Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Приговор Фрунзенского районного суда г. Владимира (Владимирская область) от 01.08.2011 № 1-4

Фрунзенский районный суд города Владимира

Информация предоставлена Интернет–порталом ГАС «Правосудие» (www.sudrf.ru)

Вернуться назад

Фрунзенский районный суд города Владимира — СУДЕБНЫЕ АКТЫ

Дело № 1 - 4 / 11 ......

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

г. Владимир «01» августа 2011 г.

Фрунзенский районный суд г. Владимира в составе председательствующего судьи Лаврентьева С.Б.,

с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора г. Владимира Сатаровой Н.Ю., прокурора отдела по надзору за процессуальной деятельностью органов предварительного следствия прокуратуры Владимирской области Голодаева Д.В.,

подсудимой Гофман (Друговой) И.В.,

защитника Семеновой И.А., представившей удостоверение № 21, выданное 21.01.2003 УМЮ РФ по Владимирской области, имеющей регистрационный номер 33/325 в реестре адвокатов Владимирской области и ордер № 001578 коллегии адвокатов Владимирской области «Содружество»,

при секретаре Дороховой В.С., Зеленове С.С.,

а также потерпевших С., П., Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Гофман (Друговой) И.В., ...... зарегистрированной и проживающей в ......, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ (в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08.12.2003)

у с т а н о в и л :

Органами предварительного следствия Гофман (Другова) И.В. обвиняется в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенного с причинением значительного ущерба гражданам, в крупном размере.

Согласно обвинительному заключению Гофман (Другова) И.В. в период с 22 декабря 2006 г. по 29 декабря 2006 г., работая в должности главного бухгалтера на основании трудового договора № ...... от 18.02.2003 у индивидуальных предпринимателей С., П. и Ю., осуществлявших совместную предпринимательскую деятельность в магазине «......», расположенном в д. ......, и представляя интересы индивидуального предпринимателя П. по доверенности № 33 АА 140304 от 24 марта 2004 года, индивидуального предпринимателя С. по доверенности № 33АА 278216 от 04 июля 2005 года, индивидуального предпринимателя Ю. по доверенности от 29 октября 2003 года во всех учреждениях, организациях, предприятиях, совершила присвоение денежных средств.

Так 22 декабря 2006 г., в период с 10 до 19 час., Гофман (Другова) И.В. получила из совместной кассы индивидуальных предпринимателей согласно тетради учета денежных средств за декабрь 2006 г. от кассира М. в магазине «......» деньги в сумме 78 000 руб. из которых 20000 руб. внесла на расчетный счет индивидуального предпринимателя П. № ...... в филиале ОАО Банк «......» в г. Владимире, а оставшиеся 58 000 руб. присвоила.

25 декабря 2006 г., в период с 10 до 19 час., Гофман (Другова) И.В. получила из совместной кассы индивидуальных предпринимателей согласно тетради учета денежных средств за декабрь 2006 г. от кассира М. в магазине «......», денежные средства в сумме 568 000 руб., из которых 368 000 руб. для внесения на расчетный счет индивидуального предпринимателя П. и 200 000 руб.. для внесения на расчетный счет индивидуального предпринимателя С.. Гофман (Другова) И.В. внесла на расчетный счет индивидуального предпринимателя П. № ...... в филиале ОАО Банк «......» в г. Владимире денежные средства в сумме 120 000 руб. и на расчетный счет индивидуального предпринимателя С. № ...... 12 000 руб. Денежные средства в сумме 436 000 руб. остались вверенными Гофман (Другова) И.В..

27 декабря 2006 г., в период с 10 до 19 час., Гофман (Другова) И.В. получила из совместной кассы индивидуальных предпринимателей согласно тетради учета денежных средств за декабрь 2006 г. от кассира М. в магазине «......» денежные средства в сумме 80 000 руб. для внесения на расчетный счет индивидуального предпринимателя С.. К указанному моменту в ведении Гофман (Друговой) И.В. находились денежные средства в общей сумме 516 000 руб.. Реализуя преступный умысел, с целью хищения вверенного чужого имущества, Гофман (Другова) И.В. внесла на расчетный счет индивидуального предпринимателя С. № ...... в филиале ОАО Банк «......» в г. Владимир денежные средства в сумме 500 000 руб.. Оставшиеся денежные средства в сумме 16 000 руб., подлежащие внесению на расчетный счет индивидуального предпринимателя П., 16 000 руб. Гофман (Другова) И.В. присвоила.

28 декабря 2006 г. в период с 10 до 19 час., Гофман (Другова) И.В. получила из совместной кассы индивидуальных предпринимателей согласно тетради учета денежных средств за декабрь 2006 г. от кассира М. в магазине «......», денежные средства в сумме 56 000 руб. для внесения данной суммы на расчетный счет индивидуального предпринимателя Ю. Реализуя свой преступный умысел с целью хищения чужого имущества, вверенного ей, Гофман (Другова) И.В. внесла на расчетный счет ИП С. в ООО КБ «......», расположенный по адресу: ...... № ...... денежные средства в сумме 43 000 руб. оставшиеся денежные средства в сумме 13 000 руб. на расчетный счет индивидуального предпринимателя Ю. присвоила.

29 декабря 2006 г., в период с 10 до 19 час., Гофман (Другова) И.В. получила из совместной кассы индивидуальных предпринимателей согласно тетради учета денежных средств за декабрь 2006 г. от кассира М. в магазине «......» денежные средства в сумме 286 000 руб. для внесения на расчетные счета индивидуального предпринимателя С.. Реализуя свой преступный умысел с целью хищения чужого вверенного имущества Гофман (Другова) И.В. внесла на расчетный счет индивидуального предпринимателя С. № ...... в филиале ОАО Банк «......» в г. Владимир денежные средства в сумме 70 000 руб. и на расчетный счет индивидуального предпринимателя П. № ...... в ООО «......», расположенном в г. Владимир, денежные средства в сумме 42000 руб.. Оставшиеся денежные средства в сумме 174 000 руб. Гофман (Другова) И.В. на расчетный счет индивидуального предпринимателя С. не внесла, а присвоила.

Своими действиями Гофман (Другова) И.В. причинила потерпевшему П. значительный материальный ущерб на сумму 74000 руб., потерпевшему С. значительный материальный ущерб на сумму 174000 руб., а потерпевшему Ю. материальный ущерб на сумму 13000 руб., а всего в крупном размере на общую сумму 261000 руб..

Стороной обвинения представлены суду следующие доказательства виновности Гофман (Друговой) И.В..

