.
.
ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
с. Богучаны 06 мая 2019 года
Богучанский районный суд Красноярского края в составе председательствующего судьи Киселева С.В., при секретаре Шабалиной К.В., с участием:
старшего помощника прокурора Богучанского района Артюховой Е.В.,
защитника – адвоката Красноярской краевой коллегии адвокатов Дроздов М.В., представившего удостоверение № 1921 и ордер № 007595 от 02.04.2019 года,
подсудимого Юльтимирова Н.И.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в порядке особого производства материалы уголовного дела в отношении:
Юльтимирова Н.И.
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, мера пресечения и мера принуждения не избиралась,
У С Т А Н О В И Л:
Общество с ограниченной ответственностью «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания» (далее по тексту – ООО «БРИК») расположенное по адресу: ., зарегистрировано 28.08.2014 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 18 по Красноярскому краю, внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) . и в соответствии со свидетельством о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения с 28.08.2014 состоит на учете в соответствии с Налоговым кодексом РФ в налоговом органе по месту нахождения – Межрайонной ИФНС России № 18 по Красноярскому краю (Территориально обособленное рабочее место по Богучанскому району Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 18 по Красноярскому краю, 2407), впоследствии реорганизованной в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 8 по Красноярскому краю.
Согласно п.п. 1.1, 1.2, 1.7 Устава ООО «БРИК» (далее по тексту – Устав), утвержденного протоколом общего собрания учредителей от 20.08.2014, ООО «БРИК» создано и действует в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью», является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании настоящего Устава и действующего законодательства РФ, приобрело права юридического лица с момента его государственной регистрации в установленном порядке.
В соответствии с п. 2.1, Устава, ООО «БРИК» является коммерческой организацией, преследующей в качестве основной цели своей предпринимательской деятельности извлечение прибыли.
В соответствии с п. 2.3. Устава, предметом деятельности ООО «БРИК», в том числе являются:
-корпоративное управление жилищно-коммунальной, обслуживающей и сбытовой инфраструктурой;
-разработка и реализация долгосрочной стратегии и основных направлений реформирования жилищно-коммунального хозяйства в целях повышения качества услуг;
-внедрение в производство нового технологического оборудования и технологий, машин и механизмов;
-оказание посреднических услуг в материально-техническом снабжении;
-строительство и ремонт жилого фонда;
-оказание автотранспортных услуг,
а также осуществление других работ и оказание других услуг, не запрещенных не противоречащих действующему законодательству РФ.
В соответствии с п.п. 9.2,9.8,9.9 Устава, руководство текущей деятельностью ООО «БРИК» осуществляет исполнительный орган – директор, который избирается общим собранием участников Общества в целях осуществления текущего руководства деятельностью, сроком на 5 лет и без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; подписывает финансовые и иные документы Общества; открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества с учетом положений об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью; руководит исполнительным персоналом Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, организует учет и обеспечивает составление и своевременное предоставление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды и органы государственной статистики; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы (распоряжения), обязательные для персонала Общества, в том числе приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.
В соответствии с п.п. 11.1, 11.2 Устава, ООО «БРИК», осуществляет учет результатов своей деятельности. Бухгалтерский, оперативный и статистический учет и отчетность ведутся в порядке, установленном действующим законодательством. Ответственность за состояние учета, своевременное предоставление бухгалтерской и иной отчетности возлагается на директора и главного бухгалтера.
В соответствии с протоколом общего собрания учредителей ООО «БРИК» от 20.08.2014 Юльтимиров Н.И. назначен на должность директора ООО «БРИК».
В соответствии с приказом № 01-05/01-п от 20.08.2014 Юльтимиров Н.И. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «БРИК» с 20.08.2014.
Таким образом, в период с 20.08.2014 по настоящее время Юльтимиров Н.И., являясь директором ООО «БРИК», постоянно выполняет организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данном юридическом лице.
Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
В соответствии с подп. 1 и 3 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) - налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения.
В соответствии со ст.ст. 9, 19 НК РФ, ООО «БРИК» является организацией, на которую в соответствии с НК РФ возлагается обязанность уплачивать налоги, сборы и страховые взносы, то есть является налогоплательщиком, плательщиком сборов и плательщиком страховых взносов.
В соответствии с подп. 1, 3, 4, 7 п. 1 ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена НК РФ; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.
В соответствии с подп. 1 п. 3 ст. 23 НК РФ, плательщики страховых взносов обязаны уплачивать установленные НК РФ страховые взносы.
В соответствии с п. 4 ст. 23 НК РФ, плательщики сборов обязаны уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Согласно п. 5 ст. 23 НК РФ, налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых взносов) за невыполнение возложенных на него обязанностей несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ, сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, признается недоимкой.
