Уголовное дело №1-52/2017
П Р И Г О В О Р
Именем Российской Федерации
27 марта 2017 года г.Черкесск
Черкесский городской суд Карачаево-Черкесской Республики в составе:
председательствующего - судьи Ижаева Р.Х.,
при секретаре судебного заседания Мисрокове З.Б.,
с участием государственного обвинителя – старшего прокурора отдела прокуратуры Карачаево-Черкесской Республики Токовой Л.И.,
потерпевшего – представителя КЧ РФ АО «Россельхозбанк» – Хабекова М.М., действующего на основании доверенности №31/57 от 08.07.2016 года,
подсудимого Эркенова ФИО1,
защитника-адвоката Кубановой З.Б., представившей удостоверение №39 и ордер №072826 от 24 января 2017 года,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале судебных заседаний №6 Черкесского городского суда Карачаево-Черкесской Республики материалы уголовного дела в отношении: Эркенова ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, не работающего, не женатого, имеющего <данные изъяты>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК РФ, под стражей по настоящему делу не содержавшегося,
УСТАНОВИЛ:
Эркенов С.Д., будучи руководителем организации, получил, путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, кредит, чем причинил крупный ущерб, при следующих обстоятельствах:
Так, он 11 октября 2010 года, согласно договора купли-продажи доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью «Интер-Альянс» (далее - ООО «Интер-Альянс»), приобрел у единственного учредителя данного общества <данные изъяты> Р.Ю. долю в размере 100% в уставном капитале ООО «Интер-Альянс» идентификационный номер налогоплательщика (ИНН юридического лица): 0917010923, основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1080917001615, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе: №, дата государственной регистрации: 26.03.2008 года, наименование регистрирующего органа: Межрайонная инспекция федеральной налоговой службы России №3 по Карачаево-Черкесской республике, (далее - МИ ФНС России по КЧР) КПП: 091601001, с местом нахождения юридического лица: Российская Федерация, Карачаево-Черкесская Республика, город Черкесск, ул.Ленина №365. После совершения сделки по купле-продаже доли в уставном капитале ООО «Интер-Альянс», решением единственного учредителя (участника) Эркенова С.Д. от 12.10.2010 года, место нахождения Общества изменено, утвержден устав в новой редакции, <данные изъяты> Р.Ю. выведен из состава участников (учредителей) Общества. Эркенов С.Д. введен в состав участников (учредителей) ООО «Интер-Альянс». Приказом по ООО «Интер-Альянс» №1 от 12.10.2010 года, Эркенов С.Д. вступил в должность генерального директора ООО «Интер-Альянс». Обязанности по ведению бухгалтерского учета оставлены за Эркеновым С.Д. 21.10.2010 года МИ ФНС России №3 по КЧР за государственным регистрационным номером - № в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером - №1080917001615 внесена запись о внесении изменений, согласно которой с 21.10.2010 года генеральным директором ООО «Интер-Альянс» является Эркенов С.Д. В связи со сменой генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. юридического адреса, МИ ФНС России №3 по КЧР в Единый государственный реестр юридических лиц, за основным государственным регистрационным номером - № внесена запись о регистрации ООО «Интер-Альянс» по адресу: <адрес>, то есть по месту регистрации и жительства Эркенова С.Д. Таким образом, Эркенов С.Д., став руководителем и единственным учредителем ООО «Интер-Альянс», действующего на основании Устава, утвержденного решением единственного учредителя (участника) ООО «Интер-Альянс» от 17.10.2010 года, являющегося юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банке, круглую печать, согласно п.4 ст.2 Устава являющегося коммерческой организацией и преследующего извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, являясь руководителем организации и единоличным исполнительным органом, наделенным организационно-распорядительными функциями, в должностные обязанности которого на основании Устава ООО «Интер-Альянс» входит руководство текущей деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, организация бухгалтерского и статистического учета, руководство хозяйственной деятельностью Общества, совершение всякого рода необходимых для осуществления целей Общества сделок, актов, договоров выдачи доверенностей, действие без доверенности от имени Общества, представление его интересов, совершение сделок и Заключением договоров, открытие в банках расчетных и иных счетов, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Интер-Альянс», 23.05.2011 года, в период с 9 час. 30 мин. по 18 час., находясь в здании Карачаево-Черкесского регионального филиала акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» (именовавшийся до 24.07.2015 года, как Карачаево-Черкесский региональный филиал открытого акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» (КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк»), расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, г.Черкесск, ул. Кавказская, 19, имея умысел на незаконное получение кредита, обратился с двумя заявками на предоставление инвестиционных кредитов: первый на сумму 8000000 (восемь миллионов) рублей, сроком действия кредита один год, целью кредита – приобретение молодняка крупного рогатого скота. В качестве обеспечения кредита предложил: залог недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности ООО «Интер-Альянс» - коровник площадью 1281,8 кв.м. и право аренды земельного участка, на котором расположен коровник, площадью 15000 кв.м., категории земель - земли сельскохозяйственного назначения под коровником. Место расположения имущества: КЧР, <адрес>; Залог имущества приобретаемого в будущем – приобретаемые на кредитные средства сельскохозяйственные животные: молодняк крупного рогатого скота, возраст 13-21 мес., в количестве 400 голов, закупочной стоимостью 8 000 000 рублей; второй на сумму 20000000 (двадцать миллионов) рублей, сроком действия кредита 5 лет, целью кредита – реконструкция коровника в целях разведения крупного рогатого скота. В качестве обеспечения кредита предложил: залог недвижимого имущества, принадлежащего третьему лицу - <данные изъяты> М.Р., расположенного по адресу: <адрес>; право аренды земельного участка мерою 2897 кв.м. Для создания видимости о намерении ООО «Интер-Альянс» ведения эффективной финансово-экономической и производственной деятельности, а также обоснования целевого эффективного использования предоставленного кредита, Эркенов С.Д. для реализации своего преступного плана совместно с неустановленными лицами, при неустановленных следствием обстоятельствах, изготовил и в период с 23.05.2011 года по 21.06.2011 года представил в Карачаево-Черкесский региональный филиала акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» (далее- КЧ РФАО «Россельхозбанк») подложные документы, содержащие в себе заведомо ложные сведения, свидетельствующие о стабильном и благополучном хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Интер-Альянс», а именно: решение №2 от 12.11.2009 года, единственного учредителя ООО «Интер-Альянс» <данные изъяты> Р.Ю. о безвозмездной передаче в собственность ООО «Интер-Альянс» имущества, принадлежащего ему на праве собственности: 2 трактора «Беларусь - 82.1», погрузчик, грабли, кормораздатчик, плуг, тракторная телега, транспортер. Всего на общую сумму 2023 000 рублей. Пшеница в количестве 853, 86 тонн, общей стоимостью 5977 000 рублей. Тогда как в собственности у <данные изъяты> Р.Ю. указанного имущества не было и в собственность ООО «Интер-Альянс» оно не передавалось; отчет об оценке № от 23.05.2011 года, определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости ООО «Интер-Альянс», согласно которому оценщиком ООО «Аудит-Тренинг», в лице генерального директора <данные изъяты> З.И., и оценщиком <данные изъяты> А.Е. определена рыночная стоимость недвижимого имущества ООО «Интер-Альянс», расположенного по адресу: КЧР, <адрес>, по состоянию на 23.05.2011 года, которая составляет 8 700 000 рублей. Ликвидационная стоимость составляет 7951800 рублей. Тогда как оценщики <данные изъяты> З.И. и <данные изъяты> А.Е. оценку данной недвижимости не проводили и отчет Эркенову С.Д. не передавали; Бухгалтерские документы ООО «Интер-Альянс» заполненные от имени генерального директора ООО «Интер-Альянс» <данные изъяты> Р.Ю. в МИ ФНС России №3 по КЧР (г.Черкесск), а именно: Налоговая декларация по налогу на прибыль организации по форме КНД 1151006 за отчетный год 2008, бухгалтерский баланс на 31.12.2008 года, формы №1 по ОКУД от 27.04.2009, отчет о прибылях и убытках за 2008 год формы №2 по ОКУД от 27.04.2009, приложение к бухгалтерскому балансу за 2008 год формы №5 по ОКУД от 27.04.2009, отчет об изменениях капитала за 2008 год формы №3 по ОКУД от 23.04.2009, отчет о целевом использовании полученных средств за 2008 год от 27.04.2009; налоговая декларация по налогу на прибыль организации формы по КНД 1151006 за отчетный год 2009 от 26.05.2010 года, налоговая декларация по налогу на прибыль организации формы по КНД 1151006 за отчетный год - 2009 от 29.04.2010, бухгалтерский баланс формы по ОКУД 0710001 за отчетный год 2009 от 29.04.2010, отчет о прибылях и убытках формы по ОКУД 0710002 от 29.04.2010; налоговая декларация по налогу на прибыль организации формы по КНД 1151006 за отчетный год 2010 от 05.04.2010, бухгалтерский баланс формы по ОКУД 0710001 за отчетный год - 2010 от 05.04.2010, отчет о прибылях и убытках формы по ОКУД 0710002 от 05.04.2010; налоговая декларация по налогу на прибыль организации формы по КНД 1151006 за отчетный год 2010 от 05.07.2010, бухгалтерский баланс формы по ОКУД 0710001 за отчетный год 2010, от 05.07.2010, отчет о прибылях и убытках формы по ОКУД 0710002 от 05.07.2010; налоговая декларация по налогу на прибыль организации формы по КНД 1151006 за отчетный год 2010 от 10.10.2010, бухгалтерский баланс формы по ОКУД 0710001 за отчетный год 2010 от 10.10.2010, отчет о прибылях и убытках формы по ОКУД 0710002 от 10.10.2010. Тогда как указанные документы <данные изъяты> Р.Ю. в МИ ФНС России №3 по КЧР не представлялись и не подписывались, а показатели финансового состояния ООО «Интер-Альянс» значительно завышены и не соответствуют показателям налоговых деклараций, реально представленных в налоговый орган. Штамп «11» МИ ФНС России №3 по КЧР отдела работы с налогоплательщиками», проставленный в указанных документах, не соответствует аналогичному штампу, которым пользовались работники МИ ФНС России №3 по КЧР. Бухгалтерские документы, заполненные генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. и представленные в МИ ФНС России №1 по КЧР (г.Усть-Джегута), а именно: налоговая декларация по налогу на прибыль организации формы по КНД 1151006 за отчетный год 2011 от 01.04.2011, бухгалтерский баланс формы по ОКУД 0710001 за отчетный год 2011 от 01.04.2011, отчет о прибылях и убытках формы по ОКУД 0710002 от 12.01.2011, бухгалтерская отчетность формы по КНД 0710099 за отчетный год 2011 без даты, в которых финансовое состояние ООО «Интер-Альянс» значительно завышена и не соответствует показателям налоговых деклараций, реально представленных в налоговый орган. Штамп ««1» МИ ФНС России №1 по КЧР отдела работы с налогоплательщиками, их регистрации и учета «Для налоговых деклараций»», проставленный в указанных документах, не соответствует аналогичному штампу, которым пользовались работники МИ ФНС России №1 по КЧР; договор поставки от 26.11.2010 года, заключенный с ООО «Интер-Альянс», в лице генерального директора Эркенова С.Д., и ООО «Рус-Фермер» в лице генерального директора <данные изъяты> Х.Х., о поставке молодняка крупного рогатого скота в ООО «Интер-Альянс» на 8000000 рублей.. Тогда как у <данные изъяты> Х.Х. возможности и намерений выполнить условия данного договора не имел; договор купли - продажи от 18.10.2010 между ООО «Орион-2», в лице генерального директора <данные изъяты> Р.Ю. и ООО «Интер-Альянс», в лице генерального директора Эркенова С.Д., согласно которого ООО «Орион-2» продаёт крупный рогатый скот в количестве 556000 кг. на сумму 30580000 рублей; счёт-фактура №452 от 18.10.2010 на поставку крупного рогатого скота в количестве 556000 кг. на сумму 30580000 рублей; письмо от имени ООО «Орион-2» в лице генерального директора <данные изъяты> Р.Ю. в адрес ООО «Интер-Альянс» в лице генерального директора Эркенова С.Д. с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 21692500 рублей в адрес СКПК «Прогресс» исх. №104 от 28.10.2010 года, тогда как <данные изъяты> Р.Ю. указанные документы не подписывал, возможности и намерений выполнить условия данного договора не имел; отчет об оценке №262\011 от 29.04.2011 года определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости <данные изъяты> М.Р., согласно которому оценщиком ООО «Аудит-Тренинг» в лице генерального директора <данные изъяты> З.И. и оценщиком <данные изъяты> А.Е. определена рыночная стоимость недвижимости <данные изъяты> М.Р., расположенной по адресу: <адрес> по состоянию на 29.04.2011г. которая составляет 51074420 рублей.. Ликвидационная стоимость составляет 46681 980 рублей.. Тогда как оценщики <данные изъяты> З.И. и <данные изъяты> А.Е. оценку данной недвижимости не проводили и отчет Эркенову С.Д. не передавали. (Согласно отчета от 30.06.2015 года, серия УА № об оценке стоимости недвижимого имущества и права аренды (49 лет) земельного участка, расположенных по адресу: <адрес> проведенного Усть-Джегутинским районным судом при рассмотрении иска КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», реальная рыночная стоимость объектов оценки, составляет 6000000 рублей, в том числе стоимость права аренды земельного участка 2170000 рублей). 