Показания потерпевшего П. согласно которым, он в качестве индивидуального предпринимателя ведет свое дело совместно с партнерами С., Ю. и Г., также зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, арендуя совместно помещение магазина «......», расположенного в г. ......, в котором занимаются продажей бытовой техники. 01 февраля 2003 г. он принял на работу в качестве главного бухгалтера Другову И.В., с которой заключил трудовой договор. На основании этого договора Другова И.В. занималась ведением его бухгалтерии. Однако кроме этого по устной договоренности между ней, Ю. и С. она занималась ведением и их бухгалтерии. Для осуществления всех финансовых операций, а также представления их интересов в других организациях он С. и Ю. выдали ей нотариально удостоверенные доверенности. На основании этих доверенностей Другова И.В. в частности имела право на распоряжение их счетами в банках, то есть имела неограниченный доступ к их денежным средствам. За работу они совместно платили Друговой И.В. заработную плату в размере около 6000 рублей. В период с 2005 по 2007 годы они работали в достаточно сложных условиях, так как одновременно им пришлось заниматься разделом имущества ООО «......» между его учредителями. В связи с этим в этот период работу ДруговойИ.В. никто не контролировал и ей верили «на слово». Это также объясняется и тем, что с Друговой И.В. у всех предпринимателей сложились дружеские отношения. В январе 2007 года у него стали возникать финансовые трудности и причины этих трудностей возникли из-за того, что кто-то из работников стал заниматься хищением денежных средств предприятия. В связи с этим в марте 2007 года он совместно со своей знакомой Л. (которая участвовала в ревизии в качестве консультанта) провел внутреннюю ревизию деятельности их предприятия. По результатам ревизии был установлен факт присвоения денежных средств в сумме около 900000 рублей. При этом ряд документов, отражающих деятельность предприятия, на момент ревизии отсутствовал. Когда все подозрения указали на Другову И.В., он, Ю. и С. высказали ей эти подозрения. Другова И.В. факт хищения денежных средств в присутствии всех предпринимателей признала, и пообещала вернуть присвоенные ей денежные средства, в случае если они не обратятся в правоохранительные органы. Они на эти условия согласились, однако после разговора Другова И.В. перестала появляться на работе, и как впоследствии оказалось, забрала с собой большинство бухгалтерских документов, отражающих их деятельность. Когда они выяснили, что она забрала с собой документы, то попытались связаться с Друговой И.В., однако она на контакт не выходила. В июле 2007 года они с целью документального подтверждения факта хищения Друговой И.В. денежных средств обратились в независимую организацию ООО АКЦ «......», представитель которой на основании имеющихся документов провел ревизию. По результатам проверки было установлено, что Другова И.В. в декабре 2006 года похитила у них денежные средства, которые должна была внести на его расчетные счета, а также С. и Ю.. После проведения проверки они выяснили, каким образом Другова И.В. похищала их денежные средства. Это происходило следующим образом: движение денежных средств контролировалось только Друговой И.В. и все предприниматели доверяли ей без сомнений. Другова И.В. воспользовавшись этой ситуацией, вводила его, С. и Ю. в заблуждение относительно количества денежных средств, хранящихся на их счетах, и говорила, что на счета необходимо внести еще дополнительную сумму за счет средств из кассы. Доверяя Друговой И.В., они выдавали ей из кассы дополнительные денежные средства для пополнения счетов, а она забирала данные деньги себе и на их счета не вносила, либо вносила частично. Перед предпринимателями Другова И.В. отчитывалась платежными поручениями, согласно которым поставщики товара получили причитающиеся им денежные средства, и таким образом скрывала факты хищения денежных средств. Кассир М. вела учет выданных Друговой И.В. денежных средств и фиксировала это в тетради учета денежных средств, которую она сама и вела. При получении Друговой И.В. денежных средств она расписывалась за их получение в тетради и там же делалась отметка о том, на какие цели она эти деньги получила. Они изучили указанную тетрадь за декабрь 2006 года и выяснили, что 22 декабря 2006 года Другова И.В. получила из кассы 78000 рублей, но на счет внесла только 20 000 рублей. 25 декабря 2006 года Другова И.В. получила деньги в сумме 568000 рублей. Из этих денег 200000 рублей она должна была внести на счет С., а 368000 рублей на его счет. Однако Другова И.В. внесла на счет С. 12000 рублей и на его счет 120000 рублей. Кроме того, 21 декабря 2006 года он лично передал Друговой И.В. для внесения на счет деньги в сумме 180500 рублей, которые получил в качестве займа у З. Из этих денег Друговой И.В. было внесено на его счет 266000 рублей. 27 декабря 2006 года он передал Друговой И.В. для внесения на счет С. деньги в сумме 420000 рублей, которые получил в качестве займа от З. Указанные деньги Другова И.В. сдала, как положено. Иногда Другова И.В. получала денежные средства, согласно тетради учета денежных средств для внесения на его расчетный счет, но вносила на банковский счет Ю. либо С., данные операции были заранее оговорены между компаньонами и данные денежные средства не были похищены Друговой И.В. Иногда он, С. и Ю. брали в долг у Друговой И.В. денежные средства и возвращали их, о чем всегда делалась отметка в тетради учета денежных средств. Денежные средства, которые они брали у Друговой И.В. в долг и потом возвращали ей в полном объеме в аудиторской проверке не учитывались и никаким образом не могли влиять на размер выданных ей для внесения на счета П., Ю., С. денежных средств, а также сумму присвоенных ей денежных средств. За родственников П. Другова И.В. какие-либо денежные средства, ни в какие кредитные организации не вносила. По его кредитам Другова И.В. вносила денежные средства не за счет средств, полученных из кассы. Деньги за кредит Другова И.В. брала у него лично. В какие-либо страховые компании Другова И.В. за него никаких денежных средств за счет денег, полученных ей из кассы не вносила. 15 мая 2007 года Другова И.В. внесла на его счет в ООО «......» 3000600 рублей в счет погашения долга по кредитному № ...... от ......, заключенным между ООО «......» и П. Денежные средства принадлежат ему и были переданы Друговой И.В. для оформления данного платежа, т.к. ранее в конце апреля – начале мая 2007 года Другова И.В. возобновила работу у предпринимателей с испытательным сроком без оформления трудовых отношений. В период ноября 2006 года, января-апреля 2007 года согласно тетрадям учета денежных средств Друговой И.В. было получено наличных денежных средств в сумме 8849703 рубля, в то время как в банки внесены денежные средства лишь в сумме 6269140 рублей. В силу изложенного в указанные периоды Другова И.В. не могла внести денежные средства, якобы позаимствованные в декабре 2006 года. Однако сказать, что разница в указанных суммах была похищена Друговой И.В. он не может, поскольку восстановить бухгалтерский учет в указанный период, в отличии от периода декабря 2006 года, в настоящее время не представляется возможным, нахождение оригиналов тетрадей учета за указанный период ему неизвестно. Иногда Другова И.В. приносила сдачу, и в тетради делалась соответствующая запись. По внутренней согласованности, она вносила деньги не только на его счет, но и на счета других индивидуальных предпринимателей, иногда отчитывалась в этот же день, иногда на следующий день, иногда отчитывалась платежными поручениями.

Материальный ущерб ему не возмещен, для него он является значительным, поскольку, у него на иждивении двое малолетних детей. В декабре 2006 г. его доход составлял 15000 рублей.

