронной почты, она вела переписку с клиентами. К основным договорам поставки между Обществом и контрагентами, в том числе, с ООО «34» и ООО «35» были заключены дополнительные соглашения, в связи со сменой банка и вследствие этого, переменой реквизитов в договорах. Это осуществлялось по поручению Хорева А.Л. Первоначально ООО «1» использовало счет, открытый в СБ банке, а затем стало использовать счет, открытый в «ВТБ». В связи с этим, она по поручению ХОРЕВА А.Л. осуществляла рассылку новых реквизитов контрагентам, которых вела, в том числе, ООО «34», ООО «35» со своей рабочей электронной почты. Параллельно с электронной рассылкой новых реквизитов она звонила директорам своих клиентов и по телефону дублировала информацию. Она сообщала им по телефону, что у Общества сменился банк из-за проблем в СБ банке. В дальнейшем им деньги надо перечислять на счет, открытый, в связи с этим, в Банке «ВТБ». Данную информацию она сообщила по поручению и согласованию с Хоревым А.Л. Вместе с реквизитами она пересылала клиентам вновь выставленные счета с указанием расчетного счета;
– показаниями свидетеля В. А.К., состоявшего до ДД.ММ.ГГГГ в должности менеджера ООО «1», согласно которым ДД.ММ.ГГГГ он отправлял со своей электронной почты электронные письма в адрес ООО «36»;
– показаниями свидетеля А. Ю.Г., согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ он является учредителем и генеральным директором ООО «34»», занимающимся оптовой торговлей свежемороженой рыбой. С организацией ООО «1» они сотрудничают с ДД.ММ.ГГГГ, когда между ними был заключен договор на поставку рыбы. Оплата происходила по безналичному расчету. У ООО «34» открыт расчетный счет в банке «37», с него они перечисляли денежные средства на расчетный счет ООО «1», открытый первоначально в СБ банке, а с ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет, открытый в «ВТБ». Между ООО «34»» и ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ было заключено дополнительное соглашение к договору от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «1» попросило перечислять денежные средства за рыбную продукцию не на первоначальный счет, открытый в СБ банке, а на их новый счет, который они только что открыли в Банке «ВТБ». Инициатором этого дополнительного соглашения было ООО «1». Незадолго до заключения вышеуказанного дополнительного соглашения, ему звонила менеджер ООО «1» К. И.Ю., которая сообщила о необходимости заключения такого дополнительного соглашения в связи с тем, что у СБ банка, в котором у ООО «1» открыт расчетный счет, имелись финансовые трудности. С момента подписания дополнительного соглашения ООО «34» стали перечислять денежные средства в адрес ООО «1» на счет в «ВТБ»;
– показаниями свидетеля Б. О.Е., являющегося генеральным директором ЗАО «18, согласно которым ЗАО «18» осуществляет промышленное рыболовство. В настоящее время единственным покупателем продукции ЗАО «18» является ООО «1». В ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «18» и ООО «1» был заключен договор поставки рыбной продукции, оплату по которому ООО «1» производило по безналичному расчету. По договору, данное Общество перечислило в адрес ЗАО «18» предоплату в размере около 350 000 000 рублей, после чего, в адрес ООО «1» стала поставляться выловленная рыба. В ДД.ММ.ГГГГ ООО «23» перечислило в адрес ЗАО «18» <данные изъяты> за ООО «1»;
– показаниями свидетеля Т. В.В., являвшегося с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «15 », согласно которым ООО «15 » осуществляет промышленное рыболовство. Основным покупателем их продукции являлся ООО «1». В ДД.ММ.ГГГГ между Обществом и ООО «1» заключен договор поставки рыбной продукции. Согласно заключенным дополнительным соглашениям по одному на каждую партию их продукции, определялись цена и условия поставки рыбной продукции, даты и место поставки, ассортимент продукции. Указанные дополнительные соглашения сначала согласовывались с ООО «1» по факсу, а затем пересылались по почте для подписания. Дополнительные соглашения от имени ООО «1» подписывались Хоревым А.Л., а от имени Общества им лично. После подписания договора поставки в ДД.ММ.ГГГГ, ООО «1» перечислило в оплату за рыбную продукцию на счет Общества около <данные изъяты>. Поступления денежных средств от ООО «23» в адрес Общества за ООО «1» в указанный период имели место в сумме около <данные изъяты>. ООО «23» осуществлялась оплата на основании письма за ООО «1»;
– показаниями свидетеля Ф. О.А., согласно которым по поручению генерального директора ООО «35» Ш. Д.Б., он занимался закупкой 15 продукции для ООО «35». Организация ООО «1» ранее являлась поставщиком ООО «35». У ООО «35» был заключен договор поставки с ООО «1», на основании которого они осуществляли взаимодействие. Оплата производилась ими безналичным способом путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «1» по выставленным ими счетам. В связи с уведомлением ООО «1», с ДД.ММ.ГГГГ ООО «35» стало перечислять денежные средства в адрес ООО «1» на расчетный счет, открытый в «ВТБ», до ДД.ММ.ГГГГ платежи осуществлялись на расчетный счет ООО «1» в СБ банке. В этой связи между ООО «1» и ООО «35» ДД.ММ.ГГГГ было заключено дополнительное соглашение, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ они должны перечислять денежные средства на расчетный счет, открытый в «ВТБ». ООО «1» пояснило, что у СБ банка начались финансовые трудности, и Банк не может осуществлять операции по счетам. Именно в этой связи произошла перемена реквизитов. Ему было также известно о финансовых трудностях СБ банка из различных СМИ;
– показаниями свидетеля С. В.А., являющегося с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором АО «46», и с ДД.ММ.ГГГГ, по совместительству, генеральным директором АО «36», согласно которым АО «46» осуществляет добычу морепродуктов с использованием собственных промысловых судов. Покупателем продукции АО «46» с ДД.ММ.ГГГГ является ООО «1», с которым был заключен договор на приобретение всей продукции. Оплата по условиям договора предусматривалась только в безналичной форме, путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «1» на расчётный счет АО «46». Оплата производилась ООО «1» в их адрес на основании договора купли-продажи на каждую партию продукции и соответствующих товарных накладных. ООО «23» является дочерней организацией по отношению к АО «36», которое является ее учредителем. ООО «23» осуществляет деятельность по сдаче в аренду помещений, которые принадлежали АО «36» – на <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ руководителем ООО «23» является Б.. Ю.В. Согласно эксклюзивному соглашению между АО «46» и ООО «1» 15 продукция в полном объеме должна ими поставляться только в адрес ООО «1», однако в связи с тем, что ООО «1» не в полном объеме исполняло с ДД.ММ.ГГГГ обязательства по оплате поставляемой 15 продукции, было принято следующее решение: АО «46» и другие его организации предоставили ООО «23» займы в общей сумме около <данные изъяты>, которые были перечислены на счета ООО «23» для организации выкупа рыбы, поставленной в адрес ООО «1». ООО «23» перечислило большую часть данных средств в виде предоплаты за рыбную продукцию в адрес ООО «1». После чего, Общество стало поставлять в адрес ООО «23» рыбу, которую ранее в адрес Общества поставило АО «46». В свою очередь, ООО «23» реализует данную рыбу сторонним покупателям. Вырученные от продажи рыбы денежные средства планируется направить в адрес АО «36» и других организаций, предоставлявших займы для ООО «23». Данная схема деятельности необходима в связи с тем, что неисполнение с нашей стороны условий эксклюзивного договора, заключенного с Обществом, в виде поставки нашей продукции другим покупателям, приведет к ряду негативных последствий, например, штрафные санкции по условиям договора, судебные разбирательства и так далее. Согласно бухгалтерским документам ООО «23» перечислило в адрес АО «46» ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме около <данные изъяты> по письму за ООО «1» в счет оплаты покупки 15 продукции. От ООО «1» в ООО «23» пришло письмо о направлении в адрес АО «46» указанных денежных средств со счета ООО «23» в счет прямого погашения задолженности ООО «1» перед АО «46». В связи с тем, что ему не было разницы, каким образом будет произведен расчет за рыбу, то он вопросов по данному поводу никому не задавал. Ему известно, что Общество не могло осуществлять платежи самостоятельно, поскольку были проблемы с банком;
– показаниями свидетеля П. А.В., являющегося генеральным директором ООО «31», и по совместительству, директором в ООО «29» и ООО «28», согласно которым ООО «31» располагается по адресу: <адрес>. По указанному адресу ООО «31» сдает в аренду помещения ООО «1», генеральным директором которого является Хорев А.Л. На протяжении 10 лет у ООО «31» был открыт расчетный счет в СБ банке, в настоящее время счет открыт в «ВТБ». Открыт он был в ДД.ММ.ГГГГ в связи с финансовыми трудностями, возникшими в СБ банке, повлекшими в дальнейшем отзыв у банка лицензии. Когда у СБ банка начались финансовые трудности, то есть в ДД.ММ.ГГГГ, крупных платежей «31» не осуществляло, так как заказов на работы не было, возможно, были какие-то коммунальные платежи. Когда у банка отозвали лицензию, банк уведомил их по программе Банк-клиент, направив электронное письмо;
– показаниями свидетеля П. П.В., являющегося учредителем ООО «36», согласно которым ООО «36» занимается производством и оптовой торговлей свежемороженой рыбой. С ООО «1» (далее – Общество) они сотрудничают с ДД.ММ.ГГГГ, с момента заключения договора на поставку рыбы № Согласно данному договору Общество начало поставлять в адрес ООО «37» рыбную продукцию. В ДД.ММ.ГГГГ они прекратили взаимодействие с Обществом, так как это перестало приносить достаточную прибыль. Оплата по договору в адрес Общества происходила по безналичному расчету. У ООО «36» открыт расчетный счет в банке «ПСКБ», с него они перечисляли денежные средства на расчетный счет Общества, который у них был открыт, сначала в СБ банке, а потом, с ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет, открытый в «ВТБ». Между ООО «36» и ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ было заключено дополнительное соглашение к договору от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Общество просит перечислять деньги за 15 продукцию не на первоначальный счет, открытый в СБ банке, а на их новый счет в «ВТБ». Инициатором этого дополнительного соглашения было ООО «1». От представителя Общества ему известно, что у СБ банка имелись финансовые трудности, и банк не мог проводить операции, и для надежности необходимо перечислять деньги на расчетный счет в «ВТБ». С момента подписания дополнительного соглашения денежные средства стали перечисляться в адрес ООО «1» на счет в «ВТБ». ДД.ММ.ГГГГ ими был оплачен счет № от ДД.ММ.ГГГГ за рыбопродукцию, выставленный Обществом, оплата была произведена на счет Общества в «ВТБ»;
– показаниями свидетеля П. А.О., являющегося заместителем генерального директора ООО «38», согласно которым с ООО «1» (далее – Общество) ООО «38» сотрудничал с ДД.ММ.ГГГГ, когда был заключен договор на поставку рыбы. Согласно данному договору Общество начало поставлять в адрес ООО «38» рыбную продукцию. Оплата происходила по безналичному расчету. У ООО «38» открыт расчетный счет в банке «СИАБ», с него перечисляли денежные средства на расчетный счет Общества, который у них был открыт, сначала в СБ банке, а с ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет, открытый в «ВТБ». ДД.ММ.ГГГГ с электронной почты Общества на его электронную почту пришло письмо, из которого следовало, что ООО «1» меняет банк и у него новые реквизиты. Впоследствии с Обществом было заключено дополнительное соглашение;
– показаниями свидетеля Б.. Ю.В., являющегося директором ООО «23» (далее – Общество) и ООО «39», согласно которым единственным учредителем ООО «23» является АО «36», руководителем которого является С. В.А. ДД.ММ.ГГГГС. В.А. сообщил ему, что по решению учредителей АО «36» ООО «23» с ДД.ММ.ГГГГ будет осуществлять реализацию морепродуктов, которые им будут поставляться АО «36» и частично ООО «1». Между Обществом и ООО «1» был заключен эксклюзивный договор, согласно которому ООО «1» должно было реализовывать Обществу 15 продукцию в полном объеме. В период ДД.ММ.ГГГГ в адрес Общества от ООО «1» поступили письма с просьбой произвести оплату за ООО «1» в адрес ряда организаций. Оплата по данным письмам должна была производиться в счет оплаты за морепродукты по договору от ДД.ММ.ГГГГ. По данным письмам от ООО «1» их организация произвела оплату на сумму около <данные изъяты>. Оплата производилась по безналичному расчету по реквизитам, указанным в письмах от ООО «1». Всего же в адрес ООО «1» их организация в период ДД.ММ.ГГГГ перечислила более 4 <данные изъяты>, в связи с чем, платежи по письмам им не воспринимались как что-то особенное. Ему известно, что расчетные счета ООО «1» были арестованы налоговыми органами в связи с задолженностью перед бюджетом. В разговоре Т. М.Ю. пояснял, что имеются проблемы с налоговыми органами, но они находятся в стадии разрешения.