20 июня 2011 года кредитный комитет КЧ РФ АО «Россельхозбанк», будучи введенным в заблуждение представленными Эркеновым С.Д. заведомо ложными сведениями о хозяйственном положении и финансовом состоянии ООО «Интер-Альянс», принял решение предоставить инвестиционные кредиты ООО «Интер-Альянс»: в размере 8 000 000 рублей, на следующих условиях: 10% годовых, уплата процентов ежемесячно, погашение основного долга с 25.03.2012 года по 20.06.2012 года под залог недвижимого имущества, принадлежащего на праве собственности ООО «Интер-Альянс», находящегося по адресу: КЧР, <адрес>: коровник, общей площадью 1281,8 кв.м., залоговой стоимостью 5896280 рублей; право аренды земельного участка, общей площадью 15000 кв.м., залоговой стоимостью 1189 рублей; приобретаемых в будущем сельскохозяйственных животных: в количестве 400 голов, залоговой стоимостью 5600000 рублей; поручительство физического лица единственного участника общества и генерального директора Эркенова С.Д., на всю сумму кредита и процентов по нему за весь срок кредитования; в размере 20000000 (двадцать миллионов) рублей на следующих условиях: сроком действия кредита 60 месяцев, льготное погашение основной суммы долга до 24 месяцев, процентной ставкой 14 % годовых, с режимом уплаты процентов ежемесячно, целью кредита – реконструкция коровника в целях разведения крупного рогатого скота, под залог недвижимого имущества, принадлежащего третьему лицу <данные изъяты> М.Р., расположенного по адресу: <адрес>, а именно: Цех, литер А, А1, А2, общей площадью 1044 кв.м., склад, литер Б, общей площадью 9,9 кв.м., проходная, литер В, общей площадью 9,7 кв.м., навес, литер Г, общей площадью 13 кв.м., административное здание, литер Д, общей площадью 309,1 кв.м., проходная, литер Е, общей площадью 13 кв.м.; право аренды земельного участка мерою 2897 кв.м. Продолжая свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, Эркенов С.Д., несмотря на то, что 24.05.2011 года он был предупрежден сотрудниками банка об ответственности за предоставление подложных документов при получении кредита и последствиях незаконного его получения, достоверно зная о представлении им в банк заведомо ложных документов, фактическом несоответствии подписанных им документов, будучи единственным учредителем и генеральным директором ООО «Интер-Альянс», 21.06.2011 года в период с 9 часов 30 минут по 18 часов, находясь в здании КЧ РФ АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КЧР, <адрес>, заключил с акционерным обществом «Российский Сельскохозяйственный банк» (далее АО «Россельхозбанк»), в лице директора КЧ РФ АО «Россельхозбанк» Батдыева М.М., действующего на основании Устава АО «Россельхозбанк», Положения о Карачаево-Черкесском филиале и доверенности от 25.12.2009 года №; кредитный договор от 21.06.2011 года № на предоставление кредита в размере 8000000 рублей юридическому лицу ООО «Интер-Альянс», со сроком возврата кредита 20.06.2012 года; договор от 21.06.2011 года №.1 об ипотеке (залоге) недвижимости, принадлежащей на праве собственности ООО «Интер-Альянс», находящейся по адресу: КЧР, <адрес>: коровник, общей площадью 1281,8 кв.м.; право аренды земельного участка, общей площадью 15000 кв.м.; договор от 21.06.2011года № к кредитному договору от 21.06.2011года №, поручительства физического лица Эркенова С.Д.; договор от 21.06.2011 года № о залоге имущества, которое Залогодатель приобретает в будущем, согласно которому ООО «Интер-Альянс» обязуется передать КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в залог имущество, которое будет приобретено по договору поставки, заключенному 26.11.2010 года с ООО «Рус-Фермер», а именно: в количестве 400 шт., закупочной стоимостью 8000000 рублей, залоговой стоимостью 5600000 рублей; кредитный договор от 21.06.2011 года № на предоставление кредита в размере 20000000 рублей юридическому лицу ООО «Интер-Альянс», со сроком возврата кредита 20.06.2016 года; договор от 21.06.2011 года № к кредитному договору от 21.06.2011 года №, поручительства физического лица Эркенова С.Д. Преследуя цель незаконного получения кредита, Эркенов С.Д. 30.06.2011 года обратился с ходатайством в КЧ РФ АО «Россельхозбанк» о перечислении денежных средств по кредитному договору № от 21.06.2011 года в размере 8000000 рублей со ссудного счета на расчетный счет ООО «Интер-Альянс», открытый в КЧ РФ АО «Россельхозбанк». Получив денежные средства, Эркенов С.Д., создавая видимость исполнения обязательств по кредитному договору, платежным поручением № от 30.06.2011 года, перечислил их на расчетный счет ООО «Рус-фермер», которое в свою очередь данные денежные средства платежным поручением № от 23.08.2011 года, перечислило на расчетный счет СКПК «Прогресс» в качестве возврата заемных средств. СКПК «Прогресс» полученные денежные средства перечислил на лицевые счета физических лиц в качестве возврата заемных средств. Предоставленный кредит по кредитному договору № в сумме 20000000 рублей платежным поручением № от 01.07.2011 года перечислен на расчетный счет ООО «ЗПМК», из которых денежные средства в размере 18005000 рублей по платежному поручению № от 01.07.2011 года ООО «ЗПМК» перечислило на расчетный счет СКПК «Прогресс», как возврат за невыполненную реконструкцию цеха, а денежные средства в размере 2360000 рублей по чеку № от 04.07.2011 года получены наличными. СКПК «Прогресс» полученные денежные средства перечислил на лицевые счета физических лиц в качестве возврата заемных средств. После этого, Эркенов С.Д., скрывая преступный характер получения кредита, заведомо зная, о невозможности исполнения им своих обязательств по кредитным договорам, произвел выплаты КЧ РФ АО «Россельхозбанк» процентов за пользование кредитом: - по кредитному договору № от 21.06.2011 года: 25.07.2011 года - 54794, 52 рубля, 31.08.2011 года - 67945, 21 рубля, 30.09.2011 года - 70136, 99 рубля, 31.10.2011 года - 63561, 64 рубля; по кредитному договору № от 21.06.2011года: 25.07.2011 года – 191780, 82 рубля, 31.08.2011 года – 237808, 22 рубля, 30.09.2011 года – 245479, 45 рубля, 31.10.2011 года – 222465, 75 рубля, после чего прекратил выплату по своим долговым обязательствам перед АО «Россельхозбанк». Таким образом, Эркенов С.Д., являясь генеральным директором и единственным учредителем ООО «Интер-Альянс», сознательно представив банку заведомо ложные сведения о благополучном хозяйственном положении и финансовом состоянии данного Общества, незаконно получил в КЧ РФ АО «Россельхозбанк» кредиты на общую сумму 28000 000 рублей, в связи с невозможностью выполнения взятых на себя обязательств причинил АО «Россельхозбанк» крупный ущерб на общую сумму 33497 667 рублей 45 копеек, из которых: по кредитному договору от 21.06.2011 года № рублей основной долг и 610 237 рублей 30 копеек проценты за пользование кредитом; по кредитному договору от 21.06.2011 года № рублей основной долг и 4978630 рублей 15 копеек проценты за пользование кредитом.
Подсудимый Эркенов С.Д. в ходе судебного заседания вину свою в предъявленном ему обвинении признал полностью, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст.51 Конституции РФ.
Вина подсудимого Эркенова С.Д. в совершении вмененного ему преступления, помимо полного признания им своей вины, подтверждается следующими доказательствами:
Показаниями представителя потерпевшего Хабекова М.М. данные им в судебном заседании, согласно которым он является представителем по доверенности Акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» которому причинен ущерб на сумму 33497 667 рублей 00 копеек. Подсудимый Эркенов С.Д., получил два кредита на сумму 8000000 и 20000000 рублей, с процентной ставкой по кредиту 10 и 14 процентов годовых. Эркенов С.Д. не возражал против установленной ставки, так же не возражал против залога в виде приобретаемого молодняка крупного рогатого скота. По кредиту на 20 миллионов, банком не имеется претензий к подсудимому, так как все взыскано. По кредиту на восемь миллионов осталось задолженность. «Российский сельскохозяйственный банк» претензий морального и материального характера к подсудимому Эркенову С.Д. не имеет.
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> З.И., согласно которым она является генеральным директором ООО «Аудит-Трейнинг», которое занимается оценочной деятельностью. Кроме нее в данной фирме в период времени с 2007 по 2012 годы работали помощником <данные изъяты> М.М. и бухгалтером <данные изъяты> Л.И. Оценку коровника, принадлежащего на праве собственности ООО «Интер-Альянс», расположенного по адресу: КЧР, <адрес>, а также недвижимости, принадлежащий <данные изъяты> М.Р., она не проводила, на указанные объекты не выезжала, отчет об оценке коровника не подписывала. Каким образом был составлен данный отчет ей не известно, но неоднократно видела в компьютере, используемом <данные изъяты>, отчеты об оценке различного имущества, принадлежащего ООО «Интер-Альянс». После того как она увидела данные отчеты в компьютере <данные изъяты> М.М. она потребовала от неё объяснений. На что <данные изъяты> М.М. пояснила, что её попросил сделать данный отчет её очень хороший знакомый Эркенов С.Д. по прозвищу «Чалый». Через несколько дней к ней на работу пришёл ранее не знакомый ей, как сообщила <данные изъяты>, директор ООО «Интер-Альянс» Эркенов С.Д., который просил её ранее сделать оценочные отчеты. С оценщиком <данные изъяты> А.Е. она знакома, но какие-либо оценки вместе с ним на территории КЧР она не проводила (т.5 л.д.163-165).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Э.М-У., согласно которым в период времени с 2007 по сентябрь 2012 работал в службе безопасности КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», а с 2009 года в должности начальника службы безопасности. Осмотрев предъявленный на обозрение кредитный договор № от 21.06.2011, согласно которого ОАО «Россельхозбанк» в лице Батдыева М.М. выдало кредит ООО «Интер-Альянс» в лице генерального директора Эркенова С.Д. в сумме 8000000 р., пояснил, что папку на данного заёмщика получил по служебной записке от <данные изъяты> Р.А., который был начальником кредитного отдела. Проверку предоставленных документов осуществлял он сам. Проверив все документы, он составил положительное Заключением и предоставил <данные изъяты><данные изъяты>. Затем данное Заключением было предоставлено на кредитный комитет, где приняли решение о выдаче кредита. 08.07.2011 он вместе с Эркеновым С.Д. и <данные изъяты><данные изъяты> выехал для осмотра указанного залога, который находился в с. Николаевское, так как Эркенов обратился в страховую компанию с указанием того, что в результате ЧС коровник подмыло, и он частично разрушен. Выездом установили, что большая часть коровника была разрушена, на его взгляд, не в результате стихии. Так как стоимость залога уже не соответствовала указанной в договоре, они потребовали заменить залог, а Эркенов сказал, что страховая компания выплатит им ущерб. Как ему известно, в результате судов, данный случай признан был не страховым и Эркенову отказали в выплате. После этого ООО «Интер-Альянс» в срок не погасило задолженность по кредиту и до того как он уволился данный кредит не был погашен. Также ООО «Интер-Альянс» получило ещё один кредит на 5 лет в сумме 20000000 рублей, залог был от третьего лица, в виде производственных помещений, базы, цехов по производству пластиковых крышек на бутылки. В данном случае также были проверены документы, залог и составлено положительное Заключением. Указанные заключения были составлены на основании проведённой проверки, однако некоторые сведения, например из налоговой службы им не предоставлялись, и сверить представленные декларации с предоставленными в налоговую службу не представлялось возможным. Залоговую стоимость определяли экономисты, исходя из оценки оценщика, то есть предоставлялась оценка, подлинность акта оценки не проверяли, так как она с печатями организации, и экономисты с ними созваниваются, предоставляют диски с фотографиями и текстом (т.5 л.д.166-169).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> М.М., согласно которым в период времени с 2001 года по февраль 2013 года она работала в должности заместителя директора КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк». В указанный период времени входила в состав кредитного комитета банка, председателем комитета являлся директор банка, в его отсутствие председателем была она. Осмотрев выписку из протокола заседания Кредитного комитета от 20.06.2011 №051, пояснила, что заёмщик ООО «Интер-Альянс» и генеральный директор Эркенов С.Д. ей знакомы давно, как клиент банка. Согласно выписки, ООО «Интер-Альянс» в лице генерального директора Эркенова С.Д. испрашивало кредит на сумму 8000000 рублей на один год. Представлены были положительные заключения служб, акт первичного осмотра и оценки залогового имущества. В данном заседании присутствовал Батдыев М.М., начальник службы безопасности <данные изъяты> Э.М-У., главный бухгалтер <данные изъяты> А.М., главный юрисконсульт <данные изъяты> З.И., руководитель отдела рисков <данные изъяты> М.Я., руководитель планового отдела <данные изъяты> Е.А., секретарь комитета <данные изъяты> Э.А.. В ходе рассмотрения данного проекта вынесено положительное решение о предоставлении кредита. В обеспечение возврата кредита предоставлялось недвижимое имущество, принадлежащее на праве собственности ООО «Интер-Альянс» и приобретаемые в будущем сельскохозяйственные животные. Известно, несколько месяцев платились проценты по кредиту, затем перестали их платить. Так же она помнит, что был получен и второй кредит на 20000000 рублей, по которому так же несколько месяцев платились проценты, затем также перестали по кредиту платить проценты (т.5 л.д.170-172).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> М.