Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Приговор Благовещенского районного суда (Амурская область) от 07.08.2023 № 1-147/2021

дело № 1-3/2023

28RS0004-01-2021-005747-68

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Благовещенск 7 августа 2023 года

Благовещенский районный суд Амурской области в составе:

председательствующего судьи Стасюка К.М.,

при секретаре Заяц Н.В.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора г. Благовещенска Амурской области Литвин В.В.,

представителя потерпевшего ФИО20,

подсудимого ФИО9, его защитников – адвокатов: Ковалевой Н.В., Самарина А.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело в отношении:

ФИО9, <данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО9, совершил умышленное преступление против интересов службы в коммерческой организации, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы <номер> по <адрес> поставлено на налоговый учет общество с ограниченной ответственностью «Благовещенский бутощебеночный завод» (далее по тексту ООО «Благовещенский бутощебёночный завод»), которому присвоен идентификационный номер налогоплательщика <номер>. Юридический адрес организации: <адрес>

Согласно п. 3.1. раздела 3 Устава ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», утверждённого ДД.ММ.ГГГГ решением общего собрания участников Общества в лице ФИО9 и общества с ограниченной ответственностью «Сервер» (далее по тексту ООО «Сервер») ИНН <номер> в лице директора ФИО8, одним из основных видов деятельности ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» являются: разработка каменных карьеров; добыча камня для строительства; добыча известняка, гипсового камня и мела; добыча гравия, песка и глины; добыча прочих полезных ископаемых; производство строительных материалов; производство товарного бетона; производство сухих бетонных смесей; производство цемента, извести и гипса; производство огнеупоров; производство изделий из бетона, гипса и цемента; производство изделий из бетона для использования в строительстве; производство изделий из асбестоцемента и волокнистого цемента; исследование коньюктуры рынка; проведение научно-исследовательских, проектных и конструкторских работ; торгово-закупочная, коммерческая, сбытовая деятельность; представительские услуги; внешнеэкономическая деятельность, в том числе экспорт и импорт продукции, товаров, услуг, оказание различных услуг иностранным юридическим лицам и гражданам.

ДД.ММ.ГГГГ во исполнение протокола собрания учредителей ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» был издан приказ <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о назначении генерального директора, согласно которого ФИО9 назначен на должность генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» с предоставлением ему права подписи банковских и юридических документов.

В соответствии с приказом <номер>-к от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником, трудовой договор с ФИО9 на основании п. 2 ч. 1 ст. 278 Трудового кодекса Российской Федерации прекращён.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО9 исполнял обязанности генерального директора в ООО «Благовещенский бутощебёночный завод».

Согласно разделу 8 Устава ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» генеральный директор общества осуществляет следующие полномочия: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; подписывает финансовые документы Общества; обеспечивает подготовку и представляет Общему собранию участников годовой отчёт, годовой бухгалтерский баланс, предложение о распределении чистой прибыли между участниками, информирует указанные органы о текущей финансовой и хозяйственной деятельности, организует выполнение решений Общего собрания; руководит исполнительным персоналом Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, организует учёт и обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчётности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды и органы государственной статистики; издаёт приказы (распоряжения), обязательные для персонала Общества, в том числе приказы о назначении на должность работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; обеспечивает соответствие сведений об участниках Общества и о принадлежащих им долях или частных долей в уставном капитале Общества, о долях или частях долей, принадлежащих Обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале Общества, о которых стало известно Обществу.

В соответствии с и. 8.1 и 8.3 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» оперативное управление деятельностью Общества осуществляет генеральный директор. При этом, генеральный директор осуществляет текущее руководство деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников.

Таким образом, ФИО9, занимая должность генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», выполнял управленческие функции в указанной коммерческой организации, то есть был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями.

Согласно п. 5.3 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ протоколом собрания учредителей Общества, уставной капитал общества образуется в размере 100 000 рублей, разделенный на две доли. ООО «Сервер» принадлежит 1 доля в размере 60 % уставного капитала. ФИО9 принадлежит 1 доля в размере 40 % уставного капитала.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 №14- ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО) и п. 3.1 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» данное общество является коммерческой организацией.

Согласно п. 3.1 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» основными видами деятельности общества являются: разработка каменных карьеров, добыча камня для строительства, добыча известняка, гипсового камня и мела, добыча гравия, песка и глины, добыча прочих полезных ископаемых и иные.

В соответствии с абз. 3 ч. 1 ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

В соответствии с ч. 1 ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В соответствии с ч. 1 и 2 ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает па себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу п. 1 ст. 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», члены совета директоров (наблюдательного совета) общества с ограниченной ответственностью, единоличный исполнительный орган такого общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно пункта 1 ст. 45 Федерального закона, от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания. Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и не полнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) подконтрольные им лица (подконтрольные организации): являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке; являются контролирующим лицом юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке; занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица.

ФИО9 занимая должность генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» был осведомлен о собственных обязанностях, принятых им по своему согласию, и о своих полномочиях: административно-хозяйственных, организационно-распорядительных, носивших характер управленческих функций, а равно правах и ответственности. Исполняя организационно - распорядительные обязанности генерального директора ФИО9 принял на работу в Общество ДД.ММ.ГГГГ свою дочь ФИО10 на должность бухгалтера (приказ о приеме на работу <номер> к от ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГФИО11, на должность бухгалтера (приказ о приеме на работу <номер> к от ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГФИО12 на должность менеджера (приказ о приеме на работу <номер> к от ДД.ММ.ГГГГ).

В ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место в ходе следствия не установлены, ФИО9, являясь генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», выполняя управленческие функции в указанной организации, используя свои полномочия, достоверно зная информацию о стоимости, производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции и цене ее реализации покупателям, а также то обстоятельство, что Общество не испытывает трудности с реализацией производимой продукции контрагентам, решил использовать свои должностные полномочия, вопреки законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц: своей дочери ИП ФИО10 и подконтрольных ему лиц, работников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ИП ФИО11, ИП ФИО12, путем заключения ряда сделок, не отвечающих интересам юридического лица, по реализации производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции, на заведомо невыгодных для юридического лица условиях, а также в отсутствии разумной необходимости в заключение таких сделок.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО9, находясь в <адрес>, по месту своей работы, на территории данного завода, более точное время и место следствием не установлены, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, обязанный действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно, осознавая общественно-опасный характер своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», а также учредителю ООО «Сервер» собственнику 60% уставного капитала Общества и желая их наступления, реализуя свой преступный умысел, направленный на злоупотребление своими полномочиями, умышленно, используя свои должностные полномочия, вопреки законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по осуществлению хозяйственной деятельности с извлечением прибыли и учредителю ООО «Сервер», скрывая перед учредителем ООО «Сервер», а также общим собранием участников Общества факт реализации продукции по явно заниженной стоимости Общества, имея иную личную заинтересованность - стремление извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленную семейственностью, злоупотребляя предоставленными ему полномочиями генерального директора Общества, действуя в нарушение п. 8.1 и 8.3 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», ч. 1 и 2 ст. 53 ГК РФ, п. 1 ст. 44 и п. 1 ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», поручил главному бухгалтеру ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО13, а также бухгалтерам ФИО10, ФИО11 и менеджеру ФИО12, не осведомленным о преступном характере его действий, подготавливать счета-фактуры и товарно-транспортные накладные в адрес ИП ФИО10, И11 ФИО11 и ИП ФИО12 включая в них сведения о стоимости производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции отличающейся от цены реализации в адрес иных контрагентов, после чего совершил сделки со своей дочерью ИП ФИО10, а также подконтрольными ему лицами, работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ИП ФИО11, ИП ФИО12 по реализации в их адрес производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции, на заведомо невыгодных для юридического лица условиях, цена которых существенно в худшую для юридического лица сторону, более чем в два раза, отличались в меньшую сторону от цен, по которым в сравнимых обстоятельствах совершались аналогичные сделки, при этом осознавая, что реальная стоимость продаваемой продукции значительно выше, без соблюдения правил о сделках с заинтересованностью, игнорируя обязательную процедуру по уведомлению, а также получению согласия на совершение и последующее одобрение сделки с заинтересованностью, в соответствии с ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», лишая Общество права на получение прибыли и создавая условия для последующего извлечения выгод и преимуществ для своей дочери ИП ФИО10, а также ИП ФИО11, ИП ФИО12

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту своей работы, на территории ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», расположенный по адресу: <адрес>, действуя в рамках реализации своего преступного умысла, ФИО9 в адрес ИП ФИО10: согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом ИДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (е учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учетом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом 11ДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учета НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 1500 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 150000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал тонную смесь плотную в количестве 133 тонны, стоимостью 1694 рубля 92 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 2000 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 266000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 2000 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 200000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 237,40 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 11870 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал ПГС в количестве 1451,90 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 72 595 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 3200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 320000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал тонную смесь плотную в количестве 394,40 тонны, стоимостью 1694 рубля 92 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 2000 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 784800 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 580 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 58000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 1000 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 100000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал асфальтобетонную смесь плотная в количестве 187 тонны, стоимостью 1525 рубля 42 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 1800 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 336600 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 700 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 70000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 238 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 11900 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 300 тонн, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 15000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 110 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 11000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 1 тонны, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 100 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 400 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 40000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 93,40 тонн, стоимостью 254 рубля 06 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 299 рублей 79 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 28000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 300 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 90 000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 4000 тонны, стоимостью 42 рубля 37 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 200000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 4000 тонны, сумма 120 000 рублей 00 копеек (без учёта НДС), 30 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 120000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 1775,60 тонн, сумма 177560 рублей 00 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 177560 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонны, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонны, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом 11ДС) на сумму 60000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонны, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от- ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонны, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт- фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал песок в количестве 200 тонн, сумма 16949 рублей 15 копеек (без учёта НДС), 1000 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 16949 рублей 15 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал вскрышу в количестве 400 тонн, сумма 16949 рублей 15 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей 00 копеек с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25 423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей 00 копеек с учётом НДС, согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 5000 тонн, сумма 127100 рублей 00 копеек (без учёта НДС), 30 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 1 50000 рублей с учётом НДС.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту своей работы, па территории ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», расположенный по адресу: <адрес>, действуя в рамках реализации своего преступного умысла, ФИО9 в адрес ИП ФИО11: согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 560 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 168000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 620 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 62000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 100 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 10000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 400 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 40000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 100 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 40000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 300 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 90000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 250 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 25000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 300 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 90000 рублей с учетом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал скальную вскрышу в количестве 1000 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 100000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень в количестве 1700 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 510000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 1200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 120000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 300 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 90000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 80 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 8000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 1200 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (е учётом НДС) на сумму 360000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 900 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 270000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 150 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 15000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 300 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 90000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 50 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 5000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 800 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 240000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 1200 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 360000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей с учётом НДС; согласно счёт фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 20*40 в количестве 1200 тонн, стоимостью 254 рубля 24 копейки за 1 тонну (без учёта НДС), 300 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 360000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 200 тонн, стоимостью 84 рубля 75 копеек за 1 тонну (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 20000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 100 тонн, сумма 4237 рублей 29 копеек (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 5000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 275 тонн, сумма 23305 рублей 08 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 27500 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 600 тонн, сумма 50847 рублей 46 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 60000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 4000 тонн, сумма 338983 рубля 05 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 400000 рублей с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рублей 73 копеек (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копейки (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 3000 тонн, сумма 1271 18 рублей 64 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 150000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 4200 тонн, сумма 355932 рублей 20 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 420000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 500 тонна, сумма 21 186 рубля 44 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 25000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счет-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учетом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 160 тонн, сумма 6779 рубля 66 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 8000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 130 тонн, сумма 11016 рублей 95 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 13000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 4000 тонн, сумма 169491 рубля 53 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 200000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 130 тонн, сумма 423728 рублей 81 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 3 тонну (с учётом НДС) на сумму 500000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НД; согласно счёт-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал отсев в количестве 600 тонн, сумма 25423 рубля 73 копейки (без учёта НДС), 50 рублей 00 копеек за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 30000 рублей с учётом НДС; согласно счёт -фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ реализовал щебень 5*20 в количестве 650 тонн, сумма 55084 рублей 75 копеек (без учёта НДС), 100 рублей за 1 тонну (с учётом НДС) на сумму 65000 рублей с учётом НДС.

В том числе: ИП ФИО11 на сумму 6 846 500, 00 рублей (с учётом НДС) в том числе: щебень в количестве 35 815 тонн на общую сумму 5 333 500, 00 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 8760 тонн на общую сумму 2 628 000, 00 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 27 055 тонн на общую сумму 2 705 500, 00 рублей); отсев в количестве 22 860 тонн на общую сумму 1 298 000, 00 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 3 100 тонн на общую сумму 310 000, 00 рублей, в 2016 году в количестве 19 760 тонн на общую сумму 988 000, 00 рублей (с учётом НДС)); скальную вскрышу в количестве 2 150 тонн на общую сумму 215 000, 00 рублей (с учётом НДС) в 2015 году.

ИП ФИО12 на сумму 289 000, 00 рублей (с учётом НДС), в том числе: щебень 5 * 20 в количестве 2 290 тонн на общую сумму 229 000, 00 рублей (с учётом НДС) в 2017 году; отсев в количестве 1 200 тонн на общую сумму 60 000, 00 рублей (с учётом НДС) в 2017 году.

ИП ФИО10 на сумму 5 487 825, 00 рублей (с учётом НДС), в том числе: щебень 5 * 20 в количестве 20 359 тонн на общую сумму 2 114 560, 00 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 393,4 тонн на общую сумму 118 000, 00 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 6 325,6 тонн на общую сумму 632 560, 00 рублей (с учётом НДС), в 2017 году в количестве 13 530 тонн на общую сумму 1 353 000, 00 рубля (с учётом НДС), в 2018 году в количестве 110 тонн на общую сумму 11 000, 00 рублей (с учётом НДС)); отсев в количестве 21 639 тонн на общую сумму 902 000, 00 рублей (с учётом НДС) (в 2015году в количестве 4 001 тонна на общую сумму 200 100, 00 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 13 200 тонн на общую сумму 480 000, 00 рублей (с учётом НДС), в 2017 году в количестве 4 438 тонн на общую сумму 221 900, 00 рублей (с учётом НДС)); скальную вскрышу в количестве 1 337,4 тонны на общую сумму 86 870, 00 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 400 тонн на общую сумму 40 000, 00 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 400 тонн на общую сумму 20 000, 00 рублей, в 2017 году в количестве 537,4 тонн общую сумму 26 870, 00 рублей (с учётом НДС)); песок в количестве 200 тонн на общую сумму 20 000, 00 рублей (с учётом НДС) в 2016 году; асфальтобетонную смесь плотную в количестве 978,4 тонн на общую сумму 2291 800, 00 рублей (с учётом НДС) (в 2016 году в количестве 266 тонн на общую сумму 904 400, 00 рублей, (с учётом НДС) в 2017 году в количестве 712, 4 тонны на общую сумму 1 387 400, 00 рублей (с учётом НДС)); ПГС (песчано-гравийную смесь) в количестве 1 451,90 тонн на общую сумму 72 595, 00 рублей (с учётом НДС) в 2017году.

При этом стоимость указанной продукции ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», реализованной в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 исходя из средней цены реализации аналогичной продукции иным контрагентам за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должна была составить 49637648,54 рублей ( с учётом НДС), в том числе:

ИП ФИО11 на сумму 28154517, 79 рублей (с учётом НДС), а именно: щебень в количестве 35815 тонн на общую сумму 22822494,74 рубля (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 8760 тонн на общую сумму 5723658, 18 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 27055 тонн на общую сумму 17098836,56 рублей; отсев в количестве 22860 тонн на общую сумму 4800773,05 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 3100 тонн на общую сумму 656967, 43 рублей, в 2016 году в количестве 19760 тонн на общую сумму 4143805,62 рублей (с учётом НДС); скальная вскрыша в количестве 2150 тонн на общую сумму 531250, 00 рублей (с учётом НДС) в 2015 году.

ИП ФИО12 на сумму 1583772, 02 рублей (с учётом НДС), а именно: щебень 5*20 в количестве 2290 тонн на общую сумму 1463830,08 рублей (с учётом НДС) в 2017 году; отсев в количестве 1 200 тонн на общую сумму 119 941,94 рублей (с учётом НДС) в 2017 году.

ИП ФИО10 на сумму 19899358,73 рублей (с учётом НДС), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 20 359 тонн на общую сумму 12769794,30 рубля (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 393, 4 тонны на общую сумму 258860, 03 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 6 325,6 тонн на общую сумму 4049686,12 рублей (с учётом НДС), в 2017 году в количестве 13 530 тонн на общую сумму 8390737, 41 рубля (с учётом НДС), в 2018 году в количестве 110 тонн на общую сумму 70510, 74 рублей (с учётом НДС); отсев в количестве 21 639,0 тонн на общую сумму 4221710, 75 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 4 001 тонн на общую сумму 838749, 74 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 13 200 тонн на общую сумму 2689056,61 рублей (с учётом НДС), в 2017 год в количестве 4 438 тонн на общую сумму 693904,40 рубля (с учётом НДС); скальная вскрыша в количестве 1 337,4 тонн на общую сумму 344876,38 рублей (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 400 тонн на общую сумму 100 000,00 рублей (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 400 тонн на общую сумму 110526,32 рублей (с учётом НДС), в 2017 году в количестве 537, 4 тонн на общую сумму 134350,06 рублей (с учётом НДС); песок в количестве 200 тонн на общую сумму 50 000,00 рублей (с учётом НДС) в 2016 году; асфальтобетонная смесь плотная в количестве 712,4 тонн на общую сумм 2324230,30 рублей (с учётом НДС) в 2017 году; ПГС (песчано-гравийная смесь) в количестве 1 451,90 тонн на общую сумму 188747,00 рублей (с учётом НДС) в 2017 году.

В результате незаконных действий ФИО9, сумма недополученного дохода от реализации продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по явно заниженной цене в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 исходя из средней цены реализации иным организациям в ближайшие даты в период с ДД.ММ.ГГГГ по 28.05. 2018, а, следовательно, и ущерб причинённый обществу, составил 37 918 723,54 рублей (49637648,54 рублей – 11718924,99 рубля) (с учётом НДС) в том числе:

ИП ФИО11 на сумму 21 308 017,79 рублей (28154517,79 – 6846500,00) (с учётом НДС), а именно: щебень в количестве 35 815 тонн на общую сумму 17 488 994,74 рублей (22822494,74 – 5333500,00) (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 8 760 тонн на общую сумму 3 095 658,18 рублей (5723658,18 – 2628000,00) (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 27 055 тонн на общую сумму 14 393 336,56 рублей (17098836,56 – 2705500,00); отсев в количестве 22 860 тонн на общую сумму 3 502 773,05 рублей (4800773,05 – 1298000,00) (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 3 100 тонн на общую сумму 346 967,43 рублей (656967,43 – 310000,00 рублей) (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 19 760 тонн на общую сумму 3 155 805,62 рублей (4143805,62 – 988000,00) (с учётом НДС); скальная вскрыша в количестве 2 150 тонн на общую сумму 316 250, 00 рублей (531250,00 – 215000,00) (с учётом НДС) в 2015 году.

ИП ФИО12 на сумму 1 294 772,02 рублей (1583772,02 – 289000,00) (с учётом НДС), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 2 290 тонн на общую сумму 1 234 830,08 рублей (1463830, 08-229000,00) (с учётом НДС) в 2017году; отсев в количестве 1 200 тонн на общую сумму 59 941,94 рублей (119941,94 – 60000,00) (с учётом НДС) в 2017 году.

ИП ФИО10 на сумму 15 315 933,73 рублей (19899358,73 – 4583425,00) (с учётом НДС), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 20 359 тонн на общую сумму 10 655 234,3 рублей (12769794,30 – 2114560,00) (с учётом НДС) (в 2015 году в количестве 393, 4 тонн на общую сумму 140 860,03 рублей ( 258860,03 – 118000,00) (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 6 325,6 тонн на общую сумму 3 417 126,12 рублей (4049686,12 – 632560,00) (с учётом НДС), в 2017 году в количестве 13 530 тонн на общую сумму 7 037 737,41 рублей (8390737,41 – 1353000,00) (с учётом НДС), в 2018 году в количестве 110 тонн на общую сумму 59 510,74 рублей (70510,74 – 11000,00) (с учётом НДС); отсев в количестве 21 639 тонн на общую сумму 3 319 710,75 рублей (4221710,75 – 902000, 00) (с учётом НДС) в 2015 году в количестве 4 001 тонн на общую сумму 638 649,74 рублей (838749,74 – 200100, 00) (с учётом НДС), в 2016 году в количестве 13 200 тонн на общую сумму 2 209 056,61 рублей (2689056, 61 – 480000, 00) (с учётом НДС) в 2017 год в количестве 4 438 тонн на общую сумму 472 004,40 рублей (693904,40 – 221900, 00) (с учётом НДС); скальная вскрыша в количестве 1 337,4 тонн на общую сумму 258 006,38 рублей (344876,38 – 86870,00) (с учётом НДС) в 2015 году в количестве 400 тонн на общую сумму 60 000,00 рублей (100000, 00 – 40000,00) (с учётом НДС) в 2016 году в количестве 400 тонн на общую сумму 90 526,32 рублей (110526,32 – 20000,00) (с учётом НДС) в 2017 году в количестве 537, 5 тонн на общую сумму 107 480,06 рублей (134350,06 – 26870,00) (с учётом НДС); песок в количестве 200 тонн на общую сумму 30 000, 00 рублей (50000 – 20000) (с учётом НДС) в 2016 году; асфальтобетонная смесь плотная в количестве 712,4 тонн на общую сумм 936 830,30 рублей (2324230, 30 – 1387400,00) (с учётом НДС) в 2017 году; ПГС (песчано-гравийная смесь) в количестве 1 451,90 тонн на общую сумму 116 152,00 рублей (188747, 00 – 72595, 00) (с учётом НДС) в 2017 году.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в результате незаконных, умышленных действий ФИО9, являющегося генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», выполняющего организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», осуществляющего реализацию товарно-материальных ценностей в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10, по явно заниженной цене, ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» причинен имущественный ущерб на общую сумму 37 918 723 рубля 54 копейки, превышающий прибыль ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за 2015, 2016, 2017, 2018 года, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», а также учредителю ООО «Сервер».

В судебном следствии подсудимый ФИО9 первоначально свою вину в предъявленном обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, не признал, пояснив, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он являлся генеральным директором и учредителем ООО «ББЩЗ», в связи, с чем хотел бы осветить свою деятельность в данной компании с момента её возникновения. Осенью ДД.ММ.ГГГГ из средств массовой информации он узнал о том, что администрация <адрес> выставляет на конкурс лицензию на добычу строительного камня в селе Верхнеблаговещенское. Он решил принять участие в данном конкурсе, но одно из главных и основных условий, было то, что бы участник имел свою техническую базу и финансовые ресурсы. Так как у него такого не было, он обратился за помощью к своему товарищу директору ОАО «Теплоозерского Цементного Завода». Они с ним договорились, что он примет участие в конкурсе от имени ОАО «ТЦЗ», а в дальнейшем он передаст ему лицензию. Для участия в конкурсе он полностью самостоятельно подготовил бизнес план. ДД.ММ.ГГГГ ОАО «ТЦЗ» в его лице выиграл конкурс по получению лицензии. ДД.ММ.ГГГГ, он зарегистрировал ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», где стал его директором, а учредителем стал ОАО «ТЦЗ». Согласно действующему законодательству лицензию можно было передать в дальнейшем только дочернему предприятию. Поскольку ОАО «ТЦЗ» является учредителем ООО «ББЩЗ», следовательно, ООО «ББЩЗ» и есть дочернее предприятие ОАО «ТЦЗ». Далее он сделал межевание земли, заказал проект на разработку и добычу камня. Оформил землю для установки оборудования, а так же территорию под базу предприятия, снял офис в городе, набрал штат работников для ООО «ББЩЗ» - главного бухгалтера - ФИО13, горного мастера - ФИО14, а так же главного инженера ФИО54 Всё первоначальное финансирование ООО «ББЩЗ» взяло на себя ОАО «ТЦЗ», а именно заработную плату сотрудникам, налоги, аренду земли, изготовление необходимой документации - технического проекта, межевание земельных участков, техническое оборудование в офис, аренда офиса, приобрели автобус «Соболь», для того, чтобы возить сотрудников. В назначенное время он приехал к мэру, зашел в его кабинет, в котором находились ФИО15, ФИО55 (учредитель ООО «Мегатек») и ФИО8 В ходе разговора ФИО15 ему сразу сказал, что они подумали о судьбе ООО «ББЩЗ» и поскольку предприятие перспективное, то доли они решили распределить иным способом, нежели они договаривались ранее с ФИО8, а именно - ФИО15 30% при оформлении на доверенное лицо ФИО56, на ООО «Мегатек» 30 %, ООО «Сервер» 30% и ФИО9 10% и ФИО9 остается руководителем завода. Он был в шоке от услышанного, так как рассчитывал на иные условия работы и был не согласен, о чём он и сказал всем присутствующим. На что ФИО15 ему сказал, что если ему не нравится такой расклад, то они обойдутся без него. Под таким нажимом ему пришлось согласиться на невыгодные для него условия, иначе он бы все потерял. Выйдя из кабинета ФИО15, он понял, что ФИО8 его обман<адрес> когда он задал вопрос ФИО8, почему он так поступил, он ему сказал, что если мэр будет в доле, то предприятию легче буде развиваться и никто не будет ставить препятствия. Далее согласно распределенных уже ФИО15 долей в предприятия, ООО «Сервер» в лице ФИО8 подарил 30% ФИО15 (в лице его представителя ФИО56), 30% ООО «Мегатек», 30% оставил в собственность ООО «Сервер» и 10% подарил ему. Весной ДД.ММ.ГГГГ при наступлении тепла необходимо было приступить к выполнению работ на месторождении. Однако учредители финансово никак не помогали предприятию, денежные средства в его развитие не вкладывали. ООО «ББЩЗ» заключило договор с ООО «Сервер» в лице ФИО8 о предоставлении необходимой техники для разработки карьера (бульдозеры, экскаватор, самосвалы). Тот предоставлял технику в аренду, но поскольку денег у предприятия не было, то они с ним рассчитывались материалами (камнем, скальная вскрыша), которую ООО «Сервер» сразу забирал на свои объекты в счёт погашения задолженности за аренду техники. Осенью ДД.ММ.ГГГГ они с руководством ОАО «ТЦЗ» пришли к соглашению, о том, что бы он выкупил ООО «ББЩЗ» полностью в свою собственность, учитывая их предыдущие договоренности о том, что при получении лицензии, ОАО «ТЦЗ» в течение определенного времени ему ее продаст. За выкуп указанной лицензии была обозначена сумма в два миллиона рублей. Сюда были заложены, в том числе и денежные средства, потраченные ОАО «ТЦЗ» на организацию рабочего процесса ООО «ББЩЗ». На тот период времени это была очень крупная сумму. Денег у него таких не было. Он начал в срочном порядке искать инвестора. Пообщавшись в кругу людей, которые занимались строительным бизнесом ему порекомендовали обратиться к ФИО8 директору ООО «Сервер». Его ему охарактеризовали как порядочного человека, у которого была финансовая и техническая возможность для развития и разработки карьера. Кроме того, их дети учились в одном классе, и они были немного знакомы. Зимой 2008 года он обратился к ФИО8 с предложением о совместной работе. После его долгих раздумий, они пришли к следующим условиям работы. ФИО8 выкупает ООО «ББЩЗ» у ОАО «ТЦЗ» за два миллиона рублей и после этого они с ним становимся равноправными партнерами. То есть 50 % уставного капитала будет принадлежать ему, а 50 % принадлежать ФИО8 В начале ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сервер» в лице ФИО8 выкупает полностью предприятие ООО «ББЩЗ» за два миллиона рублей у ОАО «ТЦЗ». После приобретения предприятия ФИО8 согласно их договоренности должен был распределить доли предприятия по 50% каждому. Примерно через неделю после приобретения ООО «ББЩЗ» ФИО8 ему позвонил и сказал, что его вызвал мэр <адрес> - ФИО15 Он не удивился о том, что через ФИО8 его вызывает мэр, так как знал, что ФИО8 был с ним в очень хороших отношениях. Подумал, что мэр хочет поговорить с ним о перспективах и развития предприятия. Часть добытого материала они поставляли на продажу, а на полученные с продажи деньги они содержали и пытались развить предприятие. Кроме того, ООО «Мегатек» вывозил материалы из ООО «ББЩЗ» на свой объект - очистительные сооружения по <адрес> - при этом не рассчитывался. Осенью ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мегатек» в счет погашения задолженности за вывезенную продукцию поставил ООО «ББЩЗ» - старый дробильный комплекс, но в рабочем состоянии. Выставил стоимость этого дробильного комплекса 13 миллионов рублей, в то время как ему было уже известно, этот комплекс они приобрели за 7 миллионов рублей. ООО «ББЩЗ» приступил к монтажу данного оборудования, но поскольку у предприятия денег на это не было, учредители денег также не давали он был вынужден оплачивать монтаж своими личными средствами. Деньги взял в долг у супруги, которая на тот момент вела свой бизнес. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ г.г. ООО «Сервер» в лице ФИО8 подал в суд на ООО «Мегатек» о признании сделки по договору дарения доли 30% в ООО «ББЩЗ» ничтожной, по той причине, что по действующему законодательству дарить что-либо юридическому лицу юридическое лицо не имеет право, то есть ООО «Сервер» не имел законного основания подарить 30% уставного капитала ООО «Мегатек».Таким образом, ООО «Сервер» в лице ФИО8 вернуло себе еще 30% уставного капитала, в связи с чем, в собственности у него стало 60% уставного капитала ООО «ББЩЗ». В ДД.ММ.ГГГГФИО15 был освобожден от должности мэра <адрес>, и на него было заведено уголовное дело, и он покинул <адрес>. Он решил выкупить его долю в размере 30% у его доверенного лица ФИО56 Сопин на его предложение согласился и без проблем продал ему долю ООО «ББЩЗ» в размере 30%. Итого его доля в уставном капитале ООО «ББЩЗ» составила 40 %. У ФИО8 на тот момент было уже 60 %. Примерно в 2012 году ФИО8 поинтересовался у него, есть ли деньги на счету у предприятия. Он ему сказал, что деньги есть, но эти деньги должны идти на выплату заработной платы, налогов и текущих рабочих расходов. Но это того не остановило, ФИО8 ему сказал, что ничего страшного подождут, клиенты рассчитаются и с этих денег позже рассчитаешься по всем обязательствам. Затем ФИО8 указал ему в приказном порядке, что бы он перевел деньги в размере двух миллионов рублей на счет ИП ФИО8. Тот предоставил ему договор займа между ООО «ББЩЗ» и ИП ФИО8 и он вынужден был перечислить два миллиона рублей на счет его ИП. Это была как раз та сумма, которую тот заплатил за приобретение 100 % доли уставного капитала ООО «ББЩЗ» у ОАО «ТЦЗ». Деньги, которые тот вложил в приобретение ООО «ББЩЗ», тот сразу вернул себе через небольшой промежуток времени, несмотря на отсутствие прибыли предприятия. Таким образом, ФИО8 обнулил финансовое состояние предприятия, фактически загнал предприятие в долги. Он был вынужден покрывать расходы предприятия своими личными деньгами, которые он брал у супруги в долг. До момента его отстранения от должности генерального директора ООО «ББЩЗ» ДД.ММ.ГГГГ, деньги ИП ФИО8 по договору займа предприятию так и не вернул. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он был генеральным директором ООО «ББЩЗ» за период своей деятельности он полностью развил его с нуля до предприятия, приносящие многомиллионную прибыль. С момента получения им лицензии, а так же с момента его назначения на должность руководителя у предприятия не было ни чего. Как он уже говорил ранее, он набрал минимальный штат сотрудников и сняли офис в городе. Затем он начал благоустраивать территорию базы. На болоте отсыпал все территорию предприятия, а так же подготовил площадку для размещения дробильных комплексов. Построил теплый ангар для хранения техники, построил мобильные офисные помещения, построил, а затем запустил весовую для взвешивания продукции, купил самосвал для отгрузки продукции. Для дальнейшего развития предприятия приобрел в лизинг - асфальтный завод (оборудование для производства асфальта) стоимостью 16 000 000 рублей. Лизинг был взят на 2 года. Ежемесячные платежи по лизингу составляли один миллион в месяц. Появились новые клиенты по приобретению асфальта. При наличии собственного производства асфальта он так же заасфальтировал всю территорию производственной базы. Выложил дорожки тротуарной плиткой, создал газоны. Коллектив со временем начал увеличиваться. Что бы людям было комфортно работать, он построил столовую, обед, который готовил их повар, стоил 50 рублей, (то есть фактически бесплатный), кроме того, повар готовила продукты на полдник. Это было очень удобно для сотрудников, так как все они жили в городе, и добираться на обед было крайне затруднительно. Так же для рабочих обустроил душевые, раздевалки, теплый туалет. Приобрел новый двенадцати местный микроавтобус для доставки сотрудников для работы и с работы. Для контроля качества продукции была построена новейшая, оборудованная по последнему слову науки и техники лаборатория. Лаборатория была сертифицирована, то есть она имела законное право проводить испытания, делать анализы и выдавать заключения качества продукции, в том числе и сторонним организациям. Примерно в 2015-2016 года для увеличения производства продукции (щебня) им было принято решение о приобретении в лизинг еще одного дробильного комплекса. Стоимость данного комплекса составляла около 16 000 000 рублей. Через год после приобретения данного дробильного комплекса он приобрел в лизинг экскаватор, стоимость которого составляла около 9 000 000 рублей. Так же предприятие приобрело два КАМАЗа, общей стоимостью порядка 5 000 000 рублей. Вся техника, которую он перечислил ранее, работает в ООО «ББЩЗ» до сих пор и приносит прибыль предприятию. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ их предприятие взяло шефство над средней школой <номер><адрес>, они предоставляли летнюю подработку для школьников, оформляли их трудоустройство в официальном порядке, выплачивали им заработную плату. По итогам их работы проводили конкурс и дарили подарки детям. Их автобус забирал детей из города, и привозил на их предприятие, там они работали до обеда, там же у них обедали (бесплатно) и они на их автобусе отвозили обратно домой. За это время, о котором он сейчас пояснил, начиная с 2008 года и закачивая ДД.ММ.ГГГГФИО8 практически не появлялся, приезжал на предприятие раза 3-4. Финансово так же предприятию не помогал. Однако ФИО8 сдавал в аренду ООО «ББЩЗ» технику по завышенной стоимости, ООО «ББЩЗ» рассчитывался за аренду техники продукцией (щебень, асфальт), но за рабочий летний сезон ООО «Сервер» в лице ФИО8 выбирал продукции предприятия на большую сумму, чем работала его техника. В связи с чем, в конце рабочего сезона (ноябре текущего года) ООО «Сервер» в лице ФИО8 оставался должен ООО «ББЩЗ» за продукцию, которую он брал для своих нужд. Сумма его задолженности перед ООО «ББЩЗ» каждый сезон составляла по несколько миллионов рублей. Таким образом, ООО «Сервер» в лице ФИО8 ежегодно бесплатно кредитовался у ООО «ББЩЗ». Рассчитывался при этом в удобное ему время, фактически через полгода. Ни какой процент за пользование продукцией (деньгами) предприятию он не платил. Таким образом, ООО «Сервер» в лице ФИО8 уменьшал расходы своего предприятия - на сумму НДС и налога на прибыль. В то время как ООО «ББЩЗ» вынужден был платить такой же НДС государству, но при этом не получив денег с ООО «Сервера». Тем самым ООО «ББЩЗ» нёс серьезные издержки. Такие действия ФИО8 мешали предприятию развиваться. В ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГФИО8 привез на территорию ООО «ББЩЗ» бульдозер. В данном бульдозере предприятие не нуждалось, производственной необходимости в нём не было. Но ФИО8 поставил ему условия, что бы он заключил договор аренды с ООО «Сервер» для использования этого бульдозера. При том тот ему пояснил, что бульдозер будет стоять на территории предприятия, а ООО «ББЩЗ» будет платить ООО «Сервер» деньги. Тем самым эти деньги будут считаться его (ФИО8) дивидендами. Данный бульдозер простоял порядка 7-8 месяцев. ООО «ББЩЗ» ежемесячно платила деньги за аренду примерно в месяц 400 000-500 000 рублей. Фактически ООО «ББЩЗ» оплачивала деньги ФИО8 за работу, которая произведена не была. Отработав ДД.ММ.ГГГГ, предприятие под его руководством вышло на получение прибыли, которая составила 28 541 000 рублей. Однако вся прибыль осталась в компании ООО «Сервер», так как ФИО8 набрав продукции у ООО «ББЩЗ» более чем на 30 000 000 рублей перечислил только порядка 8 000 000-9 000 000 рублей в конце 2017 года. Эти деньги ушли на уплату налогов и заработную плату сотрудникам. Остальные деньги ФИО8 оставил в ООО «Сервер», фактически присвоил их себе. (По данному факту им подано заявление в полицию КУСП <номер> от ДД.ММ.ГГГГ). Считает, что ФИО8 в развитии и становлении предприятия, абсолютно ни какого участия не принимал, как учредитель предприятия финансовых вложений не делал. На его неоднократные просьбы помочь в решении той или иной проблемы всегда отвечал отказом. Говоря ему, что он директор, и сам должен решать все проблемы предприятия. ФИО8 использовал предприятие с личной корыстной целью, личного обогащения, относился к ООО «ББЩЗ» с потребительской стороны для улучшения своей компании ООО «Сервер». Два миллиона рублей, которые он вложил для приобретения предприятия ООО «ББЩЗ» он забрал у организации через небольшой промежуток времени. То есть затрат ФИО8 в данном предприятии ни каких не понес. Хочет отметить, что данное уголовное дело возбуждено из-за стойкой неприязни его ФИО8 по следующим причинам. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ году она зарегистрировал предприятие ООО «Гранодиорит», и в конце 2018 года получил лицензию на добычу камня. Поскольку запасы камня у ООО «ББЩЗ» заканчивались, он хотел дальше продолжать заниматься этой деятельностью. Кроме того, этот новый карьер находился рядом с ООО «ББЩЗ». К моменту получения новой лицензии у ООО «ББЩЗ» имелась уже своя развитая инфраструктура. На территории ООО «ББЩЗ» имелась своя база, боксы, столовая, офисные, бытовые помещения, техника. То есть он хотел не прерывать рабочий процесс и работать на тех же условиях, как и раньше, с теми же людьми, в том же месте. Кроме того, как он говорил ранее, он самостоятельно полностью развил предприятие ООО «ББЩЗ». Всё это время в период развития и сложностей, которые были у ООО «ББЩЗ» все проблемы он решал самостоятельно. ФИО8 как учредитель, не принимал ни какого участия в развитии предприятия и финансово в том числе. За период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ни разу не приезжал на предприятие, не интересовался его хозяйственной деятельностью. Но когда он по рабочей необходимости приезжал к нему в офис, тот постоянно его спрашивал, когда будут его дивиденды, требовал от него получения прибыли. К ДД.ММ.ГГГГ предприятие рассчиталось практически со всеми долгами (остался только один кредитор), лизинговыми обязательствами и вышло на прибыль в размере примерно 25 000 000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сервер» взял продукцию в долг у ООО «ББЩЗ» на 30 000 000 рублей, к концу 2017 года, он попросил ФИО8 рассчитаться за взятую им продукцию. Тот должен был рассчитаться денежными средствами посредством перевода их на счет ООО «ББЩЗ». Однако ФИО8 при его настоятельных просьбах всегда уходил от ответа, ссылаясь, что у ООО «Сервер» нет денег. Он объяснил ФИО8, что ему как директору уже нечем платить заработную плату сотрудникам и оплачивать налоги. После чего ФИО8 перевел на счет компании примерно 7 000 000 рублей. А оставшуюся сумму невыплаченного долга, порядка 23 000 000 рублей тот не выплатил. К ДД.ММ.ГГГГ году ООО «ББЩЗ» стало высокоприбыльным предприятием. В конце мая ДД.ММ.ГГГГФИО8 увидев, что предприятие приносит высокую прибыль, не желая ее ни с кем делить, принял решение о его отстранении от организации. Путём проведения собрания учредителей, а поскольку у ФИО8 было 60 процентов доли уставного капитала, то он единолично, в лице своего представителя, отстранил его от занимаемой им должности, от руководства компании. Примерно в это же время ФИО8 узнал о приобретенной им лицензии на добычу камня и начал создавать ему серьезные проблемы во всех сферах его жизни и рабочей деятельности, с целью получения этой лицензии. ФИО8 неоднократно ему угрожал и при личных встречах и по телефону, что тот его посадит в тюрьму, всего лишит, причинит вред его дочери, его семье, называл фамилии высокопоставленных людей, запугивая его своими связями с ними. То есть из-за его бесконечных угроз, его жизнь превратилась в ад, так как тот ежедневно оказывал психологическое давление на его и его семью - супругу и дочь. Кроме того, он делился с происходящим со своей супругой, в связи с чем, и она находилась в страшном подавленном состоянии, у неё возникли на фоне всего происходящего серьезные проблемы со здоровьем. Все это дикое давление на его семью длилось с 2018 года. ДД.ММ.ГГГГ в связи с сердечной недостаточностью, не выдержав вышеперечисленных проблем, длительного давления ФИО8 - умерла его супруга. После произошедшей трагедии и перенесенного стресса, он решил закончить эту войну с ФИО8 и сам ему позвонил. После чего они с ним встретились, и в ходе разговора ФИО8 поставил ему условия - передать в добровольном порядке, на безвозмездной основе компанию ООО «Гранодиорит» имеющую лицензию на добычу камня, в свою очередь тот забирает все свои ранее поданные заявления в полицию, прокуратуру из всех правоохранительных органов, куда тот ранее обращался. Но для этого он должен был сделать первый шаг, поговорить и договориться с человеком, что бы он отозвал исковое заявление из Арбитражного суда <адрес> поданное на взыскание денежных средств с ООО «ББЩЗ», а тот в свою очередь так же отзовет свое исковое заявление к тому человеку. Он согласился на условия ФИО8 выполнил все, что тот от него требовал, однако ФИО8 его обманул, и свои договоренности и обещания не сдержал. После этого он прекратил с ним какие-либо контакты, и соответственно ни какой лицензии он ему не подарил. Кроме того, на предприятии всегда имелась некачественная продукция. Часто людям, особенно частным лицам требовалась именно такая продукция, т.е. она использовалась не в производственных целях. Соответственно и цена её была намного ниже, чем тот материал, который соответствовал всем необходимым стандартом. Считает, что все его действия как генерального директора ООО «ББЩЗ» были осуществлены в соответствии с Уставом ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» и ни какого вреда предприятию не наносили, а, наоборот, под его руководством предприятие развивалось и превратилось в прибыльную организацию. Что касается предъявленного ему обвинения, о якобы реализации продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по заниженной цене, считает, что это не соответствует действительности. Поскольку система налогообложения на предприятии была общая, то это подразумевает под собой исчисление налогов, таких как НДС, налог на добычу полезных ископаемых, налог на прибыль. Так как чем больше прибыль, тем больше сумма налогов, которые необходимо оплатить. На предприятии в самом начале его становления не было денег. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он постоянно вносил на предприятие свои деньги. Занимал у своей супруги, у которой был свой бизнес. Эти деньги шли на зарплаты, на налоги. В тот период предприятие работало либо в ноль, либо в убыток. Были очень большие лизинговые платежи. Как было сказано ранее - был приобретен дробильный комплекс, асфальтный завод, (оборудование по изготовлению асфальта), приобреталась другая техника - экскаватор, строили боксы на базе предприятия. Он неоднократно обращался к ФИО8, как к учредителю предприятия, с просьбой оказать финансовую помощь для развития предприятия, но тот всегда отказывал. Денег тот никогда не давал, и ему всегда приходилось выкручиваться собственными силами. Добыча велась, но все денежные средства уходили на налоги и на текущие расходы предприятия. Оплачивали аренду техники (Камаз), на которой возили продукцию. Прибыли не было вообще. Основную массу продукции (щебень, скальник, отсев) забирал ООО «Сервер» в лице ФИО8 Он сдавал в аренду бульдозер по завышенной цене, а предприятие с ним рассчитывалось продукцией. В месяц ООО «ББЩЗ» отдавало ФИО8 продукции приблизительно на 1 300 000 - 1 200 000 рублей. Продукция тому отпускалась со скидкой. За весь период ООО «Сервер» в лице ФИО8 никакого участия, ни какой помощи в развитии предприятия не оказывало. Финансово не помогал. Примерно ДД.ММ.ГГГГ предприятие собиралось банкротить налоговая инспекция, так как имелась задолженность по налогам. Он обратился к ФИО8 как учредителю с просьбой помочь погасить заложенность перед налоговой. На что ФИО8 ему ответил отказом, сказав, что у него нет денег. Когда ФИО8 отказал, он обратился в налоговую инспекцию с заявлением реструктуризировать данную задолженность, налоговая пошла навстречу их предприятию, составили график погашения задолженности. То есть выживали, как могли. Кроме сотрудников офиса были еще рабочие, которым так же необходимо было платить заработную плату. У предприятия продолжались тяжелые времена. Остро не хватало наличных денежных средств, которые ежедневно требовались на текущие платежи, для выплат премий, содержания столовой, аренды техники у частного лица, кроме того для общей хозяйственной деятельности. Он решил оптимизировать налоги. Происходило это так - он предложил сотрудникам ООО «ББЩЗ» оформить ИП. В связи с чем, их сотрудницы - ФИО12, ФИО11, ФИО10 оформили ИП. ООО «ББЩЗ» отпускало продукцию указанным ИП по цене себестоимости продукции, далее ИП реализовывали клиентам, которым было удобно работать с ИП, а не с ООО по рыночной стоимости. Доход, получаемый ИП от реализации в виде наличных денег, возвращался на предприятие. Велся журнал наличных денежных средств, которые поступили от реализации продукции. Деньги хранились в сейфе. Доступ к сейфу был у него и бухгалтера. Насколько он помнит, вся выручка от реализации продукции от ИП шла назад в предприятие на его развитие. Люди обращались на предприятия за приобретением продукции, уточняли возможность скидок и приобретение без НДС, они им предлагали различные варианты реализации продукции. Таким образом, реализуя продукцию через ИП - ООО «ББЩЗ» уменьшала налогооблагаемую базу, и полученные денежные средства шли на развитие предприятия.