Вина подсудимого также подтверждается исследованными в ходе судебного следствия материалами дела:
– сопроводительным письмом из УЭБиПК ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области № от ДД.ММ.ГГГГ (№), согласно которому в ГСУ СК России по Санкт-Петербургу был направлен материал КУСП № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «1», в действиях которого усматриваются признаки преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ;
– рапортом старшего следователя второго следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) ГСУ СК России по Санкт-Петербургу К. М.Д. об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ (№), согласно которому ООО «1» сокрыло денежные средства организации в сумме <данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам;
– копией требования № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за ООО «1» числится недоимка по НДС на товары, реализуемые на территории РФ, в сумме <данные изъяты>. Обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги (сборы) установлена ст.ст. 23 п. 1, 45 п. 1, 174 НК РФ. Срок уплаты налога установлен МИ ФНС России № по Санкт-Петербургу до ДД.ММ.ГГГГ (<данные изъяты>);
– копией решения № о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено произвести взыскание налогов за счет денежных средств ООО «1» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании по уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> (№);
– копией поручения № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в случае поступления на расчетный счет ООО «1» №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, денежных средств на сумму <данные изъяты>, они будут списаны со счета организации и перечислены в бюджет РФ (№);
– копией решения № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «1»: №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) (№);
– копией решения № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «1»: №, открытым в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге (№);
– копией требования № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за ООО «1» числится недоимка по НДС в сумме <данные изъяты>. Обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги (сборы) установлена ст.ст.23 п. 1, 45 п. 1, 174 НК РФ. Срок уплаты налога установлен МИ ФНС России № по Санкт-Петербургу до ДД.ММ.ГГГГ (№);
– копией решения № о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено произвести взыскание налогов за счет денежных средств ООО «1» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании по уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> (№);
– копией поручения № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в случае поступления на расчетный счет ООО «1» №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, денежных средств на сумму <данные изъяты>, они будут списаны со счета организации и перечислены в бюджет РФ (№);
– копией решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «1» №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) (№);
– копией решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «1» №, открытым в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге (№);
– выпиской из лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой задолженность ООО «1» по НДС составляет <данные изъяты> (№);
– копией требования № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за ООО «1» числится недоимка по налогу на прибыль организации в сумме <данные изъяты>. Обязанность налогоплательщика уплатить указанные налоги (сборы) установлена ст.ст. 23 п. 1, 45 п. 1, 287 НК РФ. Срок уплаты налога установлен МИ ФНС России № по Санкт-Петербургу до ДД.ММ.ГГГГ (№);
– выпиской из лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой задолженность ООО «1» по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет составляет <данные изъяты> (<данные изъяты>);
– выпиской из лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой задолженность ООО «1» по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ составляет <данные изъяты>№);
– ответом на запрос из МИФНС России № Санкт-Петербургу № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «1» было выставлено требование № на сумму <данные изъяты> в соответствии со ст. 69 НК РФ. На момент вынесения требования по налогу на прибыль, то есть на ДД.ММ.ГГГГ, у организации числилась задолженность в размере <данные изъяты>, которая не была погашена. Данная задолженность подтверждается налоговой декларацией, поданной Обществом ДД.ММ.ГГГГ, в которой Общество само начислило себе налог на вышеуказанную сумму со сроками уплаты ДД.ММ.ГГГГ. Какие-либо сведения об уменьшении налога в данной декларации отсутствуют. ДД.ММ.ГГГГ организация оплатила налог на прибыль платёжные документы № на сумму <данные изъяты>, № на сумму <данные изъяты>, платежные документы получены инспекцией ДД.ММ.ГГГГ. На ДД.ММ.ГГГГ остаток по требованию № составил <данные изъяты>, вынесено решение в соответствии со ст. 46 НК РФ № на сумму <данные изъяты>, инкассовые поручения № на сумму <данные изъяты>, № на сумму <данные изъяты> направлены в Филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге (№);
– копией решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решено произвести взыскание налогов за счет денежных средств ООО «1» на счетах в банках в пределах сумм, указанных в требовании по уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, на сумму <данные изъяты> (№);
– копией поручения № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в случае поступления на расчетный счет ООО «1» №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, денежных средств на сумму <данные изъяты>, они будут списаны со счета организации и перечислены в бюджет РФ (№);
– копией поручения № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в случае поступления на расчетный счет ООО «1» №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, денежных средств на сумму <данные изъяты>, они будут списаны со счета организации и перечислены в бюджет РФ (№);
– копией решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «1» №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) (№);
– копией решения о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком ДД.ММ.ГГГГ приостановлены все расходные операции по расчетным счетам ООО «1» №, открытым в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге (№);
– справкой № о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой задолженность ООО «1» по налогу на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет составляет <данные изъяты>, налогу на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ составляет <данные изъяты>, НДС составляет <данные изъяты> (№);
– ответом на запрос из МИ ФНС России № по Калининграду № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у ООО «23» открыты расчетные счета № в филиале ОПЕРУ ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по адресу: <адрес> (№);
– ответом на запрос из УФНС России Санкт-Петербургу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у ООО «1» открыты расчетные счета: № в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО); № в Банке ВТБ (ОАО) филиал ОПЕРУ-4 в Санкт-Петербурге (№);
– ответом на запрос из МИ ФНС России № Санкт-Петербургу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решение о взыскании и приостановлении операций по счетам ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ направлено налогоплательщику ДД.ММ.ГГГГ по почте, инкассовые поручения № направлены в Филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге. Решение о взыскании и приостановлении операций по счетам ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ направлено налогоплательщику ДД.ММ.ГГГГ по почте, инкассовые поручения № направлены в Филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в соответствии со ст. 76 НК РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ было направлено в Филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по электронным каналам связи имя файла №ДД.ММ.ГГГГ. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в соответствии со ст. 76 НК РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ было направлено в банк Филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по электронным каналам связи имя файла №ДД.ММ.ГГГГ. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в соответствии со ст. 76 НК РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ было направлено в Филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по электронным каналам связи имя файла №ДД.ММ.ГГГГ№);
– выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой генеральным директором ООО «1» является Хорев А.Л., учредителем – Т.М.Ю. (№);
– копией устава ООО «1», утвержденного решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст. 10.13.2 которого генеральный директор Общества осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, действует от имени Общества без доверенности и самостоятельно совершает сделки (№);
– копией трудового договора (контракта) от ДД.ММ.ГГГГ между Хоревым А.Л. и ООО «1», дополнительных соглашений к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, приказа о назначении на должность (по унифицированной форме Т-1) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым Хорев А.Л. назначается на должность генерального директора ООО «1»; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Хорев А.Л. приступает к обязанностям генерального директора ООО «1» с ДД.ММ.ГГГГ; трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между З. Н.И. и ООО «1», дополнительными соглашениями к нему, согласно которым З. Н.И. назначается на должность главного бухгалтера ООО «1», полученные по запросу следователя № от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «1» (№);
– заключением по результатам исследования документов в отношении ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно выводам которого сумма денежных средств (перечисленных со счетов ООО «23» №) в Калининградском филиале ОАО Банк ВТБ и № в филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге за ООО «1» в пользу третьих лиц), за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, составила <данные изъяты> (№);
– протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ООО «1», расположенном по адресу: <адрес>, были изъяты: договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и адвокатами Санкт-Петербургской коллегии адвокатов; договор на оказание услуг связи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «3» и ООО «1»; договор хранения от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «5» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «6» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП 7. и ООО «1; договор аренды нежилых помещений для использования в производственных целях № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «8» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «8» и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «10» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «11» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «12» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «14»; договор на услуги погрузочно-разгрузочные работы, хранение грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «151515» и ООО «1»; договор аренды недвижимого имущества № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «16» и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «17» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «15 » и ООО «1» (№);
– копиями: договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» и Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждениям «37»; договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» и ЗАО «РПК «46», полученными по запросу следователя № от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «1» (№);
– копиями: договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» с ООО «13»; договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» с ЗАО «38» с приложениями; договора об оказании ветеринарных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» и ГБУ ЛО «39» с приложениями; договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» и ОАО «36»; договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» и ЗАО «18»; договора хранения № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «1» и ООО «22» с приложениями, полученными по запросу следователя № от ДД.ММ.ГГГГ из ООО «1» (№);
– протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому был произведен осмотр документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в ООО «1» по адресу: <адрес>, и полученных по запросам следователя от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ в ООО «1», а именно: договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и адвокатами Санкт-Петербургской коллегии адвокатов; договор на оказание услуг связи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «3» и ООО «1»; договор хранения от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «5» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «6» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП 7 и ООО «1; договор аренды нежилых помещений для использования в производственных целях № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «8» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО 8» и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «10» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «11» и ООО «1»; договор хранения №40 от 19.03.2014 года между ООО «12» и ООО «1»; договор поставки №2406/14-2 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «»14»; договор на услуги погрузочно-разгрузочные работы, хранение грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «1515 речной 15» и ООО «1»; договор аренды недвижимого имущества № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «16» и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «17» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «15 » и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и Санкт-Петербургским государственным бюджетным учреждениям «37»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Рыбопромышленная компания «46» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «13»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ЗАО «38»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ГБУ ЛО «39 и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «40 «36» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «18» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «22» и ООО «1» (№);
– протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, согласно которому в ООО «1», расположенном по адресу: <адрес>, были изъяты в том числе: договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «30» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «31» и ООО «1»; USB-накопитель № в корпусе черного цвета со вставкой красного пластика; распечатанное электронное письмо от ДД.ММ.ГГГГ (№) от №; распечатанное электронное письмо от ДД.ММ.ГГГГ (№) от №; оригинал договора субаренды № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «31»; оригинал договора субаренды № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «31»; копии следующих документов: счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «41»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «Лель»; счет №11 от 24.02.2015 года, покупатель ООО «1», поставщик ИП СИНИЦЫН СЕРГЕЙ ВЛАДИМИРОВИЧ; счет на оплату № 13 от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «11»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «3», покупатель ООО «1»; счет № 99 от 27.02.2015 года, получатель ООО «Сам-Трейд 10», плательщик ООО «1»; счет № 100 от 27.02.2015 года, получатель ООО «Сам-Трейд 10», плательщик ООО «1»; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в С-Петербурге; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в С-Петербурге; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»); счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «6»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «8»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «22»; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»); счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «23», получатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ОАО «15151515», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель АК «НЭК»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «8»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «5»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «3»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «6»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ИП 7; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «8»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «22»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «10»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «11»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «12»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «13»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «14»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «16»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «15151515»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «17»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «17»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «12»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ЗАО «РПК» 46»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «15 »; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «15 »; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ЗАО «18»; договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23» (№);
– протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в порядке ст. 177 УПК РФ, осмотры предметы и документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисе ООО «1» по адресу: <адрес>, а именно осмотрены следующие предметы и документы: договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «30» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «31» и ООО «1»; USB-накопитель № в корпусе черного цвета со вставкой красного пластика; Распечатанное электронное письмо от ДД.ММ.ГГГГ (№) от №; распечатанное электронное письмо от ДД.ММ.ГГГГ (№) от №; оригинал договора субаренды № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «31»; оригинал договора субаренды № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «31»; копии следующих документов: счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «43»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «10»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ИП 7; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «11»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «3», покупатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в С-Петербурге; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в С-Петербурге; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»); счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «6»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «8»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «22»; Счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»); счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «23», получатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ОАО «15151515», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель АК «2»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «8»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «5»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «3»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «6»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ИП 7; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «23»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «22»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «10»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «11»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «12»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «13»; Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «14»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «16»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «15151515»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «17»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «17»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «12»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ЗАО «РПК» 46»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «15 »; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «15 »; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ЗАО «18»; договор купли-продажи № от 28ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23».
В ходе осмотра предметов и документов, проведенного ДД.ММ.ГГГГ установлено, что ООО «1» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ направляет в адрес ООО «23», с которым у него заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, и перед которым Общество имеет дебиторскую задолженность, распорядительные письма с просьбой перечислить денежные средства в счет организаций, перед которыми оно (ООО «1»), в свою очередь, имеет кредиторскую задолженность, а именно следующие письма:
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты в адрес 2 на р/с №, открытый в ЗАО «Балтийский банк»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты в адрес ЗАО «38» на р/с №, отрытый в Филиале ОПЕРУ ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в адрес Филиала «Калининградский» ОАО «Банк ВТБ» в счет оплаты за расчетно-кассовое облуживание на р/с №;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «3» на р/с №, открытый в ФАКБ «Абсолют Банк» (ОАО) в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «6» на р/с №, открытый в Поволжском банке России в г. Самара; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «6» на р\с №, открытый в ОАО «ПКСБ»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ИП 7 на р/с №, открытый в ЗАО «Владбизнесбанк» в г.Владимире; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «8» на р/с №, открытый в ОАО «Заубер Банк» в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «8» на р/с №, открытый в Филиале № ЗАО «ВТБ 24» в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «10» на р/с №, открытый в ОАО «Банк «Санкт-Петербург»»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «11» на р/с №, открытый в ЗАО «Владбизнесбанк» в г. Владимире; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «12» на р/с №, открытый в Северо-Западном банке ОАО «Сбербанк России»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «13» на р/с №, открытый в ОАО «СИАБ» в Санкт-Петербурге; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «14» на р/с №, открытый в Филиале ОАО «Рост Банк» в Калининграде; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «22» на р/с №, открытый в филиале № ЗАО «ВТБ 24» в Санкт-Петербурге; на суммы <данные изъяты> и <данные изъяты> соответственно в счет оплаты ГБУ «20» на р/с № Комитета Финансов Санкт-Петербурга;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ОАО «15151515» на р/с №, открытый в 15 филиале банка «25» (ОАО); на сумму <данные изъяты> в счет ООО «16» на р/с №, открытый в Санкт-Петербургском филиале ОАО «МДМ Банк»; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ОАО «17» на р/с №, открытый в Санкт-Петербургском филиале ОАО АКБ «Связь Банк»;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на суммы <данные изъяты> и <данные изъяты> соответственно в счет оплаты ГБУ ЛО «20»» на р/с № УФК по Ленинградской области; на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «12» на вышеуказанный р/с;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «15 » на р/с №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ЗАО «РПК 46» на р/с №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград,
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ООО «15 » на р/с №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград;
– № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> в счет оплаты ЗАО «18» (ЗАО «18») на р/с №, открытый в ОАО «Банк ВТБ» Калининград,
а всего распорядительных писем с просьбой перечисления третьим лицам денежных средств за ООО «1» на сумму <данные изъяты>.
Вместе с распорядительными письмами ООО «1» направляет в адрес ООО «23» выставленные счета в адрес указанных организаций-кредиторов, по которым последнее и производит оплату, которая подтверждается предоставленными копиями платежных поручений «23» (№);
– протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ с приложением к нему, согласно которому в помещении ООО «1», расположенном по адресу: <адрес>, была изъята, в том числе: флэш – карта № в пластиковом корпусе белого цвета (№);
– протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, согласно которому в помещении ООО «31» по адресу: <адрес>., были изъяты, в том числе: договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между К. Д.Г. и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и ООО «1»; счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23» на 30 л., прошитые и пронумерованные в одной сшивке; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет ДД.ММ.ГГГГ от №; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; лист с платежами ООО «28»; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; распечатка списка платежей от ДД.ММ.ГГГГ с интернет сервиса СБ Банка; выписка по счету ООО «30» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 кв. 2014 года в сумме <данные изъяты>; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 кв. 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 кв. 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ зачисление зарплаты на карт.счета работников; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 1 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; печати ООО «30», ООО «28», ООО «29» (№);
– протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями (№), согласно которому, в порядке ст. 177 УПК РФ, был произведен осмотр предметов и документов, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе обысков в ООО «1» и ООО «31» по адресу: <адрес>., а именно были осмотрены следующие предметы и документы: договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между К. Д.Г. и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и ООО «1»; счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23» на 30 л., прошитые и пронумерованные в одной сшивке; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; лист с платежами ООО «28»; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; распечатка списка платежей от ДД.ММ.ГГГГ с интернет сервиса СБ Банка; выписка по счету ООО «30» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с <данные изъяты>; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты>; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ зачисление зарплаты на карт.счета работников; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 1 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Флеш-карта № в пластиковом корпусе белого цвета; печати ООО «30», ООО «28», ООО «29».
В ходе осмотра предметов и документов, проведенного ДД.ММ.ГГГГ, подтверждено направление ООО «1» в период с ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «23» распорядительных писем с просьбой перечислить денежные средства в счет организаций-кредиторов, а всего распорядительных писем с просьбой перечисления третьим лицам денежных средств за ООО «1» на сумму <данные изъяты>.
Вместе с распорядительными письмами ООО «1» направляет в адрес ООО «23» выставленные счета в адрес указанных организаций-кредиторов, по которым последнее и производит оплату, что подтверждается предоставленными копиями платежных поручений «23».