Показания потерпевшего С. согласно которым он является индивидуальным предпринимателем и занимается продажей бытовой техники в магазине «......» в г. Владимире вместе со своими партнерами А. и Ю.. В 2003 году с целью ведения бухгалтерского учета они по знакомству наняли на должность главного бухгалтера Другова И.В.. Договор с Друговой И.В. заключил только П., однако по устной договоренности Другова И.В. вела также учет и их деятельности. Для ведения бухгалтерского учета и распоряжения их денежными средствами они выдали Друговой И.В. доверенности, заверенные нотариусом в которых отразили ее полномочия. В том числе они наделили ее правом распоряжаться их расчетными счетами. Текстом доверенности, выданной ими Друговой И.В., не было оговорено ее право на внесение на его расчетные счета денежных средств, однако Другова И.В. денежные средства на его счета вносила. Система учета поступивших на его счета денежных средств была устроена следующим образом: кассир М. каждый месяц заводила тетрадь учета денежных средств, которая была общей для всех индивидуальных предпринимателей. В данной тетради расписывались все лица, получающие от кассира денежные средства, а также делалась отметка о том, на какие цели данные деньги получены. В тех случаях когда, Другова И.В. получала деньги, для их последующего внесения на расчетные счета она расписывалась напротив отметки «Сдано», а рядом была указана полученная ей сумма. В тех случаях, когда Другова И.В. по каким-либо причинам не работала, напротив отметки «Сдано» расписывались индивидуальные предприниматели, которые и получали деньги. Затем эти деньги передавались Друговой И.В. для внесения на расчетные счета. В период с 2005 по 2007 годы бизнес в силу различных причин у них шел достаточно тяжело и поэтому деятельность Друговой И.В. никто не контролировал, надеясь на ее порядочность. В январе 2007 года у П. возникли подозрения о том, что кто-то из работников предприятия занимается хищением их денежных средств. В связи с этим в марте 2007 года он, П. и их общая знакомая Л. провели ревизию денежных средств. По результатам этой ревизии был установлен факт хищения главным бухгалтером Друговой И.В. денег в сумме более 1 000000 рублей. После проведения ревизии он, Ю., П. и отец Ю. - В. (по рекомендации которого Другову И.В. устроили на работу) вызвали Другову И.В. для разговора. При разговоре также присутствовала и Л.. В ходе разговора В. спросил Другову И.В., все ли полученные денежные средства она вносила на счета предпринимателей. Другова И.В. факт присвоения денежных средств признала и пообещала вернуть данные деньги в случае, если они не обратятся в правоохранительные органы и не сообщим о случившемся ее отцу, который работает в управлении здравоохранения администрации ....... В ходе разговора они договорились, что по факту хищения назначат аудиторскую проверку, которая выявит сумму ущерба, причиненного каждому из предпринимателей, и Другова И.В. выплатит установленную сумму. На следующий день Другова И.В. не вышла на работу и пропала. Они выяснили, что Другова И.В. забрала с собой большую часть бухгалтерских документов и попытались связаться с ней. Однако Другова И.В. на звонки по телефону не отвечала. В июле 2007 года они обратились в аудиторскую фирму «......», с целью проверки полноты сдачи Друговой И.В. денежных средств на расчетные счета предпринимателей. По результатам проверки выяснилось, что Другова И.В. часть денежных средств, предназначенных для внесения на расчетные счета в банках ...... индивидуальных предпринимателей на эти счета не внесла, а присвоила. Он 17 декабря 2006 года лично получил из кассы для внесения на расчетные счета денежные средства в размере 277000 рублей и на следующий день передал Друговой И.В. для внесения на расчетный счет. 25 декабря 2006 года Другова И.В. получила по договору поставки между ним и Г. 200000 рублей, а также 368000 рублей для погашения платежа по овердрафту для П. (всего 568000 рублей), однако на его счет Другова И.В. сдала только 12000 рублей и на счет П. 120000 рублей. 27 декабря 2006 года Другова И.В. получила для внесения на его расчетный счет деньги в сумме 80000 рублей. В этот же день Другова И.В. внесла на его расчетный счет в сумме 500000 рублей и тем самым скрыла факты предыдущих хищений. 29 декабря 2006 года Другова И.В. получила для внесения на его расчетный счет деньги в сумме 286000 рублей, однако на расчетный счет внесла только 112000 рублей. Движение денежных средств на расчетных счетах контролировалось только Друговой И.В., и никто другой эти деньги похитить не мог. Деньги Другова И.В. по моему мнению похищала следующим образом: она в водила в заблуждение предпринимателей относительно количества денежных средств на их расчетных счетах и говорила о необходимости внесения на счета дополнительных денежных средств. Необходимые денежные средства выдавались Друговой И.В. из кассы, за что она расписывалась в тетради учета денежных средств и затем присваивались ей. В качестве оправдательных документов Другова И.В. представляла платежные поручения о перечислении денежных средств поставщикам, которые никто не проверял. Он 16 декабря 2006 года лично получил из кассы для внесения на расчетные счета денежные средства в размере 182000 рублей и в понедельник передал Друговой И.В. для внесения на расчетный счет. 28 декабря 2006 года Другова И.В. получила из кассы денежные средства в сумме 56000 рубля для внесения на расчетный счет Ю., но внесла только 43000 рублей на его расчетный счет в КБ «......». Иногда Другова И.В. получала денежные средства, согласно тетради учета денежных средств для внесения на его расчетный счет, но вносила на банковский счет Ю., либо П.., данные операции были заранее оговорены между компаньонами и данные денежные средства не были похищены Друговой И.В. Иногда он, П. и Ю. брали в долг у Друговой И.В. денежные средства и возвращали их, о чем всегда делалась отметка в тетради учета денежных средств. Денежные средства, которые они брали у Друговой И.В. в долг и потом возвращали ей в полном объеме в аудиторской проверке не учитывались и никаким образом не могут влиять на размер выданных ей для внесения на счета П., Ю., С. денежных средств, а также сумму присвоенных денежных средств. В период с января 2007 года по апрель 2007 года Другова И.В. вносила на его расчетные счета в банках города ...... денежные средства, полученные ей, согласно тетрадей учета денежных средств за указанный период. Однако, сумма денежных средств, внесенных Друговой И.В. на их счета /П., С., Ю./ в банках, не превышает сумму денежных средств, полученных ей из кассы для внесения на их расчетные счета. За его родственников Другова И.В. какие-либо денежные средства ни в какие кредитные организации не вносила. По его кредитам Другова И.В. вносила денежные средства не за счет средств, полученных из кассы. Деньги за кредит Другова И.В. брала у него лично. В какие-либо страховые компании Другова И.В. за него никаких денежных средств за счет денег, полученных ей из кассы, не вносила. В период ноября 2006 года, января - апреля 2007 года согласно тетрадям учета денежных средств, Друговой И.В. было получено наличных денежных средств, в сумме 8849703 рубля, в то время как в банки внесены денежные средства лишь в сумме 6269140 рублей. В силу изложенного в указанные периоды Другова И.В. не могла внести денежные средства, якобы позаимствованные в декабре 2006 года. Однако сказать, что разница в указанных суммах была похищена Друговой И.В. он не может, поскольку восстановить бухгалтерский учет в указанный период, в отличии от периода декабря 2006 года, в настоящее время не представляется возможным, нахождение оригиналов тетрадей учета за указанный период ему неизвестно. С. так же показал, что материальный ущерб ему не возмещен и является для него значительным, поскольку его ежемесячный доход составлял в 2006 г. 15000 рублей. Просил строго наказать подсудимую Гофман И.В.