В соответствии с п. 2, подп. 1 п. 3 ст. 44 НК РФ, обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора и прекращается с уплатой налога или сбора налогоплательщиком.
В соответствии п. 1 ст. 45 НК РФ - налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога: обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.
В соответствии с ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ - расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
В результате осуществления ООО «БРИК» хозяйственной деятельности, в период руководства директором предприятием Юльтимировым Н.И., у предприятия возникли обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения.
В соответствии со ст.ст. 12-18.2 НК РФ предприятие обязано оплачивать федеральные налоги и сборы, региональные налоги и местные налоги и сборы, а именно ООО «БРИК» является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, налог на доходы физических лиц, транспортный налог с организаций, страховые взносы, зачисляемых в федеральный бюджет РФ и в бюджеты субъектов РФ.
По каждому виду налога, подлежащего уплате ООО «БРИК» представляет налоговые декларации по установленной форме, согласно положениям п.п. 2, 6 и 7 ст. 80 НК РФ.
По состоянию на 07.12.2017 в результате ведения хозяйственной деятельности у ООО «БРИК» образовалась задолженность по налогам, сборам и страховым взносам в сумме 35 368 213,90 рублей, которая по состоянию на 09.04.2018 увеличилась до 47 799 403,80 рублей, в том числе по следующим налогам:
-налог на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ – 18 530 724,80 рублей;
-транспортный налог с организаций – 130 284,00 рублей;
-налог на прибыль организаций в федеральный бюджет – 116 808,58 рублей;
-налог на прибыль организаций зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации – 690 429,86 рублей;
-налог на имущество организаций – 56 784,00 рублей;
-налог на доходы физических лиц налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227 и 228 НК РФ – 8 587 237,24 рублей;
-страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (далее по тексту ПФ РФ) на выплату страховой пенсии до 01.01.2017 – 4 342 758,23 рублей;
-страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 – 11 575 730,11 рублей;
-страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до 01.01.2017 – 1 043 273,02 рублей;
-страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017 – 2 702 679,07 рублей;
-страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (пп.2-18 ч. 1 ст. 30 № 400-ФЗ) – 22 694,89 рублей.
Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страхового взноса, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.
В соответствии с п. 1 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, сбора, страхового взноса, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога.
В связи с неисполнением налогоплательщиком ООО «БРИК» обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов в полном объеме в период с 07.12.2017 по 09.04.2018 налоговым органом были применены меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов.
Так, в период с 07.12.2017 на 09.04.2018 в связи с наличием задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, Межрайонной инспекцией ФНС России № 8 по Красноярскому краю направлено предприятию ООО «БРИК» 9 требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму 30 245 689,11 рублей, в том числе:
1) требование № . от 07.12.2017 на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 1 763 673,00 рублей, со сроком исполнения до 27.12.2017;
2) требование № . от 28.12.2017 на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 1 763 673,00 рублей, со сроком исполнения до 21.01.2018;
3) требование № . от 08.02.2018 на сумму неуплаченных налогов в размере 3 272 846,00 рублей, в том числе:
- транспортного налога в размере 97 713,00 рублей;
- налога на добавленную стоимость в размере 3 175 133,00 рублей,
со сроком исполнения до 01.03.2018;
4) требование № 3128 от 08.02.2018 на сумму неуплаченных страховых взносов в размере 4 563 362,08 рублей, в том числе:
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ в размере 3 684 203,20 рублей;
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС в размере 872 751,70 рублей;
- страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу в размере 6 407,18 рублей,
со сроком исполнения до 01.03.2018;
5) требование № . от 08.02.2018 на сумму неуплаченного налога на доходы физических лиц в размере 6 267 793,03 рублей, со сроком исполнения до 01.03.2018;
6) требование № . от 21.02.2018 на сумму неуплаченного налога на доходы физических лиц в размере 6 231 504,00 рублей, со сроком исполнения до 16.03.2018;
7) требование № . от 21.02.2018 на сумму неуплаченного транспортного налога в размере 32 571,00 рублей, со сроком исполнения до 16.03.2018;
8) требование № . от 03.03.2018 на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 3 175 133,00 рублей, со сроком исполнения до 28.03.2018;
9) требование № . от 30.03.2018 на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 3 175 134,00 рублей, со сроком исполнения до 19.04.2018.
В соответствии с п. 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации в банках и его электронные денежные средства.
При этом согласно п. 5 ст. 46 НК РФ взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, а при недостаточности средств на рублевых счетах - с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации.
В соответствии с п. 3 ст. 46 НК РФ - взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации.