В ходе осмотров предметов и документов, проведенных ДД.ММ.ГГГГ, также установлено, что ООО «1» получало займы (согласно, изъятым договорам займов) в размере <данные изъяты> от ООО «30»; в размере <данные изъяты> и <данные изъяты> от ООО «28»; в размере <данные изъяты> от ООО «29»; в размере <данные изъяты> от ООО «31»; в размере <данные изъяты> от «44»; в размере <данные изъяты> от ООО «32»; в размере <данные изъяты> от К. Д.Г.
Согласно сведениям ЕГРЮЛ ООО «1», ООО «31», ООО «28», ООО «29», ООО «30» имеют один адрес регистрации (фактическое местонахождение): <адрес>, а также в налоговой отчетности указан одинаковый номер телефона.
Руководителем ООО «28», ООО «29», ООО «31» является П. А.В.
К. Д.Г. является учредителем ООО «31», также получает доход в ООО «4545» и ЗАО «РПК «46».
Учредитель ООО «29» и ООО «30» К. Е.И. получает доход в ООО «28».
Учредитель ООО «32» и ООО «1» Т. М.Ю. получает доход в ООО «4545».
Изъятые в ходе проведения обыска договора займов с ООО «31» (№ от ДД.ММ.ГГГГ), с ООО «29» (№ от ДД.ММ.ГГГГ), с ООО «28» (№ от ДД.ММ.ГГГГ) и с ООО «30» (№ от ДД.ММ.ГГГГ) – носят типовой характер, заключены сроком не более 1 года и под 10% годовых, при установленной Банком России с ДД.ММ.ГГГГ ключевой ставкой в размере 17% годовых.
Кроме того, уставлено, что ДД.ММ.ГГГГ ООО «30» досрочно закрывает депозитные вклады в банке на сумму <данные изъяты> с назначением платежа «Досрочный возврат срочного депозита» и переводит указанные суммы денежных средств с депозитного счета на свой расчетный счет, для совершения дальнейших операций с денежными средствами. В дальнейшем указанные денежные средства ООО «30» направляет в виде займа в адрес ООО «1». Аналогичные операции осуществляет также и ООО «28»;
– протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ (№), согласно которому в помещении МИ ФНС РФ № по Санкт-Петербургу по адресу: <адрес> были изъяты, в том числе: первичная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года ООО «1» (ИНН №); уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года от ДД.ММ.ГГГГ; копия ответа из временной администрации КБ «Судостроительный банк» (ООО) от ДД.ММ.ГГГГ исх. №; копия заявления ООО «1» от ДД.ММ.ГГГГ о неисполнении налоговым органом обязанности, предусмотренной ст. 60 п. 4 НК РФ; копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «34» (ИНН №); копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «49» (ИНН №
– протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении МИ ФНС РФ № по Санкт-Петербургу по адресу: <адрес>, было изъято налоговое дело ООО «1» (№);
– протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении Филиала ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по адресу: <адрес>, были изъяты, в том числе: выписка по операциям по счету №, открытому ООО «1» в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, а также юридическое дело ООО «1» (№);
– протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в жилище З. Н.И. по адресу: <адрес>, были изъяты, в том числе: трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между З. Н.И. и ООО «1», дополнительное соглашение к нему с приказом о назначении на должность; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «46» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «47» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «48» и З. Н.И. с дополнительным соглашением к нему; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и З. Н.И.; копия трудовой книжки З. Н.И.; электронный ключ № с биркой «30» на нем; электронный ключ № с биркой «28» на нем; электронный ключ № с биркой «29» на нем (№);
– протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, согласно которому в ООО «34» по адресу: <адрес>, были изъяты, в том числе: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «34» и ООО «1»; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ; счета, выставленные в ООО «1» в адрес ООО «34»; карточка счета 60 по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года; карточка счета № по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года; скриншот электронного письма, направленного с ящика <данные изъяты> (почтовый ящик ООО «1») на почтовый ящик ООО «34» <данные изъяты>, в ДД.ММ.ГГГГ (№);
– протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в 49 по адресу: <адрес>, были изъяты, в том числе: протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «1» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «30» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «31» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «29» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «28» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «44» за период с ДД.ММ.ГГГГ; выписка протоколов соединений клиентов Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) по ip-адресу №; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «1» на 10 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: К.Д.Г. на 4 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: «44» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «32» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «28» на 13 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «31» на 2 л; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «29» на 4 л.; выписка по счету № (картотеке) за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «1»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «31»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «32»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «28»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «29»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «44» на 1 листе; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. Т.А.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Хорев А.Л.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка У. Н.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по депозиту до востребования № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М Е.Е.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М Е.Е.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л. А.А.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ДД.ММ.ГГГГ А.А.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Х. С.Г. (№);
– протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, в порядке ст. 177 УПК РФ, произведен осмотр предметов и документов, изъятых:
1) ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИФНС России № по Санкт-Петербургу по адресу: <адрес>, а именно:
– первичная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года ООО «1» (ИНН №) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «1» указало к уплате за 4 квартал 2014 года НДС в размере <данные изъяты> со сроками уплаты налога платежами ДД.ММ.ГГГГ (<данные изъяты>), ДД.ММ.ГГГГ (<данные изъяты>), ДД.ММ.ГГГГ (<данные изъяты>);
– уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года от ДД.ММ.ГГГГ;
– копия ответа из временной администрации Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ на сайте банка в сети интернет «sbank.ru» было размещено объявление об ограничении выдачи лицам наличных денежных средств. Данная информация также была размещена на стойках обслуживания клиентов в отделениях банка в Санкт-Петербурге. ДД.ММ.ГГГГ на сайте, стойках обслуживания банка в Санкт-Петербурге, а также при входе в сам банк, также было опубликовано распоряжение администрации о полном прекращении выдачи денежных средств со счетов физических и юридических лиц. В связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете банка, денежные средства Клиентов Банка с ДД.ММ.ГГГГ зачислялись на специальный счет № – «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств». Все клиенты, находившиеся на дистанционном обслуживании могли самостоятельно видеть поступление денежных средств на счет картотеки неисполненных платежей;
– копия заявления ООО «1» от ДД.ММ.ГГГГ о неисполнении налоговым органом обязанности, предусмотренной ст. 60 п.4 НК РФ;
– копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «34» (ИНН №), согласно которому ООО «34» ДД.ММ.ГГГГ было заключено дополнительное соглашение к договору поставки с ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данному дополнительному соглашению с ДД.ММ.ГГГГ денежные средства по договору поставки следовало перечислять на новый расчетный счет ООО «1», открытый в банке «ВТБ» №, а не на расчетный счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО), как было указано в самом договоре поставки;
– копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «49» (ИНН №), согласно которому ООО «№» ДД.ММ.ГГГГ было заключено дополнительное соглашение к договору поставки с ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данному дополнительному соглашению с ДД.ММ.ГГГГ денежные средства по договору поставки следовало перечислять на новый расчетный счет ООО «1», открытый в банке «ВТБ» №, а не на расчетный счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО), как было указано в самом договоре поставки.
2) ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИ ФНС РФ № по Санкт-Петербургу по адресу: <адрес>, а именно налогового (регистрационного) дела ООО «1»;
3) ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по адресу: <адрес>, а именно документов:
– выписка по операциям по счету №, открытому ООО «1» в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, согласно которой с ДД.ММ.ГГГГ на указанный расчетный счет Общества начинают поступать платежи от контрагентов за рыбную продукцию, в том числе, от организаций: ДД.ММ.ГГГГ – ООО «34» (ИНН №), ООО «38» (ИНН №); ДД.ММ.ГГГГ – ООО «35» (ИНН №), ООО «36» (ИНН №). До ДД.ММ.ГГГГ указанные организации осуществляли оплату в адрес ООО «1» на расчетный счет №, открытый Обществом в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО);
– юридическое (банковское) дело ООО «1», согласно документам которого ДД.ММ.ГГГГ Обществом с банком заключен договор № банковского счета в валюте РФ (расчетный счет №). Также заключены: соглашение от ДД.ММ.ГГГГ (без номера) между банком и ООО «1» в лице генерального директора ХОРЕВА А.Л. о том, что банк осуществляет информирование ООО «1» о совершении каждой операции по счету с использованием Системы на основании ЭД, заверенных ЭП (с использованием электронного средства платежа), путем формирования выписки из лицевого счета ООО «1» (рублевой и валютной) и передачи выписки из лицевого счета в Систему; договор № от ДД.ММ.ГГГГ о порядке обмена и приема к исполнению банком электронных документов с использованием Системы «Клиент-Банк»;
4) ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска у З. Н.И. по адресу: <адрес>, а именно:
– трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между З. Н.И. и ООО «1», дополнительное соглашение к нему с приказом о назначении на должность; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «33» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «33» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «40» и З. Н.И. с дополнительным соглашением к нему; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и З. Н.И.; копия трудовой книжки З. Н.И.; электронный ключ № с биркой «30» на нем; электронный ключ № с биркой «28» на нем; электронный ключ № с биркой «29» на нем;
5) ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «34» по адресу: <адрес>, а именно:
– договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «34» покупает у ООО «1» рыбопродукцию, дополнительное соглашение к нему от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стороны согласовывают порядок отпуска товара с борта транспортного судна;
– дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ денежные средства по договору поставки следовало перечислять на новый расчетный счет ООО «1», открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге №, а не на расчетный счет №, открытый в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО), как было указано в самом договоре поставки;
– счета, выставленные в ООО «1» в адрес ООО «34». Согласно счетам № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» с указанной даты просит платить на расчетный счет №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге;
– карточка счета № по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года, карточка счета № по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года;
– скриншот электронного письма, направленного с ящика <данные изъяты> (почтовый ящик ООО «1») на почтовый ящик ООО «34» <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «1» направляет в ООО «34» свои обновленные реквизиты с расчетным счетом, открытом Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге;
6) ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в АСВ по адресу: <адрес>, а именно:
– протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «1» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «30» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «31» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «29» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «28» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «41» за период ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка протоколов соединений клиентов Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) по ip-адресу №; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «1» на 10 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: К.Д.Г. на 4 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: «41» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «32» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «28» на 13 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «31» на 2 л; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «29» на 4 л.; выписка по счету № (картотеке) за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «1»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «31»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «32»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «28»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «29»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «41» на 1 листе; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. Т.А.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ХОРЕВ А.Л.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка У. Н.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по депозиту до востребования № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М. Е.Е.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М. Е.Е.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л. А.А.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Х. С.Г.