Показания потерпевшего Ю. согласно которым он является индивидуальным предпринимателем и занимается торговлей бытовой техникой в магазине «......», расположенном в г. Владимире. Свою деятельность он ведет совместно с партнерами П. и П.. В 2003 году они решили принять на работу главного бухгалтера с целью ведения всех бухгалтерских учетов. В качестве главного бухгалтера по рекомендации его отца В. они приняли на работу Другову И.В.. Трудовой договор с Друговой заключил только П., однако бухгалтерию она по устной договоренности вела у всех партнеров. Для этого они наделили ее необходимыми правами, которые были закреплены в выданных ей нотариально удостоверенных доверенностях. Согласно этим доверенностям, Другова имела право распоряжаться их денежными средствами и расчетными банковскими счетами. В период с 2005 по 2007 года в связи с трудностями в работе, никакого контроля за деятельностью Друговой ими не велось. В январе 2007 года у него возникли подозрения о том, что кто-то из работников предприятия занимается хищением денежных средств. В связи с этим он совместно с П. и Л., присутствующей в качестве консультанта провел внутреннюю ревизию предприятия. Другова в ревизии не участвовала, так как подозрение о хищении денежных средств, сразу же упало на нее. По итогам ревизии ими был выявлен факт хищения Друговой денежных средств, в сумме более 900000 рублей. После этого он, П. и С. высказали Друговой свои подозрения относительно нее. Другова признала факт хищения денежных средств и пообещала вернуть деньги, в случае если они не будут обращаться в правоохранительные органы. После этого разговора Другова перестала появляться на работе и похитила большинство бухгалтерских документов. В июле 2007 года П. обратился в аудиторскую фирму «......» с заявлением проверить полноту сдачи Друговой наличных денежных средств, полученных ей от кассира М.. По результатам ревизии было установлено, что Другова не довнесла на расчетные счета индивидуальных предпринимателей значительные суммы денежных средств. Движение денежных средств по счетам контролировалось только Друговой, и никто другой распорядиться данными денежными средствами не мог. Другова И.В. похитила денежные средства, вверенные для внесения на расчетные счета индивидуальных предпринимателей в декабре 2006 года. Другова похищала денежные средства следующим образом: она вводила его и партнеров в заблуждение относительно суммы денег находящихся на их счетах занижая ее и говорила о необходимости внесения на счета из кассы дополнительных денежных средств. Затем Другова получала из кассы необходимые денежные средства и забирала их себе, а с поставщиками расплачивалась деньгами, находящимися на счетах. Перед ним и партнерами Другова отчитывалась платежными поручениями, согласно которым поставщики деньги получили. Друговой верили на слово, и никто этой информации не проверял. Все факты получения Друговой денежных средств из кассы фиксировались бухгалтером М. в тетради учета денежных средств. Иногда Другова И.В. получала денежные средства, согласно тетради учета денежных средств для внесения на его расчетный счет, но вносила на банковский счет С. либо П.., данные операции были заранее оговорены между компаньонами и данные денежные средства не были похищены Друговой И.В.. Иногда он, П. и С. брали в долг у Друговой И.В. денежные средства и возвращали их, о чем всегда делалась отметка в тетради учета денежных средств. Денежные средства, которые они брали у Друговой И.В. в долг и потом возвращали ей в полном объеме в аудиторской проверке не учитывались и никаким образом не могут влиять на размер денежных средств, выданных ей для внесения на его, П. и С. счета, а также на сумму присвоенных денежных средств. За его родственников Другова И.В. какие-либо денежные средства ни в какие кредитные организации не вносила. По его кредитам Другова И.В. вносила денежные средства не за счет средств, полученных из кассы, а брала у него лично. В какие-либо страховые компании Другова И.В. за него никаких денежных средств за счет денег, полученных из кассы, не вносила. В период ноября 2006 года, января - апреля 2007 года согласно тетрадям учета денежных средств Друговой И.В. было получено наличных денежных средств в сумме 8849703 рубля, в то время как в банки внесены денежные средства лишь в сумме 6269140 рублей. Считает, что в указанные периоды Другова И.В. не могла внести денежные средства, якобы позаимствованные в декабре 2006 года. Однако сказать, что разница в указанных суммах была похищена Друговой И.В. он не может, поскольку восстановить бухгалтерский учет в указанный период, в отличии от периода декабря 2006 года, в настоящее время не представляется возможным, нахождение оригиналов тетрадей учета за указанный период ему неизвестно. Потерпевший Ю. так же показал, что причиненный ему материальный ущерб со стороны подсудимой не возмещен, является для него значительным, поскольку в 2006 г. его ежемесячный доход составлял 15000 - 20000 рублей.

Показания свидетеля обвинения Г. согласно которым до 2007 г. он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и занимался торговлей компьютерной техники в магазине «......». Вместе с ним предпринимательскую деятельность вели П., С., Ю., которые занимались торговлей бытовой техники. В 2003 году П. принял на работу в качестве главного бухгалтера Другову И.В., которая стала заниматься бухгалтерским учетом нашей деятельности. Трудовой договор с Друговой И.В. заключил только П., однако, по устной договоренности она вела еще и учеты С., Ю. и его, Г.. О существовании совместной кассы ему ничего не известно. О том, что движение денежных средств по расчетным счетам всех предпринимателей контролировала только Другова И.В., не может утверждать, поскольку, было 2 бухгалтера. Также не может утверждать, что Другова И.В. на расчетные счета вносила только часть денег, поскольку он данные обстоятельства не проверял

Показания свидетеля обвинения В., согласно которым его сын Ю. занимается предпринимательской деятельностью и торгует бытовой техникой в магазине «......», расположенном в г. Владимире. С ним в качестве партнера аналогичной деятельностью занимались П., С. и Г.. Примерно в 2003 году его друг Т. обратился к нему с просьбой устроить на работу его дочь Другову И.В.. Поскольку, у него с Т. сложились дружеские отношения, он устроил Другову И.В. на должность главного бухгалтера к своему сыну Ю. и его партнерам П., С. и Г.. Трудовой договор Другова И.В. заключила только с П., однако по устной договоренности она занималась бухгалтерией и у С., Г. и Ю.. До января 2007 г. никаких претензий к Друговой И.В. не было, и она на первый взгляд добросовестно исполняла свои обязанности. В указанное время к нему обратился П. и сообщил, что у него есть подозрения о том, что Другова И.В. занимается хищением денежных средств у предприятия. Кроме того, П. сказал, что Другова И.В. перед его знакомыми хвалилась тем, что похищала деньги с предприятия. После выявления факта хищения у него, С., Л. и Ю. состоялся разговор с ДруговойИ.В. с целью выяснения ее причастности к хищению денег. ДруговаИ.В. сразу, что она занимала у предпринимателей деньги. Он спросил Другову И.В., понимает ли она, что это воровство. В свое оправдание Другова И.В. ответила, что они ей как человеку с высшим образованием очень мало платили. Тогда он поинтересовался, почему она всех обманула и стоит ли сообщать об этом ее отцу и в правоохранительные органы. Другова И.В. попросила об этом никуда не сообщать и пообещала деньги вернуть. После этого Другова И.В. перестала приходить на работу и избегала встреч с нами. Примерно в июле 2007 года после проведения аудиторской проверки фирмой «......» он приехал с отчетом к Друговой И.В., которая в этот раз сказала, что она никаких денег не брала. Затем она пояснила, что ее отец решит все проблемы, поскольку имеет очень хорошие связи в правоохранительных органах. Другова И.В. вносила денежные средства на его счета в банках города Владимира, однако большую часть денежных средств Другова И.В. вносила на его счета в период до 2004 года и за счет денежных средств, полученных ей из совместной кассы предпринимателей, о чем имелась соответствующая запись в тетради учета денежных средств. 05.03.2007 года Другова И.В. внесла на его расчетный счет в банке «......» денежные средства в размере 8 200 рублей, однако данные денежные средства были получены Друговой И.В. лично от него и не имели отношения к деятельности магазина. В случаях, когда Другова И.В. получала денежные средства для оплаты его счетов в банках и иных учреждениях, она получала денежные средства лично от него либо из кассы предпринимателей, но в этом случае делалась отметка в тетради учета денежных средств «проценты В. ......». Совместной деятельности у предпринимателей не было, а существовала взаимовыручка. Лично с индивидуальными предпринимателями П., Ю. и С. не работал, поскольку, являлся директором ООО «......».