Поскольку директор ООО «БРИК» Юльтимиров Н.И. законные требования налоговых органов проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам, сборам и страховых взносов не принял, после истечения сроков исполнения требований об уплате налога, сбора и страхового взноса, МИФНС № 8 по Красноярскому краю за период с 07.12.2017 по 09.04.2018 направлено 9 решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ООО «БРИК» на общую сумму 24 367 848,90 рублей, в том числе:
1) решение № . от 26.01.2018 на сумму 56 784,00 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 20.11.2017;
2) решение № . от 26.01.2018 на сумму 1 763 673,00 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 07.12.2017;
3) решение № . от 26.01.2018 на сумму 1 763 673,00 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 28.12.2017;
4) решение № . от 13.03.2018 на сумму 3 272 846,00 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 08.02.2018;
5) решение № . от 13.03.2018 на сумму 4 563 362,08 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 08.02.2018;
6) решение № . от 13.03.2018 на сумму 5 470 123,20 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 08.02.2018;
7) решение № . от 22.03.2018 на сумму 4 269 683,62 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 21.02.2018;
8) решение № . от 22.03.2018 на сумму 32 571,00 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 21.02.2018;
9) решение № . от 09.04.2018 на сумму 3 175 133,00 рублей, в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, страхового взноса № . от 06.03.2018.
Согласно п. 3 ст. 46 НК РФ - решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) - организации в течение шести дней после вынесения указанного решения. В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со дня направления заказного письма.
В соответствии с п. 3 ст. 45 НК РФ - обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа; с момента передачи физическим лицом в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства без открытия счета в банке денежных средств, предоставленных банку физическим лицом, при условии их достаточности для перечисления; с момента отражения на лицевом счете организации, которой открыт лицевой счет, операции по перечислению соответствующих денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации; со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства; со дня вынесения налоговым органом в соответствии с НК РФ о зачете сумм излишне уплаченных или сумм излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога; со дня удержания сумм налога налоговым агентом, если обязанность по исчислению и удержанию налога из денежных средств налогоплательщика возложена в соответствии с НК РФ на налогового агента; со дня уплаты декларационного платежа в соответствии с федеральным законом об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами.
Поскольку директор ООО «БРИК» Юльтимиров Н.И. законные требования налоговых органов проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам, сборам и страховых взносов не принял, за период с 07.12.2017 по 09.04.2018 к расчетному счету ООО «БРИК» № ., открытому в Новосибирском филиале № 2 ПАО "Бинбанк", Межрайонной инспекцией ФНС России № 8 по Красноярскому краю, выставлено 12 поручений на списание денежных средств на сумму 24 367 848,90 рублей, в том числе:
1) поручение № . от 26.01.2018 на взыскание налога на имущество в сумме 56 784,00 рублей;
2) поручение № . от 26.01.2018 на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1 763 673,00 рублей;
3) поручение № . от 26.01.2018 на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1 763 673,00 рублей;
4) поручение № . от 13.03.2018 на взыскание транспортного налога в сумме 97 713,00 рублей;
5) поручение № . от 13.03.2018 на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 3 175 133,00 рублей;
6) поручение № . от 13.03.2018 на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ в сумме 3 684 203,20 рублей;
7) поручение № . от 13.03.2018 на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС в сумме 872 751,70 рублей;
8) поручение № . от 13.03.2018 на взыскание страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу в сумме 6 407,18 рублей;
9) поручение № . от 13.03.2018 на взыскание налога на доходы физических лиц в сумме 5 470 123,20 рублей;
10) поручение № . от 22.03.2018 на взыскание налога на доходы физических лиц в сумме 4 269 683,62 рублей;
11) поручение № . от 22.03.2018 на взыскание транспортного налога в сумме 32 571,00 рублей;
12) поручение № . от 09.04.2018 на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 3 175 133,00 рублей.
В соответствии с п. 4 ст. 46 НК РФ - поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.
В связи с недостаточностью денежных средств на указанном расчетном счете ООО "БРИК", поручения на списание и перечисление денежных средств поставлены банком в Картотеку № 2, для последующего списания их в порядке очередности, предусмотренной статьей 855 Гражданского кодекса РФ.
Согласно сведениям, предоставленным ПАО «Бинбанк» исх. № 130/17341 от 27.04.2018, сумма числящихся документов к расчетному счету № . в «Очередь распоряжений, ожидающих разрешения на проведение операций» и «Очередь неисполненных в срок документов из-за недостаточности средств» составляет 78 772 228,98 рублей, в том числе 12 поручений на списание денежных средств на сумму 24 367 848,90 рублей, выставленных в период с 07.12.2017 по 09.04.2018.