Из протоколов соединений клиентов Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) по IP-адресу: № установлено, что данный адрес зарегистрирован за доменом – <данные изъяты>. Сайт <данные изъяты> – это официальный сайт группы компаний ФОР, в которую входит, в том числе, ООО «31». В контактах указан адрес в <адрес>.
С данного IP-адреса вход в банк-клиент Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) и управление счетом осуществляли, в том числе, следующие организации и физические лица: ООО «1», П.А.В., К.Д.Г., ООО «31», С.С.В., Д.М.Г., 41, ООО «29», ООО «30», Л.А.А., Х.С.Г., ООО «28», ХОРЕВ А.Л..
Осмотром установлен факт накопления денежных средств на счету ООО «1»:
– согласно банковской выписке по счету ООО «30» в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) за ДД.ММ.ГГГГ Обществом был осуществлен досрочный возврат срочного займа на общую сумму <данные изъяты>, а ДД.ММ.ГГГГ перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ);
– ДД.ММ.ГГГГК. Д.Г. направил в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщение №, в котором просил отменить 2 валютных платежа от ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>, а ДД.ММ.ГГГГ перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Деньги поступили на счет ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ. После выдачи займа К. Д.Г. обнулил свой счет в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) (выписка банка по счету с ДД.ММ.ГГГГ: исходящий остаток 0 рублей);
– ДД.ММ.ГГГГ41 направило в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщение №, в котором просило отозвать не ушедший в срок платеж на сумму <данные изъяты>, и в этот же день перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Деньги поступили на счет ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ. После выдачи займа на счету в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) у 41 остаток составил <данные изъяты> (выписка банка по счету с ДД.ММ.ГГГГ);
– ДД.ММ.ГГГГ ООО «28» направило в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщение №, в котором просит отозвать денежные средства по платежным поручениям на общую сумму <данные изъяты>, и в этот же день перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). При этом, отозванные платежные поручения с ДД.ММ.ГГГГ направлялись ООО «28» на оплату налога на прибыль за 4 квартал 2014 года;
– ДД.ММ.ГГГГ ООО «32» направило в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщение №, в котором просило отозвать денежные средства по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ, не ушедшие в срок, на сумму <данные изъяты>, и в этот день перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Деньги поступили на счет ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ;
– ДД.ММ.ГГГГ ООО «31» направило в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщение № в котором просило отозвать денежные средства по платежным поручениям №№ от ДД.ММ.ГГГГ не ушедшие в срок на сумму <данные изъяты>, и в этот же день перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Деньги поступили на счет ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ;
– ДД.ММ.ГГГГ ООО «29» направило в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщение №, в котором просило отозвать денежные средства не ушедшие в срок в сумме <данные изъяты>, и в этот же день перечисляет ООО «1» займ в размере <данные изъяты> (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ). Деньги поступили на счет ООО «1» ДД.ММ.ГГГГ;
– ООО «1» направило в Санкт-Петербургский филиал СБ Банка (ООО) сообщения № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, в которых просило отозвать денежные средства по платежным поручениям не ушедшим в срок (платежные поручения по налогу на прибыль).
Согласно банковской выписке по расчетному счету № в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) ДД.ММ.ГГГГ ООО «1» выдало следующие займы:
– Х.С.Г., <данные изъяты> по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (6% годовых). Из выписки по счету с ДД.ММ.ГГГГ следует, что ДД.ММ.ГГГГХ. С.Г. досрочно возвращает срочный депозит в размере <данные изъяты>. Последней операцией по счету является зачисление ДД.ММ.ГГГГ займа от ООО «1» в размере <данные изъяты> (остаток по счету);
– Л.А.А., <данные изъяты> по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (6% годовых). Из выписки по счету с ДД.ММ.ГГГГ следует, что дата последнего движения по счету ДД.ММ.ГГГГ. Единственной операцией по счету за указанный период является зачисление ДД.ММ.ГГГГ займа от ООО «1» в размере <данные изъяты> (остаток по счету);
– С.С.В., <данные изъяты> по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (6% годовых). Из выписки по счету с ДД.ММ.ГГГГ следует, что ДД.ММ.ГГГГС. С.В. пополняет счет на <данные изъяты> и досрочно возвращает срочный депозит в этой же сумме. Последней операцией по счету является зачисление ДД.ММ.ГГГГ займа от ООО «1» в размере <данные изъяты> (остаток по счету);
– М.Е.Е., <данные изъяты> по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (6% годовых). Из выписки по счету с ДД.ММ.ГГГГ видно, что ДД.ММ.ГГГГМ. Е.Е. пополняет счет на <данные изъяты> и досрочно возвращает срочный депозит в этой же сумме. Последней операцией по счету является зачисление ДД.ММ.ГГГГ займа от ООО «1» в размере <данные изъяты> (остаток по счету);
– Д.М.Г., <данные изъяты> по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГ (6% годовых). Из выписки по счету с ДД.ММ.ГГГГ видно, что дата последнего движения по счету ДД.ММ.ГГГГ. Единственной операцией по счету за указанный период является зачисление ДД.ММ.ГГГГ займа от ООО «1» в размере <данные изъяты> (остаток по счету) (№);
– вещественными доказательствами: 1) первичная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года ООО «1» (ИНН №) от ДД.ММ.ГГГГ, уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года от ДД.ММ.ГГГГ; копия ответа из временной администрации Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) от 26.02.2015 года исх. № 01-06/02-15/31018А; копия заявления ООО «1» от ДД.ММ.ГГГГ о неисполнении налоговым органом обязанности, предусмотренной ст. 60 п. 4 НК РФ с приложением на 8 л.; копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «34» (ИНН №) на 4 л.; копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «54» (ИНН №) на 9 л.; 2) выписка по операциям по счету №, открытому ООО «1» в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге на 31 л.; юридическое дело ООО «1» на 163 л.; 3) налоговое дело ООО «1» на 29 л.; 4) трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между З. Н.И. и ООО «1», дополнительное соглашение к нему с приказом о назначении на должность; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «53» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «52» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «51» и З. Н.И. с дополнительным соглашением к нему; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и З. Н.И.; копия трудовой книжки З. Н.И.; электронный ключ № с биркой «30» на нем; электронный ключ № с биркой «28» на нем; электронный ключ № с биркой «29» на нем; 5) договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ООО «1»; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; счета, выставленные в ООО «1» в адрес ООО «34» на 10 л.; карточка счета № по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года на 1 л.; карточка счета № по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года; скриншот электронного письма, направленного с ящика <данные изъяты> на почтовый ящик ООО «34» <данные изъяты> на 3 л.; 6) протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «1» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «30» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «31» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «29» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «28» за период ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «44» за период ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка протоколов соединений клиентов Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) по ip-адресу №; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «1» на 10 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: К.Д.Г. на 4 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: «44» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «32» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «28» на 13 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «31» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «29» на 4 л.; выписка по счету № (картотеке) за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «1»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «31»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «32»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «28»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «29»; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «44» на 1 листе; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. Т.А.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ХОРЕВ А.Л.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка У. Н.В.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по депозиту до востребования № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М. Е.Е.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М. Е.Е.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л. А.А.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л.; выписка по счету № за период ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Х. С.Г.; 7) договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и адвокатами Санкт-Петербургской коллегии адвокатов; договор на оказание услуг связи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «50» и ООО «1»; договор хранения от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «5» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «6» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП 7. и ООО «1; договор аренды нежилых помещений для использования в производственных целях № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «8» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «8» и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «10» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «11» и ООО «1»; договор хранения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «12» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «14»; договор на услуги погрузочно-разгрузочные работы, хранение грузов № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «1515 речной 15» и ООО «1»; договор аренды недвижимого имущества № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «16» и ООО «1»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «17» и ООО «1»; договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «15 » и ООО «1»; 8) договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «30» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «31» и ООО «1»; USB-накопитель № в корпусе черного цвета со вставкой красного пластика; распечатанное электронное письмо от ДД.ММ.ГГГГ (№) от №; распечатанное электронное письмо от ДД.ММ.ГГГГ (№) от №; оригинал договора субаренды № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «31»; оригинал договора субаренды № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «31»; копии следующих документов: счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «43»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «10»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ИП 7; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «11»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «50», покупатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «12»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»); счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «6»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, покупатель ООО «1», поставщик ООО «8»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель ООО «22»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «1», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «37»); счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, поставщик ООО «8», покупатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «23», получатель ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «5», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ОАО «15151515», плательщик ООО «1»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», покупатель ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; счет № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «1», плательщик ООО «23»; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от ООО «1» в ООО «23» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель АК «2»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «8»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «5»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «21»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель Комитет финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «21»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «50»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «6»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ИП 7; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ООО «23», получатель ООО «8»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «22»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «10»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «11»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «12»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «13»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «14»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «16»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «15151515»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «17»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ОАО «17»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «12»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ЗАО «РПК» 46»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «15 »; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ООО «15 »; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «23», получатель ЗАО «18»; Договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23»; 9) договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между К. Д.Г. и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и ООО «1»; счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23» на 30 л. прошитые и пронумерованные в одной сшивке; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету с интернет сервиса Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; лист с платежами ООО «28»; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; распечатка списка платежей от ДД.ММ.ГГГГ с интернет сервиса Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО); выписка по счету ООО «30» с интернет сервиса Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО) (далее по тексту – СБ банк) за период с ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты>; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ зачисление зарплаты на карт.счета работников; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 1 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в ФБ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате налога на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ за 4 квартал 2015 года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Флеш-карта № в пластиковом корпусе белого цвета; печати ООО «30», ООО «28», ООО «29» (№);
– выпиской по операциям на счетах № ООО «23», открытых в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, поступившей из ПАО Банк ВТБ с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской по операциям на счете № ООО «15 », открытом в Филиале Калининградского ОАО Банк ВТБ, поступившей из ПАО Банк ВТБ с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской по операциям на счете ЗАО «18» №, открытом Филиале Калининградского ОАО Банк ВТБ, поступившей из ПАО Банк ВТБ с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ выпиской по операциям на счете ЗАО «РПК «46» №, открытом Филиале Калининградского ОАО Банк ВТБ, поступившей из ПАО Банк ВТБ с сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ; справкой-анализом по данным выпискам от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым:
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ЗАО «38» Ф. Красногвардейский ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № АК «2» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «1» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: За расчетно-кассовое обслуживание за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «50» в сумме <данные изъяты> за абонентскую плату за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «Сам-Трейд» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № Комитета финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «20») в сумме <данные изъяты> за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № Комитета финансов Санкт-Петербурга (ГБУ «20») в сумме <данные изъяты> за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «8» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «6» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ИП 7 в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «12» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «8» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «22» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «10» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «11» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «13» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Возврат за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «14» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Возврат за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ОАО «15151515» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ОАО «17» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ОАО «17» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «16» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «12» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № УФК по Ленинградской области (ОФК 11ГБУЛО «20» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Оплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ЗАО «РПК «46» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Предоплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «15 » в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Предоплата ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ЗАО «18» в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Предоплата за ООО «1»;
– ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № ООО «23» переведены денежные средства на р/с № ООО «15 » в сумме <данные изъяты>. Назначение платежа: Предоплата за ООО «1».