Однако в заявленном им ходатайстве о дополнительном допросе в судебном заседании от ДД.ММ.ГГГГ, вину в совершении указанного преступления признал фактически, пояснив, что в прошлом судебном заседании он не совсем четко отразил свою позицию, относительно предъявленного обвинения, поэтому сейчас считает, что необходимо восполнить этот пробел, и пояснить следующее. Как он уже говорил ранее в своих показаниях, ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» он считал своим «детищем» и считает так по настоящее время. Именно в этой связи он не считал нужным с кем-либо советоваться при принятии управленческих решений в Обществе, к которым, в частности, он относит вопросы, связанные с ценообразованием, налогообложением, взаимоотношениям с контрагентами. Именно поэтому в своих показаниях, данных в прошлом судебном заседании, он говорил, что не считает, что в результате его действий предприятию, которое он создал и возглавлял, причинен значительный ущерб. Возможно, он повторится, но за, то время, пока он возглавлял ООО «ББЩЗ» - предприятие расцвело, а его балансовая стоимость возросла в несколько сотен раз (сказать о том, что на момент ухода с поста ген. директора балансовая стоимость ББЩЗ составляла 140 млн. руб.). Помимо прочего, на предприятии появилась новая дробилка, которую они арендовали у ИП ФИО16 на выгодных для завода условиях. На сколько ему известно, до настоящего времени ООО «ББЩЗ» не рассчитался с ИП ФИО16 за пользование дробильной установкой. Он полагает, что за время его руководства, на предприятии было принято много очень важных и нужных управленческих решений. В то же время он понимает, что не все из них были правильным. От этого никто не застрахован, это бизнес. Так, действительно это он принял решение реализовывать часть продукции ООО «ББЩЗ» ИП ФИО10, ФИО11 и ФИО12 по себестоимости. Но он хочет пояснить, что какими-либо корыстными мотивами для себя лично при принятии такого решения, он не руководствовался. Он предполагал, что действует исключительно в интересах Общества. Как он уже говорил ранее, все денежные средства, которые были получены в результате такой схемы реализации продукции завода, возвращались на завод и расходовались на его нужды. Да, это не фиксировалось как-то официально, и он не сможет подтвердить в полном объеме получение и расходование указанных денежных средств и в этом есть его вина. Те документы, которые он представил в суд в прошлом судебном заседании, касаются лишь части расходов. В основном эти денежные средства расходовались на выплату денежной премии сотрудникам завода, что, безусловно, сказывалось на работоспособности коллектива, то есть шло во благо предприятия. В то же время нужно признать, что не только завод и его работники получали определенные «блага» в результате наличия на заводе такой схемы реализации продукции. Безусловно, определенные преимущества и выгоду получали и те индивидуальные предприниматели, которые были задействованы им – это, прежде всего ИП ФИО10 ИП ФИО11, ИП ФИО12. Он признает, что он, обладая 40 % доли в обществе, не стал согласовывать со вторым учредителем, который признан в качестве потерпевшего по настоящему уголовному делу, свое решение, связанное с реализацией продукции завода по заниженным ценам. Возможно, сделав бы это, и приняв тот факт, что Благовещенский бутощебеночный завод – это его предприятие лишь de facto, а de jure – собственность ООО «Сервер», он не оказался бы на скамье подсудимых. Как следует из предъявленного ему обвинения – он обвиняется в том, что использовал свои полномочия генерального директора ООО «ББЩЗ» вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц. Спустя время, он понимает, что если обличать его действия и решения на посту генерального директора ООО «ББЩЗ» в строгие рамки юридических формулировок, то мне ничего не остается, как согласится с таким определением и признать свою вину в том, в чем его обвиняют. В то же время он хочет высказаться и относительно гражданского иска, заявленного потерпевшим. Ранее, он представил в суд заключение специалиста, согласно выводам, которого в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Благовещенским бутощебеночным заводом»: получены результаты выполнения работ, оказания услуг на сумму 879 625 рублей, выдана премия сотрудникам по заработной плате на сумму 11 946 593,65 рублей. Кроме того, к материалам дела были приобщены договоры займа между ООО «ББЩЗ» и им примерно на 5 000 000 рублей. О причинах возникновения, которых, он говорил ранее в своих показаниях. Он полагает, что указанными действиями он возмещал ущерб, наносимый Заводу в результате его действиях, что прошу учесть суд при принятии окончательного решения по делу.

Не смотря на выбранную позицию ФИО9, фактически его признание вины, его виновность в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, подтверждается следующими доказательствами.

показаниями представителя потерпевшего ФИО8, который в настоящем судебном заседании пояснил, что он является единственным учредителем и директором ООО «Сервер» и ему принадлежит 100 % долей в уставном капитале общества. ООО «Сервер» осуществляет свою деятельность с ДД.ММ.ГГГГ, в основном занимается производством земляных работ, строительством инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения и иными видами деятельности. В ДД.ММ.ГГГГ году было учреждено ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Уставной капитал общества был образован в размере 100 000 руб., разделенный между ООО «Сервер» в размере 60% и ФИО9 в размере 40%. Собранием учредителей генеральным директором был назначен ФИО9 Решением общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» - был утвержден устав общества. На ФИО9, как на генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» были возложены организационно-распорядительные функции. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ведет деятельность по добычи и строительного камня, песка и глины, добычи полезных ископаемых, производства битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол и их песков. Продукцией завода является отсев, песок. Стоимость каждого наименования продукции устанавливалась на предприятии утвержденным прайс-листом, который утверждался генеральным директором общества. Стоимость продукции определялась также как и на любом производстве, исходя из суммы затрат на производство и расходов, связанных с реализацией продукции. ООО «Сервер» несмотря на то, что имело долю в уставном капитале в размере 60%, дивиденды не получало. Со слов ФИО17 ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» не получало дохода, который мог бы быть направлен на выплату дивидендов. Реализация продукции, производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес ООО «Сервер» осуществлялась по розничным ценам, установленным на заводе, и не отличалась от цены реализации иным контрагентам. При обсуждении им с работниками и партнерами итогов работы ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за 2016 год было обращено внимание на то, что предприятие совсем не приносит прибыль. Отчетность предприятия вызывала множество вопросов. В свою очередь ФИО17 объяснял отсутствие прибыли процессом развития предприятия, приобретением техники и оборудования для нужд завода, осуществлением различных платежей. Это вызывало определенную озабоченность и беспокойство за положение дел на предприятии. После ему стало известно о том, что дочь ФИО9 - ФИО10, является 100 % учредителем ООО «Стройзаказчик», которая производила строительство дома на перекрестке <адрес>, что было для него странным. Так как ФИО9 и ФИО10 являлись работниками бутощебеночного и иного дохода, кроме как на щебеночном, у них не было. Также у него были подозрения, что данная продукция реализовывалась на строение данных жилых помещений. В последствие так же ему стало известно, что ФИО9 в период руководства предприятием, значительно, более чем на 20% занизил цены реализации на продукцию завода ряду взаимозависимым лиц ФИО10, ФИО11. и ФИО12, которые приобретали продукцию по цене ниже себестоимости. При попытке выяснить лично у ФИО9 причины расходования денежных средств предприятия на цели не связанные с деятельностью завода, никаких адекватных объяснений ФИО9 привести не смог. После того как вскрылись указанные факты, на общем собрании участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», были приняты о прекращении полномочия генерального директора общества ФИО9 После смены руководства и получения доступа на территорию предприятия, было обнаружено, что на предприятии отсутствует большая часть бухгалтерской документации завода, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность и иные документы. Из оставшихся на предприятии документов удалось частично восстановить бухгалтерские документы. При детальном изучении указанных документов было установлено, ФИО10, ФИО11., ФИО12 продукция реализовывалась по цене значительно меньшей, чем была цена реализации аналогичной продукции иным покупателям. В результате противоправных действий генерального директора ФИО9 ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» причинен ущерб в особо крупном размере. Также хочет пояснить, что вся находящаяся на заводе техника была в собственности завода. Также он как учредитель ООО «Сервис» предоставлял технику ООО «Благовещенский бутощебеночный завод».

показаниями представителя потерпевшего ФИО8, данными в предыдущем судебном заседании и оглашенными в настоящем судебном заседании, из которых следует, что он является генеральным директором ООО «Сервер», ООО «Сервер» принадлежало 60 процентов долей Бутощебеночного завода, работало предприятие с ДД.ММ.ГГГГ, которое ООО «Сервер» купило у Теплоозерского завода. При создании ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», был уставной капитал 100 000 рублей. Дальше ему одному было тяжело, и он распределил доли между ООО «Мегатек Строй», ФИО56, ООО «Сервером» в размере 30 % и ФИО9, они были в нормальных отношениях, и он подарил ФИО9 10 % от 100 долей, и тот стал директором, завод заработал, были трудности, потом ООО «Мегатек» вышел, и он забрал их долю, а ФИО9 выкупил у ФИО56 и стало 60 на 40 с ДД.ММ.ГГГГ. ФИО9 как директор занимался развитием завода, но без помощи ООО «Сервер» ничего бы не произошло, они сделали крышу, и по возможности, чем мог он помогал. ФИО9 ему докладывал, он спрашивал, когда будет прибыль, он ему отвечал, что со следующего года у них будет все красиво, все нормально, пойдут деньги. Год кончается «кредиторка пухнет», выручка есть, но опять денег нет, это стало вызывать подозрения. Он купил предприятие за 2 500 000 рублей, вложил техникой. В процессе за несколько лет ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» рассчитался за технику. ООО «Сервер» один раз должно было ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» деньги, но он рассчитался полностью, то есть в конце ДД.ММ.ГГГГ он перечислил 30 000 000 рублей. В начале года у ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» никогда не было битума, он был вынужден ему перечислять от лица ООО «Сервер» деньги на битум. На момент увольнения ФИО9 у ООО «Сервера» осталась задолженность перед Бутощебеночным заводом в размере 10 000 000 рублей или 12 000 000 рублей, но в апреле он перечислил 5 000 000 рублей, которые ФИО9 перечислил своей дочери, не загасив тем самым налоговый штраф, после они гасили эти 4 000 000 рублей, остальные деньги он перечислил на битум, на счету не было ни копейки, движение было в одну сторону. В ДД.ММ.ГГГГ он заинтересовался деятельностью ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», так как из источников, он узнал, что строится девятиэтажный дом на <адрес> коттедж на 7 километре <адрес>, единственным учредителем которого являлась ФИО10 – дочь ФИО9 Когда он задавал вопрос генеральному директору завода, где денежные средства, дивиденды, тот ему отвечал, что затраты, прибили нет, завод только развивается. ДД.ММ.ГГГГ при проведении очередного собрания они выяснили вопрос о снятии генерального директора. На котором ФИО9 не смог объяснить, где деньги, почему нет прибыли. После снятия, обнаружилось на следующий день, что отсутствуют «системники», нет компьютеров, часть документации отсутствует, на все вопросы ФИО9 говорил, что подал в суд, и будет судиться, что его незаконно сняли, суд они выиграли. Начали исследовать документы, которые были в архиве, которые вытащили у контрагента, куда продавался щебень, у «Великая стена», «Бетон», «Авторитет бетон» в результате этих действий выяснилось, что шло хищение со счетов и продавались аффилированным лицам ФИО10, ФИО12, ФИО11), то есть своим работникам материалы по заведомо заниженным ценам, пытались договориться, по-хорошему не получилось, ушли в суды. Продукция им поставлялась по 80 рублей за щебень, это была заниженная цена, они тоже брали эту продукцию, в <адрес>, меньше 500 рублей никогда не было. Когда они ушли, к ним приходили частные лица за квитанциями и говорили, что они оплатил 580 рублей за тонну щебня, и просили пробить чек. Ущерб организации причинен в размере 37 918 723 рубля 54 копейки. ФИО9 занимал должность генерального директора с ДД.ММ.ГГГГ год по ДД.ММ.ГГГГ год. ФИО10, ФИО12, ФИО11, являлись работниками завода, которые за три дня до собрания были уволены вместе с бухгалтером ФИО13. Отгрузка, добыча, хранение все производилось по месту нахождения завода, реализация по заниженной цене производилась тоже там же. Основной целью создания ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» было добыча щебня 5-20, 20-40 и отсева, производство асфальтно-бетонной смеси с ДД.ММ.ГГГГ. Получение прибыли было основной целью. Так же на заводе была добыча исходного материала для щебня, производился взрыв горного массива, камень добывался, грузился в машины и помещался в дробилки, перемалывался и получался отсев, щебень. Песчано-гравийная смесь завозилась для производства асфальта. На ФИО9 как генерального директора завода, были возложены организационно-распределительные обязанности, то есть он должен был руководить предприятием, развивать его, добиваться того, чтобы была прибыль, которая должна была быть направлена развитие предприятия и на дивиденды. При деятельности ФИО9 прибыли не было никакой. Вся продукция завода фиксировалась в прайсы и продукция реализовывалась согласно установленной стоимости по прайсу, ФИО9 эти прайсы подавал в область, статистику, она еще складывалась из того, что есть счет щебень добывает Гравилон в <адрес> добывают, и вырисовывается цена. Суммы, которые пошли в общий ущерб согласно предъявленного обвинения были установлены с помощью счет-фактуры, которые были у них в наличии и накладные о реализации Бутощебеночным заводом ФИО12, ФИО11 и ФИО10.

В предыдущем и настоящем судебных заседаниях по ходатайству государственного обвинителя оглашены показания представителя потерпевшего ФИО8, данными на предварительном следствии, о том, что он является единственным учредителем и директором ООО «Сервер», ему принадлежит 100 % долей в уставном капитале общества, которое расположено по адресу: <адрес>, 3, и является крупным предприятием <адрес>, в котором трудится более 180 человек. Предприятие осуществляет свою деятельность с ДД.ММ.ГГГГ, в основном занимается производством земляных работ, строительством инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения и иными видами деятельности, является членом СРО в области строительства, изысканий и проектирования. В ДД.ММ.ГГГГ было учреждено общество с ограниченной ответственностью «Благовещенский бутощебеночный завод». После создания общества, собственники ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» неоднократно менялись, вплоть до ДД.ММ.ГГГГ. В ДД.ММ.ГГГГ уставный капитал общества был образован в размере 100 000 руб., разделенный между ООО «Сервер» в размере 60% и ФИО9 в размере 40%. Собранием учредителей генеральным директором был назначен ФИО9, который состоял в указанной должности до ДД.ММ.ГГГГ. Место нахождения общества: <адрес>. Решением общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» - Протокол <номер> от ДД.ММ.ГГГГ был утвержден устав общества. Согласно уставу одной из основных целей создания общества является - получение прибыли. На ФИО9, как на генерального директора были возложены организационно-распорядительные функции, связанные с руководством трудовым коллективом общества, с формированием кадрового состава и определением трудовых функций работников, с принятием решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия, а также административно-хозяйственные функции, связанные с полномочиями по управлению, распоряжению имуществом и денежными средствами общества, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ведет деятельность на территории <адрес> в области добычи декоративного и строительного камня, песка и глины, добычи полезных ископаемых, производства битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол и их песков. Продукцией завода является отсев, щебень фракции 5-20 мм, щебень фракции 20-40 мм, асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок. Стоимость каждого наименования продукции устанавливалась на предприятии утвержденным прайс-листом, который утверждался генеральным директором общества. Стоимость продукции определялась также как и на любом производстве, исходя из суммы затрат на производство и расходов, связанных с реализацией продукции. Кроме того, ему известно, а также подтверждается материалами налоговой проверки ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» проведенной в первом квартале ДД.ММ.ГГГГ, что на предприятии ежемесячно производился расчет себестоимости камня бутового, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия. Разработку карьера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» осуществляло с применением буровзрывных работ. Горная масса, полученная в результате ведения буровзрывных работ в карьере, выступала в качестве исходного материала для производства бутового камня. Технологической операцией по обработке полезного ископаемого в бутовый камень является подгонка кусков взорванного полезного ископаемого под необходимые размеры с помощью линейных форм гидромолотом экскаватора. Дробление гранодиорита в пределах карьера, каким бы способом оно ни осуществлялось, является неотъемлемой частью технологического процесса добычи полезного ископаемого. Буровзрывные работы и дробление гранодиорита в пределах горного отвода являются частями технологического процесса добычи полезного ископаемого. Бутовый камень, полученный в результате буровзрывных работ и осуществляемого в границах горного отвода дробления негабаритов ковшом экскаватора и последующей сортировки, является полезным ископаемым и исходным сырьем для производства иной продукции завода. Согласно пункта 4.3 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими счетами и иной документацией, принимать участие в распределении прибыли, получать пропорционально своей доле в уставном капитале долю прибыли (дивиденды). ООО «Сервер» несмотря на то, что имело долю в уставном капитале в размере 60%, дивиденды не получало. Со слов ФИО9 ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» не получало дохода, который мог бы быть направлен на выплату дивидендов. Реализация продукции, производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес ООО «Сервер» осуществлялась по розничным ценам, установленным на заводе, и не отличалась от цены реализации иным контрагентам. При обсуждении им с работниками и партнерами итогов работы ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за ДД.ММ.ГГГГ было обращено внимание на то, что предприятие совсем не приносит прибыль. Отчетность предприятия вызывала множество вопросов. В свою очередь ФИО9 объяснял отсутствие прибыли процессом развития предприятия, приобретением техники и оборудования для нужд завода, осуществлением различных платежей. Это вызывало определенную озабоченность и беспокойство за положение дел на предприятии. На протяжении ДД.ММ.ГГГГ он стал более внимательно интересоваться деятельностью ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» и генерального директора ФИО9 Ему стало известно, что ФИО9 принял на работу: ДД.ММ.ГГГГ свою дочь ФИО10 на должность бухгалтера (приказ о приме на работу <номер> к от ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГФИО11 на должность бухгалтера (приказ о приеме на работу <номер> к от ДД.ММ.ГГГГ); ДД.ММ.ГГГГФИО12 на должность менеджера (приказ о приеме на работу <номер> к от ДД.ММ.ГГГГ). Также он выяснил, что дочь ФИО9 - ФИО10, является 100 % учредителем ООО «Стройзаказчик», директором которого является ФИО18ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО16 и ФИО9 было зарегистрировано ООО «СМП Вертикаль», которое осуществляло свою деятельность в области строительства жилых и нежилых зданий, в котором учредителями выступали: ФИО16 с долей 50 % и ФИО9 с долей 50 %. Это при том, что и ФИО9 и его дочь ФИО10 являлись работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», получали заработную плату на заводе и не имели иных, известных ему источников доходов. Затем, при изучении банковских выписок ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» вскрылись многочисленные факты хищений имущества предприятия, а также действия вопреки законным интересам коммерческой организации, допущенных ФИО9 В результате действий генерального директора ФИО9 для ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» наступили существенно вредные последствия, такие как подрыв платежеспособности организации, снижение рентабельности предприятия, утрата организацией делового доверия со стороны контрагентов. Также обществу причинен существенный ущерб в разы превышающий годовой фонд заработной платы и годовую прибыль. Основанием для таких выводов послужило то, что ФИО9 в период руководства предприятием, значительно, более чем на 20% занизил цены реализации на продукцию завода ряду взаимозависимым лиц (ФИО10, ФИО11 и ФИО12, которые приобретали продукцию по цене ниже себестоимости исходного сырья (бутового камня). При попытке выяснить лично у ФИО9 причины расходования денежных средств предприятия на цели не связанные с деятельностью завода, никаких адекватных объяснений ФИО9 привести не смог. После того как вскрылись указанные факты, на общем собрании участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», оформленном протоколом от ДД.ММ.ГГГГ, приняты решения о прекращении полномочия генерального директора общества ФИО9, начиная с ДД.ММ.ГГГГ. Генеральным директором общества избран Свидетель №2 Приказом от ДД.ММ.ГГГГ<номер>-к на основании протокола общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» от ДД.ММ.ГГГГФИО9 уволен с должности генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». После того, как ФИО9 был снят с должности генерального директора, сразу же уволилась большая часть коллектива завода, в частности имеющего доступ к бухгалтерии предприятия: ФИО10 на основании приказа 08/1-к от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с работником; ФИО13 на основании приказа <номер>-к от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с работником; ФИО12 на основании приказа <номер>-к от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с работником; Кроме того, годом ранее была уволена ФИО11 на основании приказа <номер>-к от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с работником. После смены руководства и получения доступа на территорию предприятия, было обнаружено, что на предприятии отсутствует большая часть бухгалтерской документации завода, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность и иные документы. Из оставшихся на предприятии документов сотрудниками завода путем систематизации документов, частичного восстановления бухгалтерского учета удалось выяснить и подтвердить оригиналами счет-фактур и товарных накладных, сведения о количестве и стоимости реализованной ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», продукции контрагентам за 2015 – 2018 гг. При детальном изучении указанных документов были выделены три контрагента ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12 которым в ДД.ММ.ГГГГ продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» – отсев, щебень фракции 5-20 мм., щебень фракции 20-40 мм., асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок, реализовывалась по цене значительно меньшей, чем была цена реализации аналогичной продукции иным покупателям. Для сравнения и наглядности можно обратить внимание на то, что себестоимость только исходного сырья - бутового камня за 2015 и 2016 год, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия значительно превышала 200 руб. за тонну. При этом реализация, к примеру, щебня фракции 5 – 20 мм в адрес ИП ФИО10 и ИП ФИО11, в ДД.ММ.ГГГГ осуществлялась по цене около 85 руб. за тонну, то есть практически в 2,5 раза ниже себестоимости производства исходного сырья. В это же время реализация щебня фракции 5 – 20 мм в адрес иных контрагентов производилась по средней цене около 480 руб. за тонну, то есть практически в 5,5 раз дороже, чем ИП ФИО10 и ИП ФИО11 Это дало им основания считать, что ФИО9 реализовал ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, продукцию завода по заниженной стоимости. При этом место хранения продукции не менялось, индивидуальные предприниматели ФИО10, ФИО11 и ФИО12, являющиеся работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» затраты в результате сделки не несли, продукцию приобретали по цене ниже себестоимости исходного сырья - бутового камня. В последующем продукция реализовывалась с территории завода сторонним организациям, в частности ООО «Великая стена», ООО «Дашгран» и иным, по рыночной цене, равной установленной на заводе отпускной цене. Отгрузка продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» осуществлялась напрямую непосредственным потребителям, при этом движение денежных средств проходило через ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, на невыгодных для завода условиях, которые существенно в худшую сторону отличались от цены, на которых в сравнимых обстоятельствах совершались аналогичные сделки. Цена реализации продукции по указанным сделкам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в разы ниже цены реализации иным контрагентам. Также стало известно, что ИП ФИО11 и ИП ФИО12 имели кассовые аппараты, которые стояли в весовой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», с помощью которых они пробивали чеки при реализации продукции с территории завода. В результате противоправных действий генерального директора ФИО9 ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» причинен ущерб в особо крупном размере (т. 5 л.д. 37-42);

Оглашенные показания представитель потерпевшего ФИО8, полностью подтвердил, пояснил, что на заводе было 2 кассовых аппарата, один был зарегистрирован, другой нет. О зарегистрированном кассовом аппарате ему стало известно от работников данного предприятия и налоговой инспекцией. В настоящее время часть дорогостоящего оборудования на заводе пришло в износ и его пришлось поменять.

В предыдущем судебном заседании представитель потерпевшего ФИО20, после оглашения показаний представителя потерпевшего ФИО8, пояснил, что на самом деле завод работал, производил продукцию, это щебень, отсев, иная продукция. Никакой отгрузки фактически, по их мнению, в адрес ФИО10, ФИО11, ФИО11ФИО12 не было. Клиенты обращались на завод, приходили в бухгалтерию или иное место, где отпускалась продукция, говорили требуемый объем, завод оформлял документы от ИП ФИО10, ФИО11, ФИО11, ФИО12 и с территории завода, с места хранения готовой продукции эта готовая продукция отгружалась в адрес контрагентов. Для клиентов это была покупка продукции с завода, они обращались в административное помещение завода, там им оформлялись документы, единственное, они оформлялись не от действительного поставщика продукции ООО «Бутощебеночный завод», а от номинальных лиц подконтрольных генеральному директору ФИО9 Продукция завода отгружалась с места хранения готовой продукции Бутощебеночного завода в адрес контрагентов, эти лица выполняли номинальную функцию. Они заранее не выкупали, по их мнению, никакую продукцию, клиент обращался, им выставили счет, тут же проходила оплата, фактически реализовали по 580 рублей за тонну, по документам продукция была по 50 рублей за тонну.

показаниями свидетеля Свидетель №1 (производителя работ ООО «Сервер»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ООО «Сервер» занимается строительными работами, в частности: строительство дорог, прокладка канализаций. ООО «Сервер» ДД.ММ.ГГГГ в лице ФИО8 приобрело ООО «ББЩЗ» у ОАО «Теплоозёрский цементный завод», при этом ООО «Сервер» в лице ФИО8 подарил ФИО9 10% долей ООО «ББЩЗ», а также 30% долей ООО «Мегатэк – Строй - Инвест» - партнёр ООО «Сервер» и 30% долей ООО «Сервер» подарил ФИО56. Факты дарения, конечно же, были оформлены соответствующими договорами дарения. При этом 30 % долей осталось у ООО «Сервер». Однако, к 2012 году ООО «Сервер» в ходе судебного разбирательства вновь отошли 30% долей ООО «ББЩЗ», которые ранее принадлежали ООО «Мегатэк-Строй-Инвест», а ФИО56 продал свои 30 % ФИО9 Таким образом к 2012 году ООО «Сервер» стал владельцем 60 % долей, а 40 % долей принадлежало ФИО9, в тот же период времени, точную дату он не помнит, собранием учредителей ООО «ББЩЗ» ФИО9 был назначен генеральным директором ООО «ББЩЗ». ФИО9 был директором и фактически руководил текущей деятельностью предприятия, однако, самые важные вопросы решались совместно ФИО9 и ФИО8, а именно приобретение техники, заключение крупных сделок, пути развития предприятия. Основным видом деятельности ООО «ББЩЗ» являлось производство и продажа щебня, а также производство и продажа асфальтабетона. Юридический адрес завода: <адрес>. ООО «ББЩЗ» был приобретён вместе с лицензией на добычу полезных ископаемых. По вышеуказанному адресу также расположен карьер, где непосредственно идёт добыча бутового камня, из которого впоследствии производится щебень, отсев, предназначенные для продажи. Каждый год ООО «Сервер» как учредитель должен был получать дивиденды от работы ООО «ББЩЗ», размер которых рассчитывался от того, какова прибыль ООО «ББЩЗ». ООО «Сервер» сам постоянно приобретал продукцию ООО «ББЩЗ» при этом ООО «Сервер» приобретал продукцию по розничной стоимости. По итогам ДД.ММ.ГГГГ он с ФИО8 заметил, что ООО «ББЩЗ» совсем не приносит прибыль, при разговорах с ФИО9, последний объяснял отсутствие прибыли тем, что идёт развитие, приобретается необходимая техника и оборудование для нужд завода, завод вынужден был выплачивать платежи за технику. Кроме того, в ДД.ММ.ГГГГ он обнаружил, что фирма ООО «Стройзаказчик» строит дом районе пересечения улиц <адрес><адрес>. Его этот факт очень заинтересовал, так как он знал, что ФИО10 является учредителем ООО «Стройзаказчик» в тоже время ФИО10 работала бухгалтером в ООО «ББЩЗ», а также на ФИО10 было зарегистрировано ИП ФИО10. ФИО10 является дочерью ФИО9. Он стал выяснять подробности строительства многоэтажного дома и выяснил, что строит ООО «Стройзаказчик» единственным учредителем которого является именно ФИО10 (в <адрес> имеются две фирмы с аналогичным названием). При разговоре с ФИО9, последний отрицал какую-либо причастность к строительству многоквартирного дома. Выяснив вышеуказанный факт ФИО8 принял решение о снятии ФИО9 с поста генерального директора. Вследствие чего, решением собрания учредителей ФИО9 был снят с должности генерального директора. После того, как ФИО9 был снят с должности, он с ФИО8 стал смотреть бухгалтерию ООО «ББЩЗ», доступ к которой был ранее ограничен. Большую часть документов ФИО9 забрал из бухгалтерии, включая жесткие диски. Из тех документов, которые остались в ООО «ББЩЗ», удалось установить, что ФИО9 продавал продукцию ООО «ББЩЗ» по заниженным ценам трём покупателям ИП ФИО10, ИП ФИО12 (одновременно являлась менеджером ООО «ББЩЗ»), ИП ФИО11 (одновременно являлась бухгалтером на ООО «ББЩЗ»), в то же время другим поставщикам, включая ООО «Сервер» продукция продавалась по установленной розничной цене. Кроме того, выяснился тот факт, что ИП ФИО10 после приобретения продукции ООО «ББЩЗ» по заниженной цене, впоследствии продавала продукцию по сложившимся розничным ценам иным поставщикам, при этом продукция ООО «ББЩЗ» даже не покидала территорию завода, а покупатели приезжали к ИП ФИО10 для приобретения продукции ООО «ББЩЗ» прямо на территорию завода и там же оформлялись сразу все документы по сделкам. На вопрос следователя, что он может пояснить по поводу того, что ФИО9 объясняет факт продажи продукции ООО «ББЩЗ» ИП ФИО10 по заниженной цене в счёт оплаты аренды погрузчиков, ФИО8 ответил, что ООО «ББЩЗ» действительно арендовал у ИП ФИО10 два или три погрузчика, однако, стоимость аренды была завышена это во-первых, во вторых оплата аренды погрузчиков не предполагает продажу продукции по заниженной цене, этим наносится ущерб предприятию. ФИО9 мог реализовать продукцию предприятия по сложившейся рыночной цене (данная цена в 5 – 6 раз выше, чем та цена, по которой продукция была продана ИП ФИО10), которая всегда пользуется спросом и отдать долг по аренде деньгами (т. 3 л.д. 245-247);

дополнительными показаниями свидетеля Свидетель №1, данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ведет деятельность на территории <адрес> в области добычи декоративного и строительного камня, песка и глины, добычи полезных ископаемых, производства битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол и их песков. Продукцией завода является отсев, щебень фракции 5-20 мм, щебень фракции 20-40 мм, асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок. Стоимость каждого наименования продукции устанавливалась на предприятии утвержденным прайс-листом, который утверждался генеральным директором общества. Стоимость продукции определялась также как и на любом производстве, исходя из суммы затрат на производство и расходов, связанных с реализацией продукции. Кроме того, ему известно, а также подтверждается материалами налоговой проверки ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» проведенной в первом квартале 2018 года, что на предприятии ежемесячно производился расчет себестоимости камня бутового, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия. Разработку карьера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» осуществляло с применением буровзрывных работ. Горная масса, полученная в результате ведения буровзрывных работ в карьере, выступала в качестве исходного материала для производства бутового камня. Технологической операцией по обработке полезного ископаемого в бутовый камень является подгонка кусков взорванного полезного ископаемого под необходимые размеры с помощью линейных форм ковшом экскаватора. Дробление доломита в пределах карьера, каким бы способом оно ни осуществлялось, является неотъемлемой частью технологического процесса добычи полезного ископаемого. Буровзрывные работы и дробление доломита в пределах горного отвода являются частями технологического процесса добычи полезного ископаемого. Бутовый камень, полученный в результате буровзрывных работ и осуществляемого в границах горного отвода дробления негабаритов ковшом экскаватора и последующей сортировки, является полезным ископаемым и исходным сырьем для производства иной продукции завода. Согласно пункта 4.3 Устава ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими счетами и иной документацией, принимать участие в распределении прибыли, получать пропорционально своей доле в уставном капитале долю прибыли (дивиденды). ООО «Сервер» несмотря на то, что имело долю в уставном капитале в размере 60%, дивиденды не получало. Со слов ФИО9 ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» не получало дохода, который мог бы быть направлен на выплату дивидендов. Реализация продукции, производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес ООО «Сервер» осуществлялась по розничным ценам, установленным на заводе, и не отличалась от цены реализации иным контрагентам. При обсуждении с ФИО8 итогов работы ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за ДД.ММ.ГГГГ они обратили внимание на то, что предприятие совсем не приносит прибыль. Отчетность предприятия вызывала множество вопросов. В свою очередь ФИО9 объяснял отсутствие прибыли процессом развития предприятия, приобретением техника и оборудования для нужд завода, осуществлением различных платежей. Это вызывало определенную озабоченность и беспокойство за положение дел на предприятии. На протяжении 2017 года он стал более внимательно интересоваться деятельностью ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» и его генерального директора ФИО9 Ему, а также ФИО8 стало известно, что ФИО17 принял на работу: ДД.ММ.ГГГГ свою дочь ФИО10 на должность бухгалтера; ДД.ММ.ГГГГФИО11 на должность бухгалтера; ДД.ММ.ГГГГФИО12 на должность менеджера. Также они выяснили, что дочь ФИО9 - ФИО10, является 100 % учредителем ООО «Стройзаказчик», директором которого является ФИО18ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО16 и ФИО9 было зарегистрировано ООО «СМП Вертикаль», которое осуществляло свою деятельность в области строительства жилых и нежилых зданий, в котором учредителями выступали: ФИО16 с долей 50 % и ФИО9 с долей 50 %. Это при том, что и ФИО9 и его дочь ФИО10 являлись работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», получали заработную плату на заводе и не имели иных, известных им, источников доходов. Затем, при изучении банковских выписок ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» вскрылись многочисленные факты хищений имущества предприятия, а также действия вопреки законным интересам коммерческой организации, допущенных ФИО9 В результате действий генерального директора ФИО9 для ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» наступили существенно вредные последствия, такие как подрыв платежеспособности организации, снижение рентабельности предприятия, утрата организацией делового доверия со стороны контрагентов. Также обществу причинен существенный ущерб в разы превышающий годовой фонд заработной платы и годовую прибыль. Основанием для таких выводов послужило то, что ФИО9 в период руководства предприятием, произвел приобретение со счета ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» строительных материалов на объекты, не связанные с деятельностью завода, таких как объект капитального строительства «Многоквартирный дом со встроенным офисным помещением, с эксплуатируемой кровлей», расположенного по адресу: <адрес>, квартал 139, возводимого ООО «Стройзаказчик», 100 % учредителем которого является ФИО10, коттеджа расположенного на 7-м км. <адрес>, расположенного на земле принадлежащей ФИО9, а также значительно, более чем на 20% занизил цены реализации на продукцию завода ряду взаимозависимым лиц (ФИО10, ФИО11 и ФИО12, которые приобретали продукцию по цене ниже себестоимости исходного сырья (бутового камня). При попытке выяснить лично у ФИО9 причины расходования денежных средств предприятия на цели не связанные с деятельностью завода, никаких адекватных объяснений ФИО9 привести не смог. После того, как вскрылись указанные факты, на общем собрании участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», оформленном протоколом от ДД.ММ.ГГГГ, приняты решения о прекращении полномочия генерального директора общества ФИО9, начиная с ДД.ММ.ГГГГ. Генеральным директором общества избран Свидетель №2 Приказом от ДД.ММ.ГГГГ<номер>-к на основании протокола общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» от ДД.ММ.ГГГГФИО9 уволен с должности генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». После того, как ФИО9 был снят с должности генерального директора, сразу же уволилась большая часть коллектива завода, в частности имеющего доступ к бухгалтерии предприятия: ФИО10, ФИО13, ФИО12 Кроме того, годом ранее была уволена ФИО11 После смены руководства и получения доступа на территорию предприятия, было обнаружено, что на предприятии отсутствует большая часть бухгалтерской документации завода, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность и иные документы. Это результат недобросовестного поведения ФИО9, который с целью сокрытия своих противоправных действий, совершенных в период руководства предприятием, произвел хищение документов. Из оставшихся на предприятии документов ими путем их систематизации, частичного восстановления бухгалтерского учета удалось выяснить и подтвердить оригиналами счет-фактур и товарных накладных, сведения о количестве и стоимости реализованной ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», продукции контрагентам за 2015 – 2018 гг. При детальном изучении указанных документов были выделены три контрагента ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12 которым в 2015-2018 годах продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» – отсев, щебень фракции 5-20 мм, щебень фракции 20-40 мм, асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок, реализовывалась по цене значительно меньшей, чем была цена реализации аналогичной продукции иным покупателям. Для сравнения и наглядности можно обратить внимание на то, что себестоимость только исходного сырья - бутового камня за 2015 и 2016 год, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия значительно превышала 200 руб. за тонну. При этом реализация, к примеру, щебня фракции 5 – 20 мм в адрес ИП ФИО10 и ИП ФИО11, в 2016 году осуществлялась по цене около 85 руб. за тонну то есть практически в 2,5 раза ниже себестоимости производства исходного сырья. В это же время реализация щебня фракции 5 – 20 мм в адрес иных контрагентов производилась по средней цене около 480 руб. за тонну, то есть практически в 5,5 раз дороже, чем ИП ФИО10 и ИП ФИО11 Это дало основания считать, что ФИО9 реализовал ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, продукцию завода по заниженной стоимости. При этом место хранения продукции не менялось, индивидуальные предприниматели ФИО10, ФИО11 и ФИО12, являющиеся работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» затраты в результате сделки не несли, продукцию приобретали по цене ниже себестоимости исходного сырья - бутового камня. В последующем продукция реализовывалась с территории завода сторонним организациям, в частности ООО «Великая стена», ООО «Дашгран» и иным, по рыночной цене, равной установленной на заводе отпускной цене. Отгрузка продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» осуществлялась напрямую непосредственным потребителям, при этом движение денежных средств проходило через ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, на невыгодных для завода условиях, которые существенно в худшую сторону отличались от цены, на которых в сравнимых обстоятельствах совершались аналогичные сделки. Цена реализации продукции по указанным сделкам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в разы ниже цены реализации иным контрагентам. Также стало известно, что ИП ФИО11 и ИП ФИО12 имели кассовые аппараты, которые стояли в весовой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», с помощью которых они пробивали чеки при реализации продукции с территории завода (т. 5 л.д. 49-54);

показаниями свидетеля Свидетель №2, данными в предыдущем судебном заседании и оглашенными в настоящем судебном заседании, из которых следует, что в мае ДД.ММ.ГГГГ у его брата случился инфаркт, и в ходе общения с которым тот ему пояснил, что у того есть предприятие, где не все благополучно, и попросил его посмотреть. ДД.ММ.ГГГГ они приехали на предприятие, где на собрании ФИО9 был снят с должности, а ДД.ММ.ГГГГ на должность был назначен он, и он приступил к своим обязанностям. Они с ФИО9 пообщались, без претензий, без ничего, он попросил ФИО9 помогать ему, на что последний согласился. На следующий день он приехал, бухгалтерия была на месте, а потом через день все уволились, главный бухгалтер, бухгалтер, менеджер, вывезли всю документацию, ничего не осталось, все было пусто. Он нашел ФИО9, спросил, что случилось, тот ему сказал, что будет разговаривать с учредителем, и все вернет. Прошло время, ни документов, ни компьютеров, ничего не было. Он приехал в следственную группу, и все объяснил, потом его вызвали, где он услышал, как ФИО9 подтвердил, что все вывез, что все материалы и документы у него находятся, и тот их будет использовать в судах. Когда он возглавил бутощебеночный завод, то заново подбирал персонал, восстанавливал документацию. Те им еще создали проблем, при восстановлении документации, они нашли часть документов, и увидели, что есть предприятия, куда поставлялся щебень, отсев и никаких движений назад не было. Они стали разбираться, те говорили, что рассчитались, и поставляли железобетонные конструкции, они посмотрели по ДЖИПС, что поставляли на 7 километр, там ФИО9 строился, и на квартал <номер> в центре города там 9-ти этажный многоквартирный дом строился. В данный момент возбуждено уголовное дело в отношении ФИО9, по этим фактам. Дальше они увидели фамилии ФИО12, ФИО10, контрагенты, а это работники этого предприятия, которые уволились, он увидел, что те щебень покупали по 85 рублей, и стали в этом разбираться, в связи, с чем предприятию был нанесен ущерб на сумму 38 000 000 рублей, который они рассчитали исходя от продажи щебеня который продавали по 85 рублей, себестоимость 200 рублей, а окончательная цена у него была 480 рублей. Они продавали по 480 рублей, отчитывались по 85 рублей, остальные деньги изымались и шли ФИО9 В тот момент ФИО9 изначально купил два погрузчика, и сам себе сдавал их на завод, а потом переписал на свою дочь, которая потом их сдавала в аренду заводу сама. На тот момент погрузчик стоил 2 500 000 рублей. Можно было купить 15 погрузчиков на такую сумму. В тот момент бокс стоил 1 800 000 рублей, можно было 20 построить. В тот момент дробильный комплекс стоил 15 000 000 рублей, можно было купить два мощных комплекса, а не такие слабенькие. ФИО9 в своей деятельности должен был руководствоваться законами РФ и уставом. Он создал предприятие и со своими работниками вывел деньги. В его присутствии было выявлено, что предприятию был нанесен ущерб, щебень продавали по 85 рублей контрагентам ФИО12, ФИО11 и ФИО10, а его себестоимость составляла 200 рублей, розничная цена 480 рублей. ФИО12, ФИО11 и ФИО10 создали свои ИП и покупали по 85 рублей у бутощебеночного завода, а продавали по 480 рублей физическим лицам и предприятиям. А фактически это был один и тот же щебень, там же хранился, там же отпускался. На тот момент ООО «Серверу» доля в уставном капитале завода принадлежала 60 %, и за 2014-2018 год ООО «Сервер» не получал никаких денег. Когда стали перебирать архивы, то выяснилось, что те вывезли часть документов, а часть документов они нашли, что за документы он не помнит, но вся бухгалтерия восстанавливалась с нуля. Ни компьютеров, ничего не было. Ими были обнаружены счета-фактуры, накладные. ФИО10, ФИО11, ФИО12 сами себя уволили задним числом, а также уволилась и ФИО13. А потом те подали в суд, что предприятие не выплатило им выходное пособие. Когда он пришел на завод, на территории предприятия имелись точки хранения готового материала, была готовая продукция, лежал щебень, разной фракции. Продукцию завода проверяла лаборатория, этот щебень шел на производство бетонных изделий, также из него строились монолитные дома, и они тоже проверяли его на качество. Завод не может производить хороший и плохой щебень. Лаборатория проверяет, выдает сертификаты, ведется запись. Не качественная продукция на территории завода не хранилась. В настоящее время продукция на заводе выпускается и проблем со сбытом продукции нет. Необходимость привлечения контрагентов и ИП по схеме, как существовало при ФИО9 нет, так как завод всегда востребован. В 2019 году предприятие дивиденды не получало. В ДД.ММ.ГГГГ завод стал лучшим предприятием в <адрес>, с самой высокой заработной платой. Его назначили генеральным директором, поставили задачи, и он их выполнял, согласно уставу, и сегодня это предприятие успешно. А что делал учредитель, он по документам не видел. Когда он пришел в мае 2018 года, то у завода погрузчиков не было, работать было нечем, дробильный комплекс был на износ, асфальтный завод был сломан, кабеля на дробильном аппарате были перерублены. Когда ООО «Сервер» сдавало в аренду бутощебеночному заводу погрузчик, изначально погрузчик просто работал без ничего, без денег.

показаниями свидетеля Свидетель №2, данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что его брат ФИО8 руководит ООО «Сервер», а также ФИО8 принадлежит 60 % уставного капитала ООО «Благовещенский бутощебёночный завод». В процессе общения с ФИО8, последний жаловался на работу директора ООО «ББЩЗ» ФИО9 Во втором квартале 2018 года ФИО8 рассказал, что им подтверждены многочисленные факты противоправных действий ФИО9, которые повлекли существенно вредные последствия для ООО «Благовещенский бутощебёночный завод». ФИО8 предложил ему стать директором ООО «Благовещенский бутощебёночный завод». В ходе изучения документов ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» установлено, что ООО «ББЩЗ» зарегистрировано в ЕГРЮЛ ДД.ММ.ГГГГ. Уставной капитал общества составляет 100000 рублей. 60 % уставного капитала принадлежит ООО «Сервер», 40% уставного капитала принадлежит ФИО9 Срок полномочий ФИО9 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. На общем собрании участников ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» ДД.ММ.ГГГГ среди прочих рассматривались вопросы избрания генерального директора общества с ДД.ММ.ГГГГ. По итогам общего собрания участников ООО «ББЩЗ» принято решение о прекращении полномочий генерального директора ФИО9 начиная с ДД.ММ.ГГГГ и избрания генеральным директором ООО «ББЩЗ» Свидетель №2 на 5 лет. Он приступил к исполнению обязанностей ген. директора ООО «ББЩЗ» с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность. Получив доступ на территорию предприятия, им было обнаружено, что на предприятии отсутствует бухгалтерская документация, первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская отчётность и иные документы. Ему стало известно, что ФИО9 принял на работу: ДД.ММ.ГГГГ свою дочь ФИО10 на должность бухгалтера; ДД.ММ.ГГГГФИО11 на должность бухгалтера; ДД.ММ.ГГГГФИО12 на должность менеджера. При изучении бухгалтерских документов были выделены три контрагента ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12 которым в 2015-2018 годах продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» – отсев, щебень фракции 5-20 мм., щебень фракции 20-40 мм., асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок, реализовывалась по цене значительно меньшей, чем была цена реализации аналогичной продукции иным покупателям. Себестоимость только исходного сырья - бутового камня за 2015 и 2016 год, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия значительно превышала 200 руб. за тонну. При этом реализация, к примеру щебня фракции 5 – 20 мм в адрес ИП ФИО10 и ИП ФИО11, в 2016 году осуществлялась по цене около 85 руб. за тонну то есть практически в 2,5 раза ниже себестоимости производства исходного сырья. В это же время реализация щебня фракции 5 – 20 мм в адрес иных контрагентов производилась по средней цене около 480 руб. за тонну, то есть практически в 5,5 раз дороже, чем ИП ФИО10 и ИП ФИО11 Это свидетельствует о том, что ФИО9 реализовал ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, продукцию завода по заниженной стоимости. При этом место хранения продукции не менялось, индивидуальные предприниматели ФИО10, ФИО11 и ФИО12, являющиеся работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» затраты в результате сделки не несли, продукцию приобретали по цене ниже себестоимости исходного сырья - бутового камня. В последующем продукция реализовывалась с территории завода сторонним организациям, в частности ООО «Великая стена», ООО «Дашгран» и иным, по рыночной цене, равной установленной на заводе отпускной цене. Отгрузка продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» осуществлялась напрямую непосредственным потребителям, при этом движение денежных средств проходило через ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12, на невыгодных для завода условиях, которые существенно в худшую сторону отличались от цены, на которых в сравнимых обстоятельствах совершались аналогичные сделки. Цена реализации продукции по указанным сделкам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в разы ниже цены реализации иным контрагентам. В результате противоправных действий генерального директора ФИО9 ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» причинен ущерб в особо крупном размере (т. 5 л.д. 43-48);

показаниями свидетеля Свидетель №6 (менеджера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ранее она работала секретарем в ООО «Сервер». Единственным учредителем и директором ООО «Сервер» является ФИО8, которому принадлежит 100 % долей в уставном капитале общества. В 2007 году было учреждено общество с ограниченной ответственностью «Благовещенский бутощебеночный завод». Уставный капитал общества был разделен между ООО «Сервер» в размере 60% и ФИО9 в размере 40%. Генеральным директором был ФИО9 Место нахождения общества: <адрес>. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» занимается добычей декоративного и строительного камня, песка и глины, добычи полезных ископаемых, производства битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол и их песков. Производит отсев, щебень фракции 5-20 мм, щебень фракции 20-40 мм, асфальтобетонную смесь, скальную вскрышу. От руководства ООО «Сервер» на предприятии были выявлены злоупотребления со стороны генерального директора. На общем собрании участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о прекращении полномочий генерального директора общества ФИО9 начиная с ДД.ММ.ГГГГ и избрании генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» Свидетель №2 сроком на 5 лет с ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ она работает в должности менеджера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Из имеющихся в её распоряжении документов она знает, что приказом от ДД.ММ.ГГГГ<номер>-к на основании протокола общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» от ДД.ММ.ГГГГФИО9 уволен с должности генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Свидетель №2 приступил к исполнению обязанностей генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» с ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность. Она одна из первых, кто оказался на территории и в офисных помещениях ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» после смены руководства. На предприятии практически полностью отсутствовала бухгалтерская документация, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность и иные документы. Сохранилась лишь незначительная часть, за предшествующие года. Все сохранившиеся документы на протяжении нескольких месяцев были систематизированы и подшиты, подвергнуты изучению со стороны руководства и привлеченных аудиторов. Вновь принятый бухгалтер ФИО21 занималась восстановлением бухгалтерского учета. Из кадровых документов было видно, что в период руководства предприятием ФИО9 среди прочих технических специалистов, а также специалистов рабочих специальностей работали: дочь ФИО9 - ФИО10 в должности бухгалтера, ФИО11 в должности бухгалтера, ФИО12 в должности менеджера. После того, как ФИО9 был уволен с должности генерального директора, уволились: ФИО10, ФИО13, ФИО12 Ранее была уволена ФИО11 (т. 5 л.д. 63-65);

показаниями свидетеля ФИО21 (главного бухгалтера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что приступив к исполнению своих обязанностей ей от руководства и из документов стало известно, что уставный капитал ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ранее был разделен на 2 доли, составляющие 100 % уставного капитала общества. Все доли принадлежали учредителям: ООО «Сервер» 1 доля в размере 60% уставного капитала, номинальной стоимостью 60 000 рублей; ФИО9 1 доля в размере 40% уставного капитала, номинальной стоимостью 40 000 рублей. Ранее генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» был ФИО9, который осуществлял свою деятельность на основании приказа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ. Затем на предприятии были выявлены злоупотребления со стороны генерального директора, после чего одним из учредителей была инициирована процедура смены генерального директора на предприятии. На общем собрании участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ДД.ММ.ГГГГ был рассмотрен вопрос избрания генерального директора общества и о досрочном прекращении полномочий генерального директора общества с ДД.ММ.ГГГГ. По итогам общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» принято решение о прекращении полномочий генерального директора общества ФИО9 начиная с ДД.ММ.ГГГГ и избрании генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» Свидетель №2 сроком на 5 лет с ДД.ММ.ГГГГ. Приказом от ДД.ММ.ГГГГ<номер>-к на основании протокола общего собрания участников ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» от ДД.ММ.ГГГГФИО9 уволен с должности генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Свидетель №2 приступил к исполнению обязанностей генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» с ДД.ММ.ГГГГ. Когда она приступила к исполнению своих обязанностей ей сообщили, что на предприятии отсутствует бухгалтерская документация, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность и иные документы, оригиналы документов, подтверждающих права собственности общества на часть имущества. На её вопросы о причинах отсутствия документов ей сообщили, что документы вывезены прошлым руководством. На предприятии осталась лишь незначительная часть документации. Бухгалтерский учет за предшествующие периоды восстановить не удалось. От руководства, а также из сохранившихся бухгалтерских и банковских документов ей стало известно, что в период руководства ФИО9 на предприятии, со счета ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» производилось приобретение материалов, не связанных с деятельностью завода. Также вскрылись факты реализации продукции завода ряду взаимозависимым лиц ФИО10, ФИО11 и ФИО12 по цене ниже себестоимости исходного сырья. Из сохранившихся кадровых документов видно, что в период руководства предприятием ФИО22 работали: ФИО10- его дочь, ФИО11 в должности бухгалтера, ФИО12 в должности менеджера. После того, как ФИО9 был уволен с должности генерального директора, уволились: ФИО10, ФИО13, ФИО12 Годом ранее была уволена ФИО11 Стоимость продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» устанавливалась прайс-листом, в котором были указаны цены каждого наименования продукции, который утверждал генеральный директор. Продукция, указанная в прайсе должна продаваться по ценам, указанным именно в прайсе, стоимость продукции может устанавливаться индивидуально и снижаться в зависимости от объёмов продаваемой продукции. Как правило, стоимость продукции может быть снижена в пределах 10%. Стоимость готового сырья включает все понесённые предприятием затраты и соответственно не может быть ниже понесённых предприятием затрат. Продукцией завода является отсев, щебень фракции 5-20 мм, щебень фракции 20-40 мм, асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша. Производился расчет себестоимости производства каждого вида продукции, а затем, учитывая рыночную цену и спрос, устанавливалась стоимость продукции на предприятии. Стоимость продукции складывается из суммы затрат на производство и расходов, связанных с реализацией продукции. Производится расчет себестоимости, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия. Из сохранившихся и восстановленных документов было видно, что себестоимость только исходного сырья - бутового камня за 2015 и 2016 год, которая складывалась из прямых и косвенных затрат предприятия превышала 200 рублей за тонну. При этом реализация, к примеру, щебня фракции 5 – 20 мм в адрес ИП ФИО10 и ИП ФИО11 в 2016 году осуществлялась по цене около 85 рублей за тонну, то есть практически в 2,5 раза ниже себестоимости производства исходного сырья. От Свидетель №2, а также в ходе изучения бухгалтерских документов ООО «ББЩЗ» она увидела, что ИП ФИО10, ИП ФИО11 и ИП ФИО12 будучи работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» затраты в результате сделок не несли, продукцию приобретали по цене ниже себестоимости исходного сырья. В последующем продукция ими реализовывалась с территории завода сторонним организациям, которые обращались на завод с целью приобретения продукции по рыночной цене, равной установленной на заводе отпускной цене. Фактически отгрузка продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» осуществлялась напрямую непосредственным потребителям (т. 5 л.д. 66-69);

показаниями свидетеля ФИО23 (лаборанта строительной лаборатории ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ведет деятельность на территории <адрес> в области добычи декоративного и строительного камня, песка и глины, добычи полезных ископаемых, производства битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол и их песков. Продукцией завода является отсев, щебень фракции 5-20 мм, щебень фракции 20-40 мм, асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок. В лаборатории она ежедневно проводит испытания продукции завода и выдает протоколы испытаний, заключения (отчет) о результатах испытаний. На каждую партию продажи составляется документ о качестве продукции, не каждый покупатель требует указанные документы, но это уже дело покупателей, однако, сами документы имеются в наличии и она при необходимости выдаёт указанный документ. При этом, если покупатель запрашивает документ о качестве, она в обязательном порядке прописывает наименование потребителя и массу отгруженной продукции. Это правила завода, они делают так, чтобы обезопасить себя и чтобы под их документами никто не продавал свою продукцию. Ей известно, что ранее учредителями ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» были ООО «Сервер» в лице ФИО24 и ФИО9 Генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» до ДД.ММ.ГГГГ был ФИО9 В настоящее время учредителем ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» является ООО «Сервер», генеральным директором ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» является Свидетель №2ДД.ММ.ГГГГФИО9 уволен с должности генерального директора ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». От нового руководства завода ей известно, что после того, как сменилось руководство, на предприятии не обнаружили большую часть бухгалтерской документации, исчезли компьютеры с бухгалтерским программным обеспечением. Ей знакома ФИО10, последняя работала на заводе в должности бухгалтера и являлась дочерью ФИО9ФИО11 ей не знакома. ФИО12 работала на заводе в должности менеджера. ФИО13 работала на заводе в должности бухгалтера. О том, что ФИО10, ФИО12 и ФИО11 были оформлены в качестве предпринимателей и фигурировали в качестве контрагентов ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», ей ничего не известно. Она знает покупателей продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», так как строительная лаборатория ООО «ББЩЗ» выдает протоколы испытаний продукции, в которых указывается наименование организации потребителя. ИП ФИО10, ИП ФИО12 и ИП ФИО11 среди выданных протоколов испытаний продукции за период с 2016 по настоящее время не фигурируют. О том, что ФИО10, ФИО12, ФИО11 занимались предпринимательской деятельностью помимо работы в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», ей известно не было. Она может сказать, что единственным производителем щебня на территории ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» являлся сам завод. Никакие предприниматели деятельности на территории завода не осуществляли. Место хранения продукции завода было единым. Из документов, которые имеются в распоряжении строительной лаборатории, в частности протоколов испытаний продукции, ей известно, что весь щебень производился и реализовывался ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». О том, что ФИО10, ФИО12 и ФИО11 приобретали продукцию ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по цене отличной от цены реализации иным контрагентам, ранее об этом ей ничего известно не было, однако после смены руководства завода, стало возникать множество вопросов, которые свидетельствовали о недобросовестности бывшего генерального директора ФИО9 От нового генерального директора она узнала, что часть произведенной ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции реализовывалась покупателям, которые приехали на завод за продукцией, от имени ИП ФИО10, ИП ФИО12 и ИП ФИО11, по рыночной цене. Хотя по бухгалтерии завода всё оформлялось таким образом, что ИП ФИО10, ИП ФИО12 и ИП ФИО11 якобы ранее покупали продукцию завода по заниженной цене, ниже себестоимости. И тут же продавали по рыночной. В результате предприятию был нанесен большой ущерб. Каким именно образом эти сделки оформлялись, она не знает, так как не видела документов. Каким образом устанавливалась стоимость продукции завода, она не знает, она не занималась вопросом ценообразования, она знает, что в ООО «ББЩЗ» был прайс с утверждёнными ценами, по которым и продавалась продукция. В период руководства ФИО9 она видела кассовый аппарат, на кого он был оформлен, ей неизвестно, так как она не интересовалась. За всё время её работы в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» случаев производства и выпуска продукции не соответствующей ГОСТу и иным требованиям к продукции, не было. Это подтверждается протоколами испытаний продукции, а также журналом испытания щебня и гравия. При добыче бывают случаи, что гранодиоритовые слои содержат примеси и непригодны для производства продукции, но это выявляется на первых этапах производства и указанная горная масса в производство не идет. По продемонстрированному протоколу испытания щебня смеси фракции 5-20 мм, с указанной датой испытаний ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому щебень не соответствует требованиям ГОСТ 8269.0-97, пояснила, что она видит его впервые. Она не подписывала указанный документ, он недостоверен. В подтверждение своих слов обращает внимание, что на указанной копии отсутствует её подпись, а также обязательный номер протокола. Все протоколы испытаний в обязательном порядке имеют номер и регистрируются в журнале испытаний щебня и гравия. Она данный протокол не делала. По продемонстрированной копии служебной записки от имени главного инженера ФИО25, согласно которой последний предлагает произвести щебень из выветренной породы, а в дальнейшем реализовать щебень фракции 5-20 мм, как не кондицию, пояснила, что она видит этот документ впервые, ей документ не знаком. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукцию, не соответствующую требованиям ГОСТа, не производил. Это экономически нецелесообразно. Да и составлен этот документ как-то нелогично, мастер едва ли мог так написать. Мастер предлагает с одной и той же скалы добыть мелкую фракцию, которая будет плохой и крупную фракцию, которая будет хорошей, такое невозможно. На вопрос следователя, о том, что может ли щебень не соответствующий ГОСТу стоить дешевле бутового камня, ответила, что нет, щебень, даже если он не кондиция, стоит значительно дороже бутового камня, так как для его производства требуются большие производственные мощности. В среднем на рынке стоимость щебня низкой марки (определяется по дробимости, самая высокая марка – 1400, самая низкая – 400) меньше стоимости щебня высокой марки, но не может быть меньше стоимости исходного сырья. Случаи реализации ООО «ББЩЗ» низкомарочного щебня, ей не известны (т. 5 л.д. 70-74);

показаниями свидетеля ФИО26 (машиниста-экскаватора, машиниста погрузчика ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что он работал на различных погрузчиках и экскаваторах, которые были в ООО «ББЩЗ». На бутощебёночном заводе было 3 погрузчика. Он работал на одном из погрузчиков, эти погрузчики с территории завода не выезжали, г/н на погрузчиках не было. Он хорошо помнит момент, когда приезжали представители Гостехнадзора для осмотра техники на заводе и выясняли, почему на погрузчиках отсутствуют г/н, на что начальник службы безопасности ФИО57, говорил, что техника наёмная. Насколько он знает по разговорам между рабочими завода, погрузчики находились в собственности ФИО9, погрузчики были переписаны на его дочь, но утверждать он ничего не может, это только на уровне слухов. Он работал постоянно на одном и том же погрузчике, сам осуществлял ремонт и техническое обслуживание погрузчиков, что входило в его прямые обязанности как сотрудника ООО «ББЩЗ», в случае необходимости приобретения запасных частей для ремонта погрузчика закупку осуществлял ФИО188. Заправку погрузчика оплачивало ООО «ББЩЗ». На автомобиле марки ЗИЛ, г/н <номер> регион, он не работал, когда он пришёл на завод, данный автомобиль уже был на заводе. Он точно не знает, был ли автомобиль в аренде или в собственности у завода, вроде бы, он был собственностью завода. Со слов работников завода он узнал, что ЗИЛ был полностью отремонтирован руководством завода, а именно была заменена кабина, он сам видел на территории завода старую кабину. Кроме того, на автомобиле был заменён двигатель, ранее был бензиновый двигатель, он был заменён на дизельный двигатель, старый бензиновый двигатель он также видел на территории завода. Он знает, что ЗИЛ был предназначен для перевозки и перекачки минерального порошка, который является составляющим асфальта. Однако, он знает, что водитель, который пытался работать на указанном автомобиле, имя его ФИО9, пробовал закачивать минеральный порошок, но это у ФИО9 не получалось, автомобиль постоянно ломался именно поэтому для этих целей был нанят другой автомобиль, это был какой-то индивидуальный предприниматель на своём транспорте, он как раз и осуществлял перевозку и закачку минерального порошка, который работал на своём КАМАЗе с прицепом (т. 6 л.д. 115-117);

дополнительными показаниями свидетеля ФИО26, данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что с момента трудоустройства он работал на одном и том же погрузчики марки SDLG LG952Н 2011 года. В декабре ДД.ММ.ГГГГ получил от инженера завода ФИО58 распоряжение выезжать на данном погрузчике в район пограничной заставы, которая находится за пределами <адрес>, где велось строительство газопровода. ФИО25, когда говорил ему ехать на объект, объяснял это тем, что так ФИО25 сказал ФИО9. Со слов ФИО200 на данном объекте нужно было работать по мере необходимости. Сам погрузчик он забирал с базы ООО «ББЩЗ», ехал на погрузчике на объект, после работы пригонял его опять на базу ООО «ББЩЗ». Он не знает, для какой организации работал погрузчик, кто являлся заказчиком работ, его просто направляли туда и он ехал. На данном объекте он осуществлял погрузку, отсыпку, перевозку грунта, действовал по указаниям мастера, который руководил работами на данном участке. Он расчищал площадку для строительства здания. Он помнит, что ездил на указанный объект, расположенный за пределами <адрес>, в ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, в ДД.ММ.ГГГГ, возможно, ездил, точно не помнит этого. Кроме того, одновременно с ним, но в другие дни на указанный объект за пределами <адрес> ездил ФИО27, который также являлся сотрудником ООО «ББЩЗ», и который работал на погрузчике марки SDLG LG953Н, который также находился на территории ООО «ББЩЗ». Он помнит, что вместе с ФИО201 поочерёдно выезжали на объект и работали там, в течение всего рабочего дня, а вечером они возвращались на территорию завода. За то, что он работал на вышеуказанном объекте, он также получал свою обычную зарплату в ООО «ББЩЗ», которую он всегда получал на заводе, ни больше, ни меньше. Указанные выезды входили в его рабочий распорядок. Оба погрузчика заправлялись на территории ООО «ББЩЗ» (имелась емкость с дизельным топливом, ёмкость была оснащена счётчиком), вся техника, на дизельном топливе, принадлежащая ООО «ББЩЗ» заправлялась именно из вышеуказанной ёмкости, соответственно, дизельное топливо принадлежало ООО «ББЩЗ». Ремонт погрузчиков осуществлялся силами ООО «ББЩЗ», в том числе замена деталей. Работая непосредственно на территории ООО «ББЩЗ» он занимался уборкой готовой продукции (щебень, отсев), погрузкой готовой продукции в автомобили, которые пригоняли покупатели. Вся готовая продукция находилась в одном месте на территории ООО «ББЩЗ» непосредственно возле дробилок. Вообще, в ООО «ББЩЗ» в период с середины декабря текущего года до середины февраля следующего года никакая техника не работала, так как стояли сильные морозы, дробилки опять же из за сильных морозов не работали, так как для их разогрева необходимо было затратить слишком большие финансовые ресурсы, это было не выгодно. Если не работали дробилки, соответственно, и экскаваторы, и погрузчики также не работали. Каждый год в период с период с декабря текущего года по февраль следующего года, завод ООО «ББЩЗ» практически не работал. Завод по производству асфальта, который находится на территории ООО «ББЩЗ», работал только в тёплое время года, то есть с апреля до октября. По технологии производства, заводу не положено работать в холодное время года. Автомобиль марки ЗИЛ, г/н <номер> и прицеп к нему, которые находились на территории завода также не работали в тот период времени, когда асфальтный завод не осуществлял деятельность, ЗИЛ необходим только для того чтобы закачивать минеральный порошок, предназначенный для производства асфальта, соответственно, когда асфальтный завод не работал в услугах ЗИЛа никто не нуждался. Сам ЗИЛ практически не работал на ООО «ББЩЗ» ввиду неисправности барабана, ЗИЛ не мог осуществлять ту функцию, для которой был предназначен – закачка минерального порошка. ЗИЛ постоянно ремонтировали, практически всё на нём заменили сотрудники ООО «ББЩЗ», но ЗИЛ так и не работал, для выполнения его функций был нанят сторонник человек со своей техникой, который занимался закачкой минерального порошка. С лета ДД.ММ.ГГГГ по июнь ДД.ММ.ГГГГ ЗИЛ вообще не двигался с места, его даже перестали ремонтировать, он просто стоял на территории ООО «ББЩЗ». Аренда погрузчика марки SDLG LG952Н в период с 2014 по 2018 гг. стоила от 2000 до 2500 рублей в час, как договориться, конечно, договориться можно было и на меньшую сумму. В стоимость аренды входила стоимость оплаты водителя, топливо, затраты на ремонт. Это была стоимость аренды в час (т. 7 л.д. 238-240);

показаниями свидетеля ФИО27 (машиниста погрузчика ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что до ДД.ММ.ГГГГ директором завода был ФИО9, потом директором стал Свидетель №2 Погрузчик марки SDLG LG953Н у ООО «ББЩЗ» появился в ДД.ММ.ГГГГ, до этого он работал на погрузчике марки SDLG LG952Н, таких погрузчиков у ООО «ББЩЗ» всего было 2. На всех погрузчиках он занимался отгрузкой горной массы с карьера и перевозкой её на дробилки, а также отгрузкой самой продукции завода (щебень, отсев). На погрузчиках он в основном работал на самой территории ООО «ББЩЗ». В ДД.ММ.ГГГГ по поручению инженера завода ФИО58 на погрузчике марки SDLG LG953Н он ездил в район пограничной заставы, которая находится за пределами <адрес>, где велось строительство газопровода. ФИО202, когда говорил ему ехать на объект, объяснял это тем, что так ФИО203 сказал ФИО9. На данном объекте он занимался отсыпкой, отгрузкой песка, расчисткой площадки для строительства. Сам погрузчик он забирал с базы ООО «ББЩЗ», ехал на нём на объект, после работы пригонял его опять на базу ООО «ББЩЗ». Он не знает, для какой организации работал погрузчик, кто являлся заказчиком работ, его просто направляло туда его начальство. Работал он в паре с ФИО204, который работал на погрузчике SDLG LG952Н, он с ФИО205 работали посменно. В ДД.ММ.ГГГГ на указанный объект, он не ездил, только в декабре 2016 года примерно 6-7 раз и работал там, в течение всего дня. За то, что он работал на вышеуказанном объекте, он также получал свою обычную зарплату в ООО «ББЩЗ», которую он всегда получал на заводе, ни больше, ни меньше. Он помнит, что путёвки были от ООО «ББЩЗ». Указанные выезды входили в его рабочий распорядок. Оба погрузчика (его и ФИО206 при работе на объекте в <адрес>) заправлялись на территории ООО «ББЩЗ» (имелась емкость с дизельным топливом, ёмкость была оснащена счётчиком), вся техника, на дизельном топливе, принадлежащая ООО «ББЩЗ» заправлялась именно из вышеуказанной ёмкости, соответственно, дизельное топливо принадлежало ООО «ББЩЗ». Работая непосредственно на территории ООО «ББЩЗ» он занимался уборкой готовой продукции (щебень, отсев), погрузкой готовой продукции в автомобили, которые пригоняли покупатели. Вся готовая продукция находилась в одном месте на территории ООО «ББЩЗ» непосредственно возле дробилок. На автомобиле марки ЗИЛ, г/н <номер> регион, когда осуществляли свою деятельность на бутощебёночном заводе, он не работал, данный автомобиль пригнали на завод примерно в 2016 году. Кому принадлежал данный автомобиль, он не знает. Автомобиль был пригнан на завод в плохом состоянии, и сотрудниками ООО «ББЩЗ» был произведён полный ремонт: заменили кабину, двигатель, однако, барабан (бочка), предназначенный для перевозки и перекачки минерального порошка был неисправен, таким образом, ЗИЛ не мог выполнять свою основную функцию и практически постоянно только стоял на территории ООО «ББЩЗ», работы на нём не производились, его лишь постоянно ремонтировали. Он знает, что водитель ФИО9, который пытался работать на указанном автомобиле, пробовал закачивать минеральный порошок, но это не получалось, автомобиль постоянно ломался именно поэтому для этих целей был нанят другой автомобиль, это был какой-то индивидуальный предприниматель на своём транспорте, который как раз и осуществлял перевозку и закачку минерального порошка. Кроме ФИО9 на ЗИЛе больше никто не работал. Завод по производству асфальта работал только в тёплое время года, то есть с апреля до октября. По технологии производства, заводу не положено работать в холодное время года. Техника, которая работала на асфальтном заводе, непосредственно автомобиль марки ЗИЛ г/н <номер> и прицеп к нему, которые находились на территории завода также не работали в тот период времени, когда асфальтный завод не осуществлял деятельность, ЗИЛ необходим только для выполнения сезонной работы, то есть для того, чтобы закачивать минеральный порошок, предназначенный для производства асфальта, соответственно, когда асфальтный завод не работал в услугах ЗИЛа никто не нуждался. Как он уже сказал, сам ЗИЛ практически не работал на ООО «ББЩЗ» ввиду неисправности барабана, ЗИЛ не мог осуществлять ту функцию, для которой был предназначен – закачка минерального порошка, его постоянно ремонтировали, с лета 2017 года он вообще не двигался с места, его даже перестали ремонтировать, он просто стоял на территории ООО «ББЩЗ» (т. 7 л.д. 241-243);

показаниями свидетеля ФИО28 (индивидуального предпринимателя), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что у него в пользовании находится автомобиль КАМАЗ 54105, и прицеп цистерна. ДД.ММ.ГГГГ между ним и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 был заключён договор на оказание услуг автомобиля–цементовоза КАМАЗ 54105, и прицепа цистерна. Он должен был оказывать услуги по закачке, выкачке, перевозке минерального порошка для асфальтного завода, который находится в <адрес>. Асфальтный завод принадлежит, насколько он знает ООО «ББЩЗ», договор он заключал именно с ООО «ББЩЗ». Стоимость услуги составляла 2000 рублей в час, именно такую стоимость запросил ФИО9, хотя его средняя цена за час составляет 2400 рублей. Он каждый месяц выставлял счёт, предоставлял его в бухгалтерию ООО «ББЩЗ» и на лицевой счёт ИП ФИО28 ему поступала оплата. Он не находился постоянно на заводе, он приезжал по мере того, как ему звонил сотрудник завода и сообщал, что есть работа и нужно её выполнить, а именно для производства асфальта необходимо использовать минеральный порошок, как составляющий асфальта. Данный порошок приобретается, как и иное сырьё, предназначенное для производства асфальта. Автомобиль цементовоз подъезжает к ёмкости для раскачки минерального порошка, которая находится на асфальтном заводе, кран поднимает мешок с порошком и в ёмкость для растарки, которая также находится на заводе, высыпает порошок. Он подъезжает к растарке и в полуприцеп закачивает указанный порошок, после того, как весь прицеп заполнится, он отвозит минеральный порошок на асфальтный завод, выгружает его в силос (емкость), который находится непосредственно на заводе и предназначен для хранения порошка и для дальнейшего производства асфальта. В среднем его рабочее время в день составляло от четырёх до десяти часов. Количество дней в неделю также было разное, иногда он работал два дня в неделю, иногда пять, а иногда и больше, всё зависело от спроса на указанный минеральный порошок. Однако, насколько он помнит, долгих перерывов в работе не было, максимальный перерыв составлял – 2 - 4 дня. Он работал только в тёплое время года, зимой асфальтобетонный завод не работал, поэтому его не привлекали. Его заработок ежегодный составлял до 500000 рублей в год. Он знает, что автомобиль ЗИЛ, г/н <номер> регион с прицепом, который находился на территории ООО «ББЩЗ», тоже должен был выполнять эти же функции, но сам он только несколько раз вместе с этим автомобилем занимался на ООО «ББЩЗ» перевозкой минерального порошка. На вопрос следователя о том, что необходимо ли было заводу привлекать ещё транспорт для осуществления закачки и перевозки минерального порошка, пояснил, что он считает, что нет, так как он достаточно быстро выполнял весь объём работы, никаких претензий к нему со стороны руководства не было, он справлялся с объёмом и дополнительно ООО «ББЩЗ» никого привлекать не нужно было. То есть один автомобиль вполне мог справиться с объёмом работы. Он не помнит, кто именно работал на автомобиле марки «ЗИЛ», с прицепом, данный автомобиль в период с 2004-2008 г.г. находился в его собственности, он приобретал указанный автомобиль для перевозки минерального порошка, то есть данный автомобиль предназначен для тех же услуг, которые он оказывал на своём КАМАЗе. В ДД.ММ.ГГГГ он продал ЗИЛ ФИО40, который в свою очередь также приобретал данный автомобиль для перевозки минерального порошка и цемента. Увидев ЗИЛ с прицепом на территории ООО «ББЩЗ» он автомобиль сразу узнал. Он знает, что ЗИЛ в ООО «ББЩЗ» должен был выполнять те же функции, что выполнял он, но данный автомобиль периодически ломался, впоследствии на автомобиле был произведён хороший внешний косметический ремонт, но в автомобиле необходимо было менять насос, вообще нужен был грамотный ремонт и грамотный водитель, который мог бы сразу исправлять ошибки, допущенные в ходе эксплуатации, но на ООО «ББЩЗ» этого сделать не могли. Автомобиль находился в плачевном состоянии, однако в период того времени, когда он работал на ООО «ББЩЗ» был, произведён ремонт автомобиля, а именно замена двигателя, замена кабины и ремонт цистерны и внешне автомобиль выглядел очень хорошо. Замена двигателя стоит около 500000 рублей, замена кабины около 200000-300000 рублей, ремонт цены обошёлся не менее чем 100000 рублей, были заменены все 10 колёс, а это ещё 100000 – 150000 рублей, примерно такие цены. Думает, что ремонт выполнял ФИО9, так как автомобиль был постоянно на территории ООО «ББЩЗ», когда ЗИЛ выходил из строя, именно сотрудники ООО «ББЩЗ» обращались к нему с тем, чтобы узнать как именно его ремонтировать и что делать, но утверждать это он не может, так сам этого не видел (т. 6 л.д. 106-109);

дополнительными показаниями свидетеля ФИО28, данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что он оказывает услуги по закачке, перевозке и выкачке минерального порошка на принадлежащем ему автомобиле КАМАЗ 54105, и прицепе цистерна. У него также в собственности имеется автомобиль марки ЗИЛ 130, на котором он оказывает такие же услуги. Стоимость оказания услуг на автомобиле КАМАЗ составляет 2400 рублей в час, стоимость оказания услуг на автомобиле марки ЗИЛ составляет 2000 рублей в час. Стоимость оказания услуг разная, так как автомобиль КАМАЗ имеет большую вместительность, чем автомобиль ЗИЛ. Стоимость оказания им услуг на указанных автомобилях в 2016-2018 годах была такой же. Автомобиль марки ЗИЛ 130 по мощности, техническим характеристикам и кубатуре соответствует характеристикам автомобиля ЗИЛ, с прицепом, который он продан ФИО207. На вопрос следователя о том, что за какую сумму он мог бы сдать в аренду свой автомобиль марки ЗИЛ 130 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г.г., если учесть, что он сдал бы в аренду, только лишь сам автомобиль без учета заправки бензином, технического обслуживания и зарплаты водителю, ответит, затруднился, так как цементовоз очень капризный автомобиль, он требует большой сноровки в эксплуатации, внимательного подхода, на автомобиле должен работать специалист иначе, даже при единичном случае неправильного использования автомобиля (плохо закрыли краны, в неправильной последовательности произведена остановка выкачки или закачки) приводит саму цистерну и компрессор в негодность, ремонт очень дорогостоящий и длительный. Очень невыгодно сдавать в аренду данный вид автомобиля, гораздо дешевле купить подобную технику и посадить на неё специалиста. Предложение на рынке оказания услуг именно оказания подобного вида услуг на автомобиле ЗИЛ 130 очень небольшое, и было небольшим всегда, он долгое время один, как предприниматель оказывал подобные услуги в <адрес>, по вышеуказанным им причинам предприятия, которые имеют в собственности подобные автомобили не сдают их в аренду. В стоимость оказания услуг при работе на автомобиле ЗИЛ 130 в размере 2000 рублей можно также включить заправку бензина: 10 литров в машино/час при этом стоимость бензина составляет 45 рублей за 1 литр, амортизация – 100-150 рублей машино/час, оплата водителя 250 – 300 рублей машино/час (т. 6 л.д. 207-209);

показаниями свидетеля ФИО29 (индивидуального предпринимателя), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что в июле 2018 года он лично как ИП ФИО29 арендовал погрузчик марки SEM ZL50F, 2008 года выпуска, у ИП ФИО30, стоимость услуг составляла 1350 руб. за 1 машино-час оказания услуги, на условиях предоплаты. При этом за техническое состояние погрузчика и поддержание его в состоянии, соответствующем его назначению, со всеми принадлежностями, отвечал арендодатель. Также в эту стоимость входили услуги оператора, то есть в стоимость аренды были включены услуги по управлению техническим средством. Кроме того, арендодатель собственными силами и за свой счет осуществлял текущий и капитальный ремонт погрузчика, обеспечивал соответствие состава экипажа техники и его квалификацию установленным правилам. В случае если техника предоставляется в аренду без экипажа, то стоимость техники уменьшается с учётом исключения заработной платы водителя (около 250-300 рублей в час) и суточных (50 рублей в час). Если в стоимость аренды не входит учёт ГСМ, соответственно от средней арендной стоимости нужно отнять стоимость ГСМ, который составляет около 5-7 литров в час. Коммерческая стоимость аренды указанного вида погрузчиков в период с 2015 по 2018 года варьировалась от 1600 рублей до 1800 рублей в час, но при этом здесь должно было, как говориться «всё включено», то есть в эту стоимость входило обслуживание, заправка и сопровождение водителя самого транспорта, естественно, ремонт. Если же считать так называемую «холодную аренду», то есть, когда в аренду предоставлялся только транспорт, то в указанный период времени стоимость аренды вышеназванных погрузчиков составляла около 1000 рублей в час. 250000 рублей в месяц для погрузчика марки SDLG LG952, 2010 года выпуска или погрузчика SDLG LG952 H, 2011 года выпуска с учётом «холодной аренды» - это адекватная цена, она не является завышенной либо заниженной ценой, а именно средней (т. 6 л.д. 182-184);

показаниями свидетеля ФИО31 (главного бухгалтера ООО «Компания блок»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что в период ДД.ММ.ГГГГ г.г. ООО «Компания Блок» приобретало продукцию у ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», а именно щебень фракции 20*40 и фракции 5*20. Поставка щебня осуществлялась в соответствии с договором поставки <номер> от ДД.ММ.ГГГГ. В указанный период стоимость щебня составляла 530 рублей за тонну. Качество щебня, поставляемого от имени ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» соответствовало всем установленным требованиям, то есть ГОСТУ, что подтверждается документами о качестве щебня и протоколом испытания лабораторных исследований, которые проводились как на самом заводе, так и в аккредитованном испытательном лабораторном центре. Каких-либо случаев поставки некачественного щебня она не помнит. Каких-либо фактов поставки по заниженным ценам не было. С июня 2018 года поставки щебня производились на основании договора <номер> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 6-7);

показаниями свидетеля ФИО41 (директора ООО «Стройтехносервис»), данными в предыдущем судебном заседании и оглашенными в настоящем судебном заседании, из которых следует, что с 2014 по 2018 год он сдавал в аренду погрузчики СДЛЖ 933. Стоимость аренды, которых складывалась из оплата работы машиниста в сумме 300 рублей, покупки топлива, масла, фильтров в размере 1 000 рублей в час. 500 рублей оплата за топливо, 300 рублей оплата за работу машиниста, 200 рублей это оплата за поставки гравия, то есть сдавали по 1800 рублей в час частным лицам, по безналичной оплате. Также аренда была возможна и без услуг машиниста и со своим топливом. Они без услуг машиниста в аренду технику не сдавали. В случае поломки, обязанности по ремонту были на арендаторе. Сумма также зависела от срока аренды, чем длительнее аренда, тем дешевле. Его организация «Стройтехносервис» осуществляла свою деятельность в <адрес>.

Также в предыдущем судебном заседании оглашались показания свидетеля ФИО41, данные на предварительном следствии (т. 7 л.д. 1-3), которые он подтвердил полностью.

показаниями свидетеля ФИО41, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что в собственности ООО «Стройтехносервис» на протяжении 8 лет, до декабря 2019 года был собственный погрузчик SDLG LG 933L, который использовался компаний как в собственных производственных целях, так и сдавался в аренду сторонним контрагентам. Среди арендованных погрузчиков ООО «Стройтехносервис» были и модели SDLG LG952 и SDLG LG 953. В связи с производственной необходимостью он разбирался в рыночных ценах на аренду спецтехники, в том числе фронтальных погрузчиках. Цена аренды, безусловно, зависит от модели, грузоподъемности и длительности аренды техники и складывается приблизительно из следующих расходов: зарплата машиниста, расход топлива в час, расходов на техническое обслуживание (замена масла гидравлического, замена разных фильтров и прочего оборудования), отчисление в резерв на оплату ремонта техники, ремонт техники, различные накладные расходы (зарплата бухгалтера, страховка и т д.), налоги. Таким образом, от того, кто именно по договору аренды несет эти расходы арендодатель или арендатор зависит стоимость аренды. В случае сдачи в аренду погрузчика SDLG LG 933L 2010 годы выпуска, стоимость арендной платы составляла приблизительно 1800 руб. за час работы. В эту стоимость входил машинист, топливо, а также ООО «Стройтехносервис» самостоятельно несло расходы по техническому обслуживанию. Эта стоимость складывалась из следующих расходов: работа машиниста приблизительно 300 руб. час, топливо 500 руб. час., иные расходы 200 руб. час. Таким образом, если бы погрузчик сдавался без машиниста и арендатор самостоятельно нес расходы на обслуживание и топливо, то стоимость аренды составляла приблизительно 800 руб. час. На стоимость аренды существенно влияет срок аренды. Одно дело это работа в течение нескольких часов или дней, а другое несколько месяцев или лет. В случае долгосрочной аренды ее стоимость значительно уменьшается. Погрузчики моделей SDLG LG952 и SDLG LG 953 обладают большим ковшом и большей мощностью, соответственно их аренда стоит дороже. ООО «Стройтехносервис» арендовало эти погрузчики в период 2015-2018 г.г. по цене от 1350 до 1450 руб. час, для выполнения определенных видов работ. Цена зависела от срока аренды. В эту стоимость входило техническое обслуживание и услуги машиниста (т. 7 л.д. 1-3);

показаниями свидетеля ФИО32 (директора ООО «Плюс Пять»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что одним из поставщиков продукции в <адрес> является ООО «ББЩЗ», который производит различную продукцию щебень, отсев, скальную вспышку. Он постоянно приобретал продукцию в ООО «ББЩЗ» так как продукция всегда была хорошего качества. В период с 2015 -2016 года ООО «Плюс Пять» приобрело отсев приобретался у ООО «Благовещенский бутощебёночный завод». Предварительные переговоры по приобретению отсева он вел с ФИО9, с ним он ранее был знаком так как, как уже говорил, приобретал продукцию ООО «ББЩЗ», где директором как раз был ФИО9. Отгрузка отсева осуществлялась с территории ООО «ББЩЗ». Для транспортировки отсева и щебня он использовал свой грузовой транспорт, который загружался на территории ООО «ББЩЗ» и транспортировал товар на его объект. Со ФИО10 он знаком лично, он знает, что последняя является дочерью ФИО9. У ИП Стасенко он приобрёл отсев немного дешевле, чем у ООО «ББЩЗ», он помнит, что он приобретал отсев у ИП Стасенко по цене 50 рублей за тонну. Он сказал ФИО9, что отсев более чем за 50 рублей не приобретёт. ФИО9 дал ему реквизиты ИП ФИО10 и сообщил, что все документы при реализации отсева будут оформлены именно от имени ИП ФИО10 Также оплату за поставленный товар необходимо производить на расчетный счет ИП ФИО10 (т. 5 л.д. 60-62);

показаниями свидетеля ФИО40, данными в предыдущем судебном заседании и оглашенными в настоящем судебном заседании, из которых следует, что он познакомился с ФИО9, когда приобретал у него щебень 5*20 и отсев от ООО «ВостокАвтотранс». В ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» он приобретал щебень, где директором был ФИО9 Главного бухгалтера, она не знает, так как на заводе за все время был один раз. У ФИО9 какие-либо транспортные средства, он не приобретал. У него в пользование имелся автомобиль марки «Зил», который он продал ФИО9 как физическому лицу.

Также в предыдущем судебном заседании оглашались показания свидетеля ФИО40, данные на предварительном следствии (т. 6 л.д. 104-105), которые он подтвердил полностью.

показаниями свидетеля ФИО40, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что примерно 5-7 лет назад он приобрёл автомобиль марки ЗИЛ с полуприцепом - цементированная бочка (Цементовоз), г/н <номер> рус. Позже данный автомобиль, в 2016 году, он продал ФИО9, с которым он ранее был знаком, так как он постоянно приобретал у ФИО9 щебень на ББЩЗ. При продаже автомобиля в договоре купли-продажи покупателем была записана ФИО10 – дочь ФИО9 Почему ФИО9 не оформил договор на себя, он не знает. Расплачивался за приобретение автомобиля ФИО9 Он продал данный автомобиль за 100000 рублей. Автомобиль был в рабочем состоянии, но неоднократно подвергался ремонту. При продаже автомобиля он бы оценил состояние автомобиля как удовлетворительное. Данный автомобиль предназначен для перевозки цемента, объём бочки составлял 8 тонн. ФИО9 сразу при покупке автомобиля не перерегистрировал его на ФИО208. В ДД.ММ.ГГГГ году ему нужно было срочно снять этот автомобиль с его регистрационного учёта, но с ФИО9 он не мог связаться, тогда он попросил своего заместителя ФИО33 переоформить автомобиль на Карюк до того момента, как не приедет ФИО9 и не оформит автомобиль на ФИО10ФИО33 согласился, автомобиль был зарегистрирован на последнего, впоследствии автомобиль был перерегистрирован на ФИО10 Сам лично он ФИО10 никогда не видел, он её не знает (т. 6 л.д. 104-105);

показаниями свидетеля ФИО34 (генерального директора ООО «Мета-Лайн»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ООО «Мета Лайн» приобретало в ООО «ББЩЗ» щебень и бутовый камень для отсыпки территории. Продукция, приобретаемая в ООО «ББЩЗ» была хорошего качества. В период 2015-2017 г. их обществу необходимо было приобрести щебень и скальную вскрышу для отсыпки собственной территории. Для этого они обратились в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». По телефону состоялся разговор с бухгалтерией завода, с кем именно, он не помнит. По электронной почте на завод они направили реквизиты ООО «Мета-Лайн» для составления счетов и накладных. Была проведена устная договоренность об отгрузке определенного количества товара, после чего с завода по электронной почте им были отправлены счета на оплату от ИП ФИО10 ООО «Метал-Лайн» производило оплату данных счетов путем перечисления денежных средств на расчетный счет ИП ФИО10 Таким образом, были перечислены следующие денежные средства: ДД.ММ.ГГГГ в размере 107 872 рублей; ДД.ММ.ГГГГ в размере 26 291 рублей; ДД.ММ.ГГГГ в размере 81 650 рублей; ДД.ММ.ГГГГ в размере 20 337 рублей; ДД.ММ.ГГГГ в размере 67 534 рублей. После каждой оплаты была произведена отгрузка данной продукции на оплаченную сумму. Фактически данный товар отгружался с территории ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Был приобретен щебень формы 5*20 по цене 680 рублей, щебень формы 20*40 по 680 рублей за тонну, отсев по цене 210 рублей за тонну, скальная вскрыша по цене 250 рублей за тонну. При отгрузке данной продукции были составлены товарно-транспортные накладные, в которой было указано наименование товара, стоимость, общее количество и сумма. Транспортировка щебня производилась транспортом завода и осуществлялась с территории завода на объект ООО «Мета-Лайн», отдельной строкой в счете на оплату были выделены транспортные услуги по доставке товара. Также были составлены акты об оказании транспортных услуг. Отгрузка товара произведена в полном объеме на оплаченную им сумму, взаимная задолженность отсутствует. ФИО10 ему не знакома, они никогда не встречались. По какой причине документы при приобретении продукции с территории ООО «ББЩЗ» оформлялись от имени ИП ФИО10 ему неизвестно, он на это внимание не обращал. Качество и стоимость продукции его устраивала, они были разовыми покупателями, поэтому он не обращал внимание на то, кем именно были подписаны документы. Однако, он знает, что продукция была вывезена с территории ООО «ББЩЗ», так как на автомобилях, которые привозили продукцию были толи надписи толи наклейки ООО «ББЩЗ». Кроме того, когда они звонили по согласованию вывоза продукции, звонки им осуществлялись именно на ООО «ББЩЗ». Продукция была хорошего качества, это он может сказать с уверенность (т. 5 л.д. 55-56);

показаниями свидетеля ФИО35 (директора ООО «Силовые машины»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что со ФИО10 лично не знаком, никаких финансовых отношений между ними не было. По поводу запроса от ИП ФИО10 о размере стоимости арендной платы погрузчика объёмом ковша 3 куб. метра на период 2014, 2015, 2016, 2017 года без учёта услуг водителя, может пояснить следующее, ему позвонил ФИО9 и сказал, что представитель ФИО9 приедет к нему с запросом о стоимости аренды погрузчиков, ФИО9 попросил его исполнить ответ. Он согласился исполнить ответ, так как давно знает ФИО9, работал с последним. В тот же день или на следующий день, к нему в офис приехал мужчина, представился представителем ФИО9 и принёс запрос от ИП ФИО10 Он поручил своему бухгалтеру исполнить запрос. Цифры, приведённые в ответе на запрос он назвал бухгалтеру просто ориентировочно, в указанный период времени стоимость аренды могла быть и больше и меньше. Документов, подтверждающих указанные расчёты он предоставить не может, у него их нет. Он сказал бухгалтеру указать примерные цифры аренды техники от 500000 рублей до 600000 рублей в месяц, бухгалтер их указала (т. 7 л.д. 228-231);

показаниями свидетеля ФИО36 (генерального директора ООО «Песчаный Карьер»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что в связи с производственной необходимостью он занимается изучением рынка спецтехники, изучением цен на аренду спецтехники. Этой деятельность он занимается с 2014 года по настоящее время. Цена аренды зависит от модели, грузоподъемности и от общего срока использования техники. На цену аренды существенно влияет то обстоятельство кто именно, арендатор или арендодатель несет затраты на машиниста и иные операционные затраты: горюче-смазочные материалы, техобслуживание, ремонт. ООО «Песчаный Карьер» на протяжении деятельности неоднократно арендовало различную строительную технику, в том числе фронтальные погрузчики. Цена аренды фронтальных погрузчиков складывается из расходов по оплате труда машиниста, расходов на топливо, техническое обслуживание, амортизацию, оплату ремонта, иные расходы (страховки налоги) и т.п. ООО «Песчаный Карьер» заключало в период с 2016 по 2020 года договоры аренды, на длительные сроки, транспортного средства без экипажа на фронтальный погрузчик марки XCMG LW300F, 2012 года выпуска, стоимость услуг составляла 1200 - 1220 руб. за 1 машино-час оказания услуги, с НДС. Согласно условий договора арендодатель несет расходы по техническому обслуживанию транспортного средства, страхованию гражданской ответственности автовладельцев (ОСАГО), страхованию транспортного средства (каско) а также расходы, возникающие в связи с эксплуатацией транспортного средства, включая приобретение горюче-смазочных материалов. В течение всего срока действия договора аренды транспортного средства без экипажа поддерживает надлежащее техническое состояние его, включая осуществление регулярного нормативного технического обслуживания, текущего и капитального ремонта и обеспечение арендованного транспортного средства необходимыми запасными частями, комплектующими и иными принадлежностями. Кроме того, в 2020 году ООО «Песчаный Карьер» арендовало фронтальный погрузчик модели XCMG LW500FL, 2012 года выпуска у ООО «Энерготехстрой», стоимость услуг составляла 2000 руб. за 1 машино-час оказания услуги, с НДС. Согласно условий договора арендодатель поддерживает надлежащее состояние сданной в аренду спецтехники, включая осуществление текущего и капитального ремонта и предоставление необходимых для эксплуатации спецтехники в целях договора принадлежностей, предоставляет арендатору услуги по управлению и технической эксплуатации спецтехники с обеспечением её нормальной и безопасной эксплуатации в соответствии с целями договора, несет расходы по оплате услуг членов экипажа, несет расходы, возникающие в связи с коммерческой эксплуатацией спецтехники. Арендная плата в 2015-2018 г.г. в размере 270 000 рублей в месяц за погрузчики моделей SDLG LG952 или SDLG LG 953 соответствует рыночным ценам в указанный период, он бы даже сказал, что это завышенная цена, так как в 2015 году стоимость долгосрочной аренды автомобиля вместе с ГСМ, амортизацией, и заработной платой машиниста составляла около 1600 рублей в час. Если считать, что расход топлива (солярка) в час составляет 400 рублей, заработная плата машиниста составляла 200 рублей в час, амортизация составляла 150 рублей в час, рабочий день составляет 8 часов (смена), при этом берём в расчёт 24 рабочих дня (смена) в месяц, таким образом затраты на содержание одной единицы техники в месяц составляют 144000 рублей. Следовательно, если считать арендную плату без затрат на содержание и без экипажа - 270000 рублей в месяц и прибавить услуги по содержанию одной единицы техники и услуги оплаты экипажа, то получается 414000 рублей и разделить эту сумму рабочие часы в месяц с учётом (24х8), получится, что 1 машиночас стоил 2156 рублей. Таким образом, завышение цены при аренде погрузчика без услуг эксплуатации и оплаты экипажа в сумме 270000 рублей (2156 – 1600 =556) в среднем составило 556 рублей (т. 6 л.д. 229-231);

показаниями свидетеля Свидетель №4 (директора ООО «Дашгран», ООО «Рустамстрой»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» является одним из поставщиков щебня, отсева, скальной вскрыши в <адрес>. В период с 2016-2017 г.г. ООО «Дашгран» приобрело щебень и отсев фактически у ООО «ББЩЗ». Предварительные переговоры по приобретению данного товара он вёл с ФИО9, который сказал, что договор на приобретение продукции нужно будет заключать с ИП ФИО10, он не помнит, чем ФИО9 объяснял указанный факт. Отгрузка отсева и щебня, приобретённого у ИП ФИО213 осуществлялась с территории ООО «ББЩЗ». Для транспортировки и щебня он нанимал грузовой транспорт, который загружался на территории ООО «ББЩЗ» и транспортировал товар на его базу. Со ФИО214 он не знаком. Несколько раз он приобретал продукцию ООО «ББЩЗ» Документы при реализации продукции (отсев, щебень) составлены от ИП ФИО10, так как именно эти реквизиты ему дал ФИО9 и сказал так сделать и оплату проводить через ИП ФИО10 Реализация товара в адрес ООО «Рустамстрой партнёр» осуществлялась аналогичным образом. Продукция, приобретённая у ИП ФИО210 никаким образом не отличалась от продукции, приобретаемой им у ООО «ББЩЗ» продукция была такого же хорошего качества. По цене продукция также не отличалась. Когда он оформлял договор купли-продажи и договор был составлен от имени ИП ФИО212, он спрашивал у ФИО9 о том, кому принадлежит ИП ФИО209 и что вообще это за продукция. На что ФИО9 пояснил, что это фирма ФИО9 и продукция будет именно ООО «ББЩЗ», просто в договоре будет указан другой продавец ИП ФИО211, поэтому, соответственно, и цена на продукцию будет такая же, как и на продукцию ООО «ББЩЗ», да и сама продукция будет вывозиться с территории завода (т. 5 л.д. 57-59);

показаниями свидетеля ФИО37 (начальника отдела товарных рынков и рекламы ФАС по <адрес>), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что их отдел проводит анализ состояния конкуренции на товарном рынке и исполняет законодательство о рекламе. В рамках исполнения своих полномочий УФАС проводит анализ состояния конкуренции на рынке нерудных строительных материалов для чего запрашивает информацию в предприятиях, которую последние обязаны предоставить согласно законодательства РФ. В 2016 – 2017 г.г. проводился анализ конкуренции на рынке нерудных строительных материалов в <адрес>, в связи, с чем в ООО «ББЩЗ» был направлен запрос о предоставлении сведений (т. 7 л.д. 21-24);

показаниями свидетеля ФИО38 (руководителя ООО «Стратегия»), данными в предыдущем судебном заседании и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что ФИО9 являлся их поставщиком отсева, как генеральный директор бутощебеночного завода. Они брали на пару часов у бутощебеночного завода технику в аренду (каток или погрузчик) и насколько она помнит по бухгалтерским документам, была аренда у ИП, именно у какого не может вспомнить, так как это было в 2016 году. Технику для аренды нашел начальник участка ФИО215.

Также в предыдущем судебном заседании оглашались показания свидетеля ФИО38, данные на предварительном следствии (т. 7 л.д. 69-72), которые она подтвердила полностью, и суду пояснила, что по аренде техники, возможно, она сама лично обратилась к ФИО9, и он порекомендовал ФИО10 Когда она обратилась по поводу аренды техники к ФИО9, предприятие находилось в отпуске, поэтому техника арендовалась у ИП ФИО216. На основании бухгалтерских документов она на предварительном следствии сказала, что стоимость аренды погрузчика с водителем и заправкой была в размере 2500 рублей за один час. Срок контракта у них был на период с ноября по март. Никто не сдавал по часам. Если арендовать технику в нашем городе, то надо было на месяц заключать договор, им это не надо было. Это видимо она всех опрашивала, поэтому и обратилась лично. Ранее когда она работала в другой компании «Росинп» с 2008 года по 2015 год, она там была коммерческим директором, потом генеральным, и с ФИО9 они строили мобильные здания на территории завода. В период с 2015 по 2018 год они не были контрагентами с заводом. ИП ФИО217 ей выдавало акт выполненных работ, путевые листы, счет фактура. Она свою подпись ставила на актах. Оплата производилась по безналичному расчету.

показаниями свидетеля ФИО38, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что в период с 2016 – 2017 г.г. ООО «Стратегия» осуществляло строительство пункта пропуска на границе с Китаем в районе <адрес> в рамках договора субподряда с АО «Авангард» (<адрес>). Данная организация является одним из подрядчиков, осуществляющих строительство газопровода «Сила Сибири». Для выполнения отдельных видов работ необходимо было участие спецтехники, а именно, погрузчиков и катка. Для этого она обратилась к руководителю ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО9, с которым она ранее была знакома. ФИО9 ей дал телефонный номер ФИО10, которая имела в наличии данную технику. Все дальнейшие действия осуществлялись уже со ФИО10 Либо она, либо её сотрудники связывались со ФИО10 и делали устные заявки на предоставление техники на конкретное время. Данная техника была привлечена к работе в период с ноября 2016 года по март 2017 года. При необходимости привлечения техники, сотрудник звонил ФИО10 и последняя направляла технику на участок. На их участке данная техника не оставалась. Каждый раз при необходимости техника прибывала на участок. В работе были использованы погрузчик марки LG 952H и каток марки SAVAI TW. Погрузчик самостоятельно своим ходом приходил на участок, каток привозился на трейлере. Каждый день, когда работала техника, составляли справки к маршрутному листу, в которых была прописана дата работы, отработанное время, фамилия водителя, наименование техники. Данную справку подписывал её прораб, который контролировал работу техники. Погрузчик выполнял земельные работы, осуществлял выемку и перемещение фунта, стоимость аренды погрузчика с водителем и заправкой составляла 2500 рублей за один час. На основании справок к маршрутным листам, в которых указано фактически отработанное время, составлялись бухгалтерские документы (счета на оплату, счёта фактуры, акты выполненных работ). ИП ФИО10 выставляла счёт на оплату, ООО «Стратегия» производило оплату путём перечисления средств на расчётный счёт ИП ФИО10 Никаких дополнительных затрат, связанных с доставкой, перемещением техники, заправкой и прочих, ООО «Стратегия» не несло. Оплачивалось чистое время отработанной техники в размере 2500 рублей в час. Кто выплачивал заработную плату водителям техники, и в каком размере, ей не известно (т. 7 л.д. 69-72);

показаниями свидетеля Вац В.А. (директора ООО «ДВ-Бетон»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что ему известно, что ФИО10 является дочерью ФИО9, но ему лично она не знакома. С ней он никогда не встречался, никаких финансовых дел не имел. Ему от ИП ФИО10 поступил запрос от ДД.ММ.ГГГГ о размере стоимости арендной платы погрузчика с объемом ковша 3 куб метра, а в связи с чем, поступил данный запрос, ему не известно. Смысл запроса заключался в том, что ИП ФИО10 просит предоставить сведения о размере ежемесячной арендной плате фронтального погрузчика, объемом ковша 3 куб метра, на период цен в 2015,2016,2017 годах без учета услуг водителя, о данном запросе ему сообщил бухгалтер, он распорядился дать ответ на запрос. Он дал ответ ИП ФИО10 о том, что размер ежемесячной арендной платы погрузчика с объемом ковша 3 куб метра составляет: 2014 – 500 000 рублей в месяц; 2015 – 530 000 рублей в месяц; 2016 – 535 000 рублей в месяц; 2017 – 540 000 рублей в месяц. Данную информацию он дал на основании цен, которые ему могут предложить арендаторы погрузчиков, которые стоят на так называемой «грядке». Периодически, когда его погрузчики ломались, он пользовался услугами погрузчиков с «грядки» с оплатой за наличный расчет без документов. В данную стоимость, которую он указал, также входит стоимость топлива. Расход топлива у данного погрузчика составляет 20 литров в час. То есть, при условии работы погрузчика в течение 10 часов в день, расход топлива составляет около 200 в день. При нынешних ценах это 10 000 рублей в день. В месяц это составляет около 300 000 рублей. Соответственно, стоимость аренды погрузчика за месяц складывается из стоимости самого погрузчика, плюс стоимости топлива в (300 000 рублей) и зарплата водителя. Соответственно, стоимость аренды самого погрузчика (без учета топлива и зарплаты водителя) может составлять около 200 000 – 250 000 рублей в месяц (т. 7 л.д. 233-237);

показаниями специалиста ФИО39 (директора ООО «Элкон»), данными в предыдущем судебном заседании и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что в 2020 году к нему обратилось ООО «ББЩЗ», с просьбой определить долгосрочную аренду фронтальных погрузчиков SDLG LG952 и SDLG LG953 китайского производства за период с марта 2014 года по март 2018 года, и с июля 2014 года по март 2018 года, без учета предмета затрата. Оценка проводилась по формулам на НДС, где расписаны затраты на строительные машины, затраты на перемены, он исходил из затрат, перемены он убрал, без учета затрат, без машиниста, без ГСМ, то есть амортизация и плюс прибыль. По каждому вопросу дан анализ цен, диапазон рынка установлен для часовой аренды, помесячно, без всяких затрат. В часовую плату входят все затраты. Часовая арендная плата стоит дороже, чем месячная без всяких затрат. Примерные затраты это ГСМ, ремонт, хранение, машинист, топливо. Он устанавливал без примерных затрат, чисто железо, его отдали и забрали. Границы арендной ставки никто не устанавливает, все берется на основании рыночных данных с интернета. Когда он производил оценку, ему были предоставлены договор аренды, копия ПТС. Суммы затрат в его оценке, количественные величины, они были произведены по формулам и расчетам. Он указывал, что конкретно высчитал, это все подтверждено документами, ссылки есть. По фронтальному погрузчику SDLG LG953 итоговая величина рыночной стоимости арендной платы рублей в месяц составляла в марте 2014 года 43 326 рублей, а в марте 2018 года – 66 771 рубль. По фронтальному погрузчику SDLG LG952 итоговая величина рыночной стоимости арендной платы рублей в месяц составляла в марте 2014 года 43 326 рублей, а в марте 2018 года – 64 620 рубль. Стоимость арендной платы он определял исходя из рыночной стоимости погрузчика посредством выделения амортизации и прибыли предприятия, поскольку это является постоянными затратами предприятия, а остальные затраты являются переменными. При выявлении стоимости арендной платы техническое состояние погрузчиков, не учитывалось. Амортизация - это списание стоимости машины в зависимости от степени ее износа, компенсируется стоимость этого погрузчика. Данная процедура предполагает постепенное списание по частям на протяжении всего срока эксплуатации транспортного средства. На предприятие начисляется амортизация, чтобы через 5 лет купить такой же погрузчик. Эта часть стоимости будет начисляться, и компенсироваться в счет будущих покупок. К капиталу, который откладывается, еще прибавляется прибыль предприятия. За одну смену определялась стоимость, он брал смену как за 8 часов, потом все это умножал на 247 рабочих дней, и вышло 247 смен. В месяц выходило 20 смен. То есть за месяц аренды погрузчика выходит 66 000 рублей. Они исходили из годовой арендной платы. Годовую арендную плату они считали по годовой амортизации и по прибыли, а остальное рассчитывали обратным ходом. Разделили на 247 дней и получили арендную плату за смену, день. В таблице <номер>, расположенной на странице 24, он рассчитал рыночную арендную плату в месяц со всеми издержками, которая составляла от 155 816 рублей до 215 634 рубля в месяц. У него получилось 43 000 рублей, это 27 % от стоимости. 27 % - это и есть амортизация плюс прибыль, а остальное все издержки. С 2014 года она повысилась практически в полтора раза. Арендная плата в месяц по договору аренды поднялась со 250 000 рублей до 270 00 рублей в месяц, то есть на 8%, хотя в 2015 году у нас 2 раза обесценивался рубль. В 2018 году она почти совпала с той, которая у них по договору. Стасенко сдавала за 1 000 рублей, и он посчитал за эти денежные средства, то есть это была фактически реальная цена. Та сумма, которую он посчитал, соответствовала рыночной цене того времени. Стасенко сдавала техники в аренду по рыночным ценам.

Также в предыдущем судебном заседании оглашались показания специалиста ФИО39, данные на предварительном следствии (т. 13 л.д. 126-128) которые он подтвердил полностью.

показаниями специалиста ФИО39, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, из которых следует, что он самостоятельно проводит исследования и экспертизы, у него имеется соответствующее образование. ФИО9 ему не знаком, он с ним ни в каких отношениях не состоит. ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился представитель ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» с целью оценить стоимость арендной платы фронтальных погрузчиков: SDLGLG952, SDLGLG953. Необходимо было установить среднюю стоимость арендной платы указанных марок погрузчиков за период времени с 2014 по 2018 года, при этом необходимо было установить стоимость аренды погрузчиков, то есть стоимость аренды самих погрузчиков без операционных затрат по содержанию и обслуживанию техники, то есть затраты на ГСМ, зарплата машиниста, диагностика и ремонт, периодическое обслуживание техники, хранение техники. Изначально им на основании рыночных публичных оферт был определён диапазон рыночной стоимости аренды самих погрузчиков с учётом операционных затрат, который составил в 2014 году - 173064 до 204672 рублей, а в 2018 году – составил сумму от 258144 до 281712 рублей, далее был определён объём затрат, который нужно было вычленить из рыночной стоимости погрузчика для того чтобы установить тот вид стоимости аренды, который определил заказчик. Далее была определена стоимость погрузчиков интересующей марки по годам с учётом удорожания. Далее с учётом нормативов, которые определены Постановлением Правительства <номер> от 2002 года, он определил амортизацию и прибыль по данным отчётности предприятия (используя интернет), которую должен был получить арендодатель, что является его доходом от сдачи техники в аренду. После чего путём сложения амортизации и прибыли на указанную амортизацию (часть капитала предприятия) он получил валовый доход арендодателя, остальная сумма (то есть если из рыночной стоимости аренды вычесть сумму амортизации и прибыли на амортизацию) является издержками арендатора и не является доходом арендодателя. Таким образом, расчётным путём была установлена рыночная стоимость долгосрочной арендной платы для арендодателя погрузчиков: SDLGLG952, SDLGLG953 в соответствии с заявленным заказчиком видом аренды. Таким образом средняя рыночная долгосрочная арендная плата погрузчиков : SDLGLG952, SDLGLG953 с учётом аренды без операционных издержек в период с 2014 по 2018 года составила: от 43326 рублей до 66771 рубль в месяц. При производстве исследования, все данные, на основании которых определена стоимость, документально подтверждены и имеют соответствующие ссылки на нормативные документы (т. 13 л.д. 126-128);

показаниями свидетеля ФИО14 (горного мастера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), данными на предварительном следствии и исследованными в судебном заседании, из которых следует, что в его должностные обязанности входила организация руководства горными работами в карьере, контроль соблюдения работниками требований промышленной безопасности. Он осуществлял расстановку техники в карьере, то есть он непосредственно руководил процессом добычи ископаемых. Он отвечал также за исправность дробильно-сортировочного оборудования, которое находилось на балансе ООО «ББЩЗ». ООО «ББЩЗ» производило щебень фракций 5х20, 20х40, отсев. Добыча ископаемых происходила в период с апреля по декабрь, то есть тогда, когда можно было осуществлять дробильные работы. При разработке карьера случалось, что попадался выветренный камень, из которого невозможно было произвести качественный щебень, в таком случае его использовали как отсев и он шел в продажу в качестве отсева. После того, как производился щебень и отсев, образцы отвозили в лабораторию для исследования качества продукции и получения заключения. Он помнит, что для проведения лабораторных исследований продукцию отвозили как в лабораторию АмГУ, так и впоследствии они отдавали образцы в лабораторию, которая была создана на территории ББЩЗ. По предъявленной служебной записки от ДД.ММ.ГГГГ следователем, пояснил, что данную служебную записку писал он лично, почерк его, подпись также его. Записка написана на имя ФИО9, который на тот момент являлся директором ООО «ББЩЗ» в записке он докладывает о том, что при разработке карьера камень с горизонта +31 метр представляет собой выветренные пароды. То есть при дроблении карьера, разработка идёт отдельными слоями, (горизонтами). Один горизонт составляет около 10 метров. Так вот, при дроблении горизонта +31 метр обнаружены выветренные пароды, то есть указанные камень менее хорошего качества. Щебень фракции 5х20 является самым крепким и качественным щебнем, он может использоваться везде. Щебень фракции 20х40 также является качественным щебнем, но он более крупный, чем 5х20, он не используется для строительства и производства бетона. Отсев является производным щебня. В служебной записке он предлагает произвести выемку камня без производства буровзрывных работ, так как из-за выветренности камня не нужно тратиться на эти работы, его можно и так достать. Он также поясняет в служебной записке о том, что щебень фракции 5х20 будет непригоден для строительных и бетонных работ, именно потому, что он будет произведён из выветренного камня, а, следовательно, не будет столь крепким, как необходимо для производства бетона. Поэтому он предлагает его реализовать как не кондицию, как отходы, которые невозможно использовать для производства строительных работ, но можно использовать для отсыпки территории. Скальная вскрыша - это часть грунта при разработке, находящаяся под почвенно-растительным слоем, которая имеет коричневый цвет, так как содержит в себе элементы камня, песка и глины. Скальная вскрыша также добывается, но не перерабатывается и используется для отсыпки дорожного полотна. ООО «ББЩЗ» также реализовало скальную вскрышу (т. 6 л.д. 96-98);

Кроме вышеперечисленных показаний представителя потерпевшего и свидетелей, вина подсудимого ФИО9 в инкриминируемом ему деянии, подтверждается и доказана материалами уголовного дела, исследованными и оглашенными в судебном заседании, то есть совокупностью следующих доказательств:

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены: копия договора аренды транспортного средства <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП ФИО10 и ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» в лице генерального директора ФИО9 Предмет договора – арендодатель обязуется передать Арендатору во временное арендное пользование погрузчик фронтальный SDLG LG 953, год выпуска 2014, без оказания услуг по управлению и технической эксплуатации; копия акта приёма-передачи транспортного средства к договору <номер> от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора аренды транспортного средства (фронтального погрузчика SDLG LG952, 2010 год выпуска) <номер>, от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП ФИО10 и ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» в лице генерального директора ФИО9 (арендатор). Предмет договора – арендодатель обязуется передать Арендатору во временное арендное пользование погрузчик фронтальный SDLG LG 952, год выпуска 2010; копия акта приёма-передачи транспортного средства к договору <номер> от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора аренды транспортного средства (фронтальный погрузчик SDLG LG 952, 2010 год выпуска) <номер>, между ИП ФИО10 и ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» в лице генерального директора ФИО9 (арендатор); копия акта приёма-передачи транспортного средства к договору <номер> от ДД.ММ.ГГГГ аренда транспортного средства; копия акта приёма-передачи транспортного средства к договору <номер> от ДД.ММ.ГГГГ аренда транспортного средства; копия договора аренды транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП ФИО10 (арендодатель) и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 (арендатор). Предметом договора является фронтальный погрузчик SDLG LG 952Н, 2011 год выпуска; копия дополнительного соглашения к договору аренды транспортного средства б/н от ДД.ММ.ГГГГ. Дата составления ДД.ММ.ГГГГ, между ИП ФИО10 (арендодатель) и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 (арендатор); копия акта приёма-передачи транспортного средства к договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ аренда транспортного средства - погрузчика фронтального SDLG LG 952Н, год выпуска 2011; копия договора <номер> аренды транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ, между ИП ФИО10 (арендодатель) и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 (арендатор). Предметом договора является фронтальный погрузчик SDLG LG 953, 2014 год выпуска; копия паспорта транспортного средства № ТТ 068391; копия акта приёма-передачи транспортного средства к договору <номер> аренды транспортного средства (погрузчик фронтальный SDLGLG 953, 2014 года выпуска) от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта транспортного средства № ТТ 444915. В документе имеются следующие данные об автомобиле: наименование нового собственника ФИО16, дата продажи ДД.ММ.ГГГГ. На обратной стороне под надписью – наименование нового собственника – ИП ФИО10 дата продажи ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта транспортного средства № ТТ <номер> В документе имеются следующие данные об автомобиле: наименование нового собственника ФИО16, дата продажи ДД.ММ.ГГГГ На обратной стороне под надписью – наименование нового собственника – ИП ФИО10 дата продажи ДД.ММ.ГГГГ; копия договора <номер> аренды транспортного средства, между ИП ФИО10 и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 Предмет договора транспортное средство – грузовой тягач седельный. Транспортное средство полуприцеп; копия договора <номер> купли-продажи транспортного средства автомобиля марки «ЗИЛ 441510», 1990 года изготовления от ДД.ММ.ГГГГ, между продавцом ФИО40 и покупателем ФИО10; копия акта приёма-передачи к договору купли-продажи автомобиля ЗИЛ 441510ТС <номер> от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора <номер> купли-продажи транспортного средства полуприцепа-цистерны от ДД.ММ.ГГГГ, между продавцом ФИО40 и покупателем ФИО10; копия акта приёма-передачи к договору купли-продажи полуприцепа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ; копия ПТС на автомобиль марки ЗИЛ 441510, копия свидетельства о регистрации ТС на автомобиль марки ЗИЛ и полуприцеп; копия ПТС на полуприцеп-цистерну; копии актов аренды погрузчиков, автомобиля марки ЗИЛ-441510; копии договоров субподрядов; копии актов о приёмке выполненных работ; копии справок о стоимости выполненных работ; локальные сметные расчёты; копии актов о выполнении услуг; копии счет-фактур; копии актов-сверок взаимных расчетов; копии актов взаимозачета; копии платежных поручений; копии товарных накладных (т. 3 л.д. 207-44);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у представителя потерпевшего ФИО8 изъяты бухгалтерские документы (счёт-фактура, товарные накладные), содержащие сведения о количестве и стоимости реализованной ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции контрагентам за 2015-2018 г.г., а также Устав ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» (т. 4 л.д. 3-51);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены: бухгалтерские документы, содержащие сведения о количестве и стоимости реализованной ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции контрагентам за 2015-2018 г.г., Устав ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», которые признаны вещественными доказательствами по уголовному делу (т. 4 л.д. 52-278; т. 5 л.д. 1-24);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у свидетеля ФИО23 изъят журнал испытания щебня за 2016-2019 г.г. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» (т. 5 л.д. 77-80);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ООО «Мета-Лайн» по адресу: <адрес>, оф. 302 А, изъяты документы, содержащие сведения о поставках продукции от ИП ФИО10 за 2015-2016 г.г. (т. 5 л.д. 86-89);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ООО «Дашгран» по адресу: <адрес>, изъяты документы, содержащие сведения о поставках продукции от ИП ФИО10 за 2015-2016 г.г. (т. 5 л.д. 105-109);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ООО «Великая стена» по адресу: <адрес>, изъяты документы, содержащие сведения о поставках продукции от ИП ФИО10 за 2015-2016 г.г. (т. 5 л.д. 145-149);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены: журнал испытания щебня за 2016-2019 г.г. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», изъятый у свидетеля ФИО23; документы (счета-фактуры, товарные накладные, акты), изъятые у представителя ООО «Мета-Лайн»; документы (счета-фактуры, товарные накладные, акты приёма-передачи талонов на продукцию), изъятые у представителя ООО «Дашгран»; документы (счета-фактуры, товарные накладные, акты о приёмке талонов, договора поставок, договор долевого участия в строительстве многоквартирного жилого дома, договор об уступки права требования, копии платёжных поручений, справка о стоимости выполненных работ, акт о приёмке выполненных работ), изъятые у представителя ООО «Великая стена», которые признаны вещественными доказательствами по уголовному делу (т. 5 л.д. 201-215);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ООО «Компания Блок» по адресу: <адрес>, изъяты документы, содержащие сведения о поставках продукции от ИП ФИО10 за 2015-2016 г.г. (т. 6 л.д. 8-13);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены: документы (документы о качестве, копия протокола лабораторных исследований, документы о поставке продукции), изъятые у представителя ООО «Компания Блок», которые признаны вещественными доказательствами по уголовному делу (т. 6 л.д. 83-95);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у ФИО10 изъяты копии документов, содержащие сведения об аренде ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» у ИП ФИО10 трёх единиц техники в период с 2014 по 2018 г.г. (т. 6 л.д. 124-128);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у свидетеля ФИО29 изъята копия договора от ДД.ММ.ГГГГ по аренде спецтехники (т. 6 л.д. 186-193);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены: документы по аренде спецтехники, изъятые у ФИО10 и ФИО29, которые признаны вещественными доказательствами по уголовному делу (т. 6 л.д. 194-206);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у свидетеля ФИО28 изъяты: копия договора на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, ПТС на КАМАЗ 54105, копия <номер>, копия договора <номер> (т. 6 л.д. 212-215);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у свидетеля ФИО36 изъяты: копии договоров аренды транспортного средства без экипажа за период с 2016 по 2020 г.г., копия договора аренды № ДД.ММ.ГГГГ, копия акта приёма-передачи от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 233-237);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес>, у свидетеля ФИО41 изъята копия договора <номер> от ДД.ММ.ГГГГ на аренду техники (т. 7 л.д. 8-13);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены документы по аренде спецтехники, изъятые в ходе производства выемки у свидетелей ФИО28, ФИО36 и ФИО41, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 7 л.д.14-20);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 411 по адресу: <адрес> изъяты документы: запрос от 2017, ответ на запрос исходящий <номер> от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, ответ на запрос исходящий <номер> от ДД.ММ.ГГГГ с приложением. Среди изъятых документов имеются копии протоколов испытаний щебня, песка, отсева, скальной вскрыши, сведения об основных показателях хозяйственной деятельности, показатели рентабельности, себестоимости продукции и отпускные цены, подписанные ФИО9 (т. 7 л.д. 27-66);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ООО «Стратегия» были изъяты документы, подтверждающие взаимозачёты между ООО «Стратегия» и ИП ФИО10 за период 2015 – 2018 г.г. Среди изъятых документов имеются документы, подтверждающие тот факт, что в 2016, 2017 г.г. два погрузчика, принадлежащие ИП ФИО10 находившиеся в аренде (согласно договоров аренды) ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» проводили работы на территории обслуживания ООО «Стратегия» под управлением водителей ООО «Благовещенский бутощебёночный завод». А также имеются финансовые документы, что денежные средства за работу указанных погрузчиков были переведены на расчётный счёт ИП ФИО10 (т. 7 л.д. 75-106);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес> у представителя потерпевшего ФИО8 изъяты: отчёт <номер> –А-2020 об оценке объектов оценки – размера арендной платы за пользование фронтальными погрузчиками SDLGLG952 и SDLGLG953, а также копии бухгалтерского баланса за 2015-2018 г.г. (т. 7 л.д. 114-117);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены документы, изъятые в ходе производства выемки у свидетеля ФИО38 и представителя потерпевшего ФИО8, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 7 л.д.204-212);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены: сопроводительное письмо ПАО Сбербанк <номер> – 22Е- 05/74438577 от ДД.ММ.ГГГГ, справки ПАО Сбербанк о наличии расчётных счетов ИП ФИО218. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, выписки по счёту <номер> ИП ФИО11. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 9 л.д.13-16);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен CD-R диск, содержащий выписки с расчётного счёта <номер>, принадлежащего ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период с 2015 по 2018 г.г., который признан и приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 9 л.д.19-21);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен компьютерный файл, полученный посредством электронной почты. Файл содержит в себе сведения о банковских картах ФИО12, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д.1-6)

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен компьютерный файла, полученный посредством электронной почты. Файл содержит в себе сведения о банковских картах ФИО219., которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 95-100);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен компьютерный файла, полученный посредством электронной почты. Файл содержит в себе сведения о банковских картах, счетах ФИО9, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 220-223);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен компьютерный файл, полученный посредством электронной почты. Файл содержит в себе сведения о банковских картах, счетах ФИО10, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 11 л.д. 1-6);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрен CD–R диск, содержащий выписки с расчётного счёта <номер>, принадлежащего ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период с 2014 по 2018 г.г., который признан и приобщен к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 11 л.д. 138);

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в каб. 426 МО МВД России «Благовещенский» по адресу: <адрес> у представителя потерпевшего ФИО8 изъяты кадровые документы, содержащие образцы почерка и подписи работников ООО «ББЩЗ» ФИО12, ФИО220ФИО10, ФИО9, ФИО13 (т.11 л.д. 237- 242);

протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены кадровые документы, содержащие образцы почерка и подписи работников ООО «ББЩЗ» ФИО12, ФИО221ФИО10, ФИО9, ФИО13, которые признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 11 л.д. 243-256);

заключением эксперта <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого подписи от имени ФИО9, в строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», и подписи от имени ФИО13, в строке «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо», в представленных на экспертизу счет-фактурах: <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от 19.07 2016, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от 21.07 2016, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, № ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, 189 от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, а также подписи от имени ФИО13, в строке «Отпуск разрешил», в представленных на экспертизу товарных накладных: <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ. <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, № И от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, и в строке «Товар (груз) получил...» в счет-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО13 Подписи от имени ФИО10, в строке «Груз принял», либо в проке «Груз получил», в представленных на экспертизу товарных накладных: <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, а также в графе «Товар (груз) получил...», в счет-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, а также в графе «Товар (груз) получил...», в счет-фактуре <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО10 Ответить на вопрос о том кем, ФИО10 или иным лицом выполнена подпись в строке «Груз получил», в представленной на экспертизу товарной накладной <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, не представилось возможным, по причинам указанным в исследовательской части заключения эксперта. Подписи от имени ФИО12, в строке «Груз принял», либо в строке «Груз получил», в представленных на экспертизу товарных накладных. Подписи от имени ФИО42, в строке «Груз принял», либо в строке «Груз получил», в представленных на экспертизу товарных накладных <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО11 Ответить на вопрос о том кем, ФИО11 или иным лицом выполнены подписи от имени Бобылевой А. Ю., в строке «Груз принял», либо в строке «Груз получил», в представленных на экспертизу товарных накладных: <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ. <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ. не представилось возможным по причинам указанным в исследовательской части заключения эксперта (т. 13 л.д. 1-29);

заключением специалиста <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе исследования документов установлено следующее: реализация продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно счетам-фактурам и товарным накладным в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 была реализована продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» на общую сумму 12 623 325,00 руб. (с учетом НДС), а именно: щебень в количестве 58 464,0 т на общую сумму 7 677 060,00 руб. (с учетом НДС); отсев в количестве 45 699,0 т на общую сумму 2 260 000,00 руб. (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 3 487,4 т на общую сумму 301 870,00 руб. (с учетом НДС); песок в количестве 200,0 т на общую сумму 20 000,00 руб. (с учетом НДС); асфальтобетонная смесь плотная в количестве 978,4 т на общую сумму 2 291 800,00 руб. (с учетом НДС); ПГС в количестве 1 451,90 т на общую сумму 72 595,00 руб. (с учетом НДС), в том числе: ИП ФИО11 на сумму 6 846 500,00 руб. (с учетом НДС), в том числе: щебень в количестве 35 815,0 т на общую сумму 5 333 500,00 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 8 760,0 т на общую сумму 2 628 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 27 055,0 т на общую сумму 2 705 500,00 руб.; отсев в количестве 22 860,0 т на общую сумму 1 298 000,00 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 3 100,0 т на общую сумму 310 000,00 руб., в 2016г. в количестве 19 760,0 т на общую сумму 988 000,00 руб. (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 2 150,0 т на общую сумму 215 000,00 руб. (с учетом НДС) в 2015г.; ИП ФИО12 на сумму 289 000,00 руб. (с учетом НДС), в том числе: щебень 5 * 20 в количестве 2 290,0 т на общую сумму 229 000,00 руб. (с учетом НДС) в 2017г.; отсев в количестве 1 200,0 т на общую сумму 60 000,00 руб. (с учетом НДС) в 2017г.; ИП ФИО10 на сумму 5 487 825,00 руб. (с учетом НДС), в том числе: щебень 5 * 20 в количестве 20 359,0 т на общую сумму 2 114 560,00 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 393,4 т на общую сумму 118 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 6 325,6 т на общую сумму 632 560,00 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 13 530,0 т на общую сумму 1 353 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2018г. в количестве 110,0 т на общую сумму 11 000,00 руб. (с учетом НДС); отсев в количестве 21 639,0 т на общую сумму 902 000,00 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 4 001,0 т на общую сумму 200 100,00 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 13 200,00 т на общую сумму 480 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 4 438,0 т я общую сумму 221 900,00 руб. (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 1 337,4 т на общую сумму 86 870,00 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 400,0 т на общую сумму 40 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 400,0 т на общую сумму 20 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 537,4 т на общую сумму 26 870,00 руб. (с учетом НДС); песок в количестве 200,0 т на общую сумму 20 000,00 руб. (с учетом НДС) в 2016, асфальтобетонная смесь плотная в количестве 978,4 т на общую сумму 2 291 800,00 руб. (с учетом НДС) (в 2016г. в количестве 266,0 т на общую сумму 904 400,00 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 712,4 т на общую сумму 1 387 400,00 руб. (с учетом НДС); ПГС в количестве 1 451,90 т на общую сумму 72 595,00 руб. (с учетом НДС) в 2017г. Средняя цена реализации ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес иных контрагентов аналогичной продукции, отгруженной в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 с учетом времени реализации продукции ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Средняя цена реализации ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес иных контрагентов аналогичной продукции, отгруженной в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была выбрана настоящим исследованием документов исходя из предоставленных к исследованию счетов-фактур с учетом времени реализации продукции исходя из ближайших дат и отражена за 2015 год в приложении 4 и 4.1, за 2016 год в приложении 5 и 5.1, за 2017 год в приложении 6 и 6.1, за 2018 год в приложении 7 и 7.1. Реализация продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 исходя из средней цены реализации аналогичной продукции иным контрагентам за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Согласно счетам-фактурам и товарным накладным в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 была реализована продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» исходя из средней цены реализации аналогичной продукции иным контрагентам на общую сумму 49 637 648,54 руб. (с учетом НДС), в том числе: ИП ФИО11 на сумму 28 154 517,79 руб. (с учетом НДС), а именно: щебень в количестве 35 815,0 т на общую сумму 22822494,74 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 8 760,0 т на общую сумму 5 723 658,18 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 27 055,0 т на общую сумму 17 098 836,56 руб.; отсев в количестве 22 860,0 т на общую сумму 4 800 773,05 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 3 100,0 т на общую сумму 656 967,43 руб., в 2016г. в количестве 19 760,0 т на общую сумму 4 143 805,62 руб. (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 2 150,0 т на общую сумму 531 250,00 руб. (с учетом НДС) в 2015г.; ИП ФИО12 на сумму 1 583 772,02 руб. (с учетом НДС), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 2 290,0 т на общую сумму 1 463 830,08 руб. (с учетом НДС) в 2017г.; отсев в количестве 1 200,0 т на общую сумму 119 941,94 руб. (с учетом НДС) в 2017г.; ИП ФИО10 на сумму 19 899 358,73 руб. (с учетом НДС), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 20 359,0 т на общую сумму 12 769 794,30 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 393,4 т на общую сумму 258 860,03 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 6 325,6 т на общую сумму 4 049 686,12 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 13 530,0 т на общую сумму 8 390 737,41 руб. (с учетом НДС), в 2018г. в количестве 110,0 т на общую сумму 70 510,74 руб. (с учетом НДС); отсев в количестве 21 639,0 т на общую сумму 4 221 710,75 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 4 001,0 т на общую сумму 838 749,74 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 13 200,00 т на общую сумму 2 689 056,61 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 4 438,0 т на общую сумму 693 904,40 руб. (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 1 337,4 т на общую сумму 344 876,38 руб. (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 400,0 т на общую сумму 100 000,00 руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 400,0 т на общую сумму 110 526,32 руб. (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 537,4 т на общую сумму 134 350,06 руб. (с учетом НДС); песок в количестве 200,0 т на общую сумму 50 000,00 руб. (с учетом НДС) в 2016г.; асфальтобетонная смесь плотная в количестве 712,4 т на общую сумму 1 324 230,30 руб. (с учетом НДС) в 2017г.; ПГС в количестве 1 451,90 т на общую сумму 188 747,00 руб. (с учетом НДС) в 2017г. Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 была реализована продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» на общую сумму 49 637 648,54 руб., а именно: щебень в количестве 58 464,0 т на общую сумму 37 056 119,12 руб. (с учетом НДС); отсев в количестве 45 699,0 т на сумму 9 142 425,74 руб. (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 3 487,4 т на общую сумму 876 126,38 руб. (с учетом НДС); песок в количестве 200,0 т на общую сумму 50 000,00 руб. (с учетом НДС); асфальтобетонная смесь плотная в количестве 712,4 т на общую сумму 2 324 230,30 руб. (с учетом НДС); ПГС в количестве 1 451,90 т на сумму 188 747,00 руб. (с учетом НДС). Сумма недополученного дохода от реализации продукции завода по заниженной цене ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 с учетом средней цены реализации иным организациям исходя из ближайших дат. Сумма недополученного дохода от реализации продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по заниженной цене в адрес ИП ФИО11;Ю., ИП ФИО12, ИП ФИО10 исходя из средней цены реализации иным организациям в ближайшие даты в период с 01.01.2015г. по 31.12.2018г. составила 37 918 723,54 руб. (49 637 648,54 - 11 718 924,99) (с учетом НДС), в том числе: ИП ФИО11 на сумму 21 308 017,79 руб. (28 154 517,79 - 6 846 500,00) (с учетом НДС), а именно: щебень в количестве 35 815,0 т на общую сумму 17 488 994,74 руб. (22 822 494,74 - 5 333 500,00) (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 8 760,0 т на общую сумму 3 095 658,18 (5 723 658,18 - 2 628 000,00) руб. (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 27 055,0 т на общую сумму 14 393 336,56 руб. (17 098 836,56 - 2 705 500,00); отсев в количестве 22 860,0 т на общую сумму 3 502 773,05 руб. (4 800 773,05 - 1 298 000,00) (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 3 100,0 т на общую сумму 346 967,43 руб. (656 967,43 - 310 000,00) (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 19 760,0 т на общую сумму 3 155 805,62 руб. (4 143 805,62 - 988 000,00) (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 2 150,0 т на общую сумму 316 250,00 руб. (531 250,00 - 215 000,00) (с учетом НДС) в 2015г.; ИП ФИО12 на сумму 1 294 772,02 (1 583 772,02 - 289 000,00) руб. (с учетом НДС), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 2 290,0 т на общую сумму 1 234 830,08 руб. 11 463 830,08 - 229 000,00) (с учетом НДС) в 2017г. (приложение 3); отсев в количестве 1 200,0 т на общую сумму 59 941,94 руб. (119 941,94 - 60 000,00) (с учетом НДС) в 2017г. (приложение 3); ИП ФИО10 на сумму 15 315 933,73 руб. (с учетом НДС) (19 899 358,72 - 4 583 425,00), а именно: щебень 5 * 20 в количестве 20 359,0 т на общую сумму 10 655 234,30 руб. (12 769 794,30 - 2 114 560,00) (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 393,4 т на общую сумму 140 860,03 руб. (258 860,03 - 118 000,00) (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 6 325,6 т на общую сумму 3 417 126,12 руб. (4 049 686,12 - 632 560,00) (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 13 530,0 т на общую сумму 7 037 737,41 руб. (8 390 737,41 - 353 000,00) (с учетом НДС), в 2018г. в количестве 110,0 т на общую сумму 59 510,74 руб. (70 510,74 - 11 000,00) (с учетом НДС); отсев в количестве 21 639,0 т на общую сумму 3 319 710,75 руб. (4 221 710,75 - 902 000,00) (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 4 001,0 т на общую сумму 638 649,74 руб. (838 749,74 - 200 100,00) (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 13 200,00 т на общую сумму 209 056,61 руб. (2 689 056,61 - 480 000,00) (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 4 438,0 т на общую сумму 472 004,40 руб. (693 904,40 - 221 900,00) (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 1 337,4 т на общую сумму 258 006,38 руб. (344 876,38 - 86 870,00) (с учетом НДС) (в 2015г. в количестве 400,0 т на общую сумму 60 000,00 руб. (100 000,00 - 40 000,00) (с учетом НДС), в 2016г. в количестве 400,0 т на общую сумму 90 526,32 руб. (110 526,32 - 20 000,00) (с учетом НДС), в 2017г. в количестве 537,4 т на общую сумму 107 480,06 (134 350,06 - 26 870,00) руб. (с учетом НДС); песок в количестве 200,0 т на общую сумму 30 000,00 руб. (50 000,00 - 20 000,00) (с учетом НДС) в 2016г.; асфальтобетонная смесь плотная в количестве 712,4 т на общую сумму 936 830,30 руб. (2 324 230,30 - 1 387 400,00) (с учетом НДС) в 2017г.; ПГС в количестве 1 451,90 т на общую сумму 116 152,00 руб. (188 747,00 - 72 595,00) (с учетом НДС) в 2017г. Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 была реализована продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» на общую сумму 37 918 723,54 руб. (49 637 648,54 - 11 718 924,99), а именно: щебень в количестве 58 464,0 т на общую сумму 29 379 059,12 руб. (37 056 119,12 - 7 677 060,00) (с учетом НДС); отсев в количестве 45 699,0 т на общую сумму 6 822 425,74 руб. (9 022 483,80 - 2 200 000,00) (с учетом НДС); скальная вскрыша в количестве 3 487,4 т на общую сумму 574 256,38 руб. (876 126,38 - 301 870,00) (с учетом НДС); песок в количестве 200,0 т на общую сумму 30 000,00 руб. (50 000,00 - 20 000,00) (с учетом НДС); асфальтобетонная смесь плотная в количестве 712,4 т на общую сумму 936 830,30 руб. (2 324 230,30 - 1 387 400,00) (с учетом НДС); ПГС в количестве 1 451,90 т на общую сумму 116 152,00 руб. (188 747,00 - 72 595,00) (с учетом НДС) (т. 13 л.д. 40-73);

заключением специалиста <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе исследования документов установлено следующее: средняя стоимость аренды спецтехники-погрузчиков SDLG953, 1LG952 и SDLG952H, а также грузового-тягача марки ЗИЛ-441510 г/н <номер> (или аналогичных им характеристикам) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>. Из протокола допроса директора ООО «Песчаный карьер» ФИО36ДД.ММ.ГГГГ установлено, что в 2015 году стоимость долгосрочной аренды (погрузчиков SDLG LG 952, SDLG LG 953 и SDLG LG952H составляла 1600 руб./час, в том числе: стоимость расхода топлива в сумме 400,00 руб./ час; стоимость амортизации в сумме 150,00 руб./час; заработная плата машиниста 200 руб./час. Следовательно, стоимость долгосрочной аренды погрузчиков SDLG LG 952, SDLG LG 953 и SDLG LG952H за вычетом всех услуг (экипажа, ГСМ, амортизации) составляла 850,00 руб. / час (1 600,00 - 400,00 - 200,00 - 150,00). Стоимость долгосрочной среднемесячной аренды погрузчиков SDLG LG 952, SDLG LG 953 и SDLG LG952H за вычетом всех услуг с учетом 8-ми часового рабочего дня и 24 рабочих дней в месяц составляла 163 200,00 руб. (850,00* 8 * 24). Из протокола допроса ИП ФИО29 от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что стоимость аренды погрузчиков SDLG LG 952, SDLG LG 953 и SDLG LG952H в период с 2015 по 2018 годы составляла с учетом ГСМ, амортизации и заработной платой машиниста до 1 800,00 руб. / час, а за вычетом всех услуг (экипажа, ГСМ, амортизации) - до 1 000 руб./час. Следовательно, долгосрочная аренда единицы техники за вычетом всех услуг (экипажа, ГСМ, амортизации) составляла 192 000,00 руб. (1 000,00 * 8 * 24) в месяц. Из протокола допроса директора ООО «Стройтехсервис» ФИО41 от 10.07.2020г. установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общество арендовало погрузчики SDLG LG 952 и SDLG LG 953 по цене до 1 450,00 руб./ час, в том числе: стоимость работы машиниста составляла 300,00 руб./ час; техническое обслуживание - 200,00 руб./час. Следовательно, долгосрочная аренда единицы техники за вычетом технического обслуживания и услуг машиниста составляла 950,00 руб./ час (1 450,00 - 300,00 - 200,00) или 182 400,00 руб./ месяц (950,00 * 8 * 24). В результате, средняя стоимость аренды спецтехники - погрузчиков марки SDLG953, SDLG952 и SDLG952H за вычетом технического обслуживания, услуг машиниста и амортизации составляла 179 200,00 руб. / месяц ((163 200,00+ 192 000,00+ 182 400,00)/3). Из протокола допроса ИП ФИО43 от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что стоимость аренды автомобиля ЗИЛ 130 с прицепом - цистерна в период 2016- 2018 г.г. составляла 2 000,00 руб. / час. ЗИЛ 130 по всем своим характеристикам соответствует автомобилю марки ЗИЛ-441510. В стоимость аренды было включено: заправка ГСМ в количестве 10 литров / час (стоимость бензина примерно К руб. / л); амортизация до 150,00 руб. / час; оплата работы водителя до 300,00 руб./ час. Следовательно, средняя долгосрочная аренда единицы техники за вычетом стоимости услуг водителя, ГСМ и амортизации составляла 900,00 руб. / час Г 000,00 - (10*45,00) - 150,00 - 300,00). Средняя стоимость аренды грузового-тягача марки ЗИЛ-441510 (государственный регистрационный знак С799 ТО28) с прицепом-цистерной в I триод 2016-2018г.г. за вычетом стоимости услуг водителя, ГСМ и амортизации с учетом 8-ми часового рабочего дня и 24 рабочих дней в месяце составляла 172 800,00 руб. / мес. (900,00* 8 * 24). Разница между средней стоимостью аренды погрузчиков марки SDLG953, SDLG952 и SDLG952H, а также грузового-тягача марки ЗИЛ-441510 г/н <номер> (или аналогичных им по характеристикам) в <адрес> и стоимостью аренды погрузчиков марки SDLG953, SDLG952 и SDLG952H и грузового-тягача марки ЗИЛ-441510 г/н <номер>, принадлежащих ИП ФИО10, и переданных в аренду ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ стоимость арендной платы транспортных средств, переданных ИП ФИО10 по акту приема-передачи во временное бессрочное арендное пользование ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» без оказания услуг по управлению и технической эксплуатации, согласно договорам аренды № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, составила: погрузчиков фронтальных SDLG LG 952, SDLG LG 953, SDLG LG 952 Н в сумме 270 000,00 руб. / мес.; грузового - тягача марки ЗИЛ - 441510 (г/н <номер>) и прицепа - цистерны для осуществления подачи минерального порошка на асфальтосмесительную установку в сумме 260 000,00 руб. / мес. Средняя стоимость аренды спецтехники - погрузчиков марки SDLG953, SDLG952 и SDLG952H составляла 179 200,00 руб. / мес. Средняя стоимость аренды грузового-тягача марки ЗИЛ-441510 (г/н <номер>) с прицепом-цистерной в период 2016-2018г.г. составляла 172 800,00 руб. / мес. Разница между средней стоимостью аренды единицы погрузчика марки SDLG 953, SDLG952 и SDLG952H и стоимостью аренды погрузчиков, принадлежащих ИП ФИО10, и переданных в аренду ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», составила бы до 90 800,00 руб. (270 000,00 - 179 200,00). Разница между средней стоимостью аренды грузового-тягача марки ЗИЛ- 441510 (г/н <номер>) и прицепа-цистерны и стоимостью аренды грузового-тягача марки ЗИЛ-441510 и прицепа-цистерны, принадлежащих ИП ФИО10, и переданных в аренду DOO «Благовещенский бутощебеночный завод», составляла 87 200,00 руб. (260 000,00- 172 800,00). Экономический результат при условии заключения ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» договора аренды по установленной средней стоимости по аналогичной техники в <адрес> в сравнении с фактическими заключенными договорами ИП ФИО10 Согласно актам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО10 сказало услуг по аренде транспортных средств на общую сумму 33 380 000,00 руб. При условии заключения ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» договоров аренды по установленной средней стоимости по аналогичной технике в <адрес> стоимость полученных услуг в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила бы 22 323 200,00 руб. Экономический результат при условии заключения ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» договора аренды по установленной средней стоимости по аналогичной техники в <адрес> в сравнении с фактическими заключенными договорами ИП ФИО10 составил: ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» получило выгоду в части произведенных расходов на сумму 11 396 000,00 руб. (33 380 000,00 - 22 323 200,00). Финансовый результат (ущерб или выгода) от заключенных договоров по реализации продукции в адрес ИП ФИО10 и аренды спецтехники, исчисленный исходя из сопоставления между фактическими и средними ценами. Согласно заключения специалиста <номер> от ДД.ММ.ГГГГ сумма недополученного дохода от реализации продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по заниженной цене в адрес ИП ФИО10 исходя из средней цены реализации иным организациям в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 15 315 933,73 руб. В ходе проведения исследования документов ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» установлено, что при условии заключения обществом договоров аренды по установленной средней стоимости по аналогичной технике в <адрес>, ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получил бы выгоду в части произведенных расходов на сумму 11 396 000,00 руб. Финансовый результат ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» от заключения договоров по реализации продукции в адрес ИП ФИО10 и аренды спецтехники по ценам выше средних в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составил - ущерб в сумме 26 711 933,73 руб. (15 315 933,73 + 11 396 000,00) (т. 13 л.д. 115-120);

постановлением о приобщении к материалам уголовного дела в качестве иных документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого приобщены к материалам уголовного дела в качестве иных документов: ответ на запрос из Гостехнадзор по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ<номер>-ГТН: за ООО «ДВ-БЕТОН» самоходные машины и другие виды техники в базе данных инспекции не числятся. За ООО «Силовые машины» зарегистрирован автомобиль марки DOOSAN SOLAR 340LC-V – экскаватор гусеничный, г/н <номер>. За ООО ПКФ «Стройкомплект-плюс» зарегистрирован автомобиль марки Б-170М.01ЕН – бульдозер, г/н <номер> и погрузчик марки ZLM -50Е-5, г/н <номер>. За ИП ФИО10 зарегистрированы автомобили: KOMATSU D21P-7 – бульдозер, г/н <номер>, SAKAI TW350 – каток, г/н <номер>, HANTA F31C3 – асфальтоукладчик, г/н <номер>, SDLGLG953 – погрузчик фронтальный г/н <номер> АВ 28; ответ на запрос из ООО «Великая стена» от ДД.ММ.ГГГГ<номер>, предоставлена копия протокола <номер> испытания щебня, поставляемого «Бутощебёночным заводом» в 2016 г. для строительства объекта «Многоквартирный дом со встроенными помещениями общественного назначения» в квартале <адрес>; ответ на запрос в МИФНС России <номер> по Амурской области о предоставлении отчёта о финансовых показателях ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период с 2014 по 2018 г.г. Согласно ответа на запрос, сотрудниками МИФНС России <номер> по Амурской области были предоставлены показатели расчёта себестоимости камня бутового за период 2014, 2015, 2016 г.г. Согласно представленных документов по расчёту себестоимости бутового камня, самая высокая цена за 1 тонну бутового камня составила 385 рублей (май 2015 г.), самая низкая цена за тонну составила 100 рублей (июль 2014 г.); ответ на запрос в МИФНС России № 1 по Амурской области на предоставление бухгалтерской и финансовой отчётности ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период 2015 – 2018 г.г. Согласно ответа на запрос из МИФНС России <номер> по Амурской области от ДД.ММ.ГГГГ №. 13-21/18660 предоставлена бухгалтерская отчётность за запрашиваемый период (т. 8 л.д.1-2);

постановлением о приобщении к материалам уголовного дела в качестве иных документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого приобщены к материалам уголовного дела в качестве иных документов: доверенность от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о преступлении к исполнению обязанностей в качестве генерального директора ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» ФИО8 в период с ДД.ММ.ГГГГ № б/н; копия приказа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность ФИО8 к исполнению обязанностей в качестве директора ООО «Сервер» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия устава ООО «Сервер», утверждённого решением от ДД.ММ.ГГГГ (т. 16 л.д. 70);

постановлением о приобщении к материалам уголовного дела в качестве иных документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого приобщены к материалам уголовного дела в качестве иных документов: выписка из ЕГРН о правах ФИО10 на имевшиеся (имеющиеся) у неё объекты недвижимости; выписка из ЕГРН о правах ФИО44 на имевшиеся (имеющиеся) у неё объекты недвижимости; выписка из ЕГРН о правах ФИО9 на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимости; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер>; выписка из ЕГРН об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости с кадастровым номером <номер> (т. 16 л.д. 176).

Кроме того, в судебном заседании были исследованы доказательства, представленные стороной защиты:

показания подозреваемого ФИО9, данные им на предварительном следствии о том, что ДД.ММ.ГГГГ он выиграл лицензию на добычу полезных ископаемых на конкурсе, который проводило Министерство природных ресурсов <адрес>. Сразу при получении лицензии ему передали недра с землёй для осуществления добычи полезных ископаемых. Землю под само предприятие он арендовал. Он собирался заниматься добычей и переработкой полезных ископаемых. Он создал ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» ДД.ММ.ГГГГ для начала работ по добыче полезных ископаемых ему нужно было подготовить всю документацию. У него была лицензия, было понимание того, как должно работать предприятие, однако, не было достаточно денег на осуществление задуманного. В связи с этим он стал искать партнёра для осуществления совместного бизнеса. Он был знаком с ФИО8, поскольку их дети учились в одной школе, он знал, что ФИО8 достаточно обеспеченный человек и решил именно ФИО8 предложить вложиться в бизнес. С ФИО8 он встретился примерно в 2008 году, тогда они решили вопрос о распределении долей ООО «ББЩЗ». Первоначально доли были распределены следующим образом: 30 % принадлежали ООО «Сервер», директором и учредителем, которого был ФИО8, 30% принадлежали ООО «Мегатек», в связи, с чем было привлечено ООО «Мегатек», он не помнит. 30 % принадлежали ФИО56 и 10 % принадлежали ему. Также общим собранием учредителей он был назначен генеральным директором ООО «ББЩЗ». Примерно в 2009 – 2010 году ФИО8 выкупил долю у ООО «Мегатек». А он в 2011 году выкупил 30 % у ФИО223. Таким образом, ему принадлежало 40 %, а ФИО8 60 %. ФИО8 в деятельности предприятия практически не участвовал. ФИО8 с 2008 года сдавал в аренду ООО «ББЩЗ» 3 бульдозера, цену он не помнит. С 2009 года ФИО8 от лица ООО «Сервер» стал сдавать в аренду 1 бульдозер по очень высокой цене 5000 рублей в час, однако, повлиять на это он фактически не мог, так как ФИО8 имел 60 % долей предприятия и фактически имел право последнего слова. К тому же он брал в аренду 3 погрузчика, которые сдавала его дочь ФИО224, которая являлась собственником этих трёх погрузчиков. Изначально он брал в аренду 2 погрузчика, в 2014 году ФИО222 приобрела ещё один погрузчик, который он также использовал на ООО «ББЩЗ», однако, он заключал договоры аренды только на 2 погрузчика, на третий погрузчик договор аренды был заключён только в 2017 – 2018 году, он точно не помнит. Таким образом, 1 погрузчик в течение двух лет работал на ООО «ББЩЗ» бесплатно. С ИП ФИО226 ООО «ББЩЗ» рассчитывалось продукцией завода, для каких целей ФИО225 приобретала продукцию завода, ему неизвестно. Стасенко кроме того, работала также на ООО «ББЩЗ» бухгалтером. Он реализовывал продукцию завода с учётом её качества, то есть некачественный продукт (продукт с низкой морозостойкостью и прочностью) он продавал дешевле, чем продукт хорошего качества. Своим контрагентам он сообщал о том, что те имеют возможность выбора приобретения менее или более качественного продукта (т. 13 л.д.134-136);

показания свидетеля ФИО11. данные в предыдущем судебном заседании, из которых следует, что ранее она работала на бутощебеночном заводе, куда устроилась в ДД.ММ.ГГГГ на должность помощника главного бухгалтера, где проработала до ДД.ММ.ГГГГ, в её обязанности входила работа с первичной документацией, авансовые отчеты, внесение в программу данных. Предприятие находилось за городом, где был карьер, на территории была техника, дробилка, вагончик, где располагалась бухгалтерия. Штат у предприятия был 12 человек. Дальше предприятия росло, развивалось, потом еще поставили вагончики, построили весовую, еще одну дробилку поставили, появились боксы были для техники, дорогу заасфальтировали на весовую. Клиенты приходили в бухгалтерию за покупкой отсева, щебеня, скальной вскрышки, где с ними заключались договора, и выставлялись счета на оплату, которая производилась как безналично так и налично. У предприятия была общая система налогообложения, предприятие платило все налоги, НДС, налог на прибыль, имущественные, транспортные налоги. Сумма уплаченных налогов зависела от доходов и расходов. В период своей деятельности она была оформлена как ИП, на её девичью фамилию ФИО11, после в ДД.ММ.ГГГГ она вышла замуж и сменила фамилию. ИП она изначально открывала для себя в 2013 году, для торговли, чем придётся, что-то с Китая было, что-то с организации. В 2015 году руководитель попросил её воспользоваться ИП, для деятельности бутощебеночного завода, она конкретно не спрашивала у него, для чего это нужно было, согласилась и пошла на встречу, но как бухгалтер она понимала для чего это, а именно, что для оптимизации налогообложения, так как бутощебеночный завод был на общей системе, а по ИП можно было применить другую систему налогообложения, меньше налогов и расширение базы клиентов. Приходили клиенты, когда они слышали цены, вставал вопрос о варианте дешевле, без НДС. Тогда им предлагалось за наличный расчет, дешевле через ИП. Продукция для ИП бралась на бутощебеночном заводе, которая хранилась на территории завода не отдельно, а в общей куче, и затем продавалась. Для ИП бралось по себестоимости, а потом по рыночной цене продавалась клиентам. Качество продукции влияло на цену, если качество продукции было хорошее, то и цена была больше, также была продукция не кондиции. Они принимали наличный расчет, пробивали чеки, в конце дня с кассы снимался отчет, где была прописана общая сумма отчета за этот день, и все сдавалось по журналу главному бухгалтеру. Доступ к журналу у неё не было, они приходили, сдавали деньги по наличному расчету, расписывались и все. Куда дальше эти деньги шли, не может сказать, предполагает, что они шли на нужды предприятия, а именно на заработную плату сотрудникам. Налог для ИП был фиксированным, и плата была не большая, примерно тысяч пять, она не зависела от выручки. Сумму для оплаты налогов, она брала из вырученных денег за товар. ИП занималась она лично, также вела учет по количеству приобретенной продукции. Договоры хранения продукции с заводом не оформлялись, потому что по факту это была продукция завода, и оплачивалась через расчетный счет. ИП приобретало по выставленному счету, который оплачивался безналичным расчетом. Клиенты, которые приходили в бухгалтерию, это были клиенты завода, лично она как ИП клиентов не искала. Цели реализовать свою продукцию как у ИП у неё не было, была цель как у бухгалтера бутощебеночного завода. Клиентам она продавала по рыночной цене, в зависимости от желания клиента, и счет им не выставлялся, так как те приобретали за наличный расчет, выдавались только чеки от ИП ФИО11, так как был кассовый аппарат. Она как ИП для приобретения продукции у завода брала деньги с продаж. Продукцию у завода она покупала каждый день, а по сколько примерно не помнит. В свое личное пользование она приобретала щебень пару раз, для отсыпки участка на даче, в каком именно количестве не помнит, также как и цену, но это не кондиция была. ФИО9 можете охарактеризовать как прекрасного руководителя, грамотного, рассудительного. В период её работы были ли у завода проблемы с клиентами, ей ничего не известно, то, что предприятие развивалось это да. Если сравнить когда она туда пришла, и когда уходила, разные вещи. Учредителями завода помимо ФИО9 были еще несколько человек, а кто не знает. ФИО8 на бутощебеночном заводе она не видела. В какой момент оформлялись документы между ИП ФИО11 и бутощебеночным заводом, а именно до совершения сделки или после, она не помнит. Цена сделки между ИП и бутощебеночным заводом была ниже, по себестоимости продавалась. На заводе был прайс. У неё никакого интереса по предоставлению своего ИП для бутощебеночного завода не было, она как бухгалтер понимала для чего это все делается, а именно для экономии налогов, так как у завода была общая система налогообложения, то есть была уплата НДС, налога на прибыль. А у ИП фиксированный налог, есть же разница заплатить налог в размере 5 000 рублей или в размере 500 000 рублей. Поэтому было принято решение об оптимизации, то есть уменьшение налогов, которое происходило путём продажи продукции завода через ИП. Например, если бутощебеночный завод примерно продал на 100 000 рублей, он попадает на НДС 18%, налог на прибыль 20 %, либо они эту же продукцию на 100 000 рублей продают через ИП, и платят фиксированный налог в размере 5 000 рублей. Но бутощебеночный завод все равно платил налоги, поэтому реализация продукции происходила по себестоимости и сумма налога исчислялась с маленькой суммы реализации, а ИП у себя продавало по рыночной цене по прайсу. У её ИП был счет в банке, безналично через расчетный счет, куда деньги ею вносились наличными, которые были от продаж инертных материалов. Изначально она отчитывалась за эти деньги перед главным бухгалтером, деньги выделялись главным бухгалтером, и она ехала в банк, сдавала. Она предоставила свое ИП, но по факту оно функционировало для бутощебеночного завода, лично она не извлекала прибыль из этой деятельности от ИП. Налоги по ИП оплачивала она сама, на оплату которых от завода главным бухгалтером ей выдавались денежные средства, вырученные от продаж продукции. Документы были и у неё и у главного бухгалтера, общая деятельность предприятия была, было понятно на какой объем, было продано, за какой объем нужно было заплатить, какие деньги внести на расчетный счет. Весь учет велся главным бухгалтером, она владела информацией об этой деятельности только по сдаче наличных, ФИО9 об этой деятельности все знал, также тот задавал вопросы о размерах выручки, как идет деятельность, то есть всегда был в курсе событий. Денежные средства она сдавала ФИО13, которая только одна имела доступ к сейфу. Стасенко была бухгалтером на заводе, и она также находилась как ИП в бухгалтерии.

показания свидетеля ФИО11., данные на предварительном следствии из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ или с ДД.ММ.ГГГГ она устроилась на работу на Благовещенский бутощебёночный завод, офис которого расположен по <адрес>. Она устроилась на должность бухгалтера, в тот момент в должности главного бухгалтера работала ФИО13 В её должностные обязанности входила обработка первичной документации, выставление счетов, разноска банковской выписки. ООО «ББЩЗ» занимался добычей недр, производил щебень, отсев, которые впоследствии реализовывал. Генеральным директором ООО «ББЩЗ» являлся ФИО9 До неё на должности бухгалтера работала ФИО10 В ДД.ММ.ГГГГ она ушла в отпуск по уходу за ребёнком и, не выходя из отпуска, она написала заявление на увольнение. Таким образом, она уволилась весной ДД.ММ.ГГГГ. Кроме того, что она работала в ООО «ББЩЗ», она была индивидуальным предпринимателем ИП ФИО11 (ФИО11 – её девичья фамилия). В ДД.ММ.ГГГГ она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. ИП ФИО11 занималось перепродажей щебня. Она приобретала щебень и отсев на ООО «ББЩЗ» и впоследствии его перепродавала. Она продавала продукцию ООО «ББЩЗ» физическим лицам, своим знакомым. Щебень она перепродавала впоследствии прямо с территории завода. Её работа как ИП строилась следующим образом: она приобретала щебень либо под уже имеющийся заказ, либо с целью последующей продажи, оставляла щебень на территории завода и впоследствии его перепродавала. При продаже щебня она оформляла товарные чеки. Она также как бухгалтер ООО «ББЩЗ» продавала продукцию завода юридическим лицам, она оформляла счета на оплату. Дело в том, что при разработке недр, как при любом производстве был товар – щебень и отсев хорошего качества, а был не очень хорошего качества. Товар низкого качества соответственно имел цену более низкую, чем качественный товар. Она договорилась с ФИО9 о том, что она будет приобретать у ФИО9 щебень более низкого качества, соответственно, цена будет ниже, чем качественный товар. Она также сказала ФИО9, что она намерена в дальнейшем реализовывать приобретённый ею щебень. На что ФИО9 не возражал, после чего она стала, как ИП приобретать товар ООО «ББЩЗ». Какова была разница в цене между качественным и некачественным товаром, она сейчас не помнит, но разница была. Она говорила своим покупателям о том, что у них товар имеет более низкое качество, и это было видно по самому товару. Параметры, по которым она определяли качество товара, исходили из того, что если это был отсев, то он был грязным, если (скальная скрыша), то в нём много глины. Щебень коричневого или жёлтого цвета, тогда как он должен быть серо – голубого цвета. Насколько она помнит, что ООО «ББЩЗ» некачественный щебень не продавало. Куда в таком случае ООО «ББЩЗ» девало некачественный щебень, если исключить тот факт, что некачественный щебень приобретала она, она не знает. Ориентировочно ее зарплата в ООО «ББЩЗ» была 26000 рублей. На какую сумму и как часто она покупала продукцию ООО «ББЩЗ» у ФИО9, она не помнит. Она не помнит сейчас цифры заработка от перепродажи продукции ООО «ББЩЗ», но её деятельность в качестве индивидуального предпринимателя приносила ей доход. Точную цену щебня, скальной вскрыши и отсева, по которой она приобретала, она не помнит, но они были разные. Фамилию лиц, которые приобретали у неё продукцию ООО «ББЩЗ», она назвать не сможет. Накладные на приобретение ею щебня и отсева на ООО «ББЩЗ» составляла ФИО13, подписывали ФИО9 и ФИО13. В июне 2017 года, она уволилась с ООО «ББЩЗ» и закрыла ИП (т. 5 л.д. 31- 33);

В 2013 году она была зарегистрирована как индивидуальный предприниматель с целью вести предпринимательскую деятельность, а именно перепродажа товаров щебень, отсев, скальная вскрыша. Продукцию для перепродажи она собирались брать на ООО «ББЩЗ», приобретение продукции она согласовывала с Голошумовым. На территории завода лежали кучи плохой продукции, не кондиция, она решила купить эту продукцию у ФИО9 для собственных целей, она отсыпала территорию своей дачи. Для себя она приобретала продукцию до 2013 года. В 2013 году она решила покупать продукцию ООО «ББЩЗ» и перепродавать её. Всё, что она приобретала у ООО «ББЩЗ» был плохой товар, объёмов, приобретенной продукции она не помнит. Идея была зарегистрировать ИП была её. Клиентской базы у ИП ФИО11 не было. Она рекомендовала приобретение продукцию знакомым, они уже своим знакомым. Фамилии лиц, которым она продавала продукцию ООО «ББЩЗ» как ИП, она не помнит. Как ИП она ни с какими фирмами не сотрудничала. Расчёт с покупателями осуществлялся всегда наличным путём. Она приобретала продукцию у ООО «ББЩЗ» при этом ей завод выставлял счёт, она его оплачивала путём перевода денежных средств на расчётный счёт завода. Продукцию она не вывозила. Она подписывала с ООО «ББЩЗ» договор на приобретение продукции завода. Приобретённую у ООО «ББЩЗ» продукцию, она хранила на заводе. Она не помнит, кому именно из своих знакомых, продавала продукцию. На заводе она сидела в бухгалтерии, ей звонили на личный телефон (либо на тот телефон, который в настоящее время есть у неё, либо ещё на один телефон, номер его она не помнит, оператора МТС) и спрашивали можно ли приобрести определённый объём продукции. Номер её телефона покупателем давали её знакомые, какие именно, она не помнит. Когда по телефону у неё интересовались о возможности продажи продукции, она первым делом вспоминала, сколько у неё в наличии было объёма продукции. Интересовалась у клиента, сколько клиент хочет купить, если она могла продать необходимый объём, то говорила, что клиент может приехать на ООО «ББЩЗ», по телефону объясняла, куда именно клиенту нужно подъехать, чтобы загрузить продукцию. Клиент приезжал, загружался, проезжал через весовую и рассчитывался у неё. Ей платили наличными, а она выписывала товарные чеки. Неликвидная продукция лежала в отдельном месте, в районе дробилки, она говорила, что грузить будут погрузчики, машинисты на погрузчиках знают, что именно нужно грузить. Машинистов, работающих на погрузчиках о том, что приедет её клиент и его нужно загрузить именно приобретённым ею щебнем, она не предупреждала. Своим клиентам она говорила, что продукция плохого качества, поэтому дешёвая, сами клиенты уже обращались к ней с намерением приобрести именно дешёвую продукцию. Она говорила клиентам, что возле дробилки в определённом месте лежит куча с плохим щебнем (то есть коричневого цвета) его и погрузят. Сами клиенты видели, какой именно товар они приобретали, и если бы клиент загрузил хороший щебень, принадлежащий ООО «ББЩЗ», то она это увидела бы при расчёте. При приобретении ею продукции у ООО «ББЩЗ», ей выдавали акты о том, что продукция не подходит по каким-то своим качествам. Она не знает, кто подписывал эти акты, она также не знает, кто именно их давал. Покупатели не спрашивали у неё сертификат качества, так как они сами видели, что продукция была плохого качества. ООО «ББЩЗ» не продавало некачественную продукцию. На какую сумму и как часто она приобретала продукцию ООО «ББЩЗ», она не помнит. У неё в сезон (тёплое время года) постоянно приобретали продукцию, потом брали по-разному, сколько и на какую сумму, она не помнит. В 2015 году она не помнит, по какой цене приобретала щебень на ООО «ББЩЗ», примерно за 300-400 рублей за тонну. По какой цене щебень продавался на ООО «ББЩЗ», она не помнит. Сколько она перепродавала приобретённой продукции, она тоже не помнит. Почему ей завод продавал продукция, которая была некачественная и подлежала утилизации по цене 300 – 400 рублей за тонну она не знает, и кто устанавливал цену, тоже точно не знает, либо бухгалтерия, либо генеральный директор. Её заработок от перепродажи продукции ООО «ББЩЗ» был минимальный. На вопрос следователя о том, что в связи, с чем в 2015 году при средней стоимости щебня – 680 рублей за тонну, она приобретала у ООО «ББЩЗ» щебень по цене 254-300 рублей, пояснила, что такая цена, потому что качество щебня плохое. По какой цене она продавала этот щебень, она не помнит. Они приобретала продукцию ООО «ББЩЗ» (щебень, отсев, скальную вскрышку) в больших объёмах с достаточно частой периодичностью с целью перепродажи, которую осуществляла она (т. 6 л.д. 110-114);

показания свидетеля ФИО12, данные в предыдущем судебном заседании, из которых следует, что она работала в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», куда устроилась в ДД.ММ.ГГГГ на должность менеджера, где работала с клиентами, отвечала на звонки, сдавала отчетности по природопользованию, вела личные карточки сотрудников. Также в период её работы в бутощебеночном заводе, она была оформлена как ИП, которое открыла по просьбе ФИО9 на свое имя в производственных целях в ДД.ММ.ГГГГ. Её ИП осуществляло продажу продукции, а именно продажу щебеня, отсева физическим лицам. Расчеты происходили наличными через кассу. Выручку от продажи продукции она сдавала главному бухгалтеру, накапливала ее и сдавала каждый день. Ведением бухгалтерии во время её ИП занималась она сама, сама и уплачивала налоги, за счет вырученных от продажи денег. Клиенты обращались к ним бухгалтерию, она отправляла их на территорию завода, где те приобретали продукцию, потом говорили ей вес, и она выбивала чеки и рассчитывала, через ИП. У них был один прайс на всех, согласно прайса она отпускала. Она как ИП прибыль из своей деятельности не извлекала, и была на заработной плате. На какие цели шли эти деньги, она не знает. В период с 2015 по 2017 год, она не была оформлена как ИП. По какой цене реализовывали продукцию, и по какой цене бутощебеночный завод отпускал продукцию, она уже не помнит. Она пришла в самом расцвете предприятия, когда клиентов был постоянный поток, она не может оценить убыль это или прибыль. Сколько было столько и осталось. ФИО9 как руководителя может охарактеризовать как «человека слово», если тот обещал фиксированную зарплату, то они ее получали. Порядочный человек, хороший руководитель. ФИО8 ей известен, но на территории завода она его никогда не видела, также ей известно, что он был учредителем завода. Когда ФИО9 отстранили, ей не захотелось там работать, поэтому пришлось уволиться. Когда её попросили открыть ИП, ей не объяснили, в каких целях это было необходимо сделать, сказали, что по работе надо. Она не помнит, заключались ли с ИП и бетонощебёночным заводом договора, были физические лица, фамилии которых назвать не может. Чеки выписывались, так как у неё была касса. Выручку от продажи продукции завода, она сдавала главного бухгалтеру бутощебеночного завода ФИО13 под роспись в журнале. Когда ей выписывались счет фактуры, то она подписывала. Счет-фактуры были между бутощебеночный завод и ИП, в которых содержалась информация о виде продукции и сумма. Продукцию ей разрешили отгружать, каждую отгрузку она согласовывала. Объем сказали, она пробила чек, все было на глазах. Регистраций ИП занималась она сама, ездила в налоговую инспекцию для регистрации ИП. В 2018 году, когда она уволилась, то и закрыла ИП одновременно. Налоговые декларации делала она сама. Она только сдавала чеки и все, у неё ничего не было. ФИО9 подписывал единый прайс, в котором были указаны цены за продукцию бутощебеночного завода, а именно отсев, щебень, ПГС, скальная крышка. ФИО9 определял реализацию продукции от ИП или бутощебеночного завода. Все делалось за наличный расчет. У неё с ФИО9 была договоренность, если заходят физические лица, и просили продать продукцию, то при продаже продукции они пробивали им чеки, и все это происходило на заводе. Конечная стоимость продукции соответствовала прайс-листу бутощебеночного завода. Где на заводе хранилась продукция, она не знает. Когда покупатель загружал продукцию, после тот взвешивался, ей говорили какой вес и после она рассчитала. За период ее работы на заводе ФИО9 выписывал премии на день рожденье в размере 1 000 рублей, на 23 февраля и 08 марта, и так были премии. Заработная плата была сначала наличным расчетом, потом их перевели на карты. В бухгалтерии помимо неё еще работали главный бухгалтер, ФИО10

Также в предыдущем судебном заседании оглашались показания свидетеля ФИО12, данные на предварительном следствии (т. 5 л.д. 25-28; т. 6 л.д. 99-103), которые она подтвердила частично, не подтвердила то, что разницу она забирала себе, вся выручка уходила на завод. Также не подтверждает то, что она зарабатывала и открыла ИП по собственной инициативе. ИП её попросил открыть ФИО9 Все, что она сказала в настоящем судебном заседании, это правда. Указывала так, потому что было давление со стороны следователей, она была напугана. Поэтому тогда она давала такие показания. Сейчас в суде говорит правду, как оно было на самом деле. Подпись в протоколах допросов стоит её. ЕНВД расшифровывается как единый налог, который она рассчитывала сама от количества квадратов площади бухгалтерии.

показания свидетеля ФИО12, данные на предварительном следствии из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ она устроилась на работу в должности менеджера на Благовещенский бутощебёночный завод, офис которого расположен по <адрес>. В её должностные обязанности входила работа с клиентами, составление и сдача отчётности по природопользованию в Министерство природных ресурсов. Завод занимался добычей недр, производил щебень, отсев, которые впоследствии реализовывал. В ДД.ММ.ГГГГ она уволилась из ООО «ББЩЗ». Генеральным директором ООО «ББЩЗ» являлся ФИО9, главным бухгалтером являлась ФИО13 Она приобретала продукцию ООО «ББЩЗ» как ИП ФИО12 в период с ДД.ММ.ГГГГ, с целью перепродажи. Продукцию ей продавал ФИО9 по цене ниже, чем та цена, по которой ФИО9 продавал продукцию завода другим покупателям. Основной вид ее деятельности как ИП был розничная торговля, чем именно, она не помнит. Торговала она щебнем и отсевом. Цену продукции ООО «ББЩЗ», которую она покупала, установил ФИО9, но в настоящее время какая была цена, она не помнит, также, как и не помнит обстоятельств, при которых состоялся и когда происходил разговор с ФИО9 в ходе, которого он предложил ей приобрести щебень и отсев по заниженной цене. После того как она приобретала продукцию завода, она её продавала физическим лицам. Люди сами приезжали на завод и спрашивали можно ли приобрести щебень или отсев, и она продавала щебень и отсев, который хранила там же, на заводе. И так как у неё, как у ИП был свой кассовый аппарат, она просто пробивала чеки о приобретении товара. Когда ФИО9 ей предложил покупать у него щебень и отсев, она не помнит, вскоре после того, как она открыла ИП ФИО12, для того чтобы торговать щебнем и отсевом, который она собиралась приобретать у ООО «ББЩЗ». Её зарплата в ООО «ББЩЗ» составляла 28000 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ ее супруг получал около 37000 рублей, она 28000 рублей. На какую сумму она покупала продукцию ООО «ББЩЗ», она не помнит, она брала продукцию под реализацию. Они с ФИО9 договорились, что она продавала продукцию завода прямо там, на заводе по своей цене, а ФИО9 отдавала деньги (ту цену, которую называл ФИО9, она была фиксирована и впоследствии указана в счёт-фактуре), разницу она забирала себе. Таким образом, накладные на приобретение ей продукции ООО «ББЩЗ» оформлялись уже после того, как она перепродавала продукцию физическим лицам. Какими партиями она продавала продукцию, она не помнит. Какой заработок ей приносил доход от перепродажи продукции ООО «БЩЩЗ», она не помнит, также, как и не помнит по какой цене она приобретала щебень, а по какой отсев, щебень в 5 раз дороже отсева. Фамилию лиц, которые приобретали у неё продукцию ООО «ББЩЗ», она назвать не может. Накладные на приобретение вами щебня и отсева на ООО «ББЩЗ» составляла Межакова, подписывали ФИО9 и ФИО13 (т. 5 л.д. 25-28);

дополнительные показания свидетеля ФИО12, данные на предварительном следствии из которых следует, что в ДД.ММ.ГГГГ она была зарегистрирована как ИП ФИО12, основной вид деятельности, вроде была розничная торговля, при регистрации юридического адреса она указала адрес ООО «ББЩЗ» <адрес>. Она указана этот адрес, так как собиралась реализовывать продукцию именно с этого адрес. Офиса у неё не было. Идея создания ИП ФИО12 была её, она зарегистрировала ИП для того чтобы заработать. Она собиралась перепродавать продукцию ООО «ББЩЗ», а именно щебень и отсев. Были ли какие-либо договорённости с ФИО9 о том, что она будет покупать у ООО «ББЩЗ» продукцию, а потом её перепродавать, она не помнит, вроде бы нет. Система налогообложения в ИП ФИО12 была ЕНВД, расшифровку она не знает. Счёт в банке на ИП ФИО12 не открывала, каким образом велась бухгалтерия, она не знает, она платила от площади. Налоговую отчётность она готовила и сдавала сама ежеквартально. Какой был у неё как ИП ФИО12 оборот, и какая была годовая прибыль, она не помнит. Основные контрагентов ИП Воеводенко были физические лица. Клиентская база ИП Воеводенко формировалась следующим образом, она сидела в бухгалтерии. К ней обращались физические лица и просили её о том, может ли она продать продукцию завода им подешевле. Она звонила ФИО9 и просила отгрузить продукцию ООО «ББЩЗ» на её фамилию. ФИО9 давал разрешение на отгрузку продукции. Цена, по которой она приобретала у ООО «ББЩЗ» ФИО9 продукцию была фиксированной, но она её не помнит. Далее физическое лицо, обратившееся к ней для приобретения продукции, отгружало самостоятельно на заводе продукцию, и оплачивала её лично деньги за продукцию. Она давала кассовый чек. По какой цене она продавала продукцию ООО «ББЩЗ» после того как покупала ее с согласования ФИО9, она не помнит, цены были разные, она каждый раз говорила разную цену покупателям, почему она не помнит, просто он сама определяла цену. Продукцию ООО «ББЩЗ», а именно щебень и отсев она брала под реализацию. Она сначала отгружала продукцию, потом ООО «ББЩЗ» выставляло счёт, который она оплачивала. ФИО9 сам устанавливал цену, она не знает, почему цена была такая маленькая. Хочет пояснить, что между ней и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 был заключён договор, суть которого была о реализации ей продукции, как договор назывался, она не помнит, когда и при каких обстоятельствах она его подписывала, она также не помнит. Какие условия были в договоре, она не помнит. ФИО9 дал ей этот договор, она его подписала, а кто составлял договор, она не знает. Каким образом клиенты могли удостовериться в качестве проданной ею как ИП ФИО12 продукции, она не знает. Товарные накладные она не выписывались, она пробивала всё по чекам. Приобретённый ею щебень и отсев, она хранила на заводе, так как брала под реализацию, который она всегда сама продавала. На какую сумму и как часто она покупала продукцию ООО «ББЩЗ» у ФИО9, она не помнит, она брала продукцию под реализацию, продавала со склада ООО «ББЩЗ», после этого по объёму реализованной продукции ООО «ББЩЗ» выставлял счёт-фактуру. Она оплачивала наличными в кассу ООО «ББЩЗ». Она заранее, конечно же, знала, по какой цене ей продаст продукцию завод, но сейчас она не помнит эту цену. Таким образом, накладные на приобретение ей продукции ООО «ББЩЗ» оформлялись уже после того, как она перепродавала продукцию физическим лицам. Какими партиями она продавала продукцию, она не помнит. Какой доход от перепродажи продукции ООО «БЩЩЗ» она имела, она не помнит. Фамилию лиц, которые приобретали у неё продукцию ООО «ББЩЗ», она не помнит. Процедуру продажи ею продукции ООО «ББЩЗ» как ИП ФИО12, она не помнит. Какими партиями у неё приобретали продукцию, она не помнит. Накладные на приобретение ею щебня и отсева на ООО «ББЩЗ» составляла ФИО13, подписывали ФИО9 и ФИО13 С ООО «ББЩЗ» она уволилась в ДД.ММ.ГГГГ. После увольнения она перестала заниматься перепродажей щебня и отсева, так как закрыла ИП, так как больше уже не могла продавать продукцию ООО «ББЩЗ». Кассовый аппарат не был зарегистрирован, она его уничтожила. Как ею составлялась бухгалтерская отчётность, которую она должна была сдать в налоговую инспекцию, она не может этого сказать, так как она не помнит (т. 6 л.д. 99-103);

показания свидетеля ФИО10, данные в предыдущем судебном заседании, из которых следует, что в 2010 году она работала в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в должности бухгалтера. В её обязанности входило: оформление доверенностей, оприходование материала и пересчет талонов по продукции, которая пришла. Права подписи у неё не было, так как был главный бухгалтер. В тот период условия были не лучшие. На территории дислоцировался вагончик – старый дробильный комплекс, до которого они ходили в резиновых сапогах, потому что грязи было по колено. Предприятие находилось в сложном финансовом положении, заработную плату работникам выплачивать было нечем. ФИО9 вкладывал свои денежные средства, которые он брал у своей законной супруги. Добыча велась, но все денежные средства уходили на налоги и на текущие расходы предприятия. Прибыли не было вообще. Основная масса продукции (щебень, сетка, вскрыша) вывозил ООО «Сервер» в лице ФИО8, который являлся учредителем предприятия ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Поскольку ФИО8 был учредителем, он сказал, что оставит в аренду бульдозер, и на эту сумму будет вывозить продукцию. В месяц он вывозил продукцию на сумму около 1 200 000-1 300 000 рублей и на эту сумму оставлялся бульдозер. Он составлялся не по нужной цене, цена была высокая, но, тем не менее, продукцию он брал. Объёмы в ООО «Сервер» росли, и он уже не укладывался в эту сумму, на которую он оставлял бульдозер и начал брать больше продукции. В конце сезона, каждый год он оставался должен ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Несмотря на то, что нужно было выплачивать зарплаты, отпускные, платить налоги, готовиться к следующему сезону, ФИО8 не стремился гасить задолженность. Гасил он ее только в начале следующего сезона, ну а там он снова набирал продукцию. Фактически он кредитовался за счет завода. Также хочет пояснить, что в 2016-2018 годах предприятию бульдозер уже не нужен был, но ФИО8 сказал, что бульдозер он забирать не будет, однако он сказал, что они ему будем платить ежемесячно денежные средства в районе 500 000-600 000 рублей, которые будут перечисляться на ИП ФИО8 Она еще раз подчеркивает, что бульдозер не работал. За весь период ФИО8 никакого участия не принимал в помощи предприятию, финансового не помогал. К нему неоднократно обращались за изготовлением запчастей, сейчас они уже есть – токарные станки, но он даже за это выписывал счета. В 2010 году он узнал, что у предприятия было 2 500 000 рублей, и он потребовал перечислить займ в районе 2 500 000 рублей на ИП «ФИО8». На момент, когда она уходила, а это было в мае 2018 года, эти денежные средства возвращены не были. В 2017 году он был должен предприятию ООО «Сервер» около 25 000 000 рублей и, когда она уходила в мае 2018 года, эти денежные средства не были возвращены. Сделал вывод, что прибыль за ДД.ММ.ГГГГ в размере 25 000 000 рублей ушла в ООО «Сервер». На предприятии тот не появлялся. В ДД.ММ.ГГГГ она ушла в декретный отпуск, а в ДД.ММ.ГГГГ вернулась. Предприятие уже преобразилось, было сделано благоустройство, была уже заасфальтирована территория, были сделаны тротуары, построен бокс, теплый туалет для рабочих, душ, лаборатория, весовая. Условия были созданы. Был также куплен автобус Хайз, который отвозил и привозил сотрудников, так как предприятие находилось в отделенном месте. Также появилась столовая для сотрудников, где кормили достаточно хорошо. В этот период были большие ежемесячные платежи. Лизинговые платежи составляли около 2 500 000 рублей. Нужно было закупать битум, начали осуществляться буро разрывные работы, которые стоили порядка 3 000 000 рублей. В связи, с чем они решили оптимизировать налоговую. В 2014 году она открыла ИП и предоставляла в аренду погрузчики в ООО «ББЩЗ». Аренда в год составляла порядка 5 000 000 рублей, тем самым они уменьшали налог на прибыль. Перечислений денежных средств на расчетный счет ей не делалось. Продукция выдавалась по заниженной стоимости, тем самым было также занижение налога на прибыль, НДПИ и НДПС. Цена аренды техники была адекватной на тот момент, такая же, как и у других предприятий. Когда приходили клиенты и хотели приобрести продукцию по заниженной стоимости, с согласия генерального директора, эта продукция отпускалась через ИП ФИО10. Наличные шли на развитие предприятия. Частично она шла официально через кассу, а частично – нет. Она считает, что данные меры были вынужденными, так как предприятию было необходимо развиваться. ФИО8, как учредитель, никакого участия в развитии предприятия не принимал. Даже, когда были серьезные проблемы, нечем было выплачивать заработную плату работникам, налоги, ФИО9 при этом не один раз обращался к ФИО8 за помощью, однако в ответ ФИО9 слышал: «Ты генеральный директор. Разбирайся сам со своими производственными проблемами». ФИО9 сам и выкручивался. В ДД.ММ.ГГГГ предприятие стойко стояло на ногах, оно стало прибыльным и процветающим. Все лизинги были выплачены, кредитов не было. Увидев это, ФИО8 видимо решил избавиться от ФИО9 и забрать прибыль себе. В мае 2018 года тот собирает собрание учредителей, где единогласно решает отстранить ФИО9 от занимаемой должности и ставить на данную должность своего родного брата Свидетель №2 Погрузчики, которые сдавались в аренду, находились в её собственности, которые она сдавала в аренду за 250 000 рублей, а потом за 270 000 рублей. В 2014 году она их приобрела и начала сдавать в 2014 году, когда начался сезон работы, примерно в феврале.

показания свидетеля ФИО10, данные на предварительном следствии из которых следует, что с лета ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «ББЩЗ» в должности бухгалтера. В её должностные обязанности входило пересчёт талонов, которые оформлялись на поставленную продукцию. Оформление доверенностей она не помнит. В ДД.ММ.ГГГГ она ушла в отпуск по уходу за ребёнком, с которого вышла в ДД.ММ.ГГГГ на работу в ООО «ББЩЗ» и её обязанности дополнились такими функциями как оформление прихода и авансовых отчётов. Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ она открыла ИП ФИО10, вид деятельности – предоставление услуг. Она занималась предоставлением в аренду погрузчиков. Погрузчики были собственностью ИП ФИО10, всего в собственности находилось три погрузчика. Один погрузчик, марку она не помнит, она приобрела у организации Азияимпэкс в ДД.ММ.ГГГГ, каким образом оформлялась сделка купли – продажи она не помнит. Второй погрузчик, марку она также не помнит, она приобрела в 2014 году у ФИО16, при этом до ДД.ММ.ГГГГ эти погрузчики работали там же. Каким образом оформлялась сделка купли – продажи погрузчика, она не помнит. Третий погрузчик, марку она также не помнит, был приобретён ей также у ДД.ММ.ГГГГ и этот погрузчик тоже находился в аренде ООО «ББЩЗ», обстоятельств заключения сделки она не помнит. Погрузчики она приобретала с целью сдачи их в аренду. Договор на аренду погрузчиков она заключила с ФИО9 – генеральным директором ООО «ББЩЗ». Договор аренды она заключила на два погрузчика, хотя сразу же работали все три погрузчика, то есть, фактически один погрузчик сначала работал бесплатно. Ежемесячная арендная плата одного погрузчика составляла около 250000 рублей. То есть в месяц ей платили 500000 рублей за два погрузчика. Она не брала арендную плату за один погрузчик, так как предприятие было в тяжёлом положении. Она не помнит, с какого времени она стала брать арендную плату за три погрузчика. Она сдавала в аренду погрузчики с 2014 по 2018 г.<адрес> того, что ФИО9 расплачивался с ними за аренду погрузчиков денежными средствами, также расчёт производился при помощи взаимозачётов, взаимозачёта практиковались ими с 2014 года и были довольно частым явлением. Она сама лично приобретала продукцию ООО «ББЩЗ», для личных целей. В каком количестве она приобретала продукцию, она не помнит. С ДД.ММ.ГГГГ она работает в ООО «Стройзаказчик» в должности бухгалтера, более ни в какой должности она в указанной организации не значилась. Она является единственным учредителем ООО «Стройзаказчик», фирма занимается строительством многоэтажных домов. ООО «Стройзаказчик» построило один дом, расположенный на пересечении улиц <адрес> в настоящее время дом пока не сдан (т. 5 л.д. 29-30);

показания свидетеля ФИО13, данные в предыдущем судебном заседании о том, что в бутощебеночный завод она пришла в ДД.ММ.ГГГГ, по приглашению ФИО9 была принята в штат предприятия. На тот момент завода не было, там был пустырь, грязь и стоял один вагончик, деревянный туалет, было в штате три человека, она, ФИО9, ФИО54. В её обязанности входило ведение бухгалтерской отчетности, предоставление полной отчетности, предприятие находилось на общей системе налогообложения, что подразумевает начисление и уплата налогов, прибыль, НДС. Чем выше налогооблагаемая база, тем больше налогов перечисляем в бюджет. Когда она пришла, учредителем был Теплоозерский цементный завод. В 2009 году собственники поменялись, стали учредителями ООО «Сервер» в лице ФИО8, ООО «Мегатек», ФИО56 и ФИО9 Через какое-то время ФИО56 и «Мегатек» вышли из состава учредителей и остались ООО «Сервер» и ФИО9 Когда еще был ООО «Мегатек» они поставили на базу дробильную установку, стоимостью 10 000 000 рублей, за эту установку бутощебеночный завод на эту сумму рассчитывался продукцией. На это время у предприятия не было денег. В ДД.ММ.ГГГГ налоговая инспекция приняла решение обанкротить это предприятие, так как оно не могло платить налоги. После этого ФИО9 обратился ко второму учредителю, с просьбой не банкротить предприятие, она поняла, что ему было отказано, так как не было денег. После отказа ФИО9 принял решение обратиться в налоговую инспекцию, чтобы реструктуризировать эту задолженность. Налоговая инспекция пошла на встречу и составила график платы платежей, но денег не было, так как все было в аренде, и ФИО9 принял решение с 2009 по 2011 год, что будет, вносит свои личные деньги на предприятие в качестве беспроцентных займов, которые занял у своей супруги, на тот момент та имела свой бизнес. Деньги пошли на погашение налогов и на тот момент на предприятии появились рабочие, так как появилась дробилка, дробильщики, сварщики, водитель, весовая была, весовщик контролировала отпуск продукции. Также ей известно, что ООО «Сервер» поставлял бутощебеночному заводу услуги по аренде техники, выставляя цену за эти услуги в завышенном размере. За месяц услуги были 1 200 000 рублей или 1 300 000 рублей, за которые бутощебеночный завод рассчитывался продукцией. ООО «Сервер» брал и для своих нужд продукцию, оставался должником на конец сезона, рассчитывался только на следующий год на начало сезона. На конец ДД.ММ.ГГГГ задолженность за ООО «Сервер» составляла 25 000 000 рублей, которые на момент её увольнения, на ДД.ММ.ГГГГ на предприятие возвращены не были. Когда был приобретен экскаватор в лизинг, ФИО8 выставлял свою технику на бутощебеночный завод, техника там не работала и не дня. Когда пришел ФИО9 он развивал предприятие с нуля, там ничего не было. ФИО9 приобрел в лизинг асфальтный завод, дробилку, огромную лабораторию, построил ангары, столовую. Сделал все, что было нужно для работы предприятия. Их в ДД.ММ.ГГГГ проверяла выездная налоговая проверка, изначально люди приехали туда, стояли и, не зная, что сказать от удивления. Когда те стали разговаривать то пояснили, что думали что будут где-то в лесу, в грязи. Но когда те приехали к ним на территорию, то пришли в восторг. Все было заасфальтировано, уложено плиткой, за пределами города они ходили в туфлях. ФИО9 создал предприятие с нуля, вкладывал туда свои силы, деньги, которые тот так и не вернул. Они просили налоговую инспекцию реструктуризировать эту задолженность. Налоговая инспекция пошла им на встречу и составили график платежей, по которому они должны были рассчитываться. По хозяйственной деятельности на предприятии пояснила, что в 2015 году, когда покупатели, приходя на завод, просили отпустить продукцию со скидкой, без НДС, но завод был плательщиком НДС, поэтому они так сделать не могли. И боясь банкротства, ФИО9 решил отпускать продукцию ИП, которые были открыты на имя сотрудников их предприятия, что позволило им отпускать продукцию по себестоимости, эта продукция продавалась по рыночной стоимости, вся выручка возвращалась на бутощебеночный завод, который использовал ее в целях предприятия. В это время на предприятии были большие лизинговые платежи, ФИО9 приобрел два автомобиля марки «Камаз», которые доставляли сырье до дробилок, и они перестали пользоваться арендованным имуществом. Денежные средства шли на выплату премий работникам, у них была столовая, она требовала затрат, работники там питались, обед был 50 рублей, остальные затраты компенсировало предприятие. По инициативе ФИО9 чтобы спасти это предприятие, которое после «расцвело», принял решение открыть ИП на ФИО11 и ФИО12, которые потом продавали продукцию, по продаже которой велся журнал. Клиенты приходили в бухгалтерию, просили скидку. Когда ФИО9 принял решение открыть ИП, они стали удовлетворять потребности покупателя. Они отпускали продукцию в зависимости от потребности покупателя. Смотрели сколько тем надо, и отпускали по себестоимости, а ИП отпускали эту продукцию по рыночной цене. Согласно чекам они сдавали ее на предприятие бутощебеночный завод в полном объеме. При продаже этим клиентам по рыночной стоимости чеки пробивали ИП, которые потом предоставляли заводу, как выручки в полном объеме. Деньги, хранились в кассе, в сейфе. ИП сдавали эту сумму, потом все пересчитывалось, они расписывались, и кто-то из работников бухгалтерии расписывался, что приняли эти деньги. Деньгами распоряжался ФИО9 В 2010 году, когда на предприятии появилось 2 500 000 рублей, придя от ФИО8, ФИО9 ей сказал, что в приказном порядке поступило предложение выдать займ в размере 2 500 000 рублей на ИП ФИО8 для собственных нужд. Что и было сделано, деньги были перечислены, и предприятие осталось вообще без финансов. Деньги, которые выдали на займ, были от покупателей, которые рассчитывались за приобретенную продукцию. До её ухода этот займ так и не был возвращен, насколько ей известно. У них была некачественная продукция, все зависело от сырья, главный инженер и остальные писали акт, о том, что продукция не пригодна для дальнейшего использования. Эту продукцию они могли выбросить, но они ее решили продать садоводам, рядом с заводом находилось садовое товарищество. Такая продукция у них пользовалось спросом, стоимостью 100 рублей за тонну, которую тоже реализовывали через ИП, так как частникам тоже было не выгодно, они работали по НДС. В 2007 году завод продукцию не выпускал, пока учредителем не стал ООО «Мегатек», пока не поставил дробилку. С 2009 года уже стал выпускаться щебень, а до этого продавалась скальная крыша, на то время техника была арендованная у ООО «Сервер». Качество продукции проверялось лабораторией Амгу, а со временем ФИО9 построил лабораторию и поставил лаборанта. ФИО12, ФИО11 также работали на заводе, ФИО11 была оформлена бухгалтером, а ФИО12 менеджером по продажам. ИП ФИО12 и ИП ФИО11 завод отписывал продукцию по себестоимости, которую те продавали частным лицам, и покупателям без НДС и со скидкой. Приобретенную продукцию ИП ФИО12 и ИП ФИО11 с территории завода не вывозили. Покупатели обращались в бухгалтерию, а когда и ИП ФИО12 и ИП ФИО11 сами находили покупателей. Бухгалтерия знала, когда есть продукция и в каком объеме. ИП заключали договор с бутощебеночным заводом. Заключали ли сами ИП с покупателями, она не знает. Сотрудники завода также могли приобрести продукцию для себя, она также приобретала продукцию для своих целей, а именно отсев, но уже не помнит по какой цене. После оптимизации налогообложения, ИП впервые было оформлено на Бобылеву, в тот момент она была еще ФИО11. В какой промежуток времени продукция отпускалась по заниженной стоимости ИП ФИО11ФИО12, конкретно год не может сказать, также как и промежуток времени отгрузки продукции. ИП ФИО10 предоставляла заводу в аренду технику, которая также работала на заводе в должности бухгалтера в 2011 году, потом ушла в декрет по 2013 год. В какое время ФИО10 была оформлена в качестве ИП, она не знает. ИП ФИО10 реализовывалась продукция бутощебеночного завода, за технику, предоставленную бутощебеночному заводу. Стоимость продукции для ИП ФИО10 была такая же, как и для других по 100 рублей. ИП ФИО10, ИП ФИО11 и ИП ФИО12 при продаже продукции возвращали денежные средства предприятию. Когда покупатель обращался на завод, и принималось решение о реализации через ИП, цена была указана в договорах, которые заключали с ИП ФИО12, с ИП ФИО11. У тех были кассовые аппараты, пробивали через ИП продукцию, и в конце рабочего дня согласно чекам в полном объеме вся выручка сдавалась на бутощебеночный завод. Реализация происходила за наличный расчет. У ИП ФИО11 и ИП ФИО12 расчетных счетов не было, а у ИП ФИО10 был расчетный счет, которая приобретала продукцию у бутощебеночного завода за наличный расчет. Документы между бутощебеночным заводом и ИП оформлялись в конце месяца. Когда обращались через ИП, то те звонили на весовую, говорили, что придет человек и возьмет такое то количество продукции. И в конце месяца им выставлялась счет фактура с бутощебеночного завода. Документы задним числом не оформлялись, граждане сразу не могли все вывезти, могли вывозить продукцию и по два месяца. Покупатели, которые пользовались услугами ИП, сами принимали решение о приобретении продукции у ИП, а не у завода, потому что те просили со скидкой, или без НДС. ИП сдавали выручку каждый день, она снимала кассу и показания кассы и сдавала каждый день предприятию, на предприятии велся журнал, по которому фиксировали выручку, которые сдавали ИП по дням. Журнал находился в бухгалтерии, кто был из работников, тот и заполнял его, но постоянно подпись ставила она. Выручку от ИП приносили в бухгалтерию, получала она. Когда её не было, получал другой человек. Доступ к сейфу имела она и ФИО9 В конце дня выручку получала она и расписывалась за её получение, а также расписывался ИП. Фактов получения выручки генеральным директором не было такого. ФИО9 всегда приходил и говорил, если было на что-то нужно, это все фиксировалось. С 2015 года по 2018 год прибыль завода была. В 2017 году прибыль завода составила 30 000 000 рублей. Завод не испытывал трудности с реализацией продукции, уже были погашены все лизинговые платежи. Между участниками завод был в долях 60 % у ФИО8 ООО «Сервер», 40 % у ФИО9 Счет фактуры, по заниженной стоимости ИП ФИО10 и ИП ФИО12, согласно приказу подписывала она, и не только по ИП. ИП прибыль не получали, они брали деньги только на налоги, которые должны были заплатить в налоговую инспекцию, которые им выдавала она, когда те говорили что нужно заплатить налоги. Таким образом, она вела двойную бухгалтерию. В 2017 году её проверяла налоговая инспекция, и никаких вопросов не возникло, ни по цене реализации. Продукция завода получала сертификацию, так как у них была лаборатория. ФИО8 она не знает, как главный бухгалтер к нему она с трудностями не обращалась, а обращалась к ФИО9, изначально из-за задолженности перед налоговой инспекцией, ФИО9 помог, она не припомнит, чтобы ФИО9 чем-то не помог. Когда на заводе прибыль составила более 30 000 000 рублей, и предприятие уже ни в чем не нуждалось, тут и появился второй учредитель, а когда было тяжело, никого рядом не было. Заводом было приобретено два дробильных оборудования, два автомобиля марки «Камаз», автобус, экскаватор, асфальтный завод, это все приобреталось в период работы ФИО9 В лизинг все платежи были выплачены, кроме экскаватора, там осталась небольшая сумма. ООО «Сервер» был должен на май 2018 года 25 000 000 рублей бутощебеночному заводу. Завод выписал ООО «Сервер» счета фактуры, выставил эту продукцию, тем самым они заплатили налоги. А деньги ООО «Сервер» им не перечислил. ООО «Сервер» брало продукцию не под реализацию, ООО «Сервер» чем-то занималось. ФИО8 брал для нужд своего предприятия и не рассчитался. Это входило в норму, тот никогда в конце сезона не рассчитывался, это происходило со следующего сезона. ИП Стасенко предоставляла заводу в аренду погрузчики, изначально они работали на предприятии, бесплатно, и счета фактуры не выставлялись за них, сложная была ситуация у завода. Потом оплачивались, но не в полном объеме. ИП Стасенко продукцию забирала или за счет расчетного счета. А до этого лет восемь, наверное, техника работала бесплатно. У завода была задолженность перед ИП ФИО10. ИП ФИО10 приобретала продукцию, в счет оплаты за аренды, а бывало, оплачивала продукцию за наличные. ФИО9 в период её работы вел хозяйственную деятельность, и него было право подписи, решение всех вопросов касающиеся предприятия, то есть все вопросы административные, хозяйственные, распределение денежных средств. ФИО9 устанавливал цены на продукцию, также им был утвержден прайс. ФИО9 всегда выполнял свои обязанности, и чтобы улучшить положение завода обращался к ФИО8 неоднократно. Согласовывал ли ФИО9 с ФИО8 позицию с деятельность ИП, она не знает. ДД.ММ.ГГГГ она уволилась с бутощебеночного завода по собственному желанию, так как ей предложили работу в Гранодиарите, в дальнейшем она устроились на работу в Стройзаказчик.

показания свидетеля ФИО13, данные на предварительном следствии из которых следует, что с момента образования ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в данном обществе в должности главного бухгалтера. В её должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учёта, налогового учёта, составление налоговой отчётности и др. В штате общества состоял ещё один бухгалтер – ФИО10, которая оформилась в 2011 году, немного поработала и ушла в декрет, после чего вышла на работу на завод в качестве бухгалтера. Общество осуществляло деятельность по добыче и разработке полезных ископаемых. Она могла подписывать счета фактуры и накладные на основании внутреннего приказа. Общество было подключено к системе Банк – клиент, каждая операция по банку приходила на телефон к ФИО9. Всей финансовой деятельностью руководил ФИО9 Она могла оплатить налоги, оплатить счета поставщикам. Оплата продукции ООО «ББЩЗ» производилась как наличными, так и безналичным путём. Реализовывался щебень, отсев, скальная вскрыша, бутовый камень. Средняя стоимость щебня в 2017 – 2018 году составляла 680 рублей за тонну. Средняя стоимость отсева составляла около 100 рублей за тонну. Реализация продукции производилась следующим образом: заключались договоры поставки с юридическими и физическими лицами. Физические лица в основном производили оплату за наличный расчёт. После заключения договора и внесения предоплаты покупателем, ему выписывалась накладная, покупатели грузились на территории самого завода, взвешивались на весовой, после чего самовывозом вывозили продукцию и после того как была вывезена вся продукция, ей выписывалась счёт – фактура, только она могла выписывать счёт фактуры. На заводе было разделение продукции на качественную и некачественную, так как разработка недр не всегда давала хороший результат, и нужно было куда-то реализовывать продукцию, которую произвели, понеся определённые затраты. Цена некачественной продукции, конечно же, была ниже, чем хорошего продукта. Эту некачественную продукцию в основном брали частные лица. На продукцию выдавались сертификаты качества. В ООО «ББЩЗ» в штате имелся лаборант, который производил лабораторные исследования и имел право выдавать сертификаты качества на продукцию. Сотрудники ООО «ББЩЗ» могли приобретать продукцию, они могли приобретать как качественную, так и некачественную продукцию, для какой цели приобреталась продукция она не выясняла. Если это сотрудник завода, и он хочет приобрести продукцию именно как частное лицо, не как предприниматель, то тот имел возможность приобрести продукцию за полцены, это было распоряжение ФИО9 в качестве поддержки своих сотрудников (т. 5 л.д. 34-36).

По ходатайству защитника в судебном заседании оглашены следующие письменные документы:

постановление о приобщении к материалам уголовного дела в качестве иных документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого приобщены: протокол испытания щебня смеси фракций, служебная записка от ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ, таблицу расхождения при работе техники с 2014 по 2018 год (т. 13 л.д. 149);

заключение специалиста <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого установлена минимальная цена реализации ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес контрагентов аналогичной продукции, отгруженной в адрес ИП ФИО199 ИП ФИО12, ИП ФИО10 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 13 л.д. 80-108);

платежные ведомости и расходные кассовые ордера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период февраль-июнь 2015 года, платежные ведомости и расходные кассовые ордера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период июль-декабрь 2015 года, платежные ведомости ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период март-август 2016 года, платежные ведомости ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период февраль-июль 2017 года, платежные ведомости ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период август-декабрь 2017 года, платежные ведомости ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период февраль-май 2018 года, платежные ведомости ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за период сентябрь-декабрь 2016 года.

Изучив представленные сторонами доказательства, суд приходит к выводу, что вина подсудимого ФИО9 в инкриминируемом ему преступлении полностью нашла свое подтверждение в ходе судебного заседания.

Исследованные доказательства суд считает непротиворечивыми, взаимно дополняющими и подтверждающими друг друга, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, следовательно, достоверными, относимыми и достаточными для разрешения уголовного дела.

Анализ всех вышеприведенных показаний подсудимого ФИО9, представителя потерпевшего и свидетелей, а также материалов уголовного дела, то есть доказательств в своей совокупности подтверждает, что именно ФИО9, являясь лицом, выполняющим управленческие функции в ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», совершил преступление при обстоятельствах, установленных в суде и указанных в описательной части приговора.

В судебном заседании с достоверностью установлено показаниями подсудимого, представителя потерпевшего, свидетелей, и письменными материалами дела те обстоятельства, что ФИО9 являлся должностным лицом коммерческой организации - генеральным директором коммерческой организации, назначенным протоколом собрания учредителей ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» приказом <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность генерального директора, с предоставлением ему права подписи банковских и юридических документов.

При этом, согласно разделу 8 Устава ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» генеральный директор общества был уполномочен выполнять организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод».

В силу ст. 2 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным уставом общества.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 201 УК РФ, признается оконченным с момента причинения существенного вреда. Обязательным признаком субъективной стороны злоупотребления полномочиями характеризуется только прямым умыслом и альтернативно предусмотренной целью, в том числе для извлечения выгод и преимуществ для себя.

Судом установлено, что ФИО9 являясь генеральным директором, выполняющим управленческие функции в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», в том числе полномочия по распоряжению денежными средствами данной организации, поручил ее работникам, а именно главному бухгалтеру ФИО13, а также бухгалтерам ФИО10, ФИО198., ФИО12, не осведомленным о преступном характере его действий, подготавливать счета-фактуры и товарно-транспортные накладные в адрес ИП ФИО10, ИП ФИО11 и ИП ФИО12 включая в них сведения о стоимости производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции отличающейся от цены реализации в адрес иных контрагентов, после чего совершил сделки со своей дочерью ИП ФИО10, а также подконтрольными ему лицами, работниками данной организации ИП ФИО11, ИП ФИО12 по реализации в их адрес производимой Обществом продукции, на заведомо невыгодных для юридического лица условиях, цена которых существенно в худшую для юридического лица сторону, более чем в два раза, отличались от цены, на которых в сравнимых обстоятельствах совершались аналогичные сделки, на общую сумму 37 918 723 рубля 54 копейки, которая в последующем была использована вопреки законным интересам коммерческой организации - ООО «Благовещенский бутощебеночный завод».

Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что ФИО9 действовал исключительно с прямым умыслом и для извлечения выгоды в свою пользу. При этом указанные обстоятельства объективно подтверждаются показаниями представителя потерпевшего ФИО8 то, что им при изучении банковских выписок ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» вскрылись многочисленные факты хищений имущества предприятия, а также действия вопреки законным интересам коммерческой организации, допущенных ФИО9, а именно ФИО9 в период руководства предприятием, значительно, более чем на 20% занизил цены реализации на продукцию завода ряду взаимозависимым лиц (ФИО10, ФИО11 и ФИО12, которые приобретали продукцию по цене ниже себестоимости исходного сырья (бутового камня). В результате действий генерального директора ФИО9 для коммерческой организации наступили существенно вредные последствия, от которых был причинен существенный ущерб в разы превышающий годовой фонд заработной платы и годовую прибыль; показаниями свидетеля Свидетель №1 (производителя работ ООО «Сервер»), то, что после того, как ФИО9 был снят с должности, он с ФИО8 просмотрели бухгалтерию ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», и установили, что ФИО9 продавал продукцию завода по заниженным ценам трём покупателям ИП ФИО190, ИП ФИО191 (одновременно являлась менеджером ООО «ББЩЗ»), ИП ФИО11 (одновременно являлась бухгалтером на ООО «ББЩЗ»), в то же время другим поставщикам, включая ООО «Сервер» продукция продавалась по установленной розничной цене. Также ИП ФИО192 после приобретения продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по заниженной цене, впоследствии продавала продукцию по сложившимся розничным ценам иным поставщикам, при этом продукция не покидала территорию завода, а покупатели приезжали к ИП Стасенко для приобретения продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» прямо на территорию завода; показаниями свидетеля Свидетель №2, то, что при изучении бухгалтерских документов были выделены три контрагента ИП ФИО10, ИП ФИО11, ИП ФИО12 которым в 2015-2018 годах продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» – отсев, щебень, асфальтобетонная смесь, скальная вскрыша, песок, реализовывалась по цене значительно меньшей, чем была цена реализации аналогичной продукции иным покупателям; показаниями свидетеля Свидетель №6 (менеджера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), то, что она одна из первых, кто оказался на территории и в офисных помещениях ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» после смены руководства. На предприятии практически полностью отсутствовала бухгалтерская документация, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность и иные документы. Сохранилась лишь незначительная часть, за предшествующие года; показаниями свидетеля ФИО21 (главного бухгалтера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), то, что от руководства, а также из сохранившихся бухгалтерских и банковских документов ей стало известно, что в период руководства ФИО9 на предприятии, со счета ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» производилось приобретение материалов, не связанных с деятельностью завода. Также вскрылись факты реализации продукции завода ряду взаимозависимых лиц: ФИО10, ФИО11 и ФИО12 по цене ниже себестоимости исходного сырья. В последующем продукция теми реализовывалась с территории завода сторонним организациям, по рыночной цене, равной установленной на заводе отпускной цене; показаниями свидетеля ФИО23 (лаборанта строительной лаборатории ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), то, что ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукцию, не соответствующую требованиям ГОСТа, не производил, это было экономически нецелесообразно; показаниями свидетеля ФИО26 (машиниста-экскаватора, машиниста погрузчика ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), то, что в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в период его работы было 3 погрузчика, которые были в аренде, на автомобиле марки «ЗИЛ», на заводе он не работал. Со слов работников завода он узнал, что ЗИЛ был полностью отремонтирован руководством завода, и был предназначен для перевозки и перекачки минерального порошка, автомобиль постоянно ломался и поэтому у индивидуального предпринимателя был взят в аренду другой автомобиль. Также в декабре ДД.ММ.ГГГГ он получил распоряжение от инженера завода ФИО58 выезжать на погрузчике для погрузки, отсыпки и перевозки грунта, в район пограничной заставы, за пределами <адрес>, где велось строительство газопровода, со слов ФИО14, такое решение принял ФИО9; показаниями свидетеля ФИО27 (машиниста погрузчика ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), то, что он выполнял свою работу на погрузчиках марки SDLG LG953Н и марки SDLG LG952Н, таких погрузчиков на ООО «ББЩЗ» всего было 2, на автомобиле марки «ЗИЛ», он не работал. Автомобилю сотрудниками ООО «ББЩЗ» был произведён полный ремонт: заменили кабину, двигатель, однако, барабан (бочка), предназначенный для перевозки и перекачки минерального порошка был неисправен, таким образом, указанный автомобиль не мог выполнять свою основную функцию и практически постоянно только стоял на территории ООО «ББЩЗ», работы на нём не производились, его лишь постоянно ремонтировали, поэтому для этих целей у ИП был нанят другой автомобиль. Также в декабре 2016 года по поручению инженера завода ФИО58 на погрузчике марки SDLG LG953Н он ездил в район пограничной заставы, за пределами <адрес>, где велось строительство газопровода, со слов ФИО197, такое решение принял ФИО9; показаниями свидетеля ФИО28 (индивидуального предпринимателя), то, что между ним и ООО «ББЩЗ» в лице ФИО9 был заключён договор на оказание услуг автомобиля -цементовоза «КАМАЗ 54105», он должен был оказывать услуги по закачке, выкачке, перевозке минерального порошка для асфальтного завода, стоимость услуги составляла 2000 рублей в час именно такую стоимость запросил ФИО9, хотя его средняя цена за час составляет 2400 рублей, его ежегодный заработок, оказывая услуги ООО «ББЩЗ» составлял до 500000 рублей в год; показаниями свидетеля ФИО29 (индивидуального предпринимателя), то, что стоимость аренды 250000 – 270000 рублей в месяц за один погрузчик марки SDLG LG952, 2010 года выпуска или погрузчик SDLG LG952 H, 2011 года выпуска с учётом «холодной аренды» - это адекватная цена, она не является завышенной либо заниженной ценой, а именно средней; показаниями свидетеля ФИО31 (главного бухгалтера ООО «Компания блок»), то, что в период 2015- 2018 г.г. ООО «Компания Блок» приобретало щебень у ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», стоимость 530 рублей за тонну, качество, которого соответствовало ГОСТУ, каких-либо фактов поставки по заниженным ценам не было; показаниями свидетеля ФИО32 (директора ООО «Плюс Пять»), то, что фактически отсев он приобретал у ООО «Благовещенский бутощебёночный завод». Предварительные переговоры по приобретению отсева он вел с ФИО9, у ИП ФИО195 он приобретал отсев немного дешевле, чем у ООО «ББЩЗ», он помнит, что он приобретал отсев у ИП ФИО196 по цене 50 рублей за тонну; показаниями свидетеля ФИО40, то, что в 2016 году он продал автомобиль марки «ЗИЛ» с полуприцепом - цементированная бочка (Цементовоз), ФИО9 за 100 000 рублей, при продаже автомобиля в договоре купли-продажи покупателем была записана ФИО10 – дочь ФИО9 Состояние автомобиля он расценивал как удовлетворительное; показаниями свидетеля ФИО34 (генерального директора ООО «Мета-Лайн»), то, что в период 2015-2017 г. ООО «Мета-Лайн» приобрело щебень и скальную вскрышу у ИП ФИО10, продукция отгружалась с территории ООО «Благовещенский бутощебеночный завод». Щебень формы 5*20 приобретался по цене 680 рублей, щебень формы 20*40 по 680 рублей за тонну, отсев по цене 210 рублей за тонну, скальная вскрыша по цене 250 рублей за тонну, продукция была хорошего качества; показаниями свидетеля ФИО35 (директора ООО «Силовые машины»), то, что ему позвонил ФИО9 и попросил рассчитать стоимости аренды погрузчиков, после он поручил своему бухгалтеру исполнить запрос от ИП ФИО10 Цифры, приведённые в ответе на запрос он назвал бухгалтеру просто ориентировочно, в указанный период времени стоимость аренды могла быть и больше и меньше. Документов, подтверждающих указанные расчёты он предоставить не может, у него их нет. Он сказал бухгалтеру указать примерные цифры аренды техники от 500000 рублей до 600000 рублей в месяц, бухгалтер их указала; показаниями свидетеля Свидетель №4 (директора ООО «Дашгран», ООО «Рустамстрой»), то, что в период с 2016 - 2017 г.г. ООО «Дашгран» приобрело щебень и отсев фактически у ООО «ББЩЗ». Предварительные переговоры по приобретению данного товара он вёл с ФИО9, который сказал, что договор на приобретение продукции нужно будет заключать с ИП ФИО10 Отгрузка отсева и щебня, приобретённого у ИП ФИО194 осуществлялась с территории ООО «ББЩЗ», оплата была проведена через ИП ФИО10 Продукция, приобретённая у ИП ФИО193 никаким образом не отличалась от продукции, приобретаемой им у ООО «ББЩЗ» продукция была такого же хорошего качества. По цене продукция также не отличалась; показаниями свидетеля ФИО38 (руководителя ООО «Стратегия»), то, что для выполнения отдельных видов работ ей было необходимо участие спецтехники, а именно, погрузчиков и катка. Для этого она обратилась к руководителю ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО9, который ей дал телефонный номер ФИО10, которая имела в наличии данную технику. В работе были использованы погрузчик марки LG 952H и каток марки SAVAI TW, которые были привлечены к работе в период с ноября 2016 года по март 2017 года. Никаких дополнительных затрат, связанных с доставкой, перемещением техники, заправкой и прочих, ООО «Стратегия» не несло. Оплачивалось чистое время отработанной техники в размере 2500 рублей в час; показаниями свидетеля ФИО189 (директора ООО «ДВ-Бетон»), то, что к нему поступил запрос от ИП ФИО10 для расчета размера стоимости арендной платы погрузчика с объемом ковша 3 куб метра на период цен в 2015,2016,2017 годах без учета услуг водителя. Он дал ответ о том, что размер ежемесячной арендной платы погрузчика с объемом ковша 3 куб метра составляет: 2014 г. – 500 000 рублей в месяц; 2015 г. – 530 000 рублей в месяц; 2016 г. – 535 000 рублей в месяц; 2017 г. – 540 000 рублей в месяц. Данную информацию он дал на основании цен, которые ему могут предложить арендаторы погрузчиков, которые стоят на так называемой «грядке». Периодически, когда его погрузчики ломались, он пользовался услугами погрузчиков с «грядки» с оплатой за наличный расчет без документов. В данную стоимость, которую он указал, также входит стоимость топлива; показаниями специалиста ФИО39 (директора ООО «Элкон»), то, что ДД.ММ.ГГГГ к нему обратился представитель ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» с целью оценить стоимость арендной платы фронтальных погрузчиков: SDLGLG952, SDLGLG953. Необходимо было установить среднюю стоимость арендной платы указанных марок погрузчиков за период времени с 2014 по 2018 года, при этом необходимо было установить стоимость аренды погрузчиков, то есть стоимость аренды самих погрузчиков без операционных затрат по содержанию и обслуживанию техники. В результате его расчета средняя рыночная долгосрочная арендная плата данных погрузчиков с учётом аренды без операционных издержек в период с 2014 по 2018 года составила: от 43326 рублей до 66771 рубль в месяц; показаниями свидетеля ФИО14 (горного мастера ООО «Благовещенский бутощебеночный завод»), то, что им была написана служебная записка, в которой он предложил ФИО9 произвести выемку камня без производства буровзрывных работ, так как из-за выветренности камня не нужно тратиться на эти работы, его можно и так достать. Он также поясняет в служебной записке о том, что щебень фракции 5х20 будет непригоден для строительных и бетонных работ, именно потому, что он будет произведён из выветренного камня, а, следовательно, не будет столь крепким, как необходимо для производства бетона. Поэтому он предлагает его реализовать как не кондицию, как отходы, которые невозможно использовать для производства строительных работ, но можно использовать для отсыпки территории.

Показания подсудимого, представителя потерпевшего, свидетелей не противоречат другим доказательствам, исследованным в судебном заседании и объективно подтверждаются: протоколом осмотра предметов, согласно которого осмотрены документы по аренде транспортных средств между ИП ФИО10 и ООО «Благовещенский бутощебёночный завод», в лице генерального директора ФИО9; протоколами осмотров документов, согласно которых осмотрены бухгалтерские документы, содержащие сведения о количестве и стоимости реализованной ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции контрагентам за 2015-2018 г.г., Устав ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», журнал испытания щебня за 2016-2019 г.г. ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», документы ООО «Мета-Лайн» (счета-фактуры, товарные накладные, акты), документы ООО «Дашгран» (счета-фактуры, товарные накладные, акты приёма-передачи талонов на продукцию), документы ООО «Великая стена» (счета-фактуры, товарные накладные, акты о приёмке талонов, договора поставок, договор долевого участия в строительстве многоквартирного жилого дома, договор об уступки права требования, копии платёжных поручений, справка о стоимости выполненных работ, акт о приёмке выполненных работ), документы ООО «Компания Блок» (документы о качестве, копия протокола лабораторных исследований, документы о поставке продукции), документы ФИО10 и ФИО29 по аренде спецтехники, документы ФИО28, ФИО36 и ФИО41 по аренде спецтехники, документы ФИО8, сопроводительное письмо ПАО Сбербанк, справки ПАО Сбербанк о наличии расчётных счетов ИП ФИО230. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, выписки по счёту <номер> ИП ФИО227. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, CD-R диск, содержащий выписки с расчётного счёта <номер>, принадлежащего ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период с 2015 по 2018 г.г., компьютерные файлы, содержащие сведения о банковских картах, счетах: ФИО12, ФИО229ФИО9ФИО10, выписки с расчётного счёта <номер>, принадлежащего ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период с 2014 по 2018 г.г., кадровые документы, содержащие образцы почерка и подписи работников ООО «ББЩЗ» ФИО12, ФИО228ФИО10, ФИО9, ФИО13; заключением эксперта <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого подписи от имени: ФИО9, ФИО13, ФИО10, ФИО12, ФИО11 в представленных на экспертизу документах выполнены именно этими лицами; заключением специалиста <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе исследования документов установлена реализация продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 12 623 325,00 руб. (с учетом НДС). Согласно счетам-фактурам и товарным накладным в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 была реализована продукция ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» исходя из средней цены реализации аналогичной продукции иным контрагентам на общую сумму 49 637 648,54 руб. (с учетом НДС). Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 была реализована продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» на общую сумму 49 637 648,54 руб. Сумма недополученного дохода от реализации продукции завода по заниженной цене ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 с учетом средней цены реализации иным организациям исходя из ближайших дат в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 37 918 723,54 руб. (49 637 648,54 - 11 718 924,99) (с учетом НДС); заключением специалиста <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в ходе исследования документов установлено, что сумма недополученного дохода от реализации продукции ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по заниженной цене в адрес ИП ФИО10 исходя из средней цены реализации иным организациям в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 15 315 933,73 руб. В ходе проведения исследования документов ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» установлено, что при условии заключения обществом договоров аренды по установленной средней стоимости по аналогичной технике в <адрес>, ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получил бы выгоду в части произведенных расходов на сумму 11 396 000,00 руб. Финансовый результат ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» от заключения договоров по реализации продукции в адрес ИП ФИО10 и аренды спецтехники по ценам выше средних в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составил - ущерб в сумме 26 711 933,73 рублей; постановлением о приобщении к материалам уголовного дела в качестве иных документов, согласно которого приобщены к материалам уголовного дела в качестве иных документов: ответ на запрос в МИФНС России <номер> по <адрес> о предоставлении отчёта о финансовых показателях ООО «Благовещенский бутощебёночный завод» за период с 2014 по 2018 г.г. Согласно ответа на запрос, сотрудниками МИФНС России <номер> по <адрес> были предоставлены показатели расчёта себестоимости камня бутового за период 2014, 2015, 2016 г.г. Согласно представленных документов по расчёту себестоимости бутового камня, самая высокая цена за 1 тонну бутового камня составила 385 рублей (май 2015 г.), самая низкая цена за тонну составила 100 рублей (июль 2014 г.).

ФИО9 как лицо, имеющее руководящие полномочия в ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», должен был обеспечить экономическую деятельность способом, не противоречащим закону. Свидетели ФИО11, ФИО12, ФИО10 подтверждают факт того, что ФИО9 принял их на работу в Общество ФИО10 на должность бухгалтера ФИО11 на должность бухгалтера ФИО12 на должность менеджера, после поручил указанным лицам, подготавливать счета-фактуры и товарно-транспортные накладные в адрес ИП ФИО10, ИП ФИО11 и ИП ФИО12 включая в них сведения о стоимости производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции отличающейся от цены реализации в адрес иных контрагентов, то есть ФИО9 осуществлял распоряжение денежными средствами данной организации вопреки ее законным интересам и лишал Общество права на получение прибыли и создавал условия для последующего извлечения выгод и преимуществ для своей дочери ИП ФИО10, а также ИП ФИО11, ИП ФИО12

Злоупотребление ФИО9 своими полномочиями вопреки законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» выразилось в том, что он, являясь генеральным руководителем ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», на основании приказа <номер> от ДД.ММ.ГГГГ о назначении генерального директора во исполнение протокола собрания учредителей ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», в нарушение действующего Устава, единолично, без соблюдения действующих и допустимых процедур, вопреки законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в целях извлечения личной выгоды имущественного характера в свою пользу, осуществлил реализацию товарно-материальных ценностей в адрес ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10, по явно заниженной цене, тем самым причинил имущественный ущерб на общую сумму 37 918 723 рубля 54 копейки, превышающий прибыль ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» за 2015, 2016, 2017, 2018 года, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», а также учредителю ООО «Сервер».

Между действиями подсудимого ФИО9 и наступившими последствиями имеется причинно-следственная связь.

При разрешении вопроса о причинении действиями подсудимым вреда ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» и степени его существенности суд принимает во внимание сумму причиненного Обществу ущерба, мнение представителя потерпевшего о причинении Обществу существенного вреда и заключение эксперта <номер> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому сумма недополученного дохода от реализации продукции завода по заниженной цене ИП ФИО11, ИП ФИО12, ИП ФИО10 с учетом средней цены реализации иным организациям составила 37 918 723 рублей 54 копейки. Реализация продукции завода по заниженной цене вышеперечисленным индивидуальным предпринимателям, не связанная с деятельностью Общества, оказала существенные последствия для результатов финансово-экономической деятельности ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», выразившееся в недополученном доходе от реализации продукции завода в указанной сумме.

С учетом размера причиненного вреда, оценки представителя потерпевшего указанного вреда и вывода эксперта, суд находит причиненный ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» вред существенным.

Суд полагает, что при рассмотрении дела установлено то, что ФИО9 при даче обязательных для исполнения указаний работникам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» по изготовлению счет-фактур и товарно-транспортных накладных в адрес ИП ФИО10, ИП ФИО11 и ИП ФИО12 включая в них сведения о стоимости производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции отличающейся от цены реализации в адрес иных контрагентов, действовал вопреки законным интересам ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, поскольку его незаконными действиями по реализации в их адрес производимой ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» продукции, на заведомо невыгодных для юридического лица условиях, цена которых существенно в худшую для юридического лица сторону, более чем в два раза, отличались в меньшую сторону от цен, по которым в сравнимых обстоятельствах совершались аналогичные сделки, ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» причинен существенный вред, суммы получены лично подсудимым и использованы на нужды, не связанные с деятельностью Общества.

То, обстоятельство, что материалы уголовного дела не содержат доказательств, подтверждающих получение каких-либо выгод и преимуществ лично ФИО9, а наоборот, исследованные материалы уголовного дела подтверждают, что только ФИО9 и был заинтересован в развитии и модернизации ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», он постоянно вкладывал в развитие Общества личные денежные средства, а также использовал для развития Общества наличные денежные средства, полученные от подконтрольных ему контрагентов ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ИП ФИО10, ФИО11, ФИО12, которые, в свою очередь, и получали определенную выгоду, не является обстоятельством, которое влияет на квалификацию содеянного. Оснований для его оговора со стороны второго учредителя ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО8 судом не установлено, поскольку он купил предприятие за 2 500 000 рублей, вложил в него свои денежные средства, то есть был заинтересован деятельностью ООО «Благовещенский бутощебеночный завод».

По указанным основаниям суд не принимает доводы ФИО9 и стороны защиты об отсутствии в его действиях состава преступления и уменьшения объема предъявленного обвинения ФИО9 Ссылка стороны защиты на добросовестное и ответственное исполнение ФИО9 своих должностных обязанностей, отсутствие у нее корыстного интереса, несостоятельны. Непризнание на предварительном следствии подсудимым своей вины в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, суд расценивает как избранный им способ защиты. Оснований для вынесения оправдательного приговора не имеется.

Таким образом, суд квалифицирует действия ФИО9 по ч. 4 ст. 201 УК РФ - как злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам организации.

При назначении вида и размера наказания подсудимому ФИО9, суд, в соответствии со ст. 6, ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, отнесенного уголовным законом к категории средней тяжести преступления. ФИО9 на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансере не состоит (т.16 л.д. 217-218), его состояние здоровья, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому ФИО9, суд признаёт: фактическое признание вины, наличие положительной характеристики работниками ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», как в судебных заседаниях, так и при допросах на предварительном следствии; возраст подсудимого, состояние его здоровья, благотворительная деятельность в отношении детей-сирот; оказание материальной помощи Вооруженным силам РФ при проведении антитеррористической операции на Северном Кавказе

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО9, судом не установлено.

Исходя из степени общественной опасности преступления, суд не усматривает оснований для изменения категории его тяжести в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ, а также не находит исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, для применения положений ст.64 УК РФ.

При назначении наказания суд учитывает положения ч.1 ст.62 УК РФ.

При определении вида и размера наказания подсудимому, суд учитывает положения ст. 43 УК РФ, регламентирующее цели назначения наказания, данные о личности подсудимого, влияние назначенного наказания на его исправление и условия жизни его семьи, приходит к выводу, что в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений, подсудимому следует назначить наказание в виде штрафа, поскольку данный вид наказания будет являться справедливым за содеянное им, и отвечать целям наказания.

В силу положений ч. 3 ст. 47 УК РФ лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью может назначаться в качестве дополнительного вида наказания и в случаях, когда оно не предусмотрено соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса в качестве наказания за соответствующее преступление, если с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления и личности виновного суд признает невозможным сохранение за ним права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о личности виновного и конкретные обстоятельства преступного деяния, принимая во внимание то, что преступление совершено ФИО9, посредством осуществления им организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в коммерческой организации ООО «Благовещенский бутощебеночный завод», суд пришел к выводу о назначении ФИО9, дополнительного наказания в соответствии с ч.3 ст. 47 УК РФ, в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческих организациях, полагая, что применение данного вида наказания в полной мере будет способствовать реализации целей и задач уголовного наказания.

Решая вопрос о гражданском иске, заявленном в ходе предварительного следствия представителем потерпевшего ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО8 о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением в размере 37 918 723 рубля 54 копейки, суд исходит из следующего.

В ходе судебного заседания исследовано исковое заявление представителя потерпевшего ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО8 к подсудимому ФИО9 о возмещении вреда, причиненного преступлением, и взыскании в пользу ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» денежных средств в размере 37 918 723 рубля 54 копейки.

Исковое заявление поддержано государственным обвинителем, и представителем потерпевшего.

Подсудимый ФИО9 просил отказать в удовлетворении исковых требований, поскольку он возместил причиненный ущерб своими действиями, а именно в период его руководства ООО «Благовещенским бутощебеночным заводом» были выполнены работы по оказанию услуг на сумму 879 625 рублей, выдана премия сотрудникам по заработной плате на сумму 11 946 593,65 рублей. Кроме того, к материалам дела были приобщены договоры займа между ООО «ББЩЗ» и им примерно на 5 000 000 рублей, защитник поддержал позицию ФИО9

Выслушав мнение сторон, изучив исковое заявление, суд пришел к следующему.

Статьей 52 Конституции Российской Федерации гарантировано право потерпевшего от преступления лица на возмещение убытков.

Частью 3 ст. 42 УПК РФ закреплено право юридического и физического лица, признанного потерпевшим по уголовному делу, на возмещение имущественного вреда, причиненного непосредственно преступлением.

Учитывая, что судом ФИО9 признан виновным в причинении вреда ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» в сумме 37 918 723 рубля 54 копейки, ущерб подсудимым не возмещен полностью, суд приходит к выводу о том, что взысканию с подсудимого ФИО9, подлежит сумма в размере 37 918 723 рубля 54 копейки.

Судьбу вещественных доказательств, суд разрешает в соответствии со ст. 81-82 УПК РФ.

Процессуальных издержек по уголовному делу не имеется.

Арест, наложенный на имущество ФИО9, следует отменить.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307-309 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО9 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей, с применением ч. 3 ст. 47 Уголовного кодекса Российской Федерации, с дополнительным наказанием в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческих организациях, на срок 1 (один) год.

Реквизиты для уплаты штрафа по приговору суда: Межмуниципальный отдел <данные изъяты>

Дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческих организациях на срок 1 (один) год исполнять самостоятельно.

Срок дополнительного наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Контроль за отбыванием ФИО9, дополнительного наказания возложить на филиал ФКУ «Уголовно-исполнительная инспекция УФСИН России по <адрес>».

Гражданский иск представителя потерпевшего ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» ФИО8 удовлетворить полностью, взыскать с ФИО9 в пользу ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» (<номер>) в счет возмещения материального ущерба сумму в размере 37 918 723 (тридцать семь миллионов девятьсот восемнадцать тысяч семьсот двадцать три) рубля 54 копейки.

Арест, наложенный постановлением Благовещенского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на земельный участок, кадастровый <номер>, стоимостью 3 697 052 рублей, расположенный по адресу: <адрес>, пер. Крестьянский, <адрес>; помещение, кадастровый <номер>, стоимостью 15 582 рубля 89 копеек, расположенный по адресу: <адрес>, Квартал 25, пом. 20012; земельный участок размер доли (1/27), кадастровый <номер>, стоимостью 787 173 рубля 42 копейки, расположенный по адресу: <адрес>; помещение, кадастровый <номер>, стоимостью 114 269 рублей 83 копейки, расположенный по адресу: <адрес>, земельный участок, кадастровый <номер>, стоимостью 306 742 рубля 80 копеек, расположенный по адресу: <адрес>; земельный участок, кадастровый <номер>, стоимостью 596 670 рублей, расположенный по адресу: <адрес>; помещение, кадастровый <номер>, стоимостью 4 828 940 рублей 84 копейки, расположенный по адресу: <адрес>; здание, кадастровый <номер>, стоимостью 1 306 475 рублей 50 копеек, расположенное по адресу: <адрес> «А» - отменить, по вступлению приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по делу: документы, изъятые в ООО «Компания Блок», ООО «Дашгран», ООО «Мета-Лайн», ООО «Великая стена», документы, изъятые у ФИО29, ФИО10, ФИО38, ФИО8, ФИО23, ФИО36, ФИО41, ФИО28, кадровые и бухгалтерские документы, изъятые у ФИО8, устав ООО «Благовещенский бутощебеночный завод» – хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в Амурский областной суд через Благовещенский районный суд в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 15 суток со дня вручения копии приговора либо апелляционного представления.

Вступивший в законную силу приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Девятый кассационный суд общей юрисдикции г. Владивосток, ул. Светланская, 54, через суд, постановивший приговор, в течение 6 месяцев со дня вступления приговора в законную силу, а для осуждённого, содержащегося под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии такого решения, вступившего в законную силу, в кассационном порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 401.3, ст. 401.7, 401.8 УПК РФ при условии, что данный приговор (иное итоговое решение) был предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции. В случае подачи кассационной жалобы или кассационного представления осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

В случае пропуска срока или отказа в его восстановлении, а также, если приговор (иное итоговое решение) не был предметом рассмотрения суда апелляционной инстанции кассационная жалоба подаётся непосредственно в судебную коллегию по уголовным делам Девятого кассационного суда общей юрисдикции в порядке ч. 3 ст. 401. 3, ст. 401.10 – 401.12 УПК РФ.