Поскольку директор ООО «БРИК» Юльтимиров Н.И. законные требования налоговых органов проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам, сборам и страховых взносов не принял, Межрайонной инспекцией ФНС России № 8 по Красноярскому краю на основании п.5 ст. 31, п. 8, 10 ст. 46 и ст. 76 НК РФ для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, направлены в банки Решения о приостановлении операций по счетам ООО «БРИК».
Кроме того, за период с 07.12.2017 по 09.04.2018 Межрайонной инспекцией ФНС России № 8 по Красноярскому краю направлено в банки 20 решений о приостановлении операций по двум счетам ООО «БРИК»:
- в КУ АКБ "Енисей" (ПАО) - ГК "АСВ" направлено 10 Решений о приостановлении операций по счету № . на общую сумму ограничения 26 960 330,84 рублей;
- в Новосибирский филиал № 2 ПАО «Бинбанк» направлено 10 Решений о приостановлении операций по счету № . на общую сумму ограничения 26 960 290,84 рублей.
Согласно п. 7, 10 ст. 46 и ст. 47 НК РФ – при недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации, либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации, либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации в соответствии со статьей 47 НК РФ.
В соответствии с п. 1 ст. 47 НК РФ – взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом "Об исполнительном производстве".
Поскольку директор ООО «БРИК» Юльтимиров Н.И. законные требования налоговых органов проигнорировал и мер по уплате недоимки по налогам, сборам и страховых взносов не принял, в соответствии с вышеуказанными нормами действующего законодательства Российской Федерации в период с 07.12.2017 по 09.04.2018, Межрайонной инспекцией ФНС № 8 по Красноярскому краю принято решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ООО «БРИК» № . от 22.03.2018 на сумму 17 608 585,90 рублей.
На основании этого налоговым органом вынесено Постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) ООО «БРИК» № . от 22.03.2018 на сумму 17 608 585,90 рублей.
Согласно статье 77 НК РФ в случае неисполнения налогоплательщиком (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) в установленные сроки обязанности по уплате налога, пеней и штрафов и при наличии у налоговых органов оснований полагать, что указанное лицо предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество, производится арест имущества.
Арестом имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога, пеней и штрафов признается действие налогового органа с санкции прокурора по ограничению права собственности налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) в отношении его имущества.
В соответствии с этим в период с 07.12.2017 по 09.04.2018 Межрайонной инспекцией ФНС № 8 по Красноярскому краю вынесено Постановление о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ООО «БРИК» № 87 от 06.02.2018 на сумму 26 300 031,24 рублей.
Согласно протоколу № 1 от 07.02.2018 об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) Межрайонной инспекцией ФНС России № 8 по Красноярскому краю наложен частичный арест на имущество ООО «БРИК» на сумму 10 091 994,24 рублей.
Таким образом, за период с 07.12.2017 по 09.04.2018 налоговым органом в отношении ООО «БРИК» применены все меры принудительного взыскания налогов, сборов, страховых взносов, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации, однако, у Юльтимирова Н.И., являющегося директором ООО «БРИК», имеющим право первой подписи финансовых документов и распорядителем денежных средств Общества, достоверно осведомленным о наличии у предприятия задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней Российской Федерации, а также то, что в отношении ООО «БРИК» налоговым органом действует механизм принудительного взыскания, в целях вывода денежных средств из-под механизма принудительного взыскания, не позднее 07.12.2017, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в особо крупном размере.
Реализуя свой преступный умысел, Юльтимиров Н.И., умышленно игнорируя требования действующего законодательства Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах, не выполняя самостоятельно обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов, а также игнорируя меры взыскания задолженности со стороны ФНС, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему РФ и желая их наступления, в период с 07.12.2017 по 09.04.2018, поступающие в кассу ООО «БРИК» денежные средства расходовал на текущие нужды Общества, связанные с уставной деятельностью предприятия, путем выдачи их под отчет, и в дальнейшем направлял их на собственные нужды организации, при расчетах с контрагентами.