По указанным операциям ООО «23» перечислило на расчетные счета организаций-контрагентов денежные средства на сумму <данные изъяты>.
Указанные операции подтверждаются выписками по расчетным счетам ЗАО «18» (р/с №), ЗАО «РПК «46» (р/с №), ООО «15 » (р/с №) (№).
– выпиской по операциям на счетах ООО «1» №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО), за периоды с ДД.ММ.ГГГГ соответственно, поступившей из Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО), выпиской по расчетным счетам ООО «28» №, К. Д.Г. №, ООО «29» №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) в Санкт-Петербурге, за период с ДД.ММ.ГГГГ, поступившие из Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО), справкой-анализом от ДД.ММ.ГГГГ, справками-анализами к ответу на поручение поступившему из УЭБиПК ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области от ДД.ММ.ГГГГ исх. № согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ Общество получило займы с расчетных счетов организаций, открытых в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО) (далее по тексту – СБ Банк) на общую сумму <данные изъяты>.
Собственные средства Общества, полученные от контрагентов за поставленную рыбную продукцию за указанный период составили <данные изъяты>.
На расчетном счету Общества в указанный период времени находилось <данные изъяты>.
В период времени с ДД.ММ.ГГГГ Обществом направлены перечисления на счет Управления Федерального казначейства по года Санкт-Петербургу (для Межрайонной инспекции ФНС России № по Санкт-Петербургу):
1) НДС за 4 квартал 2014 года направлено на счет казначейства <данные изъяты>;
2) налог на прибыль, зачисляемый в Федеральный бюджет, за 4 квартал 2014 года и 1 квартал 2015 года, направлено на счет казначейства <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ возвращено на счет ООО «1» <данные изъяты> (остаток с первичной суммы перечисления <данные изъяты>);
3) налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъектов РФ, за 4 квартал 2014 года и 1 квартал 2015 года, направлено на счет казначейства <данные изъяты>.
ДД.ММ.ГГГГ возвращено на счет Общества <данные изъяты> (остаток с первичной суммы перечисления <данные изъяты>).
Перечислено налогов на суммы: <данные изъяты>, то есть на общую сумму в <данные изъяты>.
Исходящий остаток по банковскому счету на ДД.ММ.ГГГГ составил <данные изъяты>.
Из <данные изъяты> налогов, перечисленных по расчетному счету, <данные изъяты> являются собственными средствами ООО «1» (полученными от контрагентов за поставленную рыбную продукцию), что составляет 16% общей суммы перечисленных налогов.
Указанные операции подтверждаются выписками по расчетным счетам ООО «28» №, К. Д.Г. №, ООО «29» №, открытым также в Филиале СБ банка в Санкт-Петербурге.
Счет ООО «1» № является счетом по учету денежных средств, не проведенных из-за недостаточности либо отсутствия денежных средств на корреспондентском счете» (картотекой) и открывается в Филиале СБ банка в Санкт-Петербурге автоматически при отсутствии денежных средств на корреспондентском счете банка.
Согласно выписке на указанный расчетный счет Общества (картотеку), открытый в Филиале СБ банка в Санкт-Петербурге, на ДД.ММ.ГГГГ было списано денежных средств Общества с расчетного счета №, открытого также в Филиале СБ банка, на сумму <данные изъяты>, в том числе, налоговых платежей на сумму <данные изъяты> (№);
– копией договора банковского (расчетного счета) № от ДД.ММ.ГГГГ, полученной из ООО «1», согласно которому обмен расчетными документами между Санкт-Петербургским филиалом СБ Банка (ООО) и клиентом (ООО «1») осуществляется в электронном виде с использованием системы <данные изъяты>. Для осуществления электронного документооборота между сторонами заключается соответствующий договор (п.2.7 договора №). Вход в систему <данные изъяты> и интернет-банк осуществлялся с главной интернет страницы банка.
П. 2.15 Договора № установлено, что «БАНК извещает клиента об изменении операционного времени Банка, о порядке приема расчетных документов, а также предоставляет другую информацию одним из следующих способов (по усмотрению БАНКА):
– размещение соответствующих объявлений на стендах в операционных залах БАНКА;
– направление электронного документа/сообщения по сиcтеме SBANK.RU;
– размещение информации на сайте БАНКА».
П. 2.11 Договора установлено, что расчетные документы клиента, поступившие в банк во внеоперационное время, принимаются банком к исполнению следующим рабочим днем. Зачисление денежных средств осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк расчетно-кассового документа (№);
– судебными решениями (постановлениями), вступившими в законную силу, принятыми в рамках арбитражного судопроизводства, обладающие в силу ст. 90 УПК РФ преюдицией с наличием в них установленных обстоятельств, не требующих дополнительной проверки, и не оспариваемых в рамках настоящего уголовного дела сторонами, а именно:
1) решением Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому судом признано законным требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по налогу на прибыль в размере <данные изъяты>, вынесенное МИ ФНС России № Санкт-Петербургу, в котором установлен срок погашения задолженности – до ДД.ММ.ГГГГ. Судом установлено, что ООО «1» было проинформировано о неплатежеспособности Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО), и не могло не знать о ней на момент выставления платежных поручений. ООО «1» было информировано о том, что платежные поручения, направленные с целью уплаты налога на прибыль, не будут исполнены, в связи с чем Общество нельзя признать добросовестным налогоплательщиком (№);
2) решением Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому судом признано законным требование № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму недоимки по НДС за 4 квартал 2014 года в размере <данные изъяты>, вынесенное МИ ФНС России № Санкт-Петербургу, в котором установлен срок погашения задолженности – до ДД.ММ.ГГГГ. В указанном решении судом установлена осведомленность налогоплательщика (ООО «1») о проблемах обслуживающего его кредитного учреждения (Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО)) и его недобросовестности на момент предъявления в Банк платежных поручений на уплату той части НДС за 4 квартал 2014 года;
3) постановлением Тринадцатого Арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу №, согласно которому решение Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу № от ДД.ММ.ГГГГ оставлено без изменения. При рассмотрении апелляционной жалобы ООО «1» судом установлен факт недобросовестности Общества, поскольку предъявляя в банк спорные платежные поручения, налогоплательщик фактически совершал действия, направленные на уменьшение остатка денежных средств по расчетному счету в «проблемном» банке, так как процедура банкротства в отношении банка не гарантирует заявителю как кредитору возврат денежных средств; указанные действия Обществом совершались, с целью последующего получения спорной суммы денежных средств из бюджета как излишне уплаченного налога или освобождения от уплаты налогов.
Общество могло самостоятельно на основании данных бухгалтерской отчетности Банка, размещенной на официальном сайте ЦБ РФ, оценить негативную динамику финансового положения Банка, а также оценить риски неисполнения банком платежных поручений. Иинформация о нестабильном финансовом положении СБ банка была размещена на сайте самого банка, распоряжение об ограничениях в получении наличных для физических и юридических лиц с ДД.ММ.ГГГГ было опубликовано на сайте банка в сети интернет; вывешено на входе в филиал Банка и в Дополнительный офис, а также размещено на стойках обслуживания клиентов в операционных отделах филиала Банка; отмечено снижение рейтинга кредитоспособности ООО «СБ банк» рейтинговыми агентствами; сведения о нестабильной ситуации в СБ банке появились в информационных ресурсах сети «Интернет» и СМИ, начиная с ДД.ММ.ГГГГ.
4) постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от ДД.ММ.ГГГГ по делу №, согласно которому решение Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от ДД.ММ.ГГГГ и постановление Тринадцатого Арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ оставлены без изменения. При рассмотрении кассационной жалобы ООО «1» судом указано на правильность выводов суда первой и апелляционной инстанций, что в действиях ООО «1» по перечислению налоговых платежей через КБ «Судостроительный банк» имеются признаки недобросовестности.
5) определением Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ по делу № (№), согласно которому ООО «1» отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.