Показания свидетеля обвинения Б. согласно которым Другова И.В. знакома ей с 2002 или 2003 г., когда она начала работать бухгалтером у ее сына Ю.. У нее с 2004 года имелись кредитные обязательства в банке «......». Другова И.В. вносила денежные средства по данному кредиту за счет личных средств, внесенных Ю. в кассу П., Ю., С.. Кредит был погашен в 2005 году. По счету в ВФ ОАО АКБ «......» № ...... денежные средства в период с ноября 2006 года по май 2007 года вносились ею лично, или 22.02.2007 и 23.03.2007 года были внесены Друговой И.В., однако за счет личных средств Б. либо полученных Друговой И.В. из кассы в магазине, но в этом случае делалась уточняющая запись «проценты Ю.» или «проценты Б.......», а не просто «сдано», как в случае с денежными средствами, подлежащими зачислению на расчетные счета индивидуальных предпринимателей.

Расходы по кредиту обязательно заносились в тетрадь. Она вносила деньги в кассу индивидуальных предпринимателей, а Другова И.В. их получала и отвозила в банк.

Показания свидетеля обвинения М. согласно которым, с 2003 г. она работала у индивидуального предпринимателя С. в должности кассира. Также в этой же должности она работала и у партнеров С., П., Ю. и Г.. С 2003 г. в должности главного бухгалтера у данных предпринимателей работала Другова И.В.. Периодически Другова И.В. для внесения на расчетные счета предпринимателей получала из кассы денежные средства, данные факты фиксировались в тетради учета денежных средств, которую она вела. При каждом факте получения Друговой И.В. денежных средств она расписывалась в их получении, а затем делалась отметка о целях получения денежных средств. Иногда, когда Другова И.В. по каким-либо причинам не могла исполнять свои обязанности, за нее работала Л.. Она также получала из кассы денежные средства для внесения на расчетные счета и расписывалась в их получении в тетради учете денежных средств. Примерно в 2006 году из разговоров С., Г., П. и Ю. она поняла, что Другова И.В. занималась хищением у них денежных средств, которые должна была вносить на их расчетные счета. В процессе ее работы в качестве кассира, организация учета денежных средств поступивших и внесенных на расчетные счета осуществлялась следующим образом: она как кассир вела тетрадь учета денежных средств, которую заводила каждый месяц. В данной тетради она фиксировала получение и выдачу из кассы денежных средств. В случае получения из кассы денежных средств, лицо, получившее деньги расписывалось в их получении в тетради. В тех случаях, когда Другова И.В получала деньги для внесения на расчетные счета кого-либо из предпринимателей, она расписывалась напротив отметки «Сдано», где была указана полученная ей сумма. В ее обязанности входило прием и выдача денежных средств. В обязанности Друговой входило внесение денежных средств, полученных предпринимателями за проданный товар, на их расчетные счета, расчет с поставщиками и так далее. Тетрадь ею была заведена по указанию П. Случаев получения каких-либо денежных средств от имени ДруговойИ.В. кем-либо никогда не было. В тетради всегда расписывался тот, кто получал деньги, и она за этим строго следила. В тех случаях, когда Друговой И.В. не было, напротив отметки «Сдано» расписывались кто-либо из предпринимателей. В первый рабочий день предприниматели передавали Друговой И.В. деньги для внесения на расчетные счета, однако в таких случаях Другова И.В. в получении денег в тетради не расписывалась. Сумма денег выдаваемых Друговой И.В. определялась ей самой, то есть, она сама подходила в кассу и говорила, сколько ей необходимо получить денег и на какие цели. Она, как кассир, выдавала Друговой И.В. необходимую сумму, за что Другова И.В. и расписывалась. При получении Друговой И.В. денежных средств уже негласно было понятно, что получение данной суммы денег она уже согласовала с С., Ю. и П.. В тетради учета денежных средств за декабрь 2006 года подпись, читаемая как «Дру» принадлежит Друговой, а записи о назначении платежей делались в этой тетради Л.. Все записи в тетради делались в то время, которое в ней и указано. В конце дня выручку за день она выдавала С., КоленковуА.А. или Ю. Хранилась тетрадь учета денежных средств в сейфе. Случаев, когда ДруговойИ.В. выдавались деньги и запись не вносилась, не было, она брала деньги и ставила свою подпись. Учет денежных средств и записи в тетрадь велись каждый день. Когда Друговой И.В. не было, денежные средства выдавались частным предпринимателям. Кто из них брал деньги, тот и расписывался. Выдавались денежные средства для внесения на расчетные счета предпринимателей. Были случаи, когда ДруговаИ.В. сдавала деньги обратно, она приносила сдачу, которая вносилась в тетрадь. Сумма выдаваемых денежных средств определялась руководителями П., С., Ю. Каждый мог дать распоряжение. Она не видели, что Другова И.В. согласовывала сумму денежных средств с предпринимателями но предполагала, что Другова выполняла распоряжения руководителя. О совместной деятельности индивидуальных предпринимателей П., С., Ю. ей ничего не известно. Кто вел у предпринимателей П., С., Ю. совместную кассу она не знает. Она не знает, почему при оприходовании денежных средств индивидуальных предпринимателей П., Ю., внесение записей в кассовые книги производилось иными лицами, а не собственно ею. В кассовой книге индивидуального предпринимателя Г. она также производила оприходование наличных денежных средств.