Так, в период с 07.12.2017 по 09.04.2018 в кассу предприятия ООО «БРИК» поступили денежные средства в сумме 21 272 558,99 рублей, в том числе: за период с 07.12.2017 по 31.12.2017 в сумме 4 630 000,00 рублей; за период с 01.01.2018 по 09.04.2018 в сумме 16 446 200,00 рублей, из которых из кассы предприятия ООО «БРИК» расходованы денежные средства в сумме 21 280 109,81 рублей, в том числе:
- сдана денежная наличность на расчетный счет предприятия в сумме 315 800,00 рублей;
- произведены расчеты с поставщиками за товары (работы, услуги) в сумме 318 830,00 рублей;
- выплачена заработная плата в сумме 18 319 541,81 рублей;
- выдано в подотчет в сумме 1 169 143,22 рублей;
- выплачены алименты в сумме 126 794,78 рублей;
- выплачена материальная помощь 30 000,00 рублей;
В период с 07.12.2017 по 09.04.2018 в подотчет работников ООО «БРИК» поступили денежные средства в сумме 1 219 790,66 рублей, в том числе: за период с 07.12.2017 по 31.12.2017 в сумме 304 328,20 рублей; за период с 01.01.2018 по 09.04.2018 в сумме 915 462,46 рублей, из которых работниками ООО «БРИК» израсходованы подотчетные суммы в размере 1 286 392,89 рублей, в том числе:
- приобретены сырье и материалы, топливо, тара, запасные части, инвентарь, хозяйственные принадлежности) в сумме 665 817,41 рублей;
- затраты на основное производство и общехозяйственные расходы (льготный проезд, страхование имущества, командировочные расходы, транспортные расходы и т.п.) в сумме 320 395,29 рублей;
- произведены расчеты с поставщиками и подрядчиками за товары (работы, услуги) в сумме 61 641,85 рублей;
- произведены расчеты с разными кредиторами и дебиторами (в том числе алименты, почтовые расходы) в сумме 102 341,88 рублей;
- прочие расходы (оплата проезда детей, нотариальные услуги, расходы на проведение праздников, стоянка автомобиля, услуги банка, госпошлина, почтовые расходы, не принимаемые расходы и пр.) в сумме 136 196,46 рублей.
Задолженность подотчетных лиц перед предприятием по состоянию на конец дня 09.04.2018 составила 474 829,58 рублей.
Таким образом, общая сумма денежных средств израсходованных ООО «БРИК» из кассы предприятия и подотчетных сумм за период с 07.12.2017 по 09.04.2018 составила 37 293 288,33 рублей из них на расходы более поздней очереди, предусмотренной ст. 855 ГК РФ, чем уплата налогов, направлены денежные средства в сумме 1 502 881,01 рублей, в том числе:
1) из кассы предприятия в сумме 318 830,00 рублей, из них:
- на расчеты с поставщиками за товары (работы, услуги) — 318 830,00 рублей;
2) из подотчетных денежных средств в сумме 1 184 051,01 рублей, из них:
- приобретение ТМЦ, ГСМ и т.п. - 665 817,41 рублей;
- затраты на основное производство и общехозяйственные расходы - 320 395,29 рублей;
- расчеты с поставщиками за товары (работы, услуги) - 61 641,85 рублей;
- прочие расходы - 136 196,46 рублей.
Кроме того, в период времени с 07.12.2017 по 09.04.2018 в период действия в отношении ООО «БРИК» механизма принудительного взыскания налогов, сборов и страховых взносов директором Юльтимировым Н.И. осуществлялись расчеты с контрагентами за товарно-материальные ценности, работы и услуги, минуя указанные расчетные счета ООО «БРИК». На основании платежных документов были осуществлены расчеты, согласно направленным письмам за ООО «БРИК» с контрагентами через счета третьих лиц в общей сумме 67833669,76 рублей, а именно:
-ООО УК «Богучанжилкомхоз» по платежным поручениям №№. за период с 09.02.2018 по 21.03.2018 на сумму 32987171,90 рубль;
-ООО «Жилье» по платежным поручениям №№ . за период с 08.12.2017 по 15.12.2017 на сумму 14483772,71 рубля;
-ООО «Богучанские электрические сети» по платежным поручениям №№ . за период с 09.01.2018 по 06.04.2018 на сумму 20362725,14 рублей.
Таким образом, через расчетные счета ООО «ЖИЛЬЕ», ООО «Богучанские электрические сети» и ООО УК «Богучанжилкомхоз», а также через кассу, минуя расчетный счет ООО «БРИК», Юльтимиров Н.И., являющийся директором предприятия, единоличным исполнительным органом ООО «БРИК», в период с 07.12.2017 по 09.04.2018, произвел расчеты с контрагентами в сумме 69 336 250,77 рублей.
В результате умышленных противоправных действий директор ООО «БРИК» Юльтимиров Н.И. из суммы денежных средств в размере 69 336 250,77 рублей, произвел сокрытие денежных средств организации на сумму 24 367 848,90 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ превышает 9 миллионов рублей и является особо крупным размером.
Тем самым, Юльтимиров Н.И. лишил налоговые органы возможности взыскать в порядке, установленном законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, неуплаченные в срок налоги, сборы и страховые взносы на сумму 24 367 848,90 рублей, то есть умышленно не выполнил конституционную обязанность директора ООО «БРИК» по уплате законно установленных налогов и сборов, что привело к не поступлению денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.
В судебном заседании подсудимый, гражданский ответчик Юльтимиров Н.И. вину в предъявленном ему обвинении признал полностью, раскаялся в содеянном. По предъявленному обвинению пояснил, что обвинение ему понятно и он с ним полностью согласен. Поддержал своё ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, ходатайство им заявлено добровольно и после консультации с защитником, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства осознает. Исковые требования о взыскании с ООО «Брик», как надлежащего ответчика суммы ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации признал, не возражал о их удовлетворении, однако, выразил несогласие со взыскиваемой суммой, по которой необходимо произвести дополнительные расчеты в связи с ранее частично погашенной суммой по НДФЛ.
Защитник – адвокат Дроздов М.В. подтвердил проведение консультации с подзащитным по применению особого порядка принятия судебного решения, в ходе которого обвиняемому была разъяснена сущность и порядок принятия судебного решения в указанном порядке, последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, особенности назначения наказания и обжалования приговора, после чего обвиняемый пожелал о рассмотрении уголовного дела в особом порядке, поддержав позицию своего подзащитного поддержал.
Государственный обвинитель выразил согласие на рассмотрение дела в особом порядке.
Потерпевшая, гражданский истец Ш. в поданном заявлении не возражала о рассмотрении дела в особом порядке, не возражала об удовлетворении заявленных исковых требований.
В соответствии с ч.ч. 1,2 ст. 314 УПК РФ обвиняемый вправе при наличии согласия государственного обвинителя признать предъявленное обвинение и ходатайствовать о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства по уголовным делам о преступлениях, наказание за которые, предусмотренные Уголовным кодексом РФ не превышают 10 лет лишения свободы. Суд вправе постановить приговор без проведения судебного разбирательства, если удостоверится, что обвиняемый осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, которое было заявлено добровольно, после проведения консультации с защитником.
Суд, удостоверившись в том, что условия, при которых заявлено ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства, установленные статьей 314 УПК РФ соблюдены: ходатайство заявлено подсудимым добровольно, после проведения консультации с защитником о том, что подсудимый осознает характер и последствия постановления приговора без судебного разбирательства; разъяснен порядок обжалования приговора, предусмотренный ст.317 УПК РФ, возражений со стороны государственного обвинителя (потерпевшей стороны) о рассмотрении дела в особом порядке не имеется, санкция за совершенное преступление не превышает установленного законом размера, приходит к выводу о возможности применения особого порядка принятия решения по данному делу с назначением наказания, которое не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление в силу ч. 7 ст. 316 УПК РФ.
Суд находит, что обвинение, предъявленное подсудимому является обоснованным в полном объеме и подтверждается признанием подсудимым своей вины в совершении преступления и согласием с предъявленным обвинением, собранными по делу материалами и квалифицирует действия подсудимого Юльтимирова Н.И. по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, в соответствии со ст.63 УК РФ, судом не установлено.
Обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого в соответствии со статьей 61 УК РФ, судом установлено в виде признания вины и раскаяние, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, удовлетворительно характеризующегося участковым уполномоченным полиции по месту жительства.
Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося в соответствие со ст. 15 УК РФ к категории тяжких преступлений, данные, характеризующие личность подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, отсутствие оснований для снижения категории преступления на менее тяжкую, суд находит обоснованным назначить наказание в виде лишения свободы, условно с применением ст.73 УК РФ. При назначении наказания в отношении подсудимого, судом учитываются положения ч.ч. 1,5 ст. 62 УК РФ. Исключительных обстоятельств, предусмотренных ст. 64 УК РФ, исходя из мотива и цели совершения преступлений, объекта посягательства, суд не усматривает.
Рассматривая вопрос о назначении дополнительного наказания, предусмотренного санкцией вменяемой нормы уголовного закона, суд с учетом характера совершенного преступления, личности и поведения подсудимого после совершения преступления, не находит оснований для назначения подсудимому дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
Примененная к подсудимому мера воздействия с учетом его личности, мотива совершенного преступления, будет способствовать цели наказания, определенной ст.43 УК РФ, – восстановления социальной справедливости, исправлению осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.
12.03.2019 года прокуратурой Богучанского района Красноярского края в интересах Российской Федерации в лице Межрайонной ИФНС № 8 России по Красноярскому краю подано исковое заявление с требованием к ответчику Юльтимирову Н.И. о взыскании ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в сумме 24367848,90 рублей.
02.04.2019 года постановлением Богучанского районного суда гражданским истцом признана представитель МИФНС № 8 России по Красноярскому краю Ш., гражданским ответчиком Юльтимиров Н.И..