Суд оценивает собранные и исследованные по делу доказательства, перечисленные выше, как относимые, поскольку обстоятельства, которые они устанавливают, относятся к предмету доказывания по уголовному делу, как допустимые, поскольку указанные доказательства получены в соответствии с требованиями УПК РФ, и как достоверные, поскольку, у суда не имеется оснований не доверять показаниям представителей потерпевшего и свидетелей стороны обвинения, поскольку представители потерпевшего: Н. П.С. и П. А.С., а также свидетели: Р. Е.Н., П. Е.В., В. Л.В., Н. П.Б., Т. М.Ю., З. Н.И., К. И.Ю., В. А.К., А. Ю.Г., Б. О.Е., Т. В.В., Ф. О.А., С. В.А., П. А.В., П. П.В., П. А.О. и Б.. Ю.В., в неприязненных отношениях с подсудимым не находились, поводов для его оговора в совершении преступления не имеют, показания представителей потерпевшего и свидетелей об обстоятельствах произошедших событий носят последовательный, непротиворечивый, взаимодополняющий, объективный характер, сведения, сообщенные ими при допросах, подробны, логичны, последовательны, каких-либо существенных противоречий, которые могли бы повлиять на доказанность вины подсудимого по инкриминируемому ему преступлению не содержат, согласуются между собой и подтверждаются как показаниями самого подсудимого в части подтверждения им факта предъявления в СБ банк платежных поручений для уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль, а также направления денежных средств на общую сумму <данные изъяты>, минуя расчетные счета ООО «1», в целях обеспечения жизнедеятельности Общества, так и письменными доказательствами, в которых изложены и удостоверены обстоятельства, имеющие значение для уголовного дела.
Судом установлено, что протоколы допросов представителя потерпевшего и свидетелей соответствуют требованиям уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, произведены с соблюдением требований ст.ст. 189-190 УПК РФ, содержат сведения о разъяснении прав, предусмотренных ст.ст. 42 и 56 УПК РФ, о предупреждении об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, данные о допрашиваемых лицах, подписаны как представителем потерпевшего и свидетелями, так и лицом, производившим допрос.
Письменные доказательства, представленные стороной обвинения, соответствуют требованиям уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, составлены надлежащими лицами, в пределах предоставленной законом компетенции.
Доказательства, исследованные в ходе судебного следствия, относятся к существу дела, являются допустимыми, достоверными, а в своей совокупности достаточными для разрешения уголовного дела и установления вины ХОРЕВА А.Л. в совершении указанного преступления.
Вместе с тем, суд оценивает показания свидетеля Т. М.Ю., данные им в ходе предварительного следствия и подтвержденные в ходе судебного разбирательства в части того, что он совместно с ХОРЕВЫМ А.Л. полагал о надлежащем перечислении денежных средств на счёт МИФНС России № по Санкт-Петербургу, в виду списания денежных средств с расчетного счета Общества, как недостоверные, поскольку указанные показания имеют противоречивый характер, опровергаются как показаниями всех иных свидетелей по делу, так и исследованными в ходе судебного следствия материалами дела.
Таким же образом суд оценивает и показания свидетеля З. Н.И., данные ею в ходе предварительного следствия и подтвержденные в ходе судебного разбирательства, в части того, что она видела по программе «Банк-Клиент» СБ банка, что платежи, направленные в счёт уплаты налогов, списываются со счёта Общества и направляются на лицевой счёт МИФНС России № по Санкт-Петербургу, и не видела, что они списываются в «картотеку» банка.
В то же время, показания свидетелей Т. М.Ю. и З. Н.И., в части утверждения о законности действий ХОРЕВА А.Л. по направлению писем в адрес ООО «23» и осуществления ООО «1» коммерческой деятельности, минуя заблокированные счета, суд оценивает как ошибочные, основанные на неверном толковании действующего законодательства.
Так, статья 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 года № 420-ФЗ) устанавливает уголовную ответственность за сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем в крупном размере.
Недоимкой является сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (ст. 11 п. 2 НК РФ).
Согласно смыслу действующего законодательства, под сокрытием денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ), следует понимать деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в крупном размере. При этом, уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ может наступить после истечения срока, установленного в полученном требовании об уплате налога и (или) сбора (ст. 69 НК РФ).
Как установлено в ходе судебного следствия, ХОРЕВ А.Л. ДД.ММ.ГГГГ обеспечил предоставление от имени Общества в МИФНС России № по Санкт-Петербургу налоговой декларации Общества по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 4 квартал 2014 года на общую сумму <данные изъяты>, со сроками уплаты налога равномерными платежами ДД.ММ.ГГГГ соответственно, а ДД.ММ.ГГГГ, тем же образом, обеспечил предоставление в МИФНС России № по Санкт-Петербургу уточненной налоговой декларации Общества по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2014 года на общую сумму <данные изъяты>, со сроками уплаты 28ДД.ММ.ГГГГ, соответственно.
МИФНС России № по Санкт-Петербургу установлена у Общества недоимка по налоговым декларациям по НДС и налогу на прибыль организаций, в связи с чем, в соответствии со ст. 69 НК РФ, были направлены требования об уплате НДС и налога на прибыль организации: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ.
Требования МИФНС России № по Санкт-Петербургу об уплате налога в полном объеме исполнены не были (за исключением частичной оплаты налога на прибыль организаций на сумму <данные изъяты> платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ), и денежные средства на уплату налогов от ООО «1» в бюджет РФ на сумму <данные изъяты> не поступили, в связи с чем МИФНС России № по Санкт-Петербургу, в соответствии со ст. 46 НК РФ, были вынесены решения о принудительном взыскании недоимки за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, в пределах сумм, указанных в требованиях, в размере неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>, а всего на сумму задолженности по уплате налогов в размере <данные изъяты> (с учетом частично погашенной суммы в размере <данные изъяты> по поручению № от ДД.ММ.ГГГГ).
Во исполнение принятых решений, МИФНС России № по Санкт-Петербургу на расчетный счет ООО «1» №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге, в соответствии со ст. 46 НК РФ, выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счета налогоплательщика на сумму имеющейся недоимки на общую сумму <данные изъяты> (с учетом частично погашенной суммы в размере <данные изъяты> по поручению № от ДД.ММ.ГГГГ).
В соответствии со ст. 76 НК РФ, все расходные операции по действующим расчетным счетам ООО «1»: №, открытым в Санкт-Петербургском филиале СБ Банка (ООО), №, открытым в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк «ВТБ» в Санкт-Петербурге, были приостановлены, за исключением исполнения обязанностей по уплате, очередность которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.
Вместе с тем, ХОРЕВ А.Л., будучи осведомленным о наличии значительной недоимки по налогам на основании письменных уведомлений налогового органа, а также на основании выставленных инкассовых поручений по расчетным счетам для принудительного взыскания налогов, являясь распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность погасить указанную недоимку за счет денежных средств, поступающих по договорам, заключенным с Обществом, в нарушение действующего законодательства направлял в адрес ООО «23» (ООО «23») распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств, причитающихся ООО «1» на расчетные счета иных предприятий, с целью избежания их инкассации на расчетных счетах, расходные операции по которым были приостановлены, тем самым, намеренно сокрыл денежные средства, за счет которых должно было произведено взыскание недоимки по налогам.
Так, сокрытие предполагает любой способ воспрепятствования принудительному взысканию. И в той ситуации, когда направление руководителем данного Общества писем, фактическое содержание которых сводится к недопущению факта зачисления денежных средств на счёт Общества, должны быть расценены судом исключительно как умышленные действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам, поскольку письма были изготовлены и подписаны при наличии неисполненных требований об уплате налога, направленных в порядке ст. 69 НК РФ. После истечения срока, указанного в полученных требованиях наступает уголовная ответственность по ст. 199.2 УК РФ.
В ходе судебного следствия достоверно установлено, что подсудимый ХОРЕВ А.Л., являясь генеральным директором ООО «1», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлял в ООО «23» письма, в которых высказывал просьбу об осуществлении расчётов со своими контрагентами через его (ООО «23») счета, оплачивая платежи, не являющиеся в первой очереди списания. Действия, связанные с направлением распорядительных писем, носили неоднократный, систематический характер, и осуществлялись в течение всего вмененного периода времени. Всего было направлено распорядительных писем с просьбой перечисления третьим лицам денежных средств за ООО «1» на сумму <данные изъяты>.
То обстоятельство, на которое указывает подсудимый ХОРЕВ А.Л., о том, что данные действия были направлены на обеспечение жизнедеятельности предприятия, не свидетельствует о возникновении условий крайней необходимости. Кроме того, частный интерес хозяйствующего субъекта не может быть признан более значимым, нежели интерес общественный или государственный, поскольку поступающие в качестве налогов и сборов денежные средства являются важной составляющей доходной части бюджета государства.
В то же время, вопреки ошибочному мнению стороны защиты о том, что не соблюдены сроки выставления МИФНС России № по Санкт-Петербургу требований № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, а также не учтены при вынесении данных требований виды налоговых платежей, – налоговая инспекция действовала в рамках действующего налогового законодательства, в порядке ст. 69 НК РФ, внесла вышеуказанные требования, в которых были указаны недоимки по налогам, их виды.
Требования № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с действующим законодательством, незаконными не признавались. Данные, свидетельствующие об обратном, установлены не были.
При этом, сроки, установленные в полученных ХОРЕВЫМ А.Л. требованиях об уплате недоимки по налогам (ст. 69 НК РФ), соблюдены не были, что является, в соответствии с действующим законодательством, основанием наступления уголовной ответственности по ст. 199.2 УК РФ.
Одновременно критически суд относится к позиции стороны защиты о неосведомленности ХОРЕВА А.Л. о нестабильном финансовом положении СБ банка на момент направления в банк платежных поручений на уплату налогов, поскольку указанный факт опровергается собранными по уголовному делу и исследованными в судебном заседании доказательствами и материалами дела.
В частности, об информированности ООО «1», что платежные поручения не будут исполнены свидетельствует тот факт, что Общество открыло в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге расчетные счета ДД.ММ.ГГГГ.
Согласно банковской выписке по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ, ООО «1» с ДД.ММ.ГГГГ стало производить расчеты с контрагентами не с расчетного счета в СБ банке, а с вновь открытого счета в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге. Всем основным контрагентам сотрудниками организации к заключенным договорам были направлены дополнительные соглашения с изменением реквизитов ООО «1». Дополнительные соглашения были направлены ДД.ММ.ГГГГ. В них указан расчетный счет №, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге.