Показания свидетеля обвинения Л. согласно которым в декабре 2006 г. она работала в магазине «......», директором которого являлся В.. Примерно с 2003 г. у предпринимателей С., П., Ц. и Ю. в должности главного бухгалтера работала Другова И.В.. В обязанности Друговой И.В. входило внесение денежных средств на расчетные счета предпринимателей, расчет с поставщиками и так далее. Все факты получения Друговой И.В. денежных средств из кассы фиксировались кассиром М. в тетради учета денежных средств, и Другова И.В. расписывалась в данной тетради за каждую полученную сумму. Иногда, когда Другова И.В. по различным причинам не могла осуществлять свои обязанности, она делала это за нее. То есть она сама получала в кассе деньги и вносила их на расчетные счета. Случаев получения другими лицами из кассы денежных средств от имени Друговой И.В. никогда не было, и М. всегда очень внимательно за этим следила. Организация учета поступивших и внесенных на расчетные счета денежных средств была построена следующим образом: кассир М. каждый месяц заводила тетрадь учета денежных средств. Данная тетрадь была общей для всех предпринимателей, так как свои дела они вели совместно. В данной тетради фиксировалась информация о том, кто, когда и для каких целей получал из кассы или вносил с кассу денежные средства. В случае получения кем-либо денежных средств данный человек расписывался в тетради за их получение. В тех случаях, когда Другова получала деньги для внесения на расчетные счета кого-то из предпринимателей, она расписывалась напротив отметки «Сдано», где была указана полученная ей сумма. В тех случаях, когда Друговой И.В. не было напротив отметки «Сдано» расписывались кто-либо из предпринимателей (тот, кто получал деньги). В первый рабочий день предприниматели передавали Друговой И.В. деньги для внесения на расчетные счета, однако в таких случаях Другова И.В. при получении денег в тетради не расписывалась. Другова И.В. в тетради учета денежных средств расписывалась именно за те суммы, которые и получала. Случаев, когда Другова И.В. расписывалась за одну сумму, а получала другую, никогда не было. В тетради учета денежных средств за декабрь 2006 года подпись, читаемая как «Дру» принадлежит Друговой И.В., а записи о назначении платежей делались в этой тетради ею. Все записи в тетради делались в то время, которое в ней и указано. В мае 2007 года от предпринимателей она узнала, что Другова И.В. похитила у них большую сумму денег и совместно с П. проверила соответствие полученной выручки деньгам, внесенным на расчетные счета предпринимателей. За декабрь 2006 года ими была выявлена недостача. После выявления данного факта В. в присутствии П., С. и Ю. спросил Другову И.В., почему на расчетные счета предпринимателей, бухгалтерию которых она вела, поступила значительно меньшая сумма денег, чем должна. На этот вопрос Другова И.В. ответила, что она одолжила эти деньги у фирмы. В. попросил всех покинуть кабинет и продолжил разговор с Друговой И.В. наедине. О чем у них состоялся дальнейший разговор ей неизвестно. После этого разговора Другова И.В. на работе появляться перестала. Выдача денежных средств осуществлялась через кассира М., денежные средства хранились в сейфе. Денежные средства выдавались для внесения на расчетные счета индивидуальных предпринимателей, часть денежных средств вносилась на другие счета. В ООО «......» она работала до апреля 2007г.. В 2007 г. Другову И.В. уволили и она стала работать с Ю. по договору. В 2005 г. между ней и Ю. был заключен договор, но фиктивный. По записям в трудовой книжке она уволилась из ООО «......» 12.06.2005, но впоследствии снова была трудоустроена. Заработную плату, работая у Ю. она получала. У индивидуальных предпринимателей был семейный бизнес, у них были общие расходы, совместная касса, которую вела М., а также одна ячейка в сейфе. В 2006 г. велась тетрадь учета денежных средств индивидуальных предпринимателей, но она ее не вела, дополнительные записи не вносила, это были обязанности кассира.

Показания свидетеля обвинения Аб. согласно которым он занимался поставкой швейного оборудования в магазин «......», и у него были заключены договора на поставку техники с предпринимателями П., Ю., Г. и С.. Все расчеты за поставленные товары осуществлялись по наличному расчету, и данные деньги он всегда получал в кассе магазина «......» от кассира М.. Каких-либо финансовых операций с бухгалтером Друговой И.В. он не осуществлял. За полученные денежные средства он расписывался в тетради.

Показания эксперта ЭКЦ при УВД по ...... области Э. согласно которым, по заключению судебно-бухгалтерской экспертизы № ...... от ......, с учетом арифметической ошибки, допущенной при проведении указанного экспертного исследования сумма денежных средств, полученных Друговой И.В. для внесения на расчетные счета: ИП П. составила 2366124 рубля, внесено на его счет 1858 500 рублей, ИП Ю. - 238000 рублей, на счет денежные средства не вносились, ИП С. - 1348021 рубль, а внесено на его счет 1055 000 руб.. С учетом представленного эксперту приходного кассового ордера ОАО АКБ «......» от 15 декабря 2006 г. Друговой И.В. внесено денежных средств в сумме 11 930 руб. на счет С. в указанном банке, сумма внесенных Друговой И.В. на счета С. денежных средств в декабре 2006 г. должна быть увеличена на вышеуказанную сумму. Бухгалтерская экспертиза производилась только на основании тетради учета и она учитывала все суммы. В заключении № ...... на стр. 7 выводы делались согласно объяснению П. 25.12.2006. о том, что им была передана сумма 368000 руб. Друговой И.В. для погашения платежа. Согласно заключению № ...... на стр. 10, ссылка делалась в отношении суммы 568000 руб. с пометкой выдано АнтоновуА.С., П.. Она ничего не распределяла, делила суммы согласно объяснениям АнтоноваА.С. и П..

Показания свидетеля обвинения Е. согласно которым в мае 2007 г. в кооператив «......» обратился с целью получения займа на сумму 2700000 руб. Т.. При получении денег Т. присутствовал В., с которым они ушли в отдельную комнату.

Показания свидетеля обвинения Х. согласно которым Другова И.В. вносила денежные средства на счета П., С. и Ю. в АКБ «......» по доверенности.

Показания свидетеля обвинения Щ. согласно которым в мае 2007 г. в кооператив «......» обратился с целью получения займа на сумму 2700000 руб. Савинов В.Е..

Показания свидетеля обвинения И., согласно которым ей неизвестно, когда и чем расплачивалась Гофман (Другова) И.В. за свои покупки.

Показания свидетеля обвинения К. согласно которым Гофман (Другова) И.В. в салоне красоты «......» платила за посещение салона в месяц 500-700 руб..

Показания свидетеля обвинения Н., оглашенные в судебном заседании, согласно которым Н. работает в должности начальника операционного отдела ООО «......». В ее обязанности входит организация контроля за деятельность операционного отдела. В связи с этой деятельностью ей известно, что Другова И.В. вносит денежные средства на счета индивидуальных предпринимателей Ю., С. и П.. С целью осуществления данных операций Другова приезжала в банк около двух раз в неделю. (......)

Показания свидетеля обвинения Ш., оглашенные в судебном заседании, согласно которым Ш. работает в должности начальника кредитного отдела банка «......», расположенного в ....... В начале ноября 2006 года в их банк с целью открытия счета обратился С., который в качестве своего главного бухгалтера представил Другову И.В. В дальнейшем все операции по кредиту Другова выполняла сама от имени С. (......)

Показания свидетеля обвинения О., оглашенные в судебном заседании, согласно которым О., работает в должности директора ООО «......» и по совместительству в должности директора в ООО «......». В его основные обязанности входит поставка товаров бытовой техники. На основании договоров он работает и с индивидуальными предпринимателями С., П., Ю. и Ц.. Данным предпринимателям он также поставляет товар. Оплата за товар происходит как по наличному, так и по безналичному расчету. При совершении наличных расчетов бухгалтер Другова никогда в расчетах участия не принимала, и расчеты происходили непосредственно через кассира (......)

Показания свидетеля обвинения Са., оглашенные в судебном заседании, согласно которым Са., занимается торгово-закупочной и оптовой торговлей бытовой техникой и работает, в том числе с индивидуальным предпринимателем Ю.. Оплата товара происходила в декабре 2006 г. по безналичному расчету и Другова И.В. никакого отношения к оплате товара не имела. (......)