Я., согласно которым она является руководителем службы оценки и контроля рисков КЧ РФ АО «Россельхозбанк» с 05.07.2010 года. В ее обязанности входит, руководство отделом службы оценки и контроля рисков. Работа отдела, в частности касаемо выдачи кредитов ООО «Интер-Альянс», заключалась в следующем. Для согласования были предоставлены положительные заключения отдела безопасности, юридического отдела и кредитного подразделения. Так как заключения были положительными, в связи с тем, что своё мнение они формируют на основании предоставленных заключений, проекты были согласованны. Так ООО «Интер-Альянс» предоставило две заявки на получение двух кредитов, одного на текущие цели приобретение молодняка КРС в сумме 8000000 рублей и инвестиционные цели в сумме 20000000 рублей на реконструкцию коровника. Данные проекты были внесены в Кредитный комитет КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» 20.06.2011, где на основании положительных заключений служб было вынесено решение о предоставлении указанных кредитов (т.5 л.д.173-175).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> З.Р., согласно которым она является начальником юридического отдела КЧ РФ АО «Россельхозбанк», в указанной должности состоит с 01.07.2008 года. Она является членом кредитного комитета банка.. При проверке ее отдел обязан проверить: соответствие учредительных документов, требованиям законодательства РФ, проверить правоспособность юридического или физического лица, полномочия органов управления (контрагентов) по кредитной сделке. При наличии залога, проверить правоустанавливающие документы на предмет залога. Они только проверяют документы залогового имущества, но на осмотр залогового имущества не выезжают. Что касается непосредственно ООО «Интер-Альянс», 21.06.2011 года руководитель данной организации Эркенов С.Д. получил два кредита, один на 8000000 рублей и второй кредит был инвестиционным на реконструкцию коровника, сроком на пять лет в сумме 20000000 р., Когда именно и в каком составе, они рассматривали вопрос о предоставлении кредита ООО «Интер-Альянс» она ничего пояснить не может, так как уже не помнит. В настоящее время получен исполнительный лист по обращению к взысканию в пользу банка залогового имущества ООО «Интер-Альянс». Согласно суммы включённых в реестр требований кредиторов, сумма ущерба по первому кредиту составляет 8597122 рубля из них сумма основного долга 8000000 рублей просроченные проценты 597122 рубля По второму кредиту сумма долга 22089928, 89 рубля из них сумма основного долга 20000000 рублей, сумма просроченных процентов 2089928, 89 рубля (т.5 л.д.176-178)
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Р.Ю., согласно которым примерно в 2009-2010 года он стал соучредителем и был назначен на должность генерального директора ООО «Орион-2». Ранее учредителем данного общества являлся <данные изъяты>, житель г.Усть-Джегута. В октябре 2010 года, точную дату он пояснить не может, его зять <данные изъяты> предложил оформить кредит на ООО «Орион-2» и познакомил его с <данные изъяты> и <данные изъяты>, которые сообщили, что смогут оказать помощь в оформлении кредита. После этого сбором всего пакета документов занимались <данные изъяты> и <данные изъяты>. Они приносили необходимые документы, которые он подписывал. Таким образом, они получили кредит в ОАО «Россельхозбанк» на общую сумму 30 млн. рублей. При этом все деньги забрали себе <данные изъяты> и <данные изъяты>. В должности генерального директора ООО «Орион-2» он сам ничем не занимался, всеми вопросами занимались <данные изъяты> и <данные изъяты>, сам он подписывал документы, которые они ему передавали. Осмотрев предъявленные ему на обозрение: договор купли продажи от 18.10.2010 между ООО «Орион-2» в лице генерального директора <данные изъяты> Р.Ю. и ООО «Интер-Альянс» в лице генерального директора Эркенова С.Д., согласно которого ООО «Орион-2» продаёт КРС в количестве 556000 кг. на сумму 30580000 р.; счёт-фактура № от 18.10.2010 года на поставку КРС в количестве 556000 кг. на сумму 30580000 р.; письмо от имени ООО «Орион-2» в лице генерального директора <данные изъяты> Р.Ю. в адрес ООО «Интер-Альянс» в лице генерального директора Эркенова С.Д. с просьбой о перечислении денежных средств в сумме 21692500 р. в адрес СКПК «Прогресс» исх. № от 28.10.2010, пояснил, что данные документы он не подписывал и о их существовании не знал, подписи не его. Эркенова С.Д. он знает на лицо, несколько раз видел, никаких личных отношений с ним не было, сделок не совершал. Об СКПК «Прогресс» ничего не слышал, кто руководитель не знает (т.5 л.д.179-181).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> М.Р., согласно которым с Эркеновым он знаком примерно с 2007 года, с ним поддерживал хорошие отношения. Примерно весной 2011 года у <данные изъяты> он приобрёл ООО «Лада» и стал его генеральным директором. При приобретении данной организации он также приобрел территорию, принадлежащую ООО «Лада», расположенную в г.Черкесске по пер. Строительный 13, размерами около 1300 кв. м. в том числе вязальный цех, склад, проходная, навес, административное здание, цех по изготовлению пластмассовых изделий, в том числе и оборудование. За какую именно сумму он приобрел уже не помнит, но было примерно около 7-8 млн. рублей. При этом данную территорию он оформил на свое имя, а не на ООО «Лада» и получил свидетельство о государственной регистрации права. В тот момент когда он приобретал данное имущество у него такой суммы не было и договорился с <данные изъяты> о рассрочке в выплате денежных средств. Примерно летом 2011 года, в ходе разговора с Эркеновым ФИО1 он сообщил тому о том, что в рассрочку приобрел цех в г.Черкесске и в беседе с ним узнал, что имеется возможность заложить данный цех в банк и получить кредит. Эркенов предложил помочь ему, выступив перед КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» в качестве залогодателя при получении им кредита, но в какой сумме он не помнит. В ответ на это он обещал помочь расплатиться с долгом, так как он с <данные изъяты> до конца не расплатился и должен был ему около 5000000 р. Он согласился и после этого все документы на имущество, передал Эркенову и тот сам занимался всеми вопросами, связанными с кредитом. Через некоторое время по звонку Эркенова он пошёл в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», где подписал все необходимые документы о залоге его имущества, при этом он знал, что в случае, если Эркенов не будет погашать кредит, залоговое имущество перейдет в собственность банка. Когда он приобретал цех, он собирался наладить производство пластиковых изделий и по мере возможности вернул бы Эркенову денежные средства, но конкретные детали о возврате денежных средств с Эркеновым не обсуждали.
Затем после того как Эркенов получил кредит, тот перечислил на счет ООО «Лада» денежные средства в сумме около 5 млн. рублей, из которых, тот по просьбе Эркенова передал ему около 3 000000 рублей, которые Эркенов ему потом вернул. При этом все операции между нами проводились по безналу. Полученные денежные средства в сумме около 5 млн. рублей он передал <данные изъяты>, в счет уплаты за его цех. По данному факту он никаких претензий к Эркенову не имеет (т.5 л.д.182-184).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> У.М., согласно которым в 2004 году он зарегистрировал ООО «ЗПМК» и поставил на налоговый учёт в МИ ФНС России по КЧР в г.Карачаевке. Учредителем являлся он сам единолично и занимался строительными работами. Примерно весной 2011 года он встретился со своим знакомым <данные изъяты>, который принёс ему договор на реконструкцию коровника, принадлежащего ООО «Интер-Альянс», прочитав, он подписал его. Затем он спросил у <данные изъяты>, где заказчик, где сметная документация. <данные изъяты> сказал, что сведёт с ним, а так же дал сметную документацию. Эркенов ФИО1 генеральный директор ООО «Интер-Альянс» после знакомства тот спросил, за сколько времени он сможет выполнить работы. Он сказал, что если будут деньги, то в течение одного года. Затем он вместе с <данные изъяты> ездил на место, расположенное в районе с.Николаевское Прикубанского района КЧР. Территория была большой, коровник был в непригодном для эксплуатации состоянии, скота не было. Там необходимо было заново всё построить, реконструкция одно название. Затем через месяц полтора к нему приехал <данные изъяты> и спросил, поступили ли от «Интер-Альянс» деньги. Он сказал, что не знает, и вместе с ним поехал в банк, узнать поступили ли деньги или нет. Приехав в банк, он узнал, что на счёт поступило 20000000 рублей В тот же день или на следующий, к нему приехал <данные изъяты> и сказал, что деньги необходимо срочно перечислить на другой счёт, так как ФИО1 сказал, что деньги срочно нужны на другие нужды, что тот со следующего транша перечислит. Он перевёл деньги на указанный <данные изъяты> счёт. Более ни <данные изъяты>, ни ФИО1 к нему не обращались. Никаких работ он не проводил. Затем он несколько раз видел <данные изъяты> и спрашивал когда перечислят деньги, и он начнет работы. <данные изъяты> говорил в следующем месяце, ещё какие-то отговорки и поняв, что это всё несерьёзно, перестал об этом ему напоминать (т.5 л.д.185-187).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Р.Ю., согласно которым в 2008 году им в налоговом органе КЧР зарегистрировано ООО «Интер-Альянс», юридический адрес был расположен по месту его жительства, то есть в <адрес>. Основным видом деятельности общества являлась торговля сельскохозяйственным сырьем и живыми животными, торговля зерном, лесоматериалами, строительными материалами и прочая розничная торговля. Единственным учредителем данного общества со 100% капиталом был он. За период его деятельности он в основном занимался куплей продажей ГСМ, стройматериалами, какое-либо имущество в наличии у ООО «Интер-Альянс» зарегистрировано не было. В августе 2010 года он был назначен на должность директора РГУП «Канатные дороги Домбая», в связи с этим им было принято решение о продаже ООО «Интер-Альянс». Примерно в конце сентября 2010 года ему на мобильный номер позвонил незнакомый парень, который представился Эркеновым Салисом и попросил увидеться и переговорить насчет продажи ООО «Интер-Альянс». С самим Эркеновым до этого знаком не был. Они с ним обсудили вопросы купли-продажи Общества. Он ему сказал, что никаких денег ему не надо, но если тот примет решение о покупке общества, то он его предупредил, чтобы Эркенов взял все расходы по переоформлению, а также сказал ему, что на общество наложен штраф по итогам проверки, какая именно сумма он уже не помнит, но она была незначительная и необоснованная. 11.10.2010 года Эркенов позвонил и сообщил, что согласен с условиями и попросил, чтобы он подъехал к нотариусу в г.Усть-Джегута для оформления договора. После этого согласно договоренности он взял все бухгалтерские документы, касающиеся деятельности ООО «Интер-Альянс», и подъехал к нотариусу, где они оформили сделку по купле- продаже ООО «Интер-Альянс». В тот же день они составили акт приема-передачи и все документы он передал Эркенову. Осмотрев предъявленные ему на обозрение отчеты о прибылях и убытках ООО «Интер-Альянс» за отчетные периоды с 2009 по 2010 год, пояснил, что подписи в данных документах стоят не его, и он их не подписывал, в данных отчетах суммы прибыли значительно завышены. Кто именно подписывал данные документы от его имени, ему не известно. Осмотрев предъявленные ему на обозрение бухгалтерский баланс на 31.12.2008 года, отчет о прибылях и убытках за 2008 год, приложение к бухгалтерскому балансу за 2008 год, отчет об изменениях капитала за 2008 год, отчет о целевом использовании полученных средств за 2008 год, пояснил, что данные документы он не подписывал и кто именно поставил подписи от его имени ему не известно. Осмотрев предъявленные ему на обозрение решение №2 единственного учредителя ООО «Интер-Альянс» от 12.11.2009 года о передаче в собственность общества имущества на сумму 2023000 рублей, а также товарно-материальные запасы в виде пшеницы на сумму 5977 000 рублей, а также акт приема-передачи №11 от 12.11.2009 года пояснил, что данные документы он видит впервые, как он и указал выше никакого имущества в собственности ООО «Интер-Альянс» не было, также у него в собственности никогда не было сельхозтехники, а также пшеницы в указанном количестве, данные документы он не подписывал (т.5 л.д.188-191).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> А.М., согласно которым ранее с 28.04.2008 года работала главным бухгалтером Карачаево-Черкесского РФ ОАО «Россельхозбанк» по 07.07.2015 года. В период работы в указанной должности в ее служебные обязанности входили контроль за ведением бухгалтерского учета и составление налоговой и бухгалтерской отчетности. В соответствии с приказом директора филиала банка с 2008 года она была включена в состав кредитного комитета. 20.06.2011 года она присутствовала на заседании кредитного комитета, где рассматривался вопрос о возможности предоставления двух кредитов ООО «Интер-Альянс», на сумму 8 млн. рублей и 20 млн. рублей. В связи с тем, что прошло много времени, она точно не может сказать, каким образом происходило данное заседание комитета, и какие именно документы ими рассматривались. Но исходя из имеющихся документов, получение кредита на указанные суммы были одобрены. Дальнейшая судьба данного кредита ей не известна, так как дальнейшей работой занимается кредитный отдел. С Эркеновым С.Д., являющимся руководителем ООО «Интер-Альянс», она не знакома (т.5 л.д.195-197).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Р.Ф., согласно которым 02 июня 2009 года он был принят на работу в Карачаево-Черкесский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк», на должность главного специалиста службы безопасности. В период работы его непосредственным руководителем являлся <данные изъяты><данные изъяты>, который являлся начальником службы безопасности банка. Осмотрев предъявленный ему на обозрение акт предварительной проверки и оценки залогового имущества от 30.05.2011 года, пояснил, что действительно выезжал на данный объект, расположенный по <адрес> и проводил проверку, вместе с ним находился представитель кредитного отдела <данные изъяты> И.М. По итогам проверки кредитный отдел, представитель которого выезжал вместе с ним, подготовил данный акт и после чего он там расписался. Во время проверки было установлено, что имущество находится по адресу, указанному в представленных в банк документах и соответствует количественным и качественным характеристикам. После получения кредита клиентом банка, служба безопасности совместно с экономическим отделом, один раз в квартал должны выезжать и проверять сохранность залогового имущества и составлять акт. В данном случае он не выезжал на указанный объект для проверки его сохранности, возможно, туда выезжал другой специалист службы безопасности. При проверке залогового имущества и отчета об его оценке, сам банк оценку не проводил, так как оценщик был аккредитован в банке и соответственно полностью доверяли данным оценщикам. С генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. он познакомился, когда выезжал на осмотр вышеуказанного объекта и после этого он его несколько раз видел в банке, каких-либо отношений с ним не поддерживал (т.5 л.д.198-201).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> И.А., согласно которым в МИ ФНС России №3 по КЧР он работает с 2006 года. Насколько он помнит в 2009-2011 года. приемом налоговых деклараций занимались работники: <данные изъяты>, но кому из них именно принадлежал штамп «№11 МИ ФНС России №3 по КЧР Отдел работы с налогоплательщиками» ему не известно. У каждого из сотрудников организации имеется свой штамп, которые выдают сотрудники службы безопасности под роспись. После оформления необходимых документов, вместо своих фамилий они ставят штамп. Только лицо, которому был выдан штамп организации, имеет право им пользоваться и по инструкции каждый сотрудник, когда отлучается с работы должен свой штамп хранить в сейфе, чтобы никто не мог им воспользоваться. По поводу приема налоговых деклараций от ООО «Интер-Альянс» он ничего пояснить не может, с генеральным директором данной организации Эркеновым С.Д. он не знаком (т.5 л.д.202-204).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> И.М., согласно которым в МИ ФНС России №3 по КЧР она работает с февраля 1994 года. Когда она работала в данном отделе, ей в службе безопасности ФНС по КЧР был выдан штамп «№11 МИ ФНС России №3 по КЧР отдел работы с налогоплательщиками» и в 2009 году, когда переводилась в другой отдел, она передала данный штамп Биджиеву Мухамеду, который работает в службе безопасности. Только лицо, которому был выдан штамп организации, имеет право им пользоваться и по инструкции каждый сотрудник, когда отлучается с работы должен свой штамп хранить в сейфе, чтобы никто не мог им воспользоваться, однако в связи с отсутствием сейфов данные штампы они хранили в ящиках стола. Осмотрев предъявленные ей на обозрения бухгалтерские налоговые отчеты ООО «Интер-Альянс» пояснила, что данные документы она не принимала, штампы №11, стоящие на данных документах, похожи на штамп, которым она пользовалась, с генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. или <данные изъяты> Р.Ю. она не знакома (т.5 л.д.205-207).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Р.Б., согласно которым в МИ ФНС России №1 по КЧР, расположенной в г.Усть-Джегута она работает с 1999 года. Примерно с начала 2009 года налоговые декларации она принимала только по телекоммуникационным каналам связи и напрямую с физическими и юридическими лицами не взаимодействовала. В данном отделе кроме нее работало еще около 6-7 человек, которые также занимались приемом налоговых деклараций. Осмотрев предъявленные на обозрения бухгалтерские налоговые отчеты ООО «Интер- Альянс» пояснила, что данные документы она не принимала, штампы «МИ ФНС №1 по КЧР отдел работы с налогоплательщиками, их регистрации и учета за №1» стоящие на данных документах похожи на штамп, которым она пользовалась. Указанный в данных документах код налогового органа – «0917» не соответствует их коду - «0916», а код налогового органа «0917» принадлежит МИ ФНС №3, расположенный в г.Черкесске, также код ОКАТО, КПП, указанные в документах принадлежат МИ ФНС №3. Также в налоговой декларации за 1 квартал 2011 года стоит фамилия сотрудника МИ ФНС «Хапчаева», сотрудника с данной фамилией у них никогда не было. При приеме налоговых деклараций, штампы МИ ФНС они ставили на каждый лист, а на данных документах штамп стоит только на первом листе. По поводу приема налоговых деклараций от ООО «Интер-Альянс» она ничего пояснить не может, с генеральным директором данной организации Эркеновым С.Д. она не знакома (т.5 л.д.208-210).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Р.В., согласно которым в МИ ФНС России №1 по КЧР, расположенной в г.Усть-Джегута она работает с 2005 года. С 2013 года по настоящее время является заместителем начальника отдела по работе с кадрами. Сотрудник по фамилии «Хапчаева», за период ее работы, то есть с 2005 года у них никогда не было (т.5 л.д.211-213).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> М.Ю., согласно которым в МИ ФНС России №3 по КЧР он работает с 2006 года. Согласно данному журналу штамп «№11 МИ ФНС России №3 по КЧР отдел работы с налогоплательщиками» 18.02.2005 года был выдан работнику <данные изъяты>, в настоящее время в связи с замужеством она сменила фамилию на <данные изъяты>. 25.01.2010 года она сдала данный штамп. После нее штамп выдан 18.01.2012 года сотруднику инспекции <данные изъяты> М.А., где находился штамп до выдачи его <данные изъяты> М.А. он пояснить не может, так как в тот период он не работал в данном направлении. 16.04.2012 года <данные изъяты> М.А. передала данный штамп и с этого времени он хранится у него. По поводу приема налоговых деклараций от ООО «Интер-Альянс» он ничего пояснить не может, с генеральным директором данной организации Эркеновым С.Д. или <данные изъяты> Р.Ю. он не знаком (т.5 л.д.214-216).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> И.М., согласно которым 02 июля 2009 года он был принят на работу в Карачаево-Черкесский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк», на должность ведущего специалиста отдела анализа и оценки кредитных проектов. В период его работы в отделе анализа и оценки кредитных проектов, его непосредственным руководителем являлся <данные изъяты> Р.А. Во время проверки он проводил фотографирование объекта, и в дальнейшем данные фотографии хранились в электронном виде у него на персональном компьютере. Осмотрев предъявленный ему на обозрение акт предварительной проверки и оценки залогового имущества от 30.05.2011г пояснил, что действительно выезжал на данный объект, расположенный по пер. <адрес> и проводил проверку, вместе с ним туда выезжал и представитель службы безопасности <данные изъяты> Р.Ф., а также генеральный директор ООО «Интер-Альянс» Эркенов С.Д. и собственник имущества <данные изъяты> М.Р. По итогам проверки им был подготовлен данный акт, где впоследствии все участники осмотра расписались. Во время проверки было установлено, что имущество находится по адресу, указанному в представленных в банк документах и соответствует количественным и качественным характеристикам. Оценку имущества он не проводил, данную оценку проводил независимый оценщик, имеющий аккредитацию в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», при этом за проведением оценки залога обращался сам клиент, и отчет об оценке предоставлял в банк. После предварительного осмотра залогового имущества, залоговую стоимость он по инструкции указывал исходя из отчета об оценке, проведенным независимым оценщиком. Сопровождением кредитного дела № от 21.06.2011 года занимался он. Так, после того как Эркенову С.Д. был выдан кредит, он согласно графика какие- либо платежи в счет погашения кредита не проводил. До 10 августа 2011 года Эркенов С.Д. должен был предоставить для проведения очередного анализа – пакет документов бухгалтерской и налоговой отчетности. Эркенов С.Д. предоставил документы, но не в полном объеме и обещал донести недостающие документы, но он не так и не донес. Впоследствии ему стало известно, что Эркенов С.Д. был задержан за совершение преступления. Затем он был назначен на другую должность и дальнейшим сопровождением кредита не занимался. Сопровождением кредитного дела №, где в качестве залога Эркеновым С.Д. был предоставлен коровник, расположенный в с.Николаевское он не занимался и на проверку залогового имущества не выезжал. С генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. он познакомился, когда выезжал на осмотр вышеуказанного объекта и каких- либо отношений с ним не поддерживал. Согласно бизнес-плана, предоставленного Эркеновым С.Д. денежные средства в сумме 20 млн. рублей, которые он получил в кредит, он должен был потратить на реконструкцию коровника, расположенного в с. Николаевское, КЧР и на какие-либо другие цели он потратить данные денежные средства не имел права, согласно кредитного договора (т.5 л.д.220-223).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> М.А., согласно которым примерно в 1995-1996 года, точную дату он не помнит, приватизировал цех, расположенный в <адрес> В этих же годах он стал учредителем ООО «Лада» и являясь генеральным директором, занимался предпринимательской деятельностью. В 2010 году он решил продать указанный цех, так как ему надо было расплатится с долгами. Примерно в начале 2011 года, к нему подошел ранее незнакомый мужчина, который представился <данные изъяты> и он сказал, что хочет купить принадлежащий цех, а также оборудование. Сначала он назвал цену в 15 млн. рублей. <данные изъяты> сказал, что подумает и ушел. Через несколько дней <данные изъяты> вновь приехал к нему, вместе с ним был ранее незнакомый мужчина, который представился как ФИО1. Они попросили показать им цех и после того как они осмотрели, сказали, что цена слишком высокая и попросили скинуть, он им сказал, что продаст за 13 млн. рублей, они согласились и ушли. После этого они вновь пришли к нему и сказали, что цена в 13 млн. рублей их не устраивает, и снова попросили скинуть цену, и они с ним после этого еще несколько раз встречались и в итоге договорились о цене в 8 млн. 750 тыс. рублей. Затем данные лица сказали, что на данный момент у них такой суммы денег нет и они смогут расплатиться с ним, после того как они заложат цех в банк и получат кредит. Он согласился, но сказал им, чтобы они ему оставили что-либо в залог. Они согласились, после чего они с ним поехали в с. Чапаевское, где ему показали территорию в 2,5 гектара и расположенные на данной территории строения. Затем они передали весь пакет документов на данный участок. Исходя из документов, было видно, что вся территория принадлежит Эркенову ФИО1. Он согласился взять у них данную территорию в залог и после чего они с Эркеновым заключили договор купли- продажи и устно договорились, что в случае если они не вернут денежные средства за его цех, то он оформит территорию, предлагаемую ими в залог, в собственность. Затем через некоторое время приехали Эркенов ФИО1 и <данные изъяты> и вместе с ними был молодой парень, как ему стало известно это был <данные изъяты>, племянник <данные изъяты>. По просьбе Эркенова и <данные изъяты> он заключил договор купли продажи цеха с <данные изъяты>, а также учредителем ООО «Лада» стал <данные изъяты>. После чего они занимались получением кредита в КЧ РФ «ОАО Россельхозбанк».Через некоторое время ему на счет перечислили деньги в сумме 5 млн. рублей в счет оплаты за цех. Данные лица остались должны ему деньги в сумме 3 млн. 750 тыс. рублей, но так как они не погашали свой долг, он неоднократно встречался с Эркеновым и <данные изъяты> и они все время обещали вернуть долг. Через некоторое время ему стало известно, что Эркенова заключили под стражу за совершенное преступление и <данные изъяты> сказал ему, что он сам вернет все деньги. Примерно через год после того как он передал им цех, он не дождавшись возврата долга, решил оформить на себя территорию в с. Чапаевском, которую данные лица оставили в залог. С этой целью он передал все документы своему знакомому юристу, который сообщил, что Эркенов ФИО1 уже продал данную территорию другому лицу, восстановив документы, которые у него находились. Через некоторое время, после того как ЭркеновСалис вышел на свободу он с ним встретился и спросил у него, почему он так поступил и продал в обход него территорию, которую они оставили в залог. Эркенов стал просить у него прощения и сказал, что он был вынужден его продать, так как срочно нужны были деньги и также клятвенно пообещал вернуть долг, но до настоящего времени Эркенов и <данные изъяты> денежные средства не вернули (т.5 л.д.228-231).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> З.Б., согласно которым с июня 2009 года она устроилась на работу в КЧ РФ АО «Россельхозбанк» на должность главного экономиста отдела анализа и оценки кредитных проектов. Весной 2011 года, точную дату не помнит, руководителем отдела анализа и оценки кредитных проектов <данные изъяты> Р.А. ей было поручено рассмотрение двух кредитных заявок на получение кредита от ООО «Интер-Альянс» в лице его генерального директора Эркенова С.Д. После рассмотрения пакета финансовых документов, предоставленных Эркеновым С.Д. она направила служебные записки в службу безопасности, юридический отдел для того, чтобы они подготовили свои заключения о целесообразности предоставления кредита ООО «Интер-Альянс». После того как от указанных служб были получены положительные заключения о предоставлении кредита, ею проведен финансовый анализ кредитоспособности и финансового состояния ООО «Интер-Альянс» и согласно ее заключения кредитоспособность данной организации было оценено как хорошее. Кроме того в обеспечение кредита ООО «Интер-Альянс» предложило в банк залог недвижимого имущества. Так, с целью проверки наличия залогового имущества, ею был осуществлен выезд. После проверки залогового имущества было установлено, что оно соответствует качественным и количественным характеристикам, указанных в документах, предоставленных Эркеновым С.Д.. Согласно бизнес плана предоставленного Эркеновым С.Д. следовало, что второй кредит на сумму 20 млн. рублей он собирался потратить на реконструкцию коровника. По результатам выезда ею был подготовлен акт предварительной проверки, где все участники расписались. После подготовки всех необходимых документов, она направила весь пакет на рассмотрение кредитного комитета и последующем кредитный комитет принял положительное решение о предоставлении кредита ООО «Интер-Альянс». На основании заключения кредитного комитета, ею были подготовлены соответствующие документы для предоставления кредита. В последующем с ООО «Интер-Альянс» в лице его генерального директора Эркенова С.Д. и КЧ РФ АО «Россельхозбанк» были заключены два кредитных договора - по кредитному договору № от 21.06.2011 в размере 8000000 рублей, сроком на 1 год, по кредитному договору № от 21.06.2011 в размере 20 млн. рублей. Второй кредит был инвестиционным на реконструкцию коровника, сроком на пять лет. После предоставления кредитов ООО «Интер-Альянс», дальнейшим сопровождением кредитного дела данного клиента не занималась, так как сопровождением кредитов занимались другие сотрудники отдела. Проверкой подлинность финансовых документов ООО «Интер-Альянс» она не занималась, так как данная функция в ее должностные обязанности не входит. Осмотрев предъявленное на обозрение акт осмотра предметов и документов от 29.05.2015 года согласно которому при сверке отчетов бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ООО «Интер-Альянс» представленных в банк, со сведениями представленными в налоговый орган выявлены существенные различия, пояснила, что при предоставлении Эркеновым С.Д. реальных данных о финансовом состоянии ООО «Интер-Альянс», она однозначно не дала бы положительное Заключением по заявке на получение кредита, потому, что при проведении анализа, для дачи заключения по заявке на кредит, она полностью проверяет финансовое состояние юридического лица на предмет платежеспособности. Согласно анализа данных налоговых деклараций, представленных в банк генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д., указанное общество имеет хорошее финансовое состояние, исходя из чего был сделан вывод о платежеспособности Общества и в связи с этим на основании ее заключения в дальнейшем было принято решение о выдаче кредита ООО «Интер-Альянс». Исходя из реальных сведений, представленных с налогового органа, финансовое состояние ООО «Интер-Альянс» не позволяло получить кредит, тем более что за 2010 год ООО «Интер-Альянс» в налоговый орган не предоставил отчета о прибылях и убытках Общества, а согласно требования банка, предоставление таких сведений заемщиком является обязательным. Таким образом, если бы Эркенов С.Д. предоставил в банк финансовые документы о показывающие реальное финансовое состояние ООО «Интер-Альянс» ему было бы отказано в предоставлении кредита. Наличие залогового имущества не является критерием в оценке платежеспособности предприятия с целью кредитования, основным критерием оценки платежеспособности юридического лица, является выручка и прибыль, то есть финансовое состояние, свидетельствующее о том, что данное юридическое лицо сможет погасить предоставленный ему кредит. Среди документов, представленных в банк генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. находились: - решение №2 от 12.11.2009 года единственного учредителя ООО «Интер-Альянс» <данные изъяты> Р.Ю. о безвозмездной передаче в собственность ООО «Интер-Альянс» имущества, принадлежащего ему на праве собственности: 2 трактора «Беларус-82.1», каждый стоимостью по 642 тыс. рублей, погрузчик, стоимостью 125 тыс. рублей, грабли, стоимостью 95 тыс. рублей, кормораздатчик, стоимостью 105, 83 тыс. рублей, плуг, стоимостью 120 тыс. рублей, тракторная телега, стоимостью 138 тыс. рублей, транспортер, стоимостью 155, 17 тыс. рублей Всего на общую сумму 2023 тыс. рублей Пшеница в количестве 853, 86 тонн, общей стоимостью 5977 тыс. рублей., а также акт приема-передачи указанного имущества. В данном случае кредиты, представленные ООО «Интер-Альянс», являлись целевыми - на приобретение крупнорогатого скота и реконструкцию коровника. При решении вопроса о предоставлении кредита, также особое внимание обращалось на наличие основных фондов у ООО «Интер-Альянс», которые свидетельствовали о том, что данное общество ведет основную деятельность в объемах согласно отчетности. Кроме того в годовом отчете в налоговый орган за 2009 год, данный взнос отражен как добавочный капитал на сумму 2023 тыс. рублей. Какого либо определенного времени принятия заявок на получение кредита в банке нет, заявки принимаются в течение рабочего дня, то есть с 9 часов 30 минут и до 18 часов. На тот момент заявки на предоставление кредита приносил потенциальный заемщик и оставлял в канцелярии для рассмотрения директором банка, который потом отписывал данный документ руководителю кредитного отдела, последний в свою очередь поручал рассмотрение заявки одному из сотрудников. Каким либо образом определить точное время обращения клиента с заявкой на предоставления кредита невозможно (т.5 л.д.232-236).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> А.Е., согласно которым с 2001 года он является членом саморегулируемой организации оценщиков. На основании свидетельства о членстве в данной организации он проводит оценку. Представленный ему на обозрение отчет об оценке № от 23.05.2011 года, согласно которого определена рыночная стоимость недвижимости ООО «Интер-Альянс», а именно коровника, расположенного в КЧР, <адрес>№, он не подписывал и оценку данной недвижимости не проводил. Представленный ему на обозрение отчет об оценке № от 29.04.2011 года, согласно которого определена рыночная и ликвидационная стоимость недвижимости <данные изъяты> М.Р., расположенного в <адрес>, он не подписывал и оценку данной недвижимости не проводил. С генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д., а также <данные изъяты> М.Р. он не знаком. В КЧ РФ ОАО Россельхозбанк» он не аккредитован. С <данные изъяты> З.И. он знаком давно, но последний раз с ней встречался около 5 лет назад, в ООО «Аудит-Тренинг» он никогда не работал. Примерно в 2000 году он переехал из г.Черкесска в г.Пятигорск и с этого времени какую-либо оценку недвижимости в КЧР не проводил (т.5 л.д.239-243).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> Х.Х., согласно которым примерно в 2009 году его родственник <данные изъяты> предложил открыть на его имя фирму, а в ответ тот окажет ему всю необходимую материальную помощь, чтобы он начал зарабатывать деньги. При этом он должен был стать формальным директором фирмы, а всеми вопросами будет заниматься сам <данные изъяты>. Он согласился, так как на тот момент он хотел открыть свой собственный бизнес по перевозке пассажиров, при этом он его предупредил, чтобы у него с этим никаких проблем не было, <данные изъяты> его заверил, что все будет нормально и все он будет делать законно. После этого он отдал <данные изъяты> свои документы и через некоторое время тот сообщил, что на его имя открыл ООО «Рус-Фермер» юридический адрес фирмы был зарегистрирован по месту его проживания, то есть в <адрес>. После этого <данные изъяты> периодически приезжал к нему и давал на подпись какие-то документы, но какие именно документы он подписывал, не смотрел, так как он полностью доверял как своему родственнику и не думал, что тот сделает что-то противоправное. Также он несколько раз ходил вместе с <данные изъяты> в банк, где подписывал какие-то документы. После этого он видел, что <данные изъяты> постоянно приносил ему документы на подпись, при этом тот свои обязательства перед ним не выполнил и какой-либо помощи в открытии своего дела не оказал. Убедившись, что <данные изъяты> не собирается каким либо образом ему помогать, узнав, что у <данные изъяты> имеется пластиковая карта ООО «Россельхозбанк», открытая на ООО «Рус-Фермер», он пошел в банк и попросил установить СМС - оповещение на свой номер. И после этого к нему начали поступать СМС - оповещения от банка о движении по счету и он видел, что через счет проходят большие суммы денег. После этого он нашел <данные изъяты> и потребовал, чтобы тот ликвидировал фирму, которую открыл на его имя. Тот согласился и сказал, что в ближайшее время ликвидирует ООО «Рус-Фермер». Насколько ему известно, <данные изъяты> запустил процесс ликвидации, но так и не закончил. Когда <данные изъяты> посадили за совершенное преступление, данную фирму ликвидировал он сам. Осмотрев предъявленный ему на обозрение договор поставки от 26.11.2010 года, заключенный с ООО «Интер-Альянс» в лице его генерального директора Эркенова С.Д. и ООО «Рус-Фермер» о поставке молодняка КРС на 8 млн. рублей, пояснил, что подпись в данном документе стоит его, но как он пояснил выше, все документы, которые приносил <данные изъяты>, подписывал не читая, и данный документ он также подписал не читая. У него никогда не было крупного рогатого скота на указанную сумму и каких-либо поставок он осуществлять не собирался. С Эркеновым С.Д. он знаком, но каких- либо отношений с ним не поддерживает (т.5 л.д.245-248)
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты> М.М., согласно которым у <данные изъяты> З.И. имелась аккредитация в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» и очень много людей к ней обращалось за проведением оценки. В качестве помощника <данные изъяты> З.И. она занималась тем, что на компьютере набирала текст отчетов об оценке. В общем в год они проводили более одной тысячи отчетов. Так, <данные изъяты> З.И. передавала ей пакет документов заказчика, которому необходимо было провести оценку имущества, и она набирала на компьютере текст отчета об оценке, определения рыночной и ликвидационной стоимости. <данные изъяты> З.И. не разрешала брать печать и ставить на документы. В офисе сейфа не было, печати и документы хранились в шкафах и в ящиках стола и она имела к ним доступ. Осмотрев предъявленный ей на обозрение отчет об оценке № определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости ООО «Интер-Альянс», расположенной в КЧР, <адрес>, пояснила, что не помнит каким образом происходила оценка данной недвижимости, так как они проводили очень много оценок и прошло много времени. На сам объект она не выезжала, возможно текст отчета и набирала на компьютере, но подписи и печати в них сама не ставила. Подписи, которые стоят в данном отчете, похожи на подписи <данные изъяты> З.И. Осмотрев предъявленный ей на обозрение отчет об оценке № определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости <данные изъяты> М.Р., расположенной в <адрес>, пояснила, что не помнит, каким образом происходила оценка данной недвижимости, как она показала выше, они проводили очень много оценок и прошло много времени. Подписи, которые стоят в данном отчете, похожи на подписи <данные изъяты> З.И. С генеральным директором ООО «Интер-Альянс» Эркеновым С.Д. она знакома, так как он заходил к ним в офис и разговаривал с <данные изъяты> З.И., о чем именно они разговаривали, она не знает. Каких-либо родственных отношений у нее с ним нет. Также после того как <данные изъяты> З.И. стала на нее кричать из-за Эркенова С.Д., она подошла к ее компьютеру и удалила все файлы, касающиеся оценок недвижимости Эркенова С.Д. Сама она никогда на осмотры не выезжала, этим занималась <данные изъяты> З.И., которая потом передавала фотографии объектов, которые она клеила в отчеты об оценке. С оценщиком <данные изъяты> А.Е. она не знакома, насколько ей известно с ним знакома <данные изъяты> З.И., так как она часто с ним разговаривала по телефону и по разговору она поняла, что он является жителем г.Пятигорска и является преподавателем какого-то учебного заведения (т.5 л.д.249-252).
Оглашенными в соответствии со ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля <данные изъяты>., согласно которым примерно с 2010 года он занимается частным предпринимательством в сфере недвижимости. Его отец Эркенов С.Д. также ранее занимался частным предпринимательством, но в сферу деятельности друг друга они не вмешивались и чем именно тот занимался он не знает. Осмотрев предъявленный на обозрение договор купли-продажи от 06.12.2010 года, пояснил, что данный договор он заключил по просьбе своего отца, так как занимался индивидуальный предпринимательством в сфере недвижимости, то его отец попросил заняться вопросом оформления коровника, расположенного в с. Николаевское. Отец пояснил, что хочет заняться разведением крупного рогатого скота и для этого ему надо приобрести коровник. После этого владелец данного коровника <данные изъяты> М.А. передал ему доверенность на представление его интересов при купле-продаже коровника, а также весь пакет документов и в дальнейшем он занимался оформлением, то есть заключил указанный договор купли-продажи. При этом на сам объект недвижимости он не выезжал. За какую именно сумму данный коровник приобрел его отец, и на каких условиях ему не известно (т.5 л.д.253-256).
Оценивая показания представителя потерпевшего Хабекова М.М., свидетелей <данные изъяты> З.И., <данные изъяты> Э.М-У., <данные изъяты> М.М., <данные изъяты> М.Я., <данные изъяты> З.Р., <данные изъяты> Р.Ю., <данные изъяты> М.Р., <данные изъяты> У.М., <данные изъяты> Р.Ю., <данные изъяты> А.М., <данные изъяты> Р.Ф., <данные изъяты> И.А., <данные изъяты> И.М., <данные изъяты> Р.Б., <данные изъяты> Р.В., <данные изъяты> М.Ю., <данные изъяты> И.М., <данные изъяты> М.А., <данные изъяты> З.Б., <данные изъяты> А.Е., <данные изъяты> Х.Х., <данные изъяты> М.М., Эркенова Р.С., данные ими на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании, и оценивая их, суд признает их правдивыми и достоверными доказательствами, поскольку, явившиеся предметом показаний потерпевшего и указанных свидетелей, обстоятельства, имеющие значение для дела, были восприняты ими лично, сообщенные ими сведения согласуются между собой, дополняют друг друга, конкретизируя обстоятельства происшедшего. На предварительном следствии следователем указанные потерпевший и свидетели были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, о чем они расписались. С учетом изложенного, по мнению суда, обстоятельств, позволяющих усомниться в искренности и объективности показаний потерпевшего и указанных свидетелей, а также свидетельствующих о том, что они оговаривают подсудимого, суду не представлено, судом не установлено. Отдельные неточности в показаниях потерпевшего и вышеуказанных свидетелей об обстоятельствах происшедшего, суд находит несущественными и не влияющими на установленные судом обстоятельства, а также на достоверность сведений, сообщенных потерпевшим и вышеуказанными свидетелями.
Помимо показаний потерпевшего и вышеуказанных свидетелей вина подсудимого Эркенова С.Д., в совершении данного преступления подтверждается и исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела, а именно:
Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 20.02.2016 года, согласно выводам которой: подписи от имени <данные изъяты>, расположенные в отчете об оценке № определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости <данные изъяты> М.Р. от 29.04.2011 года, после слов «Генеральный директор ООО «Аудит-Трейнинг» Действительный член Российского общества оценщиков (сертификат №01Д-02070)»; после слова «Оценщик»; на оборотной стороне л.д.47 на отрезке с оттиском печати, акте осмотра недвижимости от 28.04.2011 года, отчете об оценке № определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости ООО «Интер-Альянс» от 23.05.2011 года, после слов «Генеральный директор ООО «Аудит-Трейнинг» Действительный член Российского общества оценщиков (сертификат №01Д-02070)»; после слова «Оценщик»; на оборотной стороне л.д.42 на отрезке с оттиском печати, акте осмотра недвижимости от 28.04.2011 года, выполнены не <данные изъяты>, а другим лицом (т.4 л.д.165-173).
Заключением почерковедческой судебной экспертизы №85 от 28.02.2016 года, согласно выводам которой: Подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в следующих документах ООО «Интер-Альянс»: отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; бухгалтерском балансе за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; отчете о прибылях и убытках за 2009 год, от 28.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю», в графе «Подпись Дата»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)», выполнены не <данные изъяты>, а другим лицом. Подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в следующем документе ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2009 год, от 26.05.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. № в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю», в графе «Подпись Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю», в графе «(подпись)», выполнены не <данные изъяты>, а другим лицом. Подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в следующих документах ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2008 год, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись Дата»; на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:»; в графе «(подпись)»; на стр. №№3-7 под основным текстом, в нижней части листа документа; бухгалтерском балансе на 31.12.2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №2, в графе «Руководитель»; отчете о прибылях и убытках за 2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1, в нижней части листа документа, и на стр. №2, в графе «Руководитель»; приложении к бухгалтерскому балансу за 2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1-5, в нижней части каждого листа, и на стр. №6, в графе «Руководитель»; отчете об изменениях капитала за 2008 год, от 23.04.2009 года, на стр. №1,2, в нижней части каждого листа, и на стр. №3, в графе «Руководитель»; отчете о целевом использовании полученных средств за 2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», в графе «Руководитель»; решении №2 единственного учредителя ООО «Интер-Альянс» от 12.11.2009 года, в графе «Учредитель»; акте приема-передачи №1 от 12.11.2009 года, ООО «Интер-Альянс», в графах: «Передал Учредитель ООО «Интер-Альянс» <данные изъяты> Р.Ю.» и «Принял: ООО «Интер-Альянс» <данные изъяты> Р.Ю.», выполнены не <данные изъяты> Р.Ю., а другим лицом (т.4 л.д.192-201).
Заключением почерковедческой судебной экспертизы №74 от 17.02.2016 года, согласно выводам которой: решить вопрос по существу: «выполнена ли <данные изъяты> или кем-то другим краткая рукописная запись: «Копия верна ген. Директор», выполненной красящим веществом черного цвета под оттиском круглой печати «ООО Орион-2», нанесенным под печатным текстом на третьем листе копии договора займа №12 в сумме 29500000 рублей, заключенного 17.06.2010 года между кооперативом «Прогресс» и ООО «Орион-2», не представилось возможным по причинам указанным в исследовательской части заключения. 2. Решить вопрос по существу: «выполнены ли <данные изъяты> подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в соответствующей строке счет-фактуры ООО «Орион-2» №452 от 18 октября 2010 года; в соответствующих строках товарной накладной ООО «Орион-2» №452 от 18 октября 2010 года; в соответствующей строке письма ген.директора ООО «Орион-2» №<данные изъяты> Р.Ю. за исх. №104 от 28.10.2010 года, на имя ген.директора ООО «Интер-Альянс» Эркенова С.Д.; в соответствующей строке договора купли-продажи КРС, заключенного 18.10.2010 года между ООО «Орион-2» и ООО «Интер-Альянс»; справа от краткой рукописной записи: «Копия верна ген.директор», расположенной внизу под печатным текстом на лицевой стороне третьего листа копии договора займа №12 в сумме 29500000 рублей, заключенного 17.06.2010 года между кооперативном «Прогресс» и ООО «Орион-2», не представилось возможным по причинам указанным в исследовательской части заключения (т.4 л.д.219-231).
Заключением почерковедческой судебной экспертизы №91 от 18.02.2016 года, согласно выводам которой: Краткая рукописная запись: «Копия верна ген.директор», выполненная красящим веществом черного цвета под оттиском круглой печати ООО «Орион-2», нанесенным под печатным текстом на третьем листе копии договора займа №12 в сумме 29500000 рублей, заключенного 17.06.2010 года между кооперативом «Прогресс» и ООО «Орион-2» вероятно, выполнена не Эркеновым С.Д., а кем-то другим. Решить вопрос в категорической форме не представилось возможным из-за недостаточного объема сравнительного материала. Наряду с различиями, в процессе исследования выявлены совпадения некоторых общих и частных признаков подписи, которые не являются существенными, на сделанный вывод не влияют, а их проявление объясняется подражанием подписи Эркенова С.Д. Подписи от имени Долаева Р.Ю., расположенные в соответствующей строке счет-фактуры ООО «Орион-2» №452 от 18 октября 2010 года; в соответствующих строках товарной накладной ООО «Орион-2» №452 от 18 октября 2010 года; в соответствующей строке письма ген.директора ООО «Орион-2» №452 <данные изъяты> Р.Ю. за исх. №104 от 28.10.2010 года, на имя ген.директора ООО «Интер-Альянс» Эркенова С.Д.; в соответствующей строке договора купли-продажи КРС, заключенного 18.10.2010 года между ООО «Орион-2» и ООО «Интер-Альянс»; справа от краткой рукописной записи: «Копия верна ген.директор», расположенной внизу под печатным текстом на лицевой стороне третьего листа копии договора займа №12 в сумме 29500000 рублей, заключенного 17.06.2010 года между кооперативном «Прогресс» и ООО «Орион-2», вероятно, выполнена не Эркеновым С.Д., а кем-то другим. Решить вопрос в категорической форме не представилось возможным из-за недостаточного объема сравнительного материала. Наряду с различиями, в процессе исследования выявлены совпадения некоторых общих и частных признаков подписи, которые не являются существенными, на сделанный вывод не влияют, а их проявление объясняется подражанием подписи Эркенова С.Д. (т.4 л.д.250-266).
Заключением технико-криминалистической судебной экспертизы №146 от 25.03.2016 года, согласно выводам которой: Оттиск прямоугольного штампа с текстом: «11 МИ ФНС РОССИИ №3 по КЧР ОТДЕЛ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ «__»____200 г. Подпись____» в налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2009 год, от 26.05.2010 года, ООО «Интер-Альянс» нанесен клише прямоугольного штампа с текстом: «11 МИ ФНС РОССИИ №3 по КЧР ОТДЕЛ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ «__»____200 г. Подпись____», представленного на экспертизу. Оттиски прямоугольного штампа с текстом: «11 МИ ФНС РОССИИ №3 по КЧР ОТДЕЛ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ «__»____200 г. Подпись____» в следующих документах; отчете о прибылях и убытках за 2010 год. от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; бухгалтерском балансе за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; отчете о прибылях и убытках за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс», нанесены не клише штампа с текстом: «11 МИ ФНС РОССИИ №3 по КЧР ОТДЕЛ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ «__»____200 г. Подпись____», представленного на экспертизу (т.4 л.д.282-289).
Заключением почерковедческой судебной экспертизы №145 от 25.03.2016 года, согласно выводам которой: Подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в следующих документах ООО «Интер-Альянс»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 10.10.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 05.07.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; отчете о прибылях и убытках за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, от 05.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; бухгалтерском балансе за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; отчете о прибылях и убытках за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2009 год, от 29.04.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 10.10.2010 года, в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе подтверждаю», в графе «Подпись»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2009 год, от 26.05.2010 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата», и на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:», в графе «(подпись)», выполнены не Эркеновым ФИО1, а другим лицом. Подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в следующих документах ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2008 год, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:»; в графе «(подпись)»; на стр. №№3-7 под основным текстом, в нижней части листа документа; бухгалтерском балансе на 31.12.2008 года, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №2, в графе «Руководитель»; отчете о прибылях и убытках за 2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1, в нижней части листа документа, и на стр. №2, в графе «Руководитель»; приложении к бухгалтерскому балансу за 2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №№1-5, в нижней части каждого листа, и на стр. №6, в графе «Руководитель»; отчете об изменениях капитала за 2008 год, от 23.04.2009 года, на стр. №№1,2, в нижней части каждого листа, и на стр. №3, в графе «Руководитель»; отчете о целевом использовании полученных средств за 2008 год, от 27.04.2009 года, ООО «Интер-Альянс», в графе «Руководитель»; решении №2 единственного учредителя ООО «Интер-Альянс» от 12.11.2009 года, в графе «Учредитель»; акте приема-передачи №1 от 12.11.2009 года, ООО «Интер-Альянс», в графах: «Передал Учредитель ООО «Интер-Альянс»___<данные изъяты> Р.Ю.» и «Принял: ООО «Интер-Альянс»___<данные изъяты> Р.Ю.», выполнены Эркеновым ФИО1. Подписи от имени Эркенова С.Д. в следующих документах ООО «Интер-Альянс»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2011 год, от 01.04.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:»; в графе «(подпись)»; бухгалтерской отчетности за 2011 год от 01.04.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; отчете о прибылях и убытках по состоянию на 01.01.2011 год ООО «Интер-Альянс», на стр. №5, в строке «Генеральный директор ООО «Интер-Альянс»___С.Д. Эркенов»; налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год, ООО «Интер-Альянс» от 12.01.2011 года, на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; на стр. №2 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:»; в графе «(подпись)»; бухгалтерском балансе за 2010 год, от 12.01.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата»; в нижней части на стр. №№2-5; отчете от прибылях и убытках за 2010 год, от 12.01.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1 в разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем документе, подтверждаю:», в графе «Подпись____Дата», выполнены Эркеновым С.Д. (т.4 л.д.306-318).
Заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 30.04.2016 года, согласно выводам которой: Решить вопрос – кем, <данные изъяты> А.Е. или другим лицом выполнена подпись от имени <данные изъяты> А.Е. в отчете об оценке № определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости ООО «Интер-Альянс» от 23.05.2011 года, после слова «Оценщик», не представилось возможным, в связи с несопоставимостью по транскрипции исследуемой подписи и сравнительного материала. Решить вопрос – кем, <данные изъяты> А.Е. или другим лицом выполнена подпись от имени <данные изъяты> А.Е. в отчете об оценке № определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости <данные изъяты> Магомеда Расуловича от 29.04.2011 года, после слова «Оценщик», не представилось возможным в связи с несопоставимостью по транскрипции исследуемой подписи и сравнительного материала. (т.4 л.д.337-339).
Заключением технико-криминалистической судебной экспертизы №221 от 26.04.2016 года, согласно выводам которой: Оттиски прямоугольного штампа с текстом: «Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Карачаево-Черкесской Республике ОТДЕЛ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ, ИХ РЕГИСТРАЦИИ И УЧЕТА, ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ» «___»_____20___г. Подпись_______» в следующих документах ООО «Интер-Альянс»; налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2011 год, ООО «Интер-Альянс» от 01.04.2011 года, на стр. №1, в разделе «Заполняется работником налогового органа»; бухгалтерская отчетность за 2011 год от 01.04.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1, в разделе «Заполняется работником налогового органа»; налоговая декларация по налогу на прибыль организации за 2010 год, ООО «Интер-Альянс» от 12.01.2011 года, на стр. №1, в разделе «Заполняется работником налогового органа»; бухгалтерский баланс за 2010 год, от 12.01.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1, в разделе «Заполняется работником налогового органа»; отчет от прибылях и убытках за 2010 год, от 12.01.2011 года, ООО «Интер-Альянс», на стр. №1, в разделе «Заполняется работником налогового органа», нанесены не клише штампа с текстом: «Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Карачаево-Черкесской Республике ОТДЕЛ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ, ИХ РЕГИСТРАЦИИ И УЧЕТА, ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ» «___»_____20___г. Подпись_______», свободные образцы оттисков которого имеются в следующих документах; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2009 год от 11.09.2009 года, (за №) на имя Чагаровой Л.Х.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2009 год от 20.10.2009 года, (за №) на имя <данные изъяты> О.И.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2009 год от 11.07.2009 года, на имя <данные изъяты> М.П.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2009 год от 07.10.2009 года, на имя <данные изъяты> М.П.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 17.05.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> А.К.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 19.11.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> С.У.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 19.11.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> С.У.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 19.11.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> С.У.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 16.02.2010 года, (за №) на имя Кущетерова А-А.Ш.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 17.05.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> Р.Б.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 13.04.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> И.Б.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 12.04.2010 года, на имя <данные изъяты> А.Ш.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 05.10.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> З.Х.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 17.05.2010 года, на имя <данные изъяты> В.З.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 13.05.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> И.Т.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 13.05.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> И.Т.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 20.04.2010 года, на имя <данные изъяты> Л.И.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 05.04.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> Л.В.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 05.04.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> А.И.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 07.04.2010 года, на имя <данные изъяты> Е.Г.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 07.10.2010 года, (за №) на имя <данные изъяты> М.Н.; налоговая декларация по единому налогу на временный доход для отдельных видов деятельности за 2010 год от 19.04.2010 года, на имя <данные изъяты> К.М., а другим клише (т.4 л.д.357-363).
Заключением дополнительной судебной почерковедческой экспертизы №319 от 23.06.2016 года, согласно выводам которой: 1.Рукописная запись «Копия верна ген. директор» в нижней части третьего листа светокопии договора займа №12 в сумме 29500 000 рублей, заключенного 17.06.2010 года между кооперативом «Прогресс» и ООО «Орион – 2», выполнена не <данные изъяты> Расулом Юсуповичем, не Эркеновым ФИО1, а выполнены другим лицом. 2. Подписи от имени <данные изъяты> Р.Ю., расположенные в счет-фактуре ООО «Орион – 2» № от 18 октября 2010 года, товарной накладной ООО «Орион – 2» №452 от 18 октября 2010 года, светокопии договора займа № в сумме 29500 000 рублей, заключенного 17.06.2010 года между кооперативом «Прогресс» и ООО «Орион – 2» после рукописной записи «Копия верна ген.директор»; письме Ген.директора ООО «Орион-2» <данные изъяты> Р.Ю. за исх.№ от 28.10.2010 года, на имя ген.директора ООО «Интер-Альянс» Эркенова С.Д.; договоре купли-продажи КРС, заключенном 18.10.2010 года, между ООО «Орион – 2» и ООО «Интер - Альянс», выполнены не <данные изъяты> Расулом Юрьевичем, не Эркеновым С.Д., а выполнены другим лицом.(т.5 л.д.13-19).
Заключением бухгалтерской судебной экспертизы №1 от 27.06.2016 года, согласно выводам которой:
Поступившие денежные средства (кредит) ООО «Интер-Альянс» 01.07.2011 года, -20000000 рублей использованы: получено наличными -2360000 рублей и произведен возврат денежных средств за реконструкцию цеха 01.07.2011 года, СКПК «Прогресс»-18005000 рублей, который в свою очередь перечисляет указанные средства на лицевые счета физических лиц, денежные средства перечислены были для обналичивания.
Поступившие денежные средства на расчетный счет ООО «Лада» 5390000 рублей от СКПК «Прогресс» были возвращены на расчетный счет ООО «Интер-Альянс», которым обналичены в полной сумме 5000000 рублей. Таким образом, перечисленные денежные средства (кредит) на лицевые счета физических и на расчетные юридических лиц с целью обналичивания. Следовательно, предоставленные кредиты по Кредитным договорам № от 21.06.2011 года – 80000000 рублей и № от 21.06.2011 года – 20000000 рублей ООО «Интер-Альянс» КЧ ОАО «Россельхозбанком», использованы не по целевому назначению, а обналичены физическими и юридическими лицами и самим кредитором ООО «Интер-Альянс». ООО «Интер-Альянс» приобретенный коровник по договору купли-продажи от 06.12.2010 года, общей площадью 1281,8 кв. м, стоимость- 950 000 рублей на баланс поставлен 07.12.2010 года, балансовая стоимость 8 700 000 рублей в первом полугодии также поставлено на баланс сельхозтехника по решению учредителя <данные изъяты> Р.Ю. в сумме - 2 023 000 рублей. Балансы и пояснительная записка к балансу с расшифровками по статьям баланса, представлены в КЧ ОАО «Россельхозбанк» для предоставления кредита. В налоговую инспекцию г.Усть-Джегута, ООО «Интер-Альянс» представлены балансы на 01.07.2010 года, в которых отражено по статьям баланса: основные средства и запасы равны нулю. В ходе проведения экспертизы методом сличения документов налоговой отчётности представленных ООО «Интер-Альянс» в налоговый орган за период 2009, 2010 и 1 квартал 2011 года и представленные документы за аналогичный период в кредитное учреждение ОАО КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» установлено несоответствие сведений поданных в налоговый орган и кредитное учреждение: За 2009 год в отчете о прибылях и убытках, предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ООО «Интер-Альянс» показало выручку от продажи 17 млн. 132 тыс. рублей, в тоже время в отчете сданном в налоговый орган, выручка от продажи занижена на 10 млн. 114 тыс. рублей и показана в сумме 7 млн. 18 тыс. рублей. Соответственно в отчете в налоговую показана себестоимость проданной продукции - 6 млн. 998 тыс. рублей, что на 10 млн. 74 тыс. рублей меньше чем отражено в отчете за 2009 год предоставленном кредитное учреждение. За 1 квартал 2010 года ООО «Интер-Альянс» за счет завышения суммы произведенных затрат (себестоимости продукции) на 543 тыс. рублей, с 4 млн. 999 тыс. рублей до 5 млн. 542 тыс. рублей в отчете в налоговую показало заниженную на 543 тыс. рублей сумму прибыли от продаж, на основании вышеизложенного, как видно из 2-х отчетов за один и тот же период налог на прибыль занижен на 109 тыс. рублей (вместо 110 тыс. рублей, налог на прибыль для налоговой показан в сумме всего 1 тыс. рублей). За 6 месяцев 2010 года в результате искажения отчетности за счет завышения произведенных затрат (себестоимости продукции) прибыль от продаж в отчете в налоговую занижена на 1 млн. 119 тыс. рублей (вместо 1 млн. 129 тыс. рублей указано в отчете предоставленном в налоговую всего 10 тыс. рублей). За 9 месяцев 2010 года в налоговые органы отчет о прибылях и убытках предоставлен не был. В тоже время в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» ООО «Интер-Альянс» предоставлен отчет о прибылях и убытках в котором выручка от продаж возросла к предыдущему кварталу и составила 25 млн. 113 тыс. рублей, соответственно прибыль от продаж составила 2 млн. 9 тыс. рублей. За 2010 год в налоговые органы отчет о прибылях и убытках также предоставлен не был. В тоже время в отчете предоставленном по запросу в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» показана выручка от реализации за 2010 год в сумме 55 млн. 285 тыс. рублей. Прибыль от продаж - 6 млн. 54 тыс. рублей, налог на прибыль сокрытый от уплаты в бюджет государства составил 1 млн. 210 тыс. рублей. За 1 квартал 2011 года отчет по форме 2 (отчет о прибылях и убытках) в налоговые органы не представлялся, вместе с тем в предоставленном в КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк» отчете выручка от реализации продукции составила 6 млн. 51 тыс. рублей, произведенные расходы (себестоимость) составили 5 млн 446 тыс. рублей, валовая прибыль составила 605 тыс. рублей. В целом для заключения кредитного договора и получения кредита, ООО «Интер-Альянс» сфальсифицировало налоговые отчеты предоставляемые в ОАО «Россельхозбанк», указав в отчете по форме 2 (отчет о прибылях и убытках) заведомо недостоверные сведения о полученной от реализации выручке, и полученной за 2010 год чистой прибыли в сумме 4 млн. 839 тыс. рублей, в то время как по этим сведениям в налоговый орган отчет представлен не был. Следовательно ООО «Интер-Альянс» для предоставления кредита предоставил в КЧ ОАО «Россельхозбанк» фиктивные сведения о наличии внеоборотных и оборотных активов (т.5 л.д.34-69).
Протоколом очной ставки между свидетелями <данные изъяты> З.И. и <данные изъяты> М.М. в ходе которого <данные изъяты> З.И. полностью подтвердила свои показания о том, что являясь генеральным директором ООО «Аудит-Тренинг» она не изготавливала и не подписывала отчеты об оценке коровника, принадлежащего ООО «Интер-Альянс», а также недвижимости принадлежащей <данные изъяты> М.Р., <данные изъяты> М.М. также подтвердила ранее данные ею показания в том, что она, являясь помощником <данные изъяты> З.И., не изготавливала и не передавала Эркенову С.Д. отчеты об оценке. Таким образом, проведенной очной ставкой установлено, что оценку недвижимости ООО «Интер-Альянс» и <данные изъяты> М.Р. сотрудники ООО «Аудит Тренинг» не проводили, а отчеты об оценке определения рыночной и ликвидационной стоимости недвижимости, представленные Эркеновым С.Д. в Карачаево-Черкесский РФ ОАО «Россельхозбанк», содержали в себе заведомо ложные сведения о хозяйственном и финансовом положении ООО «Интер-Альянс» (т.6 л.д.177-181).
Вещественными доказательствами: Кредитным делом ООО «Интер-Альянс» к кредитным договорам № и № от 21.06.2011 года в 4 папках, Штампом «11 МИ ФНС № по КЧР Отдела работы с налогоплательщиками», которые были, в установленном законном порядке, осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела (т.5 л.д.77-126, 127).
Рапортом в порядке ст. 143 УПК РФ от 09.06.2015 года оперуполномоченного отделения УФСБ России по КЧР в г.Усть-Джегута Понорина М.Ю. об обнаружении признаков преступления, согласно которому, в ходе проведения оперативно- розыскных мероприятий по противодействию хищению денежных средств, выделенных на кредитование КЧ РФ ОАО «Россельхозбанк», получены данные в отношении Эркенова С.Д., который, являясь генеральным директором ООО «Интер-Альянс», путем предоставления в банк фиктивных документов получил кредит в сумме 8000 000 рублей. По истечении срока кредитного договора обязательства по погашению кредита не выполнил (т.1 л.д.61-63).
Заявлением директора КЧ РФ АО «Россельхозбанк» М.С. <данные изъяты> от 02.07.2016 года, о противоправных действиях в отношении ОАО «Россельхозбанк» в порядке ст. 141 УПК РФ. В заявлении содержатся сведения о том, что ООО «Интер-Альянс» в лице генерального директора Эркенова С.Д. заключило кредитный договор № от 21.06.2011 года, на сумму 8000000 рублей. В качестве обеспечения по кредитным обязательствам Заемщика заключен договор залога недвижимого имущества, принадлежащего Заемщику, а также залог приобретаемого крупного рогатого скота. С сентября 2011 года Заемщик свои обязательства не исполняет. По результатам проверки залогового имущества установлено, фактическая стоимость недвижимости значительно завышена. Причиненный банку крупный ущерб в размере более 8 000000 рублей не возмещен. (т.2 л.д.309-310).
Отчетом об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества и права аренды (49 лет) земельного участка, расположенных по адресу: РФ, <адрес> проведенного оценщиком <данные изъяты> А.А., на основании Определения Усть-Джегутинского районного суда КЧР от 01.12.2014 года, согласно которого рыночная стоимость объектов оценки, расположенных по указанному адресу, с учетом НДС по состоянию на 12.05.2015 года, составляет (округленно): 6000000 рублей, в т.ч. стоимость права аренды земельного участка 2170 000 рублей (т.3 л.д.210-267).
Бухгалтерской отчетностью ООО «Интер-Альянс» за 2008-2010 года, предоставленной в МИ ФНС №3 по КЧР (г.Черкесск), где отражены сведения о фактическом хозяйственном и финансовом состоянии ООО «Интер-Альянс». (т.1 л.д.91-146).
Бухгалтерской отчетностью ООО «Интер-Альянс» за 2010-2011 года, предоставленной в МИ ФНС №1 по КЧР (г.Усть-Джегута), где отражены сведения о фактическом хозяйственном и финансовом состоянии ООО «Интер-Альянс». (т.4 л.д.3-147).
Выпиской по операциям счета за период с 01.11.2011 года по 01.05.2016 года: ООО «Интер-Альянс», ООО «Лада», ООО «Рус-фермер», ООО «ЗПМК», предоставленной Карачаево-Черкесским РФ АО «Россельхозбанк», где отражены движения денежных средств, перечисленных на счет ООО «Интер-Альянс» согласно кредитных договоров № и № от 21.06.2011 года (т.3 л.д.11- 116).
Выпиской по операциям счета за период с 01.01.2009 года по 01.09.2015 года, где отражены движения денежных средств, перечисленных на счет ООО «Интер-Альянс» согласно кредитных договоров № и № от 21.06.2011 года, (т.3 л.д.135-156).
Письмом МИ ФНС по КЧР от 14.04.2016 года с приложением документов, подтверждающих факт уничтожения 03.05.2011 года штампа «1 МИ ФНС №1 по КЧР Отдел работы с налогоплательщиками их регистрации и учета, Для налоговых деклараций» (т.3 л.д.158-163).
Справкой о задолженности по кредитным договорам № и № от 21.06.2011 года, предоставленной Карачаево-Черкесским РФ АО «Россельхозбанк», согласно которой задолженность ООО «Интер-Альянс» перед АО «Россельхозбанк» составляет 33497667 рублей 45 копеек из них, по кредитному договору от 21.06.2011 года №: - 7908 800 рублей сумма основного долга; 610 237 рублей 30 копеек проценты за пользование кредитом, по кредитному договору от 21.06.2011 года № рублей сумма основного долга; проценты за пользование кредитом 4978630 рублей 15 копеек (т.3 л.д.268).
Сведения, содержащиеся в исследованных в судебном заседании доказательствах, относятся к исследуемым событиям, объективно освещают их, получены надлежащим субъектом в установленном законом порядке и содержащаяся в них фактическая информация не вызывает у суда сомнений в их достоверности. С учетом изложенного суд учитывает данные доказательства и кладет их в основу обвинительного приговора.
Исследовав и допросив показания потерпевшего <данные изъяты> М.М., свидетелей <данные изъяты> З.И., <данные изъяты> Э.М-У., <данные изъяты> М.М., <данные изъяты> М.Я., <данные изъяты> З.Р., <данные изъяты> Р.Ю., <данные изъяты> М.Р., <данные изъяты> У.М., <данные изъяты> Р.Ю., <данные изъяты> А.М., <данные изъяты> Р.Ф., <данные изъяты> И.А., <данные изъяты> И.М., <данные изъяты> Р.Б., <данные изъяты> Р.В., <данные изъяты> М.Ю., <данные изъяты> И.М., <данные изъяты> М.А., <данные изъяты> З.Б., <данные изъяты> А.Е., <данные изъяты> Х.Х., <данные изъяты> М.М., Эркенова Р.С., данные ими на предварительном следствии, и, оценивая их в совокупности с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании, суд признает их правдивыми и достоверными доказательствами, поскольку явившиеся предметом показаний указанных свидетелей обстоятельства, имеющие значение для дела, были восприняты ими лично, сообщенные ими сведения согласуются между собой, дополняют друг друга, конкретизируя обстоятельства происшедшего, и согласуются с другими доказательствами по делу, исследованными судом, не противоречат им, находя свое подтверждение и обоснование в этих доказательствах, являются последовательными как на предварительном следствии, так и в ходе судебного разбирательства. Обстоятельств, позволяющих усомниться в искренности и объективности показаний свидетелей, а также свидетельствующих о том, что они оговаривают подсудимого, суду не представлено, судом не установлено. Сведениями, сообщенными указанными свидетелями установлены обстоятельства, характеризующие событие преступлений (время, место, способ), а также обстоятельства, свидетельствующие о виновности подсудимого, в совершении данного преступления.
Выслушав доводы подсудимого, проверив их, допросив представителя потерпевшего Хабекова М.М. огласив показания свидетелей <данные изъяты> З.И., <данные изъяты> Э.М-У., <данные изъяты> М.М., <данные изъяты> М.Я., <данные изъяты> З.Р., <данные изъяты> Р.Ю., <данные изъяты> М.Р., <данные изъяты> У.М., <данные изъяты> Р.Ю., <данные изъяты> А.М., <данные изъяты> Р.Ф., <данные изъяты> И.А., <данные изъяты> И.М., <данные изъяты> Р.Б., <данные изъяты> Р.В., <данные изъяты> М.Ю., <данные изъяты> И.М., <данные изъяты> М.А., <данные изъяты> З.Б., <данные изъяты> А.Е., <данные изъяты> Х.Х., <данные изъяты> М.М., Эркенова Р.С., данные ими на предварительном следствии, исследовав материалы уголовного дела, заслушав мнение сторон, суд приходит к выводу, что по делу исчерпаны все возможности получения дополнительных доказательств.
Вместе с тем, оценивая доказательства, исследованные в судебном заседании, в их совокупности, суд признает их достаточно убедительными для обоснования вины подсудимого Эркенова С.Д. и постановления обвинительного приговора. Представленные стороной обвинения и исследованные судом доказательства в подтверждение наличия преступления и виновности подсудимого получены в установленном законом процессуальном порядке, предусмотренным способом, из прямо указанных в законе источников и ими объективно установлены фактические обстоятельства, имеющие правовое значение для разрешения дела и определения правовой сущности, установленных по делу, подлежащих доказыванию обстоятельств.
Исходя из оценки исследованных судом доказательств по делу, достаточных, по мнению суда, в их совокупности, суд находит вину подсудимого Эркенова С.Д. установленной.
При квалификации преступления суд исходит из положений ч. 1 ст. 10 УК РФ, согласно которым уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих наказание или отбывших наказание, но имеющих судимость. Уголовный закон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.
Из материалов уголовного дела следует, что преступление Эркеновым С.Д. совершено до внесения изменений в Уголовный кодекс России Федеральными законами от 07 марта 2011 года №26-ФЗ и от 07 декабря 2011 года №420-ФЗ. Так, Федеральным законом от 07 марта 2011 года №26-ФЗ был исключён нижний порог наказания в виде ареста, что улучшает положение осужденного. Федеральным законом от 07 декабря 2011 года №420-ФЗ, которым срок наказания в виде обязательных работ был увеличен до 480 (четырёхсот восьмидесяти) часов, что ухудшает положение осужденного, а также введён новый вид наказания в виде принудительных работ.
При таких обстоятельствах, суд, признавая подсудимого Эркенова С.Д. виновным в предъявленном ему обвинении, квалифицирует его действия по ч. 1 ст. 176 УК РФ (в редакции Федерального закона №26-ФЗ от 07 марта 2011 года) – то есть, получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, причинившее крупный ущерб.
Совершенное подсудимым Эркеновым С.Д. преступление, в соответствии с ч.4 ст.15 УК РФ относится к категории преступлений средней тяжести.
Эркенов С.Д. не судим (т.№6 л.д.13-14,17-105); имеет постоянное место жительства (т.№6 л.д.5-6), по которому характеризуется с положительной стороны (т.№6 л.д.7), на учёте у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит (т.№6 л.д.9-10); не женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка (т.№6 л.д.11).
Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого Эркенова С.Д. в соответствии с п. «и» ч. 1 и ч. 2 ст. 61 УК РФ, судом признается активное способствование расследованию преступления (т.№6 л.д.277-280), полное признание своей вины, раскаяние в содеянном, положительная характеристика с места регистрации и жительства (т.№6 л.д.7).
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Эркенова С.Д., в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.
В соответствии со ст.43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.
Санкция ч.1 ст.176 УК РФ предусматривает виды наказаний – в виде штрафа, обязательных работ, принудительных работ, ареста, либо лишения свободы.
Назначение подсудимому Эркенову С.Д. таких видов наказания как штраф, обязательные работы, исправительные работы, арест, в качестве основного наказания, не будет способствовать исправлению подсудимого и тем самым не будут достигнуты цели наказания, указанные в ст. 43 УК РФ.
Наказание в виде ареста, не может быть назначено Эркенову С.Д. поскольку в настоящее время арест не введен в действие Федеральным законом, а, согласно Федеральному закону №64-ФЗ от 13 июня 1996 года «О введении в действие УК РФ» (в редакции Федеральных законов от 27 декабря 1996 года №161-ФЗ, от 10 января 2002 года №4-ФЗ, от 08 декабря 2003 года №161-ФЗ) положения УК РФ о наказании в виде ареста вводятся в действие Федеральным законом после вступления в силу Уголовно-исполнительного кодекса РФ по мере создания необходимых условий для исполнения этого вида наказания.
Суд, учитывая наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства при которых оно было совершено, личность подсудимого Эркенова С.Д., его поведение во время и после совершения преступления – активно способствовал расследованию преступления, чистосердечно раскаялся в содеянном, имеет постоянное место жительства и регистрации, по которому характеризуется с положительной стороны, не женат, на иждивении имеет несовершеннолетнего ребенка, не работает, в результате чего, суд приходит к выводу, что за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ суд не находит возможности назначения Эркенову С.Д., наказания, не связанного с лишением свободы, и считает, что, при назначении Эркенову С.Д. более мягкого вида наказания, чем лишение свободы, цели наказания достигнуты не будут.
В то же время, суд, в результате совокупной оценки всех этих обстоятельств, приходит к выводу о возможности исправления и перевоспитания подсудимого Эркенова С.Д., без изоляции его от общества, поэтому суд, в соответствии со ст. 73 УК РФ, считает возможным назначить Эркенову С.Д. условное осуждение, при этом установив испытательный срок, в течение которого Эркенов С.Д. должен своим поведением доказать свое исправление, с возложением на него исполнение определенных обязанностей.
При назначении наказания суд также не усматривает обстоятельств, которые могли бы быть признанными исключительными, дающими основание для назначения наказания в соответствии с положениями ст.64 УК РФ, а также применения положений ч.6 ст.15 УК РФ.
Суд находит данное наказание необходимым и достаточным, для исправления подсудимого Эркенова С.Д. и предупреждения совершения им новых преступлений.
Для достижения целей исправления условно осужденных и предупреждения совершения ими новых преступлений в течение испытательного срока суд возлагает на осужденных исполнение обязанностей, предусмотренных частью 5 статьи 73 УК РФ.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении Эркенова С.Д., суд считает возможным оставить без изменения, до вступления приговора в законную силу, исходя из назначаемого судом наказания.
В соответствии с п.9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» от 24 апреля 2015 года №6576-6 ГД, по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить лицам наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.
Как установлено в судебном заседании, Эркенов С.Д., совершил впервые настоящее умышленное преступление средней тяжести до вступления в силу Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» от 24 апреля 2015 года №6576-6 ГД. В перечень статей Уголовного кодекса РФ и категории лиц, указанных в пункте 13 постановления Государственной Думы Федерального собрания РФ, на которых не распространяется амнистия, Эркенов С.Д. не подпадает. Других препятствий к применению амнистии к подсудимому также не имеется.
В соответствии со статьей 84 УК РФ амнистия объявляется Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в отношении индивидуально не определенного круга лиц. Актом об амнистии лица, совершившие преступления, могут быть освобождены от уголовной ответственности. Лица, осужденные за совершение преступлений, могут быть освобождены от наказания, либо назначенное им наказание может быть сокращено или заменено более мягким видом наказания, либо такие лица могут быть освобождены от дополнительного вида наказания. С лиц, отбывших наказание, актом об амнистии может быть снята судимость.
В соответствии с п.3 ч.1 ст.27 УПК РФ уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается вследствие акта об амнистии.
Таким образом, суд считает необходимым освободить Эркенова С.Д., от назначенного наказания по приговору суда, вследствие издания акта амнистии.
В соответствии с пунктом 12 данного выше указанного Постановления снять судимость с Эркенова С.Д.
При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, суд руководствуется положениями статьи 81 УПК РФ, и пунктом 12 части 1 статьи 299 УПК РФ, в соответствии с которыми в резолютивной части приговора суд разрешает вопрос, как поступить с вещественными доказательствами по делу.
Адвокат Кубанова З.Б. при рассмотрении дела судом защиту интересов подсудимого Эркенова С.Д. осуществляла на основании соглашения, в связи, с чем вопрос о взыскании процессуальных издержек судом не обсуждался.
Гражданский иск по делу не заявлен.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 302-304, 307-309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать Эркенова ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ (в редакции Федерального закона №26-ФЗ от 07 марта 2011 года), и назначить ему наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Эркенову ФИО1 наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком в 2 (два) года.
Освободить Эркенова ФИО1 от назначенного наказания по настоящему приговору суда за совершение преступления предусмотренного ч.1 ст.176 УК РФ, на основании п.9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» от 24 апреля 2015 года №6576-6 ГД.
В соответствии с пунктом 12 данного Постановления снять судимость с Эркенова ФИО1.
Меру пресечения, избранную в отношении Эркенова ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора суда в законную силу оставить без изменения.
Вещественные доказательства по делу: по вступлении приговора в законную силу: Кредитное дело ООО «Интер-Альянс» к кредитным договорам № и № от 21.06.2011г - хранить при уголовном деле; штамп «11 МИ ФНС №3 по КЧР Отдел по работе с налогоплательщиками» (т.№5 л.д.127) - вернуть по принадлежности; бумажный пакет с образцами подписей свидетелей, документы со свободными образцами подписей и штампа №1 - хранить при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Карачаево-Черкесской Республики через Черкесский городской суд в течение десяти суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение десяти суток со дня вручения ему копии приговора (о чем осужденный указывает в своей апелляционной жалобе), подать свои возражения в письменном виде и иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно, либо с использованием систем видеоконференцсвязи, а также имеет право отказаться от защитника, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.
Судья Черкесского городского суда Р.Х. Ижаев