При этом, движение денежных средств по расчетному счету № в ООО «СБ банке», указывает на значительное снижение количества и сумм поступлений на счет от реальных покупателей: ДД.ММ.ГГГГ поступлений не было; ДД.ММ.ГГГГ поступлений <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ поступлений <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ поступлений <данные изъяты>; ДД.ММ.ГГГГ поступлений не было. В то же время, только ДД.ММ.ГГГГ на счет Общества поступило 14 платежей (оплата услуг по организации хранения продукции), за рыбную продукцию, оплата за скумбрию) на общую сумму <данные изъяты>.
Кроме того, из банковской выписки по расчетному счету № следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Общества поступило <данные изъяты>, что свидетельствует о возможности Общества исполнить свои налоговые обязательства с расчетного счета, открытого в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге
Таким образом, ООО «1» заранее знало, что платежные поручения по перечислению налогов со счета в СБ банке не будут исполнены и, имея реальную возможность оплатить начисленные налоги со счета в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, злоупотребило своим правом, предусмотренным ст. 45 ч. 3 п.п. 1, 3 НК РФ.
Также установлены организации, осуществляющие в адрес ООО «1» платежи до ДД.ММ.ГГГГ, после чего, платежи от данных контрагентов стали поступать на другой расчетный счет Общества, открытый в Филиале ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге, то есть, после получения и подписания ими дополнительных соглашений об изменении реквизитов ООО «1» от ДД.ММ.ГГГГ: ООО 34, ООО «35», ООО «38».
Аналогичные доводы стороны защиты о неправомерности действий МИФНС России № по Санкт-Петербургу при выставлении требований по уплате недоимки по налогам, а также о неосведомленности ООО «1» и, соответственно, ХОРЕВА А.Л. о нестабильном финансовом положении СБ банка, рассмотрены по искам и жалобам Общества Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Тринадцатым Арбитражным апелляционным судом, Арбитражным судом Северо-Западного округа, а также Верховным Судом Российской Федерации (при решении вопроса о передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации), что нашло своё отражение в судебных решениях, вступивших в законную силу, обладающих в силу ст. 90 УПК РФ преюдицией с наличием в них установленных обстоятельств, не требующих дополнительной проверки.
В указанных судебных решениях судом установлена осведомленность налогоплательщика (ООО «1») о проблемах обслуживающего его кредитного учреждения (Санкт-Петербургского филиала СБ Банка (ООО)) и его недобросовестности на момент предъявления в Банк платежных поручений на уплату налоговых платежей.
Анализируя вышеизложенное, доказательства, представленные сторонами, суд полагает вину ХОРЕВА А.Л. в совершении инкриминируемого ему преступления установленной и доказанной всей совокупностью исследованных судом доказательств. Суд квалифицирует действия подсудимого ХОРЕВА А.Л.:
– по ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 года № 420-ФЗ), как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере.
При назначении ХОРЕВУ А.Л. наказания, суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о личности подсудимого, его семейном и имущественном положении, состоянии его здоровья, обстоятельства, влияющие на назначение наказания, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого, требования ст. 56 ч. 1 УК РФ.
Так, ХОРЕВ А.Л. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности, относящееся к категории преступлений средней тяжести, обладающее повышенной общественной опасностью в виду своего характера, как направленное против нормального функционирования бюджетной системы государства.
Вместе с тем, подсудимый ХОРЕВ А.Л. не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, <данные изъяты> что судом расценивается в качестве смягчающих наказание обстоятельств.
Также судом учитываются следующие сведения о личности подсудимого, а именно: <данные изъяты>.
Обстоятельств, отягчающих наказание, в соответствии со ст. 63 УК РФ, у подсудимого ХОРЕВА А.Л. не усматривается.
С учётом изложенного, принимая во внимание необходимость соответствия меры наказания характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и данным о личности подсудимого, а также, учитывая влияние назначенного наказания на исправление ХОРЕВА А.Л., суд руководствуется принципом соразмерности, справедливости и гуманизма при назначении наказания.
При таких обстоятельствах, с учётом наличия смягчающих и отсутствием отягчающих наказание обстоятельств, учитывая влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и на условия его жизни и жизни членов его семьи, принимая во внимание <данные изъяты>, суд считает, что достижение целей наказания, предусмотренных ст. 43 ч. 2 УК РФ, в том числе, и исправление подсудимого возможно посредством назначения ХОРЕВУ А.Л. наказания в виде штрафа, при этом, не в максимальном размере, поскольку, по мнению суда, данное наказание будет наиболее справедливым и в полной мере способствовать исправлению подсудимого.
Принимая во внимание фактические обстоятельства совершенного преступления, характер и степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории совершенного ХОРЕВЫМ А.Л. преступления на менее тяжкую в соответствии со ст. 15 ч. 6 УК РФ.
Согласно ст. 84 ч. 2 УК РФ, лица, осужденные за совершение преступлений, могут быть освобождены от наказания актом об амнистии.
В соответствии с п. 9 Постановления № 6576-6 ГД от 24.04.2015 года Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации шестого созыва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием победы в Великой Отечественной Войне 1941-1945 годов», по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание условно, или не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.
ХОРЕВ А.Л. не относится к лицам, указанным в п. 13 Постановления № 6576-6 ГД от 24.04.2015 года Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации шестого созыва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием победы в Великой Отечественной Войне 1941-1945 годов», на которых положения об амнистии не распространяются. Учитывая это, ХОРЕВ А.Л. подлежит освобождению от назначенного ему наказания, вследствие акта об амнистии.
При решении судьбы вещественных доказательств суд учитывает требования ст.ст. 81-82 УПК РФ, мнение сторон, а также их состояние и значимость, допустимость к свободному обращению.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, 84 УК РФ, Постановлением от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», суд,
ПРИГОВОРИЛ:
Признать ХОРЕВА А.Л. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 года № 420-ФЗ), назначив ему наказание в виде ШТРАФА в размере 400 000 (четырёхсот тысяч) рублей.
На основании п. 9 Постановления от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», ХОРЕВА А.Л. от назначенного наказания освободить.
На основании п. 12 Постановления от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», снять судимость с ХОРЕВА А.Л.
Меру пресечения ХОРЕВУ А.Л. – в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.
Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:
– первичная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года ООО «1» (ИНН №) от ДД.ММ.ГГГГ, уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года от ДД.ММ.ГГГГ; копия ответа из временной администрации Санкт-Петербургского филиала СБ банка (ООО) от ДД.ММ.ГГГГ исх. №; копия заявления ООО «1» от ДД.ММ.ГГГГ о неисполнении налоговым органом обязанности, предусмотренной ст. 60 п. 4 НК РФ с приложением на 8 л.; копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО 34 (ИНН №) на 4 л.; копия ответа (письма) на запрос налогового органа от ООО «54» (ИНН №);
– трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между З. Н.И. и ООО «1», дополнительное соглашение к нему с приказом о назначении на должность; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «29» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «53» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «53» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «51» и З. Н.И. с дополнительным соглашением к нему; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и З. Н.И.; трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «28» и З. Н.И.; копия трудовой книжки З. Н.И.; электронный ключ № с биркой «30»; электронный ключ № с биркой «28»; электронный ключ № с биркой «29»;
– протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «1» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «30» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «31» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «29» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «28» за период с ДД.ММ.ГГГГ; протоколы соединений ip-адресов интернет системы управления банковским счетом ООО «41» за период с ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка протоколов соединений клиентов СБ-БАНКА по ip-адресу №; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «1» на 10 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: К.Д.Г. на 4 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: «41» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «32» на 2 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «28» на 13 л.; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «31» на 2 л; сообщения, переданные в адрес банка по системе Банк-OnLine, от клиента: ООО «29» на 4 л.; выписка по счету № (картотеке) за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «1»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «31»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «32»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «28»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «29»; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ООО «41» на 1 л.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. Т.А.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка С. С.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка К. Д.Г.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка П. А.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка ХОРЕВ А.Л.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка У. Н.В.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по депозиту до востребования № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Д. М.Г.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М. Е.Е.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка М. Е.Е.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л. А.А.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Л. А.А.; выписка по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по клиенту банка Х. С.Г.;
– договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между К. Д.Г. и ООО «1»; договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «32» и ООО «1»; счета-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ между ООО «1» и ООО «23» на 30 л. прошитые и пронумерованные в одной сшивке; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерская справка № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; счет № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; лист с платежами ООО «28»; выписка по счету с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, получатель ООО «28»; распечатка списка платежей от ДД.ММ.ГГГГ с интернет сервиса СБ Банка; выписка по счету ООО «30» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; банковский ордер ООО «30» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты>; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету ООО «1» с интернет сервиса СБ Банка за период с ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение ООО «1» № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты>; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года в сумме <данные изъяты> плательщик ООО «1»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по уплате НДС за 4 квартал 2014 года <данные изъяты> – хранить при материалах уголовного дела;
– выписка по операциям по счету №, открытому ООО «1» в ОАО «Банк ВТБ ОПЕРУ-4» в Санкт-Петербурге на 31 л.; юридическое дело ООО «1» на 163 л. – возвратить по принадлежности в филиал ОПЕРУ-4 ОАО Банк ВТБ в Санкт-Петербурге по адресу: <адрес>;
– налоговое дело ООО «1» на 29 л. – возвратить по принадлежности в МИ ФНС РФ № по Санкт-Петербургу по адресу: <адрес>;
– договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л., заключенный между ООО «34» и ООО «1»; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; дополнительное соглашение к данному договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; счета, выставленные в ООО «1» в адрес ООО «34» на 10 л.; карточка счета 60 по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года на 1 л.; карточка счета № по контракту ООО «1» за 1 полугодие 2015 года; скриншот электронного письма, направленного с ящика <данные изъяты> на почтовый ящик ООО «34» <данные изъяты> на 3 л. – возвратить по принадлежности в ООО «34» по адресу: <адрес>;
– <данные изъяты>;
– печати ООО «30», ООО «28» и ООО «29» – уничтожить.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.
Председательствующий А.А. МАКСИМОВ