15.04.2019 года постановлением Богучанского районного суда гражданским соответчиком по заявленным исковым требованиям привлечено общество ограниченной ответственностью «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания».
Рассматривая заявленные исковые требования прокурора Богучанского района Красноярского края в интересах Российской Федерации в лице Межрайонной ИФНС № 8 России по Красноярскому краю к ответчику Юльтимирову Н.И., обществу ограниченной ответственности «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания» о взыскании ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации, суд приходит к следующему.
В соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
В ходе судебного разбирательства законным представителем гражданского ответчика ООО «Брик» Юльтимировым Н.И. исковые требования прокурора, заявленные в интересах Российской Федерации в лице МИФНС №8 России по Красноярскому краю признал, не возражал о их удовлетворении, однако, выразил несогласие со взыскиваемой суммой, в связи с ранее погашенной суммой по НДФЛ, при этом не предоставив суду дополнительных расчетов, связанных с гражданским иском.
Учитывая приведенные обстоятельства, суд находит обоснованным в соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ признать за прокурором Богучанского района, действующим в интересах Российской Федерации признать право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
Вопрос в отношении вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 316, 307-309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать Юльтимирова Н.И. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и назначить наказание в виде 02 года 06 месяцев лишения свободы.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Юльтимирову Н.И. наказание считать условным с испытательным сроком в 02 года 06 месяцев.
Возложить на Юльтимирова Н.И. исполнение обязанностей:
-не менять постоянного места жительства, работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;
-являться на регистрацию по месту жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, один раз в месяц в дни, установленные указанным органом.
Меру пресечения (принуждения) Юльтимирову Н.И. не избирать.
Признать за прокурором Богучанского района Красноярского края, действующим в интересах Российской Федерации в лице МИФНС №8 России по Красноярскому краю обратившегося с исковыми требованиями к ответчику Юльтимирову Н.И., обществу ограниченной ответственности «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания» о взыскании ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в сумме 24367848,90 рублей, право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
Вещественные доказательства:
-компакт диск CD-R находящийся в белом бумажном конверте. В левом верхнем углу конверта имеется надпись «БРИК» 1С, хранящийся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-папка скоросшиватель с надписью ООО «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания», содержащая в себе расчетные ведомости ООО «БРИК» за январь-апрель 2016 года в количестве 262 листов, принадлежащая ООО «БРИК» и хранящаяся при уголовном деле – передать по принадлежности;
-папка скоросшиватель с надписью ООО «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания», содержащая в себе расчетные ведомости ООО «БРИК» за январь-декабрь 2017 года в количестве 279 листов, принадлежащая ООО «БРИК» и хранящаяся при уголовном деле – передать по принадлежности;
-папка скоросшиватель с надписью ООО «Богучанская ресурсно-инвестиционная компания», содержащая в себе расчетные ведомости ООО «БРИК» за январь-апрель 2018 года в количестве 94 листов, принадлежащая ООО «БРИК» и хранящаяся при уголовном деле – передать по принадлежности;
-копия устава ООО «БРИК» от 20.08.2014 на 11 листах, хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-выписка из единого государственного реестра юридических лиц на ООО «БРИК» по состоянию на 23.04.2018, ОГРН .; ИНН/КПП ., хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ на указанные в поручениях суммы, за 2016 – 2018 года в количестве 181 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии требований МИФНС России № 8 в адрес ООО «БРИК» об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию указанные в требованиях, за 2016 – 2018 года в количестве 118 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии решений об отмене операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств и копии постановлений о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) за 2016 – 2018 года в количестве 97 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия постановления о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) № . от 06.02.2018, хранящееся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия протокола об аресте имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) № 1 от 07.02.2018, хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии решений об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) за 2016, 2018 года в количестве 76 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) за 2017, 2018 года в количестве 77 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии решений о взыскании налога, сбора страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств за 2016 – 2018 года в количестве 63 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-балансы расчетов ООО «БРИК» на 01.04.2018 № . от 27.04.2018; на 31.12.2017 № . от 27.04.2018; на 31.12.2017 № . от 27.04.2018; 31.12.2017 № . от 27.04.2018, хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр документов по обращению взыскания задолженности на имущество налогоплательщика в соответствии со ст. 47 НК РФ, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр решений о приостановлении операций по счетам за период с 01.01.2016 по настоящее время, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр решений о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств, с указанием номера и даты документов, вид платежа, сумм налога за период с 01.01.2016 по настоящее время, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр инкассовых поручение за период с 01.01.2016 по настоящее время, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр сведений по НДФЛ сотрудников ООО «БРИК» за 2017 год, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр сведений по НДФЛ сотрудников ООО «БРИК» за 2016 год, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия решения № . о привлечении ООО «БРИК» к ответственности за совершение налогового правонарушения от 08.09.2017, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия акта налоговой проверки № . от 09.11.2015 в отношении ООО «БРИК», хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия акта налоговой проверки № . от 14.07.2017 в отношении ООО «БРИК», хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-решение № . об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 04.04.2016, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-справка об открытых (закрытых) счетах ООО «БРИК» (Расчетный счет №. ПАО БИНБАНК от 17.09.2014; № . от 02.10.2014 КУ АКБ Енисей ПАО), хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр требований об уплате налогов за период с 01.01.2016 по 24.04.2018 хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр инкассовых поручений с датой поступления в банк за период с 01.01.2016 по настоящее время, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии распорядительных писем со стороны ООО «БРИК» в адрес ООО «ЖИЛЬЕ» на указанную в письмах сумму, за период 2017 год в количестве 15 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копии распорядительных писем со стороны ООО «БРИК» в адрес ООО «Богучанжилкомхоз» на указанную в письмах сумму, за период 2017 год в количестве 15 шт., хранящиеся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-компакт-диск с выпиской, оборотной ведомостью, сведениями о приостановлении расходных операций и IP-адреса ООО «БРИК» по расчетным счетам № . хранящийся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-реестр картотеки ООО «БРИК» по расчетному счету (№ . на 6 л., хранящийся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-карточка с образцами подписи Юльтимирова Н.И на 2-х листах, хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-заявление на открытии счета в ПАО «БИНБАНК» на 31 листе, хранящееся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-заявление об использовании системы Интерент-Банк с перепиской и дополнительными приложениями на 7 л., хранящееся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-приказы о премировании работников ООО «БРИК» за 2016 – 2018 года в количестве 42 шт., принадлежащие ООО «Брик» и хранящиеся при уголовном деле – передать по принадлежности;
-приказ о поощрении в связи с юбилейными датами со дня рождения от 03.11.2017 о поощрении директора ООО «БРИК» Юльтимирова Н.И. на сумму 186 638 рублей, подписан и.о. директора ООО «БРИК» К. принадлежащий ООО «Брик» и хранящийся при уголовном деле – передать по принадлежности;
-копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от 28.08.2014 серия 24 № . о том, что Общество с ограниченной ответственностью Богучанская ресурсно-инвестиционная компания» внесено в Единый госудрастенный реестр юридических лиц за № ., хранящееся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия свидетельства о постановке на учет Российской Федерации в налоговом органе Общество с ограниченной ответственностью Богучанская ресурсно-инвестиционная компания», ИНН . ОГРН ., хранящееся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия приказа о вступлении Юльтимирова Н.И. в должность директора ООО «БРИК» (Богучанская ресурсно-инвестиционная компания) с 20.08.2014 № 01-05/01-п от 20.08.2014, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-копия договора доверительного управления от 21.09.2015, хранящийся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-клиентская выписка за ., хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-платёжные поручения о перечислении третьими лицами от имени ООО «Брик» контрагентам денежных средств в сумме, указанные в платежных документах в конце 2017 года первом квартале 2018 года в количестве 267 шт., принадлежащие ООО «Брик» и хранящиеся при уголовном деле – передать по принадлежности;
-клиентская выписка за 29/03/2018 стр. 123, хранящаяся при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-оригинал распорядительного письма от 13.12.2017 года, поданного директором ООО «Брик» Юльтимировым Н.И. в адрес ООО «Жилье» о перечислении денежных средств в ООО «Кройл» на сумму 2000000 рублей, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле;
-оригинал распорядительного письма от 11.12.2017 года, поданного директором ООО «Брик» Юльтимировым Н.И. в адрес ООО «Жилье» о перечислении денежных средств в ООО «Кройл» на сумму 1000000 рублей, хранящегося при уголовном деле – оставить при уголовном деле.
Снять наложенный арест на недвижимое имущество,
в виде квартир, в отношении Юльтимирова Н.И., расположенные:
-. стоимостью 2063000 рублей;
-. стоимостью 3053000 рублей;
-. стоимостью 2281000 рублей;
в виде квартир, в отношении Ю., расположенные:
-. стоимостью 1999000 рублей;
-. стоимостью 3387000 рублей;
-. стоимостью 2841000 рублей;
. стоимостью 3706000 рублей;
-. стоимостью 3112900 рублей.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Красноярского краевого суда в течение 10 суток со дня его провозглашения через Богучанский районный суд, а осуждённым, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения копии приговора. При подаче апелляционной жалобы осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья: С.В. Киселев