Показания свидетеля обвинения Д., оглашенные в судебном заседании, согласно которым Д., является начальником службы безопасности ночного клуба «......», расположенного в ....... С начала 2006 года по конец 2007 года постоянным посетителем этого клуба была Другова И.В., которая при каждом посещении клуба, тратила в нем большие суммы денег, свыше 5000 руб. за одно посещение. (......)

Показания свидетеля обвинения Я., оглашенные в судебном заседании, согласно которым Я. охарактеризовал Другову И.В., как человека, не имеющего материальных трудностей, обладающего хорошей квартирой (......)

Показания свидетеля обвинения Ж, оглашенные в судебном заседании, согласно которым Другова И.В. неоднократно посещала салон красоты «Венера», оплачивая по 1000 руб. за стрижку с покраской волос.(......)

Материалы дела: заявление П., в котором он просит привлечь к уголовной ответственности Другову И.В., работающую у него на должности главного бухгалтера, за присвоение денежных средств в размере 543000 руб. (......); рапорт об обнаружении признаков преступления, согласно которому в ОРЧ БЭП УВД по ...... области 09.10.2007 поступило заявление от ИП «П.» по факту хищения денежных средств в размере 543000 руб. главным бухгалтером магазина «......» Друговой И.В. В результате проведенной проверки по данному заявлению установлено, что Другова И.В., работавшая в должности главного бухгалтера, за декабрь 2006 года, путем невнесения части выручки на расчетные счета П., С. и Ю., присвоила денежные средства в сумме более 1000000 руб.. По результатам проведенной документальной проверки ОДП и Р ОНП УВД по ...... области было установлено, что сумма причиненного Друговой И.В. ущерба ИП «П. и других учредителей составляет 1081645 руб. (......); тетрадь учета денежных средств в период с 01.12.2006 по 31.12.2006, которая состоит из 19 листов, каждый лист которой разделен на две колонки «расход» и «приход». На каждой странице имеются рукописные записи, а именно слово «сдано» или «сдала» на страницах №№: 1,5,6,8,12,13,14, 15,16,19,20,22,23,24,27,29,30,31,33 возле слов «128000», «64000», «5500», «300000», «1000», «349000», «21000», «18000», «69500», «140000», «41000», «7000», «5000», «79000+1000», «87000», «114500», «60500», «159500», «42000 +1100 $», «75500», «10000», «78000», «568000», «272000», «30000», «10000», «40000», «52000», «4000», «286000», на странице № 12 возле слов «250000 - возврат с банка», на странице № 8 возле слов «18000 – возврат с банка». Возле данных словосочетаний на указанных страницах имеются подписи «......» (......): протокол осмотра документов, согласно которому осмотрена тетрадь учета денежных средств в период с 01.12.2006 по 31.12.2006 и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (......); заключение эксперта № ...... от ......, согласно которому возле рукописных записей «сдано» или «сдала» на страницах № 1,5,6,8,12,13,14, 15,16,19,20,22,23,29,30,31,33 возле слов «128000», «64000», «5500», «300000», «1000», «6500», «349000», «100$», «18000», «69500», «140000», «41000», «7000», «5000», «79000+1000», «87000», «114500», «60500», «159500», «42000 +1100 $», «75500», «10000», «11000», «272000», «30000», «10000», «40000», «52000», «4000», «286000» и на странице № 12 возле слов «250000 – возврат с банка», страницах 5, 6, 12 возле слов «50000 возврат долга Друговой», «25000 возврат долга Друговой», «325000 возврат долга Друговой», странице 14 возле слов «800 достав…» «360 доставка…», странице 16 возле слов «25000 -з/п П.», странице 19 возле слов «19460- % С.», «8300-расх. Новый год», странице 31 возле слов «390 – расход по валюте», странице 33 возле слов «200000- принято в долг от Друговой И.» подписи оставлены Друговой И.В. (......); трудовой договор заключенный между Савиновой (Друговой) И.В. и ИП П. от 01.02.2003, согласно которому Савинова И.В. 01.02.2003 устроена на работу к ИП «П.» на должность старшего менеджера и главного бухгалтера. Документ подписан П. с одной стороны и Савиновой И.В. с другой, а также заверен оттиском круглой печати «ИП П.». Согласно тексту данного документа, фамилия Т. была изменена на Другову (свидетельство о браке от ...... года. Запись № ...... отдел ЗАГС администрации города ......). ( ......); соглашение от 28.07.2003 года, согласно которому принято решение о внесении изменений в п. 1.1 трудового договора от 01.02.2003, заключенного между ИП П. и Савиновой И.В. об изменении фамилии с Савиновой на Другову ( ......); соглашение от 01.01.2005, подписанное между ИП П. и Друговой И.В. о внесении изменений в п.п. 7.1 трудового договора от 01.02.2003 об изменении заработной платы Друговой И.В ( ......); доверенность № 33 АА 140304, выданная сроком на три года, согласно которой ИП Коленков А.А. уполномочивает Другову И. В. представлять его как предпринимателя без образования юридического лица во всех учреждениях, организациях и предприятиях, в том числе Налоговой инспекции, Пенсионном фонде ...... области, фондах обязательного медицинского и социального страхования, в частности реализовывать права, предусмотренные ст. 21 Налогового кодекса РФ в полном объеме, в том числе распоряжаться всеми расчетными счетами во всех коммерческих банках города ......, осуществлять любые операции по ним, снимать и вносить любые денежные суммы, проводить безналичные операции, получать чековые книжки и любую информацию по счетам ( т. 2 л.д. 7); отчет аудит-консультационного центра «......» о проверке документации ИП П., С., Ю. и Г. за период с 01 по 31 декабря 2006 г. по специальному аудиторскому заданию, согласно которому Друговой недовнесена на счета предпринимателей денежная сумма в размере 1081645 рублей ( ......); протокол выемки у потерпевшего П., в ходе которой изъяты: тетрадь учета денежных средств в период с 01.12.2006 по 31.12.2006; трудовой договор между ИП Коленковым и Савиновой И.В. от 01.02.2003 года, соглашение от 28.07.2003, соглашение от 01.01.2005 об изменении заработной платы Друговой И.В. доверенность ИП П. на имя Друговой, отчет аудит-консультационного центра «......» о проверке документации ИП П., С., Ю. и Г. (......); протокол осмотра отчета аудит-консультационного центра «......» о проверке документации ИП П., С., Ю. и Г. за период с 01 по 31 декабря 2006 года, трудовой договор без номера от ...... года между П. (работодатель) и Савиновой (Друговой) И.В. (работник), зарегистрированный в Администрации города ...... за № ...... от ......, соглашение от 28.07.2003 года, соглашение от 01.01.2005 года, доверенность № 33 АА 140304 от 24 марта 2004 года. (......); протокол выемки у потерпевшего С. доверенности 33 АА № 278216, выданная С. Друговой И.В. (......); доверенность 33 АА № 278216 от 04.07.2005 г., выданная С. Друговой И.В., признанная вещественным доказательством по делу (......); протокол осмотра документов, а именно доверенности 33 АА № 278216 от 04 июля 2005 г., выданной сроком на три года, в соответствии с которой С. уполномочивает Другову И.В. представлять его как предпринимателя без образования юридического лица во всех учреждениях, организациях и предприятиях, в том числе Налоговой инспекции, Пенсионном фонде ...... области, фондах обязательного медицинского и социального страхования, в частности реализовывать права, предусмотренные ст.21 Налогового кодекса РФ в полном объеме, в том числе непосредственно представлять интересы индивидуального предпринимателя при проведении налогового контроля независимо от формы налогового контроля, времени и места его проведения и другие полномочия.(......); протокол выемки, в ходе которой у потерпевшего Ю. изъяты: доверенность, выданная Ю. Друговой И.В.; копия трудовой книжки Друговой И.В. ТК-1 № 4426862. (......); постановление о приобщении в качестве вещественных доказательств: доверенность от 29.10.2003, выданная Ю. Друговой И.В., в которой определяются права Друговой И.В. при проведении бухгалтерского учета по деятельности Ю., копия трудовой книжки Друговой И.В. ТК-1 № 4426862. (......); протокол осмотра документов, в ходе которого осмотрены и в последующем приобщены в качестве доказательств: доверенность от 29 октября 2003 г., выданная на три года, в соответствии с которой Ю. уполномочивает Другову И.В. представлять его как предпринимателя без образования юридического лица во всех учреждениях, организациях и предприятиях, в том числе Налоговой инспекции, Пенсионном фонде ...... области, фондах обязательного медицинского и социального страхования, в частности реализовывать права, предусмотренные ст. 21 Налогового кодекса РФ в полном объеме, в том числе непосредственно представлять интересы индивидуального предпринимателя при проведении налогового контроля независимо от формы налогового контроля, времени и места его проведения и другие полномочия, копия трудовой книжки Друговой И.В. ТК-1 № 4426862, из содержания записей которой видно, что Другова И.В. принята на должность менеджера, главного бухгалтера индивидуального предпринимателя П. (приказ № 2 от 01 февраля 2003 года). (......); протокол выемки, в ходе которого у потерпевшего П. изъята: трудовая книжка Друговой И.В. ТК-1 № 4426862 (......), трудовая книжка Друговой И.В. ТК-1 № 4426862 (......); протокол осмотра документов, в ходе которого осмотрена и в последующем приобщена в качестве доказательств по уголовному делу трудовая книжка Друговой И.В. ТК-1 № 4426862, в соответствии с записями в которой, Другова И.В. 06 10 2006 принята на должность менеджера, главного бухгалтера (Приказ № 2 от 01.02.2003г.) и 02.04.2007 г. уволена за прогул, подпункт «а» пункта 6 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации Приказ № 5 от 02.04.2007 (......); протокол выемки, в ходе которого в ООО «......» изъяты выписки из расчетных счетов № ...... ИП «П.», № ...... ИП «С.» и № ...... ИП «Ю.» за декабрь 2006 года.(......); протокол осмотра документов, в ходе которого осмотрены выписки ООО «......» по расчетным счетам № ...... ИП «П.», № ...... ИП «С.» и № ...... ИП «......» за декабрь 2006 года, которые приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(......); выписки ООО «......» с расчетных счетов № ...... ИП «П.», №...... ИП «С.» и № ...... ИП «Ю.». Согласно данным выпискам наличные денежные средства вносились на расчетный счет №...... ИП «С.», наличные денежные средства на расчетные счета № ...... ИП «П.», №...... ИП «Ю.» в декабре 2006 года не вносились.(......); протокол выемки, в ходе которого в ООО «......» изъяты объявления на взнос наличными: объявление № 41 на взнос наличными от 15.12.06г. от ИП «Антонова А.С.» на счет № ...... в сумме 7000 рублей; объявление № 33 от 21.12.06 на взнос наличными от ИП «......» на счет ...... в сумме 11000 рублей; объявление № 43 на взнос наличными от 29.12.06г. от ИП «С.» на счет № ...... в сумме 42000 рублей. (......); протокол осмотра документов: объявление № 41 на взнос наличными от 15.12.06г. от ИП «С.» на счет № ...... в сумме 7000 рублей; объявление № 33 от 21.12.06 на взнос наличными от ИП «С.» на счет ...... в сумме 11000 рублей; объявление № 43 на взнос наличными от 29.12.06г. от ИП «С.» на счет № ...... в сумме 42000 рублей. Указанные документы приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (......); объявление № 41 на взнос наличными от 15.12.06г. от ИП «......» на счет № ...... в сумме 7000 рублей (......); объявление № 33 от 21.12.06 на взнос наличными от ИП «С.» на счет ...... в сумме 11000 рублей;(......); объявление № 43 на взнос наличными от 29.12.06г. от ИП «С.» на счет № ...... в сумме 42000 рублей (......); выписка ОАО Банк «......» о движении денежных средств по расчетным счетам П. №......, С. №№......, Ю. №...... за период весь период существования счетов, из которой усматривается, что в декабре 2006 года наличные денежные средства вносились на расчетные счета П., С., на расчетный счет Ю. наличные денежные средства не вносились. Расчетные счета В., Ф., Б., П. (как физического лица) в банке не открывались, по вкладу С. открытому Дата пополнений счета не было, по счету ИП Ц. за период с 01.02.2003 по 31.05.2007 движения по счету не было. (......); протокол выемки, в ходе которого в ОАО банк «......» изъяты объявления подтверждающие поступление денежных средств на счета предпринимателей С., П. и Ю., а именно:

1) Объявление № 562202 от 01.12.06г. на сумму 8000 руб. на имя С.;

2) Объявление № 596502 от 08.12.06г. на сумму 279000 руб. на имя П.;

3) Объявление № 605219 от 11.12.06г. на сумму 85000 рублей на имя П.;

4) Объявление № 605248 от 11.12.06г. на сумму 16000 руб. на имя С.;

5) Объявление № 619145 от 13.12.06г. на сумму 65500 руб. на имя П.;

6) Объявление № 626757 от 14.12.06г. на сумму 181000 руб. на имя П.;

7) Объявление № 627449 от 14.12.06г. на сумму 400000 руб. на имя П..;

8) Объявление № 645064 от 18.12.06г. на сумму 546000 руб. на имя П.;

9) Объявление № 651876 от 19.12.06г. на сумму 170000 руб. на имя П.;

10) Объявление № 659245 от 20.12.06г. на сумму 74000 руб. на имя С.;

11) Объявление № 659260 от 20.12.06г. на сумму 126000 руб. на имя П.;

12) Объявление № 664845 от 21.12.06г. на сумму 266000 руб. на имя П.;

13) Объявление № 673897 от 22.12.06г. на сумму 20000 руб. на имя П.;

14) Объявление № 682057 от 25.12.06г. на сумму 12000 руб. на имя С.;

15) Объявление № 682117 от 25.12.06г. на сумму 120000 руб. на имя П.;

16) Объявление № 690692 от 26.12.06г. на сумму 272000 руб. на имя С.;

17) Объявление № 601995 от 27.12.06г. на сумму 500000 руб. на имя С.;

18) Объявление № 742389 от 29.12.06г. на сумму 70000 руб. на имя С. (......);

протокол осмотра документов и приобщения их к делу в качестве вещественных доказательств: