Приговор Бийского городского суда (Алтайский край) от 27.04.2018 № 1-372/2017

Дело №1-5/2018

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Бийск 27 апреля 2018 года

Бийский городской суд Алтайского края, в составе:

председательствующего судьи Шатаевой И.Н.,

при секретаре Соловьевой В.К.,с участием:

государственного обвинителя - помощника прокурора г.Бийска Шатобаловой И.В.,

подсудимого Яшкова Е.В.,

защитника – адвоката Левицкой С.В., представившей удостоверение № и ордер №,

защитника Панчук Н.В.,

представителей потерпевших: Б.Н.В., Ц.О.В., В.И.В,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Яшкова Е.В., <данные изъяты> не имеющего судимостей,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.3 ст. 30, ч.3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Яшков Е.В. совершил преступления при следующих обстоятельствах:

23.08.2010 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (далее по тексту – МИФНС) России № 1 по Алтайскому краю, расположенной по адресу: г. Бийск, пер. Мартьянова, д. 59/1, за основным государственным регистрационным номером (далее по тексту- ОГРН) № зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение «Полипром» (далее по тексту- ООО НПО «Полипром»). Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика (далее по тексту – ИНН) 2204050765.

С 23.08.2010 ООО НПО «Полипром» состояло на налоговом учете в МИФНС России № 1 по Алтайскому краю, расположенной по адресу: г. Бийск, пер. Мартьянова, д. 59/1.

На основании Протокола № 1 общего собрания учредителей ООО НПО «Полипром» от 12.08.2010 создано ООО НПО «Полипром», утвержден устав Общества и определено место нахождения Общества: Алтайский край, г. Бийск, ул. Можайского, д. 8.

На основании приказа № 1 от 23.08.2010 генеральным директором ООО НПО «Полипром» назначен Яшков Е.В.

Приказом № 02-К от 01.10.2010 Яшков Е.В. назначен главным бухгалтером ООО НПО «Полипром» по совместительству с окладом согласно штатного расписания с 01.10.2010.

В соответствии с п.12.1 устава ООО НПО «Полипром» единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор общества.

В соответствии с п.12.4 устава ООО НПО «Полипром» генеральный директор в том числе:

-без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

-принимает решения по другим вопросам, связанным с деятельностью общества, не входящим в компетенцию общего собрания участников;

-осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества.

01.11.2011 директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. в операционном офисе «Бийский» Открытого акционерного общества «МДМ Банк» (далее по тексту – операционный офис «Бийский» ОАО «МДМ Банк»), расположенном по адресу: г. Бийск, пл. 9 Января, д.4, открыл расчетный счет ООО НПО «Полипром» № и являлся его единственным распорядителем.

Таким образом, Яшков Е.В. с 23.08.2010, занимая служебное положение генерального директора ООО НПО «Полипром», являлся лицом, наделенным управленческими функциями организации, выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

Кроме того, 09.07.2012 в МИФНС России № 1 по Алтайскому краю, расположенной по адресу: г.Бийск, пер.Мартьянова, д.59/1, Яшков Е.В. был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за основным государственным регистрационным номером (ОГРНИП) №.

14.07.2012 ИП Яшков Е.В. в Дополнительном офисе № 6 в г. Бийске открытого акционерного общества «Коммерческий банк «ФорБанк», расположенном по адресу: г. Бийск, ул. Ленина, д. 234, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

04.09.2012 ИП Яшков Е.В. в Отделении № 8644 Сибирского Б ОАО Сбербанк России в г.Барнауле, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

1) Постановлением Администрации Алтайского края от 13.11.2010 № 511 «Об утверждении долгосрочной целевой программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае» на 2011-2013 годы» утверждена краевая долгосрочная программа «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае на 2011-2013 годы» (далее по тексту – Программа) разработанная в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», постановлением Правительства Российской Федерации от 27.02.2009 № 178 «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства» законом Алтайского края от 17 ноября 2008 № 110-ЗС «О реализации малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае», постановлением Администрации Алтайского края от 09.08.2011 № 437 «О предоставлении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов в целях поддержки мероприятий муниципальных целевых программ развития малого и среднего предпринимательства».

В соответствии с разделом III Программы, ее целью являлось создание благоприятных условий для организации и ведения бизнеса в Алтайском крае, задачей Программы являлось развитие инфраструктуры государственной поддержки малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае.

2) Постановлением Администрации Алтайского края от 11.07.2011 № 362 «О предоставлении начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов (на создание собственного бизнеса), в редакции постановлений Администрации Алтайского края от 27.04.2012 № 217, утвержден Порядок предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов на создание собственного бизнеса (далее по тексту – Порядок)

Согласно п.2 Порядка целевые гранты начинающим субъектам малого предпринимательства (далее – субъекты) на создание собственного бизнеса - субсидии индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам – производителям товаров, работ, услуг, предоставляемые на безвозмездной основе на условиях долевого финансирования целевых расходов по регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности, в том числе с арендой помещений, приобретением основных средств и материалов, а так же выплат по передаче прав на франшизу (паушальный взнос) (далее – гранты). Субсидии за счет средств краевого и федерального бюджетов предоставляются на финансирование расходов, понесенных субъектом за период с момента его государственной регистрации и в течение исполнения им обязательств по договору о предоставлении гранта.

Гранты предоставляются Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (далее – Управление) по итогам проводимых им конкурсов после прохождения субъектами (индивидуальным предпринимателем или учредителем (учредителями) юридического лица) краткосрочного обучения, в том числе по направлению службы занятости.

Согласно пунктов 3-5 Порядка, настоящий Порядок определяет: цель, условия и порядок предоставления грантов; процедуру возврата грантов в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. Целью предоставления грантов является увеличение количества субъектов малого предпринимательства на территории Алтайского края, снижение напряженности на рынке труда. Участниками конкурсного отбора на предоставление грантов могут быть субъекты: вновь зарегистрированные, срок государственной регистрации которых в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица составляет на момент обращения за государственной поддержкой менее одного календарного года; представившие на конкурсный отбор документы в полном объеме.

В соответствие п.8 Порядка, сумма гранта для одного субъекта не может превышать 300 000 рублей.

Согласно п.12 Порядка, перечисление денежных средств производится на расчетный счет субъекта на основании подписанного договора и документов, подтверждающих намерения или факт целевого использования субъектом средств гранта. К таким документам относятся: договоры, счет-фактуры, товарно-транспортные накладные, платежные документы и т.д.

Согласно п.13-15 Порядка, субъект обязан использовать грант по целевому назначению и выполнять условия договора. При выявлении фактов неисполнения субъектом условий, установленных настоящим Порядком и договором, выплаченные ему бюджетные средства подлежат зачислению в краевой бюджет не позднее 30 календарных дней с даты оформления соответствующего протокола заседания комиссии.

Субъекты несут ответственность за полноту и достоверность сведений и документов, представляемых в Управление.

3) Приказом Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры от 20.07.2011 г. № 73 утверждено Положение о конкурсном отборе по предоставлению начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов на создание собственного бизнеса, которое определило процедуру отбора субъектов малого предпринимательства для предоставления государственной поддержки в форме гранта на создание собственного бизнеса, а также условия участия в конкурсе и порядок его проведения.

4) Постановлением Администрации Алтайского края от 05.08.2011 № 429 «Об утверждении порядка предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний», в редакции постановлений Администрации Алтайского края от 04.06.2012 № 298, от 20.03.2013 № 158, от 12.09.2013 № 487 утвержден порядок предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний (далее – Порядок). Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края определено органом исполнительной власти, уполномоченным на осуществление функций, предусмотренных порядком.

Согласно п.1.1. Порядка, настоящий Порядок устанавливает критерии и условия конкурсного отбора для предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний.

Целью предоставления субсидии является снижение рисков при создании высокотехнологичного бизнеса, а также содействие субъектам малого предпринимательства при внедрении результатов научно-технической деятельности в реальный сектор экономики и производство инновационной продукции (п. 1.2. Прядка).

Гранты предоставляются на основании проведения конкурсного отбора среди инновационных проектов, разработанных заявителями (далее – конкурсный отбор).

Сумма гранта одному заявителю не может превышать 500 000 рублей (п.1.7. Порядка).

Заявитель вправе получить грант только один раз в соответствии с настоящим порядком (п.1.11. Порядка).

Гранты предоставляются заявителям при выполнении ими следующих условий:

-заявитель является инновационной компанией - субъектом малого предпринимательства – юридическим лицом, зарегистрированным в Алтайском крае и действующим на момент подачи заявки менее 1 года, в том числе создаваемым бюджетными научными и образовательными учреждениями, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау));

-заявитель предоставил документы, подтверждающие его права на результаты интеллектуальной собственности;

-заявитель использует собственные средства в размере не менее 15 процентов от суммы гранта (п.2.1. Порядка).

5) постановлением Администрации Алтайского края от 15.06.2011 № 317 «О грантах губернатора Алтайского края в сфере экономики» (в редакции постановлений Администрации Алтайского края от 14.10.2011 № 584, от 29.11.2011 № 689, от 23.04.2012 № 206) утвержден «Порядок предоставления грантов губернатора Алтайского края в сфере экономики».

Согласно Порядка в соответствии с п. 1.1-1.4 грант Губернатора Алтайского края в сфере экономики – средства краевого бюджета, предоставляемые грантополучателю на безвозмездной и безвозвратной основе по итогам конкурса проектов на заранее заявленные цели. Соискатели гранта-юридические лица, индивидуальные предприниматели, отвечающие требованиям, установленным п. 2.3 подавшие заявки на участие в конкурсе проектов. Грантополучатель-соискатель гранта признанный победителем конкурса проектов. Бизнес-проект - план соискателя гранта, раскрывающий возможность создания собственного бизнеса.

Порядок определяет: цели, условия и порядок предоставления грантов, процедуру возврата грантов в случае нарушений условий, установленных при их предоставлении, целью предоставления грантов является поддержка новых перспективных проектов в сфере социально- экономического развития. Соискатели гранта согласно п. 2.3 юридические лица, индивидуальные предприниматели, зарегистрированные на момент подачи заявки для участия в конкурсе в установленном законом порядке.

В целях объективного рассмотрения поступивших заявок, проведения конкурса и определения победителя создается межведомственная комиссия по присуждению грантов, решения комиссии принимаются путем открытого голосования простым большинством голосов членов комиссии, присутствующих на заседании и оформляются протоколом. Разработку критериев отбора, сбор и оценку поступивших заявок осуществляют уполномоченные органы исполнительной власти, органом обеспечивающим работу комиссии является Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края.

Извещение о проведении конкурса публикуется в газете «Алтайская правда» и размещается на официальном сайте Администрации Алтайского края.

Обязательным требованием к заявке участника конкурса на получение гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики является наличие ходатайства органов местного самоуправления. Уполномоченный орган исполнительной власти Алтайского края проводит балльную оценку представленных проектов на основании критериев утвержденных приказом.

Итоги конкурса проводятся с соблюдением принципов: равенства прав соискателей грантов на участие в конкурсе, открытости информации о конкурсе, состязательности. Проекты, принятые для участия в конкурсе, подлежат оценке комиссии по следующим критериям: соответствие представленных документов и соответствие проекта направлениям, по которым объявлен конкурс, актуальность проекта, наличие необходимого опыта, разрешений и лицензий, перспектива продолжения реализации проекта после окончания бюджетного финансирования, создание новых рабочих мет, уровень заработной платы, социальная значимость проекта. Итоги конкурса размещаются на официальном сайте в течение 5 дней после подписания распоряжения Администрации Алтайского края об итогах конкурса. Грантополучателям вручаются свидетельства за подписью Губернатора Алтайского края, подтверждающие победу в конкурсе.

Перечисление денежных средств грантополучателям производится на договорной основе между обеспечивающим органом исполнительной власти и грантополучателем на основании документов, подтверждающих соответствующие расходы (счета-фактуры, товарно- транспортные накладные, договора и т.д.) и может осуществляться поэтапно в соответствии с календарным планом реализации проекта. В договоре должны быть определены направления расходования средств, условия своевременного и эффективного их использования грантополучателем, а также ответственность грантополучателя. Грантополучатель обязан использовать грант по целевому назначению и выполнять условия договора.

При выявлении фактов неисполнения грантополучателем условий установленных настоящим порядком и договором, выплаченные ему бюджетные денежные средства подлежат зачислению в краевой бюджет не позднее 30 календарных дней.

Обеспечивающий орган исполнительной власти Алтайского края выступает главным администратором вышеуказанных поступлений, принимает меры по своевременному и полному возврату грантополучателями средств, в том числе осуществляет их взыскание в судебном порядке.

Комитет администрации Алтайского края по финансам, налоговой и кредитной политике в пределах средств, предусмотренных на указанные цели в краевом бюджете, производит перечисление денежных средств на лицевой счет обеспечивающего органа исполнительной власти для их последующего перечисления грантополучателям.

Расходование средств выделенных на реализацию проекта должно быть осуществлено грантополучателем в срок, определенные договором, но не позднее 12 календарных месяцев со дня их получения.

Контроль за эффективным, своевременным и целевым использованием гранта грантополучателем осуществляет обеспечивающий орган исполнительной власти Алтайского края. Грантополучатель предоставляет отчет об использовании бюджетных средств в сроки, определенные договором.

6) Постановлением Администрации Алтайского края от 24.01.2014 № 20 «Об утверждении государственной программы Алтайского края «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае на 2014-2020 годы» утверждена государственная программа Алтайского края «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае на 2014-2010 годы». Целью Программы являлось создание благоприятных условий для устойчивого функционирования и развития малого и среднего предпринимательства на территории Алтайского края.

7) Постановлением Администрации Алтайского края от 25.06.2014 № 291 «О проведении конкурсного отбора субъектов малого предпринимательства для предоставления государственной поддержки в виде целевых грантов на создание собственного бизнеса» в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», постановлением Правительства Российской Федерации от 27.02.2009 г. № 178 «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства» законом Алтайского края от 17 ноября 2008 № 110-ЗС «О реализации малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае», постановлением Администрации Алтайского края от 24.01.2014 № 20 «Об утверждении государственной программы Алтайского края «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Алтайском крае на 2014-2020 годы» утвержден порядок конкурсного отбора субъектов малого предпринимательства для предоставления государственной поддержки в виде целевых грантов на создание собственного дела.

Согласно Порядка в соответствии с п. 1.1-1.4 целевые гранты начинающим субъектам малого предпринимательства (субъект) на создание собственного бизнеса- субсидии индивидуальным предпринимателям (далее - ИП) и юридическим лицам (далее – ЮЛ) – производителям товаров (работ, услуг) предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе на условиях долевого финансирования целевых расходов связанных с началом предпринимательской деятельности. Субсидии за счет средств краевого и федерального бюджетов предоставляются на финансирование расходов, понесенных субъектом за период с момента его регистрации и в течении исполнения им обязательств по договору о предоставлении Гранта.

Гранты предоставляются Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (Управление) по итогам проводимых им конкурсам после прохождения субъектами краткосрочного обучения.

Порядок определяет: условия и порядок предоставления грантов, критерии отбора субъектов, претендующих на получение гранта, процедуру возврата грантов в случае нарушений условий, установленных при их предоставлении. Участниками конкурсного отбора на предоставление грантов могут быть субъекты согласно п. 1.5 вновь зарегистрированные, срок государственной регистрации которых в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица составляет на момент обращения за государственной поддержкой менее одного года, представившие на конкурсный отбор документы в полном объеме и в соответствии с п.3.1 Порядка.

Согласно п.2.1, 2.2 Порядка каждый субъект, соответствующий требованиям п. 1.5 Порядка, может быть участником конкурсного отбора с целью предоставления грантов по одному бизнес-проекту. Бизнес-проект-план субъекта, раскрывающий возможность создания собственного бизнеса (производство товаров, выполнение работ, оказание услуг), выполнение в форме описания, расчетов, прогнозов. Обязательными условиями бизнес- проекта являются софинансирование субъектом расходов на его реализацию в размере не менее 20 процентов от объема предоставляемого гранта и создание не менее трех рабочих мест. Сумма гранта на одного субъекта не может превышать 300000 рублей.

Согласно п.3.1-3.3 Порядка для получения гранта субъект предоставляет в Управление заявку, которая включает в себя следующие документы: заявление, выписку из ЕГРИП, справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, ходатайство администрации муниципального района об оказании ему государственной поддержки, справку об общей численности работников и размере их заработной платы, бизнес- проект содержащий календарный план его реализации и смету расходов на его осуществление, в том числе за счет гранта, копию документа, подтверждающего прохождение субъектом краткосрочного обучения, анкету получателя государственной поддержки. Субъекты несут ответственность за полноту и достоверность сведений и документов, представляемых в Управление. Управление принимает, регистрирует заявку, проводит проверку правильности заполнения заявки, комплектности пакета документов. В течении 15 календарных дней со дня поступления документов Управление организует проведение их экспертизы и готовит заключения для рассмотрения на заседании конкурсной комиссии.

Согласно п.4.1- 4.13 Порядка отбор заявок субъектов осуществляет конкурсная комиссия, созданная приказом Управления. Комиссия осуществляет отбор заявок субъектов в следующем порядке: рассмотрение экспертных заключений, оценка представленных бизнес-проектов на участие в конкурсном отборе, заслушивание представителей субъектов, бизнес- проекты которых по результатам оценки набрали средний итоговый балл от 4 до 5, принятие решения о предоставлении гранта либо об отказе в предоставлении. При оценке бизнес-проектов субъектов комиссией учитываются следующие критерии отбора: конкурентоспособность бизнес- проекта, готовность бизнес- проекта к реализации, поступление налогов в бюджеты всех уровней, уровень заработной платы, создание дополнительных рабочих мест. Оценка представленных бизнес-проектов осуществляется членами Комиссии по каждому из 5 критериев по 5-ти балльной шкале с внесением данных в оценочную ведомость. Итоговые баллы по всем рассматриваемым заявкам заносятся в сводную ведомость. По результатам оценки бизнес-проектов членами Комиссии по бизнес- проекту, набравшему по сводной оценочной ведомости средний итоговый балл от 4 до 5, по результатам защиты субъектом принимает решение о предоставлении гранта либо об отказе в предоставлении. Решения Комиссии оформляются протоколами, которые утверждаются председателем Комиссии и являются основанием для заключения Договора. Управление в случае положительного решения Комиссии в течении 15 календарных дней со дня утверждения протокола ее заседания подписывает с субъектом договор, подготавливает копию приказа Управления о перечислении грантов и предоставляет ее в комитет администрации Алтайского края по финансам, налоговой и кредитной политики для финансирования, осуществляет перечисление денежных средств субъектам на их расчетные счета, контролирует деятельность субъектов по выполнению бизнес- проектов в течении не менее одного года со дня получения гранта, в том числе осуществляет контроль за использованием полученных средств по целевому назначению. Комитет администрации Алтайского края по финансам, налоговой и кредитной политике в пределах средств, предусмотренных на указанные цели в краевом бюджете, и средств, переданных из федерального бюджета, производит перечисление денежных средств на счет Управления для их последующего перечисления субъектам. Перечисление денежных средств производится на расчетный счет субъекта на основании подписанного договора и документов, подтверждающих намерения или факт целевого использования субъектом средств гранта. Субъект, получивший государственную поддержку, ежегодно в течении двух календарных лет предоставляет в Управление заполненную форму анкеты получателя поддержки. Субъект обязан использовать грант по целевому назначению и выполнять условия договора.

Согласно п.5.1- 5.4 Порядка органы государственного финансового контроля проводят проверки соблюдения субъектом условий, установленных настоящим порядком и договором. При выявлении фактов неисполнения субъектом условий, установленных настоящим Порядком и договором, выплаченные ему бюджетные средства подлежат зачислению в краевой бюджет не позднее 30 календарных дней со дня оформления соответствующего протокола заседания Комиссии.

8) Постановлением Администрации г. Бийска от 28.12.2010 № 3323 «Об утверждении городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы», в редакции постановлений Администрации г. Бийска от 30.12.2011 № 2786 «О внесении изменений и дополнений в городскую целевую программу «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы», от 29.08.2012 № 2323 «О внесении изменений и дополнений в городскую целевую программу ««О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы», с изменениями внесенными постановлением Администрации г. Бийска от 04.10.2012 № 2626 «О приостановлении действия целевых программ в части отдельных мероприятий», утверждена городская целевая программа «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы».

9) Постановлением Администрации г. Бийска от 22.11.2011 № 2475 «О предоставлении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», в редакции постановлений Администрации г. Бийска от 07.11.2012 № 2995 «О внесении изменений и дополнений в постановление Администрации г. Бийска от 22.11.2011 г. № 2475, утвержден Порядок предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела (далее по тексту – Порядок).

Согласно п.1 Порядка, настоящий Порядок определяет: условия и порядок предоставления субсидий на выплату грантов; критерии отбора субъектов, претендующих на получение субсидий на выплату грантов; процедуру возврата бюджетных средств в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. Конкурсный отбор проводится по мере необходимости в зависимости от объема поступивших заявок и наличия средств для предоставления грантов. Отбор конкурсных заявок осуществляет комиссия, в состав которой входят представители Администрации города, общественных объединений предпринимателей. Решение комиссии принимается, если за него проголосовало более половины членов комиссии, присутствующих на заседании. При равенстве голосов решающим является голос председателя комиссии. Решения комиссии оформляются протоколами, которые утверждаются председателем комиссии. Решение комиссии носит рекомендательный характер и утверждается главой Администрации города путем издания постановления Администрации города. Комиссия в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Порядком при проведении конкурса осуществляет следующие функции: рассматривает экспертные заключения по бизнес-проектам заявителей; принимает решения о предоставлении грантов или об отказе в их предоставлении. Рабочим органом комиссии является отдел по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Администрации г. Бийска.

Сумма субсидии на выплату гранта не может превышать 300 000 рублей для одного субъекта.

В соответствии с п.2 Порядка, субсидии на выплату грантов предоставляются заявителям субъектам малого или среднего предпринимательства, вновь зарегистрированным и срок государственной регистрации которых в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица составляет на момент обращения за поддержкой менее одного календарного года, деятельность которых будет осуществляться в сфере переработки сельскохозяйственной продукции животноводства, лесопереработки, жилищно-коммунального хозяйства, бытового обслуживания населения, а также осуществляющим производственную деятельность или относящимся к субъектам социального предпринимательства.

Гранты предоставляются при условии софинансирования начинающим субъектам малого предпринимательства расходов на реализацию проекта в размере не менее 20 % от суммы получаемого гранта.

В соответствии с п.3 Порядка, для участия в конкурсе субъект представляет по указанному адресу лично, по почте или через своего полномочного представителя конкурсную заявку по утвержденной форме, которая подписывается и скрепляется печатью субъекта. Субъект вправе подать только одну заявку. Субъект самостоятельно несет все расходы, связанные с подготовкой и подачей заявки. При подаче заявки субъект представляет документы по образцам, установленным приложениями к настоящему Порядку.

В соответствии с п.4 Порядка, комиссией рассматриваются экспертные заключения по каждой поданной заявке и выносится решение об оказании поддержки в виде предоставления гранта (или отказе).

В соответствии с п.5 Порядка, комиссия осуществляет конкурсный отбор в следующем порядке:

-рассмотрение экспертных заключений на представленные субъектами бизнес-проекты;

-определение субъектов - получателей грантов.

Оценка представленных субъектами бизнес-проектов осуществляется по 8 критериям по 5-балльной шкале с занесением данных в оценочную ведомость. На основании оценочных ведомостей членов конкурсной комиссии по каждому рассматриваемому бизнес-проекту заполняется сводная оценочная ведомость, выводится средний балл по каждому критерию и итоговый балл. Итоговые баллы по всем рассматриваемым бизнес-проектам заносятся в сводную ведомость.

По результатам оценки бизнес-проектов членами конкурсной комиссии:

-по бизнес-проекту, набравшему в результате по сводной оценочной ведомости средний итоговый балл от 4 до 5, после защиты субъектом бизнес-проекта принимается решение о предоставлении (отказе) государственной поддержки в виде гранта;

-по бизнес-проекту, набравшему в итоге средний балл менее 4, принимается решение о признании его неэффективным.

В соответствии с п. 6. Порядка, по результатам проведенного конкурса комиссия определяет победителей и председателем комиссии подписывается протокол. Протокол утверждается главой Администрации города путем издания постановления Администрации города, которое является основанием для заключения договора на предоставление субсидии на выплату гранта. В течение 5 дней с момента подписания постановления Администрации города о результатах конкурса комиссия уведомляет субъекта о принятии решения о предоставлении (или отказе в получении) субсидии на выплату гранта. В случае положительного решения комиссии в течение 15 календарных дней со дня подписания постановления Администрации города о результатах конкурса Администрация города подписывает с субъектом договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления ему субсидии на выплату грантов.

В соответствии с п.7 Порядка, распределение субсидий на выплату грантов, направляемых на расчетные счета победителям конкурсного отбора, утверждается постановлением Администрации города, в котором указываются наименования заявителя и сумма субсидии. В 2-дневный срок после подписания постановления о распределении субсидий Администрация города подготавливает его копию и представляет ее в финансовое управление Администрации города для финансирования. Субсидии предоставляются за счет и в пределах средств, выделяемых из федерального, краевого бюджетов и бюджета города на указанные цели в текущем финансовом году. Администрация города перечисляет суммы субсидий, полученные из бюджета города, получателю субсидий. Расходование Администрацией города средств, поступивших в порядке межбюджетных отношений, осуществляется с учетом особенностей, устанавливаемых нормативными правовыми актами Российской Федерации и условиями соглашений, заключенных между Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры и Администрацией города.

В соответствии с п.8. Порядка, победитель отбора обязан использовать субсидии на выплату грантов по целевому назначению с учетом требований п. 1.14. и п. 1.15 Порядка. Контроль за целевым и эффективным использованием субсидий на выплату грантов осуществляет Администрация города. Контроль может осуществляться путем проверки отчетных документов, представленных получателем гранта, и/или проведения выездных проверок (в случае необходимости проведения проверки на месте).

Получатели субсидий на выплату грантов несут ответственность за достоверность предоставленных сведений в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. В случае непредставления документов, указанных в пункте 8.3 настоящего порядка, или выявления фактов нецелевого использования субсидии денежные средства подлежат возврату в местный бюджет не позднее 30 календарных дней с даты установления нарушения в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Администрация города:

-выступает главным распорядителем бюджетных средств, предусмотренных на предоставление субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела;

-принимает меры по своевременному и полному возврату необоснованно полученных субсидий на выплату грантов, в том числе осуществляет их взыскание в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В период времени с 01.05.2012 по 22.12.2014 в г. Бийске, точные дата, время и место не установлены, у Яшкова Е.В., преследующего корыстную цель незаконного обогащения, достоверно осведомленного о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края, и грантов губернатора Алтайского края, возник корыстный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, бюджетных денежных средств в особо крупном размере, предоставляемых Администрацией г. Бийска, Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в качестве субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, грантов Губернатора Алтайского края в соответствии с законами и иными нормативно-правовыми актами, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений вышеперечисленным органам исполнительной власти. Для осуществления своей преступной деятельности Яшков Е.В. являясь генеральным директором ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк» и индивидуальным предпринимателем разработал преступный план, в соответствии с которым, он намеревался без цели осуществления хозяйственной деятельности открывать на свое имя или на имя подставных лиц организации, не посвящая последних в свои преступные намерения ставить на учет в МИФНС России № 1 по Алтайскому краю в качестве индивидуальных предпринимателей (далее по тексту – ИП) знакомых ему лиц, открыть на их имя ООО или ИП, открыть в банке расчетный счет, от лица ООО и ИП заключить с Администрацией г. Бийска, Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края договора о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, готовить необходимые документы для перечисления Администрацией г. Бийска, Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края на расчетные счета денежные средства в рамках Программы на создание собственного дела, затем, обманув Администрацию г. Бийска, Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, перечисленные для реализации проекта (бизнес-плана), принадлежащие Администрации г. Бийска, Управлению Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главному управлению экономики и инвестиций Алтайского края денежные средства перечислять на имеющиеся расчетные счета ООО НПО «Полипром», ИП Яшков Е.В., ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ООО ТЭК «Полипром» единственным распорядителем которых являлся он, на расчетные счета открытые ИП, и получить реальную возможность распоряжаться ими, при этом обязательства по реализации проекта (бизнес-плана) не исполнять, а предоставить фиктивные документы, свидетельствующие о выполнении обязательств. Создавая необходимые условия для получения Индивидуальными предпринимателями гранта, Яшков Е.В., осознавал отсутствие у ИП права на получение гранта на создание собственного бизнеса, так как у них не имелось каких-либо материальных возможностей для осуществления предпринимательской деятельности в ходе реализации бизнес-планов, финансовых возможностей по внесению арендных платежей, за арендуемое у Яшкова Е.В. здание, фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений между ИП и организациями у которых они согласно бизнес- планов приобретали необходимое оборудование.

Таким образом, Яшковым Е.В. было совершено мошенничество при следующих обстоятельствах:

08.06.2011 в МИФНС России № 1 по Алтайскому краю, расположенной по адресу: г. Бийск, пер. Мартьянова, д. 59/1, за основным государственным регистрационным номером № зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «Сибирское купечество Плюс» (далее по тексту – ООО «Сибирское купечество Плюс»). Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика (далее по тексту – ИНН) №

С 08.06.2011 ООО «Сибирское купечество Плюс» состояло на налоговом учете в МИФНС России № 1 по Алтайскому краю, расположенной по адресу: г.Бийск, пер. Мартьянова, д. 59/1.

На основании Решения № 01 единственного учредителя ООО «Сибирское купечество плюс» от 01.06.2011 Духаниной Е.А. учреждено ООО «Сибирское купечество Плюс» с местом нахождения по адресу: г. Бийск, ул. Г. Васильева, д. 11, кв. 32, утвержден устав Общества; обязанности генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс» возложены на Яшкова Е.В.

Приказом № 01 от 08.06.2011 подписанным учредителем ООО «Сибирское купечество Плюс» Духаниной Е.А., генеральным директором указанного общества назначен Яшков Е.В., с правом подписи всех без исключения документов.

Приказом № 02-К от 08.06.2011 Яшков Е.В. назначен главным бухгалтером ООО «Сибирское купечество Плюс» по совместительству с окладом согласно штатного расписания с 08.06.2011.

В соответствии с п. 12.1. устава ООО «Сибирское купечество Плюс» единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор общества.

В соответствии с п.12.4 устава ООО «Сибирское купечество Плюс» генеральный директор в том числе:

-без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

-выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

-издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

-принимает решения по другим вопросам, связанным с деятельностью общества, не входящим в компетенцию общего собрания участников;

-осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества.

06.03.2012 директор «Сибирское купечество Плюс» Яшков Е.В. в операционном офисе «Бийский» Открытого акционерного общества «МДМ Б » (далее по тексту – операционный офис «Бийский» ОАО «МДМ Б »), расположенном по адресу: г. Бийск, пл. 9 Января, д.4, открыл расчетный счет ООО «Сибирское купечество Плюс» № и являлся его единственным распорядителем.

Таким образом, Яшков Е.В. с 08.06.2011, занимая служебное положение генерального директора ООО «Сибирское купечество Плюс», являлся лицом, наделенным управленческими функциями организации, выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

В период времени с 01.05.2012 по 23.10.2012, в г. Бийске точное время и место не установлено, Яшков Е.В., являющийся генеральным директором ООО НПО «Полипром», а также одновременно генеральным директором ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество Плюс» которому в силу осуществления им предпринимательской деятельности достоверно было известно, что в соответствии с постановлением Администрации Алтайского края от 15.06.2011 г. № 317 «О грантах губернатора Алтайского края в сфере экономики» в редакции от 23.04.2012 № 206 «Порядок предоставления грантов губернатора Алтайского края в сфере экономики», утвержден порядок предоставления субсидий (грантов) на поддержку новых перспективных проектов в сфере социально- экономического развития из средств краевого бюджета Российской Федерации, согласно которого предоставление гранта осуществляется при условии соответствия соискателя гранта, соответствующим условиям п. 2.3. Порядка предоставления грантов, реализуя ранее у него возникший преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием решил похитить бюджетные денежные средства в крупном размере – на сумму 1000000 рублей, принадлежащие Администрации Алтайского края, расположенной по адресу: г. Барнаул, пл. Ленина, д.59, при получении субсидии (гранта), предоставляемой в рамках реализации долгосрочной целевой программы Администрации Алтайского края от 15.06.2011 г. № 317 «О грантах губернатора Алтайского края в сфере экономики», путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, с целью последующего распоряжения незаконно полученным грантом по собственному усмотрению.

С целью реализации своего преступного умысла направленного на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере в период с 01.05.2012 по 30.05.2012, точные дата и время не установлены, находясь по адресу: г. Бийск, ул. Г. Васильева, 11 кв. 32, Яшков Е.В., для предоставления в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края и введения в заблуждения его работников изготовил необходимый пакет документов от ООО «Сибирское купечество плюс», входящий в состав конкурсной заявки, согласно требований, предусмотренных п.5.1. Порядка, в том числе:

-копии учредительных документов ООО «Сибирское купечество плюс»

-копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица

-копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе

-ходатайство администрации г. Бийска от 28.05.2012

-справку налогового органа

-выписку из Единого Государственного реестра юридических лиц

-иные документы (рекомендательные письма, копи дипломов, благодарственные письма);

и фиктивные документы:

-заявку на участие в конкурсе по направлению «Новая Энергия» с указанием суммы запрашиваемого гранта в размере 1000000 рублей и общей суммой проекта 1430000 рублей,

-копию бизнес- проекта, с краткими технико-экономическим обоснованием проекта «Производство топливных брикетов»

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В., используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс» и заверил печатями ООО «Сибирское купечество плюс» и 30.05.2012 в дневное время, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации Алтайского края и желая их наступления предоставил в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, расположенном по адресу: г. Барнаул, пр. Комсомольский, д. 118, для участия в конкурсе на предоставление грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики на проект «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» по направлению «Новая энергия».

В период с 30.05.2012 по 06.08.2012 после приема заявки, документы, представленные ООО «Сибирское купечество плюс» г. Бийск, не подозревающими о фиктивности бизнес-проекта специалистами Управления промышленности и энергетики Алтайского края были изучены и проанализированы и составлено экспертное заключение по проекту ООО «Сибирское купечество плюс» - «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты», в котором по рассмотрению документов было предложено допустить проект ООО «Сибирское купечество плюс» г. Бийск к участию в конкурсном отборе. После чего, указанное заключение по ООО «Сибирское купечество плюс» г. Бийск было представлено на рассмотрение конкурсной комиссии. По результатам проведенного конкурса проект ООО «Сибирское купечество плюс»- «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» прошел конкурсный отбор, было принято решение о предоставлении ООО «Сибирское купечество плюс» гранта Губернатора Алтайского края в сфере экономики на реализацию указанного проекта в размере 1000000 рублей за счет средств краевого бюджета Алтайского края. Сумма бюджетных денежных средств бралась из расчета, указанного в представленном бизнес-проекте.

На основании распоряжения Администрации Алтайского края № 316-р от 06.08.2012 и решения межведомственной комиссии по присуждению грантов Губернатора Алтайского края ООО «Сибирское купечество плюс» как победителю конкурса предоставлен грант Губернатора Алтайского края в сфере экономики на реализацию указанного проекта в размере 1000000 рублей за счет средств краевого бюджета Алтайского края.

В период с 06.08.2012 по 22.10.2012 Яшков Е.В. зная, что по результатам проведенного конкурса проект ООО «Сибирское купечество плюс» - «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» признан победителем, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение краевых бюджетных денежных средств, являясь учредителем и генеральным директором ООО НПО «Полипром» и генеральным директором ООО «Сибирское купечество плюс», умышленно, для создания видимости использования бюджетных денежных средств и предоставления в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, а следовательно и для введения в заблуждение работников Главного управления уполномоченных на учет, распределение и перечисление денежных средств, находясь в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, 11 <адрес> изготовил при неустановленных следствием обстоятельствах при помощи компьютерной техники не соответствующие действительности, следующие документы:

-договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный ООО «Сибирское купечество плюс» (заказчик) в лице генерального директора Яшкова Е.В. с ООО НПО «Полипром» (исполнитель) в лице заместителя директора З.В.Г. согласно которого ООО НПО «Полипром» обязался выполнить пусконаладочные работы в срок с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, стоимость работ 220000 рублей.

-счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220000 рублей в качестве оплаты со стороны ООО «Сибирское купечество плюс» в адрес ООО НПО «Полипром».

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс» и заверил печатями ООО «Сибирское купечество плюс» и ООО НПО «Полипром». Одновременно Яшков Е.В., продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств в графах документов, предусматривающих подпись заместителя директора ООО НПО «Полипром» З.В.Г. неустановленным способом учинил подписи от имени З.В.Г.

Кроме того в указанный период времени при неустановленных обстоятельствах с целью исполнения договорных обязательств от ООО «Сибирское купечество плюс» изготовил при помощи компьютерной техники не соответствующие действительности, следующие документы:

1) договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный ООО «Сибирское купечество плюс» (заказчик) в лице в лице генерального директора Яшкова Е.В. с ООО «Эпика» (исполнитель) в лице директора Г.В.Н., согласно которого ООО «Эпика» обязался выполнить в срок с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на общую стоимость 1210000 рублей следующие работы:

- изготовление системы вентиляции стоимостью 280000 рублей;

- монтаж системы вентиляции стоимостью 100000 рублей;

-изготовление и монтаж технологического продуктопровода и узла распределения сырья стоимостью 410000 рублей;

-изготовление транспортера готовой продукции «ТГП-6М» стоимостью 290000 рублей;

-изготовление системы загрузки сырья СПТ-4 стоимостью 130000 рублей;

2) счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1210000 рублей в качестве оплаты со стороны ООО «Сибирское купечество плюс» в адрес ООО «Эпика».

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс» и заверил печатями ООО «Сибирское купечество плюс». Одновременно Яшков Е.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств попросил ранее ему знакомого директора ООО « Эпика» Г.В.Н., при этом не посвящая его в свои преступные намерения в графах документов, предусматривающих подпись директора ООО «Эпика» поставить подписи и печать ООО «Эпика». Г.В.Н. не подозревая о преступных намерениях Яшкова Е.В. выполнил его просьбу. При этом Яшков Е.В. не намеревался исполнять вышеуказанные договорные обязательства.

Не желая отказываться от своих преступных намерений Яшков Е.В. изготовленные им вышеперечисленные фиктивные документы предоставил в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края расположенное по адресу: <адрес> вместе с календарным планом работ с период с ДД.ММ.ГГГГ по февраль 2013 года и сметой расходов на сумму 1430000 рублей, в которой указано расходование средств гранта в размере 1000000 рублей и собственных средств в размере 430000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в Главном управлении экономики и инвестиций Алтайского края, расположенном по адресу: <адрес> между ООО «Сибирское купечество плюс» в лице директора Яшкова Е.В. и Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в лице заместителя губернатора Алтайского края, начальника Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края Ш.М.П. был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ.

Предметом настоящего договора являлось предоставление Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского краю (грантодатель) ООО «Сибирское купечество плюс» (грантополучатель) на безвозмездной основе субсидии для перечисления гранта для целевого использования и распоряжения им исключительно с целями, условиями и в порядке закрепленным настоящим договором с целью реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» по направлению «Новая Энергия» в соответствии с календарным планом – до февраля 2013 года. Размер гранта составляя 1 000 000 рублей.

Согласно Договору, Главное управление экономики и инвестиций Алтайского краю обязалось:

-передать грант в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня предоставления документов, подтверждающих соответствующие расходы

-осуществлять контроль за выполнением грантополучателем возложенных на него обязанностей

-принимать отчетную документацию о ходе реализации проекта

-проводить проверку документов представленных грантополучателем и фактическую реализацию проекта

Согласно Договору, генеральный директор ООО «Сибирское купечество плюс» Яшков Е.В. обязался

-выполнять работы, определенные календарным планом, в полном объеме, в установленные сроки

-произвести расходование средств, в соответствии с календарным планом, но не позднее 12 календарных месяцев с момента получения Гранта

-после окончания срока действия договора возвратить неиспользованную часть денежных средств.

-предоставлять отчетность по форме и в сроки, установленные настоящим договором

-обеспечить использование гранта исключительно на цели, определенные настоящим договором.

23.10.2012 УФК по Алтайского краю с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ООО «Сибирское купечество плюс» № открытый 06.03.2012 в операционном офисе «Бийский» Открытого акционерного общества «МДМ Б » (далее по тексту – операционный офис «Бийский» ОАО «МДМ Б »), расположенном по адресу: <адрес>, пл.9 Января, <адрес>, были перечислены за счет средств краевого бюджета Алтайского края денежные средства в сумме 1000000 рублей в качестве субсидии (гранта) в сфере экономики направление «новая энергия по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, распоряжение Администрации Алт. кр. №-р от 06.08.2012, согласно платежного поручения № от 23.10.2012.

В последующем выделенные в размере 1000000 рублей и поступившие на расчетный счет ООО «Сибирское купечество плюс» бюджетные денежные средства, Яшков Е.В. использовал по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, а не на цели по реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» по направлению « Новая Энергия», тем самым похитив средства гранта в размере 1000000 рублей.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс» Яшкова Е.В. в период времени с 01.05.2012 по 23.10.2012 путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, были похищены бюджетные денежные средства в размере 1000000 рублей, предоставленные Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края указанному обществу в качестве целевого гранта для целей по реализации проекта Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» по направлению «Новая Энергия», что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того в период времени с 17.10.2012 по 29.01.2013 в г. Бийске, точные место, дата и время не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., достоверно осведомленный о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края в рамках вышеуказанной городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы», реализуя ранее у него возникший преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300 000 рублей, принадлежащих Администрации г. Бийска, расположенной по адресу: г. Бийск, ул. Ленина, д. 250, предложил ранее знакомому ему М.С.М., при этом не посвящая его в свои преступные намерения, зарегистрироваться в МИФНС России № 1 по Алтайского краю в качестве индивидуального предпринимателя (далее по тексту – ИП), открыть на имя ИП М.С.М. в Б расчетный счет, от лица ИП М.С.М. заключить с Администрации г. Бийска договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, подготовить необходимые документы для перечисления Администрации г. Бийска на расчетный счет ИП М.С.М. денежных средств в рамках Программы на создание собственного дела, затем, обманув Администрации г. Бийска, перечисленные для реализации проекта (бизнес-плана), принадлежащие Администрации г. Бийска бюджетные денежные средства зачислить на расчетный счет ООО НПО «Полипром», получив реальную возможность распоряжаться ими, при этом обязательства по реализации проекта (бизнес-плана) не исполнять, а предоставить поддельные документы, свидетельствующие о выполнении обязательств.

В период времени с 17.10.2012 по 09.11.2012 в г. Бийске, точные место, дата и время не установлены Яшков Е.В., реализуя свой преступный план, убедил М.С.М. в необходимости прохождения специального краткосрочного обучения, в необходимости регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя с целью подачи от имени ИП М.С.М. в Администрации г. Бийска заявки на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, при этом Яшков Е.В. заверил М.С.М., что в случае предоставления Администрации г. Бийска субсидий на выплату грантов ИП М.С.М., последний будет осуществлять хозяйственную деятельность и получать от этого соответствующую прибыль. М.С.М., доверяя Яшкову Е.В. и не подозревая о его преступных намерениях, на данное предложение согласился.

В период времени с 17.10.2012 по 28.10.2012 М.С.М., действуя по указанию Яшкова Е.В., прошел в автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Бийска бизнес-школа», расположенной по адресу: г. Бийск, ул. Социалистическая, д.98, краткосрочное обучение по направлению «Агент коммерческой деятельности» по программе «Основы предпринимательской деятельности», о чем получил свидетельство о краткосрочном повышении квалификации.

09.11.2012 в МИФНС России № 1 по Алтайского краю, расположенной по адресу: г.Бийск, пер. Мартьянова, д. 59/1, М.С.М. был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за основным государственным регистрационным номером №.

16.11.2012 ИП М.С.М. в Бийском ОСБ № Сибирского Б Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

Яшков Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: г. Бийск, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление, точные дата и время не установлены, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием бюджетных денежных средств в крупном размере в сумме 300000 рублей, принадлежащих Администрации<адрес>, для создания видимости использования бюджетных денежных средств, при помощи компьютерной техники изготовил от имени ИП М.С.М. фиктивный бизнес-план «Утилизация биологических отходов», согласно которого стоимость проекта составляет 520000 рублей, в том числе за счет средств гранта в размере 300000 рублей было запланировано приобретение нестандартного оборудования, расходование 220000 рублей планировалось за счет собственных средств ИП М.С.М.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление по указанию Яшкова Е.В. ИП М.С.М., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., собственноручно подписал указанный бизнес-план «Утилизация биологических отходов».

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., будучи осведомленном о порядке и условиях предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, обманывая сотрудников Администрации<адрес>, с целью получения максимального количества баллов при рассмотрении бизнес-плана «Утилизация биологических отходов», используя управленческие функции в коммерческой организации по заключению договоров и распоряжению финансовыми ресурсами Общества, изготовил и заключил с ИП М.С.М., находящимся под воздействием обмана со стороны Яшкова Е.В., заведомо неисполнимые документы, а именно:

-договор № от ДД.ММ.ГГГГ по изготовлению в ООО НПО «Полипром» и поставке в адрес ИП М.С.М. печи-утилизатора, стоимость оказанных услуг в настоящем договоре была указана в размере 425 000 рублей.

-счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 000 рублей за приобретаемую ИП М С.М. в ООО НПО «Полипром» печь-утилизатор.

Указанные заведомо фиктивные документы по реализации продавцом - ООО НПО «Полипром» покупателю – ИП М.С.М. печи- утилизатор Яшков Е.В. заверил своей подписью и оттиском имеющейся у него печати ООО НПО «Полипром». ИП М.С.М., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., собственноручно подписал указанные документы.

ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 50 минут в Администрации<адрес> по адресу: <адрес>, Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300000 рублей при получении субсидии, предназначенной для финансирования городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы», путем обмана и злоупотребления доверием сотрудников Администрации<адрес>, входящих в состав комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации<адрес> и желая их наступления, от имени ИП М.С.М. подал заявку на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, для участия в конкурсе на предоставление субсидий, которая была зарегистрирована в Журнале приема заявок под №, а также предоставил следующие документы:

1) копию свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе;

2) выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

3) справку о средней численности наемных работников;

4) справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов;

5) копию свидетельства о прохождении краткосрочного обучения;

6) справку из Сбербанка России о наличии на счете ИП М.С.М. денежных средств, в сумме 264505 рублей;

в том числе фиктивные документы:

1) анкету получателя поддержки;

2) бизнес-план «Утилизация биологических отходов»;

3) договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом – ООО НПО «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В. и покупателем – ИП М.С.М. на изготовление и поставку печи-утилизатора, с оплатой услуг в сумме 425 000 рублей;

4) счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ денежных средств, в сумме 425 000 рублей за печь-утилизатор покупателем – ИП М.С.М. в адрес поставщика ООО НПО «Полипром».

При этом Яшков Е.В. осознавал отсутствие каких-либо материальных возможностей у ИП М.С.М. для осуществления предпринимательской деятельности в ходе реализации бизнес-плана «Утилизация биологических отходов», отсутствие фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений между ИП М.С.М. и ООО НПО «Полипром», генеральным директором которого являлся Яшков Е.В., а соответственно осознавал отсутствие у ИП М.С.М. права на получение субсидии (гранта).

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, в ходе заседания комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, проводившегося по адресу: <адрес>, были рассмотрены заявки начинающих малых предприятий на предоставление субсидий на выплату грантов на создание собственного дела и конкурсная документация претендентов, подавших заявки на предоставление субсидий начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства для создания собственного дела, в том числе были рассмотрены заявка и конкурсная документация ИП М.С.М. Члены конкурсной комиссии, являющиеся работниками Администрации<адрес>, не подозревая о фиктивности бизнес-плана «Утилизация биологических отходов», представленного на рассмотрение Яшковым Е.В. от имени ИП М.С.М., проанализировав, оценив и сопоставив все поданные заявки, признали бизнес-план «Утилизация биологических отходов» прошедшим отбор и претендующим на получение субсидии в размере 300000 рублей, о чем составили протокол (без номера) заседания комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании Постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№, подписанного главой Администрации<адрес>Н.Н.М., было утверждено решение комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ, а также было утверждено распределение субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, в том числе ИП М.С.М. в размере 300000 рублей, в том числе за счет средств, предоставляемых из федерального бюджета – 237843 рублей, за счет средств, предоставляемых из краевого бюджета – 59460 рублей, за счет средств бюджета <адрес> – 2697 рублей

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, глава Администрации<адрес>Н.Н.М., действуя от имени Администрации<адрес>, в рамках реализации краевой целевой программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае» на 2011-2013 годы», утвержденной Постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№, постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ «О предоставлении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов в целях поддержки мероприятий муниципальных целевых программ развития малого и среднего предпринимательства», на основании постановления Администрации<адрес> от 28.12. 2010 г. № «Об утверждении городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы» и постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «О предоставлении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», руководствуясь решением комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, указанным в протоколе (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным Постановлением Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№, заключил с ИП М.С.М. Договор (без номера) о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь ИП М.С.М., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., и не догадываясь о преступных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, так же подписал Договор (без номера) о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

Предметом настоящего договора являлось предоставление Администрации<адрес> субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в размере 300000 рублей.

Администрации оказывает поддержку в виде предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, осуществляет контроль за выполнением условий предоставления возмещений.

ИП М.С.М. обязан:

-выполнять условия получения поддержки;

-сохранять общее количество рабочих мест, имеющееся на момент получения возмещения и принимать меры к созданию дополнительных рабочих мест;

-принимать меры к увеличению средней заработной плате в организации;

-в течение последующих двух календарных лет предоставлять в Администрации отчеты согласно установленному порядку.

При этом Яшков Е.В. осознавал, что согласно указанного Договора от ДД.ММ.ГГГГАдминистрации<адрес> обязуется перечислить на расчетный счет ИП М.С.М.№ грант в сумме 300000 рублей, а ИП М.С.М., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., обязуется выполнять условия получения гранта в соответствии с Порядком предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, а также обеспечить поэтапное выполнение комплекса мероприятий, предусмотренных бизнес-планом «Утилизация биологических отходов».

ДД.ММ.ГГГГ Управлением федерального казначейства по Алтайского краю (далее по тексту – УФК по Алтайского краю) с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Администрации<адрес> через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП М.С.М.№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Бийском ОСБ № Сибирского Б Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>, перечислены за счет средств бюджета Администрации<адрес> денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 2697 рублей на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислены за счет средств, предоставляемых из федерального бюджета РФ денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 237843 рублей на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и перечислены за счет средств, предоставляемых из краевого бюджета Алтайского края денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 59460 рублей на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

Продолжая реализовывать свой преступный корыстный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, ранее поступившие от Администрации<адрес> бюджетные денежные средства в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела в размере 300000 рублей в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные дата, время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП М.С.М. перечислить с расчетного счета ИП М.С.М.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес> качестве оплаты по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ ИП М.С.М., не подозревающим о преступных намерениях Яшкова Е.В., со своего расчетного счета № на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № в качестве оплаты по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 300000 рублей, на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом, в действительности сделка купли-продажи оборудования между ИП М.С.М. и ООО НПО «Полипром» не совершалась, печь-утилизатор в адрес ИП М.М.С. не поставлялась, в силу чего предпринимательская деятельность ИП М.С.М., обманутым Яшковым Е.В., в ходе реализации бизнес-плана «Утилизация биологических отходов» не осуществлялась.

Поступившими ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № с расчетного счета ИП М.С.М.№ денежными средствами в сумме 300000 рублей, ранее перечисленными ДД.ММ.ГГГГ на указанный расчетный счет ИП М.С.М.Администрации<адрес> в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. распорядился по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, тем самым похитив их.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО НПО «Полипром» Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, были похищены бюджетные денежные средства, предоставленные Администрации<адрес> обманутому Яшковым Е.В. ИП М.С.М. в качестве субсидии (гранта) для целей по реализации бизнес-плана «Утилизация биологических отходов» на общую сумму 300000 рублей, что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации<адрес> был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., достоверно осведомленный о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края в рамках краевой долгосрочной программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае на 2011-2013 годы», реализуя ранее у него возникший преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300000 рублей, принадлежащих Управлению Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенному по адресу: <адрес>, предложил своему работнику Ш.И.А., при этом не посвящая его в свои преступные намерения, зарегистрироваться в МИФНС России № по Алтайского краю в качестве индивидуального предпринимателя, открыть на имя ИП Ш.И.А. в Б расчетный счет; от лица ИП Ш.И.А., заключить с Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в рамках Программы на создание собственного дела, подготовить необходимые документы для перечисления Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры на расчетный счет ИП Ш.И.А. денежных средств в размере 300000 рублей, затем, обманув Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, перечисленные для реализации проекта (бизнес-плана), принадлежащие указанном Управлению денежные средства в сумме 300 000 рублей зачислить на расчетный счет ООО НПО «Полипром», получив реальную возможность распоряжаться ими, при этом обязательства по реализации проекта (бизнес-плана) не исполнять, а предоставить поддельные документы, свидетельствующие о выполнении обязательств.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены Яшков Е.В., реализуя свой преступный план, убедил Ш.И.А. в необходимости прохождения специального краткосрочного обучения, в необходимости регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя с целью подачи от имени ИП Ш.И.А. в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры заявки на участие в конкурсном отборе для предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов (на создание собственного дела), при этом Яшков Е.В. сообщил Ш.И.А., что в случае предоставления Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры гранта ИП Ш.И.А., последний будет осуществлять хозяйственную деятельность и получать от этого соответствующую прибыль. Ш.И.А., доверяя Яшкову Е.В. и не подозревая о его преступных намерениях, на данное предложение согласился.

ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер.Мартьянова, <адрес>, Ш.И.А. был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за основным государственным регистрационным номером №.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГШ.И.А., действуя по указанию Яшкова Е.В., прошел в автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Бийска бизнес-школа», расположенной по адресу: <адрес>, краткосрочное обучение по направлению «Агент коммерческой деятельности» по программе «Основы предпринимательской деятельности», о чем получил свидетельство о краткосрочном повышении квалификации.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ш.И.А. в Дополнительном офисе № в <адрес> открытого акционерного общества «Коммерческий Б «ФорБанк», расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием бюджетных денежных средств в крупном размере в сумме 300000 рублей, принадлежащих Управлению Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, будучи осведомленном о порядке и условиях предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, обманывая сотрудников Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, с целью получения максимального количества баллов при рассмотрении бизнес-плана «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», используя управленческие функции в коммерческой организации по заключению договоров и распоряжению финансовыми ресурсами Общества изготовил заведомо фиктивные документы, а именно:

-бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», согласно которого стоимость проекта составляет 425000 рублей, в том числе за счет средств гранта, в размере 300000 рублей было запланировано приобретение оборудования пресс-гранулятора, расходование 125000 рублей планировалось за счет собственных средств ИП Ш.И.А.

-договор купли-продажи (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом – ООО НПО «Полипром» оборудования для производства топливных пеллет из древесных опилок в собственность покупателя – ИП Ш.И.А.,

-договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого Яшков Е.В. как физическое лицо предоставил ИП Ш.И.А. в аренду здание 52/11, расположенное по адресу: <адрес>, территория ОАО «Полиэкс», общей площадью 19261,1 м2, арендная плата оставляла 6000 рублей в месяц, срок начала аренды: с момента передачи оборудования, согласно договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; срок окончания – ДД.ММ.ГГГГ.

С целью создания всех необходимых условий для получения гранта ИП Ш.И.А., Яшков Е.В. достоверно зная, что гранты предоставляются при условии софинансирования начинающим субъектам малого предпринимательства расходов на реализацию проекта в размере не менее 20 % от суммы получаемого гранта в указанный период времени, зная, что на расчетном счете ИП Ш.И.А. отсутствует необходимая сумма денежных средств в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление изготовил договор безпроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ООО «Сибирское купечество плюс» безпроцентного займа ИП Ш.И.А. в сумме 150000 рублей.

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс», ООО НПО «Полипром» и заверил соответствующими печатями.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление по указанию Яшкова Е.В. Ш.И.А., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., собственноручно подписал бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», договор купли-продажи от 15.02. 2013, договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ и договор безпроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ. Ш.И.А. не осведомленный о преступных намерениях Яшкова Е.В. выполняя его указания, зачислил на свой расчетный счет №, полученные от Яшкова Е.В. наличные денежные средства в сумме 150000 рублей, которые в последствии вернул Яшкову Е.В..

ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 40 минут в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенному по адресу: <адрес>, ИП Ш.И.А., введенный в заблуждение действиями Яшкова Е.В., подал заявку на участие в конкурсном отборе для предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов (на создание собственного бизнеса), которая была зарегистрирована в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры под №, а так же, предоставил следующие документы:

2) копию свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе;

3) выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

4) справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов;

5) справку о средней численности наемных работников;

6) копию свидетельства о прохождении краткосрочного обучения;

7) ходатайство Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

8) справку из Форбанка о наличии на счете ИП Ш.И.А. денежных средств, в сумме 150292 рублей;

в том числе фиктивные документы:

1) анкету получателя поддержки;

2) бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», подписанный ИП Ш.И.А.;

3) договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом – ООО НПО «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В. и покупателем – ИП Ш.И.А. на приобретение оборудования для производства топливных пеллет из древесных опилок стоимостью 300000 рублей;

4) договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Яшковым Е.В. и ИП Ш.И.А. на предоставление в аренду последнему здания 52/11, расположенного по адресу: <адрес>, территория ОАО «Полиэкс»;

5) календарный план – на период 3 квартал 2013 года - ДД.ММ.ГГГГ;

6) смету расходов на сумму 425000 рублей, где 300000 рублей средства гранта, 125000 рублей собственные средства;

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ходе заседания конкурсной комиссии по отбору субъектов малого предпринимательства, претендующих на предоставление грантов, проходившего в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенному по адресу: <адрес>, были рассмотрены бизнес-проекты субъектов малого предпринимательства, претендующих на предоставление грантов, в том числе был рассмотрен бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», заявленный ИП Ш.И.А. с прилагаемой конкурсной документацией.

Члены конкурсной комиссии во главе председателем комиссии - начальником Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Д.Е.В., не подозревая о фиктивности бизнес-плана «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», представленного на рассмотрение ИП Ш.И.А. и заранее подготовленного Яшковым Е.В., проанализировав, оценив и сопоставив все поданные заявки, признали бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» прошедшим отбор и приняли решение предоставить ИП Ш.И.А. государственную поддержку в виде гранта в размере 300000 рублей, о чем составили протокол № от 20,26 сентября, 02,ДД.ММ.ГГГГ заседания конкурсной комиссии по отбору субъектов малого предпринимательства, претендующих на предоставление грантов.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенном по адресу: <адрес>, начальник Управления Д.Е.В., в соответствии с протоколом конкурсной комиссии от 20,26 сентября, 02,ДД.ММ.ГГГГ№, заключил с ИП Ш.И.А. договор о предоставлении гранта № от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту – Договор) с целью реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет».

Предметом настоящего договора являлось предоставление Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (грантодатель) ИП Ш.И.А. (грантополучатель) на безвозмездной основе денежные средства (грант) для целевого использования, а грантополучатель обязуется принять грант и распорядиться им исключительно в соответствии с целями, условиями и в порядке закрепленным настоящим договором с целью реализации проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» в соответствие с календарным планом – в 1 квартале 2014 года. Размер гранта составляет 300000 рублей.

Согласно Договору, Грантодатель обязуется:

-перечислить денежные средства на расчетный счет грантополучателя в объемах определенных договором;

-осуществлять контроль за выполнением Грантополучателем возложенных на него обязанностей;

-принимать отчетную документацию о ходе реализации проекта;

-проводить проверку документов представленных грантополучателем и фактическую реализацию проекта;

Согласно Договору ИП Ш.И.А. обязался:

-направить на реализацию бизнес–проекта 125000 рублей собственных финансовых средств;

-обеспечить использование гранта исключительно на цели, определенные настоящим договором и в соответствии с календарным планом;

-соблюдать показатели бизнес- проекта в том числе и по уровню софинансирования проекта за счет собственных средств;

-обеспечить реализацию работ, определенные календарным планом, в полном объеме, в установленные сроки;

-после окончания срока действия договора возвратить неиспользованную часть денежных средств;

-предоставлять отчетность по форме и в сроки, установленные настоящим договором.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по Алтайского краю с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП Ш.И.А.№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Дополнительном офисе № в <адрес> открытого акционерного общества «Коммерческий Б «ФорБанк», расположенном по адресу: <адрес>, были перечислены за счет средств бюджета Алтайского края денежные средства в размере 300000 рублей в качестве субсидии на поддержку субъекта малого предпринимательства путем предоставления целевого гранта на создание собственного бизнеса, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежному поручению № от 18.11. 2013.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные дата, время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП Ш.И.А. перечислить с расчетного счета ИП Ш.И.А.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, ранее поступившие от Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры в качестве целевого гранта для реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» денежные средства в размере 299 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ш.И.А., не подозревающим о преступных намерениях Яшкова Е.В., со своего расчетного счета № на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № в качестве оплаты по договору были перечислены денежные средства в сумме 299 000 рублей, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., с целью завуалирования своих преступных действий и введения в заблуждение работников Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, уполномоченных на осуществление контроля за выполнением ИП Ш.И.А. возложенных на него обязанностей, осознавая, что в силу отсутствия какой либо хозяйственной деятельности, на расчетном счете ИП Ш.И.А. отсутствует необходимая сумма денежных средств, умышленно дал указание, не осведомленному о его преступных намерениях ИП Ш.И.А., зачислить на его расчетный счет №, денежные средства в сумме 165500 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ш.И.А., получив от Яшкова Е.В. денежные средства в сумме 165500 рублей, зачислил указанную сумму на свой расчетный счет №.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание ИП Ш.И.А. перечислить с расчетного счета ИП Ш.И.А. 40№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, денежные средства в размере 126 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ш.И.А. со своего расчетного счета № на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № были перечислены денежные средства в сумме 126 000 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ. Оставшиеся денежные по указанию Яшкова Е.В. были израсходованы на иные платежи.

Таким образом, в результате преступных действий Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по 05.12. 2013 с расчетного счета ИП Ш.И.А.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № были перечислены денежные средства на общую сумму 425000 рублей, 300000 рублей из которых были перечислены ИП Ш.И.А., в качестве гранта.

При этом, в действительности сделка по изготовлению оборудования для производства топливных пеллет из древесных опилок с оплатой выполненных работ в размере 300000 рублей и по монтажу изготовленного оборудования с оплатой выполненных работ в размере 125000 рублей, а всего на общую сумму 425000 рублей, между ООО НПО «Полипром» и ИП Ш.И.А. не совершалась, оборудования для производства топливных пеллет из древесных опилок ООО НПО «Полипром» не изготавливалось и в адрес ИП Ш.И.А. не поставлялось, монтаж оборудования не осуществлялся, в силу чего предпринимательская деятельность ИП Ш.И.А., обманутым Яшковым Е.В., по реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» не осуществлялась.

Поступившими с расчетного счета ИП Ш.И.А.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № денежными средствами в сумме 300 000 рублей, ранее предоставленными 18.11. 2013 ИП Ш.И.А. Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры в качестве целевого гранта для реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», генеральный директор ООО «НПО «Полипром» Яшков Е.В., распорядился по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, тем самым похитив их.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО НПО «Полипром» Яшкова Е.В. в период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, похищены бюджетные денежные средства, предоставленные Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры обманутому Яшковым Е.В. ИП Ш.И.А. в качестве целевого гранта для целей по реализации бизнес-плана «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» в размере 300000 рублей, что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, 59/1, за основным государственным регистрационным номером 1122203000864 зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью «Экстримпарк» (далее по тексту – ООО «Экстримпарк»). Обществу присвоен ИНН 2232009984.

С ДД.ММ.ГГГГ ООО «Экстримпарк» состояло на налоговом учете в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>.

На основании Решения единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ Яшкова Е.В. создано ООО «Экстримпарк», утвержден устав Общества и определено место нахождения Общества: <адрес>, с. Алтайского , <адрес>, генеральным директором ООО «Экстримпарк» назначен Яшков Е.В.

В соответствии с п. 11.1 устава ООО «Экстримпарк» к органам управления Общества относятся:

-общее собрание участников, либо единственный участник общества;

-единоличный исполнительный орган – генеральный директор.

В соответствии с п. 12.1 устава ООО «Экстримпарк» к компетенции генерального директора относятся вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников.

Согласно п.12.1 устава ООО «Экстримпарк» генеральный директор общества является единоличным исполнительным органом общества, без доверенности действует от имени общества, подотчетен общему собранию участников.

В соответствие с п. 12.4 устава ООО «Экстримпарк» генеральный директор общества

-без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

-выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

-издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

-организует выполнение решений общего собрания общества;

-осуществляет иные полномочия.

ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «Экстримпарк» Яшков Е.В. в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

Таким образом, Яшков Е.В. с 01.11.2012г., занимая служебное положение генерального директора ООО «Экстримпарк», являлся лицом, наделенным управленческими функциями организации, выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точное время не установлено, Яшков Е.В., являющийся генеральным директором ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ООО ТЭК «Полипром» которому в силу осуществления им предпринимательской деятельности достоверно было известно, что в соответствии с постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ «О грантах губернатора Алтайского края в сфере экономики» в редакции от ДД.ММ.ГГГГ№ «Порядок предоставления грантов губернатора Алтайского края в сфере экономики», утвержден порядок предоставления субсидий (грантов) на поддержку новых перспективных проектов в сфере социально - экономического развития из средств краевого бюджета Российской Федерации, согласно которого предоставление гранта осуществляется при условии соответствия соискателя гранта, соответствующим условиям п.2.3. Порядка предоставления грантов, реализуя ранее у него возникший преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием решил похитить бюджетные денежные средства в крупном размере – на общую сумму 411 000 рублей, принадлежащие АдминистрацииАлтайского края, расположенной по адресу: <адрес>, пл. Ленина, <адрес>, при получении субсидии (гранта), предоставляемой на безвозмездной и безвозвратной основе в рамках реализации долгосрочной целевой программы АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ «О грантах губернатора Алтайского края в сфере экономики», путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, с целью последующего распоряжения незаконно полученным грантом по собственному усмотрению.

С целью реализации своего преступного умысла направленного на хищение бюджетных денежных средств в крупном размере в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление, для предоставления в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края и введения в заблуждения его работников изготовил необходимый пакет документов от ООО «Экстримпарк», входящий в состав конкурсной заявки, согласно требований, предусмотренных п.5.1. Порядка, в том числе:

-копии учредительных документов ООО «Экстримпарк»;

-копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

-копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

-ходатайство АдминистрацииАлтайского <адрес>Алтайского края;

-справку налогового органа;

-справку территориального органа Пенсионного фонда;

-справку территориального органа Фонда социального страхования;

-выписку из Единого Государственного реестра юридических лиц;

-иные документы (рекомендательные письма, копи дипломов, благодарственные письма);

и фиктивные документы:

-заявку на участие в конкурсе по направлению «Частное спортивное сооружение» с указанием суммы запрашиваемого гранта в размере 1000000 рублей и общей суммой проекта 1450000 рублей;

-копию бизнес-проекта, с кратким технико-экономическим обоснованием проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал»;

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Экстримпарк» и заверил печатями ООО «Экстримпарк» и ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице АдминистрацииАлтайского края и желая их наступления, предоставил в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края расположенном по адресу: <адрес> для участия в конкурсе на предоставление грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики на проект «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» по направлению «Частное спортивное сооружение».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ после приема заявки, документы, представленные ООО «Экстримпарк», не подозревающими о фиктивности бизнес-проекта специалистами Управления промышленности и энергетики Алтайского края были изучены и проанализированы и составлено экспертное заключение по проекту ООО «Экстримпарк» - «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал», в котором по рассмотрению документов было предложено допустить проект ООО «Экстримпарк» к участию в конкурсном отборе. После чего, указанное заключение по ООО «Экстримпарк» было представлено на рассмотрение конкурсной комиссии. По результатам проведенного конкурса проект ООО «Экстримпарк» - «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» прошел конкурсный отбор, было принято решение о предоставлении ООО «Экстримпарк» гранта Губернатора Алтайского края в сфере экономики на реализацию указанного проекта в размере 411000 рублей за счет средств краевого бюджета Алтайского края. Сумма бюджетных денежных средств бралась из расчета, указанного в представленном бизнес-проекте.

На основании распоряжения Администрации Алтайского края №-р от ДД.ММ.ГГГГ. и решения межведомственной комиссии по присуждению грантов Губернатора Алтайского края ООО «Экстримпарк» как победителю конкурса предоставлен грант Губернатора Алтайского края в сфере экономики на реализацию указанного проекта в размере 411000 рублей за счет средств краевого бюджета Алтайского края.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Яшков Е.В. зная, что по результатам проведенного конкурса проект ООО «Экстримпарк» - «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» признан победителем, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, являясь учредителем и генеральным директором ООО «Сибирское купечество», умышленно, для создания видимости использования бюджетных денежных средств и предоставления в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, а следовательно и для введения в заблуждение работников Главного управления уполномоченных на учет, распределение и перечисление денежных средств, находясь в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление изготовил при неустановленных следствием обстоятельствах при помощи компьютерной техники не соответствующие действительности, следующие документы:

-договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО « Сибирское купечество» (продавец) в лице коммерческого директора Т.О.Ю. с ООО «Экстримпарк» (покупатель) в лице генерального директора Яшкова Е.В. согласно которого ООО «Сибирское купечество» обязался передать ООО « Экстримпарк» комплект слаломных ворот стоимостью 150000 рублей;

-счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150000 рублей в качестве оплаты со стороны ООО «Экстримпарк» в адрес ООО «Сибирское купечество»;

-договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП С.А.М. (продавец ) в лице руководителя С.А.М. с ООО «Экстримпарк» (покупатель) в лице генерального директора Яшкова Е.В. согласно которого ИП С.А.М. обязался передать ООО «Экстримпарк» спортивный инвентарь и спортивное снаряжение стоимостью 450000 рублей;

-счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450000 рублей в качестве оплаты со стороны ООО «Экстримпарк» в адрес ИП С.А.М.

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Экстримпарк» и заверил печатями ООО «Экстримпарк» и ООО Сибирское купечество». Одновременно Яшков Е.В., продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств в графах документов, предусматривающих подпись коммерческого директора (бухгалтера) ООО Сибирское купечество» Т.О.Ю. и ИП С.А.М. неустановленным способом учинил подписи от имени Т.О.Ю. и ИП С.А.М.

Не желая отказываться от своих преступных намерений Яшков Е.В. изготовленные им вышеперечисленные фиктивные документы предоставил в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края расположенное по адресу: <адрес> вместе с календарным планом работ на период с февраля 2014 года по сентябрь 2014 года и сметой расходов на сумму 1450000 рублей, в которой указано расходование средств гранта в размере 411000 рублей и собственных средств в размере 1039000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в Главном управлении экономики и инвестиций Алтайского края, расположенном по адресу: <адрес> между ООО «Экстримпарк» в лице генерального директора Яшкова Е.В. и Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в лице заместителя губернатора Алтайского края, начальника Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края Ш.М.П. был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ.

Предметом настоящего договора являлось предоставление Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского краю (грантодатель) ООО «Экстримпарк» (грантополучатель) на безвозмездной основе субсидии для перечисления гранта для целевого использования и распоряжения им исключительно с целями, условиями и в порядке закрепленным настоящим договором с целью реализации проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» по направлению «Частное спортивное сооружение» в соответствии с календарным планом – до сентября 2014 года. Размер гранта составляет 411000 рублей.

Согласно Договору, Главное управление экономики и инвестиций Алтайского краю обязалось:

-передать грант в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня предоставления документов, подтверждающих соответствующие расходы

-осуществлять контроль за выполнением Грантополучателем возложенных на него обязанностей

- принимать отчетную документацию о ходе реализации проекта

-проводить проверку документов представленных грантополучателем и фактическую реализацию проекта

Согласно Договору, генеральный директор ООО «Экстримпарк» Яшков Е.В. обязался

-выполнять работы, определенные календарным планом, в полном объеме, в установленные сроки

-произвести расходование средств в соответствии с календарным планом, но не позднее 12 календарных месяцев с момента получения Гранта

-после окончания срока действия договора возвратить неиспользованную часть денежных средств.

-предоставлять отчетность по форме и в сроки, установленные настоящим договором

-обеспечить использование гранта исключительно на цели, определенные настоящим договором.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по Алтайского краю с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ООО «Экстримпарк» № № открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» Открытого акционерного общества «МДМ Б » расположенном по адресу: <адрес>, пл.9 Января, <адрес>, были перечислены за счет средств краевого бюджета Алтайского края денежные средства в сумме 411000 рублей в качестве субсидии (гранта) в сфере экономики по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, распоряжение Администрации Алтайского края №-р от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ

В последующем выделенные в размере 411 000 рублей и поступившие на расчетный счет ООО «Экстримпарк» бюджетные денежные средства, Яшков Е.В. использовал по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, а не на цели по реализации проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» по направлению «Частное спортивное сооружение», тем самым похитив средства гранта в размере 411000 рублей.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО «Экстримпарк» Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, были похищены бюджетные денежные средства в размере 411000 рублей, предоставленные Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края указанному обществу в качестве целевого гранта для целей по реализации проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» по направлению « Частное спортивное сооружение», что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, 59/1, за основным государственным регистрационным номером 1132204002908 зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью Топливно-Энергетическая Компания «Полипром» (далее по тексту– ООО ТЭК «Полипром»). Обществу присвоен ИНН 2204064119.

С ДД.ММ.ГГГГ ООО ТЭК «Полипром» состояло на налоговом учете в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>.

На основании Решения единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ Яшкова Е.В. создано ООО ТЭК «Полипром», утвержден устав Общества и определено место нахождения Общества: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление, кабинет №, генеральным директором ООО ТЭК «Полипром» назначен Яшков Е.В.

В соответствии с п. 8.1 устава ООО ТЭК «Полипром» к органам управления Общества относятся:

-общее собрание участников, либо единственный участник общества;

-единоличный исполнительный орган – генеральный директор.

В соответствии с п. 9.1. устава ООО ТЭК «Полипром» к компетенции генерального директора относятся вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания участников.

Согласно п.9.2 устава ООО ТЭК «Полипром» генеральный директор общества является единоличным исполнительным органом общества, без доверенности действует от имени общества, подотчетен общему собранию участников.

В соответствие с п. 9.4 устава ООО ТЭК «Полипром» генеральный директор общества без согласования с общим собранием участников общества, а в случае если общество создано единственным участником, без согласования с единственным участником Общества:

-осуществляет оперативное руководство деятельностью общества;

-имеет право первой подписи финансовых документов;

-обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов общества, утверждает учетную политику общества;

-распоряжается имуществом и средствами общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и уставом общества;

-принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности общества, обязательные для исполнения работниками общества;

-организует бухгалтерский учет и отчетность в обществе.

ДД.ММ.ГГГГ директор ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В. в Дополнительном офисе № в <адрес> ОАО «Коммерческий Б «ФорБанк», расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет ООО ТЭК «Полипром» № и являлся его единственным распорядителем.

Таким образом, Яшков Е.В. с ДД.ММ.ГГГГ, занимая служебное положение генерального директора ООО ТЭК «Полипром», являлся лицом, наделенным управленческими функциями организации, выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точное время не установлено, Яшков Е.В., являющийся генеральным директором ООО НПО «Полипром», а также одновременно генеральным директором ООО ТЭК «Полипром», которому в силу осуществления им предпринимательской деятельности достоверно было известно, что в соответствии с постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении порядка предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний», в редакции постановлений АдминистрацииАлтайского края ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, утвержден порядок предоставления субсидий (грантов) на поддержку начинающих малых инновационных компаний, в размере не более 500 000 рублей из средств федерального бюджета Российской Федерации, согласно которого предоставление субсидий осуществляется при условии соответствия субъекта малого предпринимательства, соответствующим условиям п. 2.1. Порядка и подачи заявки на участие в конкурсном отборе, имея все необходимое оборудование для производства сорбента торфянного и получившего ранее как ИП Яшков Е.В. грант в размере 300000 рублей на организацию производства сорбента торфянного, продолжил реализацию ранее у него возникшего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 500 000 рублей, принадлежащих АдминистрацииАлтайского края, расположенной по адресу: <адрес>, пл. Ленина, <адрес>, при получении субсидии (гранта), предоставляемой в рамках реализации долгосрочной целевой программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае» на 2011-2013 годы», выразившееся в стремлении получить из бюджета Российской Федерации грант – субсидию на поддержку начинающих малых инновационных компаний, предоставляемую на безвозмездной и безвозвратной основе на условиях долевого софинансирования расходов на реализацию проекта связанных с началом предпринимательской деятельности, путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, с целью последующего распоряжения незаконно полученным грантом по собственному усмотрению.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, находясь в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление Яшков Е.В. в целях хищения бюджетных денежных средств в крупном размере, для предоставления в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края и введения в заблуждения его работников изготовил при помощи компьютерной техники фиктивные документы от ООО ТЭК «Полипром», входящие в состав конкурсной заявки, а именно:

-заявку на предоставление гранта субъекту малого предпринимательства ООО «ТЭК «Полипром» на приобретение машин и оборудования для осуществления технологических инноваций от ДД.ММ.ГГГГ;

-анкету соискателя гранта ООО ТЭК «Полипром» (не датированную) с указанием суммы запрашиваемого гранта в размере 500 000 рублей и с указанием размера собственных денежных средств в сумме 250 000 рублей;

-паспорт инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного», в котором в том числе указал не соответствующие действительности сведения о необходимости в приобретении оборудования (дробилки – 1 шт., теплогенератора – 1 шт., сушки термоаэрофонтанной – 1 шт., транспортера ленточного - 2 шт.);

-договор № на создание (передачу) научно-технической продукции от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО НПО «Полипром» в лице технического директора З.В.Г. (именуемого – Исполнитель) и ООО ТЭК «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В. (именуемого – Заказчик). Согласно условий указанного договора Заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя выполнение работ по исследованию режимов термообработки торфа с целью получения сорбента с нефтеемкостью не менее 8 г нефти/г. (п. 1.1. Договора). За выполненную научно-техническую продукцию согласно настоящему договору заказчик перечисляет исполнителю 50 000 руб. (п.2.1. Договора).

-техническое задание № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение научно-исследовательской работы «Исследование режимов термообработки торфа с целью получения сорбента с нефтеемкостью не менее 8 г нефти/г.» от заказчика – ООО ТЭК «Полипром» исполнителю – ООО НПО «Полипром»;

-календарный план работ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, за подписью технического директора ООО НПО «Полипром» З.В.Г.;

-протокол соглашения о договорной цене на научно-техническую продукцию на выполнение работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между заказчиком – ООО ТЭК «Полипром» и исполнителем – ООО НПО «Полипром»;

-акт сдачи-приемки работ от ДД.ММ.ГГГГ по договору № на создание (передачу) научно-технической продукции от ДД.ММ.ГГГГ, составленный между сторонами: заказчиком – ООО ТЭК «Полипром» и исполнителем – ООО НПО «Полипром»;

-приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «О правовой охране созданных результатов интеллектуальной деятельности в виде ноу-хау»;

-приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении Регламента беспанентной формы охраны созданных разработок в режиме коммерческой тайны»;

-регламент беспанентной формы охраны созданных разработок в режиме коммерческой тайны.

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО ТЭК «Полипром» и заверил печатями ООО ТЭК «Полипром» и ООО НПО «Полипром». Одновременно Яшков Е.В., продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств, в графах документов, предусматривающих подпись технического директора ООО НПО «Полипром» З.В.Г. неустановленным способом учинил подписи от имени З.В.Г., соответственно, не сообщая последнему о своих преступных намерениях.

При этом Яшкову Е.В. было достоверно известно, что ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные время и место не установлены, между ИП Яшковым Е.В. (именуемым – Заказчиком) и ИП С.В.Н. (именуемым - Исполнителем) был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство на выполнение работ по изготовлению в соответствие с конструкторской документацией заказчика термоаэрофонтанной сушки в количестве 1 шт. по цене 150000 рублей, пресса механического ударного типа в количестве 1 шт. по цене 150000 рублей и дробилки в количестве 1 шт. по цене 150000 рублей, а всего на общую сумму 450 000 рублей.

Условия договора № от ДД.ММ.ГГГГ были выполнены, термоаэрофонтанная сушка в количестве 1 шт. по цене 150000 рублей, пресс механический ударного типа в количестве 1 шт. по цене 150000 рублей и дробилка в количестве 1 шт. по цене 150000 рублей, а всего на общую сумму 450 000 рублей были изготовлены ИП С.В.Н. и поставлены в адрес ИП Яшкова Е.В.,

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные время и место не установлены, между ИП Яшковым Е.В. (именуемым – Заказчиком) и ИП С.В.Н. (именуемым - Исполнителем) был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство на выполнение работ по изготовлению в соответствие с конструкторской документацией заказчика транспортера ленточного ТЛ-6 в количестве 1 шт. по цене 80000 рублей.

Соответственно, Яшков Е.В., в подготовленных документах от ООО ТЭК «Полипром», входящих в состав конкурсной заявки, для их последующего предоставления в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, умышленно указал заведомо ложные и недостоверные сведения, в частности наименование необходимого оборудования, на приобретение которого им было запланировано расходование средств гранта в ходе реализации инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного», которое фактически, у него в наличии имелось, что лишало генерального директора ООО ТЭК «Полипром» Яшкова Е.В. права на получение гранта.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, Яшков Е.В. осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного вреда публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице АдминистрацииАлтайского края и желая их наступления, подал в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, расположенное по адресу: <адрес> заявку (вместе с прилагаемой конкурсной документацией) на предоставление гранта для возмещения части затрат субъекту малого предпринимательства – ООО ТЭК «Полипром» на приобретение машин и оборудования для осуществления технологических инноваций в период реализации инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного».

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, в Главном управлении экономики и инвестиций Алтайского края, расположенном по адресу: <адрес>, в ходе заседания конкурсной комиссии по отбору заявок для предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний были заслушаны презентации проектов заявителей, в том числе презентация инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного», с участием генерального директора ООО ТЭК «Полипром» Яшкова Е.В.

Члены конкурсной комиссии во главе председателем комиссии - начальником Главного управления экономики инвестиций Алтайского края Ш.М.П., не подозревая о фиктивности инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного», представленного генеральным директором ООО ТЭК «Полипром» Яшковым Е.В., заслушав презентацию проекта Яшкова Е.В., проанализировав, оценив и сопоставив все поданные заявки, признали одним из победителей конкурсного отбора проект Яшкова Е.В. «Организация производства сорбента торфяного», о чем был составлен протокол заседания конкурсной комиссии по отбору заявок для предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний № от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденный заместителем Губернатора Алтайского края, начальником Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края Ш.М.П. Этим же протоколом было рекомендовано Главному управлению экономики и инвестиций Алтайского края заключить с победителями отбора договоры о предоставлении субсидии на поддержку начинающих малых инновационных компаний, в том числе и ООО ТЭК «Полипром».

Приказом Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№-пр «О предоставлении субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний за счет средств федерального бюджета» приказано Управлению по науке, инновационной и кластерной политике Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края заключить с победителями договоры на получение субсидии. Отделу бухгалтерского учета и отчетности Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края в течение 10 рабочих дней с момента поступления средств на счет Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края перечислить субсидии за счет средств федерального бюджета победителям отбора, в том числе перечислить субсидии в размере 500 000 руб. победителю конкурсного отбора – ООО ТЭК «Полипром».

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут по адресу: <адрес>, Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в лице заместителя Губернатора Алтайского края, начальника Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края Ш.М.П. был заключен с генеральным директором ООО ТЭК «Полипром» Яшковым Е.В. Договор № предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний от ДД.ММ.ГГГГ.

Предметом настоящего договора являлось предоставление Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского краю ООО ТЭК «Полипром» на безвозмездной основе и безвозвратной основе денежных средств в форме субсидии (гранта) в целях долевого финансирования расходов в рамках реализации инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного». Размер гранта составляет 500000 рублей.

Согласно Договору, Главное управление экономики и инвестиций Алтайского краю обязалось:

-Перечислить субсидию на расчётный счёт Получателя в объёме, установленном пунктом 1.2. настоящего Договора, в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента подписания Договора;

-Оказывать консультационную помощь по возникающим вопросам, связанным с реализацией настоящего Договора;

-Обеспечить Получателя нормативными, методическими и другими материалами, касающимися предмета настоящего Договора;

-Осуществлять контроль за ходом выполнения проекта, определенного пунктом 1.1. настоящего Договора, и целевым использованием средств гранта.

-В случае поступления от Получателя предложений о пересмотре целевых показателей реализации проекта осуществлять проверку обоснованности данного предложения и принимать решение о целесообразности пересмотра.

Согласно 2 Договору генеральный директор ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В. обязался

-нести ответственность за выполнение целевых показателей;

-при получении гранта обеспечить целевое использование средств в соответствии со сметой затрат в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

-обеспечить доступ представителей Главного управления на территорию пред-приятия для проверки целевого использования полученных средств гранта, хода реализациипроекта;

-в течение трех дней с момента принятия решения о реорганизации, ликвидации,прекращения работ по инновационному проекту уведомить об этом Главное управление;

-незамедлительно информировать Главное управление о возникновении обстоятельств, делающих невозможным использование бюджетных средств по целевому назначению;

-ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом,представлять в Главное управление сведения о ходе реализации проекта;

-в течение двух лет с момента получения гранта в срок до 15 апреля года, следующего за отчётным годом, представлять в Главное управление годовой отчет,содержащий перечень установленных документов.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по Алтайского краю с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края № через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ООО ТЭК «Полипром» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Дополнительном офисе № в <адрес> ОАО «КБ «ФорБанк», расположенном по адресу: <адрес>, были перечислены за счет средств федерального бюджета Российской Федерации денежные средства в сумме 500000 рублей в качестве субсидии на поддержку начинающих малых инновационных компаний по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

В последующем выделенные в размере 500000 рублей и поступившие на расчетный счет ООО ТЭК «Полипром» бюджетные денежные средства, Яшков Е.В. использовал по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, а не на цели по реализации инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного», тем самым похитив средства гранта в размере 500000 рублей.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО ТЭК «Полипром» Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, были похищены бюджетные денежные средства в размере 500000 рублей, предоставленные Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края указанному обществу в качестве целевого гранта для целей по реализации инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного», что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., достоверно осведомленный о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края в рамках реализации краевой целевой программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае» на 2011-2013 годы» продолжая реализацию ранее у него возникшего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300000 рублей, принадлежащих Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, предложил работающему у него Ч.В.В., при этом, не посвящая его в свои преступные намерения, зарегистрироваться в МИФНС России № по Алтайского краю в качестве индивидуального предпринимателя, открыть на имя ИП Ч.В.В. в Б расчетный счет, от лица ИП Ч.В.В. заключить с Администрации<адрес> договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, затем, обманув Администрации<адрес>, подготовить необходимые документы для перечисления Администрации<адрес> на расчетный счет ИП Ч.В.В. денежных средств в рамках Программы на создание собственного дела, перечисленные для реализации проекта (бизнес-плана), принадлежащие Администрации<адрес>, денежные средства зачислить на расчетный счет ООО НПО «Полипром», получив реальную возможность распоряжаться ими, при этом обязательства по реализации проекта (бизнес-плана) не исполнять, а предоставить поддельные документы, свидетельствующие о выполнении обязательств.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены Яшков Е.В., реализуя свой преступный план, убедил Ч.В.В. в необходимости прохождения специального краткосрочного обучения, в необходимости регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя с целью подачи от имени ИП Ч.В.В. в Администрации<адрес> заявки на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, при этом Яшков Е.В. заверил Ч.В.В., что в случае предоставления последнему Администрации<адрес> субсидий на выплату грантов как индивидуальному предпринимателю, Ч.В.В. будет осуществлять хозяйственную деятельность и получать от этого соответствующую прибыль. Ч.В.В., доверяя Яшкову Е.В. и не подозревая о его преступных намерениях, на данное предложение согласился.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГЧ.В.В., действуя по указанию Яшкова Е.В., прошел в автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Бийская бизнес-школа», расположенной по адресу: <адрес>, краткосрочное обучение по направлению «Агент коммерческой деятельности» по программе «Основы предпринимательской деятельности», о чем получил свидетельство о краткосрочном повышении квалификации.

ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, 59/1, Ч.В.В. был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за основным государственным регистрационным номером №.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ч.В.В. в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл.9 Января, <адрес>, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

Яшков Е.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ точное время не установлено находясь в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием бюджетных денежных средств в крупном размере в сумме 300000 рублей, принадлежащих Администрации<адрес>, для создания видимости использования бюджетных денежных средств, при помощи компьютерной техники изготовил от имени ИП Ч.В.В. фиктивный бизнес-план «Организация производства о переработке отходов деревообработки в древесную муку», согласно которого стоимость проекта составляла 600000 рублей, при этом у ИП Ч.В.В. якобы имелось необходимое оборудование (вихревой коллектор- циклон с вентилятором, бункер - накопитель с шнеком 1,5 м 3), за счет средств гранта было запланировано приобретение мельницы МД-30 стоимостью 110 000 рублей и рукавного фильтра стоимостью 190 000 рублей всего на общую сумму 300 000 рублей, за счет собственных средств ИП Ч.В.В. была запланирована оплата монтажа оборудования и пусконаладочных работ в размере 150 000 рублей.

С целью создания всех необходимых условий для получения гранта ИП Ч.В.В., Яшков Е.В. достоверно зная, что гранты предоставляются при условии софинансирования начинающим субъектам малого предпринимательства расходов на реализацию проекта в размере не менее 20 % от суммы получаемого гранта в указанный период времени, зная, что на расчетном счете ИП Ч.В.В. отсутствует необходимая сумма денежных средств находясь в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление изготовил фиктивный договор безпроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ООО « Сибирское купечество плюс» безпроцентного займа ИП Ч.В.В. в сумме 152000 рублей, умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП Ч.В.В. зачислить на его расчетный счет № наличные денежные средства в сумме 152000 рублей. ИП Ч.В.В., получив от Яшкова Е.В. денежные средства в сумме 152 000 рублей зачислил указанную сумму на свой расчетный счет №, которую в последствие снял и вернул Яшкову Е.В.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, находясь в офисе ООО НПО «Полипром» по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление по указанию Яшкова Е.В. ИП Ч.В.В., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., собственноручно подписал указанный бизнес-план «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку» и договор безпроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 30 минут в Администрации<адрес> по адресу: <адрес>, Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана и злоупотребления доверием сотрудников Администрации<адрес>, входящих в состав комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации<адрес> и желая их наступления, от имени ИП Ч.В.В. подал заявку на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, для участия в конкурсе на предоставление субсидий, объявленный с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании Распоряжения Администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№-р., которая была зарегистрирована в Журнале приема заявок под №, а также предоставил следующие документы:

1) копию свидетельства ( уведомления) о постановке на учет в налоговом органе;

2) выписку из единого государственного реестра ИП;

3) справку о средней численности наемных работников;

4) справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов;

5) копию свидетельства о прохождении краткосрочного обучения;

6) справка из МДМ Б о наличии на счете ИП Ч.В.В. денежных средств, в сумме 152000 рублей;

в том числе фиктивные документы:

бизнес-план «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку».

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, в ходе заседания комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, проводившегося по адресу: <адрес>, были рассмотрены заявки начинающих малых предприятий на предоставление субсидий на выплату грантов на создание собственного дела и конкурсная документация претендентов, подавших заявки на предоставление субсидий начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства для создания собственного дела, в том числе были рассмотрены заявка и конкурсная документация ИП Ч.В.В. Члены конкурсной комиссии, являющиеся работниками Администрации<адрес>, не подозревая о фиктивности бизнес-плана «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку», представленного на рассмотрение Яшковым Е.В. от имени ИП Ч.В.В., проанализировав, оценив и сопоставив все поданные заявки, признали бизнес-план «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку» прошедшим отбор и претендующим на получение субсидии в размере 300 000 рублей, о чем составили протокол (без номера) заседания комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании Постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «О распределении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», подписанного главой Администрации<адрес>Н.Н.М., было утверждено решение комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ, а также было утверждено распределение субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, в том числе ИП Ч.В.В. в размере 300000 рублей, в том числе за счет средств, предоставляемых из федерального бюджета – 218000 рублей, за счет средств предоставляемых из краевого бюджета – 54500 рублей, за счет средств бюджета <адрес> – 27500 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, глава Администрации<адрес>Н.Н.М., действуя от имени Администрации<адрес>, в рамках реализации краевой целевой программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае» на 2011-2013 годы», утвержденной постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ «О предоставлении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов в целях поддержки мероприятий муниципальных целевых программ развития малого и среднего предпринимательства», постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы» и постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «О предоставлении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», руководствуясь решением комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, указанным в протоколе (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ утвержденным Постановлением Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. № «О распределении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», заключил с ИП Ч.В.В. Договор (без номера) о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

Предметом настоящего договора являлось предоставление Администрации<адрес> субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в размере 300000 рублей.

Администрации оказывает поддержку в виде предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, осуществляет контроль за выполнением условий предоставления возмещений.

ИП Ч.В.В. обязан:

-выполнять условия получения поддержки;

-сохранять общее количество рабочих мест, имеющееся на момент получения возмещения и принимать меры к созданию дополнительных рабочих мест;

-принимать меры к увеличению средней заработной плате в организации;

-в течение последующих двух календарных лет предоставлять в Администрации отчеты согласно установленному порядку.

В свою очередь ИП Ч.В.В., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., и, не догадываясь о преступных намерениях последнего, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, так же подписал Договор (без номера) о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом Яшков Е.В. осознавал, что согласно указанного Договора от ДД.ММ.ГГГГАдминистрации<адрес> обязуется перечислить на расчетный счет ИП Ч.В.В.№ грант в сумме 300000 рублей, а ИП Ч.В.В., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., обязуется выполнять условия получения гранта в соответствии с Порядком предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, а также обеспечить поэтапное выполнение комплекса мероприятий, предусмотренных бизнес-планом «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку».

ДД.ММ.ГГГГ Управлением федерального казначейства по Алтайского краю (далее по тексту – УФК по Алтайского краю) с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Администрации<адрес> через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП Ч.В.В.№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, были перечислены за счет средств бюджета <адрес> денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 27500 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по Алтайского краю с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Администрации<адрес> через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП Ч.В.В.№ были перечислены за счет средств, предоставляемых из федерального бюджета, денежные средства в качестве субсидии на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в сумме 218 000 рублей на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ и перечислены за счет средств, предоставляемых из краевого бюджета, денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 54 500 рублей, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата, время и место не установлены, Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300 000 рублей, принадлежащих Администрации<адрес>, используя управленческие функции в коммерческой организации по заключению договоров, при неустановленных обстоятельствах, при помощи компьютерной техники, а также ручным способом в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, Промзона територия ОАО «Полиэкс», заводоуправление изготовил поддельные финансово-бухгалтерские документы, с внесенными в них недостоверными сведениями относительно финансово-хозяйственной деятельности между ИП Ч.В.В. и его контрагентом ООО НПО «Полипром», для создания видимости использования бюджетных денежных средств, перечисленных Администрации<адрес> на расчетный счет ИП Ч.В.В.№ в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела, а именно:

1) Договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом – ООО «НПО «Полипром» в лице директора З.В.Г., и покупателем – ИП Ч.В.В. на приобретение товара на общую сумму 450 000 рублей:

- мельница МД – 30 в количестве 1 шт. стоимостью 110 000 рублей;

- рукавный фильтр в количестве 1 шт. стоимостью 190 000 рублей;

- пусконаладочные работы стоимостью на общую сумму 150 000 рублей.

В указанных изготовленных подложных документах генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. неустановленным способом учинил подписи от имени З.В.Г. и ИП Ч.В.В., а так же заверил документы оттисками имеющейся у него печати ООО НПО «Полипром».

При этом, в действительности сделка купли-продажи оборудования между ИП Ч.В.В. и ООО НПО «Полипром» не совершалась, пусконаладочные работы со стороны ООО НПО «Полипром» не осуществлялись.

Продолжая реализовывать преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные дата, время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП Ч.В.В. перечислить с расчетного счета ИП Ч.В.В.№ из ранее поступивших от Администрации<адрес> бюджетных денежных средств в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела в размере 300000 рублей на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, по договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 297 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ч.В.В., не подозревающим о преступных намерениях Яшкова Е.В., со своего расчетного счета № на расчетный счет ООО «НПО «Полипром» № в качестве оплаты по договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 297 000 рублей, на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., с целью завуалирования своих преступных действий и введения в заблуждение работников Администрации<адрес>, уполномоченных на учет, распределение и перечисление субсидий на выплату грантов, относительно исполнения условий фиктивного Договора № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которого ИП Ч.В.В. обязался перечислить денежные средства в общей сумме 450000 рублей на расчетный счет ООО НПО «Полипром», осознавая, что в силу отсутствия какой либо хозяйственной деятельности, на расчетном счете ИП Ч.В.В. отсутствует указанная сумма денежных средств, умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП Ч.В.В. зачислить на его расчетный счет № наличные денежные средства в сумме 161000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ч.В.В., получив от Яшкова Е.В. денежные средства в сумме 161000 рублей, зачислил указанную сумму на свой расчетный счет №.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание ИП Ч.В.В. перечислить с расчетного счета ИП Ч.В.В.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, по договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в размере 153 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП Ч.В.В. со своего расчетного счета № на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № в качестве оплаты по договору № (купли-продажи) от 10.01.2014г. были перечислены денежные средства в сумме 153 000 рублей, согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, в результате преступных действий Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № перечислены с расчетного счета ИП Ч.В.В.№ денежные средства на общую сумму 450 000 рублей по фиктивному договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ точные дата, время и место следствием не установлены, Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, от имени ИП Ч.В.В. предоставил в Администрации<адрес> заранее им подготовленные заведомо фиктивные бухгалтерские документы о якобы произведенных ИП Ч.В.В. затратах в сумме 450 000 рублей, связанных с реализацией бизнес-плана «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку»,

При этом Яшков Е.В. в силу занимаемой им должности генерального директора ООО НПО «Полипром» осознавал отсутствие реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ИП Ч.В.В. и ООО НПО «Полипром», осознавал фиктивность бухгалтерских документов, предоставленных в Администрации<адрес> в подтверждение о произведенных затратах в сумме 450 000 рублей, связанных с реализацией бизнес-плана «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку», а следовательно осознавал отсутствие у ИП Ч.В.В. права на получение субсидии (гранта).

Из поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на общую сумму 450 000 рублей по фиктивному Договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ. на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № с расчетного счета ИП Ч.В.В.№, денежными средствами в сумме 300 000 рублей, ранее перечисленными ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на указанный расчетный счет ИП Ч.В.В.Администрации<адрес> в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. распорядился по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, тем самым похитив их.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО НПО «Полипром» Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, были похищены бюджетные денежные средства, предоставленные Администрации<адрес> обманутому Яшковым Е.В. ИП Ч.В.В. в качестве субсидии (гранта) для целей по реализации бизнес-плана «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку» на общую сумму 300 000 рублей, что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации<адрес> был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время следствием не установлены, генеральный директор ООО «НПО «Полипром» Яшков Е.В., достоверно осведомленный о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края в рамках вышеуказанной городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы», продолжая реализацию ранее у него возникшего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300 000 руб., принадлежащих Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, предложил работающему у него С.А.М., при этом не посвящая его в свои преступные намерения, зарегистрироваться в МИФНС России № по Алтайского краю в качестве индивидуального предпринимателя, открыть на имя ИП С.А.М. в Б расчетный счет, от лица ИП С.А.М. заключить с Администрации<адрес> договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, подготовить необходимые документы для перечисления Администрации<адрес> на расчетный счет ИП С.А.М. денежных средств в рамках Программы на создание собственного дела, затем, обманув Администрации<адрес>, перечисленные для реализации проекта (бизнес-плана), принадлежащие Администрации<адрес> денежные средства зачислить на расчетный счет ООО НПО «Полипром», получив реальную возможность распоряжаться ими, при этом обязательства по реализации проекта (бизнес-плана) не исполнять, а предоставить поддельные документы, свидетельствующие о выполнении обязательств.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены Яшков Е.В., реализуя свой преступный план, убедил С.А.М. в необходимости прохождения специального краткосрочного обучения, в необходимости регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя с целью подачи от имени ИП С.А.М. в Администрации<адрес> заявки на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, при этом Яшков Е.В. заверил С.А.М., что в случае предоставления Администрации<адрес> субсидий на выплату грантов ИП С.А.М., последний будет осуществлять хозяйственную деятельность и получать от этого соответствующую прибыль. С.А.М., доверяя Яшкову Е.В. и не подозревая о его преступных намерениях, на данное предложение согласился.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГС.А.М., действуя по указанию Яшкова Е.В., прошел в автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Бийская бизнес-школа», расположенной по адресу: <адрес>, краткосрочное обучение по направлению «Агент коммерческой деятельности» по программе «Основы предпринимательской деятельности», о чем получил свидетельство о краткосрочном повышении квалификации.

ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>, С.А.М. был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за основным государственным регистрационным номером №.

ДД.ММ.ГГГГ ИП С.А.М. в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

Яшков Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в точные дата, время следствием не установлены находясь в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление, продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием бюджетных денежных средств в крупном размере в сумме 300000 рублей, принадлежащих Администрации<адрес>, для создания видимости использования бюджетных денежных средств, при помощи компьютерной техники изготовил от имени ИП С.А.М. следующие фиктивные документы:

1) бизнес-план «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год», согласно которого стоимость проекта составляет 470 000 рублей, за счет средств гранта было запланировано приобретение пакетировочного пресса ПГП-6Д в количестве 2 штук по цене 150 000 рублей за единицу товара, всего на общую сумму 300 000 рублей, за счет собственных средств ИП С.А.М. в размере 170 000 рублей было запланировано приобретение другого оборудования: ручного штабелера в количестве 1 шт. стоимостью 40 000 рублей, весов платформенных в количестве 1 шт. стоимостью 30 000 рублей и оплата в размере 100 000 рублей за монтаж оборудования, пусконаладочные работы;

2) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между поставщиком – ИП М.С.М. в лице руководителя М.С.М. и покупателем – ИП С.А.М. на приобретение оборудования и проведение пусконалодочных работ на общую сумму 470000 рублей в том числе :

- пакетировочный пресс ПГП 6-Д в количестве 2 шт. стоимостью 300 000 рублей;

- ручной штабелер в количестве 1 шт. стоимостью 40 000 рублей;

- весы платформенные в количестве 1 шт. стоимостью 30 000 рублей;

- проведение пусконаладочных работ стоимостью на общую сумму 100 000 рублей;

3) договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между Яшковым Е.В. и ИП С.А.М. на предоставление в аренду последнему здания 1504Д/2В,Г, 1504/2 В,Г расположенного по адресу: <адрес>, территория ОАО «Полиэкс».

С целью создания всех необходимых условий для получения гранта ИП С.А.М. Яшков Е.В. достоверно зная, что гранты предоставляются при условии софинансирования начинающим субъектам малого предпринимательства расходов на реализацию проекта в размере не менее 20 % от суммы получаемого гранта в указанный период времени, зная, что на расчетном счете ИП С.А.М. отсутствует необходимая сумма денежных средств находясь в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление изготовил фиктивный договор безпроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении ООО « Сибирское купечество плюс» безпроцентного займа ИП С.А.М. в сумме 172000 рублей, умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП С.А.М. зачислить на его расчетный счет № наличные денежные средства в сумме 172000 рублей. ИП С.А.М., получив от Яшкова Е.В. денежные средства в сумме 172 000 руб., зачислил указанную сумму на свой расчетный счет №, которую впоследствии снял и вернул Яшкову Е.В.

Вышеперечисленные документы, Яшков Е.В. используя управленческие функции в коммерческих организациях, подписал в качестве генерального директора ООО «Сибирское купечество плюс» и заверил соответствующими печатями. Одновременно Яшков Е.В., продолжая реализовывать преступный умысел, попросил ранее ему знакомого М.С.М., при этом, не посвящая его в свои преступные намерения в графах документов, предусматривающих подпись руководителя поставить свои подписи и печать ИП М.С.М., М.С.М. не подозревая о преступных намерениях Яшкова Е.В. выполнил его просьбу.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время по указанию Яшкова Е.В., ИП С.А.М. введенный в заблуждение Яшковым Е.В., находясь в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление собственноручно подписал указанный бизнес-план «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год», договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ и договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ. в 11 часов 45 минут в Администрации<адрес> по адресу: <адрес>, Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана и злоупотребления доверием сотрудников Администрации<адрес>, входящих в состав комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного вреда публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации<адрес> и желая их наступления, от имени ИП С.А.М. подал заявку на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, для участия в конкурсе на предоставление субсидий, объявленный с 07.10. 2013 по ДД.ММ.ГГГГ на основании Распоряжения Администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№-р., которая была зарегистрирована в Журнале приема заявок под №, а также предоставил следующие документы:

1) копию свидетельства ( уведомления) о постановке на учет в налоговом органе;

2) выписку из единого государственного реестра ИП;

3) справку о средней численности наемных работников;

4) справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов;

5) копию свидетельства о прохождении краткосрочного обучения;

6) справку из МДМ Б о наличии на счете ИП С.А.М. денежных средств, в сумме 172000 рублей;

в том числе фиктивные документы:

1) бизнес-план «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год»;

2) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между поставщиком – ИП М.С.М. и покупателем – ИП С.А.М.;

3) договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом Яшков Е.В. осознавал отсутствие каких-либо материальных возможностей у ИП С.А.М. для осуществления предпринимательской деятельности в ходе реализации бизнес-плана «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год», отсутствие фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений между ИП С.А.М. и ИП М.С.М., а соответственно осознавал отсутствие у ИП С.А.М. права на получение субсидии (гранта).

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, в ходе заседания комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, проводившегося по адресу: <адрес>, были рассмотрены заявки начинающих малых предприятий на предоставление субсидий на выплату грантов на создание собственного дела и конкурсная документация претендентов, подавших заявки на предоставление субсидий начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства для создания собственного дела, в том числе были рассмотрены заявка и конкурсная документация ИП С.А.М. Члены конкурсной комиссии, являющиеся работниками Администрации<адрес>, не подозревая о фиктивности бизнес-плана «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год», представленного на рассмотрение Яшковым Е.В. от имени ИП С.А.М., проанализировав, оценив и сопоставив все поданные заявки, признали бизнес-план «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год» прошедшим отбор и претендующим на получение субсидии в размере 300 000 рублей, о чем составили протокол (без номера) заседания комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании Постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «О распределении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», подписанного главой Администрации<адрес>Н.Н.М., было утверждено решение комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ, а также было утверждено распределение субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, в том числе ИП С.А.М. в размере 300 000 рублей, в том числе за счет средств, предоставляемых из федерального бюджета – 218 000 рублей, за счет средств, предоставляемых из краевого бюджета – 54 500 рублей, за счет средств бюджета <адрес> – 27 500 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Администрации<адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, глава Администрации<адрес>Н.Н.М., действуя от имени Администрации<адрес>, в рамках реализации краевой целевой программы «О государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае» на 2011-2013 годы», утвержденной Постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ «О предоставлении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов в целях поддержки мероприятий муниципальных целевых программ развития малого и среднего предпринимательства», на основании постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «Об утверждении городской целевой программы «О поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в городе Бийске на 2011-2013 годы» и постановления Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «О предоставлении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», руководствуясь решением комиссии по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, указанным в протоколе (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденным постановлением Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ «О распределении субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела», заключил с ИП С.А.М. Договор (без номера) о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь Яшков Е.В. ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные время и место не установлены, при неустановленных обстоятельствах, учинил в Договоре (без номера) о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела подпись от имени С.А.М. При этом Яшков Е.В. осознавал, что согласно указанного Договора от ДД.ММ.ГГГГАдминистрации<адрес> обязуется перечислить на расчетный счет ИП С.А.М.№ грант в сумме 300 000 рублей, а ИП С.А.М., введенный в заблуждение Яшковым Е.В. и не подозревающий о преступных намерениях последнего, обязуется выполнять условия получения гранта в соответствии с Порядком предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, а также обеспечить поэтапное выполнение комплекса мероприятий, предусмотренных бизнес-планом «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год».

ДД.ММ.ГГГГ Управлением федерального казначейства по Алтайского краю (далее по тексту – УФК по Алтайского краю) с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Администрации<адрес> через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП С.А.М.№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, были перечислены за счет средств бюджета <адрес> денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 27 500 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Управлением федерального казначейства по Алтайского краю (далее по тексту – УФК по Алтайского краю) с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Администрации<адрес> через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП С.А.М.№ были перечислены за счет средств, предоставляемых из федерального бюджета, денежные средства в качестве субсидии на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в сумме 218 000 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислены за счет средств, предоставляемых из краевого бюджета, денежные средства в качестве субсидии (грант) на создание собственного дела в сумме 54 500 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата, время и место не установлены, Яшков Е.В., продолжая реализацию своего преступного умысла, используя управленческие функции в коммерческой организации по заключению договоров, при неустановленных следствием обстоятельствах, при помощи компьютерной техники, а также ручным способом находясь в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, Промзана территория ОАО «Полиэкс» заводоуправление изготовил поддельные финансово-бухгалтерские документы, с внесенными в них недостоверными сведениями относительно финансово-хозяйственной деятельности между ИП С.А.М. и его контрагентом ООО «НПО «Полипром», для создания видимости использования бюджетных денежных средств, перечисленных Администрации<адрес> на расчетный счет ИП С.А.М.№ в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела, а именно:

1) Договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом – ООО «НПО «Полипром» в лице директора З.В.Г., и покупателем – ИП С.А.М. на приобретение товара на общую сумму 470 000 рублей;

- пакетировочный пресс ПГП 6-Д в количестве 2 шт. стоимостью 300 000 рублей;

- ручной штабелер в количестве 1 шт. стоимостью 40 000 рублей;

- весы платформенные в количестве 1 шт. стоимостью 30 000 рублей;

- пусконаладочные работы стоимостью на общую сумму 100 000 рублей.

В указанных изготовленных подложных документах генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. неустановленным способом учинил подписи от имени З.В.Г. и ИП С.А.М., а так же заверил документы оттисками имеющейся у него печати ООО НПО «Полипром».

При этом, в действительности сделка купли-продажи оборудования между ИП С.А.М. и ООО НПО «Полипром» не совершалась, пусконаладочные работы со стороны ООО НПО «Полипром» не осуществлялись.

Продолжая реализовывать преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные дата, время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП С.А.М. перечислить с расчетного счета ИП С.А.М.№ из ранее поступивших от Администрации<адрес> бюджетных денежных средств в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела в размере 300 000 рублей на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, по договору № (купли-продажи) от 10.01.2014г. согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере 297 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП С.А.М., не подозревающим о преступных намерениях Яшкова Е.В., с расчетного счета № на расчетный счет ООО «НПО «Полипром» № в качестве оплаты по договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 297 000 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В., с целью завуалирования своих преступных действий и введения в заблуждение работников Администрации<адрес>, уполномоченных на учет, распределение и перечисление субсидий на выплату грантов, относительно исполнения условий фиктивного Договора № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ИП С.А.М. обязался перечислить денежные средства в общей сумме 470 000 рублей на расчетный счет ООО НПО «Полипром», осознавая, что в силу отсутствия какой либо хозяйственной деятельности, на расчетном счете ИП С.А.М. отсутствует указанная сумма денежных средств, умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП С.А.М. зачислить на расчетный счет ИП С.А.М. счет № наличные денежные средства в сумме 181 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП С.А.М., получив от Яшкова Е.В. денежные средства в сумме 181 000 рублей, зачислил указанную сумму на свой расчетный счет №.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные время и место не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание ИП С.А.М. перечислить с расчетного счета ИП С.А.М.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №, по договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в размере 173 000рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП С.А.М. с расчетного счета № на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № в качестве оплаты по договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 173 000 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, которые ДД.ММ.ГГГГ поступили на расчетный счет ООО НПО «Полипром» №.

Таким образом, в результате преступных действий Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № были перечислены денежные средства с расчетного счета ИП С.А.М.№ на общую сумму 470 000 рублей по фиктивному договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом Яшков Е.В. в силу занимаемой им должности генерального директора ООО НПО «Полипром» осознавал отсутствие реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений между ИП С.А.М. и ООО НПО «Полипром», осознавал фиктивность бухгалтерских документов, предоставленных в Администрации<адрес> в подтверждение о произведенных затратах в сумме 470 000 рублей, связанных с реализацией бизнес-плана «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год».

Из поступивших ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств на общую сумму 470 000 рублей по фиктивному Договору № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № с расчетного счета ИП С.А.М.№, денежными средствами в сумме 300 000 рублей, ранее перечисленными ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на указанный расчетный счет ИП С.А.М.Администрации<адрес> в качестве субсидии (гранта) на создание собственного дела, генеральный директор ООО НПО «Полипром» Яшков Е.В. распорядился по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, тем самым похитив их.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО НПО «Полипром» Яшкова Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, были похищены бюджетные денежные средства, предоставленные Администрации<адрес> обманутому Яшковым Е.В. ИП С.А.М. в качестве субсидии (гранта) для целей по реализации бизнес-плана «Создание участка прессования бумажных отходов – Технологическая линия по прессованию бумажных отходов производительностью 360 т/год» на общую сумму 300 000 рублей, что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Администрации<адрес> был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены, генеральный директор ООО НПО «Полипром», ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В., достоверно осведомленный о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края в рамках краевой долгосрочной программы «Поддержки и развития малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае на 2014-2020 годы» утвержденном постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ « О проведении конкурсного отбора субъектов малого предпринимательства для предоставления государственной поддержки в виде целевых грантов на создание собственного бизнеса», реализуя ранее у него возникший преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, бюджетных денежных средств в крупном размере – на общую сумму 300 000 рублей, принадлежащих Управлению Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, предложил работающему у него И.В.Ю., при этом не посвящая его в свои преступные намерения, зарегистрироваться в МИФНС России № по Алтайского краю в качестве индивидуального предпринимателя (далее по тексту – ИП), открыть на имя ИП И В.Ю. в Б расчетный счет; от лица ИП И В.Ю., заключить с Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в рамках Программы на создание собственного дела, подготовить необходимые документы для перечисления Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры на расчетный счет ИП И В.Ю. денежных средств в размере 300 000 рублей, затем, обманув Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, перечисленные для реализации проекта (бизнес-плана), принадлежащие указанном Управлению денежные средства в сумме 300 000 рублей зачислить на расчетный счет ООО ТЭК «Полипром», получив реальную возможность распоряжаться ими, при этом обязательства по реализации проекта (бизнес-плана) не исполнять, а предоставить поддельные документы, свидетельствующие о выполнении обязательств.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, точные место, дата и время не установлены Яшков Е.В., реализуя свой преступный план, убедил И.В.Ю. в необходимости прохождения специального краткосрочного обучения, в необходимости регистрации в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя с целью подачи от имени ИП И В.Ю. в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры заявки на участие в конкурсном отборе для предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов (на создание собственного дела), при этом Яшков Е.В. сообщил И.В.Ю., что в случае предоставления Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры гранта ИП И В.Ю., последний будет осуществлять хозяйственную деятельность и получать от этого соответствующую прибыль. И В.Ю., доверяя Яшкову Е.В. и не подозревая о его преступных намерениях, на данное предложение согласился.

ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, 59/1, И В.Ю. был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя за основным государственным регистрационным номером №.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГИ В.Ю., действуя по указанию Яшкова Е.В., прошел в автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Бийская бизнес-школа», расположенной по адресу: <адрес>, краткосрочное обучение по программе «Основы предпринимательской деятельности», о чем получил свидетельство о краткосрочном повышении квалификации.

ДД.ММ.ГГГГ ИП И В.Ю. в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, открыл расчетный счет № и являлся его единственным распорядителем.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время не установлены, генеральный директор ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В., находясь в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление и продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана и злоупотребления доверием бюджетных денежных средств в крупном размере в сумме 300 000 рублей, принадлежащих Управлению Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, будучи осведомленном о порядке и условиях предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, обманывая сотрудников Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, с целью получения максимального количества баллов при рассмотрении бизнес-плана «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», используя управленческие функции в коммерческой организации по заключению договоров и распоряжению финансовыми ресурсами Общества изготовил заведомо фиктивные документы, а именно:

1) бизнес-план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», согласно которого стоимость проекта составляет 600 000 рублей, в том числе за счет средств гранта в размере 300 000 рублей было запланировано приобретение оборудования агломератора для переработки пленочных полимерных отходов, измельчителя пластмасс роторного, расходование 300 000 рублей планировалось за счет собственных средств ИП И.В.Ю., при этом у ИП И.В.Ю. было оборудование - сушильная установка стоимостью 150000 рублей;

2) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом – ИП С.А.М. (продавец) ИП И.В.Ю. оборудования:

- агломератора для переработки пленочных полимерных отходов стоимостью 190000 рублей;

- измельчителя пластмасс роторного стоимостью 110000 рублей;

3) договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ согласно которого ИП Яшков Е.В. предоставил ИП И В.Ю. в аренду здание 1504Д/2В,Г, 1504/2В,Г,расположенное по адресу: <адрес>, территория ОАО «Полиэкс», общей площадью 3603,1 м2, арендная плата оставляла 10 000 рублей в месяц, срок начала аренды: с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

В указанных изготовленных подложных документах генеральный директор ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В. поставил свою подпись, оттиск печати ИП Яшков Е.В. и неустановленным способом учинил подписи от имени С.А.М., а так же заверил документы оттисками имеющейся у него печати ИП С.А.М.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, точное время не установлено, по указанию Яшкова Е.В. И В.Ю., введенный в заблуждение Яшковым Е.В., находясь в офисе ООО НПО «Полипром», расположенном по адресу: <адрес>, промзона, территория ОАО «Полиэкс», заводоуправление собственноручно подписал бизнес-план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов» без даты, договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ и договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в 14 час. 40 мин. в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенному по адресу: <адрес>, ИП И В.Ю., введенный в заблуждение действиями Яшкова Е.В., подал заявление на участие в конкурсном отборе для предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов (на создание собственного бизнеса), которая была зарегистрирована в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры под №, а так же предоставил следующие документы:

1) выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

2) справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов;

3) справка Пенсионного фонда о состоянии расчетов по страховым взносам;

4) справка фонда социального страхования о состоянии расчетов по страховым взносам;

5) справка о средней численности наемных работников;

6) копия свидетельства о прохождении краткосрочного обучения;

7) ходатайство Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

8) письменное согласие на обработку данных;

в том числе фиктивные документы:

1) бизнес-план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», подписанный ИП И В.Ю.;

2) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ;

3) договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ;

4) календарный план – на период с января 2015 года по май 2015 года;

5) смета расходов на сумму 600000 рублей, где 300000 рублей средства гранта, 300000 рублей собственные средства.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ходе заседания конкурсной комиссии по отбору субъектов малого предпринимательства, претендующих на предоставление грантов, проходившего в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенному по адресу: <адрес>, были рассмотрены бизнес-проекты субъектов малого предпринимательства, претендующих на предоставление грантов, в том числе был рассмотрен бизнес-план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», заявленный ИП И В.Ю с прилагаемой конкурсной документацией.

Члены конкурсной комиссии во главе председателем комиссии - начальником Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Д.Е.В., не подозревая о фиктивности бизнес-плана «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», представленного на рассмотрение ИП И В.Ю. и заранее подготовленного Яшковым Е.В., проанализировав, оценив и сопоставив все поданные заявки, признали бизнес-план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов» прошедшим отбор и приняли решение предоставить ИП И.В.Ю. государственную поддержку в виде гранта в размере 300 000 рублей, о чем составили протокол № от 19, 23, 24, ДД.ММ.ГГГГ заседания конкурсной комиссии по отбору субъектов малого предпринимательства, претендующих на предоставление грантов.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 00 минут до 18 часов 00 минут в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, расположенном по адресу: <адрес>, начальник Управления Д.Е.В., в соответствии с протоколом конкурсной комиссии от 19, 23, 24, ДД.ММ.ГГГГ№, заключил с ИП И В.Ю.. договор о предоставлении гранта № от ДД.ММ.ГГГГ (далее по тексту – Договор) с целью реализации бизнес-проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов».

Предметом настоящего договора являлось предоставление Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (грантодатель) ИП И В.Ю. (грантополучатель) на безвозмездной основе денежные средства (грант) для целевого использования, а грантополучатель обязуется принять грант и распорядиться им исключительно в соответствии с целями, условиями и в порядке закрепленным настоящим договором с целью реализации проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов» в соответствии с календарным планом – май 2015 года. Размер гранта составляет 300000 рублей.

Согласно договору, Грантодатель обязуется:

-перечислить денежные средства на расчетный счет грантополучателя в объемах определенных договором;

-осуществлять контроль за выполнением Грантополучателем возложенных на него обязанностей;

принимать отчетную документацию о ходе реализации проекта;

-проводить проверку документов представленных грантополучателем и фактическую реализацию проекта.

Согласно договору, ИП И В.Ю. обязался:

-направить на реализацию бизнес–проекта собственные финансовые средства в размере не менее 20% от суммы полученного гранта;

-обеспечить использование гранта исключительно на цели, определенные настоящим договором и в соответствии с календарным планом;

-соблюдать показатели бизнес-проекта в том числе и по уровню софинансирования проекта за счет собственных средств;

-обеспечить реализацию работ, определенные календарным планом, в полном объеме, в установленные сроки;

-после окончания срока действия договора возвратить неиспользованную часть денежных средств;

-предоставлять отчетность по форме и в сроки, установленные настоящим договором.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по Алтайского краю с лицевого счета получателя бюджетных денежных средств Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры через расчетный счет №, открытый в ГРКЦ ГУ Б России по Алтайского краю <адрес>, на расчетный счет ИП И В.Ю. № открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>, были перечислены за счет средств бюджета Алтайского края денежные средства в размере 300 000 рублей в качестве субсидии на поддержку субъекта малого предпринимательства путем предоставления целевого гранта на создание собственного бизнеса, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно платежного поручения № от 18.12. 2014 г.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в дневное время в <адрес>, точные дата, время и место не установлены, генеральный директор ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В. умышленно дал указание не осведомленному о его преступных намерениях ИП И.В.Ю. перечислить с расчетного счета № ИП И В.Ю. на расчетный счет ИП С.А.М.№ открытый ДД.ММ.ГГГГ в операционном офисе «Бийский» ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, пл. 9 Января, <адрес>. ранее поступившие от Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры в качестве целевого гранта для реализации бизнес-проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов» денежные средства в размере 300 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ ИП И В.Ю., не подозревающим о преступных намерениях Яшкова Е.В., со своего расчетного счета № на расчетный счет ИП С.А.М.№ в качестве оплаты по договору были перечислены денежные средства в сумме 300000 рублей, согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ ИП С.А.М. по указанию Яшкова Е.В. с расчетного счета № на собственный счет С.А.М.№ были перечислены денежные средства в сумме 299 000 рублей, которые по доверенности были сняты работником Яшкова Е.В. – Д.Е.Е. и переданы Яшкову Е.В. Денежные средства в сумме 1000 рублей были удержаны Б в качестве комиссионных сборов.

При этом, в действительности сделка по приобретение оборудования агломератора для переработки пленочных полимерных отходов, измельчителя пластмасс роторного на сумму 300 000 рублей между ИП С.А.М. и ИП И В.Ю. не совершалась, оборудование в адрес ИП И В.Ю. не поставлялось, в силу чего предпринимательская деятельность ИП И В.Ю. обманутым Яшковым Е.В., по реализации бизнес-проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов» не осуществлялась.

Поступившими с расчетного счета ИП И В.Ю. № на собственный счет С.А.М.№ денежными средствами в сумме 300 000 рублей, ранее предоставленными ДД.ММ.ГГГГ ИП И В.Ю. Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры в качестве целевого гранта для реализации бизнес-проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», генеральный директор ООО ТЭК «Полипром» Яшков Е.В. распорядился по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, тем самым похитив их.

В результате умышленных преступных действий генерального директора ООО ТЭК «Полипром» Яшкова Е.В. в период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, похищены бюджетные денежные средства, предоставленные Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры обманутому Яшковым Е.В. ИП И В.Ю. в качестве целевого гранта для целей по реализации бизнес-плана «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов» в размере 300 000 рублей, что является крупным размером, в результате чего публично-правовому образованию – Российской Федерации в лице Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры был причинен материальный ущерб на указанную сумму.

Тем самым, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Яшков Е.В., путем обмана и злоупотребления доверием совершил хищение бюджетных денежных средств на общую сумму 3 411 000 рублей, что является особо крупным размером.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ согласно постановлению Администрации<адрес> за номером 688 зарегистрировано Общество с Ограниченной Ответственностью «Сибирское купечество» (далее по тексту ООО «Сибирское купечество»).

ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с Федеральным Законом от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» в Единый государственный реестр юридических лиц в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы (далее по тексту – МИФНС) России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>, за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) № зарегистрировано ООО «Сибирское купечество». Обществу присвоен идентификационный номер налогоплательщика (далее по тексту – ИНН) №

С ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сибирское купечество» состояло на налоговом учете в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>.

На основании решения участника ООО «Сибирское купечество» от ДД.ММ.ГГГГ, продлены на новый срок полномочия директора Общества Яшкова Е.В. сроком на 5 лет.

Согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ продлены на новый срок полномочия директора Общества Яшкова Е.В. сроком на 5 лет.

В соответствии с п.12 Устава ООО «Сибирское купечество» место нахождения Общества определено местом его государственной регистрации: <адрес>.

В соответствии с п.14 Устава ООО «Сибирское купечество» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества (директором). Генеральный директор Общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указании, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «Сибирское купечество» Яшков Е.В. в Новосибирском филиале ОАО «МДМ Б », расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет ООО «Сибирское купечество» № и являлся его единственным распорядителем.

Таким образом, Яшков Е.В. с ДД.ММ.ГГГГ, занимая служебное положение директора ООО «Сибирское купечество» являлся лицом, наделенным управленческими функциями организации, выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

На основании ст.ст.6, 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п.6 раздела 1, п.12 раздела 2 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ№н, ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации; все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

На основании ст.57 Конституции Российской Федерации ООО «Сибирское купечество» в лице директора обязано платить законно-установленные налоги и сборы.

Согласно ст.ст.23,45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), часть первая которого принята ДД.ММ.ГГГГ, часть вторая – ДД.ММ.ГГГГ, налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

В соответствие с п.3 и п.5 Постановления Конституционного суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№-П, налог - необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги, закрепленная в ст. 57 Конституции Российской Федерации, распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства. Налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства. За невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствие с законодательством Российской Федерации.

ООО «Сибирское купечество» с момента создания применяет общий режим налогообложения, следовательно, является плательщиком установленных законодательством налогов и сборов, в том числе, в соответствие с п.1 ст. 143 НК РФ - налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС). Согласно ст. 13 НК РФ налог на добавленную стоимость относится к федеральным налогам и сборам.

Объектом налогообложения по НДС согласно п.п. 1-2 п.1 ст. 146 НК РФ признаются следующие операции: реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 57-ФЗ); передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций; (в ред. Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ № 166-ФЗ, от 06.08.2001г. № 110-ФЗ).

В соответствии с п.1 ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).

В соответствии со ст. 163 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 137-ФЗ) налоговый период устанавливается как квартал.

В соответствии с п. 1,3 ст. 164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов и 0 процентов. Налогоплательщиком ООО «Сибирское купечество» было обеспечено ведение раздельного учета объектов налогообложения.

В соответствии со ст. 166 НК РФ:

1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии со статьями 154 - 159 и 162 НК РФ исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при раздельном учете - как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.

2. Общая сумма налога при реализации товаров (работ, услуг) представляет собой сумму, полученную в результате сложения сумм налога, исчисленных в соответствии с порядком, установленным пунктом 1 настоящей статьи.

Сумма НДС может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ, в частности, вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг).

Налоговые вычеты могут быть применены в порядке, предусмотренном ст. 172 НК РФ. Пунктом первым данной статьи предусмотрено, что налоговый вычет предоставляется на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 НК РФ (в ред. Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ № 166-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ № 119-ФЗ).

Согласно п.1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном Главой 21 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 119-ФЗ).

В соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ налогоплательщик обязан вести книги покупок. Согласно п.7 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ№, покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы НДС, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке. В соответствии с п. 8 Правил счет-фактуры, полученные орт продавцов, подлежат регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст. 172 НК РФ.

Таким образом, налогоплательщики НДС ведут налоговый учет в части налоговых вычетов по НДС в книге покупок в соответствие с установленными правилами, перечисленными нормативными правовыми актами.

Согласно п.1 ст. 173 НК РФ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 НК РФ (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных п. 3 ст. 172 НК РФ), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 НК РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с Главой 21 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 119-ФЗ).

В соответствии с п.1 ст. 174 НК РФ уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п.. 1-3 п.1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено Главой 21 НК РФ (в ред. Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ № 166-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ № 172-ФЗ). Согласно п.5 ст.174 НК РФ налогоплательщики (налоговые агенты), обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено Главой 21 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 166-ФЗ).

В соответствии с п. 1, 3, 4 ст. 80 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 137-ФЗ) налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету).

Налогоплательщики вправе представить документы, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету), в электронном виде. (п. 3 в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ). При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации (расчета) по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки. (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ)

На основании п.1-3 ст. 176 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 137-ФЗ) в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения, то полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику по его письменному заявлению на указанный им банковский счет.

На основании п.5 ст. 78 НК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 137-ФЗ) зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится налоговым органом самостоятельно.

Директор ООО «Сибирское купечество» Яшков Е.В. путем обмана, используя свое служебное положение, пытался совершить хищение денежных средств из федерального бюджета РФ, при следующих обстоятельствах.

Используя в корыстных целях указанное законодательство в неустановленное время, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>Алтайского края (точные время, дата и место не установлены) у директора ООО «Сибирское купечество» Яшкова Е.В., осведомленного о порядке возмещения из федерального бюджета РФ налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС) при налогообложении по налоговой ставке 18 процентов, возник преступный умысел, направленный на незаконное возмещение из федерального бюджета РФ НДС, то есть на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета РФ путем обмана должностных лиц налогового органа, на территории <адрес>Алтайского края, с использованием служебного положения, посредством предоставления от ООО «Сибирское купечество» в Межрайонную ИФНС России № по Алтайского краю, расположенную по адресу: пер. Мартьянова, 59/1 <адрес>Алтайского края, налоговой декларации по НДС, содержащей заведомо ложные сведения, и заведомо подложных документов для создания видимости наличия права у ООО «Сибирское купечество» на получение возмещения НДС в порядке, предусмотренном ст.ст.171 и 172 НК РФ.

При этом Яшков Е.В. являясь единственным учредителем и директором ООО «Сибирское купечество» и, осуществляя руководство деятельностью данного Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, будучи осведомленным о порядке возмещения НДС из федерального бюджета Российской Федерации, и своей обязанности как распорядителя денежных средств и имущества ООО «Сибирское купечество» о правильности исчисления и своевременной уплате НДС, осознавая общественную опасность своих действий - нанесение экономического ущерба государству, противоправность и наказуемость своего деяния, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, желая наступление этих последствий, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ разработал план совершения преступления:

-использовать ООО «Сибирское купечество» в схеме по незаконному возмещению НДС;

-не посвящая в свой преступный план директора Общества с ограниченной ответственностью «Энергокомлект» (далее по тексту – ООО «Энергокомплект»), ранее его знакомого–С.А.В., решил использовать подложные документы от имени данного предприятия, а именно: счета – фактуры, договоры купли-продажи, акты о приеме – передачи, и другие документы, свидетельствующие о купле-продаже товара, с выделением в документах якобы уплаченных сумм НДС от умышленно завышенной стоимости товара, в схеме по незаконному возмещению НДС;

-осуществить обман сотрудников Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю, а именно в случае необходимости дать ложные объяснения по факту реальности сделок по купле-продаже товара, способу оплаты по сделкам, соответственно возникновения права на возмещение из федерального бюджета РФ указанного налога, предоставить от ООО «Энергокомплект» копии документов;

-после зачисления денежных средств на расчетный счет ООО «Сибирское купечество», получив тем самым реальную возможность пользоваться и распоряжаться ими, безвозмездно изъять и обратить в свою пользу денежные средства федерального бюджета РФ. тем самым похитить их путем обмана.

Изготовленные подложные документы Яшков Е.В. решил вносить в книги покупок Общества для последующего включения в налоговые декларации по НДС ООО «Сибирское купечество» заведомо ложных сведений о сумме налога, подлежащей вычету из общей суммы налога, исчисленной к уплате в бюджет, с целью последующего незаконного предъявления требований к возмещению сумм НДС.

ДД.ММ.ГГГГ Яшков Е.В. от имени ООО «Сибирское купечество» заключил с ООО «Бия-Хим» в лице директора Л.В.И. договор поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение товара, указанного в Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ договора, а именно угары хлопковые в количестве 13784 кг, по цене 25 рублей за кг., на сумму 344600 рублей Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ договора, а именно угары хлопковые в количестве 27347 кг, по цене 25 рублей за кг., на сумму 683675 рублей, Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ договора, а именно угары хлопковые в количестве 35492 кг, по цене 26 рублей за кг., на сумму 922792 рублей.

Яшков Е.В., действуя согласно разработанного плана, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в неустановленном месте приобрел угары хлопковые в количестве 76623 кг на общую сумму 1227938 рублей, которые поставил ООО «Бия-Хим» и выставил счета фактуры:

1. счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом (грузоотправитель) ООО «Сибирское купечество» покупателю (грузополучателю) ООО «Бия-Хим» следующего товара на общую сумму (с учетом НДС 18%) 494600 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 75477 рублей 45 копеек;

-угары хлопковые в количестве 13784 кг стоимостью 21 рубль 19 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 344600 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 52566 рублей 10 копеек;

-услуги по доставке груза на общую сумму (с учетом НДС) 150000 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 22881 рубль 35 копеек;

2. счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом ( грузоотправитель) ООО «Сибирское купечество» покупателю (грузополучателю) ООО « Бия-Хим» следующего товара на общую сумму (с учетом НДС 18%) 1008675 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 153865 рублей 67 копеек:

– угары хлопковые в количестве 27347 кг стоимостью 21 рубль 19 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 683675 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 104289 рублей 40 копеек;

-услуги по доставке груза на общую сумму (с учетом НДС) 325000 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 45576 рублей 27 копеек;

3. счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом (грузоотправитель) ООО «Сибирское купечество» покупателю (грузополучателю) ООО «Бия-Хим» следующего товара на общую сумму (с учетом НДС 18%) 634854 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 96842 рубля 13 копеек;

– угары хлопковые в количестве 17879 кг стоимостью 22 рубля 03 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 464854 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 70909 рублей 93 копеек;

-услуги по доставке груза на общую сумму ( с учетом НДС) 170000 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 25932 рублей 20 копеек;

4. счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом ( грузоотправитель) ООО «Сибирское купечество» покупателю (грузополучателю) ООО « Бия-Хим» следующего товара на общую сумму (с учетом НДС 18%) 627938 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 95787 рублей 15 копеек:

-угары хлопковые в количестве 17613 кг стоимостью 22 рубля 03 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 457938 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 69854 рубля 95 копеек;

-услуги по доставке груза на общую сумму (с учетом НДС) 170000 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 25932 рублей 20 копеек;

За поставленные угары хлопковые получил от ООО «Бия-Хим» деньги в сумме 1227938 рублей путем перечисления с расчетного счета ООО «Бия-Хим» № открытого в ООО «СибСоцБанк» на расчетный счет ООО Сибирское купечество» № открытого в ОАО «МДМ Б ».

После чего, Яшков Е.В. используя свое служебное положение директора, действуя из корыстных побуждений, понимая и осознавая противоправность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде нанесения материального ущерба государству и желая этого, с целью хищения денежных средств из бюджета Российской Федерации, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с целью завысить сумму НДС к возмещению в декларации за 4 квартал 2014 года в неустановленном месте приобрел документы о том, что якобы ООО «Сибирское купечество» приобрело угары хлопковые в ООО «Энергокомлект» на сумму 1586240 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 241969 рублей, а именно:

-договор поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Энергокомплект» в лице директора Г.К.Н. (продавец) и ООО «Сибирское купечество» в лице директора Яшкова Е.В. (покупатель) на приобретение товара, указанного в Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ настоящего договора, а именно угары хлопковые в количестве 13784 кг, по цене 24 рублей за кг., на сумму 330816 рублей;

-договор поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Энергокомплект» в лице директора Г.К.Н. (продавец) и ООО «Сибирское купечество» в лице директора Яшкова Е.В. ( покупатель) на приобретение товара, указанного в Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ настоящего договора, а имеено угары хлопковые в количестве 27347 кг, по цене 24 рублей за кг., на сумму 656328 рублей;

-договор поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Энергокомплект» в лице директора Г.К.Н. (продавец) и ООО «Сибирское купечество» в лице директора Яшкова Е.В. (покупатель) на приобретение товара, указанного в Спецификации № от ДД.ММ.ГГГГ настоящего договора, а именно угары хлопковые в количестве 35492 кг, по цене 12 рублей 09 копеек за кг., на сумму 429096 рублей;

-акт сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Энергокомплект» и ООО «Сибирское купечество»;

-счет- фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом (грузоотправитель) ООО «Энергокомплект» покупателю (грузополучателю) ООО «Сибирское купечество» товара -угары хлопковые в количестве 13784 кг стоимостью 20 рублей 34 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 330816 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 50463 рубля 45 копеек;

-товарно-транспортную накладную № от 01.10.2014г. на поставку грузоотправителем ООО «Энергокомплект» грузополучателю (плательщику) ООО «Сибирское купечество» товара - угары хлопковые на общую сумму (с учетом НДС 18%) 330816 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 50463 рубля 45 копеек;

-счет- фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом (грузоотправитель) ООО «Энергокомплект» покупателю (грузополучателю) ООО «Сибирское купечество» товара -угары хлопковые в количестве 27347 кг стоимостью 20 рублей 34 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 656328 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 100117 рублей 83 копейки;

-товарно-транспортную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку грузоотправителем ООО «Энергокомплект» грузополучателю (плательщику) ООО «Сибирское купечество» товара- угары хлопковые на общую сумму (с учетом НДС 18%) 656328 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 100117 рублей83 копейки;

- счет - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку продавцом (грузоотправитель) ООО «Энергокомплект» покупателю (грузополучателю) ООО «Сибирское купечество» товара -угары хлопковые в количестве 35492 кг стоимостью 10 рублей 25 копеек за кг, на общую сумму (с учетом НДС 18%) 429096 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 65455 рублей 32 копейки и услуги по доставке груза на общую сумму ( с учетом НДС) 170000 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 25932 рублей 20 копеек;

-товарно-транспортную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку грузоотправителем ООО «Энергокомплект» грузополучателю (плательщику) ООО «Сибирское купечество» товара-угары хлопковые на общую сумму (с учетом НДС 18%) 429096 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 65455 рублей 32 копейки;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ по оказанным услугам по доставке груза на общую сумму (с учетом НДС) 170000 рублей, в том числе НДС 18% в сумме 25932 рублей 20 копеек.

В указанных изготовленных подложных документах, а также в их копиях директор ООО «Сибирское купечество» Яшков Е.В. выполнил свои подписи, заверив их оттисками имеющейся у него печати ООО «Сибирское купечество», а, также не посвящая в свой преступный умысел ранее ему знакомого С.А.В., на тот момент не являющего директором ООО «Энергокомплект» подписать вышеуказанные документы у директора указанного предприятия Г.К.Н. (он же Л.К.Р.) и поставить печать ООО «Энергокомплект». Не подозревающий о преступных намерениях Яшкова Е.В. С.А.В. подписал у Г.К.Н. (он же Л.К.Р.) вышеуказанные документы и поставил печать ООО «Энергокомплект». При этом, в действительности сделки между ООО «Энергокомплект» и его контрагентом ООО «Сибирское купечество» не совершались. Яшковым Е.В. был создан документооборот по сделкам с ООО «Энергокомлект» путем формального приобретения товаров.

Продолжая свой преступный умысел, преследуя цель незаконно получить денежные средства, незаконно возместив НДС из Федерального бюджета РФ, путем обмана должностных лиц налогового органа, Яшков Е.В. не позднее ДД.ММ.ГГГГ дал указание подчиненному ему работнику ООО «Сибирское купечество плюс» - главному бухгалтеру А.А.С., не посвящая последнюю в свои преступные намерения, и не осведомленную о мнимом характере сделок между ООО «Сибирское купечество», ООО «Энергокомплект», изготовить налоговую декларацию по НДС на основании представленных Яшковым Е.В. не соответствующих действительности выше указанных документов, что А.А.С. и сделала.

Таким образом, предоставив к бухгалтерскому учету ООО «Сибирское купечество» не соответствующие действительности документы о взаимоотношениях ООО «Сибирское купечество» с ООО «Энергокомплект» Яшков Е.В. используя свое служебное положение, создал условия для хищения имущества - денежных средств федерального бюджета Российской Федерации, путем формирования переплаты по НДС с целью последующего предоставления ООО «Сибирское купечество» в МИФНС России № по Алтайского краю налоговой декларации по НДС с целью последующего незаконного возмещения сумм НДС.

ДД.ММ.ГГГГ Яшков Е.В., продолжая реализацию своих преступных намерений, с целью хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, достоверно зная, что заявленные к возмещению суммы не обеспечены предварительным перечислением в бюджет НДС указанными в поддельных документах предприятиями - ООО «Энергокомлект» и сведения об уплате НДС в налоговой декларации не соответствуют действительности, так как в них включены недостоверные данные о поставке товара в адрес ООО « Сибирское купечество» со стороны ООО «Энергокомлект» и оплате этого товара ООО «Сибирское купечество», по телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью от своего имени как директора ООО «Сибирское купечество» в МИФНС России № по Алтайского краю, расположенную по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>, предоставил налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года, с заведомо ложными сведениями о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета Российской Федерации в размере 241969 рублей по организации ООО «Энергокомлект».

В результате указанных преступных действий директора ООО «Сибирское купечество» Яшковым Е.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работниками МИФНС России № по Алтайского краю было инициировано проведение камеральной налоговой проверки по факту обоснованности требований ООО «Сибирское купечество» о предоставлении налогового вычета по НДС в сумме 241969 рублей за 4 квартал 2014 г. и возмещении его за счет средств федерального бюджета Российской Федерации.

Продолжая реализацию своего преступного плана, Яшков Е.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные время, дата, место не установлены, в ходе проведения работниками налоговой инспекции камеральной налоговой проверки обоснованности заявленной к возмещению суммы НДС ООО «Сибирское купечество» предоставлял сотрудникам налогового органа изготовленные не позднее ДД.ММ.ГГГГ самим Яшковым Е.В., а также А.А.С. и директорами ООО «Энергокомплект» и ООО «Бия-Хим», не подозревающими о преступных намерениях Яшкова Е.В., при помощи компьютерной, копировально-множительной техники, а также ручным способом в офисе ООО «Сибирское купечество», расположенном по адресу: <адрес>, Промзона, территория ОАО « Полиэкс», заводоуправление, поддельные финансово-бухгалтерские документы, в том числе в копиях, с внесенными в них недостоверными сведениями относительно финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Сибирское купечество» и его контрагентом ООО «Энергокомплект» на территории Российской Федерации, создающие видимость правильности, достоверности и обоснованности заполнения налоговой декларации.

Кроме того, Яшков, в целях подтверждения реальности совершенных сделок между ООО «Энергокомплект» и ООО «Сибирское купечество», владея знаниями о процедуре проведения камеральной налоговой проверки по факту обоснованности предоставления налогового вычета по НДС и возмещения его за счет средств федерального бюджета РФ, с целью обмана сотрудников налогового органа, находясь в помещении Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю, ДД.ММ.ГГГГ дал ложные показания сотруднику налогового органа: Ш.Е.В., непосредственно проводившей указанную налоговую проверку, по факту реальности сделок между ООО «Энергокомлект» и ООО «Сибирское купечество» и обоснованности права на возмещение НДС предприятием ООО «Сибирское купечество» в результате совершенных сделок.

ДД.ММ.ГГГГ главным государственным налоговым инспектором Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю Ш.Е.В. составлен акт № налоговой проверки уточненной (корректирующей) налоговой декларации ООО «Сибирское купечество» по НДС за 4 квартал 2014., согласно которому по результатам проверки установлены основания для отказа налоговых вычетов по НДС за 4 квартал 2014 года в размере 440274 рублей, так как данная сумма налоговых вычетов заявлена необоснованно. Установлено завышение суммы налога заявленного возмещения и неуплата налога (недоимка). Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет составляет 29449 рублей и сумма пени в размере 1025 рублей 80 копеек.

ДД.ММ.ГГГГ должностные лица Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю, расположенной по пер. Мартьянова, 59/1 <адрес>Алтайского края, уполномоченные решать вопросы о предоставлении налогового вычета, приняли решение №/___/ 81 об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, согласно которому было решено отказать ООО «Сибирское купечество» в возмещении НДС за 4 квартал 2014 года в сумме 410825 рублей.

Тем самым, умышленными преступными действиями Яшкова Е.В. хищение из федерального бюджета РФ денежных средств в сумме 241969 рублей, с использованием своего служебного положения, не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам, поскольку сотрудники Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю изобличили Яшкова Е.В. в противоправных действиях и пресекли совершаемое им преступление. В случае доведения Яшковым Е.В. своего преступного умысла до конца, федеральному бюджету РФ был бы причинен материальный ущерб в сумме 241969 рублей.

Подсудимый Яшков Е.В. вину в совершении преступлений не признал и показал, что обвинительное заключение не содержит сведений какие именно ложные и недостоверные сведения он предоставлял. Бизнес-план является планом возможного развития событий, в связи с чем не может быть фиктивным. Он не намеревался без цели осуществления хозяйственной деятельности открывать на свое имя или на имя подставных лиц организации для получения грантов без цели их исполнения, без цели их реализации. Оборудование приобреталось, велись работы по настройке оборудования и прочее. С июля 2011 года он является резидентом «Бийского бизнес-инкубатора», деятельность которого направлена на создание новых предприятий, оказание помощи в регистрации предпринимателей, составлении бизнес-планов. У него имелся имущественный комплекс, и его целью было загрузить его различными производствами. Он организовывал вокруг себя предпринимателей, в том числе, которые явлются свидетелями по делу и помогал им освоить производство по переработке отходов, на эти цели была получена господдрежка в виде гранатов. Приобретенное на эти цели оборудование существует и в настоящее время, что-то законсервировано, что-то работает. Все отчеты по грантам сдавались во время.

Никакого преступного умысла на получение грантов, т.е. поделить эти деньги и не исполнять никакие обязательства без всяких производственных планов, у него не было и это следует всех показаний свидетелей и прослушки звонков. Из показаний свидетелей следует, что выпуск продукции был, реализация не значительного количества была, но это все подтверждает то, что они работали и хотели запустить проекты. На себя он не мог оформить все направления деятельности, так как одному справиться было не возможно, под все направления деятельности нужны были исполнители. Он привлек И , Ч.В.В., М , Ш и помог им составить бизнес-план и зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, так как имел большой опыт осуществления предпринимательской детельности, сняв с них опредленные связанные с этим риски, поскольку сами бы они на этот шаг не решились. Все Бизнес-планы готовилось в «Бизнес инкубаторе», где есть специально обученные люди, которые помогают ИП делать бизнес-планы. Целью было организовать выпуск продукции на своих площадях с организацией рабочих мест, то есть осуществление совместной деятельности с делением прибыли пополам, получением им продукции и получения прибыли. Это простое товарищество, в котором индивидуальные предприниматели руководящей деятельностью предприятий не занимались, а занимались производственной деятельностью, а именно подключением и настройкой оборудования, выпуском продукции. По ИП «М » целью получения гранта было изготовление оборудования для утилизации биологических отходов, которое было изготовлено. И он просто сдавал в аренду помещение. С Се они договаривались о партнерстве, то есть после получения Се прибыли, последний должен был передавать ему половину.

По поводу изготовления определенного оборудования, которое по «Экстримпарку» было заявлено индивидуальными предпринимателями, которые в процессе пояснили, что такие договора никогда не видели и никакого оборудования для него не изготавливали, может пояснить, что речь идет не об оборудовании, а про инвентарь. Был закуплен инвентарь, снаряжение сплавное, начиная от касок и заканчивая лодками. Заявил об этом Се, потому что на тот момент, когда это все нужно было завозить, закупать, Се был в очередном «сплаве» и поэтому он сказал, что ничего не знает, чтобы без него все делали. В связи с чем инвентарь был куплен в другом месте. В натуре и по факту это все есть до сих пор, передано оно в туристический детский спортивный клуб «Скат», который находится в <адрес>. После того как грант был исполнен, по нему прошли все отчеты. У него есть договоры аренды, подтверждающие это, фотоотчет с соревнований, с тренировок. Приезжала из Администрации края комиссия спорткомитета, и видела, как проходят тренировки с инвентарем.

По факту незаконного возмещения НДС, была проведена налоговая проверка, которая установила всю цепочку собственников и тот факт, что оно когда-то было списано, однако он являся конечным покупателем оборудования, приобрел его по договорной цене, для него не имеет значения, было ли оборудование списанным, оно до сих пор стоит у него на балансе и имеется в наличии, он будет его восстанавливать и работать на нем. У него не было цели или задачи получить НДС, целью было приобрести оборудование.

Тот факт, что он является учредителем и директором в нескольких предприятиях, является нормальным обычаем делового оборота и законом не запрещено. Он подавал уточняющую декларацию и отказался от получения вычета. Решение камеральной проверки об отказе в возмещнии НДС обжаловать не стал, и это было его правом.

Не признание вины подсудимым Яшковым Е.В. суд считает избранным им способом защиты, поскольку его виновность в совершении преступления подтверждается показаниями представителей потерпевших, свидетелей, как данными в судебном заседании, так и оглашенными из материалов предварительного следствия.

1. По факту хищения путем обмана и злоупотребления доверием, используя свое служебное положение, бюджетных денежных средств в особо крупном размере в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Представитель потерпевшего Ц.О.В. суду показал, что состоит в должности консультанта юридического отдела Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края.

Гранты предоставлялись по двум категориям. Гранты в сфере экономики предоставляются в соответствии с постановлением №, и есть гранты для поддержки начинающих малых инновационных компаний. Процедура схожая, то есть на поддержку малых инновационных компаний рассматривался проект инновационный, по грантам в сферах экономики здесь было несколько номинаций. Регламентируется Постановлением АдминистрацииАлтайского края № от ДД.ММ.ГГГГ о грантах Губернатора Алтайского края в сфере экономики и постановлением об утверждении порядка предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний № от ДД.ММ.ГГГГ.

Гранты предоставлялись Губернатором из бюджета Алтайского края. Договоры на предоставление заключались Главэкономики на тот момент. Организатором конкурса были объявлены в СМИ извещения о проведении данных процедур, все лица могли подать заявки, были поданы заявки на предоставление данной поддержки, комиссией данные заявки были приняты и рассмотрены, с победителями были заключены договора о предоставлении грантов. Договор заключало Главное управление экономики инвестиций Алтайского края, на сегодняшний день это управление Минэкономразвития. По условиям договора победители приняли на себя определенные обязательства, которые предусмотрены договором, т.е. денежные средства предоставлялись на безвозмездной основе для выполнения определенных действий, которые были предусмотрены договорами. Договорами было предусмотрено, что заявители должны были выполнить данные обязательства и представить в Главэкономики отчеты по выполнению данных грантов. Данные действия были выполнены, были представлены документы. Фактически на объекты они не выезжали, поскольку это не предусмотрено нормативной базой и постановлениями №, №, работали с документами. Документы были представлены, они не вызывали сомнений, поэтому претензий к данным грантополучателям у них не было. О преступлении им стало известно, когда были изъяты документы, и они были вызваны для дачи показаний в следственные органы.

Какие были направления грантов, не помнит. У них были «Сибирское купечество», «Полипром». «Полипром» получал грант по постановлению № – инновационная компания. В сфере экономики было «Сибирское купечество» и «Экстримпарк», номинация я сказать затрудняется. Кроме того были объявлены номинации: «Семейная ферма», «Сельское предпринимательство», «Женское предпринимательство», «Частный детский сад», «Частное спортивное сооружение», «Новая энергия», «Чистый муниципалитет».

Перечень документов, которые были должны собрать соискатели грантов, предусмотрен вышеназванными постановлениями, там предусмотрена и форма и конкретный перечень документов.

Заявки предоставлялись в уполномоченный орган, т.е. по нескольким номинациям, по номинации «Семейная ферма» в Главное управление сельского хозяйства, именно туда подавались заявки заявителем. Затем эти заявки передавались на комиссию, комиссия по бальной системе их оценивала, и были признаны победители.

В каком размере были выданы гранты «Сибирскому купечеству» и «Экстримпарку», «Полипром», точно не помнит, в пределах 1 млн. рублей и 411 тысяч рублей, но на кого, не помнит.

Например договор с «Полипром» предусматривал смету затрат, т.е. было предусмотрено: приобретение машинного оборудования для осуществления технологических инноваций, здесь несколько позиций таких как: дробилка, теплогенератор, сушка, ленточный транспортер и указаны суммы, которые выделялись на эти приобретения.

В соответствии с данными постановлениями были предусмотрены направления трат, на которые можно расходовать средства. В соответствии с п.1.10. гранты могут быть направлены на оплату следующих расходов заявителя: 1) исследование и разработка новых продуктов, услуг и методов их производства (передачи), новых производственных процессов; 2) производственное проектирование, дизайн; 3) приобретение машин и оборудования для осуществления технологических инноваций. Вот согласно ч.3 как раз в договор «Полипрома» было включено приобретение машин и оборудования и были заключены вот эти приобретения оборудования. Заявитель представлял какой-то инновационный проект, и в качестве инновационного прорыва ему необходимо было закупить это оборудование. Поскольку эта деятельность является инновационной, и она хорошо отразится на деятельности Алтайского края, данный грант подлежал удовлетворению и именно такие средства были заложены по договору на приобретение вот этой продукции. В соответствии с данным договором он должен был представить отчет о выполнении. В проекте соискателя это все было прописано.

Заявители должны были обосновать свой проект. Формулировка «бизнес-план» не имеет какого-то нормативного понятия. В постановлении № указано, что «бизнес-проект» - это план соискателя гранта, раскрывающий возможность создания собственного бизнеса (производство товаров, выполнение работ, оказание услуг), выполненный в форме описания, расчетов, прогнозов. Нельзя сказать, что на момент предоставления соискателем бизнес-плана он может быть фиктивным. Т.е. фиктивность будет тогда, когда не было мысли что-то сделать. Делать вывод о фиктивности, у членов комиссии нет полномочий.

Фактическая проверка исполнения гранта не предусматривалось, а вместе с тем в договоре «Полипром» и «Сибирское купечество» прописано, что «…в том, числе фактическую проверку», однако фактическая реализация проекта проверялась лишь документально. То есть проверялось выделение денежных средств на приобретение, проверялись документы, подтверждающие то, что это оборудование приобретено, после чего комиссия приходила к выводу о том, что грантополучатель выполнил свои обязательства.

По поводу указанных предприятий, при получении ими грантов по документам все было исполнено, замечаний не было. Период осуществления контроля за грантополучателями предусмотрен договором.

На примере «Полипрома», в договоре указано: ежеквартально не позднее 15 числа месяца следующего за отчетным периодом, в приложении указаны сроки, когда они должны были рассчитаться.

Т.е. обязательства прекращаются в связи с надлежащим исполнением. Стороной договора представлялись документы, они были рассмотрены и признаны достоверными, обязательства исполнены. После того как управлению стало известно о совершенном преступлении, гражданский иск в Арбитраж ими не может быть подан, поскольку не ими было выявлено нарушение условий договора.

В случае если в силу каких-то обстоятельств не вся часть предоставленного гранта была использована, то это считается не исполнением гранта и тогда выносится предписание по возврату у грантополучателя денежных средств, в полном объеме. Согласно обвинению, предъявленного Яшкову их управлению причинен ущерб на сумму 1 млн. 911 тыс. рублей. Предписание о возврате денежных средств не направлялись грантополучателю, так как было возбуждено уголовное дело и в рамках уголовного дела было предъявлено исковое заявление.

Представитель потерпевшего В.И.В суду показала, что состоит в должности начальника отдела правового обеспечения деятельности отраслевых структурных подразделений Правового управления Администрации<адрес>.

В соответствии с постановлением Администрации<адрес> почти ежегодно принимается постановление о выдаче грантов на поддержку субъектов малого предпринимательства. Ими были выданы три гранта индивидуальным предпринимателям: Ч.В.В., Се, М .

В соответствии с постановлением Администрации<адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ был объявлен конкурс на получение гранта, были объявлены сроки предоставления заявок для участия, в соответствии с указанным постановлением. ИП Се была представлена заявка с приложением документов, в постановлении был указан список документов, который должен был собрать, к заявке прилагается проект решения соискателя, кто-то его называет бизнес-планом, кто-то бизнес-проектом, т.е. установленного каким-то нормативным актом конкретного наименования проекта не имеется. Соответственно в указанном проекте указываются сроки реализации, суммы, т.е. все необходимые условия для получения гранта. Представленная заявка ИП Се предусматривала создание участка прессования бумажных отходов, заявка комиссией была принята, рассмотрена. Каждой заявке присваиваются комиссионно баллы. Заявка ИП Се, была пропущена. Протокол заседания комиссии был утвержден постановлением Администрации и в последующем с ним был заключен договор по реализации указанного проекта. На основании трех платежных поручений предпринимателю были перечислены денежные средства, т.к. денежные средствасредства шли из трех бюджетов: с краевого, федерального и местного. Какие суммы, она уже не помнит. Форма договора примерно одинаковая, она публикуется изначально в конкурсной документации и предусматривает отчет. По реализации проекта отчет предоставляется в течение 2-х лет и отчет о расходовании денежных средств предоставляется в течение года. ИП Се был представлен договор с ООО «Полипром» в котором указано, что он приобрел оборудование, также к этому договору были представлены счет-фактуры, возможно товарная накладная, т.е. документы подтверждающие приобретение оборудования. Исходя из бизнес-проекта сумма была указана более чем 300 тыс. рублей, т.е. грант не должен превышать 300 тыс. руб., а уже оставшиеся денежные средства субъект малого предпринимательства доплачивает сам. Отчетность предусматривалась в соответствии с договором ежеквартально. Также в договоре указано, какие документы должны входить в отчет. Договор с индивидуальным предпринимателем заключала и предоставляла грант Администрации<адрес>. Документы предоставлялись в отдел по поддержке предпринимательства Администрации<адрес>. Проверка осуществлялась на основании документов. Выезд на место представители отдела не осуществляют. Они не лишены возможности выехать и посмотреть, но это не является обязанностью именно прописанной в каких-то нормативных документах. Если не вызывают сомнения документы предоставленные при отчете соответственно и нет тогда необходимости выезжать поскольку, действующим законодательством предусмотрено, что запрос лишних документов и не допускается, поскольку есть перечень документов, которые должны предоставить. Если субъект малого предпринимательства желает что-то сам дополнительно предоставить при реализации проекта, он предоставляет дополнительные сведения сам.

В соответствии с постановлением 2012 г. № ИП М обращался с заявкой. Процедура каждый год одна, т.е. определена она постановлением, расписано объявление конкурса, объявление сроков и предоставления заявок, пакеты документов остаются теми же, к заявке прикладывается проект, прикладываются документы подтверждающие регистрацию субъекта в налоговых органах менее года, представляются справки о том, что не имеется задолженности у субъекта перед бюджетами различных уровней. Также по желанию субъекты малого предпринимательства, для закрепления своего проекта, могут представить документы, что они уже каким-то образом начали реализовывать свою бизнес идею. Заявка М также была допущена к участию в конкурсе, также ему был присвоен балл, заявка прошла отбор и по итогам отбора, был заключен договор между Администрации<адрес> и ИП М на предоставление грантовой поддержки. Сумма также составляла 300 тыс. рублей, были предоставлены, перечислялись также в три этапа, поскольку разные уровни бюджета. Им также представлялись договоры подтверждающие приобретение оборудования с ООО «Полипром», товарная накладная и счет-фактуры. Также предоставлялись отчеты, как и по ИП Се.

Третьим предпринимателем был Ч.В.В.. По поводу отбора, утверждения его на получение гранта была та же самая процедура, он шел в одно время с ИП Се. Сумма гранта была 300 тыс. рублей. Точно такие же условия перечисления, заявка прошла, договор был заключен, предоставлены документы подтверждающие приобретение оборудования для реализации проекта и соответственно предоставлялась отчетная документация. Оборудование приобреталось у «Полипром», он был указан в договоре.

Каждому из предпринимателей перечислялось по 300 тыс. рублей.

Проверка отчетов производилась по документам без выезда на место.

О том, что было совершено преступление и Администрации привлечена в качестве потерпевшего, им стало известно от органов следствия. По этим трем предпринимателям никаких нарушений ими установлено не было.

Представитель потерпевшего Б.Н.В. суду показала, что состоит в должности заместителя начальника общего отдела Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры АдминистрацииАлтайского края.

Управлением были выданы гранты ИП Ш и ИП И . Гранты выдавали, начиная с 2008 г. до 2016 г., в 2017 этом году такой поддержки нет. Последние три года 2014, 2015, 2016 гг. они выдавали по 500 тыс. рублей, до этого по 300 тыс. рублей. Это государственная программа Алтайского края, существует она с 2008 года, она ежегодно продлялась. Была установлена форма поддержки - безвозмездная субсидия, в случае если грантополучатель ее получал и исполнял условия договора, который с ним заключался. Регламентировалось постановлением АдминистрацииАлтайского края, там был закреплен порядок выдачи грантов. Краткая суть: управление объявляет конкурсный отбор на предоставление грантов, публикуется все в СМИ и какое-то время идет сбор документов. Основное, это бизнес-проект, на который необходимо получить грант, проект договора о предоставлении гранта, справки из фонда социального страхования, пенсионного фонда и справки о выплате заработной платы, при наличии наемных работников у потенциального грантополучателя. Потенциальный грантополучатель предоставлял указанный пакет документов в отдел финансовой поддержки предпринимательства. Специалист просматривал пакет документов, если все соответствовало установленному порядку, то они принимались.

Решение о том, кто получит грант, принималось следующим образом. Собирались все проекты, на них делались экспертные заключения, в заключении говорилось о том, есть ли потенциал у этого бизнеса или нет. Потом эти экспертные заключения подавались на рассмотрение комиссии, специально созданной из общественных объединений предпринимателей, из органов власти и соответственно из их управления. Эти экспертные заключения рассматривались ими и выставлялись баллы. Если экспертное заключение набирало менее 4-х баллов по пятибалльной системе, они сразу отсеивались, писался отказ о том, что они не прошли конкурсный отбор, если экспертные заключения набирали от 4 до 5 баллов, то естественно у них был потенциал для того чтобы выйти на рассмотрение комиссии. Отсев был примерно 50%, потом оставшиеся приходили на рассмотрение комиссии, она заседала всегда очно. В состав комиссии особенно в последнее время стали входить представители правоохранительных органов, других различных структур, состав комиссии состоял порядка из десяти человек. Там, потенциальные грантополучатели выступали, представляли свой бизнес-проект. Затем комиссия принимала решение. Когда комиссия определяла, кому выдать гранты, с этим субъектом заключался договор о предоставлении гранта. Подписывался договор, составлялся приказ о перечислении грантов с указанием субъектов, номера договора, суммы. В Финкомитет направлялся данный приказ, выделялись деньги на смету и на расчетные счета, которые открывали субъекты предпринимательства. Не позднее, чем 3 месяца с момента получения гранта грантополучатель должен был представить в управление документы о том, каким образом он данным грантом распорядился. Потом в течение года с момента получения гранта он отчитывался ежеквартально по определенным формам документов, опять же справки с пенсионного фонда, фсс, о выплате заработной платы, за создание рабочих мест и т.д., т.е. все социальные условия, которые предусматривались условиями договора. Проверка траты гранта проводилась только документально, т.е. непосредственно на места не выезжали. Выезды существовали, когда можно было на комиссию выносить вопрос о снятии контроля, то тогда их специалисты выезжали, но такой обязанности не было. Перечисленный грант, грантополучатели должны были потратить на те расходы, которые были указаны в договоре. В договоре четко прописано, на какие нужды они должны были потратить. Если производство запущено, но реализации товара нет, это не будет нарушением договора. Поскольку главное подтвердить документально расходование гранта на целевые нужды, платить зарплату, налоги, социальные выплаты, при этом получение прибыли, товаров от производства не является целью получения гранта. Цель получения гранта – развитие бизнеса. В договоре прописано, что органы власти не имеют права вмешиваться в суть бизнеса, предприниматель ведет свой бизнес на свой страх и риск. Но в 99% случаев конечно юридические и физические лица работают для того, чтобы получить прибыль и выплачивать заработную плату. В договоре не прописано что целями, в том числе грантополучателя должно являться получение прибыли и получения от бизнеса товаров, работ, услуг.

Отчеты ИП Ш и ИП И были представлены. В течение года шел за ними контроль. Документы ими были представлены, но какие это были документы ложные или поддельные, сказать не может, так как это выходит за пределы ее компетенции, они были управлением приняты, то есть были надлежаще оформлены, сомнений в их подлинности у них не возникло. Срок договора заканчивается только тогда когда с субъекта бизнеса, который получил грант, снимают контроль, и он будет снят только на основании протокола заседания комиссии. Ш и И не были сняты с контроля, потому что было возбуждено уголовное дело. Бизнес-проект, это такой документ, который предусматривает раскрытие бизнеса, который намеревается открыть грантополучатель.

От правоохранительных органов стало известно, что денежные средства, полученные указанными предпринимателями, не были потрачены. Управлением заявлены исковые требования на 600 тыс. рублей.

В связи с существенными противоречиями в показаниях, по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания представителя потерпевшего Б.Н.В., данные ею в ходе предварительного следствия, согласно которым в период с 2009 года по настоящее время Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (далее по тексту «Управление») в рамках реализации долгосрочной целевой программы о государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае на 2011-2013 годы, при софинансировании из федерального и краевого бюджетов, предоставлялись гранты. Порядок предоставления грантов осуществляется на основании постановления АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№. В постановлении прописаны порядок предоставления грантов, перечень документов, подлежащих для предоставления для участия в конкурсе на получение грантов, прописаны сроки и порядок предоставления отчетов за израсходованные бюджетные денежные средства, а также порядок возврата бюджетных денежных средств в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. Прием заявок на участие в конкурсе на предоставление грантов регистрируется в журнале приема заявок на участие в конкурсе.

На основании постановления АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ ИП Ш.И.А. была представлена заявка с приложением документов, указанных в постановлении. Представленная заявка была зарегистрирована в журнале заявок за № от ДД.ММ.ГГГГ в 11:40 часов. После приемки заявки, документы, представленные ИП Ш.И.А., были изучены и проанализированы специалистом отдела финансовой поддержки предпринимательства Управления и составлено экспертное заключение по проекту ИП Ш.И.А. «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», в котором по рассмотрению документов было предложено допустить проект ИП Ш.И.А. к участию в конкурсном отборе. После чего, указанное заключение по ИП Ш было представлено на рассмотрение конкурсной комиссии, которая утверждена приказом Управления от ДД.ММ.ГГГГ№. По защите проектов на комиссии участвуют начинающие предприниматели, либо лица по доверенности. По результатам проведенного конкурса проект ИП Ш.И.А. прошел конкурсный отбор, было принято решение предоставить государственную поддержку ИП Ш на реализацию указанного проекта в сумме 300 000 рублей за счет средств федерального бюджета (протокол № от 20, 26 сентября, 2,ДД.ММ.ГГГГ). Сумма бюджетных денежных средств бралась из расчета, указанного в представленном бизнес-проекте, но не должна была превышать более 300 000 рублей.

После чего между ИП Ш.И.А. и Управлением в лице начальника Д.Е.В., был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого на расчетный счет ИП Ш.И.А.ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ были перечислены бюджетные денежные средства в сумме 300 000 руб. на расчетный счет ИП Ш.И.А.

С целью исполнения договорных обязательств от ИП Ш.И.А. были представлены к отчету за израсходованные бюджетные денежные средства договор № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ и товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие факт приобретения в ООО НПО «Полипром» оборудование для производства топливных пеллет. Проверка по факту приобретения и установки данного оборудования сотрудниками Управления не проводилась, на место производства к ИП Ш.И.А. не выезжали, факт приобретения и установки оборудования, не проверяли, т.к. проведение таковых проверок не входит в компетенцию Управления. Управление проводит только документальную проверку. Документы, предоставленные ИП Ш.И.А. никаких сомнений в их достоверности не вызывали.

Отчеты от ИП Ш.И.А. поступали в отдел ежеквартально в установленные сроки, оговоренные договором. Кто конкретно предоставляет отчеты от ИП Ш , я не знаю, факт предоставления отчетов тем или иным лицом не фиксируется ни в каком журнале.

В случае, если бы Управление узнало о фиктивности представленных ИП Ш к отчету документов, подтверждающих факт приобретения оборудования за счет бюджетных денежных средств, то Управление приняло бы меры путем обращения в соответствующие органы для проведения проверки в отношении ИП Ш.И.А. и возмещения в бюджет выделенных ему бюджетных денежных средств израсходованных не на цели бизнес-проекта и действующего договора.

Согласно п. 1.2 Договора о предоставлении гранта № от ДД.ММ.ГГГГ «Грант предоставляется на условиях софинансирования с целью реализации Грантополучателем бизнес-проекта «Организация по производству топливных пелет». Является нарушением условий данного договора со стороны грантополучателя ситуация, когда производство для целей которого выделен грант организовано, производственная линия запущена, однако, в дальнейшем прибыль от выпуска продукции не получается, реализация выпускаемой продукции не осуществляется. Сутью организации производства является не сама организация производства, а качественные последствия: создание рабочих мест, уплата налогов, получение прибыли и основное - получение товара, работы, услуги.

В период с 2009 года по настоящее время Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (далее по тексту «Управление») в рамках реализации долгосрочной целевой программы о государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае на 2011-2013 годы, при софинансировании из федерального и краевого бюджетов, предоставлялись гранты. Порядок предоставления грантов осуществляется на основании постановления АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№. В постановлении прописаны порядок предоставления грантов, перечень документов, подлежащих для предоставления для участия в конкурсе на получение грантов, прописаны сроки и порядок предоставления отчетов за израсходованные бюджетные денежные средства, а также порядок возврата бюджетных денежных средств в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. Прием заявок на участие в конкурсе на предоставление грантов регистрируется в журнале приема заявок на участие в конкурсе.

На основании постановления АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№ ИП И В.Ю. представлена заявка с приложением документов, указанных в постановлении. Представленная заявка была зарегистрирована в журнале заявок за № от ДД.ММ.ГГГГ в 14:40 часов. После приемки заявки, документы, представленные ИП И В.Ю., были изучены и проанализированы специалистом отдела финансовой поддержки предпринимательства Управления и составлено экспертное заключение по проекту ИП И В.Ю. «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», в котором по рассмотрению документов было предложено допустить проект ИП И В.Ю. к участию в конкурсном отборе. После чего, указанное заключение по ИП И В.Ю. было представлено на рассмотрение конкурсной комиссии, которая утверждена приказом Управления от ДД.ММ.ГГГГ№. По защите проектов на комиссии участвуют начинающие предприниматели, либо лица по доверенности. По результатам проведенного конкурса проект ИП И В.Ю. прошел конкурсный отбор, было принято решение предоставить государственную поддержку ИП И В.Ю. на реализацию указанного проекта в сумме 300 000 рублей за счет средств федерального бюджета (протокол № от 19,23, 24, ДД.ММ.ГГГГ). Сумма бюджетных денежных средств бралась из расчета, указанного в представленном бизнес-проекте, но не должна была превышать более 300 000 рублей.

После чего между ИП И В.Ю. и Управлением в лице начальника Д.Е.В., был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого, на расчетный счет ИП И В.Ю., 18.18.2014 года были перечислены бюджетные денежные средства в сумме 300 000 руб. на расчетный счет ИП И В.Ю.

С целью исполнения договорных обязательств от ИП И В.Ю. представлены к отчету за израсходованные бюджетные денежные средства договор № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ и товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие факт приобретения в ИП Се оборудования по вторичной переработке полимерных материалов. Проверка по факту приобретения и установки данного оборудования сотрудниками Управления не проводилась, на место производства к ИП И В.Ю. не выезжали, факт приобретения и установки оборудования, не проверяли, т.к. проведение таковых проверок не входит в компетенцию Управления. Управление проводит только документальную проверку. Документы, предоставленные ИП И В.Ю., никаких сомнений в их достоверности не вызывали.

Отчеты от ИП И В.Ю. поступали в отдел ежеквартально в установленные сроки, оговоренные договором. Кто конкретно предоставлял отчеты от ИП И В.Ю., она не знает, факт предоставления отчетов тем или иным лицом не фиксируется ни в каком журнале.

В случае, если бы Управление узнало о фиктивности представленных ИП И В.Ю. к отчету документов, подтверждающих факт приобретения оборудования за счет бюджетных денежных средств, то Управление приняло бы меры путем обращения в соответствующие органы для проведения проверки в отношении ИП И В.Ю. и возмещения в бюджет выделенных ему бюджетных денежных средств израсходованных не на цели бизнес-проекта и действующего договора.

Согласно п. 1.2 Договора о предоставлении гранта № от ДД.ММ.ГГГГ «Грант предоставляется на условиях софинансирования с целью реализации Грантополучателем бизнес-проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов». Является нарушением условий данного договора со стороны грантополучателя ситуация, когда производство для целей которого выделен грант организовано, производственная линия запущена, однако, в дальнейшем прибыль от выпуска продукции не получается, реализация выпускаемой продукции не осуществляется. Сутью организации производства является не сама организация производства, а качественные последствия: создание рабочих мест, уплата налогов, получение прибыли и основное - получение товара, работы, услуги. Таким образом Российской Федерации в лице Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры АдминистрацииАлтайского края был причинен материальный ущерб ИП Ш.И.А. в размере 300000 рублей, что является крупным размером и ИП И В.Ю. в размере 300000 рублей, что так же является крупным размером, на общую сумму 600000 рублей, что является крупным размером. (том 13 л.д. 90-94)

После оглашения показания, представитель потерпевшего подтвердила их достоверность и пояснила, что в постановлении Администрации края о предоставлении грантов вопрос, о получении субъектом бизнеса прибыли не прописан, в договоре так же не прописан, только выплата заработной платы, налогов и предоставление отчетных документов.

Свидетель С.А.М. в судебном заседании показал, что знаком с Яшковым с 2008-2009 года, состоит в дружеских отношениях. В 2012 или 2013 году, он подрабатывал у Яшкова Е.В. на «Полиэксе». После этого Яшков предложил ему открыть на свое имя ИП, чтобы получить грант, с помощью которого купить оборудование и начать производство по прессованию макулатуры, для этого он предложил использовать принадлежащую ему площадку на «Полиэкс». Он согласился, так как нуждался в деньгах. Яшков пояснил, что сам на себя он грант взять не мог, поэтому предложил все документы оформить на него (Се) и производить за него (Се) все налоговые, пенсионные отчисления. Кто будет фактически руководить ИП, договоренности не было.

Помощь в сборе доументов на открытие ИП, по указанию Яшкова оказывала И , работавшая у Яшкова, часть документов он собирал лично. По совету Яшкова открыл расчетный счет в «МДМ Б ». Затем он выдал доверенность К бухгалтеру Яшкова на распоряжение его расчетным счетом, как индивидуального предприниматенля, так как ей надо было получать и снимать денедные средства. С бухгалтером Катей никаких трудовых отношений он не оформлял, оплату ее деятельности не производил. Затем ему работник Яшкова И предоставила бизнес-план по прессованию и переработки макулатуры, который где-то был заказан. Он проходил обучение в бизнес-школе по теме «Начинающий предприниматель». Обучение оплачивал Яшков. Затем он сдал весь пакет документов на получение гранта в городскую Администрации в Бийске. На защите бизнес-плана в Администрации он присутствовал лично. Через некоторое ему позвонили с Администрации и сообщили, что его заявка на получении гранта одобрена. Так как она находился в селе Фоминское и не успевал подъехать в Администрации к назначенному времени на подписание документов, то он позвонил Яшкову и сообщил, что за него нужно приехать в Администрации. Зимой, точную дату не помнит, он заключил с Администрации города договор о предоставлении ему гранта на 300 000 рублей. В его обязанности, как грантополучателя, согласно договору входило предоставление ежеквартальной отчетности, в том числе в налоговую, о том, что сделано. Кроме того, он должен был принять на работу двух человек, за них платить налоги, вычеты. Денежные средства гранта, должны были быть потрачены на покупку двух прессов. На момент подачи заявки на получение гранта у него на счете открытом в «МДМ Б » имелись денежные средства в размере около 172 тысяч рублей. Это был беспроцентный займ, вязтый у Яшкова. Когда ему на счет были перечислены денежные средства гранта, не помнит. Пресса он вместе с Яшковым искали по интренету. Пресса были приобретены в Санкт-Петербурге, название организации не помнит, он звонил туда около 2 раз, поскольку деньги были им переведены, но с отправкой были какие-то проблемы. Решение о целях использования гранта, т.е. куда должны были пойти денежные средства, принимал Яшков. Договор с предприятием о приобретении прессов заключал лично он. Стоимость прессов составляла в размере более 150 тысяч рублей каждый. Со слов Яшкова ему известно, что прессы пришли в мае, их монтировали, однако сам он их не видел. Кроме того были приобретенные весы, штабелеры они в стоимость прессов не входили. Где были приобретены, ему не известно. На распоряжение Яшковым денежными средствами гранта по приобретению оборудования, он возражений не имел.

Предпринимательская деятельность по прессованию макулатуры была организована, производство было запущено, но без его участия, так как он на несколько месяцев уезжал работать. В указнный период он созванивался с Яшковым, тот пояснил, что у него на макулатуру нанят парень, который занимался закупом макулатуры, пояснил, что первую партию сработали в минус на 40 тысяч рублей, себе в убыток. Лично он работников в ИП Се не принимал, они принимались без его участия, вопрос о принятии на работу третьих лиц с ним не согласовывался. Он заработную плату не выплачивал лицам, которые работали на производстве. Ее выплачивал Яшков. Все налоговые отчисления, отчетность, делал Яшков. Ему об этом известно от бухгалтера К , которая вызывала его для подписания каких-то документов для отчетности. Там было указано, что было трудоутроено 2 человека, за них были произведены все отчисления. Прибыль от производства он не получал. Со слов Яшкова ему известно, что пресса в насточще время находятся на территории «Полимеров», производство продолжает существовать. Всю деятельностью по реализации бизнес-проекта, по прессованию макулатуры осуществлял Яшков Е.В.. Приезжади должностные лица с Администрации с проверкой целевого использования гранта. Об этом ему из известно из телефоннвх разговоров, ему звонили с администраиции и сообщали, что должна быть проверка. Поскольку у него не было на это время, то он просил Яшкова все показать представителям Администрации и тот показывал. Он закрыл ИП, через какое-то время, когда закончилось время предоставления отчетности по собственной инициативе. Беспроцентный займ, который ему был представлен Яшковым, был возвращен Яшкову после получения гранта. Этим занималась бухгалтерия Яшкова, т.е. они деньги переводили со счета на счет. Он не оплачивал Яшкову аренду помещения, в котором было организовано производство. Печать «ИП Се» находилась в бухгалтерии у Яшкова. Были ли потрачены денежные средства, которые ему были предоставлены в качестве беспроцентного займа Яшковым, не знает. Он не пытался вернуть себе прессы, заявить свое право собственности на указанное оборудование. Он отркрыл на себя ИП для того, чтобы помочь Яшкову Е.В. организовать это дело. Изначально у него тоже было желание работать, которое пропало после сообщения Яшкова о том, что бизнес убыточен. Никаих активных действий после получения гранта в качестве органиатора бизнеса он не предпринимал. Его доверие в отношении Яшкова было обусловлено тем, что тот был директором «Сибирского Купечества», то есть являлся предпринимателем и между ними были дружеские отношения. У него (Се) лично необходимости и желания зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не было.

Лицо, по фамилии Златковский ему не известно. В ходе следствия ему представлялись документы: счета, договоры. Часть подписей в них принадлежали ему. Кроме того ему известно о том, что Ч.В.В. также открывал на свое имя ИП для получения гранта.

В связи с существенными противоречиями в показаниях свидетеля С.А.М., по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания последнего, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым в период с сентября 2013 по ноябрь 2013 неофициально подрабатывал у Яшкова Е.В. в качестве строителя. С Яшковым Е.В. знаком с 2009 <адрес> известно, что он являлся директором ООО «Сибирское купечество». У Яшкова Е.В. он выполнял следующие работы: занимался вывозом мусора из производственного помещения в здании №, расположенного в <адрес> на территории ОАО «Полиэкс», а также занимался ремонтом данного здания. Указанные работы производил совместно Ч.В.В.. Ч.В.В. работал у Яшкова Е.В. примерно около 2-х лет. В первых числах сентября 2013 г., точную дату не помнит, когда они с Ч.В.В. находились в офисе Яшкова Е.В., расположенном в бывшем административном здании ОАО «Полиэкс», то Яшков Е.В. ему с Ч.В.В. предложил оформиться в МИФНС России № по Алтайского краю в <адрес> в качестве индивидуальных предпринимателей. Со слов Яшкова Е.В. это необходимо было сделать с той целью, чтобы Яшков Е.В. от них мог обратиться в Администрации<адрес> с заявкой на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела. Сам Яшков Е.В. не подходил под условия получения гранта, то есть не являлся начинающим предпринимателем. Лично ему Яшков Е.В. предложил участвовать в получении гранта с бизнес-планом «Создание участка прессования бумажных отходов». Кроме того, Яшков Е.В. ему с Ч.В.В. пояснил, что после получения грантов и после организации производства, они будут руководить созданным производством и зарабатывать на этом. Его заинтересовало данное предложение Яшкова Е.В. и он на это согласился, о чем сообщил Яшкову Е.В. После этого, он стал общаться с И , которая работала у Яшкова Е.В. секретарем, ее фамилию не помнит, а также с К , работавшей бухгалтером у Яшкова Е.В., фамилию которой в настоящее время не помнит. Девушки стали его консультировать куда и в какие органы необходимо обращаться с целью открытия ИП. Кроме того, он пошел учиться на краткосрочные курсы повышения квалификации по программе «Основы предпринимательской деятельности» в Бийскую бизнес-школу. Обучение происходило в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по выходным дням в здании ПУ №<адрес>. По окончании обучения было вручено свидетельство о краткосрочном повышении квалификации. Кто оплачивал его обучение в Бийской бизнес-школе – ему не известно, но он за эти занятия не платил. Затем, по указанию бухгалетра, после того, как он уже был поставлен ДД.ММ.ГГГГ на учет в налоговый орган, как индивидуальный предприниматель, в октябре 2013 г., он около 3-х раз приходил в Б ОАО «МДМ Б » на пл. 9 Января <адрес>, где открыл расчетный счет на ИП «С.А.М.». В октябре 2013 г., точную дату не помнит, в офисе Яшкова Е.В. в административном здании ОАО «Полиэкс» подписал предоставленные Яшковым Е.В. какие-то напечатанные документы о предоставлении ему, как индивидуальному предпринимателю, беспроцентного займа в размере 172 000 руб. Какое именно юридическое лицо было указано в данных документах – не помнит. От кого-то из бухгалетров ему было известно, что на момент подачи заявки на получение гранта в Администрации<адрес>, у него на расчетном счете должна была находиться определенная денежная сумма (какой-то процент от размера гранта, на получение которого он претендовал как индивидуальный предприниматель). Эти деньги в сумме 172 000 руб. были перечислены на его расчетный счет, открытый ранее в Б ОАО «МДМ Б ». Также в декабре 2013 г., или позднее, точную дату не помнит, он еще раз приходил в ОАО «МДМ Б » вместе с К , где оформил на ее имя доверенность на право пользования расчетным счетом, открытым им на ИП «С.А.М.», без права подписи. После того, как он был поставлен в налоговом органе на учет в качестве индивидуального предпринимателя, то все документы по регистрации ИП и открытию расчетного счета в Б он передал И .

В октябре 2013 г. в офисе Яшкова Е.В. И предоставила бизнес-план проекта «Создание участка прессования бумажных отходов». Он уже примерно знал содержание бизнес-плана, так как первоначально его составили в Бийской бизнес-школе по просьбе Яшкова Е.В., затем, секретарь Яшкова Е.В.- девушка по имени И его отправляла по электронной почте, и они корректировали совместно данный документ. Со слов Яшкова Е.В. ему известно, что он оплачивал разработку проекта бизнес-плана «Создание участка прессования бумажных отходов». Бизнес-план он подписал ДД.ММ.ГГГГ в офисе Яшкова Е.В. в бывшем административном здании ОАО «Полиэкс», в скольких экземплярах – точно не помнит.

После прохождения всех подготовительных мероприятий, он в бухгалтерии Яшкова Е.В. подписал заявление на участие в конкурсе по получению гранта, а также иные документы, какие именно в настоящее время не помнит. Кто относил пакет документов на участие в конкурсе в Администрации<адрес> не помнит, помнит лишь то, что общался с сотрудниками Администрации<адрес> по поводу бизнес-плана и защищал на конкурсе бизнес-план. О дате, времени и месте проведении конкурса сообщил один из сотрудников Администрации<адрес>, позвонив на телефон. В этот же период времени, когда в Администрации<адрес> на заседании комиссии он осуществлял защиту своего бизнес-плана, то Яшков Е.В. осуществлял защиту бизнес-плана за Ч.В.В., который сам на защите не участвовал.

После защиты бизнес-плана в октябре 2013 г. он больше в Администрации<адрес> не приходил. Примерно в 20-х числах декабря 2013 г., когда он по своим делам находился в <адрес>, то ему позвонила женщина – представитель Администрации<адрес>, которая сообщила, что его бизнес-проект одобрен комиссией и необходимо срочно явиться в Администрации<адрес> для подписания договора о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела. Так как у него не было возможности достаточно быстро приехать в Администрации<адрес>, то он позвонил по телефону либо И , либо Яшкову Е.В. – кому именно из них точно не помнит и сообщил о том, что в Администрации<адрес> готов договор, по которому будет предоставлен грант и который срочно необходимо подписать. Ему ответили, что вместо него съездят в Администрации<адрес>. Не помнит, чтобы ранее видел договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Администрации<адрес> в лице главы Н.А.М. и им как индивидуальным предпринимателем. Имеющаяся в нем подпись от его имени - выполнена не им. Кто мог в нем расписаться от его имени - не знает. Примерно, в январе 2014 г. от Яшкова, ему стало известно, что на его расчетный счет, открытый в ОАО «МДМ Б », были перечислены денежные средства в сумме 300 000 руб. в качестве субсидий на выплату грантов начинающим и малым предприятиям на создание собственного дела. Также исходя из содержания бизнес-плана «Создание участка прессования бумажных отходов» было известно, что полученный грант должен был быть израсходован на покупку двух прессов ПГП-6Д, стоимость каждого пресса составляла 150 000 руб. По обоюдной договоренности с Яшковым Е.В., приобретением прессов в рамках реализации проекта «Создание участка прессования бумажных отходов» должен был заниматься сам Яшков Е.В. Он после перечисления на его расчетный счет (ИП С.А.М.) гранта в сумме 300 000 руб., данные деньги с расчетного счета не снимал, никаким образом ими не распоряжался. Тем более Яшков Е.В. пояснял, что созданием линии по прессованию бумажных отходов будет заниматься он, а на Се будет производить все необходимые социальные отчисления, в том числе в Пенсионный фонд. Куда именно были потрачены впоследствии денежные средства Яшковым Е.В. в сумме 300 000 руб., перечисленные на расчетный счет Администрации<адрес> в качестве гранта, не знает.

На момент защиты им бизнес-проекта в Администрации<адрес>, это было в конце ноября-начале декабря 2013 г. он у Яшкова Е.В. уже не работал. До осени 2014 г. Яшков Е.В. периодически ему звонил и сообщал, что линия по прессованию макулатуры еще не запущена, что он ее собирает с какими-то рабочими. В июле 2014 г. у него была сезонная подработка, подрабатывал гидом по рафтингу, поэтому, когда Яшков Е.В. вновь позвонил на сотовый телефон и сообщив, что линия по прессованию макулатуры собрана и запущена в производство, предложил работать на этом производстве, он отказался от этого предложения Яшкова Е.В., так как на тот период времени у него отсутствовала возможность заниматься этим производством. В сентябре 2014 г. Яшков Е.В. вновь позвонил ему на телефон с предложением возглавить производство на линии по прессованию макулатуры, пояснив при этом, что нанятый им парень, работавший на организации линии по прессованию макулатуры, сработал себе в убыток (минус 40 000 руб.). Со слов Яшкова Е.В., если бы он занялся этим производством, то мог бы «прогореть». Так как у него был стабильный заработок, то он ответил отказом на предложение Яшкова Е.В. работать на линии по прессованию бумажных отходов. Он был уверен, что Яшков Е.В. расходует грант, полученный на ИП «С.А.М.» в соответствие с его целевым назначением, так как у них с Яшковым Е.В. по этому поводу была обоюдная договоренность. Документы: договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП С.А.М. и ООО «Экстримпарк» на 1 листе; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копию товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ видит впервые, подписи в них от его имени выполнены не им, кто мог расписаться от его имени – не известно. В договоре № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ указаны не соответствующие действительности данные. Он никогда не обязывался Яшкову Е.В. реализовывать товар на сумму 450 000 рублей, тем более спортивный инвентарь и спортивное снаряжение. О перечислении данных денежных средств на расчетный счет ИП С.А.М. ничего не известно.

Ему не известно кем, каким образом и на какую сумму было приобретено оборудование для создания участка прессования бумажных отходов согласно заключенного с вами Администрации<адрес> договора о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ Подписывал ли он какой-либо договор с ИП М.С.М. на приобретение у него оборудования на общую сумму 470 000 рублей не помнит. Перед подачей документов на конкурс для получения грантов ему давали большое количество документов, которые он подписывал, практически не вникая в их содержание. Он лично не видел оборудование для прессования бумажных отходов. Он подписывал какой-то договор аренды в октябре 2013 г., какой точно не помнит. Копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО НПО «Полипром» З.В.Г. и ИП С.А.М. ему не знакома. Он не помнит, чтобы подписывал данный договор и подпись в нем от его имени, ему не принадлежит. Относительно копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ и копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ точно не помнит обстоятельств подписания данных документов. В первой половине 2014 г. Д.Е.Е., которая работала на предприятии у Яшкова Е.В., несколько раз встречалась с ним с той целью, чтобы он подписал какие-то документы, в том числе платежные поручения и документы для налоговых органов. Он подписывал документы, которые Д.О. ему привозила. С ее слов, документы необходимы были для предоставления отчета в Администрации<адрес>. Зачем ему необходимо было подписывать платежные поручения – Д.О. не говорила и он ее об этом не спрашивал.

Не помнит, чтобы подписывал справку о средней численности и средней заработной плате наемных работников на ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по проекту за 2013 г. от ДД.ММ.ГГГГ, справку о средней численности и средней заработной плате наемных работников на ДД.ММ.ГГГГ, справку о средней численности и средней заработной плате наемных работников на ДД.ММ.ГГГГ, пояснительную записку от ДД.ММ.ГГГГ о проведении комплекса работ, согласно календарного плана. Подписи в этих документах выполнены не им и кто в них мог расписаться от его имени - ему не известно. Д.О. таким образом приезжала к нему до ДД.ММ.ГГГГ и просила расписаться в различных документах. ДД.ММ.ГГГГ, когда Д.Е.И. к нему обратилась с просьбой продлить в Б ОАО «МДМ Б » доверенность на ее имя на право распоряжения расчетным счетом ИП «С.А.М.», то она также попросила его поставить свои подписи на пяти чистых бумажных листах формата А-4, пояснив, чтобы это ей надо для оформления каких-то документов от его имени и с той целью, чтобы его «не дергать». По ее просьбе он подписал пять чистых бумажных листов, так как доверял Яшкову Е.В. и Д.О.. ДД.ММ.ГГГГ он приехал в Б ОАО «МДМ-Б », где аннулировал свою доверенность, выписанную на имя Д.О. и заблокировал банковскую карту, открытую ранее на его имя в этом же Б (как на физическое лицо) ДД.ММ.ГГГГ, так как по просьбе Д.О. банковскую карту вместе с пин-кодом он так же отдал ей. Бизнес-проект «Организация переработки целлюлозных отходов (макулатуры) в экологически чистый утеплитель ЭКОВАТА» от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденный якобы от его имени, он видит впервые и он подписан не им. Кто расписался на обложке бизнес-проекта от его имени, не знает. Яшков Е.В. ему об этом ничего не говорил. Протокол (соглашение) о намерениях от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный якобы от его имени с ТОО «КенДалаКазахстан» (<адрес>) в лице директора Ч.Е.Н.; договор на аренду нежилого помещения (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП Яшковым Е.В. и ИП Се; договор на поставку (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Се и ЗАО «Алтайкровля» в лице генерального директора Р.Е.Н.; счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ; договор №-Т-14 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ЭкоСервис» в лице директора Б.С.Н. и им как индивидуальным предпринимателем, он видит впервые, подписи в них выполнены не им и он никому от его имени в подобных документах не мог разрешить расписываться. Яшков Е.В. о подобной деятельности его в известность не ставил. По данным фактам ему ничего не известно. Он не контролировал условия исполнения договора о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ним и Администрации<адрес>, так этот договор он вообще не видел и не думал, что Яшков Е.В. субсидии будет расходовать каким-либо образом в собственных интересах, так как он ему полностью доверял. С Яшковым Е.В. он знаком с 2009 г. на фоне общего хобби «каякинг», по поводу чего у него с ним сложились дружеские отношения. Доверенность на имя Ж.Е.В. о представлении интересов ИП Се в налоговой инспекции и пенсионном фонде подписаны им, доверенности были даны для сбора справок в вышеуказанных организациях для отчета в предоставлении гранта. Данную доверенность сказал подписать Яшков Е.В. Копия договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП И.В.Ю. и ИП С.А.М. ему не знакома. Он не помнмит, чтобы подписывал данный договор и подпись в нем от его имени выполнена не им. Подпись в копиях счета-на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ и копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ от его имени выполнена не им. У него никогда не было указанного в договоре оборудования - агломератора для переработки пленочных полимерных отходов и измельчителя пластмасс роторного, и он их никогда не продавал ИП И . И.В.Ю. он не знает, никогда с ним не встречался. За время его работы он общался с Ч.В.В.. Со слов Ж.Е.В. он знает, что у него на предприятии работало два сотрудника, это нужно было для отчета по гранту, но кто именно работал не знает, их фамилий не знает. (том 8 л.д. 64-66, 70-72, том 13 л.д. 35-36)

После оглашения показаний свидетель С.А.М. пояснил, что давал такие показания, подтвердил их достоверность, однако пояснил, что Яшков дважды ему звонил, и он дважды отказался заниматься указанным производством. Полагает, что договор был подписан не им, вследствие того, что он лично приехать не смог, но разрешения на это у него никто не спрашивал, он не знал, что там надо что-то подписывать.

Свидетель М.С.М. суду показал, что он знаком с Яшковым около 20 лет. У него (М ) имелось в собственности помещение на территории «Полиэкс», площадью более 3 тысяч квадратных метров. В 2010-2011 годах, точно не помнит, он продал его Яшкову. Сначала у него возникла идея по организации бизнеса по переработке биологических, медицинских и прочих опасных отходов. С этой идеей он обратился к Яшкову Евгению Валерьевичу, так как последний ему предлагал помощь в реализации бизнес-идей, если таковые возникнут. Условия были заранее оговорены. Когда он предложил к нему обращаться если будет идея, то он предложил сотрудничество делить прибыль 50 на 50. У него самого денег в достаточном количестве для организации указанного бизнеса не было. Яшков предложил ему взять грант, чтобы вложиться в этот бизнес, он согласился. Для этого нужно было зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, пройти обучение, составить бизнес-план, защитить его в Администрации. Эту информацию ему предоставил Яшков. В бизнес-инскубаторе, куда он обратился по рекомендации Яшкова, был составлен бизнес-план по утилизации биологических отходов, который оплачивал также Яшков. Он сам зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в 2010 году, открыл счет в «Сбербанке». Самостоятельно занимался сбором документов. Затем по указанию Яшкова проходил обучение в бизнес-центре «Интеграл». Кто оплачивал там обучение, не помнит. По окончанию учебы ему был выдан сертификат. Затем в Администрации<адрес>, он лично защищал бизнес-план. При защите Яшков не присутствовал. Защита прошла успешно, так как этим направлением никто не занимался. Между ним и Администрации был заключен договор. В его обязанности входило освоить деньги, выделенные по гранту, то есть организовать бизнес. Ему было необходимо изготовить печь-утилизатор, заключить договоры на приемку для утилизации отходов, создать рабочие места, предоставлть отчетность в установленное время. Договор на получение гранта составлялся в отделе по развитию предпринимательства Администрации. Потом с Администрации пришли деньги гранта в размере 300000 рублей. Потом между ИП М и «Полипром» в лице директора Яшкова был заключен договор, так как Яшков сказал, что у него есть чертежи, по которым можно сделать печь-утилизатор и фильтр. Сумма договора составила 400 или 420 тысяч рублей. Как должна была производиться оплата договора, он не помнит. При получении гранта и при подаче заявки на получение гранта были условия о наличии собственных денежных средств, для этого он внес определенную сумму собственных денежных средств на счет. Далее надо было заниматься помещением, поскольку оно было в заброшенном состоянии. Стал наводить порядок, убирать мусор. Далее была изготовлена печь, но поскольку помещение еще не было готово, устанавливать ее не стали. Поскольку надо было подготовить помещение, встал вопрос с электричеством. Печь в это время находилась у Яшкова на хранении, на площадке ТНП. Это площадка товаров народного потребления на бывшем химкомбинате. В итоге печь была перевезена в помещение, которое было им продано Яшкову, уже после оплаты договора по ее изготовлению. Составлялся ли между ним и Яшковым договор на аренду помещения, не помнит, так как всем этим делопроизводством изначально занимались бухгалтера, секретари Яшкова. Саму печь устанавливали без него, но печь он видел, однако на тот момент она не была готова к работе. В определенный момент между ним и Яшковым возникли разногласия по работе. На тот момент он один воспитывал троих малолетних детей, в связи с чем, он отошел от дел, о чем предупредил Яшкова. На что последний сказал, что пока всем бизнесом займется он. Яшков периодически ему звонил, говорил, что делалось. Кроме того, у него не было возможности принять на работу бухгалтера, секретаря кто бы занимался составлением различного рода отчетов, это взял на себя Яшков. Взаимодействие его с Яшкова, никак документально не регулировались. В итоге бизнес-проект был реализован, но с его весьма отдаленным участием. Так как когда он решил все свои семейные дела, Яшков ему сказал, что сейчас его участие не требуется. В дальнейшем к указанному производству он никакого отношения не имел. Он не мог возразить, потому что у него не было возможности этим заниматься, не было организационных возможностей, здание он продал, денег в достаточном количестве также не было, некуда было переместить печь. Он не организовывали производство и не получал прибыль с производства, не набирал работников. Он подписывал как сторона, принимающая на работу, как работодатель договоры с работниками, однако это было формально, фактически он их на работу не нанимал. Со слов бухгалтеров Яшкова ему известно о том, что работникам, нанятым от его имени Яшковым, платилась зарплата, однако он в этом участия не принимал.

Все документы по расчетному счету открытому в Б находились у Яшкова, потому что его бухгалтера сдавали все отчеты, в том числе в налоговую в пенсионный фонд, они полностью вели всю работу по ИП. Через расчетный расчет ИП «М » могли переводиться денежные средства без его ведома, так как он передал все ключи доступа и пин-коды бухгалтеру Яшкова. Иногда бухгалтер звонила и говорила, что надо какую-то сумму перевести, заплатить налоги. Он из личных сбережений передавал бухгалтеру Яшкова К денежные средства для уплаты налогов. В том числе платил ей за работу бухгалтера, но не нанимал ее на работу.

Впоследствии документы он у Яшкова забрал, когда у них начались разногласия. Со слов Яшкова ему известно, что прибыли от производства не было. По гранту ежеквартально отчитывались от его имени сотрудники Яшкова. Фактически отчеты не всегда подписывал он, иногда ему просто звонили и сообщали, что направляют отчет. Что в настоящий момент с печью, ему не известно. ИП сейчас не действующее, он закрыл его в 2015 году. Со стороны Администрации была проверка по гранту, на которой он лично участвовал. Приезжали две женщины из отдела по развитию предпринимательства, ездили на то здание, которое он продал Яшкову, до того как печь стала функционировать. Фактически он ее работающей вообще никогда не видел и о том, что она работала ему известно только со слов Яшкова.

Се он видел один раз у Яшкова. Потом Яшков сказал, что Се нужны пресса, так как тот решил заняться переработкой макулатуры. У него были пресса, которые он намеревался использовать, когда занимался ломом цветных металлов для того чтобы прессовать медь. Так как они были ему не нужны, после разговора с Яшковым он пояснил, что может их продать. После этого они подписали договор между ИП «М » и ИП «Се», на продажу прессов, а была ли сама реализация, не помнит. Сейчас в наличии указанных прессов у него нет. Кроме того у него имелись взаимоотношения с Бийским заводом «Электропечь», он привозил оттуда списанную печь электрическую, поскольку Яшков пояснял, что печь-утилизатор, которая была изготовлена, не работает, попросил помочь. Печь, которую он привезли с «Электропечи» фактически не была этого предназначена для утилизации, но использоваться в этих целях могла. Так как он являлся грантополучателем и опасаясь, что в отношении него Администрации могут быть применены санкции в случае отсутствия печи, он согласился на просьбу Яшкова и привез указанную печь на площадку «Полимеров», которая ранее принадлежала ему. Каким образом данную печь использовал Яшков, ему не известно, однако, ему известно о том, что должны были приехать из Администрации с проверкой к Яшкову, а у него была такая ситуация, что он разобрал печь-утилизатор. Фактически в проверке он не участвовал. Никакого взаиморасчета по этому поводу у него с Яшковым не было.

В связи с существенными противоречиями в показаниях свидетеля М.С.М., по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания последнего, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым ранее у него в собственности находилось нежилое административное здание, расположенное в <адрес>, на территории ОАО «Полиэкс», общей площадью более 3 000 квадратных метров, которое длительное время пустовало. С целью занять указанное помещение под какое-либо производство, осенью 2012 г., точную дату не помнит, он решил организовать в нем производство по утилизации биологических отходов, т.е. хотел заняться утилизацией медицинских отходов относящихся к опасным отходам. Для занятия данным родом деятельности необходимо было в данном помещении установить печь для сжигания отходов, установить циклон и скрубер, а также смонтировать систему вентиляции. В связи с финансовыми трудностями денежных средств на воплощение данной идеи у него не было, и он обратился с данной идеей к ранее знакомому Яшкову Е.В.. В ходе состоявшейся устной беседы Яшкову Е.В. предложенная им идея понравилась. В ходе беседы Яшков Е.В. пояснил, что у него имеются документация по изготовлению печи для утилизации отходов. Но для занятия указанной деятельностью необходимо было приобрести дополнительное оборудование, провести в помещении подготовительные и ремонтные мероприятия, на что у него не было денежных средств. Яшков Е.В. предложил ему оформиться в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя для участия в конкурсе, проводимом Администрации<адрес> для получения целевого гранта (на создание собственного бизнеса) с целью реализации нашего совместного проекта «Утилизация биологических отходов». Так же в ходе этого разговора от Яшкова Е.В. стало известно, что документы на участие в конкурсе у него уже имеются. Он согласился на данное предложение Яшкова Е.В. В связи с этим, он ДД.ММ.ГГГГ продал Яшкову Е.В., как физическому лицу, принадлежащее ему на праве собственности производственное указанное выше помещение. В последующем собрал необходимый пакет документов и ДД.ММ.ГГГГ был поставлен на учет в МИФНС России № по АК в <адрес> как индивидуальный предприниматель, а также в Бийском отделении ОАО «Сбербанк России» открыл расчетный счет на ИП. Все документы по регистрации ИП были переданы Яшкову Е.В. После чего, Яшков Е.В. подготовил бизнес-план по реализации указанного проекта «Утилизация биологических отходов», который был разработан и оформлен при участии сотрудников Бийской бизнес-школы, которым он заплатил около 25 000 руб., насколько он помнит в настоящее время, это стало известно со слов Яшкова Е.В. А также, Яшков Е.В. договорился в «Бийской бизнес школе» об обучении по программе «Основы предпринимательской деятельности» и оплатил данное обучение. Стоимость обучения не помнит.

Для участия в конкурсе на получение гранта необходимо было иметь сертификат о прохождение обучения. Кроме того, для того чтобы участвовать в конкурсе на получение гранта в обязательном порядке на расчетном счете ИП должны были находиться денежные средства в сумме не менее 250 000 руб., в связи с чем расчетный счет ИП М.С.М. был пополнен на сумму 250 000 руб., но источник пополнения в настоящее время указать не может, так как этого не помнит.

После проведения всех подготовительных процедур, в 10-х числах декабря 2013 г. в офисе Яшкова Е.В., расположенном в здании бинес-центра «Интеграл» (бывшее административное здание заводоуправления ОАО «Полиэкс») Яшковым Е.В. был предоставлен для подписания пакет документов для участия в конкуре, проводимом Администрации<адрес>, по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела, в том числе:

- заявка на участие в конкурсном отборе от ДД.ММ.ГГГГ;

- анкета претендента на получение субсидий на выплату грантов.

Помимо этого часть копий документов по ИП М.С.М. заверил своей подписью и печатью ИП М.С.М., которую заказывал в мастерской. Печать в последующем передал Яшкову Е.В. поскольку его бухгалтера занимались дальнейшим сопровождением нашего совместного проекта, сдавали отчеты, вели бухгалтерскую документацию. Так же ДД.ММ.ГГГГ им был утвержден бизнес-план «Утилизация биологических отходов», который был предоставлен на рассмотрение конкурсной комиссии в Администрации<адрес>. На защите своего бизнес-плана в Администрации<адрес> в декабре 2013 г. присутствовал лично и победил по итогам конкурса. На основании этого ДД.ММ.ГГГГ между ним и Администрации<адрес> в лице Н.Н.М. был заключен договор о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела. ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП М.С.М. были перечислены денежные средства Администрации<адрес> в сумме 300 000 руб. в качестве субсидий на выплату гранта в целях реализации проекта «Утилизация биологических отходов».

Ранее, ДД.ММ.ГГГГ между ним в качестве ИП и ООО НПО «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В. был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО НПО «Полипром» обязалось изготовить и передать ему как индивидуальному предпринимателю печь-утилизатор, сумма договора составляла 425 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ с его расчетного счета Отделения № Сбербанка России <адрес> на расчетный счет ООО НПО «Полипром» были перечислены денежные средства в сумме 300 000 руб. за печь-утилизатор по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленному ООО НПО «Полипром». ДД.ММ.ГГГГ с его расчетного счета Отделения № Сбербанка России <адрес> на расчетный счет ООО НПО «Полипром» были перечислены денежные средства в сумме 125 000 руб. за печь-утилизатор по счету на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленному ООО НПО «Полипром». Сама печь-утилизатор была поставлена ООО НПО «Полипром» ДД.ММ.ГГГГ, о чем был составлен акт приема - передачи оборудования, подписанный им и Яшковым Е.В.

Печь-утилизатор физически он не забирал, она оставалась на производственной площадке ООО НПО «Полипром», расположенной на территории бывшего производства товаров народного потребления ОАО «Полиэкс». Ее перевезли весной 2013 г. в то здание, которое он продал Яшкову Е.В., где планировалось запустить установку по утилизации биологических отходов.

Примерно с конца апреля 2013 г. по август 2013 г. по семейным обстоятельствам он не имел возможности уделять достаточно времени в реализации проекта «Утилизация биологических отходов», то есть Яшков Е.В. в этот период времени реализацией проекта занимался единолично. В августе 2013 г., точную дату не помнит, встретился с Яшковым Е.В. с целью продолжить заниматься реализацией бизнес-проекта по утилизации биологических отходов. Однако, Яшков Е.В. ответил, что данной деятельностью он уже занимается сам, прибыли она никакой не приносит и поэтому в его помощи он не нуждается. Проверить его доводы не мог, так как бухгалтерская документация находилась у бухгалтеров Яшкова Е. – Д.Е.И. и Х.И.Ф. Фактически Яшков Е.В. отстранил его от участия в реализации проекта «Утилизация биологических отходов». Через некоторое время узнал от Яшкова Е.В., что он занимается сбором медицинских отходов из больниц <адрес> и Республики Горный Алтай и увозит их на утилизацию в <адрес>. Но деятельностью по утилизации отходов, то есть непосредственно сжиганием отходов как это планировалось, Яшков Е.В. не занимается. Эксплуатирует ли он сейчас данное оборудование, не знает, так как фактически доступа к данному оборудованию не имеет, оно находится на охраняемой территории.

После всего этого он забрал у Яшкова Е.В. все документы, касающиеся регистрации ИП в налоговом органе, но ИП закрывать не стал, так как знал, что если подать в Администрации<адрес> сведения о закрытии ИП, то ему бы в полном объеме пришлось бы возвращать полученные бюджетные денежные средства, которых у него нет. Яшков Е.В. данные денежные средства ему бы не вернул. В настоящее время у него нет ни денежных средств полученных в виде гранта, ни помещения, которое находилось в его собственности. Кто предоставлял за него в Администрации<адрес> ежеквартальные отчеты за полученный грант, ему не известно, наверное, сотрудники бухгалтерии Яшкова Е.В., он лишь по просьбе Яшкова Е.В. принимал участия в сборе необходимых справок для предоставления ежеквартальной отчетности в Администрации<адрес> за полученный грант.

Он надеялся, что бизнес по утилизации биологических отходов начнет развиваться, соответственно приносить прибыть и Яшков Е.В. изменит свое решение, и они займутся данным бизнесом совместно.

Здание, которое он продал Яшкову Е.В. находилось на территории «Полимеры» бывшего завода Полиэкс», а печь - утилизатор которую приобрел у ООО НПО «Полипром» находилась на территории бывшего производства товаров народного потребления ОАО «Полиэкс». Печь привозили на территорию «Полимеры», затем снова увезли на прежнее место. В настоящее время печь-утилизатор находится на месте и в настоящее время производство утилизации биологических отходов работает. Между ним и Яшковым был разговор о том, что Администрации<адрес> собиралась осматривать приобретенную им печь - утилизатор и выехать на место установки печи. Яшков пояснил, что печь находится в другом помещении и для того, чтоб Администрации<адрес> показать печь, он привез списанную печь с Бийского завода «Электропечь» и поставил ее на территории «Полимеры», осматривала ли печь Администрации не знает. Это все делалось, для того, чтоб показать Администрации, что у них есть печь и чтоб не было претензий по полученному гранту.

По поводу предъявленного договора купли- продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между ИП М и ИП Се о продаже пакетировочного пресса ПГП- 6 Д в количестве 2 штук, ручного штабелера и платформенных весов пояснил, что у него имелись ручной штабелер и платформенные весы, прессы для пакетирования макулатуры, прессы он покупал для металлолома, но продавал ли он это все Се, не помнит. Се знает, познакомились у Яшкова Е.В. На тот момент, когда он начал общаться с Яшковым. Яшков занимался продажей круп и производством сорбента. Пресса пакетировочного у Яшкова никогда не видел. ( том 8 л.д. 79-83)

После оглашения показаний свидетель М.С.М. пояснил, что давал такие показания, подтвердил их достоверность.

Свидетель Ш.И.А. суду показал, что знаком с Яшковым с 1993 года, вместе работали в «Бийском химкомбинате». Затем он работал у Яшкова в «Сибирское купечество» финансовым директором в 2002-2004 <адрес> деятельность по производству сорбента на предприятиях, которые принадлежали Яшкову. Работал начальником участка в «Полипром» - 2007 г. или 2008 <адрес> производство располагалось на территории «Лакокрасочного завода» по <адрес>, а потом было перенесено в помещение на промзону «Химкомбината», которое принадлежало Яшкову. Кроме него еще работали два человека. В помещении стояли теплогенератор, вентилятор, трубы транспортировочные, два циклона, дробилка. Производство было организовано, зарплата выплачивалась.

Затем Яшков предложил ему оформить на себя ИП и заняться производством пеллетов из древесных опилок. При этом пояснил, что сам он не может заняться указанной деятельностью, так как нет оборотных средств для покупки оборудования. А он, может став предпринимателем получить грант, то есть получить деньги, купить оборудование и заниматься производством. Он на его предложение согласился, и они оформили документы на открытие ИП и на участие в конкурсе на получение гранта. В итоге он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в 2011 или в 2012 году. Сбором документов на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя занималась бухгалтерия предприятия Яшкова (А и К ). Затем по указанию Яшкова у его знакомых в «Бизнес-инкубаторе» был составлен бизнес-план, в «Форбанке» был открыт расчетный счет. Он лично не платил деньги за разработку бизнес-плана. Решение об оформлении на себя ИП для занятия определенной деятельностью он принимал самостоятельном, в добровольном порядке. Но потом возникла ситуация, когда он понял, что Яшков в его услугах перестал нуждаться. Он сделал такой вывод самостоятельно. Для подачи заявки на получение гранта, документы собирали также сотрудницы Яшкова. В дальнейшем, когда он подал заявку на получение гранта в Барнаульский отдел по предпринимательству, был конкурс, на котором он лично защищал свой бизнес-план. Кроме того для получения гранта он прошел обучение в бизнес-школе, в помещении «Интеграла». За обучение он также лично не платил, кто платил ему не известно. По окончанию обучения ему был выдан документ. Защита бизнес-плана прошла успешно. Через какое-то время были получены деньги гранта в размере 300 тысяч рублей в конце 2013 года. До того как он получил грант, с ним был заключен договор о получении гранта. Со стороны Администрации были определенные требования, в том числе о наличии у него на счету собственных денежных средств, в размере 250 тысяч рублей. Они были на счету ИП «Ш ». Это был беспроцентный заем, предоставленный ему ООО «Полипром» в лице Яшкова до того как он получил грант. Затем с его счета на счет Яшкова данные денежные средства были возвращены. Деньги гранта на сумму 300 тысяч рублей, должны были быть потрачены на покупку оборудования для реализации бизнес-проекта. Он лично за расходованием денежных средств на счету ИП «Ш » не следил, но знает, что на эти деньги было закуплено оборудование в Китае через предприятие «Полипром». Между ИП Ш и «Полипром» в лице Яшкова был заключен договор о поставке оборудования на сумму 300 000 рублей. Денежные средства, перечислялись безналичным расчетом. Оборудование поступило в начале 2014 года. Предполагалось организовать производство на территории «Алтайспецпродукта», где промзона «Полиэкса» в закрытом цеху. Там в одном месте стояло оборудование для производства сорбента, в другом месте стояло оборудование для производства брикетов из опилок. Помещение этого цеха принадлежало Яшкову. Он данный цех арендовал у Яшкова по договору аренды. Все финансовые операции по ИП Ш осуществляли бухгалтера Яшкова на договорной с ним основе, им за это платил деньги Яшков, так как фактически ИП было предприятием Яшкова, его участием там было номинальное. После указанных событий, все документы касаемо расчетного счета, находились у Яшкова. Он передал их Яшкову с самого начала. Оборудование, которое пришло в начале 2014 года он лично монтировал. Производство началось в начале 2014 года, после монтажа. Реальная цена помимо заявленной по договору поставки указанного оборудования ему известна не была. Работая на оборудовании производительность заявленная в документации у них не получилась. Они год пытались с ним что-то сделать, режимы подбирали, но выход продукции не получили. Это было связано с техническими характеристиками оборудования. Сколько человек было официально трудоустроено на производстве с момента как пришло оборудование, и было смонтировано, ему неизвестно, но фактически наравне с ним работали еще двое, их на работу принимал Яшков. Договоры он с ними не заключал, заработную плату указанным лицам не выплачивал. Им платил Яшков. Он также получал заработную плату в бухгалтерии Яшкова. Кроме того Яшков покупал запасные части, покупал сырье, т.е. он вкладывал в это производство деньги и через год стало понятно, что ничего не получается и дальнейшего смысла заниматься данной деятельностью не было, и их отпустили в неоплачиваемый отпуск в конце 2014 года или в начале 2015 года. В настоящий момент ИП Ш не существует. Он закрыл ИП по своей инициативе, все документы на закрытие делала бухгалтерия Яшкова. Перед Администрации, перед управлением, которое выдало ему грант, отчитывалась бухгалтерия Яшкова. Он подписывал по этому поводу какие-то документы. В настоящий момент ему не известно, что с оборудованием по производству пеллет.

В связи с существенными противоречиями в показаниях свидетеля Ш.И.А., по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания последнего, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым с Яшковым Е.В. знаком примерно 1993 г., когда он работал заместителем начальника коммерческого отдела Бийского химкомбинат, а он пришел работать на данное предприятие менеджером. В 2002 вновь встретился с Яшковым Е.В. и работал в ООО «Сибирское купечество» в должности коммерческого директора до 2005. Оттуда перешел работать на другое предприятие. В августе 2012 обратился к Яшкову Е.В. с просьбой трудоустроить на его предприятие, и он на это согласился. С августа 2012 стал неофициально работать у Яшкова Е.В. на предприятии ООО ТЭК «Полипром». Записей о трудоустройстве в ООО ТЭК «Полипром» в трудовой книжке нет. Яшков Е.В. ежемесячно выплачивал фиксированную заработную плату в размере 15 000 рублей через кассу данного предприятия. Работал в ООО ТЭК «Полипром» начальником опытного производства, то есть занимался опытным производством сорбента, производил сорбент в небольших объемах по мере поступления заказов. При трудоустройстве к Яшкову Е.В. линия по производству сорбента у него имелась в наличии, однако производство сорбента было приостановлено. Когда был трудоустроен к нему, возобновил данное производство. Линия по производству сорбента располагалась в гаражах старого лакокрасочного завода, расположенных возле здания, имеющего адрес: <адрес>, строение 1, <адрес>, и она была работоспособной. Они наняли еще двоих рабочих, анкетные данные которых не помнит, запустили данную линию. Каких-либо крупных денежных затрат при запуске линии по производству сорбента не требовалось. На производстве сорбента находилось следующее оборудование: теплогенератор, сушка аэрофонтанная, дробилка, циклон. Производство сорбента происходило следующем образом: изначально в дробилке происходило измельчение сырого торфа, после чего измельченный торф ручным способом подавался в сушилку аэрофонтанную, где происходила сушка дробленного торфа, далее, по трубопроводу путем подачи воздуха высушенный дробленый торф подавался в циклон, где происходило отделение пара от дробленного торфа, после этого получался готовый продукт (сорбент), который упаковывался в мешки и там же мешки складировались.

Изначально, производство сорбента было организовано у Яшкова Е.В. в арендуемом помещении, по вышеуказанному адресу. Затем, летом 2013, точную дату не помнит, данное производство было перевезено в собственное помещение Яшкова, которое находилось на бывшей территории ОАО «Полиэкс», в настоящее время это территории ОАО «Алтайспецпродукт». В данном помещении на период переезда было установлено оборудование для производства топливных брикетов, однако по факту данное оборудование не работало и брикеты не производились.

Когда было принято решение перевезти оборудование для производства сорбента, он лишь помог разобрать линию, в самом переезде не участвовал, перевозку оборудования осуществляли нанятые Яшковым Е.В. рабочие. Когда он вышел на работу, линия по производству сорбента была уже установлена на новом месте, то есть на территории ОАО «Алтайспецпродукт» в принадлежащем Яшкову Е.В. здании. Сборкой линии по производству сорбента занимался Ч.В.В. и еще какой-то сотрудник, кто именно – не помнит. В это время он и познакомился с Ч.В.В. Когда летом 2013 г. он вышел на новое место работы, на линии по производству сорбента был заменен циклон и была дооборудована старая аэрофонтанная сушка. В последующем циклон был заменен на прежний в связи с техническими условиями.

В период работы у Яшкова Е.В. (с августа 2012 г. по осень 2014 г.), находясь в офисе у Яшкова Е.В., расположенного в здании предприятия «Интеграл» (бывшее административное здание Бийского химкомбината) в промзоне <адрес>, Яшков Е.В. предложил ему оформиться в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя для участия в конкурсе, проводимом Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры для получения целевого гранта (на создание собственного бизнеса). Так же в ходе этого разговора от Яшкова Е.В. стало известно, что документы на участие в конкурсе у него уже готовы. Данный разговор происходил примерно в январе 2013 <адрес> же Яшков Е.В. в ходе разговора дал понять, что если он откажется от его предложения, то он его «уволит». Он понимал, что в своем возрасте 58 лет он вряд ли сможет найти подходящую работу с достойной заработной платой. Поэтому был вынужден согласиться на предложение Яшкова Е.В. зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с целью участия в конкурсе по предоставлению грантов субъектам малого предпринимательства. При этом со слов Яшкова Е.В. он должен был предоставить конкурсной комиссии проект «Организация производства по изготовлению топливных пеллет».

После его согласия, был проинструктирован сотрудниками бухгалтерии, работающими на предприятиях Яшкова Е.В. (ООО ТЭК «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс»), а именно Харлапановой И и Д.Е.Е., по вопросам открытия ИП. Затем, им были собраны все необходимые документы, поданы в МИФНС России № по Алтайского краю в <адрес> и ДД.ММ.ГГГГ он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в МИФНС России № по Алтайского краю <адрес>. Затем, по указанию Яшкова Е.В., он передал Д.Е.И. и Х.И.Ф. документы, подтверждающие открытие ИП Ш.И.А. После чего, А.А.С., работающая в бухгалтерии Яшкова Е.В., сказала, что необходимо сходить в ОАО КБ «Фобанк» и написать заявление на открытие расчетного счета на ИП Ш.И.А. После написания данного заявления, через некоторое время его пригласили в указанный Б по адресу: <адрес>, где он подписал договор об открытии расчетного счета. Доверенности на пользование расчетным счетом ИП Ш.И.А. ни на кого из сотрудников бухгалтерии Яшкова не оформлял, или об этом не помнит. Перевод денежных средств с расчетного счета ИП Ш.И.А. осуществлялся следующим образом: Д.О. готовила платежное поручение, которое он подписывал и в последующим отвозил в Б для перевода денежных средств, кто принимал решение о переводе той или иной суммы денежных средств, ему не известно.

После открытия ИП и расчетного счета Яшков Е.В. в конце января 2013 г. у себя в офисе выдал ему бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет». Первоначально планировалось Яшковым Е.В., чтобы он как ИП участвовал в конкурсном отборе по предоставлению начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов (на открытие собственного бизнеса) в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры в марте 2013 г., но они не успели к времени проведения конкурса собрать необходимый пакет документов, поэтому его участие в конкурсе было перенесено на октябрь 2013 г.

С целью получения гранта на развитие проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» в июле 2013 г., точную дату не помнит, в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры в <адрес> была подана заявка и необходимые документы, касающиеся реализации проекта, в том числе бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет», которые были изучены и проанализированы специалистом Управления, на основании чего проект был допущен к участию в конкурсном отборе. На заседании конкурсной комиссии по вопросу предоставления грантов малым начинающим предпринимателям Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры он присутствовал и осуществлял защиту гранта. Это происходило в середине октября 2013 г., точную дату не помнит.

В ходе подготовки к подаче заявки на участие в конкурсном отборе по предоставлению гранта, когда он писал заявление в Администрации<адрес> на участие в конкурсе, то в Отделе по предпринимательству пояснили, что для участия в конкурсе необходимо свидетельство о прохождении обучения «по основам предпринимательской деятельности». Когда он сообщил об этом Яшкову Е.В., то он договорился в «Бийской бизнес школе» по <адрес>, чтобы он прошел данное обучение. За его обучение в Бийской бизнес-школе расчет производил Яшков Е.В. (стоимость обучения составляла около 5000 руб.), сам за обучение ни каких денежных средств не вносил. После получения свидетельства о прохождении обучения он передал все необходимые документы в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры для участия в конкурсе на получение гранта. В связи с тем, что одним из условий получения гранта являлось обязательное наличие на расчетном счете грантополучателя определенной суммы, то между ним и Яшковым Е.В. как генеральным директором ООО «Сибирское купечество плюс» в марте 2013 г. был заключен договор беспроцентного займа, согласно которого ООО «Сибирское купечество плюс» предоставило ИП Ш.И.А. беспроцентный займ в размере около 150 000 руб. После получения справки в ОАО КБ «Форбанк» о наличии денежных средств на расчетном счете ИП Ш , данные денежные средства на основании подготовленных Д.О. платежных поручений были возвращены ООО «Сибирское купечество плюс» путем перечисления на расчетный счет Общества. Впоследствии Яшковым Е.В. (от какой именно подконтрольной ему фирмы – не помнит) ИП Ш.И.А. еще раз предоставлялся беспроцентный займ.

По истечении некоторого времени из указанного Управления сообщили, что необходимо явиться на конкурсную комиссию для защиты бизнес-плана, на котором он присутствовал сам лично и защищал свой бизнес-план. По результатам проведения конкурса сообщили, что он прошел конкурсный отбор и в результате чего он в очередной раз ездил в <адрес> в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры с целью подписания договора на получение гранта. Таким образом, 23.10.2013г. в <адрес> в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры с ним был заключен договор о предоставлении гранта № от ДД.ММ.ГГГГ, который был подписан начальником Управления Д.Е.В. и им собственноручно. После подписания данного договора, на открытый им в ОАО КБ «Форбанк» <адрес> расчетный счет ИП Ш.И.А.ДД.ММ.ГГГГ была перечислена сумма в размере 300 000 руб. для целевого использования, на условиях финансирования с целью реализации им как грантополучателем бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет».

Согласно Приложению № «Смета расходов» к договору о предоставлении гранта № от ДД.ММ.ГГГГ планировалось приобрести оборудование для производства топливных пеллет из древесных опилок на сумму 300 000 руб. и оплатить монтаж оборудования в сумме 125 000 руб. В подтверждение этого между ООО НПО «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В. и им, как индивидуальным предпринимателем, был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Общество обязалось изготовить оборудование для производства топливных пеллет из древесных опилок за оплату в размере 300 000 руб., а также произвести монтаж изготовленного оборудования за оплату в размере 125 000 руб.

После перечисления на его расчетный счет 300 000 рублей Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, в первых числах декабря 2013 г., точную дату не помнит, им на основании подготовленных заранее бухгалтерами Яшкова Е.В. платежных поручений на расчетный счет ООО НПО «Полипром» были перечислены денежные средства на общую сумму около 425 000 рублей, в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование для производства топливных пеллет из древесных опилок. Кто именно принимал решение о переводе денежных средств на расчетный счет ООО НПО «Полипром», ему не известно.

В ОАО КБ «Форбанк» он был около 3-х раз, в данном Б брал справку о состоянии расчетного счета, затем осуществлял возврат денежных средств по договору займа и осуществлял перевод бюджетных денежных средств на расчетный счет ООО НПО «Полипром», более в данном Б никогда не был. В данный Б его каждый раз направляли сотрудники бухгалтерии Яшкова Е.В. – Д.О. и А.О..

После получении бюджетных денежных средств, он также по просьбе сотрудников бухгалтерии Яшкова Е.В. ежеквартально ходил в разные учреждения, откуда брал различные сведения необходимые им для предоставления отчетов в Управление Алтайского края по предпринимательству и рыночной инфраструктуры за полученный грант. По факту он никогда данным грантом не пользовался.

С целью исполнения договорных отношений по гранту, в ИП Ш.И.А. был трудоустроен гражданин по фамилии Дроков. С данным гражданином знаком, по факту он работал на автомобиле ГАЗЕЛЬ, являющемся собственностью Яшкова Е.В., и занимался перевозкой медицинских отходов, которые забирал из медицинских учреждений, а затем отвозил на утилизацию в <адрес>. С Дроковым о трудоустройстве в ИП Ш.И.А. не общался, решение о трудоустройстве его в ИП было принято Яшковым Е.В., он лишь по просьбе сотрудников бухгалтерии отнес сведения о трудоустройстве Дрокова в ФСС и Пенсионный фонд.

Для производства пеллет у Яшкова Е.В. в цехе, который располагался на бывшей территории ОАО «Полиэкс», в настоящее время эта территория принадлежит ОАО «Алтайспецпродукт», находилось практически все оборудование, которое необходимо было для производства пеллет, кроме самого пелетайзера. Пелетайзер - это оборудование, при помощи которого происходит изготовление пеллет из древесных опилок.

Ему известно, что еще в 2012 г. пелетайзер Яшков Е.В. искал в интернете и планировал его купить в Китае. Яшков Е.В. на компьютере в интернете показывал ему сайты с производством пеллет и сайты с предложением реализации пелетайзеров различной модификации. После того, как Яшков Е.В. нашел через интернет пелетайзер, то показал его на фотографии в компьютере. На фотографиях были указаны четыре вида пелетайзеров, они различались от мощности работы и производительностью. В последующем, со слов Яшкова Е.В. стало известно, что пелетайзер был приобретен им в Китае, за какую сумму денежных средств не известно. Данный пелетайзер был установлен им лично в цехе по производству брикетов, но по факту в полном объеме данное производство не было запущено, так как купленный пелетайзер не соответствовал заявленной производительности, из-за перегрева часто выходил из строя. На данном пелетайзере было изготовлено около 300-400 кг пеллет за весь период работы. То есть пелетайзер был приобретен Яшковым Е.В. в конце 2013 г., как он понял на те денежные средства (грант), которые были им перечислены на расчетный счет ООО НПО «Полипром» в ноябре 2013 <адрес> пелетайзер был в конце января 2014 г., он на нем иготавливал пеллеты, в период времени с января 2014 г. по октябрь 2014 г. За это время, около 100 кг пеллет себе забрал мало знакомый мужчина по имени Виктор, его фамилию не помнит, который консультировал Яшкова Е.В. при создании производства по изготовлению пеллет. Оставшиеся пеллеты весом около 200-300 кг были израсходованы в ходе экспериментов по отладке технологического процесса по изготовлению пеллет. В октябре 2014 г. все производственные работы в цехе Яшкова Е.В. были остановлены (производство пеллет, брикетов) в связи с нерентабельностью, цех был закрыт, рабочие, в том числе и он, были отправлены в бессрочный отпуск. Яшков никаких денежных выплат не производил.

Для производства древесной муки использовалось такое же сырье, что и для производства брикетов и пеллет. Сырье также проходило через дробилку, затем через сушилку и в последующем вручную подавалось на мельницу для измельчения сырья в более мелкую фракцию. Под мельницей следует понимать дробилку, бывшую в употреблении, которая была у Яшкова Е.В. Данную дробилку Ч.В.В. самостоятельно переделал, т.е. осуществил в ней замену сит и ножей, а также отрегулировал данную дробилку, чтобы она измельчала подаваемое сырье в более мелкую фракцию. Когда он работал у Яшкова Е.В. совместно с Ч.В.В., то узнал от Ч.В.В., что он тоже по просьбе Яшкова Е.В. оформил на себя документы и подал их на получение гранта.

В настоящее время ему не известно, существует ли у Яшкова Е.В. линия по производству пеллет, так как он в производственный цех доступа не имеет. Бюджетными денежными средствами, поступившими на расчетный счет ИП Ш.И.А., Яшков Е.В. распорядился по своему усмотрению, он как таковых денежных средств (грант) не видел. В настоящее время он не имеет права закрыть свое ИП, т.к. по условиям договора о выдачи гранта, данное ИП должно показать работу в течение 2-х лет и предоставлять отчеты. В ином случае, поступившие бюджетные денежные средства необходимо будет вернуть ему, а не Яшкову Е.В., поэтому он вынужден был выполнять требования сотрудников бухгалтерии – Д.О. и А.О., действующих по указанию Яшкова Е.В., совершать действия по сбору справок которые они в дальнейшем отправляют в Управление в виде отчетов по использованию перечисленного ИП Ш.И.А. гранта.

Он доверил Яшкову Е.В. организовывать линию по производству пеллет, так как ему полностью доверял и не допускал мысли, что данное производство так и не будет запущено.

Согласно предъявленных для обозрения документов, изъятых в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры по ИП Ш.И.А., показал следующее:

-итоговый отчет о выполнении календарного плана реализации бизнес-проекта за 2 квартал 2014 г. «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» ИП Ш.И.А. подписан им лично по указанию Яшкова Е.В., но в нем содержатся недостоверные сведения в том, что в 1 квартале 2014 г. прибыль от выпуска пеллет еще не получалась, продукция не реализовывалась.

Подписан ли им лично приказ (распоряжение) № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме Д.А.В. на работу – не уверен, надпись на этом документе «Копия верна» и подпись от его имени выполнены не им.

Подписи и записи, выполненные от его имени, выполнены не им в следующих документах:

-в итоговом отчете о выполнении календарного плана реализации бизнес-проекта за 1 квартал 2014 г. «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» ИП Ш.И.А.;

-в справке о средней численности и средней заработной плате наемных работников по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

-в отчете за 2013 г.;

-в справке № от ДД.ММ.ГГГГ о средней численности и средней заработной плате наемных работников по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

-на копии счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, и на копии товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ;

-на копиях договора № от ДД.ММ.ГГГГ, платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ В остальных документах он расписывался собственноручно по указанию Яшкова Е.В. Кто мог в вышеперечисленных документах расписаться от его имени – не знает. (том 8 л.д. 73-77, л.д. 85-87)

После оглашения показаний свидетель Ш.И.А. пояснил, что давал такие показания, подтвердил их достоверность. Противоречия вызваны прошедшим временем с момента описываемых событий до судебного заседания. Когда он регистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, понимал, какую деятельность предполагает вести, но ему было сказано, что вся отчетная документация будет сделана, отправлена, все налоги будут оплачены, и поэтому никакого страха открыть ИП у него не было. Вместе с тем, необходимости становиться индивидуальным предпринимателем у него лично не было, он этого не хотел. Условия договора с управлением, с Администрации он как предприниматель выполнил полностью в части приобретения, монтажа, установки, запуска в производство оборудования, но не выполнил бизнес-план, так как не было произведено достаточного количества продукции и поэтому не было получено прибыли, которая была заложена в бизнес-плане. Налоги и заработную плату он никому не платил.

Свидетель И В.Ю. суду показал, что знаком с Яшковым около 10-15 лет. В 2014 году Яшков решил приобрести линию по переработке автомобильных покрышек. Для наладки оборудования он пригласил его. В период наладки оборудования он встретился со старыми знакомыми, которые открыли свои ИП (Ш , Ч.В.В., М ). После чего у него возникло желание заняться вторичной переработкой пластических масс. Для этого он обратился за помощью к Яшкову, так как у него имелся опыт работы в бизнесе. Для того чтобы заниматься переработкой необходимо было стать индивидуальным предпринимателем, о чем сообщил Яшкову. Для открытия ИП нужны были документы, которые ему помогали оформлять бухгалтеры Яшкова - А.О. и Д.О., по просьбе Яшкова. Он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, открыл расчетный счет в «МДМ Б », выдал доверенность на предоставление его интересов, распоряжению счетом ИП бухгалтеру Яшкова Д.О.. С Д.О., сотрудничество строилась на безвозмездной основе. Для организации переработки полимерных материалов у него имелось порядка 100 тысяч рублей собственных средств, однако этого не хватало, тогда он подал заявку в Администрации<адрес> на предоставление ему гранта, о чем ему стало известно от лиц, уже ставшим индивидуальными предпринимателями: Ч.В.В., М и Ш . Кроме того. У него имелась сушилка, которая могла использоваться для переработки пластических масс. Для того чтобы подать заявку на получение гранта необходимо было собрать документы, однако он этим не занимался. Сбором документов на гран занимались бухгалтера Яшкова, поскольку он сообщил ему о своих намерениях получить грант. Кроме того, для получения гранта необходимо было пройти обучение. С этой целью он обратился к Яшкову, с ним вместе проехали в «Бизнес-инкубатор», расположенный по <адрес>, где он прошел обучение, по окончанию которого, ему выдали сертификат. Обучение было платным, стоимость не помнит, кто оплачивал, не помнит. Далее он скачал и сети «Интернет» бизнес-план по теме «Переработка вторичного сырья пластических масс», который по его просьбе Д.О. совместно с заявкой подала в Администрации<адрес>. После этого последняя перезвонила и сообщила о том, что нужно ехать в Барнаул на защиту. Это было осенью 2014 года. Он принимал непосредственное участие в защите, по итогам которой его бизнес-план был одобрен. После этого он в Бийске, по месту регистрации подписывал какие-то документы, был ли среди них договор с Администрации о предоставлении гранта, не помнит. По условиям предоставления гранта он обязаны был на выделенные на счет ИП денежные средства в размере 300 000 рублей приобрести оборудование: агломератор и дробилку роторнаую. Производство по переработке он предполагал организовать на производственных площадях Яшкова, по предварительной с ним договоренности об аренде за небольшую плату. Составили договор аренды с Яшковым. Условия аренды 10 тысяч рублей в месяц. По объявлению в «Деловом Бийске» он у индивидуального предпринимателя приобрел дробилку и агломератор за 300 000 рублей. Он приехала в офис фирмы «Интеграл», где находились бухгалтера Яшкова – А.О. и Д.О., где он подписал какой-то документ, подтверждающий факт оплаты оборудования, лично с продавцом оборудования не встречался. Оборудование было новым, было привезено, откуда ему не известно. Далее он принимал участие в его монтаже в арендуемом у Яшкова помещении. По фату приобретения оборудования он один раз переговорил с продавцом по телефону, далее приобретение этого оборудования оформляли бухгалтера Яшкова. Примерно через неделю после монтажа оборудования, он на указанном оборудовании приступил к работе. Большие трудности были с рабочими, не было определенности по зарплате, по графику. Понемногу стали закупать сырье, начали работать. Помимо него там были трудоустроены на основании трудового договора и периодически работали бухгалтеры, помогали зашивать мешки, перебирать полторашки. Помимо бухгалтеров на производство привлекались рабочие с линии по переработке автомобильных покрышек. Так как там не было работы, были большие поломки. Рабочие привлекались на основании трудового договора. Он должен был отчитываться перед грантодателем о том, как был потрачен грант, однако всем этим занимались бухгалтера. Периодически они просили его подъехать подписать документацию, он приезжал, подписывал. Знакомился с ее содержанием не всегда. У него была печать индивидуального предпринимателя, находилась в него. Яшков никакого отношения к указанному производству не имел. Все действия бухгалтеров связанные с работой, которую они проделали для него (сбор документов, подача заявки, информирование его по организации конкурса, оформление документов по приобретению оборудования), осуществлялись ими за вознаграждение в виде коньяка, шампанского, конфет. Линия по переработке пластмассы работала с конца 2014 года до 2016 года. Сейчас идет сбор сырья, оборудование находится в рабочем состоянии. Всем работникам он выплачивал заработную плату за фактически отработанное время. Источник выплаты – как с реализации готовой продукции, так и из собственных средств. Кроме того он платил налоги, также из оборота и из своих средств. В 2016 году Он закрыл ИП. Все оборудование стоит там же на производственных площадях Яшкова. В настоящий момент договор аренды с Яшковым не продлен. На момент функционирования производства, все выплаты по аренде с Яшковым он производил. При открытии ИП, непосредственно он никаких денежных средств на свой расчетный счет не вносил.

В связи с существенными противоречиями в показаниях свидетеля И.В.Ю., по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания последнего, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым в период с 1971 года по 1998 год я работал на ОАО «Полиэкс» в должности механика участка. В период работы он познакомился с Яшковым Е.В., который работал в управлении менеджером. При встрече в 2014 году спросил у Яшкова сдать в аренду помещение находящиеся в здании 1504\2 ВГ производство «Полимер» ОАО «Полиэкс», так как у него было большое здание и ему Яшков предложил подработать. При встрече Яшков попросил его помочь наладить и запустить линию по производству резиновой крошки, производство заключалось в переработке резиновых автомобильных покрышек в резиновую крошку. Оборудование у Яшкова стояло в указанном здании. На момент данного предложения он нигде не работал и с предложением Яшкова согласился.

При проведении работ, Яшков Е.В. предложил ему заняться переработкой полимерных материалов, так как у него (И ) была для этого полимерная сушилка, а он Яшков имел много свободных площадей, которые мог для этого предоставить. Яшков Е.В. рассказал, что можно оформиться в МИФНС России № по Алтайского краю в <адрес> в качестве индивидуального предпринимателя. Со слов Яшкова ему стало известно о том, что можно обратиться в Администрации<адрес> с заявкой на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела. Он согласился на предложение Яшкова и зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой инспекции, открыл счет в МДМ Б (открыть в данном Б счет посоветовал Яшков). Также при открытии счета им на бухгалтера работающую у Яшкова – Д.Е.И. была выдана доверенность с правом подписей и распоряжением счета. Печать так же заказывала Д.О.. Бизнес- план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», который был необходим для получения гранта готовился бухгалтерами Яшков, а он лишь подписал его. Кроме того, он пошел учиться на краткосрочные курсы повышения квалификации по программе «Основы предпринимательской деятельности» в Бийскую бизнес-школу. Обучение происходило по выходным дням в здании ПУ №<адрес>. По окончании обучения было вручено свидетельство о краткосрочном повышении квалификации. Кто оплачивал обучение в Бийской бизнес-школе – не известно, но он за эти занятия не платил. После подготовки всех необходимых документов, пакет документов на получение грантов был направлен в АдминистрацииАлтайского края в <адрес>, кто отвозил заявку, не знает. Осенью 2014 года кто-то из бухгалтеров Яшкова сказал, что нужно ехать в Барнаул, чтоб защитить на комиссии свой план. На защите плана у него спрашивали перспективы развития бизнеса. Где, когда и при каких обстоятельствах был подписан договор о предоставлении гранта ИП И В.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ не помнит, но в Барнаул больше не ездил, возможно, подписывал в бухгалтерии. О том, что на расчетный счет поступили денежные средства в размере 300 000 рублей, полученные ИП И в виде гранта узнал от бухгалтеров. Он данными денежными средствами не распоряжался, на что конкретно они были израсходованы, не знает. Документы подтверждающие факт приобретения оборудования у ИП Се, а именно: счет- фактура №, Товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ он подписывал сам в бухгалтерии у Яшкова, Согласно бизнес-плана он должен был приобрести на грантовые денежные средства – дробилку и агломератор, это оборудование он и приобрел у Се. Это оборудование было привезено в цех 1504\2 ВГ, откуда оно было привезено. ему не известно. Оборудование было бывшее в употреблении. Кроме того им также был подписан договор на аренду помещения от ДД.ММ.ГГГГ между ИП И и Яшковым в вышеуказанном здании, за аренду деньги платил ежемесячно, на данном оборудовании он до декабря 2016 года работал сам. Яшков к данному производству отношения не имел. Отчеты в получении гранта в Администрации ему помогала составлять бухгалтера Яшкова - Д.Е.Е. или А.А.С., он лишь предоставлял необходимые документы и ставили подписи. Согласно бизнес- плану у него официально были трудоустроены работники, в настоящее время фамилий их не помнит. Согласно представленного на обозрение табеля учета рабочего времени за октябрь, ноябрь, декабрь 2015 года находящиеся в отчетах по предоставлению грантов пояснил, что на его предприятии в указанный период были трудоустроены и работали кроме него 4 сотрудника, технолог Е.Е.А., А.И.Ю., Д.Е.Е., А.А.С. работали операторами. Е.Е.А., выполнял все указания, перебирал пластик, дрова колол, снег убирал. А.И.Ю., Д.Е.Е., А.А.С. также перебирали пластик. Рабочий день был не нормированный, в зависимости от количества сырья. Так же А.И.Ю. и Е.Е.А. работали у Яшкова Е.В. на линии по производству резиновой крошки. Были ли они устроены у Яшкова Е.В. официально, он не знает.

По предъявленным расчетным листам заработной платы в период с марта 2014 года по сентябрь 2014 года ООО «Утилитсервис», где указано, что он является начальником производства пояснил, что он никогда не работал в ООО «Утилитсервис», о том, что на данном производстве директором был Яшков Е.В. узнал при изучении предъявленных документов. Указанные в ведомости сотрудники (Артюшин А, Груценко И, Печенин И, Токарев В, Уннер А) не знакомы. В настоящее время на территории, возле задания 1504\ 2 ВГ, где сейчас находится его оборудование (дробилка), имеется печь - утилизатор на которой работают сотрудники ООО «Утилитсервис». (том 13 л.д. 9-12, л.д. 59-60)

После оглашения показаний свидетель И В.Ю. пояснил, что давал такие показания, подтвердил их достоверность, пояснил, что не видит противоречий в показаниях, было так, как он рассказал в судебном заседании, при этом подтвердил принадлежность ему подписей в протоколе допроса в качестве свидетеля, предъявленный ему на обозрение. Кроме того, свидетель И В.Ю. пояснил, что в настоящий момент у него перед Яшковым имеется взятое на себя обязательство по поддержанию в рабочем состоянии линии по переработке автомобильных покрышек, он приезжает туда, консультирует, помогает в ремонте, из-за чего они постоянно с Яшковым ругаются. Официально на данной линии он трудоустроен, его деятельность оплачивается Яшковым не всегда.

Свидетель Ч.В.В. в ходе следствия показал, что в период с конца 2010 г. по 2014 неофициально подрабатывал у Яшкова Е.В. разнорабочим, занимался производством различных ремонтных работ, выполняя погрузочно-разгрузочные работы, занимался наладкой различного оборудования. Когда пришел на работу к Яшкову Е. В. он пытался наладить производство по переработке отходов в топливные брикеты. Для данного производства у Яшкова было приобретено оборудование в Китае и находилось еще в упаковке. Данное оборудование устанавливалось им, Житным и Аскиркиным, оборудование в задании на Промзоне. Из оборудования были различные станки 4 или 6 штук. При наладке производства установкой оборудования занимались совместно, настройкой оборудования занимался лично он, Аскиркин занимался установкой вентиляции, так как имел опыт по установке вентиляции, в связи с тем, что являлся сотрудником ООО «Промвентиляция». Он и Аскиркин официально у Яшкова на работу устроены не были, получали заработную плату наличными денежными средствами. При наладке производства по переработке отходов в топливные брикеты, работы по установке вентиляции видел, больше не интересовался кто еще там работал. После пробного запуска оборудования стало известно, что на приобретение данного оборудования Яшков получал денежные средства в виде гранта. После запуска оборудование, была выпущена небольшая партия топливных брикетов, после чего производство было приостановлено из-за некачественного сырья.

Кроме того, в указанный период совместно с С.А.М. занимался вывозом мусора из производственного помещения расположенного в <адрес> на территории бывшего ОАО « Полиэкс» на территории «Полимеры» здание 1504, так же производили ремонтные работы в данном помещении. При проведении работ, когда он с С.А.М. находился у Яшкова Е.В. в офисе расположенном в здании заводоуправления бывшего ОАО «Полиэкс», Яшков предложил им оформиться в МИФНС России № по Алтайского краю в <адрес> в качестве индивидуальных предпринимателей. Со слов Яшкова Е.В. это необходимо было сделать с той целью, чтобы Яшков Е.В. от них мог обратиться в Администрации<адрес> с заявкой на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела. Сам Яшков Е.В. не подходил под условия получения гранта, то есть не являлся начинающим предпринимателем. Яшков Е.В. лично ему предложил участвовать в получении гранта с бизнес-планом «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку». Кроме того, Яшков Е.В. им с Се пояснил, что после получения грантов и после организации производства, они будут руководить созданным производством и зарабатывать на этом. Его заинтересовало данное предложение Яшкова Е.В., и он на это согласился, о чем сообщил Яшкову Е.В.

После этого, он стал общаться с И , которая работала у Яшкова секретарем, ее фамилию не помнит, а также с К , работавшей у Яшкова бухгалтером, фамилию которой в настоящее время не помнит. Девушки стали его консультировать, куда и в какие органы необходимо обращаться с целью открытия ИП. Кроме того, он пошел учиться на краткосрочные курсы повышения квалификации по программе «Основы предпринимательской деятельности» в Бийскую бизнес-школу. Обучение происходило по выходным дням в здании ПУ №<адрес>. По окончании обучения было вручено свидетельство о краткосрочном повышении квалификации. Кто оплачивал обучение в Бийской бизнес-школе – ему не известно, но он за эти занятия не платил. Затем, он открыл счет в Б ОАО «МДМ Б » на пл. 9 Января <адрес>, на ИП «Ч.В.В.»

После прохождения всех подготовительных мероприятий он в бухгалтерии у Яшкова подписал заявление на участие в конкурсе по получению гранта, а также другие документы какие в настоящее время уже не помнит. Подготовленный для него пакет документов на получение гранта он лично отнес в Администрации в <адрес> для участия в конкурсе. При проведении конкурсной комиссии бизнес-план «Организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку» оформленный на имя ИП Ч.В.В. защищал лично.

Через некоторое время Яшков сказал, что необходимо приехать в Администрации<адрес> для подписания договора на получение гранта, он приехал в Администрации и подписал договор. Денежные средства, полученные в виде гранта, были перечислены на расчетный счет в МДМ Б на счет ИП Ч.В.В.. Куда были потрачены денежные средства в сумме 300000 рублей полученные ИП Ч.В.В. в виде гранта, ему не известно, он их не получал. Оборудование, указанное в бизнес-плане в ООО НПО «Полипром» у З.В.Г. он ни как ИП, ни как физическое лицо, не покупал, подписывал только различные документы. Подписи, указанные в договорах и счет фактурах, товарных накладных оформленных от ООО НПО «Полипром», не все выполнены им. По поводу оборудования для производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку пояснил следующее, что оборудование для производства древесной муки у Яшкова уже частично имелось, на территории Промзоны имелось оборудование для производства брикетов:

1.печь, в которой происходила сушка сырья. Данное сырье в последующем использовалось для производства брекетов и для производства древесной муки;

2.циклоны, бывшие в употреблении, собранные и установленные ранее мною путем переделок;

3.дробилка, бывшая в употреблении, которая находилась на территории не в рабочем состоянии.

Им в данной дробилке была произведена замена сеток и произведена настройка размера ножей для измельчения высушенного сырья, заменен двигатель.

Под мельницей, указанной в фактуре следует понимать дробилку, которую он запустил и настроил своими руками, она находилась у Яшкова Е.В. ранее до оформления гранта на его имя. Рукавный фильтр Яшков приобретал, но когда не помнит, только для производства древесной муки рукавный фильтр не использовался, он его не устанавливал.

Когда оборудование по производству топливных брикетов было установлено и было запущено производство топливных брикетов, то в декабре 2013 г. Яшков Е.В. попросил их уйти в так называемый «отпуск без содержания». Яшков Е.В. сказал, что когда они понадобятся, то он позовет. Затем он еще приходил и помогал перевозить оборудование

Когда он устроился на работу к Яшкову у него также имелось оборудование кроме указанного выше (ленточный транспортер) и оборудование для производства пеллет (один небольшой станок который никогда не работал), данное оборудование им изготавливал ИП С.В.Н.. На всем установленном на производстве у Яшкова оборудовании можно было изготавливать и производить различные процессы как для изготовления пеллет, брикетов и древесной муки, например сушить и дробить. Так же у Яшкова имелось оборудования для производства сорбента, оно находилось в другом помещении.

После получения гранта ему звонила И и он приходил подписывать различные документы для отчета по полученному гранту, ходил в налоговую и в Пенсионный фонд для получения справок. При осмотре отчетных документов пояснил, что в некоторых документах предоставленных в отчетах в Администрации стоят не его подписи.

При оформлении гранта на его имя он думал, что предприятие будет работать и он будет заниматься производством древесной муки, о том, что Яшков не собирается продолжать производство не знал. (том 13 л.д. 4-8).

Свидетель К.В.Ф. суду показала, что состоит в должности специалиста отдела по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Администрации<адрес>. В рамках реализации муниципальной программы поддержки предпринимательства осуществлялось предоставление грантов начинающим предприятиям. Городским постановлением был утвержден порядок предоставления грантов, Распоряжением были утверждены сроки предоставления. Порядок получения грана: объявлялся конкурс, в определенные сроки подавались документы. Заявки регистрировались в журнале, документы все обрабатывались, делалось заключение и дальше выносилось на решение комиссии. По решению комиссии выставлялись баллы, определялись бизнес-проекты набравшие большее количество баллов, т.е. они считались прошедшими конкурс, издавалось соответствующее постановление Администрации о предоставлении грантов путем денежного перечисления на расчетные счета денежных средств. Средства шли в рамках софинансирования, т.е. это федеральный, краевой и местные бюджеты. Дальше по результатам конкурса заключался договор с грантополучателями, они отчитывались в течение одного-двух лет (в разные года, были разные сроки предоставления отчетности). Она являлась секретарем комиссии, протоколировала заседания, в ее обязанности по работе с грантополучателями входило прием документов, заявок, ведение документов, в том числе примем отчетов.

ИП Се получал грант в сумме 300 тысяч рублей, по направлению «Переработка макулатуры». Подал документы, получил грант, представил отчетные документы по расходованию средств.

ИП М получал грант в сумме 300 тысяч рублей, по направлению «Утилизация медицинских биологических отходов». У него были проблемы с реализацией проекта, потому что не мог набрать необходимые объемы отходов.

ИП Ч.В.В. получал грант в сумме 300 тысяч рублей, проект тоже был связан с утилизацией древесных отходов.

Все гранты были выделены на покупку оборудования. По расходованию средств, предоставлялись документы, т.е. это договор купли-продажи, платежное поручение, акт приемки-передачи. С 2015 года решением председателя комиссии было постановлено выезжать и смотреть наличие приобретенного оборудования, до этого проверка производилась только по представленным документам. Они стали выезжать с конца апреля 2015 года. На реализацию проекта давался год, весь год грантополучатели реализовывали проект, комиссия рассматривала проект по итогам года, смотрели, созданы или нет рабочие места, утверждаются и оцениваются экономические показатели. Отчеты предоставлялись в комиссию ежеквартально, плюс большой годовой отчет. Порядок предоставления отчетов нигде не прописан, поэтому отчеты проносили как лично, так и через бухгалтеров, доверенных лиц, в том числе и по почте. Кто как принес, нигде не фиксируется. В случае, если отчет предоставлен не лично предпринимателем, которому грант был выдан, оригинальность представленных документов презюмировалось наличием справки с налоговой, которую кроме предпринимателя никто не может получить, формой 4 фсс заверенной предпринимателем и наличием подписей, печатей. Если по отчету возникали какие-то вопросы, то грантополучателя приглашали лично. При защите бизнес-проектов на комиссии, непосредственное участие предпринимателя обязательным не является. Они могут как защитить его при личном участии, так и через представителя, руководителя проекта. С 2103 года по 2015 год, указанное обстоятельство нигде не отслеживался, а в 2015 году стали брать подпись с лиц, участвующих в защите проекта. М бизнес-проект защищал сам, а по Ч.В.В. и Се вроде присутствовал Яшков, как представитель по реализации проекта.

В договоре, который заключался с грантополучателем и Администрации прописывалось то, что деньги выделены на реализацию проекта, а именно бизнес-плана. Бизнес-план шел приложением к заявке.

Нарушением договора или нецелевым использованием гранта будет использование предоставленных денежных средств на реализацию иного проекта, уплату налогов, кредитов, иных задолженностей, в том числе и на оплату заработной платы. Иногда в бизнес-плане прописывают одно оборудование, а по факту приобретают другое, но цель его использования должна быть той же, это не будет являться нарушением. Поскольку заявки подаются в октябре, по факту деньги приходят в декабре, за указанное время экономическая ситуация может измениться. Такие изменения должны быть указаны в пояснительной записке при сдаче отчетов, прилагаются все платежные документы. В объем целей для реализации проекта входит организация рабочих мест и является обязательным условием предоставления гранта. Получение прибыли не является обязательным признаком, однако есть критерии, по которым оценивается бизнес-проект, в том числе - окупаемость бизнеса. Любой бизнес-проект предусматривает получение прибыли. Гранты могут быть выданы как на создание бизнеса, так и на его развитие. Выделенные гранты по указанным трем предпринимателям были потрачены по бизнес-проекту.

В конце апреля 2015 год, они объезжали грантополучателей того года. Выезжали на осмотр производственных площадей, расположенных в Промзоне «Полиэкс», в связи с чеч обращались к Яшкову за помощь, так как самостоятельно найти их не представлялось возможным, так как там нет адресов. Яшков привозил их на своей машине туда, где непосредственно осуществляется производство, где было установлено оборудование. О том, что это именно то производственное помещение, устанавливали только со слов Яшкова. Идетификация заявленного в бизнес-плане и договоре оборудования производилась по биркам, имеющимся на нем, а в случае их отсутствия – со слов предпринимателя, либо лица, его представляющего. При этом предприниматель подписывал акт проверки, тем самым удостоверял наличие установленного оборудования.

Се, М , Ч.В.В. не обращались с просьбой изменить условия договора поскольку невозможно выполнить какие-то условия (отсутствие прибыли, невозможность выплаты заработной платы). Отчетность ими вся сдавалась. М указывал в пояснительных записках, что не может заключить договора требуемых объемов на запуск оборудования.

В случае если такая ситуация возникла бы, предпринимателю необходимо бы составить новый план - дополнение к бизнес-плану, указать новые показатели развития бизнеса, выйти с ним на решение комиссии со своими предложениями. По итогам заседания комиссии, если дополнение к бизнес-плану принималось, то предприниматель должен был бы предоставить отчет, с учетом принятых дополнений. Если с учетом уже внесееных изменений опять не получилось бы выполнить условия договора, то комиссия могла принять решение о выставлении денег на возврат.

Свидетель К.Е.П. суду показала, что состоит в должности консультанта Министерства экономического развития Алтайского края. В 2013 году, на момент предоставления грантов «Сибирскому купечеству +» и «Экстримпарку» она состояла в должности главного специалиста Управления экономики инвестиций Алтайского края. В ее обязанности входило обеспечение заседание комиссии и прием документов от уполномоченных органов по грантам губернатора в сфере экономики. Гранты губернатора в сфере экономики в 2012 году были учреждены на основании постановления Администрации края №. Процедура была такова, определялись направления грантовой поддержки и уполномоченные органы по своим курируемым сферам осуществляли сбор заявок для рассмотрения. Их рассматривали, отбирали, передавали в Главное управление экономики инвестиций для подготовки заседания комиссии. На заседании комиссии рассматривались вынесенные заявки, и принималось решение о присуждении грантов.

Заявка на предоставление гранта ООО «Сибирское купечество +» в размере 1 млн. рублей была рассмотрена Управлением по промышленности и энергетике поскольку «Сибирское купечество +» подавало заявку по направлению «Новая энергия». Они в числе прочих отобрали «Сибирское купечество +» на заседании комиссии рассмотрено, грант был присужден. Был заключен договор с «Сибирским купечеством +». Отчетность была предоставлена в срок, все документы, которые были необходимы для грантов, календарного плана и сметы расходов по договору. Договор был заключен с ООО «Сибирское купечество +» в лице директора Яшкова. Есть приложения к договору о получении гранта– календарный план, где перечислены основные мероприятия и сроки их реализации и смета расходов, где непосредственно расписано то, на что должны быть потрачены средства гранта. Согласно календарного плана и сметы расходов грантополучатели, не только «Сибирское купечество +», а, в общем расходуют свои средства и на основании этих двух документов предоставляют отчеты. По отчетным документам «Сибирского купечества +» никаких вопросов по расходованию гранта не возникало. Все документы были подписаны и заверены руководителем, поставлена печать. Факт целевого расходования грантов проверялся только по поступившим документам. Обязанности осуществлять выездную проверку не было, поскольку грантополучатель несет ответственность и за себя и третьих лиц, в части расходования и целевого использования средств. Ей известно, что по «Экстримпарку» Отдел по молодежной политике осуществил выездную проверку на место, по результатам которой ими составлялся фотоотчет.

Заявка на предоставление граната в размере 411 тысяч рублей ООО «Экстримпарк» по направлению «Частные спортивные сооружения», была отобрана Управлением по спорту. Процедура выдачи была такая же, подавались документы, отбирались, рассматривались, давались для подготовки заседания комиссии и, комиссия приняла решение выделить грант «Экстримпарку» в размере 411 тысяч рублей. Договор заключался с директором Яшковым, также как и с «Сибирским купечеством +». В части предоставления отчетности и комплекта документов, подтверждающих расходование средств, никаких вопросов к ним не возникало. Т.е. документы предоставлены в срок, заверенные должным образом. Постановление № предусматривает предоставление гранта не только на создание собственного бизнеса, но и на его развитие. Бизнес-план представляемый грантополучателем является проектом предполагаемых действий, то есть это общие направления развития, средства которые грантополучатель или разработчик бизнес-плана хочет направить на какие-то цели. Если в договоре прописаны конкретные мероприятия и указаны сроки их выполнения, то невыполнение этих мероприятий либо нарушение сроков, либо не реализация это является нарушением, получение прибыли ими не отслеживалось, полагает, что не могло считаться не целевым использованием средств гранта. Договор заключался на год, т.е. за год грантополучатель обязан был выполнить условия договора и реализовать те мероприятия, которые запланировал. Составление и передача отчета предполагает под его подписание тем лицом, с кем он заключен. Отчеты предоставлялись в оригинале, не в копии, имели печать предприятия, подпись руководителя (та же самая, что и в договоре), что определялось визуально. Отчет мог быть передан любыми способами, как лично, так и по почте.

Свидетель Г.В.Н. в ходе предварительного следствия показал, что в представленной ему выписке из ЮГРЛ указано, что на дату ДД.ММ.ГГГГ он являлся руководителем ООО «Эпика», но он точно не помнит, когда стал работать директором в ООО «Эпика». Согласно данной выписке, возможно ДД.ММ.ГГГГ он вышел из состава руководства и был уволен. Основным видом деятельности предприятия являлась оптовая торговля машинами и оборудованием. Является ли в настоящее время предприятие действующим не знает, закрытием данного предприятия не занимался. С.О.В. знает. Примерно в 2014 году уволился. Юридический и фактический адрес предприятия: <адрес> а, <адрес>. В его обязанности входил поиск оборудования и поиск клиентов. Своего производства у ООО «Эпика» не было. Финансовой деятельностью не занимался, доступа к расчетному счету не было. Всеми финансовыми делами занимался скорее всего муж С, как его зовут не помнит. Яшкова Е.В. не знает, про ООО «Сибирское купечество» слышал, чем оно занималось не знает, с данной организацией не работал. По предъявленному договору № от 2012 года заключенному между ООО «Сибирское купечество плюс» в лице Яшкова Е.В. и ООО «Эпика» в его лице об изготовлении системы вентиляции, монтажу системы вентиляции, изготовлению и монтажу технологического продуктпровода и узла распределения сырья, изготовление транспортера готовой продукции, изготовления системы загрузкой сырья, которые ООО «Эпика» должны были сделать для ООО «Сибирское купечество плюс» пояснил, что являлся директором в 2012 году в ООО « Эпика». В представленном договоре подпись в графе исполнитель, похожа на его. Он, как исполнитель по данному договору изготовление и монтаж вышеуказанного оборудования не контролировал. (том 13 л.д. 73-74)

Свидетель Т.О.М. в ходе предварительного следствия, показала, что ранее в период с 2011 года по 2014 год была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, предприятие занималась продажей бытовых отопительных котлов и печей. По предъявленному договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ООО «Сибирское купечество плюс» в лице Яшкова Е.В. в их адрес топливных брикетов пояснила, топливные брикеты – это прессованные опилки. Топливные брикеты поставляли в их адрес упакованные в полипропиленовые мешки. Они приобретали топливные брикеты у ООО «Сибирское купечество плюс» непродолжительное время, так как они перестали их делать. Сама она Яшкова Е.В. не видела, общалась с менеджером по имени Катя. (том 13 л.д. 63-64)

Свидетель Д.Е.Е. в ходе предварительного следствия показала, что в период с 2008 года по настоящее время работает у Яшкова Е.В., ранее работала бухгалтером в ООО НПО «Полипром». В ее обязанности входило оформление счет- фактур, товарных накладных, платежных поручений от организаций. Во время ее работы на имя Яшкова Е.В. были зарегистрированы следующие предприятия ООО «Сибирское купечество». ООО «Сибирское купечество плюс», ООО НПО «Полипром», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк», и ИП Яшков Е.В. Затем на ее обслуживании находились ИП Се, ИП Ч.В.В., ИП Ш , ИП И которым она также составляла счета фактуры, платежные поручения. Яшков приносил ей по своим предприятиям различные документы (счета) на оформления уже подписанные к оплате, Се, Ч.В.В., Ш , И приносили свои документы сами, подписывали также сами, она никогда никаких подписей в документах не ставила. Что конкретно было указано в счетах фактурах и накладных уже не помнит. Основным видом деятельности ООО «Сибирское купечество» являлось оптовая торговля различными товарами (крупой, различным оборудованием), ООО «Сибирское купечество плюс» занималось тем же самым, так же у данной организации было свое производство, чем оно занималось, не помню, ООО «Экстримпарк» чем занималось, уже не помнит. В настоящее время ООО НПО «Полипром» деятельность не осуществляет. Организация ООО «Сибирское купечество плюс» и все остальные организации Яшкова Е.В. находились в здании бывшего заводоуправления «Полиэкс», производственные помещения располагались в Промзоне, там ни разу не была. Знает, что ИП Се, ИП Ч.В.В., ИП Ш , ИП И , ООО «Экстримпарк» и ООО ТЭК «Полипром» получали денежные средства в виде грантов различными суммами. Ею предоставлялись по Се, Ч.В.В., Ш и И документы на оплату и на основании данных документов делались платежные поручения, от организаций ООО «Экстримпарк» и ООО ТЭК «Полипром» документы предоставлял сам Яшков Е.В. После чего он готовила платежное поручение, вышеуказанные лица их подписывали и отвозили в Б либо сами, либо она отвозила сама. Расчетные счета были открыты в различных Б , у Яшкова был счет в сбербанке, у остальных в «МДМ Б ». Далее за движением денежных средств по расчетным счетам не следила, эти занимался сам Яшков Е.В., иногда он просил узнать остатки по счетам, они узнавали и сообщали ему. Решения о переводе денежных средств по своим предприятиям принимал Яшков Е.В. лично, так как право подписи имел только он. Она права подписи, ни от каких организаций не имела. Пакеты документов нам получение грантов вышеуказанным предприятиям не готовила, никакой отчетности не составляла, так как в ее функции входило составление иных документов. В настоящее время ИП Се, Ч.В.В., Ш , Яшков закрылись и данные организации уже не работают примерно с конца 2015 года. В ООО «Сибирское купечество» и ООО «Сибирское купечество плюс» работало примерно 5-7 работников. Из работников устроенных в ИП знает, что Дроков устроен был в ИП Ш .

У ИП И.В.Ю. (согласно предоставленного на обозрение табеля учета рабочего времени за октябрь, ноябрь, декабрь 2015 года) пояснила, что была официально устроена по трудовому договору в ИП И В.Ю. в качестве оператора. Так же с ней работала в качестве оператора бухгалтер ООО «Сибирское купечество плюс» А.А.А. В их обязанности входила сортировка бывших в употреблении пластиковых бутылок, которые И принимал у населения или где-то закупал. Так же занимались уборкой территории и производственных помещений. Линия принадлежащая И находилась в соседнем помещении от того помещения где работали они. Они находились в помещении, где расположены бытовые помещения. За время ее работы И В.Ю. работал на своей линии, перерабатывал полимерные материалы. Кроме нее с А.А.А. так же на работу к И В.Ю. были устроены еще два работника, они занимались так же как они сортировкой и работали с дробилкой. (том 12 л.д. 232-235, том 13 л.д. 109-110)

Свидетель А.И.Ю. в ходе следствия показал, что Яшкова Е.В. видел несколько раз. В июле 2015 года по объявлению в газете о приеме на работу оператором по переработке резиновых покрышек пришел на территорию «Полимеры», где встретился с ранее незнакомым И.В.Ю. Со слов И понял, что в настоящее время производство у них не работает и он позже перезвонит. Он позвонил примерно через две недели и сказал, что можно выходить на работу. Когда он вышел на работу, на линии работали три человека. С ним вместе работал Евтушенко Е.А. Их работа заключалась в том, что они брали бывшие в употреблении резиновые шипы резали их, потом измельчали и получалась резиновая крошка. Линия находилась в соседнем помещении в здании, где у них находилась комната для отдыха. Там же рядом с данным зданием стояла печь по утилизации отходов. В помещении, где он видел мешки с пластиковыми бутылками никакой линии по переработке полимерных материалов не видел. Он работал примерно 5 месяцев, при нем линия по переработке полимерных материалов не работала.

С ним был заключен трудовой договор, что он работает оператором в ИП И В.Ю., заработную плату за время работы наличными денежными средствами выдавал И В.Ю. А.А.С. и Д.Е.Е. не знает, в период его работы с августа 2015 года по декабрь 2015 года никаких женщин которые бы сортировали пластиковые бутылки, не видел. В октябре 2015 года уволился с работы из-за низкой заработной платы и условий труда (помещения, где находилась оборудование не отапливалось, воды не было), отапливалось только помещении для отдыха самодельной печью. Производством по переработке резиновых шин руководил И В.Ю. (том 13 л.д. 67-68)

Свидетель Е.Е.А. в ходе следствия показал, что с августа 2015 года по июль 2016 года был трудоустроен в ИП И В.Ю., работал у И.В.Ю. технологом по производству резиновой крошки. Процесс изготовления происходил на линии, в которой было 7 станков. Резиновая крошка изготавливается из резиновых покрышек. Производством по переработке резиновых шин руководил И В.Ю.. Производство находилось в здании расположенном на «Полимерах», так же в данном здании находился пресс для прессования бумаги, там работал один сотрудник. Линия по производству полимерных материалов периодически работала, на ней работал сам И В.Ю. Он никогда не работал на линии по производству полимерных материалов. Так же возле здания находилась печь – утилизатор, печь также работала. По предъявленным табелям учета рабочего времени за октябрь, ноябрь, декабрь 2015 года, где указано, что он работал в ИП И В.Ю. на производстве полимерных материалов ничего пояснить не может. Заработную плату платил И В.Ю. наличными денежными средствами, размер заработной платы зависел от выработки резиновой крошки. Выпуск продукции был не большой, так как оборудование требовало ремонта. С ним на изготовлении резиновой крошке работал Авдеев И . А.А.С. и Д.Е.Е. не знает, в период его работы с августа 2015 года по июль 2016 года никаких женщин которые бы сортировали пластиковые бутылки не видел. Рабочий день был с 8 до 19 часов, когда они уезжали все помещения закрывали. Производством по переработке резиновых шин руководил И В.Ю. Яшкова Е.В. знает, он был директором, но какого предприятия не знает, так же знает, что было еще одно здание, где стояла линия по изготовления сорбента, там работало два человека.

(том 13 л.д. 76-77)

Свидетель А.С.Ю. в ходе следствия показал, что в ООО «Утилитсервис» работает с весны 2016 года в должности крематорщика. Его работа заключается в утилизации биологических отходов путем сжигания их в печи. Вместимость печи 400 кг. С весны 2016 года процесс утилизации идет постоянно. Яшкова Е.В. знает, но он не имеет к его работе никакого отношения, т.к. он работает в ООО «Утилитсервис» и получает заработную плату с данной организации. На печи- утилизаторе кроме него никто не работает, биологические отходы ему привозит на машине Д.А.В. ( том 13 л.д. 31-33)

Свидетель М.И.Н. в ходе следствия показала, что ООО «Утилитсервис» зарегистрировано в налоговой инспекции с ДД.ММ.ГГГГ, учредителем является Д.Е.А. Духанина в компании работает бухгалтером и юристом. Она является директором организации с момента ее регистрации. Основным видом деятельности организации является утилизация биологических отходов, медицинских. У предприятия заключены различные договора с больницами Алтайского края и Республики Алтай на утилизацию биологических отходов. Утилизация происходит путем сжигания в печи-утилизаторе (инсинератор). У них имеется автомобиль, который они снимают в аренду у Яшкова Е.В., на автомобиле работает водитель Дроков, он привозит данные отходы. За аренду автомобиля платят деньги. Дроков работает по трудовому договору. Так же на предприятии работает оператор установки по утилизации А.С.Ю. Инсинератор установлен по адресу: <адрес>, территория «Полиэкс», здание 1504 в патерне (помещение открытого типа). Данное помещение они согласно договора аренды с ДД.ММ.ГГГГ снимают у Яшкова Е.В. Инсинератор взяли в аренду в краевом государственном бюджетном учреждении «Управление ветеринарии государственной ветеринарной службы Алтайского края по <адрес> и <адрес> согласно договора № А 1580440 от ДД.ММ.ГГГГ сроком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Яшков Е.В. никакого отношения к приобретению оборудованию предприятием не имеет. Учредитель предприятия Д.Е.А. является гражданской женой Яшкова Е.В.

М.С.М. ей не знаком. Ранее у Яшкова Е.В. печи - утилизатора не было и производством утилизации биологических отходов в <адрес> до открытия их организации скорее всего не было. Директор ветеринарного управления сам предложил Яшкову Е.В. заниматься утилизацией биологических отходов, и после этого была передана в аренду печь (инсинератор).

В настоящее время процесс утилизации на предприятии работает постоянно, имеется сырье для работы в полном объеме. Можно ли кустарным способом изготовить инсинератор не знает. (том 13 л.д. 44-45)

Свидетель Д.Г.А. в ходе предварительного следствия показал, что осенью 2014 года стал работать в ООО НПО «Полипром». В его обязанности входило разработка и сборка, ремонт, обслуживание и запуск новых технологий и оборудования. Он собирал и устанавливал станки для производства древесных пеллет, топливных бреккет, сорбента. Линии, которые установлены на производстве вышеуказанной продукция собирал из металла, сам их конструировал и запускал в производство. По предъявленному на фотографии станку пояснил, что это является агломератором, он дробит (измельчает) торф, может агломерировать полимеры. Данный станок изготавливал он примерно 20 лет назад. В настоящее время агломератор принадлежит И.В.Ю., где он прибрел не знает. Так как линия по производству полимерных отходов у И.В.Ю. в настоящее время не запущена, Яшков взял у И на время данный агломератор для измельчения торфа при производства сорбента. В данном задании, где в настоящий момент находится линия по производству собрента. Она работает примерно 2 года, ранее линия находилась на другой площадке ОАО «Полиэкс», возле ЗАО «Эвалар». Когда он устроился на работу к Яшкову Е.В. в «Полипром» линия по производству сорбента уже работала. Какое именно предприятие НПО «Пролипром» или ТЭК «Полипром» выпускает сорбент, не знает, но на упаковочных мешках для сорбента написано «Полипром». Он не знает одно это предприятие или нет. Директором является Яшков Е.В. Линия по производству сорбента, расположена в здании 1516 на территории «Полимеры» бывшего ОАО «Полиэкс». Ш.И.А. знает года три, он занимался производством топливных пелллет, ранее линия у него стояла там же где линия по производству сорбента, но когда они переехали, он оставался там же. Ч.В.В. знает также года три, он занимался изготовлением древесной муки, где он в настоящее время и чем занимается, не знает. Оборудование по производству древесной муки (мельница, циклон (вентилятор)) лежит в здании, рукавный фильтр лежит на улице возле здания, где находится оборудование И.В.Ю. По предъявленной расчетной ведомости за сентябрь 2014 года НПО «Полипром» пояснил, что среди указанных в ней сотрудников знакомы: Попов, он работал аппаратчиком у Ч.В.В., делал древесную муку. Корнеев, работал аппаратчиком на производстве сорбента. Почему в ведомости указаны Ч.В.В. и Ш не знает, у них было свое предприятие и они работали там. (том 13 л.д. 55-56)

Свидетель З.В.Г. в ходе следствия показал, что с Яшковым Е.В. знаком с 1997 г., когда пришел работать в «Бийский химический комбинат», Яшков Е.В. уже там работал. В последующем уволился с «Бийского химического комбината», с 2000 г. по сентябрь-ноябрь 2013 г., точную дату не помнит, работал техническим директором поочередно в следующих обществах: ООО «Полипром», ООО НПП «Полипром» и ООО НПО «Полипром». Увольнялся с должности технического директора ООО НПО «Полипром» примерно в сентябре-октябре 2013 г., о чем имеется запись в трудовой книжке. С того периода времени с Яшковым Е.В. не общался, никаких хозяйственных отношений не было. В период работы в указанных Обществах занимался руководством производств. Директором и учредителем указанных предприятий являлся Яшков Е.В. Кроме того, до момента увольнения он являлся в указанных предприятиях соучредителем, имел 49% акций данных предприятий. В период с 2000 г. по 2005 г. Яшков Е.В. совместно с ним занимался производством промышленной химии (натриевая соль монохлоруксусная кислота), которые применяются в производстве корбоксиметилцелюлозы (КМЦ). Данное производство было налажено в арендованных помещениях ФНПЦ «Алтай», расположенных в <адрес>. Далее, с 2005 по дату увольнения, они занимались поставками котельного оборудования, внедрение технологии водно-угольного топлива и внедрение технологии глубокой переработки угля в моторное топливо, производство сорбента. Затем, в 2010 году Яшков Е.В. купил помещение на территории ОАО «Полиэкс», в промзоне. В данном производственном помещении были произведены мелкие строительные работы, произведена была замена оконных рам. Все ремонтные работы производились Ч.В.В. и Житным. В данном производственном помещении Яшков Е.В. планировал наладить производство по переработке биологических отходов, топливных брекеты. Для этих целей Яшков в Китае закупил дробилку, сушилку, в которую входили циклон и вентилятор и четыре экструдера, при помощи которых изготавливались брикеты. Ему это известно, так как подбором указанного оборудования в том числе занимался и он. Кроме того, были изготовлены и установлены вентиляторы, для подачи сырья в дробильный цех, изготовлены и установлены ленточные транспортеры для выгрузки готовой продукции, передающий шнек от дробилки к сушилке и раздаточное устройство для экструдеров, также подведено электричество к оборудованию. Эти работы также выполнялись Житным и Ч.В.В.. Заработная плата за это выплачивалась из кассы ООО НПО «Полипром», хотя само оборудование числилось за ООО «Сибирское купечество», насколько ему известно. После поступления оборудования из Китая, изготовления иных агрегатов, были проведены работы по установке и наладке производства. Все работы производились Ч.В.В., Житным и Аскиркиным в период с 2010 года по 2011 год. После проведения всех работ, данное производство было запущено и была произведена пробная партия брикетов. Брикеты изготавливались из древесных опилок, которые измельчались в дробилке, затем проходили сушку, и по циклонам транспортерам поступали в экструдеры, где под температурой и давлением формировались в брикеты. Производство брикетов в период установки и наладки освоил Ч.В.В., который должен был работать на данном производстве, однако после выпуска пробной партии, в связи с некачественным поступлением сырья, производство было приостановлено. Кроме того, производство было приостановлено, в связи с тем, что оно являлось затратным и не выгодным для Яшкова Е.В.

Затем, под данное производство Яшков Е.В. решил получить грант и подготовил документы для участия в конкурсе на получения гранта от ООО «Сибирское купечество плюс». Полученные бюджетные денежные средства Яшков Е.В. потратил на приобретение производственного помещения, расположенного на территории ОАО «Полиэкс» рядом с Олеумным заводом. Представленные на обозрение отчетные документы, находящиеся в папке по гранту выданному ООО «Сибирское купечество плюс», являются фиктивными, т.к. систему вентиляции в данном помещении в период с 2010 по 2011 гг. монтировал Аскиркин, а не ООО «Эпика» (данным предприятием Яшков Е.В. пользовался для обналичивания денежных средств), пусконаладочные работы производились Житным и Ч.В.В. работающие у Яшкова Е.В. в ООО НПО «Полипром». В документах, а именно в договоре, счет-фактуре, счете на оплату, товарной накладной, на основании которых он, как технический директор ООО НПО «Полипром» проводит в ООО «Сибирское купечество плюс» пусконаладочные работы, указаны подписи не его рукой, данные документы видит впервые. Кто в них мог расписаться от его имени - не известно. Кроме того, отчетные документы на выполнение работ датированы 2012 годом, однако все указанные в документах работы были проведены в период 2010-2011 года.

По поводу производства пеллет пояснил следующее, что для производства пеллет в указанном помещении, где можно было производить брикеты, необходимо было бы лишь приобрести Яшкову Е.В. само оборудование, которое по принципу изготовления брикетов будет изготавливать пеллеты. Пеллеты — это меньшего размера брикеты, которые изготавливаются под давлением и температурой, только при изготовлении брикетов в экструдерах создается определенная температура агрегатом, а при изготовлении пеллет температура образуется из-за созданного в агрегате давления. Брикеты и пеллеты являются заменителем угля. Сырье, которое подается в оборудование для производства брикетов и пеллет одно и тоже, и проходит обработку в одном и том же оборудовании: в дробильне и сушильне. Приобретал ли Яшков Е.В. оборудование для производства пеллет, ему не известно.

Кроме того, в данном помещении можно было и производить древесную муку, т.к. сырье для производство муки, аналогично для производства брикетов и пеллет. Для производства древесной муки необходимо было лишь установить в помещении дробилку, которая будет измельчать подаваемое сырье (древесные опилки) в более мелкую фракцию. На сколько ему известно на территории производственного помещения у Яшкова Е.В. имелась дробилка небольшего размера в неисправном состоянии. В данной дробилке Ч.В.В. поменял сетки, заменил ножи и отрегулировал их, чтобы они измельчали опилки в более мелкую фракцию и установил в помещении по изготовлению брикетов. Выпускалась ли в дальнейшем Яшковым Е.В. древесная мука - ему не известно.

По поводу производства сорбента торфянного известно, что данное производство у Яшкова Е.В. было налажено в 2007 году. Данное производство находилось в арендуемом помещении на территории бывшего лакокрасочного завода <адрес>, а затем было перевезено в собственное производственное помещение в промзону на территории ОАО «Полиэкс», где находилось оборудование для производства пеллет, брикетов, и древесной муки. В период переезда Яшковым была произведена частичная замена оборудования, которое им было приобретено у ИП С.В.Н. и установлено в указанном помещении. На производстве сорбента работал Ш.И.А. Сорбент реализовывался от ООО НПО «Полипром» начиная с 2007 г., в достаточных объемах, в среднем 18-20 тон в год по цене около 100 000 руб. за тонну.

По поводу представленных фотокопий документов, находящихся в отчетных документах по полученным грантам в папках ИП Се, ООО ТЭК «Полипром», ИП Ч.В.В., ООО «Экстримпарк», оформленным от ООО НПО «Полипром» и подписанные Златковским как техническим директором, может утверждать в них содержится не его подпись, данные документы он видит впервые. Оборудование, указанное в данных документах указанным предприятиям не продавал, работы никакие не выполнял, предаваемого оборудования у ООО НПО «Полипром» в период его работы в должности технического директора никогда не было и ни у кого не приобреталось. (том 8 л.д. 97-99)

Свидетель Ж.С.В. ходе предварительного следствия показал, что в период с весны 2011 г. по декабрь 2012 г. неофициально подрабатывал у Яшкова Е.В. Первоначально был трудоустроен в ООО «Сибирское купечество плюс», затем был переведен в ООО НПО «Полипром». О данных кадровых перестановках было известно со слов Яшкова Е.В., но документально это никаким образом не фиксировалось. Руководителем указанных предприятий являлся Яшков Е.В. В период трудоустройства у Яшкова Е.В. в разговоре с ним, последний сообщил, что ему вместе с другими работниками необходимо подготовить площадку для установки и запуска линии по производству топливных брикетов в принадлежащем Яшкову Е.В. цехе, расположенном в промзоне <адрес>, на территории ОАО «Полиэкс». А также Яшков Е.В. сообщил, что из Китая скоро ему должны доставить оборудование для производства топливных брикетов. Все подготовительные работы он выполнял с другими работниками - Ч.В.В. и Н.Ю.И. Подготовкой производственного помещения, где планировалось запустить производство топливных брикетов, занимался он и другие рабочие, которые ему не знакомы. Но эти рабочие долго у Яшкова Е.В. не работали и часто увольнялись. Когда в цех из Китая был доставлен контейнер с оборудованием по производству топливных брикетов, это произошло примерно в конце лета - начале осени 2011 г., точную дату не помнит, то это оборудование разгружали он и другие незнакомые рабочие. После чего им совместно с Ч.В.В. и Н.Ю.И. стали проводиться пуско-наладочные работы по производству топливных брикетов. В процессе работы возникла необходимость в проведении других работ, а именно - по установлению и запуску системы вентиляции. Данные работы выполняло предприятие «Промвентиляция», находящееся в <адрес>, точный адрес не известен. Частично работы по установке и запуску вентиляции выполнялись им и Ч.В.В.: ими устанавливалась часть вентиляции, входящей в комплект оборудования по производству топливных брикетов.

Когда оборудование по производству топливных брикетов было установлено и было запущено производство топливных брикетов, то в декабре 2012 г. Яшков Е.В. попросил его, Ч.В.В. и Н.Ю.И. уйти в так называемый «отпуск без содержания». Яшков Е.В. сказал, что когда они ему понадобятся, то их позовут. После этого и до настоящего момента времени Яшков Е.В. на работу его больше не приглашал. Про предприятие ООО «Эпика» он никогда раньше не слышал, ему не известно, чтобы ООО «Эпика» производило какие либо работы в производственном цехе Яшкова Е.В. по монтажу и изготовлению системы вентиляции, а также иных работ. С момента начала работ по монтажу и изготовлению вентиляции в производственном помещении Яшкова Е.В., где была установлена линия по производству топливных брикетов, и до момента окончания работ, кроме него, Ч.В.В., Н.Ю.И. и работников «Промвентиляции» никакие другие работники с других организаций никакие работы, связанные с установкой вентиляции не выполняли. В этот период времени он приходил на работу каждый день, кроме нерабочих выходных и праздничных дней. Заработную плату за выполняемую работу получал в бухгалтерии Яшкова Е.В. располагавшейся в здании бывшего заводоуправления «Бийского химкомбината» по ведомости, но от какого предприятия выплачивалась заработная плата – в настоящее время не помнит. Заработная плата в месяц составляла в среднем не более 15 000 рублей. По состоянию на декабрь 2012 г. на линии по производству топливных брикетов было в достаточном объеме не было запущено производство топливных брикетов, позволяющем осуществлять их реализацию, так как приобретенное Яшковым Е.В. в Китае оборудование не было для этого пригодно по своим техническим параметрам. (том 9 л.д. 48-51)

Свидетель К.А.Н. в ходе предварительного следствия показал, что в Главном управлении экономики и инвестиций Алтайского края работает с 2012 г. В его должностные обязанности, входит: участие в разработке порядка на предоставление грантов начинающим малым инновационным компаниям, прием и регистрация заявок на конкурс, анализ и подготовка материалов для заседаний комиссий, ведение протокола заседании комиссии. По поводу предоставления гранта в размере 500 000 рублей ООО ТЭК «Полипром» <адрес> (директор Яшков Е.В.) показал следующее: порядок предоставления субсидий (грантов) на поддержку начинающих малых инновационных компаний осуществляется на основании постановления АдминистрацииАлтайского края № от ДД.ММ.ГГГГ В указанном постановлении прописаны порядок предоставления субсидий (грантов), перечень документов подлежащих для предоставления для участия в конкурсе на получение грантов, прописаны сроки и порядок предоставления отчетов за израсходованные бюджетные денежные средства, а также сведения о реализации проектов, порядок возврата бюджетных денежных средств, в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении. Так, согласно указанного Порядка гранты предоставляются на основании проведения конкурсного отбора среди инновационных проектов, разработанных заявителями. Конкурс проводится по мере необходимости в зависимости от объема поступивших заявок и наличия средств для предоставления грантов. Сумма гранта одному заявителю не может превышать 500 тыс. рублей. Расчет объема собственных средств для определения доли софинансирования проекта осуществляется за период с 1 декабря года, предшествующего году обращения за государственной поддержкой, и на срок не более одного года в пределах средств, предусмотренных в краевом бюджете на текущий финансовый год и на плановый период, а также средств, переданных из федерального бюджета. Заявитель вправе получить грант только один раз в соответствии с настоящим порядком. В данном случае заявитель является инновационной компанией - субъектом малого предпринимательства - юридическим лицом, зарегистрированным в Алтайского крае и действующим на момент подачи заявки менее 1 года, в том числе создаваемым бюджетными научными и образовательными учреждениями, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау).Для участия в конкурсном отборе заявитель представляет в уполномоченный орган комплект документов, оформленных в соответствии с требованиями настоящего порядка, то есть подает конкурсную заявку, которая может быть представлена заявителем при личном обращении (обращении уполномоченного лица заявителя), направлена почтовой связью по почтовому адресу уполномоченного органа или в форме электронных документов, подписанных электронной подписью заявителя в соответствии с требованиями Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ «Об электронной подписи» и Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», через единый портал государственных и муниципальных услуг и портал государственных и муниципальных услуг Алтайского края.

В состав конкурсной заявки входят следующие документы: опись документов, письменное заявление на участие в конкурсном отборе, анкета соискателя гранта, описание проекта копии бухгалтерских балансов и приложений к ним (с расшифровкой просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей) за отчетный год с отметкой налогового органа или с приложением копии уведомления, подтверждающего направление документов в налоговые органы по почте или в электронном виде, заверенной подписью руководителя и печатью юридического лица, справка о среднесписочной численности работников и ее изменении в период реализации проекта, о средней заработной плате наемных работников за последний отчетный период и ее изменении в период реализации проекта, документы, подтверждающие права заявителей на результаты интеллектуальной деятельности, документы, подтверждающие наличие или привлечение собственных денежных средств (наличие свободных денежных средств на расчетном счете, документов, подтверждающих произведенные затраты).

Заявитель несет ответственность за достоверность предоставляемых сведений в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Регистрация заявки на предоставление гранта осуществляется уполномоченным органом в день ее поступления.

В течение 5 рабочих дней уполномоченный орган проводит предварительную проверку документов заявителя. При соответствии документов установленным требованиям уполномоченный орган принимает решение о допуске заявки к конкурсному отбору. Процедуру конкурсного отбора осуществляет конкурсная комиссия, которая формируется из представителей структурных подразделений уполномоченного органа и органов исполнительной власти Алтайского края, представителей общественных объединений предпринимателей и иных организаций. Состав комиссии и положение о ней утверждаются приказом уполномоченного органа. Конкурсная комиссия заслушивает презентации проектов заявителей. Презентация проекта может проводиться: одним из учредителей заявителя; лицом, который в соответствии с учредительными документами имеет право представлять интересы юридического лица в органах и организациях без доверенности; лицом, имеющим право действовать от имени юридического лица по доверенности. Комиссия определяет победителей среди представленных проектов на основании презентации и оценки заявок по балльной системе. Члены комиссии заполняют оценочные ведомости отдельно по каждой представленной на конкурный отбор заявке в соответствии с критериями, указанными в пункте 4.7 настоящего порядка. Максимально возможное количество баллов равно 100. Положительное заключение выносится при условии, что проект набрал не менее 50 баллов в соответствии с критериями, установленными настоящим порядком. При получении положительного решения комиссии в течение 30 рабочих дней с момента размещения информации о результатах конкурсного отбора уполномоченный орган заключает с победителем договор на получение гранта. Победитель отбора обязан использовать грант по целевому назначению и выполнять условия договора. При отрицательном решении комиссии уполномоченный орган в 10-дневный срок после подписания протокола заседания комиссии направляет мотивированный отказ заявителю, который может быть обжалован в судебном порядке. Распределение средств, направляемых победителям конкурсного отбора, утверждается приказом уполномоченного органа, в котором указываются наименования заявителя и сумма гранта. В 2-дневный срок после подписания приказа о распределении субсидий уполномоченный орган подготавливает его копию и представляет ее в комитет АдминистрацииАлтайского края по финансам, налоговой и кредитной политике для финансирования. Комитет АдминистрацииАлтайского края по финансам, налоговой и кредитной политике в пределах средств, предусмотренных на указанные цели в краевом бюджете, и средств, переданных из федерального бюджета, производит перечисление денежных средств на лицевой счет уполномоченного органа для их последующего перечисления получателям грантов. Уполномоченный орган и органы государственного финансового контроля проводят проверки соблюдения условий, целей и порядка предоставления грантов их получателями в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации. Получатели гранта ежеквартально, в течение двух лет, следующих за годом оказания государственной поддержки, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, предоставляют в уполномоченный орган сведения о ходе реализации проекта по форме, определенной договором на получение гранта. В течение двух лет, следующих за годом оказания государственной поддержки, в срок до 15 апреля года, следующего за отчётным, получатели гранта представляют в уполномоченный орган годовой отчет, содержащий следующие документы:

1) копии бухгалтерских балансов и приложений к ним (с расшифровкой просроченной дебиторской и кредиторской задолженностей) за отчетный год с отметкой налогового органа; предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения и не ведущие бухгалтерский учет, представляют копии налоговой декларации по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;

2) сведения по форме федерального статистического наблюдения №-МП инновация «Сведения о технологических инновациях малого предприятия», утверждаемой Федеральной службой государственной статистики;

3) пояснительную записку о ходе и результатах реализации проекта;

При этом получатели гранта несут ответственность за достоверность предоставленных сведений в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Уполномоченный орган проводит обобщение и анализ полученной информации и готовит сводные данные о ходе реализации всех инновационных проектов, на осуществление которых получены гранты в соответствии с настоящим порядком. При неисполнении получателем гранта условий, денежные средства подлежат возврату в краевой бюджет не позднее 30 календарных дней, с даты установления нарушения.

Так, согласно приказу Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края №-пр от ДД.ММ.ГГГГ, ООО ТЭК «Полипром» в Главное управлении экономики и инвестиций Алтайского края была представлена заявка с приложением документов, указанных в Порядке предоставления субсидий (грантов), утвержденном постановлением АдминистрацииАлтайского края № от ДД.ММ.ГГГГ После приема заявки, документы, представленные ООО ТЭК «Полипром» были изучены и проанализированы им после чего бизнес-проект ООО ТЭК «Полипром» - «Организация производства сорбента торфяного», был допущен к участию в конкурсном отборе. По результатам проведенного конкурса проект ООО ТЭК «Полипром» - «Организация производства сорбента торфяного» прошел конкурсный отбор, набрав 65 баллов и было принято решение о предоставлении ООО ТЭК «Полипром» гранта на поддержку начинающих малых инновационных компаний в размере 500 000 руб. за счет средств краевого бюджета. Сумма бюджетных денежных средств бралась из расчета, указанного в представленном бизнес-проекте. После чего между ООО ТЭК «Полипром» в лице директора Яшкова Е.В. и Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в лице заместителя губернатора Алтайского края, начальника Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края Ш.М.П. был заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО ТЭК «Полипром» № были перечислены бюджетные денежные средства в сумме 500 000 руб., согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ С целью исполнения договорных обязательств от ООО ТЭК «Полипром» были представлены к отчету за израсходованные бюджетные денежные средства договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие факт приобретения ООО ТЭК «Полипром» в ООО НПО «Полипром» оборудования для организации производства сорбента торфяного на сумму 750 000 руб. Проверка по факту приобретения и установки данного оборудования сотрудниками Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края не проводилась, на место производства в ООО ТЭК «Полипром» сотрудники не выезжали, т.к. проведение таковых проверок не входит в компетенцию Главного управления. В таких случаях проводится только документальная проверка. Документы, предоставленные ООО ТЭК «Полипром» никаких сомнений в их достоверности не вызывали. Кроме того, директор Общества Яшков Е.В. своевременно предоставлял отчеты по расходованию денежных средств и выполненных работах в соответствии с календарным планом. В случае если бы в Главном управлении экономики и инвестиций Алтайского края стало бы известно о фиктивности предоставленных документов Яшковым Е.В., то комиссионно было бы принято решение об отзыве договора о получении гранта и возврате перечисленных денежных средств. (том 9 л.д. 94-96)

Свидетель А.В.И. в ходе предварительного следствия показал, что примерно осенью 2011 года к нему обратился знакомый Ж.С. с предложением установки системы вентиляции у предпринимателя Яшкова Е.В. Он с предложением Житного согласился и в течение месяца устанавливал систему вентиляции в помещении находящимся в районе «Промзона» на территории механического завода. Когда он пришел то увидел, что в помещении находится два вентилятора, данные вентиляторы среднего и высокого давления, один был на вытяжку, другой для подачи древесных опилок. В помещении было установлено оборудование для производства пеллет или топливных брикетов из деревянных опилок, точно сказать не может. Производство работало, оборудование было из Китая (слышал по разговорам). В цехе работало два человека. Он собирал вентиляционную систему из бывших в употреблении металлических труб и различного металла, который находились в этом же помещении. После установки данной вентиляционной системы он еще примерно год иногда приезжал к ним на ремонт вентиляции, если она выходила из строя. Когда он работал он видел, что у них имеется выпущенная продукция (пеллеты или брикеты) в количестве примерно 10 мешков, больших партий продукции не видел. (том 13 л.д.1-2)

Свидетель Ж.В.Н. в ходе предварительного следствия показал, что в период с 2006 года по настоящее время работает в ООО «Промвентиляция» в должности прораба. В его обязанности входит осмотр объекта, организация монтажа вентиляции, при необходимости осмотр документации. Примерно в 2007 году к нему как к специалисту по установке вентиляции обратился ранее малознакомый Ш , он заказал у них для изготовления на предприятии вентиляционное изделие, какое уже не помнит. Со слов Ш понял, что изготавливали какую-то вентиляционную систему, после изготовления изделия его забирал Ш . ООО «Промвентиляция» в указанных предприятиях вентиляцию не монтировали и не устанавливали. Он понял, что устанавливать вентиляцию Ш собирался самостоятельно, так как он иногда звонил и спрашивал, как проводить монтаж вентиляции. На производство, где Ш устанавливал вентиляцию он выезжал один или два раза в качестве консультанта. Помещение, в котором устанавливалась вентиляция, находилась на территории ОАО «Полиэкс» Промзона, где уже не помнит. Он видел, что они устанавливали еще какое-то оборудование, какое не знает, но вентиляция была предназначена именно для оборудования, встраивалась в технологическую установку и спрашивали у него про мощность и характеристики необходимой им вентиляции. (том 13 л.д. 42-43)

Показания свидетеля Ж.В.Н. согласуются с копиями товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, где поставщиком указан ИП Ж.В.Н., плательщик ИП Яшков Е.В. на приобретение воздуховодов, бандажа, переходов на общую сумму 5 852 рубля 00 копеек. Груз принял Ш.И.А. по доверенности, выданной ИП Яшковым Е.В. № от ДД.ММ.ГГГГШ.И.А. на получение от ОП Ж.В.Н. переходов воздуховодов, банадажа, отвода; счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ продавца ООО «Промвентиляция» на приобретение ЦН 15-2УП на сумму 8000 рублей ООО «Сибирское купечество Плюс», товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на ЦН 15-2УП. (том 5 л.д.120-125)

Свидетель Д.А.В. в ходе следствия показал, что с июля 2014 года по настоящее время работает в должности водителя на автомобиле «Газель», принадлежащему Яшкову Е.В. На указанном автомобиле имеется специальная термобудка, в которой перевозит герметически упакованные медицинские отходы, которые забирал в больницах <адрес> и <адрес> и до 2015 года увозил в <адрес> на утилизацию. В настоящее время данные медицинские отходы утилизируются на предприятии Яшкова Е.В. в здании расположенном на территории «Полимеры» бывшего ОАО « Полиэкс». Имеется печь- утилизатор где и происходит утилизация. В сентябре 2014 года его официально устроили работать в ИП Ш , Ш знает, как работника Яшкова Е.В. Чем конкретно занимался Ш не знает, однако привозил ему из магазинов различную макулатуру (коробки картонные, бумагу). Макулатуру привозил на ту же территорию, где находится печь- утилизатор. В настоящее время там также находится линия по переработке резиновых шин. И , Ч.В.В. знает, они так же работали у Яшкова. Ч.В.В. работал на линии по выработке сорбента. (том 13 л.д. 16-18)

Свидетеля С.В.Н. в ходе следствия показал, что в период с 2000 года по настоящее время является индивидуальным предпринимателем (далее по тексту ИП С.В.Н.). Основным видом деятельности является производство металлоконструкций, у него имеется свой цех, который находится по адресу: <адрес> кор. Б в <адрес>. Яшков Е.В. знаком с 2010 года, знает, что он является учредителем и директором нескольких организаций (ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ООО НПО «Полипром»). В феврале 2012 года к нему обратился Яшков Е.В. с целью изготовления для его предприятия ООО «Сибирское купечество» шнекового распределителя необходимого для производства топливных брикетов из опилок. Данное производство у Яшкова Е.В. находилось в цехе на предприятии бывшего завода «Полиэкс». У Яшкова Е.В. было установлены 2 линии по производству топливных брикетов и шнековый распределитель ему был необходим для того что подавать древесные опилки сразу на обе линии. Со слов Яшкова Е.В. понял, что он приобрел данное оборудование в Китае, производственный процесс на момент его присутствия был в рабочем состоянии. Установкой шнекового распределителя он не занимался, он просто делал замеры и после изготовления доставил его в цех к Яшкову Е.В. За изготовление шнекового распределителя на его расчетный счет от ООО НПО «Полипром» были перечислены денежные средства 158000 рублей, так как договор был заключен между ним и директором ООО НПО «Полипром» в лице Яшкова Е.В. Так же в 2012 году как ИП Яшкову Е.В. он изготавливал и продавал термоаэрофонтанную сушку за 150 000 рублей, она нужна для сушки древесных опилок и торфа для изготовления сорбента, пресс механический ударного типа, дробилку все по 150000 рублей. Это оборудование было предназначено для производства топливных брикетов и сорбента. Он ранее этим занимался и Яшков Е.В. у него все это купил. С 2010 года ИП Яшков Е.В. арендовал у него помещение по адресу: <адрес>, где и находилось вышеуказанное оборудование, которое Яшков затем перевез в здание на «Полиэксе». Когда он снимал в аренду помещение у Яшкова, там имелось оборудование для сорбента и он занимался производством сорбента на своем оборудовании, сушку у него приобрел так как она была более эффективной и подходила как для сушки опилок, так и для сушки торфа для сорбента. Так же ДД.ММ.ГГГГ между ним и ИП Яшков Е.В. заключен договор на продажу транспортера ленточного ТЛ-6 по цене 80000 рублей. Транспортер скорее всего предназначался либо для транспортировке опилок или уже готовых брикетов. В настоящее время он иногда также работает с Яшковым Е.В. по изготовлению какого- либо оборудования. (том 12 л.д. 237-240)

Показания свидетеля С.В.Н. согласуются с актами сверки взаимных расчетов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ между ИП С.В.Н. и ИП Яшкова Е.В., ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество Плюс», ООО «Экстримпарк», ИП Ч.В.В., ИП М.С.М. (копиями договора беспроцентного займа на сумму 100 000 рублей, платежных поручений, актов, товарных накоадных, договора аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, изготовления транспортера ленточного, термоаэрофонтанной сушки, пресса механического ударного типаемкости с мешалкой, шнекового транспортера, спецификаций, договора поставки. (том 5 л.д.130-209)

Свидетель Х.И.А. в ходе следствия показала, что в период с весны 2012 года и до ДД.ММ.ГГГГ работала в качестве начальника отдела кадров ООО «Сибирское купечество», по факту же работала в качестве секретаря и менеджера, в ее обязанности входило трудоустройство граждан, работа с корреспонденцией, подготовка различных документов, в том числе и документов по получению грантов. Фактически была устроена на работу в ООО «Сибирское купечество», но по указанию Яшкова Е.В. выполняла работу, связанную со следующими организациями подконтрольных ему, в некоторых из них он является учредителем и директором, это ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ООО НПО «Полипром», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк», ИП Яшков Е.В., а также это ИП С.А.М., ИП Ш.И.А., ИП Ч.В.В., ИП М.С.М. Фактически данные предприниматели никакими управленческими функциями не обладали, делали все по указанию Яшкова Е.В., так как все они оформили ИП по его просьбе и он выдавал им заработную плату. С.А.М., Ш.И.А., Ч.В.В., И В.Ю. являлись работниками на различных предприятиях у Яшкова Е.В. Составлением бухгалтерской отчетности и финансовыми операциями по данным организация занималась бухгалтер А.А.С. работающая в ООО «Сибирское купечество плюс» и бухгалтер Д.Е.Е. работающая в ООО «Сибирское купечество». В течение всего периода ее работы у Яшкова Е.В. она неоднократно подготавливала договора и отчеты на получение грантов практически всем вышеуказанным предприятиям, все это делала по указанию Яшкова Е.В., все документы он приносил уже подписанными от имени тех лиц на которых оформлялись гранты и заключались различные договора (купли- продажи, аренды). Кто данные документы подписывал, она не знает, финансовые документы готовила А.О.. Она только собирала уже подготовленные документы по отчету в получении грантов и направляла их для отчета.

В 2012 году ИП Яшков Е.В. получил грант в сумме 300000 рублей на приобретение оборудования по производству сорбента. Данное оборудование согласно отчетных документов (счет-фактур, договоров купли-продажи) было приобретено за 450000 рублей, хотя фактически Яшков Е.В. еще до получения гранта занимался производством сорбента и реализовывал его через ООО НПО «Полипром». В 2013 году ООО ТЭК «Полипром», где учредителем являлся также Яшков Е.В. был получен губернаторский грант в сумме 500000 рублей, на налаживание линии по производству сорбента. Согласно предоставленных на получение гранта документов ООО ТЭК «Полипром» приобрело оборудования для производства сорбента у ООО НПО «Полипром», по факту это было одно и тоже оборудование, которое ранее было приобретено ИП Яшковым у ИП С.В.Н.

Кроме того в 2013 году ИП Ш.И.А. был получен грант в сумме 300000 рублей на приобретение оборудования для производства топливных пеллетов из древесных опилок, согласно представленных на получение гранта документов оборудование было приобретено у ООО НПО «Полипром», со слов Яшкова Е.В. она знает, что данное оборудование было приобретено ранее в Китае.

Так же в 2012 году ООО «Сибирское купечество плюс» был получен губернаторский грант в размере 1 000 0000 рублей на установку и налаживание производства топливных брикетов, фактически данное оборудование было приобретено в Китае ООО «Сибирское купечество» смонтировано, установлено и использовалось.

Так же в 2013 году ООО «Экстримпарк» где директором являлся Яшков Е.В. получило грант в сумме 411 000 рублей на организацию каяк-лагеря, кто и когда выполнял там работы, ей не известно.

По всем вышеуказанным грантам отчеты и договора составляла она по указанию Яшкова Е.В., и вносила туда те сведения, которые ей говорил Яшков. Все документы он передавал уже подписанные, кто ставил в них подписи, ей не известно.

Так же она готовила все необходимые документы на получение грантов ИП С.А.М., ИП Ш.И.А., ИП Ч.В.В., ИП М.С.М. Документы готовила также как и всем другим организациям для получения грантов. (том 13 л.д. 204-206)

Свидетель С.А.В. показал, что его жена С.О.В. являлась учредителем ООО «Эпика», которое было зарегистрировано в 2012 году. Основным видом деятельности организации являлось оптовая торговля, дополнительным видом деятельность являлось оптовая торговля оборудованием и машинами. Всю деятельность предприятия, в том числе и финансовую, вел он, распоряжался расчетным счетом тоже он. Директором предприятия был Г.В.Н. Юридический и фактический адрес предприятия <адрес> «а» <адрес>. В обязанности Г.В.Н. входило поиск оборудования и поиск клиентов. Своего производства у ООО «Эпика» не было. Яшкова Е.В. знает, ранее с ним работали по продаже различных товаров. ООО «Сибирское купечество плюс» являлось предприятием Яшкова Е.В., так же у Яшкова Е.В. было предприятие «Полипром». С Яшковым Е.В. общался в основном в его офисе в здании заводоуправления ОАО «Полиэкс», один раз ездил к нему на предприятие на территории «Полимеры». По предъявленному договору № от 2012 года заключенному между ООО «Сибирское купечество плюс» в лице Яшкова Е.В. и ООО «Эпика» в лице Г.В.Н. об изготовлении системы вентиляции, монтажу системы вентиляции, изготовлению и монтажу технологического продуктопровода и узла распределения сырья, изготовление транспортера готовой продукции, изготовления системы загрузкой сырья, которые ООО «Эпика» должны были сделать для ООО «Сибирское купечество плюс» пояснил, что данными видами работ для ООО «Сибирское купечество плюс» их организация занималась. В настоящее время уже не помнит каким образом было поставлено оборудование и кто занимался его монтажом, скорее всего нанимали подрядчиков, комплектующие приобретали возможно сами. (том 13 л.д. 80-81)

Письменными доказательствами вины Яшкова Е.В., являются:

Рапорт об обнаружении признаков преступления оперуполномоченного УЭБ и ПК ГУ МВД России по Алтайского краю Ч.А.В. от ДД.ММ.ГГГГ по факту выявления состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ в отношении Яшкова Евшения валерьевиапо факту хищения бюджетных денежных средств в сумме 300 000 рублей, перечисленные Администрации<адрес> на расчетные счета ИП С.А.М., на развитее малого предпринимательства и реализации проекта «Создание участка прессования бумажных отходов». (том 4 л.д.128)

Протокол осмотра места происшествия в ходе которого, в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры по адресу: <адрес> изъяты документы о предоставлении гранта ИП Ш.И.А. на 125 листах и документы по предоставлению гранта ИП Яшков Е.В. на 279 листах. (том 6 л.д. 48-52)

Протокол осмотра места происшествия, в ходе которого в кабинете бухгалтерии ООО «Сибирское купечество» по адресу: <адрес>, заводоуправление «Полиэкс» изъято следующее: папка синего цвета ООО НПО «Полипром» (договоры), папка скоросшиватель ИП И В.Ю., папка ООО ТЭК « Полипром», папка договоры ООО «Экстримпарк», папка договоры 2012 ИП Яшков Е.В., папка ИП С.А.М. 2013-2014 г, ИП Ш.И.А. 2013-2014г, папка ИП Ч.В.В. 2013-2014, папка ИП Яшков Е.В. с\ф выданные 2012 г, папка ООО «Экстримпарк» с\ф 2014, папка ИП Яшков Е.В., папка ИП И В.Ю. договора, папка ООО ТЭК « Полипром» договора, папка ИП С.А.М. договора, папка Ип Яшков Е.В. с\ф 2014, папка ООО ТЭК «Полипром» 2013-2014, документы бухгалтерской отчетности, счета, папка с расчетными ведомостями, персональный компьютер, USB- накопитель, мультифора с приказами. Оттиски печатей ИП Яшков Е.В, ООО ТЭК «Полипром», ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ИП Ш.И.А., ИП С.А.М., ИП М.С.М.,ООО « Экстримпарк». (том 6 л.д. 64-78)

Протокол осмотра места происшествия, в ходе которого в кабинете бухгалтерии ООО «Сибирское купечество плюс» по адресу: <адрес>, заводоуправление «Полиэкс» изъято следующее: папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «2011-2012 г. I -IV кв-л Экс-Имп, Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «Экспорт III-IV <адрес>.», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «2012 II-кв.», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «СК СК+ Экспорт I <адрес>. II <адрес>.», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «IVкв.», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «Экспорт 2011 г. январь-май», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «IV-кв. <адрес>.», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «Экспорт 2012 г. январь», Папка-скоросшиватель черного цвета с боковой вставкой красного цвета с надписью: «Экспорт 2011 год июнь-декабрь, Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «договора торф сорбент мелифант», Папка-скоросшиватель темно-синего цвета с надписью: «ООО «Сибирское купечество плюс», Папка-скоросшиватель синего цвета с надписью: «ООО «Сибирское купечество Плюс с/ф полученные 2013 год», Папка-скоросшиватель синего цвета с надписью: «ООО «Сибирское купечество» С/ф полученные 2013 год», Папка-скоросшиватель синего цвета с надписью: «Сибирское купечество с/ф полученные 4 квартал 2013 г.», Папка-скоросшиватель синего цвета, без каких либо надписей, Папка-скоросшиватель синего цвета с надписью: «ООО «Сибирское купечество Плюс С/ф полученные 2013 год», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «Сб.куп. + Сч.ф. Входящие 01-06 2012г.», Папка-скоросшиватель черного цвета с надписью: «СК+ 07-12.2012», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» Б 2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество Плюс» ОАО «Межтопэнергобанк» дирекция «АЛЕМАР» 2012 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество Плюс» ОАО «Межтопэнергобанк» дирекция «АЛЕМАР» Рублевый Валютный 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество Плюс» Б 2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество Плюс» ОАО «МДМ Б » Валютный счет 2012-2013 год», папка с надписями «ООО НПО «Полипром» Б 2011 2012 2013 НПО Б 11 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» БФ ОАО «МДМ Б » Валютные документы 2011год, папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» ОАО «МДМ Б » Валютный счет 2012-2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» ОАО «Сбербанк России» Валютный счет 2012-2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» СберБанк Валютные документы 2011 год», папка с надписями «ООО НПО «Полипром» с/ф выданные 2011 год 2012 год 2013 год», папка с надписями «ООО НПО «Полипром» Счет-фактуры полученные 2012 год–2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» Счет-фактуры полученные 2012 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» Счет-фактуры выданные 2011 год 2012 год 2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество Плюс» Счет-фактуры выданные 2011 год 2012 год 2013 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество Плюс» с/ф полученные Август-Декабрь 2011 г.», папка с надписями «ООО НПО «Полипром» с/ф полученные 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные ноябрь, декабрь 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Сентябрь, октябрь 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Август 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Июль 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Июнь 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Май 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Апрель 2011 год», папка с надписями «ООО «Сибирское купечество» с/ф полученные Январь-Март 2011 год» (том 5 л.д. 91- 96)

Протокол осмотра места происшествия, в ходе которого в Управлении экономики и инвестиций Алтайского края по адресу: <адрес> изъяты документы о предоставлении гранта ООО «Сибирское купечество плюс» на 41 листе и документы по предоставлению гранта ООО «Экстримпарк» на 49 листах. (том 5 л.д. 106-111)

Протокол осмотра места происшествия, в ходе которого в Управлении экономики и инвестиций Алтайского края по адресу: <адрес> изъяты документы о предоставлении гранта ООО ТЭК «Полипром» на 81 листе. (том 7 л.д. 162-166)

Протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого было осмотрено здание № «Полимеры» производство ОАО «Полиэкс», изъято: сушилка, агломератор, весы электронныеручной штаблер, пресс пакетировочный, дробилка, рукавный фильтр, печь-утилизатор. Изъятые объекты были признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств. (том 13 л.д. 20-27, 28)

Сведениями, по открытым счетам ООО «Сибирское купечество», ООО НПО «Полипром», ИП Ш.И.А., ИП С.А.М., ООО «Экстримпарк», ИП И В.Ю., ИП Ч.В.В., и выписками по ним, представленными ОАО «МДМ Б », ПАО «Бинбанк». (том 5 л.д.239-273, том 6 л.д.198-220, том 9 л.д.154-159, 253-256, том 13 л.д.233, том 14 л.д.107-135)

Выпиской о движении денежных средств по счету ИП Яшков Е.В. открытому в Сибирском Б ОАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (том 6 л.д.88-138, том 9 л.д.175, 238)

Выпиской о движении денежных средств по счету Яшкова Е.В., открытому в Сибирском Б ОАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (том 14 л.д.26 л.д.88-138, том 9 л.д.175, 238)

Выпиской о движении денежных средств по счету ИП М.С.М. открытому в Сибирском Б ОАО «Сбербанк России». (том 6 л.д.223-236, том 9 л.д.262)

Выпиской о движении денежных средств по счету ИП Ш.И.А. открытому в Сибирском Б Дополнительного офиса № СФ ОАО КБ «ФорБанк». (том 6 л.д.143-148, том 9 л.д.242-250)

Копиями свидетельств о государственной регистрации физического лица в качестве индивидульного предпринимателя в отношении Яшкова Е.В.; И.В.Ю.. (том 6 л.д.150, 151)

Копиями свидетельств о государственной регистрации юридического лица и Уставов в отношении ООО «Сибирское купечество Плюс», ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО ТЭК «Полипром». (том 6 л.д.172, 173-176, 180, 181-182, 186, 187-190, том 7 л.д.167-180, 171, 172)

Выпиской о движении денежных средств по счету банковской карты Яшкова Е.В. открытому в Сибирском Б ОАО «Сбербанк России» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которой следут, что денежные средства со счетов подконтрольных Яшкову Е.В. организаций, поступали на счет банковской карты Яшкова и были им сняты. (том 7 л.д.48-75)

Сведениями, представленными Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю в отношении ООО «Сибирское купечество Плюс», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк» об отсутствии у указанных организаций какого-либо оборудования, транспортных средств и недвижимого имущества; нулевых остатках по строке «основные средства по данным бухгалтерской отчетности у ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк»; наличия остатка в строке «основные средства» у ООО Сибирское купечество Плюс» в размере 776 000 рублей. Иными сведениями. (том 6 л.д.160-166, том 8 л.д.120-265)

Сведениями, представленными Администрации<адрес>Алтайского края о предоставлении документов, на основании которых в период с 201 года по 2014 год были перечислены бюджетные денежные средства (гранты) в отношении ИП С.А.М., ИП Ч.В.В., ООО НПО «Полипром», ИП М.С.М. (том 6 л.д.167-190)

Сведениями ЗАО «Алтайкровля» от ДД.ММ.ГГГГ, о том, что с ИП С.А.М. был заключен договор на поставку ДП 311377от ДД.ММ.ГГГГ, согласно этого договора С.А.М. должен был осуществлять поставку прессованной макулатуры в объеме оринетировочно 750 тонн в год. От С.А.М. поступила одна партия макулатуры марки МС-13 в количестве 15930 тонн (фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62127 рублей. Более поствок в их адрес не осуществляось. (том 9 л.д.259)

Сведениями поступившими от ООО «Эковторресурс» от ДД.ММ.ГГГГ о том, что с ООО НПО «Полипром» <адрес> был заключен договор от ДД.ММ.ГГГГ на поставку сорбента торфянового «Сорбойл» в количестве 600 кг на сумму 60 000 рублейс учетом транспортных расходов. Поставка имела разовый характер. Договоры с ООО ТЭК «Полипром» не заключались. Никаких взаимоотношений не было. (том 8 л.д.105- 114)

Налоговыми декларациями по всем видам налогов: ИП С.А.М., ИП Яшкова Е.В., ИП Ш.И.А., ИП М.С.М., ИП Ч.В.В. 2012-2015г.г. (том 12 л.д.3-106)

Постановление о проведении прослушивания телефонных переговоров и снятия информации с технических каналов связи от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого разрешено проведении прослушивания телефонных переговоров и снятия информации с технических каналов связи ведущихся Яшковым Е.В. (том 8 л.д., 36-37, том 9 л.д. 195-196, 207-208)

Постановления о рассекреченивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым рассекречены результаты оперативно-розыскной деятельности в отношении Яшкова Е.В. в виде проведения прослушивания телефонных переговоров и снятие информации с технических каналов связи, наведение справок, опрос. (том 8 л.д. 32-33, том 9 л.д.191-192, 204-206)

Постановление о предоставлении результатов оперативно - розыскной деятельности следователю от ДД.ММ.ГГГГ на основании которого результаты оперативно - розыскной деятельности - прослушивание телефонных переговоров и снятия информации с технических каналов связи ведущихся Яшковым Е.В. предоставлены в СУ МУ МВД России «Бийское», в том числе стенограмм переговоров, электронный носитель информации с аудиоразговорами Яшкова Е.В., справка – меморандум, постановление о проведении прослушивания телефонных переговоров и снятие информации с технических каналов связи от ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 34-35, 38-45)

Постановления о предоставлении результатов оперативно - розыскной деятельности следователю от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых результаты оперативно - розыскной деятельности - прослушивание телефонных переговоров и снятия информации с технических каналов связи ведущихся Яшковым Е.В. предоставлены в СУ МУ МВД России «Бийское», СЧ ГСУ ГУ МВД России по Алтайского краю, в том числе стенограмм переговоров, электронный носитель информации с аудиоразговорами Яшкова Е.В., справка – меморандум, постановление о проведении прослушивания телефонных переговоров и снятие информации с технических каналов связи от ДД.ММ.ГГГГ. (том 9 л.д. 193-194, 197-199, 200-203, 209-227)

Протокол осмотра предметов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

1) диск DVD-R рег. № от ДД.ММ.ГГГГ с текстовыми файлами и аудиозаписями телефонных разговоров, ведущихся Яшковым Е.В. с абонентского федерального номера 7-913-081-9134, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученными в результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи»;

2) диск DVD-R регистрационный № от ДД.ММ.ГГГГ с текстовым файлом и аудиозаписями телефонных разговоров, ведущихся Яшковым Е.В. ДД.ММ.ГГГГ с абонентского федерального номера 7-913-081-9134, полученными в результате проведенного оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров»;

3) диск DVD-R рег. № от ДД.ММ.ГГГГ с текстовыми файлами и аудиозаписями телефонных разговоров, ведущихся Яшковым Е.В. с абонентского федерального номера 7-913-081-9134, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученными в результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи».

Из текста переговоров следут, что разговор ведется Яшковым Е.В. с М.С.М., И.В.Ю., женщинами (Катя, Лена).

Из которых следует, что И спрашивет у Яшкова номер счета для перечисления денег по гранту за агломератор, дробилку, так как счет требует Управление по предпринимательству. В свою очередь, Яшков дает указание женщине предоставить в Управление по предприниательству номер счета на 300000 рублей на агломератор, измельчитель. На что женщина (Лена) поясняет, что все необходиые сведения по их «ИПшникам» у нее имеются, платежки по ним она проводит, сами предприниматели ей не нужны, она уже сделала договор по гранту И с ИП Се от 1 августа.

Далее Яшков дает указания М как себя вести с правоохранительными органами, советует воспользоваться ст.51 Конституции РФ. М поясняет Яшкову, что сотрудникам полиции дал показания о законности получения им гранта, при этом спрашивает Яшкова, какое оборудование они будут показывать, как приобретенное для целей гранта.

Яшков поясняет М , что проверку надо свозить на другую площадку на «Полимерах», где будет находяться штрубер, который перевозут с ТНП, а также печь, фильтр рукавный, циклон, при этом, чтобы находящиеся там люди не сказали ничего «лишнего». Причину нахождения оборудования на другой площадке договариваются объяснить отсутствием заказов. Далее М предлагает Яшкову привезти списанную печь с «Электропечи» и представить как печь-утилизатор, при этом потянуть время до проверки Администрации, чтобы успеть установить печь, для того чтобы не возникли подозрения по гранту.

Далее Яшков в разговоре с И ведут речь об утилизации медицинских отходов в яме на площадке Яшкова, чтобы не возить их в <адрес>. Для того чтобы скрыть следы наличия медицинских отходов в яме договариваются заложить ее кордом, поджечь. Обсуждают то, что в яме уже находятся 100 бочек медицинских отходов, которые привозил водитель «Леха», который будет возить «дохлятину» туда, куда скажут. Яшков и И обсуждает выдачу И аванса и прочих денежных средств, а также Яшков дает указания И по вопросам переработки пластика. (том 11 л.д. 114-134, 135)

Фонограммы телефонных переговоров были непосредственно прослушаны в судебном заседании, из которых следует, что подсудимый Яшков Е.В. дает указания подконтрольным и ему лицам: М.С.М., И.В.Ю., женщинам (Е , К ), касемо линии поведения с правоохранительными органами, перечисления денежные средств, создания видимости хозяйственной деятельности М и И в качестве индивидуалтьных предпримателей перед третьяими лицами, создания видимости наличия у тех оборудования, приобретенного на цели грантов, изготовления фиктивных договоров копли-продажи на приобретение оборудования, утилизации медицинских отходов на площадках, принадлежщих Яшкову, выплаты последним И и М денежного вознаграждения за проделанную ими работу, что не оставляет у суда сомнения в причастности подсудимого Яшкова Е.В. к инкриминированному преступлению, предусмотренному ч.4 ст.159 УК РФ, выполнения последним управленческих, административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, осведомленности последнего о порядке предоставдения грантов, которые использовались Яшковым в целях собственного обогощения.

Протокол выемки, согласно которому в архивном отделе Администрации<адрес> изъяты документы подтверждающие получение гранта М.С.М. на 170 листах. (том 13 л.д. 40-41)

Протокол выемки, согласно которому в Администрации<адрес> изъяты документы подтверждающие получение гранта ИП Ч.В.В. на 177 листах и ИП С.А.М. на 177 листах. (том 12 л.д. 243-246)

Протокол выемки, согласно которому в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры изъяты документы подтверждающие получение гранта ИП И.В.Ю. (том № л.д. 250-253)

Протокол выемки, согласно которому в Министерстве экономического развития Алтайского края изъяты документы подтверждающие получение гранта ООО «Сибирское купечество плюс» на 56 листах, ООО «Экстримпарк» на 54 листах. (том 13 л.д. 156-160)

Протокол выемки в ходе которого в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Алтайского краю изъяты документы ООО «Сибирское купечество плюс»: учетное дело на 50 листах, регистрационное дело 199 листах. (том 9 л.д.43-47)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качкстве вещественных доказательств:

договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012;

копия приложения № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012;

копия Приложения № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 210 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 210 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 000 руб.;

копия акта № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 920 000 руб., НДС – 140 338,98 руб.;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия Приложения № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – Отчет о выполнении календарного плана;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г.– Отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО «Сибирское купечество плюс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г. – Финансовый отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО «Сибирское купечество плюс» за 4 квартал 2012;

копия Приложения № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г. – Отчет о выполнении календарного плана реализации «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО «Сибирское купечество плюс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

копия Приложения № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г. – Отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО «Сибирское купечество плюс» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г. – Финансовый отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО «Сибирское купечество плюс» за 1 квартал 2013;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2012 г. – Итоговый отчет о реализации проекта, «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты», реализованного с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

цветные снимки оборудования;

не заполненный бланк Приложения № к Договору о предоставлении гранта - Отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО Сибирское купечество плюс»;

не заполненный бланк Приложения № к Договору о предоставлении гранта – Финансовый отчет проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО Сибирское купечество плюс», подписанный от имени Яшкова Е.В.;

не заполненный бланк Приложения № к Договору о предоставлении гранта – Итоговый отчет о реализации проекта «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО Сибирское купечество плюс», подписанный от имени Яшкова Е.В.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; (том 10 л.д. 1-4, 5-8)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. 5 л.;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 Календарный план работ реализации проекта;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – Смета расходов реализации проекта;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – не заполненный Отчет о выполнении календарного плана реализации проекта;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г не заполненный Финансовый отчет проекта;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 не заполненный Итоговый отчет о реализации проекта;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ. о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – Отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» ООО «Экстримпарк» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – Финансовый отчет проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» ООО «Экстримпарк» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – Итоговый отчет о реализации проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» ООО «Экстримпарк» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

копия Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Экстримпарк» (Заказчик) в лице директора Яшкова Е.В. и ИП Ш.И.А. (Исполнитель);

счет на оплату № от 18.12.2013г. на сумму 400 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 450 000 руб. 1 л.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000;

копия Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Сибирское купечество» (Продавец) в лице коммерческого директора Т.О.Ю. и ООО «Экстримпарк» (Покупатель) в лице директора Яшкова Е.В.;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 руб.;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

копия Договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП С.А.М. (Продавец) и ООО «Экстримпарк» (Покупатель);

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 350 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 100 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

копия Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «НПО «Полипром» (Исполнитель) в лице З.В.Г. и ООО «Экстримпарк» (Заказчик) в лице директора Яшкова Е.В.;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. 1 л.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.;

копия Договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП Ч.В.В. (Исполнитель) и ООО «Экстримпарк» (Заказчик) в лице директора Яшкова Е.В.;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 руб.;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – Финансовый отчет проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» ООО «Экстримпарк» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта губернатора Алтайского края в сфере экономики в 2013 г. – Отчет о выполнении календарного плана реализации проекта «Каяк-школа: лагерь, слаломный канал» ООО «Экстримпарк» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 411 000 руб.;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний – Смета затрат на реализацию проекта;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний – не заполненные Сведения о ходе реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» ООО «ТЭК «Полипром»;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний – не заполненная Анкета получателя поддержки;

копия приказа Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края № от ДД.ММ.ГГГГ;

опись документов от ДД.ММ.ГГГГ, прилагаемых к заявке на предоставление гранта по реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» соискателя ООО «ТЭК «Полипром»;

заявка на предоставление гранта от ДД.ММ.ГГГГ от субъекта малого предпринимательства ООО «ТЭК «Полипром» в лице Яшкова Е.В.;

анкета соискателя гранта ООО «ТЭК «Полипром» в лице Яшкова Е.В.;

приложение 3 к порядку предоставления субсидий на поддержку начинающих малых инновационных компаний – Паспорт инновационного проекта «Организация производства сорбента торфяного»;

письмо от ООО «ТЭК «Полипром» в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ);

справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ООО «ТЭК «Полипром» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

копия Договора № от ДД.ММ.ГГГГ на создание (передачу) научно-технической продукции;

копия Приложения 1 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ на создание (передачу) научно-технической продукции;

копия Приложения 2 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ на создание (передачу) научно-технической продукции.;

копия Приложения 3 к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ на создание (передачу) научно-технической продукции;

копия Акта сдачи-приемки работ: по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на создание (передачу) научно-технической продукции;

копия Приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О правовой охране созданных результатов интеллектуальной деятельности в виде ноу-хау»;

копия Распоряжения № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении Регламента беспатентной формы охраны созданных разработок в режиме коммерческой тайны»;

копия Регламента беспатентной формы охраны созданных разработок в режиме коммерческой тайны;

справка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ), выданная в Дополнительном офисе № ОАО КБ «ФорБанк» в <адрес> предприятию ООО «ТЭК «Полипром»;

справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по плательщику страховых взносов - ООО «ТЭК «Полипром»;

выписка из ЕГРЮЛ по ООО «ТЭК «Полипром»;

справка от ДД.ММ.ГГГГ из Филиала № ГУ-Алтайского регионального отделения Фонда соц. страхования РФ по плательщику страховых взносов - ООО «ТЭК «Полипром»;

сведения от ДД.ММ.ГГГГ о ходе реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» ООО «ТЭК «Полипром» за 2 квартал 2014;

копия Расчета формы -4 ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 2014 г. по предприятию – ООО «ТЭК «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

накладная курьера о предоставлении документов в адрес получателя от ДД.ММ.ГГГГ;

сведения от ДД.ММ.ГГГГ о ходе реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» ООО «ТЭК «Полипром» за 1 квартал 2014 ;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 000 руб.;

копия Расчета формы -4 ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1 <адрес>. по предприятию – ООО «ТЭК «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ.;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний – не заполненная Анкета получателя поддержки;

копия Договора купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «НПО «Полипром» (Продавец) в лице технического директора З.В.Г. и ООО «ТЭК «Полипром» (Покупатель) в лице генерального директора Яшкова Е.В.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 499 500 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 250 500 руб.;

копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 000 руб.;

сведения о технологических инновациях малого предприятия ООО «ТЭК «Полипром» за 2013 от ДД.ММ.ГГГГ;

копия подтверждения получателем – <адрес>стат электронного отправления;

копия формы 1-6 первичной Бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ТЭК «Полипром» за 2013;

копия подтверждения электронного документа в файле отправителем - ООО «ТЭК «Полипром», получателю- МИФНС России № по Алтайского краю;

копия Расчета формы -4 ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 2013 г. по предприятию – ООО «ТЭК «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 500 000 руб.;

диск DVD-RW c файлами ООО «ТЭК «Полипром»;

документы индивидуального предпринимателя Яшкова Е.В. по реализации бизнес-проекта «Организация производства сорбента торфяного» в виде подшивки на 279 л;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта, заключенный Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (Грантодатель) в лице начальника Управления Д.Е.В. и индивидуальным предпринимателем Ш.И.А. (Грантополучатель);

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ – Календарный план реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» 1 л.;

Приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ – Смета расходов на реализацию бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет»;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ – не заполненный Итоговый отчет о выполнении календарного плана реализации бизнес-проекта;

итоговый отчет о выполнении календарного плана по реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» за 2 квартал 2014;

пояснительная записка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) от ИП Ш.И.А. о среднесписочной численности работников по состоянию на 2 квартал 2014;

копия приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ;

Справка о средней численности и заработной плате наемных работников СМП – ИП Ш.И.А.по по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ;

справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №<адрес>5 от ДД.ММ.ГГГГ;

справка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) из Филиала № ГУ-Алтайского регионального отделения Фонда социального страхования РФ;

справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов по налогоплательщику – Ш.И.А.;

акт совместной проверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП Ш.И.А. и налоговым органом;

итоговый отчет о выполнении календарного плана по реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» за 1 квартал 2014;

справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников на ДД.ММ.ГГГГ у ИП Ш.И.А.;

справка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) из Филиала № ГУ-Алтайского регионального отделения Фонда социального страхования РФ;

справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №<адрес>7 от ДД.ММ.ГГГГ;

справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов по налогоплательщику – Ш.И.А.;

акт совместной проверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП Ш.И.А. и налоговым органом;

итоговый отчет о выполнении календарного плана по реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» за 2013;

пояснительная записка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) от ИП Ш.И.А.;

справка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) из Филиала № ГУ-Алтайского регионального отделения Фонда социального страхования РФ;

справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №<адрес>6 от ДД.ММ.ГГГГ;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «НПО «Полипром» (Исполнитель) в лице генерального директора Яшкова Е.В. и ИП Ш.И.А. (Заказчик);

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 126 000 руб.;

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 299 000 руб.;

платежное поручение №ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 руб.;

справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов по налогоплательщику – Ш.И.А.;

акт совместной проверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП Ш.И.А. и налоговым органом;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ – Календарный план реализации бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет»;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ – Смета расходов на реализацию бизнес-проекта «Организация производства по изготовлению топливных пеллет»;

приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ – копия не заполненного Итогового отчета о выполнении календарного плана реализации бизнес-проекта;

копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 932,20 руб.;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «НПО «Полипром» (Исполнитель) в лице генерального директора Яшкова Е.В. и ИП Ш.И.А. (Заказчик);

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 932,20 руб.;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «НПО «Полипром» (Исполнитель) в лице генерального директора Яшкова Е.В. и ИП Ш.И.А. (Заказчик);

заявка на участие в конкурсном отборе для предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства (СМП) целевых грантов (на создание собственного бизнеса) по ИП Ш.И.А.;

копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя серии 22 № по ИП Ш.И.А.;

копия Уведомления (исх. № от 17.01.2013г.) о постановке на учет физического лица Ш.И.А. в МИФНС России № по Алтайского краю;

выписка из ЕГРНИП по ИП Ш.И.А.;

справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов по налогоплательщику – Ш.И.А.;

справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №<адрес>1 от ДД.ММ.ГГГГ по плательщику страховых взносов Ш.И.А.;

справка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) из Филиала № ГУ-Алтайского регионального отделения Фонда социального страхования РФ по Ш.И.А.;

пояснительная записка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) от ИП Ш.И.А.;

копия свидетельства о повышении квалификации, выданная Автономной некоммерческой организацией дополнительного образования «Бийская бизнес-школа» о том, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГШ.И.А. прошел обучение;

ходатайство Администрации<адрес> (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ);

анкета получателя поддержки – ИП Ш.И.А.;

утвержденный ИП Ш.И.А. бизнес-план «Организация производства по изготовлению топливных пеллет» (с приложениями);

справка (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ), выданная в Дополнительном офисе № ОАО КБ «ФорБанк» в <адрес> по р/с ИП Ш.И.А.;

копия Договора купли-продажи (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «НПО «Полипром» (Продавец) в лице генерального директора Яшкова Е.В. и ИП Ш.И.А. (Покупатель);

копия Договора на аренду нежилого помещения (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, Яшковым Е.В. (Арендодатель) с ИП Ш.И.А. (Арендатор);

копия Протокола (соглашения) о намерениях, подписанного ООО «Энерготэк» и ИП Ш.И.А. от марта 2013;

копия гарантийного талона № на ремонт оборудования. (том 10 л.д. 9-32, 33-42)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

опись документов «Общехозяйственные договора ООО НПО «Полипром»;

договор об оказании услуг связи № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями;

договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор беспроцентного займа (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО НПО «Полипром» в лице директора Яшкова Е.В. (Заимодавец) и ИП С.В.Н. (Заемщик);

договор поставки (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «СибирьИмпЭкс» в лице директора К.О.В. (Покупатель) и ООО НПО «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В.;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

спецификация от ДД.ММ.ГГГГ к Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор о предоставлении услуг резидентам МБУ «ББИ» № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

копия договора № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

акт приема-передачи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ – приложение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

агентский договор № ВВ-1179239 от ДД.ММ.ГГГГ;

лицензионный договор № РО-11792239 от ДД.ММ.ГГГГ;

Договор о предоставлении услуг резидентам МБУ «ББИ» № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор №А от ДД.ММ.ГГГГ;

агентский договор № ВВ-1179239 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор транспортной экспедиции № НКП ЗСЖД-433817 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

соглашение о предоставлении услуг резиденту ББИ к услугам электросвязи (без номера), не датированное, заключенное между МБУ «Бийский бизнес-инкубатор» (учреждение) в лице директора П.Е.А.и ООО НПО «Полипром» (резидент ББИ) в лице генерального директора Яшкова Е.В.;

соглашение о предоставлении услуг резиденту ББИ к услугам электросвязи (без номера), не датированное, заключенное между МБУ «Бийский бизнес-инкубатор» (учреждение) в лице директора П.Е.А.и ООО НПО «Полипром» (резидент ББИ) в лице генерального директора Яшкова Е.В.;

договор о предоставлении услуг резидентам ББИ № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор купли-продажи (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № об оказании услуг электросвязи юридическому лицу (за исключением услуг местной телефонной связи) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

протокол согласования № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки оборудования (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ на изготовление металлоизделий согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № поставки товаров о ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение № договору безвозмездного пользования имуществом, являющимся государственной собственностью Алтайского края от ДД.ММ.ГГГГ № а11Б-085;

договор поставки №.01/5 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор об оказании рекламно-информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № УПУ-2011 от ДД.ММ.ГГГГ;

акт выполнения работ по договору № УПУ-2011 от ДД.ММ.ГГГГ;

карточка счета 62 за Январь 2010 г. – Декабрь 2012 г. ООО НПО «Полипром»;

карточка счета 62 за Январь 2010 г. – Декабрь 2012 г. ООО НПО «Полипром»;

дополнительное соглашение № к договору № УПУ-2011 от ДД.ММ.ГГГГ;

отчет по договору № УПУ-2011 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № УПУ-24/11 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № УПУ-24/11 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № УПУ-24/11 от ДД.ММ.ГГГГ;

акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ между ООО НПО «Полипром» и ООО «Эталон»;

акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ между ООО НПО «Полипром» и ООО «Энерготерм-Проект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 400 000 руб.;

договор банковского счета №Б-10 от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

уведомление ОАО «МДМ-Б » о том, что ООО НПО «Полипром» в БФ ОАО «МДМ Б » <адрес> открыт расчетный счет;

краткая характеристика бизнес-плана участника конкурса ИП И В.Ю. «Организация производства по переработке отходов пластмасс в целевую продукцию – полимерная дробленка, гранулят в <адрес> (тех. линия производительностью 360,0 т\год)».;

бизнес-план «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов»;

кассовая выписка по расчетному счету ООО ТЭК «Полипром» (ОАО КБ «Форбанк») № за ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 499 500 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 250 500 руб.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

ордер № от ДД.ММ.ГГГГ 1 л.;

кассовая выписка по расчетному счету ООО ТЭК «Полипром» (ОАО КБ «Форбанк») № за ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

кассовая выписка по расчетному счету ООО ТЭК «Полипром» (ОАО КБ «Форбанк») № за ДД.ММ.ГГГГ 1 л.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

кассовая выписка по расчетному счету ООО ТЭК «Полипром» (ОАО КБ «Форбанк») № за ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

кассовая выписка по расчетному счету ООО ТЭК «Полипром» (ОАО КБ «Форбанк») № за ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

кассовая выписка по расчетному счету ООО ТЭК «Полипром» (ОАО КБ «Форбанк») № за ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки №-Упр от ДД.ММ.ГГГГ;

спецификация-приложение № к договору №-Упр от ДД.ММ.ГГГГ;

договор №-УТ от ДД.ММ.ГГГГ;

ситуационный плана;

соглашение о сотрудничестве (с приложением №) (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № А105-14 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб.;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № (купли-продажи) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № С160-12 от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб. ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП С.А.М. (Арендатором) ;

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП М.С.М. (Арендатор);

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ООО «Сибирское купечество» в лице генерального директора Яшкова Е.В. (Арендатор);

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП И.В.Ю. (Арендатор);

договор целевого займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Яшковым Е.В. (Заемщик) и ООО «АВК-Ж» <адрес> в лице директора Т.В.В. (Займодавец);

дополнительное соглашение № к договору целевого займа от ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение № к договору целевого займа от ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение № к договору целевого займа от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП Ч.В.В. (Арендатор);

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП С.А.М. (Арендатор);

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП Ч.В.В. (Арендатор);

договор на аренду нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП С.А.М. (Арендатор);

договор о безвозмездном пользовании от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Утилитсервис» в лице директора З.С.А. и Яшковым Е.В.;

не заполненный бланк товарно-транспортной накладной, каждая страница которого заверена оттисками круглых печатей синего цвета ООО «Утилитсервис» и ООО «Виста-С»;

договор № купли-продажи товара от ДД.ММ.ГГГГ;

договор подряда № на изготовление ПВХ-профилей от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к условиям открытия и обслуживания расчетного счета;

заявление от ДД.ММ.ГГГГ от Яшкова Е.В. в Бийское отделение № о согласии на обработку персональных данных;

приложение № к условиям открытия и обслуживания расчетного счета;

договор на аренду нежилого помещения и комплекта оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Яшковым Е.В. (Арендодатель) и ИП П.Ю.В. (Арендатор);

договор (с приложением) № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку и оказание услуг по передаче (транспортировке) электрической энергии, заключенный ООО «Новосил» в лице заместителя директора М.В.В. (Абонент) и ИП Яшковым Е.В. (Субабонент);

технические условия ООО «Новосил» к ООО НПО «Поилпром»;

договор (с приложением) № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендатор) и ИП С.В.Н. (Арендодатель);

акт приема-передачи в аренду помещения/части помещений от ДД.ММ.ГГГГ;

приложение № к договору аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ – план помещения;

договор аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП Яшковым Е.В. (Арендатор) и ИП С.В.Н. (Арендодатель);

140)акт приема-передачи в аренду помещения/части помещений от ДД.ММ.ГГГГ. (том 10 л.д. 43-59, 60-68)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

договор поставки (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки №/-13 от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковские реквизиты ЗАО «Газпромнефть-Аэро Новосибирск» <адрес>;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

договор поставки № П12/А008/1 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ;

проект генерального соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Полиформ –Сибирь» (Заказчик) и ООО «НПО «Полипром» (Исполнитель);

договор поставки № от 2011 г. (с приложением);

договор поставки №/ФТ 11/073 от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

договор поставки № от 2010 г. (с приложением) 7 л.;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, (с приложением);

договор подряда с гражданином (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ;

акт сдачи-приемки работ по Договору подряда с гражданином (б/н) от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

последняя страница договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями).;

договор поставки № от 2009 г. (с приложением);

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

договор поставки №м/НДМТО от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

Приложение № к договору поставки №м/НДМТО от ДД.ММ.ГГГГ – Соглашение о неразглашении конфиденциальной информации;

договор поставки № НХМ-877 от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

неисключительный лицензионный договор №_НЛ от ДД.ММ.ГГГГ;

письмо директора ГНУ СибНИИСХиТ Россельхозакадемии Б.Н.М. (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ);

договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание образовательных услуг (с приложением);

договор поставки №/КП-288 от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор беспроцентного займа № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № на оказание платных образовательных услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № на оказание платных образовательных услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату услуг по Договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (с приложением);

договор № от ДД.ММ.ГГГГ;

смета расходов реализации проекта, признанного победителем в конкурсе на получение гранта Губернатора Алтайского края в сфере экономики по направлению «Новая энергия» проект «Организация производства по переработке промышленных отходов органического происхождения в топливные брикеты» ООО «Сибирское купечество плюс»;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, к договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

договор банковского счета №Б-12 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор об электронном обмене документами (Б -Клиент) (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями);

банковские реквизиты ООО «Сибирское купечество плюс» по счету №, открытому в ОАО «МДМ Б »;

банковские реквизиты ООО «Сибирское купечество плюс» по счету №, открытому в ОАО «МДМ Б »;

договор банковского счета №Б-12 от ДД.ММ.ГГГГ;

договор банковского счета №Б-12 от ДД.ММ.ГГГГ;

не заверенная копия приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ;

расширенная выписка по счету ООО «Сибирское купечество», открытому в ОАО «МДМ Б », № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

расширенная выписка по счету ООО НПО «Полипром», открытому в ОАО «МДМ Б », №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

расширенная выписка по счету ООО НПО «Полипром», открытому в ОАО «МДМ Б », №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;

информация по рублевому счету ООО НПО «Полипром», открытому в ОАО «МДМ Б » № в виде выписок по датам с прилагаемыми документами к каждой выписке – расходными кассовыми ордерами и платежными поручениями, за следующие даты: ДД.ММ.ГГГГ (3 л), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (5 л.), ДД.ММ.ГГГГ (4 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), 12.07.2011г. (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (4 л.), 20.07.2011г. (4 л.), 21.07.2011г. (5 л.), 22.07.2011г. (3 л.), 26.07.2011г. (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (8 л.), ДД.ММ.ГГГГ (5 л.), 29.07.2011г. (4 л.), ДД.ММ.ГГГГ (8 л.), 02.09.2011г. (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (4 л.), 06.09.2011г. (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), 09.09.2011г. (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (9 л.), ДД.ММ.ГГГГ (4 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), 29.08.2011г. (3 л.), 25.08.2011г. (5 л.), ДД.ММ.ГГГГ (4 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (5 л.), ДД.ММ.ГГГГ.(5 л.), ДД.ММ.ГГГГ (2 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (13 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3 л.), ДД.ММ.ГГГГ (3л.),04.08.2011г. (5 л.), ДД.ММ.ГГГГ (5 л., 08.08.2011г. (3 л.), а всего 182 л. (том 10 л.д. 69-253, том 11 л.д. 1-93, 94-99)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

1) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 000 руб.;

2) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 000 руб.;

3) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

4) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

5) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб.;

6) договор купли-продажи № от ДД.ММ.ГГГГ;

7) акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 186 440,67 руб.;

8) копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ;

9) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 руб.;

10) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 000 руб.;

11)доверенность, выданная ДД.ММ.ГГГГТ.М.В. на получение от ООО «Сибирское купечество» материальных ценностей 1 л.;

12) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 руб.;

13) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 руб.;

14) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 руб.;

15) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 800 руб.;

16) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 руб.;

17) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900 руб.;

18) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 руб.;

19) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 руб.;

20) счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 руб.;

21) товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 руб. (том 11 л.д. 190-207, 208-209)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 169 700 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 172 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ из ОАО «МДМ-Б » по лицевому счету ИП С.А.М.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 27 500 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 54 500 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 218 000 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 297 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 100 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 2 300 руб..;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 1531,28 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 650,79 руб..;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 5104,26 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 173 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 349 800 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 350 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по счету ИП С.А.М.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 126 000 руб.;

выписка из ОАО КБ «ФорБанк» <адрес> по счету ИП Ш.И.А. за ДД.ММ.ГГГГ;

в 2 экз. платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 299 000 руб.;

выписка из ОАО КБ «ФорБанк» <адрес> по счету ИП Ш.И.А. за ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 3048,45 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 5 000 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 31082,25 руб.;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 000 руб.;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб.;

выписка из ОАО КБ «ФорБанк» <адрес> по лицевому счету ИП Ш.И.А. за ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 149 700 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 650,79 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 2 300 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 6 635,54 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 153 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 297 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 54 500 руб.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 218 000 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В., в которой отражен оборот денежных средств по дебету в размере 1 085 руб., по кредиту – 26 415 руб.;

платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 27 500 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

платежный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 149 700 руб.;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ;

выписка из ОАО «МДМ-Б » за ДД.ММ.ГГГГ по лицевому счету ИП Ч.В.В.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 152 000 руб.;

счет-фактура № от 13.08.2012г. на сумму 366 760 руб.;

товарная накладная № от 13.08.2012г. на сумму 366 760 руб.;

акт приема-передачи результата работ к Договору № А105-14 от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ.;

счет-фактура № от 13.06.2014г. на сумму 150 000 руб.;

товарная накладная № от 13.06.2014г. на сумму 150 000 руб.;

счет-фактура № от 09.06.2014г. на сумму 300 000 руб.;

товарная накладная № от 09.06.2014г. на сумму 300 000 руб.;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 000 руб.;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб.;

расширенная выписка операций по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученная из Дополнительного офиса №Алтайского отделения № ОАО «Сбербанк России» Сибирского Б Сбербанка РФ;

расширенная выписка операций по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученная из Дополнительного офиса №Алтайского отделения № ОАО «Сбербанк России» Сибирского Б Сбербанка РФ;

расширенная выписка операций по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученная из Дополнительного офиса №Алтайского отделения № ОАО «Сбербанк России» Сибирского Б Сбербанка РФ;

расширенная выписка операций по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученная из Дополнительного офиса №Алтайского отделения № ОАО «Сбербанк России» Сибирского Б Сбербанка РФ;

расширенная выписка операций по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, полученная из Дополнительного офиса №Алтайского отделения № ОАО «Сбербанк России» Сибирского Б Сбербанка РФ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 100 000 руб. 1 л.;

выписка из ОАО КБ «ФорБанк» <адрес> по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 105 000 руб.;

выписка из ОАО КБ «ФорБанк» <адрес> по лицевому счету ИП Яшкова Е.В. № за ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 130 200 руб.;

Договор об электроном обмене документами (Интернет-Б ) (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ (с приложениями № и №), заключенный ОАО «МДМ-Б » в лице управляющего ОО «Бийский» ОАО «МДМ Б » Ф.А.С. (Б ) и ИП И.В.Ю. (Клиент);

акт приема-передачи сертификата ключа проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ;

договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ОАО «МДМ Б » в лице управляющего ОО «Бийский» ОАО «МДМ Б » Ф.А.С. (Б ) и ИП И.В.Ю. (Клиент);

договор (купли-продажи) № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ИП С.А.М. (Продавец) и ИП И.В.Ю. (Покупатель);

проект бизнес-плана «Организация производства сорбента торфяного»;

договор №-Т-14 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «ЭкоСервис» <адрес> (Заказчик) в лице директора Б.С.Н. и ИП С.А.М. (Исполнитель);

договор на поставку (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ООО «Алтайкровля» <адрес> (Покупатель) в лице директора Р.Е.Н. и ИП С.А.М. (Поставщик);

спецификация № по поставку продукции «Поставщика» от ДД.ММ.ГГГГ - К Договору на поставку макулатуры № ДП 311377 от ДД.ММ.ГГГГ;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 62 127 руб.;

копия счет-фактуры № от 15.08.2012г. на сумму 300 000 руб.;

копия товарной накладной № от 15.08.2012г. на сумму 300 000 руб.;

товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб.;

план мероприятий бизнес-проекта ООО «ТЭК «Полипром» на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в котором указана бизнес-цель «Производство сорбента торфяного» на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

отчет о результатах реализации бизнес-плана ООО «ТЭК «Полипром» - «Производство сорбента торфяного» за 3 квартал 2014;

краткая характеристика бизнес-плана участника конкурса ООО «ТЭК «Полипром» - «Производство сорбента торфяного»;

справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов по налогоплательщику – М.С.М.;

копия паспорта гражданина России на имя Ш.С.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, серии 01 10 568469, выданного ТП Приобский ОУФМС России по Алтайского краю в <адрес> 07.02.2011г. и выполненная на листе под № копия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования № на имя Ш.С.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>;

копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ серии 22 №;

копия паспорта гражданина России на имя М.С.М., ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>, серии 01 03 230987, выданного УВД <адрес>Алтайского края ДД.ММ.ГГГГ;

копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя серии 22 №;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 000 руб.;

счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 000 руб.;

акт приема-передачи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ – Приложение № к Договору от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный генеральным директором ООО «НПО «Полипром» Яшковым Е.В. и ИП М.С.М.;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ИП М.С.М. (Работодатель) с Ш.С.В. (Работник);

уведомление о регистрации в территориальном органе Пенсионного фонда РФ страхователя, производящего выплаты физическим лицам М.С.М.;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный ИП М.С.М. (Работодатель) с Ш.С.В. (Работник);

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 250 000 руб.;

копия не подписанного плана здания;

Опись документов от ДД.ММ.ГГГГ, прилагаемых к заявке на участие в Конкурсе на предоставление Грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики на проект «Организация переработки целлюлозных отходов (макулатуры) в экологически чистый утеплитель ЭКОВАТА» соискателя ИП С.А.М. по направлению «Чистый муниципалитет»;

заявка на участие в Конкурсе на предоставление Грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики на проект «Организация переработки целлюлозных отходов (макулатуры) в экологически чистый утеплитель ЭКОВАТА» соискателя ИП С.А.М. по направлению «Чистый муниципалитет»;

копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя серии 22 №;

копия Уведомления о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту жительства на имя С.А.М.;

копия Уведомления (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) о постановке на учет ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России № по Алтайского краю физического лица на имя С.А.М.;

копия паспорта гражданина России на имя С.А.М., ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес>Алтайского края, серии 01 03 737618, выданного ТОМ Заречье УВД <адрес>Алтайского края ДД.ММ.ГГГГ;

справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам №<адрес>9 от ДД.ММ.ГГГГ по плательщику страховых взносов С.А.М.;

справка № от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов по налогоплательщику – С.А.М.;

справка из Филиала № ГУ-Алтайского регионального отделения Фонда социального страхования РФ по С.А.М.;

выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по ИП С.А.М.;

бизнес-проект «Организация переработки целлюлозных отходов (макулатуры) в экологически чистый утеплитель ЭКОВАТА», утвержденный ИП С.А.М.ДД.ММ.ГГГГ;

копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 000 руб.;

копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 000 руб.;

распечатанное с интернет объявление о приеме ИП С.А.М. макулатуры;

распечатанное с интернет объявление о приеме ИП С.А.М. макулатуры;

копия Протокола (соглашения) о намерениях от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного директором ТОО «КенДалаКазахстан» (<адрес>) Ч.Е.Н. и ИП С.А.М. 1 л.;

копия Заявки (исх. № от ДД.ММ.ГГГГ) от Т.Ж.Ж. (<адрес> Республики Узбекистан) на имя ИП С.А.М. о рассмотрении возможности поставки теплоизоляции «Эковата»;

копия Приложения №- К договору поставки № ПО/СКП/001/14 от ДД.ММ.ГГГГ – Спецификация на оборудование по переработке макулатуры;

копия Договора на аренду нежилого помещения (без номера) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ИП Яшковым Е.В. (Арендодатель) с ИП С.А.М. (Арендатор);

копия технического паспорта на здание 1504Д/2В,Г,1504/2В,2Г, расположенное по адресу: <адрес>, территория ОАО «Полиэкс»;

Приказ №-К от ДД.ММ.ГГГГ «О продлении полномочий», подписанный участниками: З.В.Г. и директором ООО «Сибирское купечество» Яшковым Е.В.;

Решение участников ООО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное участниками: председателем собрания З.В.Г. и директором ООО «Сибирское купечество» Яшковым Е.В.;

трудовой договор с директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В. от ДД.ММ.ГГГГ;

копия Договора № предоставления субсидии (гранта) на поддержку начинающих малых инновационных компаний от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в лице заместителя Губернатора Алтайского края начальника Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края Ш.М.П. и ООО ТЭК «Полипром» в лице генерального директора Яшкова Е.В.;

не подписанные Сведения от ДД.ММ.ГГГГ о ходе реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» ООО «ТЭК «Полипром» за 4 квартал 2013;

не подписанные Сведения от ДД.ММ.ГГГГ о ходе реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» ООО «ТЭК «Полипром» за 2 квартал 2013;

не подписанные Сведения от ДД.ММ.ГГГГ о ходе реализации проекта «Организация производства сорбента торфяного» ООО «ТЭК «Полипром» за 1 квартал 2013;

2 экземпляра Приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ «О продлении полномочий», подписанный участниками: З.В.Г. и директором ООО «Сибирское купечество» Яшковым Е.В.;

протокол № общего собрания учредителей ООО «НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный учредителями ООО «НПО «Полипром» З.В.Г. и Яшковым Е.В.;

заявление-уведомление от ДД.ММ.ГГГГ о выходе из состава учредителей (участников) общества;

Решение № единственного участника ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

протокол № внеочередного собрания участников ООО НПО «Полипром» ДД.ММ.ГГГГ 1;

утвержденный Общим собранием учредителей на основании Протокола № от ДД.ММ.ГГГГ Договор об учреждении ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

протокол № общего собрания участников ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ №-К от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении директора», подписанный участниками: З.В.Г. и директором ООО «Сибирское купечество» Яшковым Е.В.;

решение участников ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное участниками: З.В.Г. и директором ООО «Сибирское купечество» Яшковым Е.В.;

трудовой договор с директором ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный председателем собрания З.В.Г., Яшковым Е.В.;

трудовой договор с директором ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

решение участников ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

решение участников ООО НПО «Полипром» от ДД.ММ.ГГГГ;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Сибирское купечество плюс» (Заказчик) в лице генерального директора Яшкова Е.В. и ООО «НПО «Полипром» (Исполнитель) в лице заместителя директора З.В.Г.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП Яшкова Е.В. на В.Е.В.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ИП С.А.М. на Ж.Е.В.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП С.А.М. на Ж.Е.В.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП М.С.М. на Ж.Е.В..;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП М.С.М. на В.Е.В. 1 л.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ ИП Ш.И.А. на Ж.Е.В. 1 л.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП Ш.И.А. на В.Е.В.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП Ч.В.В. на Ж.Е.В.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ генерального директора ООО НПО «Полипром» Яшкова Е.В. на имя М.В.В.;

копия паспорта гражданина РФ на имя М.В.В., ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца <адрес> края, серии 01 03 022109, выданного ТОМ «Приобский» УВД <адрес>ДД.ММ.ГГГГ;

подписанная начальником производства И.В.Ю. и утвержденная директором ООО «Утилитсервис» Яшковым Е.В. расчетная ведомость по заработной плате сентябрь 2014 1;

Подписанный начальником производства И.В.Ю. и утвержденный директором ООО «Утилитсервис» Яшковым Е.В. табель работы ООО «Утилитсервис» сентябрь 2014;

бумажный лист, на котором при помощи принтера распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за октябрь 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

лист со списком работников под заголовком «Дни рождения сотрудников»;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП Ч.В.В. на имя Ж.Е.В.;

доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ от ИП Ш.И.А. на имя Ж.Е.В.;

бумажный лист, на котором при помощи принтера распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за сентябрь 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

утвержденная директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В. расчетная ведомость по заработной плате на сентябрь 2014;

табель работы ООО НПО «Полипром» на сентябрь 2014;

табель работы ООО НПО «Полипром» на октябрь 2014;

отчет о движении денежных средств «Касса» за 2 квартал 2013 г.» по предприятиям: ИП Яшков Е.В., ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз» 1 л.;

ведомость на аванс за июнь 2014 г., утвержденная директором ООО «Утилитсервис» Яшковым Е.В.;

подписанный Яшковым Е.В. бумажный лист, на котором при помощи принтера распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за август 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

утвержденная директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В. расчетная ведомость по заработной плате на август 2014;

табель работы ООО НПО «Полипром» на август 2014;

подписанная начальником производства И.В.Ю. и утвержденная директором ООО «Утилитсервис» Яшковым Е.В. расчетная ведомость по заработной плате на август 2014;

подписанный начальником производства И.В.Ю. и утвержденный директором ООО «Утилитсервис» Яшковым Е.В. табель работы ООО «Утилитсервис» август 2014;

ведомость на аванс за август 2014 г., утвержденная директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В.;

ведомость на аванс за август 2014 г., утвержденная директором ООО «Утилитсервис» Яшковым Е.В. ;

бумажный лист, на котором при помощи принтера распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за июль 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

утвержденная директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В. расчетная ведомость по заработной плате на июль 2014;

табель работы ООО НПО «Полипром» на июль 2014 г., подписанный Яшковым Е.В.;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за июнь 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за май 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за апрель 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за март 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз», ООО «Утилитсервис»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате февраль 2014 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за декабрь 2013 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за ноябрь 2013 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

табель учета рабочего времени за ноябрь 2013 г. ООО НПО «Полипром», подписанный генеральным директором общества Яшковым Е.В.;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за октябрь 2013 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

табель учета рабочего времени за октябрь 2013 г. ООО НПО «Полипром»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за сентябрь 2013 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

табель учета рабочего времени за сентябрь 2013 г. ООО НПО «Полипром»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за август 2013 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

утвержденная директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В. расчетная ведомость по заработной плате на август 2013;

табель работы ООО НПО «Полипром» на август 2013;

табель учета рабочего времени за август 2013 г. ООО НПО «Полипром»;

бумажный лист, на котором на принтере распечатаны расчетные ведомости по заработной плате за июль 2013 г. по следующим предприятиям: ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ТОО «Сибериан мерчанз»;

ведомость на аванс за июль 2013 г. по предприятию ООО НПО «Полипром»;

расчерченная от руки заполненная таблица под заголовком «Выработка готовой продукции за август 2914 г.»;

утвержденное генеральным директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В. ДД.ММ.ГГГГ Распоряжение № об установлении с ДД.ММ.ГГГГ тарифов на оплату труды;

копия Упаковочного листа № E201104 Qот ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Сибирское купечество» от порта Циньдао, Китай, на товар;

копия тех. паспорта на машину для брикетирования брикетирования модели ZBS-9;

копия технического паспорта на сушильную машину модели HGJ-IV;

копия технического паспорта на дробильную машину модели FS- III;

(том 11 л.д. 212-238, 239-253)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных документов: документы ООО «Экстримпарк»:

1) опись документов прилагаемых к заявке на участие в Конкурсе на предоставление Грантов; Губернатора Алтайского края в сфере экономики на проект «Каяк- школа: лагерь, слаломный канал» ООО « Экстримпарк»;

2) заявка на участие в Конкурсе на предоставление Грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики составленная в соответствии с постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№;

3) утвержденный Яшковым Е.В. бизнес план по Организации частного спортивного сооружения «Каяк- школа: лагерь, слаломный канал»;

4) копия устава ООО « Экстримпарк»;

5) заверенное подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Экстримпарк» копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении ООО « Экстримпарк». Обязанности директора возложены на Яшкова Е.В.;

6) заверенный подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Экстримпарк» копия приказа №-К от ДД.ММ.ГГГГ. Обязанности директора возложены на Яшкова Е.В.;

7) заверенная подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Экстримпарк» копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

8) заверенная подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Экстримпарк» копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения;

9) ходатайство АдминистрацииАлтайского <адрес>Алтайского края;

10) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

11) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

12) заверенная оттиском мастичной печати ФНС России выписка из единого государственного реестра юридических лиц на ООО «Экстримпарк» на ДД.ММ.ГГГГ№;

13) копии рекомендательных писем, грамот, дипломов 11л.

Документы ООО «Сибирское купечество плюс»:

1) опись документов прилагаемых к заявке на участие в Конкурсе на предоставление Грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики на проект «Производство топливных брекетов» ООО «Сибирское купечество плюс» направление «Новая энергия». В описи имеются перечень документов в количестве 12 пунктов;

2) заявка на участие в Конкурсе на предоставление Грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики составленная в соответствии с постановлением АдминистрацииАлтайского края от ДД.ММ.ГГГГ№;

3) требования к составлению бизнес- проекта и его технико- экономические обоснования, Выполнено в виде таблицы;

4) заверенное подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Сибирское купечество плюс» копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении ООО «Сибирское купечество плюс» Обязанности директора возложены на Яшкова Е.В.;

5) заверенный подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Сибирское купечество плюс» копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Обязанности директора возложены на Яшкова Е.В.;

6) заверенная подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Сибирское купечество плюс» копия устава ООО «Сибирское купечество плюс»;

7) заверенное подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Сибирское купечество плюс» копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

8) заверенное подписью Яшкова Е.В. и оттиском мастичной печати ООО «Сибирское купечество плюс» копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения;

9) ходатайство Администрации<адрес>Алтайского края;

10) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

11) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

12) заверенная оттиском мастичной печати ФНС России выписка из единого государственного реестра юридических лиц на ООО «Сибирское купечество плюс» ДД.ММ.ГГГГ№;

13) копии дипломов;

14)фотографии проекта «Производство топливных брекетов». (том 11 л.д. 282-284, 285-286)

Протокол осмотра документов, согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств:

документы ИП И В.Ю.:

1) итоговый отчет за выполнение календарного плана реализации бизнес - проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», отчетный период 4 квартал 2015 ИП И В.Ю. В отчете имеются перечень мероприятий и комплекса работ, выполненных в заявленном календарном плане (отгрузка продукции, трудоустройство 2 работников);

3) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

4) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП И.В.Ю. на ДД.ММ.ГГГГ количество наемных работников 4 человека, средняя заработная плата 4000 рублей;

5) табель учета рабочего времени на 4 работников (А.И.Ю., Д.Е.Е., А.А.А. – операторы, Е.Е.А. технолог);

6) расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2015 года;

7) доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на имя Д.А.В. о получении в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства рыночной инфраструктуры Договора № от 2014г о предоставлении гранта;

8) итоговый отчет за выполнение календарного плана реализации бизнес- проекта» Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», отчетный период 3 квартал 2015 г ИП И В.Ю. В отчете имеются перечень мероприятий и комплекса работ выполненных в заявленном календарном плане( отгрузка продукции, трудоустройство 2 работников);

9) табель учета рабочего времени на 2 работников (А.И.Ю. – оператор, Е.Е.А. технолог);

10) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП И.В.Ю. на ДД.ММ.ГГГГ количество наемных работников 2 человека, средняя заработная плата 3636 рублей;

11) расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на сентябрь 2015 года;

12) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

13) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ; 14) итоговый отчет за выполнение календарного плана реализации бизнес- проекта» Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», отчетный период 2 квартал 2015 ИП И В.Ю. В отчете имеются перечень мероприятий и комплекса работ выполненных в заявленном календарном плане( приобретение сушилки, трудоустройство 1 работника);

15) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

16) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП И.В.Ю. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников нет;

17) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

18) копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении штатного расписания, с ДД.ММ.ГГГГ 2 человека с общим фондом заработной платы 20000 рублей;

19) итоговый отчет за выполнение календарного плана реализации бизнес- проекта» Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», отчетный период 1 квартал 2015 г ИП И В.Ю. В отчете имеются перечень мероприятий и комплекса работ выполненных в заявленном календарном плане ( приобретение агломератора и измельчителя пластмасс);

20) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП И.В.Ю. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников нет;

21) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

22) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

23) итоговый отчет за выполнение календарного плана реализации бизнес- проекта» Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов», отчетный период 2014 г ИП И В.Ю. В отчете имеются перечень мероприятий и комплекса работ выполненных в заявленном календарном плане (приобретение агломератора и измельчителя пластмасс);

24) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

25) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

26) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП И.В.Ю. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников нет;

27) заверенная подписью директора ИП И копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 руб. с расчетного счета ИП И №, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ООО « ТЭК «Полипром» №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за пусконаладочные, монтажные работы;

28) заверенная подписью ИП И.В.Ю. копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., выставленного ООО ТЭК « Полипром» в адрес ИП И В.Ю.;

29) заверенная подписью директора ИП И копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 150 000 руб. с расчетного счета ИП И №, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ООО « ТЭК «Полипром» №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за сушильную установку;

30) заверенная подписью директора ИП И копия передаточного документа № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ООО ТЭК «Полипром» в лице директора Яшкова Е.В. сушильной установке и проведение пусконаладочных работ;

31) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 300 000 руб. УФК по Алтайского краю с лицевого счета Управления Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры на расчетный счет ИП И №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субсидия на поддержку начин СМП путем предоставления целевого гранта на создание собст бизнеса, пост Адм Ак № от ДД.ММ.ГГГГ. договор 34 от ДД.ММ.ГГГГ;

32) копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении гранта Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, последняя страница которого со стороны грантодателя подписана руководителем Д.Е.В., и заверена оттиском круглой печати Управления. Со стороны грантополучателя договор подписан И.В.Ю.;

33) приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ о реализации бизнес- проекта копия календарного плана работ реализации проекта «Организация предприятия по вторичной переработке полимерных материалов». Согласно календарного плана работ сроки исполнения указаны следующие с января 2015 года по май 2015 года. План подписан И.В.Ю.;

34) приложение № к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ копия сметы расходов Согласно сметы расходов общая сумма необходимая для реализации целей гранта указана в размере 600 000 руб., из них 300 000 руб. за счет средств гранта, 300 000 руб. собственные денежные средства 1 л. 35) не заполненный бланк итогового отчета;

36) копия платежного поручения № от 22.12.2014г. о перечислении 300 000 руб. с расчетного счета ИП И №, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ИП С.А.М.№, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за агломератор, измельчитель пластмасс;

37) почтовый конверт;

38) заверенная подписью директора ИП И копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ИП С.А.М. в адрес ИП И В.Ю. агломератора, измельчителя пластмасс;

39) заверенная подписью директора ИП И копия счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ИП С.А.М. в адрес ИП И В.Ю. агломератора, измельчителя пластмасс;

40) копия счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ выставленного ИП С.А.М. в адрес ИП И В.Ю. за агломератор, измельчитель пластмасс;

41) заверенная подписью директора ИП И копия договора купли продажи № от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между ИП С.А.М. (Продавец) и ИП И В.Ю. (Покупатель). Согласно договора Продавец обязуется передать, а Покупатель принять и оплатить следующее имущество: агломератор для переработки пленочных полимерных отходов стоимостью 110000 рублей, измельчитель пластмасс роторный стоимостью 190000 рублей;

42) заявление от имени И.В.Ю. на участие в конкурсном отборе для предоставления начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов на создание собственного дела. Номер заявки 102 подана ДД.ММ.ГГГГ в 14.00 с перечнем представленных документов. Заявление подписано И.В.Ю.;

43) выписка ЕГРИП на И.В.Ю.;

44) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

45) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

46) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП И.В.Ю. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников нет;

47) заверенная подписью директора ИП И копия удостоверения о повышении квалификации на И.В.Ю. от ДД.ММ.ГГГГ№ У;

48) согласие на разглашение составляющих налоговую тайну сведений, содержащихся в налоговой отчетности. Заявление подписано И.В.Ю.;

49) ходатайство Администрации<адрес>;

50) анкета получателя государственной поддержки ИП И.В.Ю. Анкета подписана И.В.Ю.;

51) утвержденный И.В.Ю. бизнес план по «Организации предприятия по вторичной переработке полимерных материалов»;

52) заверенная подписью директора ИП И копия договора аренды между ИП Яшков Е.В. и И.В.Ю., об аренде помещения площадью 100 кв. расположенного по адресу <адрес>, территория ОАО « Полиэкс» здание 1504Д/2В,Г, 1504/2В, 2Г. Копия договора подписана ИП Яшковым Е.В. и ИП И.В.Ю. Копия документа заверена и оттиском печати Яшков Е.В.;

2. документы ИП С.А.М.:

1) договор б\н от ДД.ММ.ГГГГ о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собств. дела, последняя страница которого со стороны грантодателя подписана главой Администрации<адрес>Н.Н.М. и заверена оттиском круглой печати Администрации<адрес>, со стороны грантополучателя договор подписан С.А.М.;

2) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (проводится сбор макулатуры, среднесписочная численность работников 4 человека, заработная плата 10000 рублей, увеличение производительности участка);

3) табель учета рабочего времени на 3 работников с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

4) анкета получателя государственной поддержки ИП С.А.М. Анкета подписана С.А.М.;

5) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

6) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

7) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 3 человека;

8) заверенная подписью ИП С.А.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2015 года;

9) заверенная подписью ИП С.А.М. копия налоговой декларации за 2015 год;

10) лист календарного плана ИП С.А.М.;

11) письмо Администрации<адрес> ИП С.А.М. исх 1027\01-18 от ДД.ММ.ГГГГ;

12) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

13) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

14) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 3 человека;

15) заверенная подписью ИП С.А.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2015 года;

16) табель учета рабочего времени на 3 работников в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

17) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (проводится сбор макулатуры, среднесписочная численность работников 3 человека, заработная плата 3333 рублей, увеличение производительности участка);

18) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (проводится сбор макулатуры, среднесписочная численность работников 3 человека, заработная плата 2555 рублей);

19) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

20) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

21) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 3 человека;

22) заверенная подписью ИП С.А.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на июнь 2015 года;

23) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (проводится сбор макулатуры, среднесписочная численность работников 2 человека, заработная плата 3500 рублей);

24) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

25) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

26) заверенная подписью ИП С.А.М. копия налоговой декларации за 2014;

27) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 2 человека;

28) заверенная печатью ИП С.А.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на март 2015 года;

29) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

30) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

31) анкета получателя государственной поддержки ИП С.А.М. Анкета подписана С.А.М.;

32) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 2 человека;

33) заверенная подписью ИП С.А.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2014 года;

34) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (проводится поиск партнеров, среднесписочная численность работников 2 человека, заработная плата 956 рублей);

35) доверенность на имя В.Е.В. о представлении интересов ИП С.А.М. в Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ 1 л.36) согласие В.Е.В. на обработку персональных данных;

36) согласие С.А.М. на обработку персональных данных;

37) опись документов по проекту за 3 <адрес>.;

38) об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

39) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

40) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников - нет;

41) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (проводится поиск партнеров, проведен пробное прессование отходов);

42) опись документов по проекту за 2 <адрес>;

43) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

44) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

45) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

46) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (заключен договор на приобретение и поставку оборудования, проводится поиск партнеров);

47) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (приобретено и смонтировано оборудование, проводится поиск партнеров);

48) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

49) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

50) заверенная подписью ИП С.А.М. копия налоговой декларации за 2013 г 3 л.

51) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

52) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (планируется заключение договора на приобретение и поставку оборудования);

53) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

54) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

55) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

56) анкета получателя государственной поддержки ИП С.А.М. Анкета подписана С.А.М.;

57) заверенная подписью директора ИП Се копия договора купли продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО НПО « Полипром» в лице З.В.Г. (Продавец) и ИП С.А.М. (Покупатель). Согласно договора Продавец обязуется передать, а Покупатель принять и оплатить следующее имущество: пресс пакетировочный ПГП 6Д в количестве 2 шт стоимостью 150000 рублей, ручной штабелер стоимостью 40000 рублей и весы платформенные стоимостью 30000 рублей. Копия договора подписана тех директором ООО НПО « Полипром» З.В.Г. и ИП С.А.М. Копия документа заверена и оттиском печати ООО НПО « Полипром»;

58) заверенная копия платежного поручения № от 15.01.2014г. о перечислении 173000 руб. с расчетного счета ИП С.А.М.№, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ООО НПО «Полипром». №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование, монтаж и пусконаладочные работы;

59) заверенная копия платежного поручения № от 13.01.2014г. о перечислении 297000 руб. с расчетного счета ИП С.А.М.№, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ООО НПО «Полипром». №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование;

60) заверенная подписью директора ИП С.А.М. копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ООО НПО « Полипром» в адрес ИП С.А.М. прессов пакетировочных ПГП 6Д в количестве 2 шт стоимостью 150000 рублей каждый, ручного штабелера стоимостью 40000 рублей, весов платформенных стоимостью 30000 рублей и пусконаладочных работ;

61) заверенная подписью ИП С.А.М. копия счета фактуры № от 29.14.2014 г о получении от ООО НПО « Полипром» в адрес ИП С.А.М. прессов пакетировочных ПГП 6Д в количестве 2 шт стоимостью 150000 рублей каждый, ручного штабелера стоимостью 40000 рублей, весов платформенных стоимостью 30000 рублей и пусконаладочных работ;

62) копия договора б\н от ДД.ММ.ГГГГ о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собств. дела, последняя страница которого со стороны грантодателя подписана главой Администрации<адрес>Н.Н.М. и заверена оттиском круглой печати Администрации<адрес>, со стороны грантополучателя договор подписан С.А.М.;

63) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 27500 руб. УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) на расчетный счет ИП С.А.М.№, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субс на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, пост 3948 от ДД.ММ.ГГГГ;

64) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 54500 руб. УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) на расчетный счет ИП С.А.М.№, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субс на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, пост 3948 от ДД.ММ.ГГГГ;

65) платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 218000 руб. УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) на расчетный счет ИП С.А.М.№, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субс на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, пост 3948 от ДД.ММ.ГГГГ;

66) экспертное заключение по бизнес плану ИП С.А.М. « создание участка прессования бумажных отходов» На последней страница которого со стороны подписана начальником отдела по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Администрации<адрес>Ж.Е.Е.;

67) заявка от имени С.А.М. на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела. Номер заявки 16 подана ДД.ММ.ГГГГ в 11.45 с перечнем представленных документов. Заявление подписано С.А.М.;

68) сведения о постановке в качестве ИП С.А.М.;

69) утвержденный С.А.М.ДД.ММ.ГГГГ бизнес план «создание участка прессования бумажных отходов»;

70) заверенная подписью ИП Се копия договора купли продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП М.С.М. (Продавец) и ИП С.А.М. (Покупатель). Согласно договора Продавец обязуется передать, а Покупатель принять и оплатить следующее имущество: пресс пакетировочный ПГП 6Д в количестве 2 шт стоимостью 300000 рублей, ручной штабелер стоимостью 40000 рублей и весы платформенные стоимостью 30000 рублей и выполнить пусконаладочные работы 100000 рублей. Копия договора подписана ИП М.С.М. и ИП С.А.М. Копия документа заверена и оттиском печати ИП М.С.М.;

71) копия договора аренды между ИП Яшков Е.В. и ИП С.А.М. от ДД.ММ.ГГГГ об аренде помещения площадью 100 кв. расположенного по адресу <адрес>, территория ОАО « Полиэкс» здание 1504Д/2В,Г, 1504/2В, 2Г. Копия договора подписана ИП Яшковым Е.В. и ИП С.А.М. Копия документа заверена и оттиском печати Яшков Е.В.;

72) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

73) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ 2 л 74) справка в Администрации<адрес> о не предоставлении бух. отчетности за 2013;

75) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП С.А.М. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

76) заверенная подписью директора ИП Се копия свидетельства о повышении квалификации на С.А.М. от ДД.ММ.ГГГГ№-С;

77) справка о состоянии расчетного счета ИП Се в МДМ Б на ДД.ММ.ГГГГ остаток по счету 172000 рублей;

3. документы ИП Ч.В.В.:

1) договор б\н от ДД.ММ.ГГГГ о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собств. дела, последняя страница которого со стороны грантодателя подписана главой Администрации<адрес>Н.Н.М. и заверена оттиском круглой печати Администрации<адрес>, со стороны грантополучателя договор подписан Ч.В.В.;

2) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (покупка и монтаж линии по производству древесной муки до выпуска и реализации продукции, среднесписочная численность работников 5 человек, заработная плата 10000 рублей);

3) заверенная Ч.В.В. копия табеля учета рабочего времени на 5 работников в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

4) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников - 5 человек;

5) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2015 года;

6) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

7) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

8) анкета получателя государственной поддержки ИП Ч.В.В. Анкета подписана Ч.В.В.;

9) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия налоговой декларации за 2015 год;

10) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

11) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

12) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 5 человек;

13) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на сентябрь 2015 года;

14) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия табеля учета рабочего времени на 5 работников в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

15) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (покупка и монтаж линии по производству древесной муки до выпуска и реализации продукции, среднесписочная численность работников 5 человек, заработная плата 2333 рублей);

16) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (покупка и монтаж линии по производству древесной муки до выпуска и реализации продукции, среднесписочная численность работников 3 человека, заработная плата 2555 рублей);

17) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

18) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

19) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 3 человека;

20) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на июнь 2015 года;

21) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия табеля учета рабочего времени на 2 работников в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

22) заверенная подписью ИП С.В.. копия табеля учета рабочего времени на 2 работников в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

23) копия почтового отправления от М.С.М. в Администрации<адрес>;

24) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (покупка и монтаж линии по производству древесной муки до выпуска и реализации продукции, среднесписочная численность работников 2 человека, заработная плата 3500 рублей);

25) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

26) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

27) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия налоговой декларации за 2014 год;

28) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 2 человека;

29) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на март 2015 года;

30) анкета получателя государственной поддержки ИП Ч.В.В. Анкета подписана Ч.В.В.;

31)справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

32) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

33) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- 2 человека;

34) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия штатного расписания на декабрь 2014 года. По штату 1 работник – оператор;

35) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2014 года;

36) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (покупка и монтаж линии по производству древесной муки до выпуска и реализации продукции, среднесписочная численность работников 2 человека, заработная плата 10000 рублей);

37) доверенность на имя В.Е.В. о представлении интересов ИП Ч.В.В. в Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

38) согласие Ч.В.В. на обработку персональных данных;

39) согласие В.Е.В. на обработку персональных данных;

40) опись документов по проекту за 3 <адрес>;

41) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

42) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

43) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

44) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (смонтирована линия, наработана первая партия);

45) опись документов по проекту за 2 <адрес>;

46) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

47) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

48) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

49) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (приобретено оборудование, проводится поиск партнеров);

50) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (заключен договор на приобретение и монтаж оборудования, проводится поиск партнеров);

51) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

52) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

53) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия налоговой декларации за 2013 год;

54) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

55) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (планируется заключение договора на приобретение и поставку оборудования;

56) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

57) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

58) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников- нет;

59) анкета получателя государственной поддержки ИП Ч.В.В. Анкета подписана Ч.В.В.;

60) заверенная подписью директора ИП Ч.В.В. копия договора купли продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО НПО «Полипром» в лице З.В.Г. (Продавец) и ИП С.А.М. (Покупатель). Согласно договора Продавец обязуется передать, а Покупатель принять и оплатить следующее имущество: мельница МД-30 стоимостью 110000 рублей, рукавный фильтр стоимостью 190000 рублей и монтаж оборудования 150000 рублей. Копия договора подписана тех директором ООО НПО «Полипром» З.В.Г. и ИП Ч.В.В. Копия документа заверена и оттиском печати ООО НПО « Полипром»;

61) заверенная копия платежного поручения № от 15.01.2014г. о перечислении 153000 руб. с расчетного счета ИП Ч.В.В.№, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ООО НПО « Полипром». №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование, монтаж и пусконаладку;

62) заверенная копия платежного поручения № от 13.01.2014г. о перечислении 297000 руб. с расчетного счета ИП Ч.В.В.№, открытого в ОАО «МДМ Б » <адрес> на расчетный счет ООО НПО «Полипром». №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>, в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование;

62) заверенная подписью директора ИП Ч.В.В.. копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ООО НПО «Полипром» в адрес ИП Ч.В.В. мельницы МД-30 стоимостью 110000 рублей, рукавного фильтра стоимостью 190000 рублей и монтаж оборудования 150000 рублей;

63) заверенная подписью ИП Ч.В.В. копия счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ООО НПО « Полипром» в адрес ИП Ч.В.В. мельницы МД-30 стоимостью 110000 рублей, рукавного фильтра стоимостью 190000 рублей и монтаж оборудования 150000 рублей;

64) копия договора б\н от ДД.ММ.ГГГГ о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, последняя страница которого со стороны грантодателя подписана главой Администрации<адрес>Н.Н.М. и заверена оттиском круглой печати Администрации<адрес>, со стороны грантополучателя договор подписан Ч.В.В.;

65) Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 27500 руб. УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) на расчетный счет ИП Ч.В.В.№, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субс на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, пост 3948 от ДД.ММ.ГГГГ;

66) Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 218000 руб. УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) на расчетный счет ИП Ч.В.В. А.М. №, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субс. на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, пост 3948 от ДД.ММ.ГГГГ;

67) Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении 54500 руб. УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) на расчетный счет ИП Ч.В.В.№, открытый в ОАО «МДМ Б » <адрес>. Основание платежа: Субс на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, пост 3948 от ДД.ММ.ГГГГ;

68) экспертное заключение по бизнес плану ИП Ч.В.В. « организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку». На последней страница которого со стороны подписана начальником отдела по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Администрации<адрес>Ж.Е.Е.;

69) заявка от имени Ч.В.В. на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела. Номер заявки 15 подана ДД.ММ.ГГГГ в 11.30 с перечнем представленных документов. Заявление подписано Ч.В.В.;

70) сведения о постановке в качестве ИП Ч.В.В.;

71) утвержденный Ч.В.В.ДД.ММ.ГГГГ бизнес план «организация производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку»;

72) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

73) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

74) справка в Администрации<адрес> об уплате задолженности. Справка подписана Ч.В.В.;

75) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

76) справка в Администрации<адрес> о не предоставлении бухгалтерской отчетности. Справка подписана Ч.В.В.;

77) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП Ч.В.В. на ДД.ММ.ГГГГ наемных работников - нет;

78) заверенная подписью Ч.В.В. копия свидетельства о повышении квалификации на Ч.В.В. от ДД.ММ.ГГГГ№-С.;

79) справка о состоянии расчетного счета ИП Ч.В.В. в МДМ Б на ДД.ММ.ГГГГ, остаток по счету 152000 рублей;

4. документы ИП М.С.М.:

1) договор б\н от ДД.ММ.ГГГГ о реализации мероприятий, осуществляемых в рамках предоставления субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела, последняя страница которого со стороны грантодателя подписана главой Администрации<адрес>Н.Н.М. и заверена оттиском круглой печати Администрации<адрес>, со стороны грантополучателя договор подписан М.С.М. заверена оттиском круглой печати М.С.М.;

2) заявка от имени М.С.М. на участие в конкурсном отборе по предоставлению субсидий на выплату грантов начинающим малым предприятиям на открытие собственного дела. Номер заявки 2 подана ДД.ММ.ГГГГ в 11.50 с перечнем представленных документов. Заявление подписано М.С.М.. заверена оттиском круглой печати М.С.М.;

3) анкета получателя государственной поддержки ИП М.С.М. Анкета подписана М.С.М.. заверена оттиском круглой печати М.С.М.;

4) сведения ЕГРИП на М.С.М.;

5) утвержденный М.С.М.ДД.ММ.ГГГГ бизнес план «утилизация биологических отходов»;

6) копия свидетельства о праве собственности на здание №

7) экспертное заключение по бизнес плану ИП М.С.М. «утилизация биологических отходов». На последней страница которого со стороны подписана начальником отдела по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Администрации<адрес>Ж.Е.Е.;

8) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

9) сведения ЕГРИП на М.С.М.;

10) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

11) заверенная копия ИП М.С.М. информационное письмо № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

12) справка в Администрации<адрес> о не предоставлении бухгалтерской отчетности. Справка подписана М.С.М., заверена оттиском круглой печати М.С.М.;

13) справка о размере заработной плате ИП М.С.М.. В нижней части имеется неразборчивая подпись напротив фамилии ИП М.С.М. и оттиск мастичной печати « М.С.М.»;

14) заверенная подписью и печатью ИП М.С.М. копия свидетельства о повышении квалификации на М.С.М. от ДД.ММ.ГГГГ№-С;

15) изъяты архивным отделом Администрации<адрес>, на данных страницах находились платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 237843 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59460 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2697 рублей – субсидия на счет ИП М от Администрации<адрес>;

16) договор купли продажи № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО НПО «Полипром» в лице Яшкова Е.В. (Продавец) и ИП М.С.М.(Покупатель). Согласно договору Продавец обязуется передать, а Покупатель принять и оплатить следующее имущество: печь-утилизатор стоимостью 425000 рублей. Договор подписан директором ООО НПО «Полипром» Яшковым Е.В.. и ИП М.С.М. Документ заверен оттиском печати ООО НПО « Полипром» и оттиск мастичной печати «М.С.М.»;

17) счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ООО НПО « Полипром» в адрес ИП М.С.М. печи-утилизатор стоимостью 360169,49 рублей. Счет подписан директором ООО НПО Полипром» Яшковым Е.В.. и ИП М.С.М. Документ заверен оттиском печати ООО НПО «Полипром»;

18) изъяты архивным отделом Администрации<адрес>, на данных страницах находились платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30000 рублей за печь- утилизатор перечисленные ИП М.С.М. в ОО НПО «Полипром», платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125000 рублей, за печь- утилизатор перечисленные ИП М.С.М. в ОО НПО «Полипром»;

19) заверенная подписью ИП М.С.М. копия счета фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от ООО НПО «Полипром» в адрес ИП М.С.М. на сумму 425000 рублей печи - утилизатор;

20) заверенная подписью гл. специалиста отдела Лукиной копия акта приема передач оборудования от ДД.ММ.ГГГГ от ООО НПО « Полипром» в адрес ИП М.С.М. печи - утилизатор в количестве 1 шт.;

21) пояснительная записка по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (заключен договор на изготовление и поставку оборудования);

22) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- нет;

23) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

24) анкета получателя государственной поддержки ИП М.С.М.. Анкета подписана М.С.М.;

25) пояснительная записка о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (оборудование находится на стадии монтажа);

26) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ

27) заверенная подписью ИП М.С.М. копия налоговой декларации за 2012 год;

28) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- нет;

29) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- нет;

30) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

31) заверенный подписью ИП М.С.М. агентский договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Утилитсервис» и ИП М.С.М. об оказанию услуг по транспортировке биологических отходов;

32) пояснительная записка о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (изготовлена печь, приобретено вспомогательное оборудование);

33) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- нет;

34) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

35) анкета получателя государственной поддержки ИП М.С.М. Анкета подписана М.С.М. заверена оттиском круглой печати М.С.М.;

36) пояснительная записка о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (изготовлена печь, приобретено вспомогательное оборудование, заключены договора);

37) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

38) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

39) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- 1 человек;

40) пояснительная записка от 01.04.2014 о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (изготовлена печь, приобретено вспомогательное оборудование, заключены договора, принят на работу экспедитор);

41) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

42) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

43) заверенная подписью ИП М.С.М. копия налоговой декларации за 2013;

44) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- 1 человек;

45) заверенная подписью ИП М.С.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на март 2014 года;

46) опись документов по проекту за 2 <адрес>;

47) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

48) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

49) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- 1 человек;

50) копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на июнь 2014 года;

51) пояснительная записка от ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (изготовлена печь, приобретено вспомогательное оборудование, заключены договора, принят на работу экспедитор);

52) опись документов по проекту за 3 <адрес>.;

53) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

54) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

55) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- 1 человек;

56) копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на сентябрь 2014 года;

57) пояснительная записка от 01.10.2014 о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (приобретен контейнер, осуществляется регулярный вывоз биологических отходов);

58) анкета получателя государственной поддержки ИП М.С.М.. Анкета подписана М.С.М.;

59) справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ, задолженность отсутствует;

60) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

61) заверенная подписью ИП М.С.М. копия налоговой декларации за 2014 год;

62) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- 2 человека;

63) заверенная подписью ИП М.С.М. копия штатного расписания за декабрь 2014 года. По штату 2 человека- экспедитор, аппаратчик;

64) пояснительная записка от 01.01.2015 о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (осуществляется регулярный вывоз биологических отходов);

65) заверенная ИП М.С.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на декабрь 2014 года;

66) доверенность на имя В.Е.В. о представлении интересов ИП М.С.М. в Администрации<адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

67) согласие В.Е.В. на обработку персональных данных;

68) согласие М.С.М. на обработку персональных данных;

69)справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов на ДД.ММ.ГГГГ4 года, задолженность отсутствует;

70) справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам на ДД.ММ.ГГГГ;

71) заверенная подписью ИП М.С.М. копия налоговой декларации за 2014;

72) справка о средней численности и средней заработной плате наемных работников ИП М.С.М. на ДД.ММ.ГГГГ г наемных работников- 2 человека;

73)пояснительная записка от ДД.ММ.ГГГГ о проведенных мероприятиях по реализации бизнес плана (осуществляется регулярный вывоз биологических отходов, в штате 2 человека);

74) заверенная ИП М.С.М. копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование….. на март 2015 года 6 л.

(том 11 л.д. 258-272, 273-281)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на расчетный счет ООО «Сибирское купечество плюс» № от УФК по Алтайского краю (Главэкономика) ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 1000000 рублей с назначением платежа «Субсидии ( гранты) в сфере экономики направление «новая энергия» договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Распоряжение Администрации Алт. Кр. № от ДД.ММ.ГГГГ. С расчетного счета ООО «Сибирское купечество плюс» № на расчетный счет ООО « Эпика» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислено денежных средств в размере 800000 рублей с назначением платежа» опл по сч.№ от ДД.ММ.ГГГГ за изгот и монтаж тех. Оборудования НДС (18%) 122033.90 руб включен в сумму. С расчетного счета ООО «Сибирское купечество плюс» № на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислено денежных средств в размере 220000 рублей с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за пусконаладочные работы. (том 12 л.д. 114-120)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на счет ИП Ш.И.А.№ от УФК по Алтайского краю ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Субсидии на подерж начин МСП путем предос. цел. Гранта на созд собст. Бизнеса, пост. Адм.Алт.кр. 362 от ДД.ММ.ГГГГ, 217 от ДД.ММ.ГГГГ, 382 от ДД.ММ.ГГГГ, Дог. 53 от ДД.ММ.ГГГГ НДС нет поступили денежные средства в размере 300 000 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ИП Ш.И.А.№ в ООО НПО «Полипром» с назначением платежа « Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за оборудование производства топливных пеллет из древесных опилок» перечислены денежные средства в сумме 425000 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ИП Ш.И.А.№ Яшкову Е.В. (ИНН 220408306530) денежных средств с назначением платежа «Оплата по договору аренды нежилого помещения б\н от ДД.ММ.ГГГГ г» не перечислялись. (том 12 л.д. 123-141)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому, общая сумма денежных средств поступивших на счет ИП Ч.В.В.№ от УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с основание « Субс. На выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела. Пост. 3948 от 20.12.2013» составила 300 000 рублей. Общая сумма денежных средств перечисленных со счета ИП Ч.В.В.№ на расчетный счет ООО НПО «Полипром» № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 450000 рублей. (том № л.д. 144-157)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на счет ООО Топливно-Энергетическая Компания «Полипром» № от УФК по Алтайского краю (Главэкономика) ДД.ММ.ГГГГ по назначению платежа «Субсидии на поддержку начинающих малых инновационных компаний договор № от ДД.ММ.ГГГГ Постановление Адм.Алт. кр. № от 05.08.2011» поступили денежные средства в сумме 500000 рублей. С расчетного счета ООО Топливно-Энергетическая Компания « Полипром» № в адрес ООО НПО «Полипром» в качестве оплаты по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 750000 рублей. (том № л.д. 159-167)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, сумма денежных средств поступивших на счет ИП М.С.М.№ от УФК по Алтайского краю (Администрации<адрес>) ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа « Субс. на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела. Пост. 3586 от ДД.ММ.ГГГГ, без НДС» составила 300 000 рублей. Со счета ИП М.С.М.№ на счет № ООО НПО « Полипром» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за печь-утилизатор» перечислены денежные средства в сумме 425000 рублей. (том 12 л.д. 170-186)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на расчетный счет ООО «Экстримпарк» № от УФК по Алтайского краю (Главэкономика) ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в размере 411000 рублей с назначением платежа «Субсидии (гранты) в сфере экономики договор № от ДД.ММ.ГГГГ Распоряжение Администрации Алтайского края №-р от 16.12.20132. С расчетного счета ООО «Экстримпарк» на расчетный счет ООО «Сибирское купечество плюс» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислено денежных средств в размере 450000 рублей с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ, связанных с установкой стационарного кемпинга». С расчетного счета ООО «Экстримпарк» на расчетный счет ООО «Сибирское купечество плюс» № перечислены денежные средства в размере 150000 рублей с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за комплект слаломных ворот». С расчетного счета ООО «Экстримпарк» на расчетный счет ИП С.А.М.№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в размере 450000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за спортивный инвентарь и спортивное снаряжение». С расчетного счета ООО «Экстримпарк» на расчетный счет № ООО НПО «Полипром» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в размере 300000 рублей с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за услуги по изготовлению и монтажу». С расчетного счета ООО «Экстримпарк» на счет ИП Ч.В.В.№ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в размере 150 000 рублей с назначением платежа «оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за изготовление и монтаж рампы». (том 12 л.д. 189-199)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на расчетный счет ИП И В.Ю. № от УФК по Алтайского краю ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «Субсидия на поддержку начин СМП путем предоставления целевого гранта на создание собств бизнеса пост Адм АК 291 от ДД.ММ.ГГГГ договор 34 от ДД.ММ.ГГГГ без НДС поступила денежная сумма в размере 300000 рублей. Со счета ИП И В.Ю. на счет ИП С.А.М.№ с назначением платежа «оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ за агломератор, измельчитель пластмасс» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 300000 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ИП И В.Ю. Яшкову Е.В. (ИНН 220408306530) денежных средств с назначением платежа «Оплата по договору на аренду нежилого помещения б\н от ДД.ММ.ГГГГ г» не перечислялось. (том 12 л.д. 202-218)

Заключение судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, на расчетный счет ИП С.А.М.№ от УФК по Алтайского краю за период с ДД.ММ.ГГГГ по 27.12.2013 поступили денежные средства с основанием «Субсидия на выплату грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела» в размере 300000 рублей. Общая сумма денежных средств перечисленных с расчетного счета Ип С.А.М. на расчетный счет № ООО НПО « Полипром» с основанием « оплата по договору № от 10.101.2014 « составила 470000 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ИП С.А.М. Яшкову Е.В. (ИНН 220408306530) денежные средства с назначением платежа «Оплата по договору на аренду нежилого помещения б\н от 23.10.2013г» не перечислялись. (том 12 л.д. 220-225)

Оценивая представленные стороной обвинения заключения экспертов, оснований сомневаться в правильности выводов экспертов, не имеется, судебные экспертизы проведены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона и правилами проведения судебных экспертиз, исследования выполнены надлежащим уполномоченным лицом-экспертом, квалификация которого сомнений не вызывает, при этом в полном объеме были исследованы поставленные следователем вопросы, выводы экспертиз являются научно обоснованными, понятными и согласуются с показаниями свидетелей, а сами заключения полностью соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ.

2. По факту покушения на хищение путем обмана и злоупотребления доверием, используя свое служебное положение, денежных средств из федерального бюджета РФ в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год.

Представитель потерпевшего З.М.В. в ходе следствия показала, что с 2002 года работает сотрудником налогового органа. С 2014 года работает в должности главного государственного налогового инспектора Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю (расположенной по адресу: пер. Мартьянова, 59/1 <адрес>) в правовом отделе. В должностные обязанности, в том числе входит представление интересов Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю, как в органах предварительного следствия, так и в судах, составление различных заявлений, в том числе исковых, проведение правовой экспертизы документов, в том числе и решений камеральных проверок.

ДД.ММ.ГГГГ начальником Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю К.И.В. выдана доверенность сроком до ДД.ММ.ГГГГ для представления интересов Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю, как в органах предварительного следствия, так и в судах.

По факту попытки возмещения НДС из бюджета предприятием ООО «Сибирское купечество» ей известно, что данное предприятие состояло на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю (далее по тексту – ИФНС). ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Сибирское купечество» в ИФНС поступила налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года с заявленной суммой возмещения из бюджета 501 242 руб. Декларация поступила по ТКС с электронной цифровой подписью. Камеральную налоговую проверку по данной декларации в отношении ООО «Сибирское купечество» стала проводить сотрудник ИФНС – государственный налоговый инспектор Ш.Е.В.ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Сибирское купечество» в ИФНС поступила уточненная налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года с заявленной суммой возмещения из бюджета 410 825 руб.

Декларация поступила по ТКС с электронной цифровой подписью. Камеральную налоговую проверку по данной уточненной декларации в отношении ООО «Сибирское купечество» стала проводить сотрудник ИФНС – государственный налоговый инспектор Ш.Е.В. В связи с тем, что поступила уточненная декларация, то сроки проведения налоговой проверки начали течь именно с даты предоставления уточненной налоговой декларации. Всех нюансов проведения данной камеральной налоговой проверки не знает, так как в ее проведении не участвовала. О ее результатах и проведенных мерах знает только из решения об отказе в возмещении НДС предприятию ООО «Сибирское купечество» от ДД.ММ.ГГГГ№.

Ранее с ООО «Сибирское купечество» и Яшковым Е.В. знакома не была, ничего о данных лицах не знает. При проведении указанной налоговой проверки она один раз участвовала в качестве иного участвующего лица при допросе Яшкова Е.В. Дату допроса Яшкова не помнит. Допрашивала его Ш.Е.В., она просто присутствовала, и следила за правильностью внесения его показаний в протокол допроса. О чем спрашивала Щербатова у Яшкова и что он пояснял, уже не помнит, но точно помнит, что вся информация в протокол допроса была внесена верна. Данный протокол был подписан всеми участвующими лицами.

Решение об отказе в возмещении НДС предприятием ООО «Сибирское купечество» не обжаловалось.

Согласно указанного решения от ДД.ММ.ГГГГ было установлено, что ООО «Сибирское купечество» незаконно хотело возместить из бюджета РФ 410 825 руб. Однако, предприятию это не удалось, так как налоговый орган отказал в возмещении. В случае доведения ООО «Сибирское купечество» своего преступного умысла до конца, федеральному бюджету РФ был бы причинен материальный ущерб на указанную сумму. (том 3 л.д. 105-106)

Свидетель Ш.Е.В. в ходе предварительного следствия показала, что с марта 2014 года она работает в Межрайонной ИФНС № по Алтайского краю в должности государственного налогового инспектора отдела камеральных налоговых проверок №.В обязанности входит проведение камеральной проверки налоговых деклараций по НДС.

Декларация за 4 квартал 2014 года с заявленной суммой возмещения по предприятию ООО «Сибирское купечество» была расписана ей начальником, в связи с указанным камеральную проверку по данной декларации в отношении данного предприятия стала проводить она.

<данные изъяты>

ООО «Сибирское купечество» представило в Межрайонную ИФНС России № по Алтайского краю уточненную декларацию с номером корректировки 1 по НДС за 4 квартал 2014 года с заявленной суммой возмещения 410 825 руб. Способ представления налоговой декларации - по телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета - 410 825 рублей.

3 раздел декларации:

Налоговая база по ставке 18% - 9 665 188 руб. Сумма НДС по ставке 18% - 1 739 734 руб.

Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога - 1 739 734 руб. Общая сумма НДС, подлежащая вычету - 1 471 085 руб. Итого сумма, исчисленная к уплате в бюджет по 3 разделу декларации 268 649 руб.

4 раздел декларации:

Налоговая база - 6 751 254 руб.

Налоговые вычеты по операциям реализации товаров, (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена - 679 474 руб.

Итого, сумма налога, исчисленная к уменьшению по разделу 4 - 679 474 руб.

<данные изъяты>

Согласно ст. 88 НК РФ была проведена камеральная проверка налоговой декларации. Проведенной камеральной налоговой проверкой установлены нарушения законодательства о налогах и сборах в части применения налоговых вычетов по контрагентам ООО «Бия-Хим», ООО «Энергокомплект».

По контрагенту, поставщику оборудования, ООО «Бия-Хим» <данные изъяты>

Согласно полученным в ответ на требование документам от ООО «Бия-Хим» установлено, что оборудование (вибросито 2шт, вибростол, кран мостовой 3 шт., электрокалорифер) было приобретено у ООО «ТД ЖБИ-Новосибирск» <данные изъяты>. Соответственно перечисленная сумма 1 227 938 руб. предприятию ООО «Сибирское купечество», не может быть оплачена по данному акту, и имеет другое назначение.

Для исследования вопроса закупки оборудования ООО «Бия-Хим» <данные изъяты>

Л.В.И. пояснил, что ООО «Бия-Хим» имеет финансово-хозяйственные отношения с ООО «Сибирское купечество», какие товары приобретались, не помнит. Продавалось оборудование, в каком количестве, у кого, и по какой цене не помнит. К.А.М. пояснил, что вляется бухгалтером в ООО «Бия-Синтез», по совместительству в ООО «Бия- Хим». ООО «Сибирское купечество» является контрагентом ООО «Бия-Хим» поставляет угары хлопковые, обрезь. В каком количестве не помнит. ООО «Бия-Хим» приобретает данные товары для перепродажи ООО «Бия-Синтез». Возможно ООО «Бия-Хим» покупает у ООО «Сибирское купечество» соду. В 4 квартале 2014 года ООО «Бия-Хим» реализовало в адрес ООО «Сибирское купечество» оборудование, какое именно не помнит, у кого приобреталось, не помнит, подробности сделки не помнит. По факту перечисления денежных средств в адрес ООО «Сибирское купечество» с назначением платежа - оплата задолженности за угары хлопковые по акту сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ пояснил, что по его мнению произошла ошибка в назначении платежа.

Также проведен допрос бухгалтера ООО «Сибирское купечество» А.А.С. по факту перечисления денежных средств в адрес ООО «Сибирское купечество» с назначением платежа - оплата задолженности за угары хлопковые по акту сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ, которая пояснила, что в акте сверки, представленном ООО «Сибирское купечество» содержится информация об общей задолженности. Перечисление денежных средств на сумму 1 227 938 руб. осуществлялось конкретно по договору на поставку угаров хлопковых.

В 4 квартале 2014 года, ООО «Сибирское купечество» заявило вычеты по НДС в сумме 241 969 руб. по приобретению товара (угары хлопковые, услуги по доставке груза) у ООО «Энергокомплект» №. В подтверждение налоговых вычетов по контрагенту ООО «Энергокомплект», налогоплательщиком ООО «Сибирское купечество» представленные следующие копии документов: счета-фактуры полученные, товарные накладные, акт сверки, договора, касающиеся поставщика товара (угары хлопковые) ООО «Энергокомплект». Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание транспортно-экспедиционное обслуживание, акты выполненных работ, касающиеся ИП А.Л.А. JI.A.

Согласно представленным документам ООО «Энергокомплект» реализует в адрес ООО «Сибирское купечество» угары хлопковые: общей суммой - 1 416 240 руб. (в том числе НДС 18% 216 036,6 руб.) Общий вес по всем счетам-фактурам - 59 010 кг. Услуги по доставке груза (угары) - 170 000 (в том числе НДС 18% 25 932,2 руб.) (Энергокомплект). Услуги по доставке груза (угары) - 640 000 руб. без НДС (ИП А.Л.А.)

В отношении контрагента Общество с ограниченной ответственностью «Энергокомплект» № (далее ООО «Энергокомплект») установлено следующее: Согласно сведениям, содержащимся в электронной базе ЭОД: Основной вид экономической деятельности - прочая оптовая торговля (№). Дата постановки на налоговый учет ООО «Энергокомплекг» - ДД.ММ.ГГГГ. Юридический адрес организации (филиала, представительства): 659300, РОССИЯ, <адрес>, г Бийск, тер. Промзона территория ОАО "Полиэкс", заводоуправление, кабинет 418. Среднесписочная численность работников на ДД.ММ.ГГГГ год составляет 1 человек. Учредителем и руководителем общества является: Л.К.Р.№ - доля участия 100 %. Так же Л.К.Р. ИНН 220407244866: является учредителем и руководителем - ООО «Элеан» № доля участия 100%.

Согласно представленной декларации по НДС за 4 квартал 2014 года ООО «Энергокомплект» ИНН 2204064060 удельный вес налоговых вычетов в начисленной сумме НДС составляет более 99%, а именно суммы налоговых вычетов по НДС подведены к сумме начисленного НДС от реализации, и доля вычетов приближена к 100%. Показатели налоговой отчетности свидетельствуют о том, что деятельность контрагентов не направлена на получение прибыли, доходы существенно приближены к расходам, налоги, исчисленные к уплате в бюджет, представляют собой минимальные суммы при оборотах в несколько десятков миллионов.

- ОАО национальный Б «Траст» № о распорядителе счетов ООО «Энергокомплект» исх. №//35932 от ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонную ИФНС России № по Алтайского краю. Ответ представлен.

- Филиал № ВТБ 24 (ПАО) № о распорядителе счетов ООО «Энергокомплект» в ИФНС России по <адрес> г Новосибирска. Ответ представлен.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Из документов представленных ООО «Сибирское купечество», установлено, что автомобиль ДАФ № содержащийся в акте выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ и указанный в товарно-транспортных накладных № от 18.11.2014(ИП А.Л.А.), № от ДД.ММ.ГГГГ (ООО «Энергокомплект»), отсутствует в базе данных ФИР в связи с чем, направлен запрос в Управление Государственной инспекции безопасности дорожного движения УМВД РФ по <адрес> исх. № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в отношении транспортного средства ДАФ регистрационный знак 0088НР55 указанного в товарнотранспортных накладных на перевозку угаров хлопковых. В ответ на запрос ГИБДД УМВД России по <адрес> сообщает, что транспортное средство марки ДАФ с регистрационным знаком 0088НР55 не регистрировалось.

Также согласно представленных ООО «Сибирское купечество» товарно-транспортных накладных, для перевозки угаров хлопковых использовался автомобиль ДАФ (регистрационный номер У836№), перевозчик ИП А.Л.А., водитель К.С.П. В ходе проведения камеральной проверки установлено, что собственником данного автомобиля является С.А.Н..

В соответствие со ст. 90 НК РФ был допрошен в качестве свидетеля С.А.Н., который пояснил, что транспортное средство марки ДАФ, регистрационный номер У836№ принадлежит ему на праве собственности. С ИП А.Л.А. был заключен договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ, но услуги по данному договору оказаны не были, так как ИП А.Л.А. заявку отменила. Заявка от ИП А.Л.А. была оформлена на перевозку текстиля из г. И . Но пройдя 250-300 км пустым на место загрузки, получил звонок от ИП А.Л.А. об отказе от услуг транспортного средства. В адрес ИП А.Л.А. транспортных услуг не оказывал. В адрес предприятий ООО «Бия-Хим», ООО «Энергокомплект», ООО «Сибирское купечество» услуги не оказывались, с данными предприятиями финансово-хозяйственных отношений не имел. С руководителями: Яшков, Л.К.Р., Л.В.И. не знаком. А также пояснил, что водитель К.С.П. в штате имеется.

По транспортному средству № которое также указанно в товарно-транспортных накладных на перевозку угаров хлопковых, установлен собственник - ООО «Европа-Транс» №. Водителем указанного средства указан Б.Б.Х., перевозчиком указана ИП А.Л.А..

В ответ на поручение ООО «Европа-Транс» сообщило, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заявок от ООО «Сибирское купечество», ИП А.Л.А., ООО «Энергокомплект», ООО «Бия-Хим» на грузоперевозки в адрес ООО «Европа-Транс» не поступало. Договора с вышеперечисленными предприятиями не заключались. Оплаты от этих заказчиков на счет нашей организации не производилось. Счета-фактуры и акты выполненных работ не подписывались. В аренду транспортное средство с per. номером № не сдавалось. Водитель Б.Б.Х. работал в ООО «Европа-Транс» в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а в период с 2012 по 2014 год включительно водитель Б.Б.Х. не работал.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что доставка товара от ООО «Энергокомплект» до ООО «Сибирское купечество» не подтверждается.

В договорах представленных ООО «Сибирское купечество», по сделкам заключенным с ООО «Энергокомплект», в реквизитах продавца, т.е ООО «Энергокомплект» указан юридический адрес: <адрес>, что фактически не является юридическим адресом ООО «Энергокомплект», но является юридическим адресом ООО «Сибирское купечество».

ООО «Энергокомплект» направлено требование об истребовании документов, в подтверждение налоговых вычетов у ООО «Сибирское купечество». В ответ на требование представлены следующие документы: счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ№ от ДД.ММ.ГГГГ общей суммой 1 586 240 руб., в том числе 241 969 руб. (НДС 18%), выставленные в адрес ООО «Сибирское купечество», товарные накладные, акт сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2014 года, акт выполненных работ. Договора с ООО «Сибирское купечество», товарно-транспортная накладная, документы полученные от предыдущего поставщика товаров (угары хлопковые), контрагентом ООО «Энергокомплект», представлены не были.

Согласно сведениям, имеющимся в налоговом органе, при проведении камеральной налоговой проверки декларации по НДС за 4 квартал 2014 года предприятия ООО «Бия-Хим» №, в ИФНС России по г. И было направлено поручение об истребовании документов у ООО «Альфа» № для подтверждения факта движения товара, при его реализации по цепочке: ООО «Бия-Хим» - ООО «Сибирское купечество» - ООО «Энергокомплект» - ООО «Альфа». Согласно представленным в ответ на запрос документов: счетов-фактур № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, товарных накладных, книги продаж, книги покупок, установлено, что ООО «Энергокомплект» в 4 квартале 2014 года приобрело у ООО «Альфа» обрезь бинтовую на сумму 340 351 руб., в том числе НДС 18% (51 918 руб.). Угары хлопковые ООО «Энергокомплект» у ООО «Альфа» в запрашиваемом периоде, не приобретало.

В ИФНС России по г. И направлено поручение от ДД.ММ.ГГГГ№ об истребовании документов (информации) у ООО «Альфа» №

В ответ на требование представлена пояснительная записка. Из пояснительной записки следует, что ООО «Альфа» не имело взаиморасчетов с ООО «Сибирское купечество».

В отношении ООО «Альфа» № установлено следующее:

Согласно сведениям электронной базы ФИР: основной вид экономической деятельности - производство прочих фармацевтических продуктов и изделий медицинского назначения.

Для исследования вопроса закупки угаров ООО «Энергокомплект» и реализации их в адрес ООО «Сибирское купечество» в рамках ст. 90 НК РФ в качестве свидетеля допрошен учредитель и руководитель ООО «Энергокомплект» - Л.К.Р.№, который пояснил, что является учредителем ООО «Энергокомплект», до августа 2015 фактическое руководство ООО «Энергокомплект» не осуществлял, но документы подписывал. С Яшковым Е.В. не знаком. Лично финансово-хозяйственные отношения с ООО «Сибирское купечество» не осуществлял, но документы, касаемые ООО «Сибирское купечество» подписывал. Лично для заключения договора с ООО «Сибирское купечество» ни с кем не встречался, но договор подписывал. Об ООО «Сибирское купечество» ему ничего неизвестно. Возможно в адрес ООО «Сибирское купечество» был реализован какой-либо товар, наименование и количество не помнит. Возможно доставка осуществлялась самовывозом, либо за счет привлечения сторонней организации. Адреса, с которого происходила отгрузка товара, не знает. Товар, реализованный в адрес ООО «Сибирское купечество», возможно был приобретен у ООО «Авангард», точно не помнит.

В ответ на запрос УФПС Алтайского края сообщило, что ООО «Энергокомплект» договор на пользование почтовым абонементным шкафом, а также соглашение о порядке доставки письменной корреспонденции не заключало. По указанному адресу данная организация не найдена, вывески нет, почтовый ящик отсутствует.

При сопоставлении полученных документов от налогоплательщика и его контрагента ООО «Энергокомплект» установлены противоречия содержащиеся в счетах-фактурах, товарных накладных и товарно-транспортных накладных, а именно: в счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ представленном ООО «Сибирское купечество» отражено количество товара - 35492 кг, по цене за кг - 10,25 руб., а в счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ представленном ООО «Энергокомплект» отражено количество товара 17879 кг по цене за кг 20,34 руб., что не повлияло на общую сумму по счету-фактуре. Тот факт, что товарно-транспортные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ к счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ, составлены раньше на 11 дней и 1 день соответственно, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ к счету- фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составлена раньше на 1 день, товарно-транспортные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, 196/2 от ДД.ММ.ГГГГ к счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составлены раньше на 13 и 7 дней соответственно. Данное обстоятельство так же свидетельствует о формальности сделки. Потому как, согласно представленных ООО «Сибирское купечество» документов, товар приобретенный у ООО «Энергокомплект», доставлялся за счет ООО «Сибирское купечество» из г. И и <адрес>, грузоперевозчик (ИП А.Л.А.) нанятый налогоплательщиком, так же находится в г. И , т.е. делая вывод по представленным документам ООО «Сибирское купечество», заключило договор с перевозчиком и перевезло товар, раньше, чем ООО «Энергокомплект», продало уже перевезенный товар налогоплательщиком ООО «Сибирское купечество». Акты выполненных работ от ИП А.Л.А., так же составлены датами ранее, чем выписаны счета-фактуры предприятием ООО «Энергокомплект» в адрес ООО «Сибирское купечество».

Проведен осмотр места нахождения контрагента: ООО «Энергокомплект» №, по юридическому адресу, указанному в сведениях ЕГРЮЛ о государственной регистрации: 659300, РОССИЯ, <адрес>, Промзона территория ОАО "Полиэкс", заводоуправление, кабинет 418. По данному адресу на момент осмотра дверь под номером 418 закрыта. Идентификационные вывески или таблички, свидетельствующие о местонахождении организации, отсутствуют. Почтовые ящики и иные устройства для приема и получения корреспонденции отсутствуют. Проведенный осмотр ООО «Энергокомплект» свидетельствует о формальной регистрации общества по юридическому адресу. В связи, с чем был проведен допрос П.С.А. являющегося исполнительным директором ЗАО «Эталон» № (с ДД.ММ.ГГГГ собственник здания заводоуправления ОАО «Полиэкс», до ДД.ММ.ГГГГ собственником являлся ЗАО "Интеграл" №, П.С.А. так же являлся директором).

П.С.А. указал, с ДД.ММ.ГГГГ кабинет № в аренду не сдается и находится закрытым, последним арендатором было ООО «Ноград».

В ходе проведения камеральной налоговой проверки ООО «Сибирское купечество» за 4 квартал 2014 года было установлено наличие у контрагента ООО «Энергокомплект» признаков «фирмы-однодневки»: формальная регистрация общества по адресу «массовой регистрации», отсутствие трудовых и иных ресурсов, необходимых для осуществления обществом реальной хозяйственной деятельности, уплата минимального налога в бюджет при значительных оборотах, совершение операций по расчетному счету, не соответствующих фактически осуществляемой деятельности, обналичивание денежных средств с расчетного счета, нахождение организации на учете в налоговом органе менее одного года, отсутствие первичных бухгалтерских документов, подтверждающих приобретение товара, отсутствие личных контактов с контрагентами. При исследовании движения товара по «цепочке» контрагентов, приобретение угаров хлопковых предприятием ООО «Энергокомплект» не установлено. Организация контрагент в помещении по юридическому адресу не находится. Собственники не подтверждают факт представления организации помещения в аренду, что свидетельствует о согласованности лиц в действиях по реализации схемы для получения необоснованной налоговой выгоды.

В совокупности с результатами проведенных контрольных мероприятий при проведении камеральной налоговой проверки позволяет сделать вывод, что налогоплательщиком представлены недостоверные и противоречивые сведения, не подтверждающие реальных хозяйственных операций направленных на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

На основании вышеизложенного усматривается схема созданного документооборота по сделкам с ООО «Бия-Хим» и ООО «Энергокомплект» в целях необоснованного возмещения НДС путем формального приобретения товаров.

Сам факт наличия у налогоплательщика документов, предусмотренных налоговым законодательством для подтверждения налогового вычета, без надлежащей проверки достоверности сведений, содержащихся в них, не является безусловным основанием для возмещения налога на добавленную стоимость.

Из взаимосвязанных положений статей 164, 165 и 171 - 173 НК РФ с учетом правовой позиции, сформированной в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что налоговые вычеты предоставляются в отношении реальных хозяйственных операций с реальными товарами.

Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу юс в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.

Наличие противоречий и недостоверных сведений в таких документах, установленных в ходе настоящей проверки, свидетельствует о недоказанности реальной передачи и получения товаров от поставщика и об отсутствии оснований принятия к учету их стоимости в установленном порядке.

Право на налоговый вычет носит заявительный характер, в связи с чем на налогоплательщика возложена обязанность доказать правомерность возмещения НДС в том числе путем представления документов отвечающих критериям ст. 169 НК РФ. При этом документы, подтверждающие расходы, должны отражать достоверную информацию, и подтверждать реальность произведенных операций.

В ходе камеральной налоговой проверки установлена совокупность доказательств, свидетельствующих о том, что между ООО «Бия-Хим» и его поставщиком ООО «ЖБИ- Новосибирск» и последующими участниками цепочки, создана схема искусственного документооборота с формальными основаниями для получения налогового вычета по НДС, а так же свидетельствующих о формальности сделки с ООО «Энергокомплект», следовательно, налоговые вычеты, заявленные ООО «Сибирское купечество» по счетам-фактурам ООО «Бия- Хим» и ООО «Энергокомплект» являются не правомерными.

Согласно пункту 6 статьи 169 НК РФ счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации.

При этом формальное соблюдение требований пункта 6 указанной статьи само по себе не является достаточным основанием принятия сумм налога к вычетам.

В соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Факт хозяйственной жизни - сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств (часть 8 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Установление судом наличия разумных экономических и иных причин (деловой цели) в действиях налогоплательщика осуществляется с учетом оценки обстоятельств, свидетельствующих о его намерении получить экономический эффект в результате предпринимательской и иной экономической деятельности.

При этом налоговая выгода не может рассматриваться в качестве самостоятельной деловой цели, поэтому, если судом установлено, что главной целью, преследуемой налогоплательщиком, явилось получение дохода исключительно либо преимущественно за счет такой выгоды в отсутствие намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, в признании обоснованности ее получения может быть отказано.

Таким образом, Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю предприятию ООО «Сибирское купечество» было отказано в возмещении НДС за 4 квартал 2014 года. При ней данное решение руководством ООО «Сибирское купечество» не обжаловалось. (том 3 л.д. 85-94)

Свидетель К.П.Е. в ходе следствия показал, что с марта 1994 работает ИФНС <адрес>, с 2000 года работает в отделе оперативного контроля. В обязанности государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля входит контроль за применением контрольно - кассовой техники, порядком ведения кассовых операций в организациях, снятие и постановка на учет ККТ, проведение осмотров обследования и т.<адрес> в мае 2015 года, точнее не помнит, в отдел поступила от отдела камеральных налоговых проверок № Межрайонной ИФНС России № по Алтайского краю служебная записка о выделении сотрудника отдела оперативного контроля для участия в проведении осмотра имущества, заявленного для налогового вычета по НДС. В данной служебной записке была указана организация, заявившая право на возмещение НДС – ООО «Сибирское купечество». В данной записке ни ФИО директора, ни адреса осмотра указано не было. Ему данное предприятие ранее знакомо не было. По указанию начальника отдела на данный осмотр поехал вместе с сотрудником камерального отдела №, проводившим непосредственно камеральную налоговую проверку по НДС в отношении ООО «Сибирское купечество» - Ш.Е.В. Это все было в мае 2015 года, точнее не помнит. Созвонившись предварительно с Щербатовой, узнал, что приедет представитель ООО «Сибирского купечества» и отвезет их на территорию для осмотра оборудования. Она перечислила название оборудование, которые надо осмотреть. И в указанное время за ним и Щербатовой на адрес: пер. Мартьянова, 59/1 <адрес> приехал ранее незнакомый мужчина на автомобиле ВАЗ 2109 (гос номер не запомнил) темно-красного цвета. Лично ему он не представлялся. Но Щербатова, как он понял, его знала. Внешность мужчины не запомнил, кроме того, что он был высокий. На основании статьи 92 НК РФ, с целью установления местонахождения оборудования (вибросито 2 шт, вибростол, кран мостовой 3 шт., электрокалорифер) приобретенного ООО «Сибирское купечество» проведен осмотр нежилого здания расположенного по адресу: <адрес>, территория ОАО «Полиэкс», здание инв. 0100 и находящегося в нем оборудования. При проведении осмотра установлено, что данное оборудование находится в <адрес>, на территории ОАО «Полиэкс» в здании 1516/2 (старая маркировка, по документам числится как инв. 0100), площадью 11076,5 вмонтировано в здание и представляет собой в совокупности производственную линию. На момент проведения осмотра данное оборудование находилось в не рабочем состоянии, отсутствовала одна единица мостового крана, вместо заявленных трех штук, к осмотру представлено два крана. Участвующий представитель ООО «Сибирское купечество», что-то пояснял по данному факту Щербатовой, что уже не помнит. В ходе проведения осмотра было обследовано указанное технологическое оборудование, мною была произведена фотосъемка осмотренного оборудования. Он составлял протокол осмотра. В осмотре участвовали: Ш.Е.В. и руководитель ООО «Сибирское купечество», фамилию которого на данный момент не помнит, но все его данные отражены в протоколе осмотра. Фотографии прикладывались к протоколу осмотра. (том 3 л.д. 95-96)

Свидетель Л.В.И. в ходе следствия показал, что является директором и учредителем ООО «Бия-Хим» ИНН 204011974, общество зарегистрировано в налоговых органах ДД.ММ.ГГГГ, вид деятельности производство и иная коммерческая деятельность. Юридический адрес: территория Полиэкс. По указанному адресу ООО «Бия-Хим» имеет производственные помещения.

Яшков Е.В. знаком, является директором ООО «Сибирское купечество», с данным предприятием имелись разовые сделки по поставке товара. По факту продажи оборудования (вибросито 2 шт., вибростол, кран мостовой 3 шт., элетрокалорифер), название и количество сообщены следователем, пояснил следующее. На территории завода Полиэкс имелось здание, в котором находилось оборудование, как ему стало известно от Яшкова Е.В., он решил его приобрести. Его предприятие не имело к этому зданию и оборудованию никакого отношения. Однако к нему обратился знакомый, который сообщил, что Яшков Е.В. хочет приобрести у него указанное выше оборудование. Однако в части оплаты он Яшкову не доверял и поскольку он знаком с Яшковым, то попросил гарантировать ему оплату, после чего тот согласился. Он согласился. когда это было, не помнит, кто именно из знакомых обратился к нему, не помнит, общались по телефону, номер не сохранился. В последствие при переговорах с Яшковым Е.В. договорились, что он оплатит оборудование и приобретет его, для продажи Яшкову и рассчитается с поставщиком. Далее продаст оборудование Яшкову, а он закроет перед ним задолженность в ходе совместно финансово-хозяйственной деятельности. Так и было сделано ООО «Бия-Хим» приобрело оборудование - вибросито 2 шт., вибростол, кран мостовой 3 шт., элетрокалорифер и оплатило его. Дату не помнит, сумма сделки более 1 млн.рублей в том числе налог на добавленную стоимость сумму, какой не помнит. После этого оборудование было продано ООО «Сибирское купечество». Какими суммами либо взаимозачетами производилась оплата, не помнит. От какого предприятия было приобретено оборудование их предприятием не помнит. Следует отметить, что от данной сделки предприятие получило прибыль пусть минимальную, не затратив никаких усилий, сумму не помнит. Лично оборудование, которое было продано ООО «Сибирское купечество» он не видел. Денежные средства, полученные от ООО «Сибирское купечество» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1227938 руб. с назначением платежа за оборудование, возвращенные в этот же день ООО «Сибирское купечество» с назначением платежа оплата за угары хлопковые по акту сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены по взаимным расчетам. Угары хлопковые – это, как правило отходы с предприятий, которые занимаются переработкой тканей – хлопка. Так же могут называться циклонная пыль, обрезь марлевая, вообщем отходы, которые содержат хлопок. Данные отходы используются на их предприятии для производства. Поставщиков данного товара - отходов у ООО «Бия-Хим» было несколько, какие именно предприятия помнит. В настоящее время их предприятие приобретает отходы как на прямую у поставщиков, так и у посредников. Отходы приобретают в г. И , <адрес>. Ранее приобретали в <адрес>, в Турции. Объем данных отходов потребляемых его предприятием зависит от качества товара, от конкретной партии, в данных отходах бывает примесь синтетики, иногда от всего объема только 20% идет в производство. Партия поставленная ООО «Сибирское купечество» более 50000 кг это очень мало. Качество той партии не помнит. Данный товар сертификации не подлежит. Не может пояснить, почему оборудование (вибросито 2 шт., вибростол, кран мостовой 3 шт., электрокалорифер), которое было реализовано ООО «Сибирское купечество» было списано, им поступили документы от ООО «ТД ЖБИ Новосибирск». (том 3 л.д. 107-109)

Свидетель К.А.М. в ходе следствия пояснил, что является бухгалтером ООО «Бия-Хим» ИНН 204011974 с ДД.ММ.ГГГГ, общество зарегистрировано в налоговых органах ДД.ММ.ГГГГ. Юридический адрес: территория Полиэкс. Директором и единственным учредителем предприятия является Л.В.И. Предприятие является плательщиком налога на добавленную стоимость. Яшков Е.В. ему знаком, является директором ООО «Сибирское купечество», знакомы на уровне, здороваемся при встрече, каких отношений не поддерживаем. ООО «Сибирское купечество» является их контрагентом, поставлял угары хлопковые, обрезь, соду. По сделке с данным предприятием по купле-продаже оборудования, о которая давал пояснения в налоговой инспекции пояснить ничего не может. Простая сделка купили, продали. Ему пришли документы он их провел, а кто с кем и о чем договаривался ему неизвестно. В предприятии ОО «ТД ЖБИ-Новосибирск» он лично ни с кем не знаком. Оборудование лично не видел, только документы. НДС выставленный в счетах фактурах ООО «ТД ЖБИ-Новосибирск» они оплатили, поставили в декларациях к вычету, продали ООО «Сибирское купечество» поставили в декларации к уплате. Сумму сделки и сумму НДС не помнит. Помнит ООО «Акватрон БХК» с данным предприятием были какие-то сделки, какие именно не помнит. Их предприятие у многих приобретает различные товары, товар поступает, а что это за предприятия, где они находятся, его не интересует. Полагает, что по денежным средствам, полученным от ООО «Сибирское купечество» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1227938 руб. с назначением платежа за оборудование, которые в этот же день были возвращены в ООО «Сибирское купечество» с назначением платежа оплата задолженности за угары хлопковые по акту сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ была ошибка в платежном поручении в строке назначение платежа. ( том 3 л.д. 110-111)

Свидетель С.А.Н. в ходе следствия показал, что примерно с 2001 года является индивидуальным предпринимателем, занимается грузоперевозками. У него в собственности несколько автомобилей, и у него работают на данных автомобилях водители. Лично сам перевозками практически не занимается. В связи с тем, что прошло много времени, уже не помнит точных дат, но примерно в сентябре 2014 года (до ДД.ММ.ГГГГ) он на сайте «АТИ» (сайт, связанный с транспортными перевозками) нашел информацию о том, что ИП А.Л.А. выставила заявку о необходимости перевоза груза. Не помнит здесь же была еще как-либо конкретная информация о грузе или нет. Были указаны контакты ИП А.Л.А.. Он ей позвонил, с ней договорились о перевозке груза, она электронно на почту выслала заявку, копию которой приобщает к протоколу допроса. Согласно данной заявке:

-груз: текстиль;

-вес: до 13 тонн 92 куб.м.;

-пункт загрузки: г. И , <адрес> зорь, <адрес> склады гос. резерва ООО «Ювента», при этом было указано контактное лицо: Ю.В. тел. №, дата и время прибытия на склад под погрузку: ДД.ММ.ГГГГ в 9 ч., указанного человека – Ю.В., не знает, с ним не разу не общался;

-пункт разгрузки: <адрес> по ТТН, контактное лицо: №, дата и время прибытия на склад под разгрузку – ДД.ММ.ГГГГ, указанное контактное лицо с № не знакомо, с ним ни разу не общался. Дата разгрузки указана не верно, А.Л.А. допустила ошибку.

Конкретно о перевозимом грузе ничего не знает, кроме того, что указано в заявке. Фирма ОО «Ювента» не знакома. В этой же заявке на транспортировку груза указаны условия расчета и ответственность сторон. Предварительной оплаты со стороны ИП А.Л.А. не было, несмотря на то, что данное условие прописано в заявке. Предоплата обычно осуществляется по факту погрузки. Перед тем как А.Л.А. ему выслала указанную заявку, он ей по электронной почте предоставил данные водителя (паспортные данные), а также информацию об автомобиле. Водитель – К.С.П. (тел. №), автомобиль – ДАФ гос. номер У 836 № РУС, Прицеп АО 0363. Данный автомобиль и прицеп – собственность С.А.Н. с 2012 года. Копии ПТС на данное имущество приобщил к протоколу допроса. Он общался с А.Л.А. только по телефону, пользовался телефоном с абонентским номером №, который зарегистрирован на его имя. Номер телефона А.Л.А. не помнит. Лично с ней ни разу не встречался. Адрес своей почты дословно не помнит, но кажется, saltanov.2003@mail.ru. Адрес почты А.Л.А. не помнит. И в указанное время водитель К.С.П. на указанном транспорте направился с <адрес> (так как в то время находился там – туда доставлял груз по заявке другого моего клиента) в пункт загрузки, и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точнее число не помнит), когда водитель прошел к пункту назначения для погрузки примерно 300 км ему позвонила А.Л.А. и отменила заявку. На его вопрос, кто будет оплачивать пустой пробег автомобиля, А.Л.А. положила телефонную трубку и более на его звонки не отвечала. С.А.Н. ни как с нее не пытался возместить убытки, так как знает, что это бесполезно. Он тогда сразу же по интернету нашел другого клиента и ДД.ММ.ГГГГ оформил заявку с другим клиентом – ООО «Дельта» (копию данной заявки приобщает к протоколу допроса). И соответственно водителя с транспортом отправил на исполнение данной заявки. Вся информация, которая у него хранилась электронно, была уничтожена недавно вирусом. Соответственно ничего дополнительно (из документов) предоставить не может, кроме вышеуказанного. Все документы по указанным сделкам он ранее предоставлял в ИФНС и сотрудникам полиции. (том 3 л.д. 130-131, 133-136)

Свидетель П.С.А. в ходе следствия показал, что с ДД.ММ.ГГГГ был директором представительства ЗАО «Интеграл», с октября 2014 года данное представительство реорганизовалось и стало АО «Эталон», где он является по настоящее время исполнительным директором. В собственности у данного предприятия (сначала «Интеграл», затем с октября 2014 г. «Эталон») было и есть помещение бывшего заводоуправления «Полиэкс», адрес данного помещения – промышленная зона территория «Полиэкс», в марте 2016 года данному зданию был присвоен адрес: <адрес>. В данном здании много помещений, которые сдаются в аренду. Что касается сдачи в аренду помещения (каб. 418) предприятию ООО «Энергокомплект» могу пояснить, что с данным предприятием был заключен договор аренды нежилого помещения ДД.ММ.ГГГГ который был расторгнут по инициативе ООО «Энергокомплект» ДД.ММ.ГГГГ С директором ООО «Энергокомплект» Г.В.Н. знаком с указанного времени, то есть в период сдачи помещения в аренду. Никаких личных отношений с ним не имел. Кроме как сдачи помещения в аренду, других совместных финансово-хозяйственных отношений не было. Вся оплата за аренду была путем безналичных переводов. ООО «Энергокомплет» проблем по оплате за аренду не было. Перед заключением договора аренды Г.О. предоставлял учредительные документы на ООО «Энергокомплект», с целью подтверждения реальности существования данной организации. Все документы на тот момент отправлял в главный офис ЗАО «Интеграл» в <адрес>. При заключении договора аренды с ООО «Энергокомплетк» был он и Г.Н.В. Он не интересовался у Г.О., чем он занимается. О совместной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Энергокомплект» и ООО «Сибирское купечество» ничего не знает.

С Яшковым Е.В. знаком уже много лет. Он как директор ООО «Сибирское купечество» у АО «Эталон» снимает офисное помещение по вышеуказанному адресу, номер помещения не помнит. Само производство у Яшкова Е.В. располагается на территории промышленной зоны «Полиэкс», кому принадлежит помещение (где располагается производство) не знает.

Кто в настоящий момент арендует указанный каб. 418 не помнит. К протоколу допроса приобщил копии договора аренды с ООО «Энергокомплект» с приложениями к нему и соглашения о расторжении. (том 3 л.д. 220-221)

Свидетель А.Л.А. в ходе следствия показала, что примерно с 2005 года осуществляет деятельность в области грузоперевозок. В связи с тем, что прошел продолжительный период времени она не помнит, сотрудничала ли она с ООО «Энергокомплект». Каких-либо документов подтверждающих факт ее сотрудничества с ООО «Энергокомплект» у нее нет. ООО «Сибирское купечество» ей знакомо, представителем данной организации был Яшков Е.В. (8 913 0819134). Яшков Е.В. попросил предоставить для перевозки текстильной продукции из г. И в <адрес> транспортное средство. Оплата происходила на основании выставленного ей счета, составлялись следующие документы: счет, акт на оказание выполненных транспортных услуг. Услуги по перевозке грузов осуществлялись в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Всего за указанный период было произведено 7 поставок, в среднем по 20 тонн, перевозилась текстильная продукция, на каком транспортном средстве перевозилась продукция в настоящее время не помнит. Местом погрузки было г. И , <адрес> зорь, 50 (ООО «Фирма Ювента»). Выгрузка осуществлялась согласно товарно- транспортной накладной, имеющийся в ООО «Сибирское купечество». Кто принимал груз ей не известно, после выполнения заказа был выставлен счет ООО «Сибирское купечество» в сумме, в среднем 155000 рублей за рейс, оплата производилась на расчетныйй счет ИП А.Л.А. в течение пяти банковских дней в срок. Оформлялись заявки на транспортировку груза, на настоящий момент не сохранились. В настоящее вреям не помнит, привлекались ли автомобили «Вольво» регистрационный знак Т 429 НО 37 регион, «ДАФ» У 836 № регион для оказания услуг ООО «Сибирское купечество». Так как общается с большим количеством людей, С.А.Н. не помнит. Л.К.Р. не знает. (том 3 л.д. 197-200)

Свидетель П.Ю.В. в ходе следствия показал, что ООО «Альфа» создана в начале 2014 года и на настоящей момент является действующей, учредителем и директором является он. Данная организация осуществляет деятельность по оптовой торговле (продажа-покупка) товаров промышленного назначения (в основном это текстильная продукция). Бухгалтерскую и налоговую отчетность в организации подписывает сам. Предприятие ООО «Сибирское купечество» ему знакомо, представителем данной организации является Яшков Е.В., с которым непосредственно обговаривалась стоимость товара (обрезь от бинтов), знакомство состоялось по телефону. В виду того, что примерно с 2010 года он является учредителем ООО «Фирма Ювента», которая занимается производством перевязочных средств и оптовой торговлей, то финансово- хозяйственный отношения велись между ООО «Сибирское купечество» и ООО «Фирма Ювента». Они продавали товар (отходы от бинтов), а ООО «Сибирское купечество» приобретало данный товар примерно по 10 рублей за кг с НДС 18%. Товар хранился на складе по адресу г. И , <адрес> зорь, 50. Транспортировка осуществлялась за счет покупателя, на каком транспорте не помнит. Товар получал водитель, действующий по доверенности от ООО «Сибирское купечество» после чего транспортировал товар по назначению. Оплата за купленный товар переводилась от ООО «Сибирское купечество» на расчетный счет ООО «Фирма Ювента», при этом составлялись следующие документы: счет, счет- фактура, накладная, договор купли- продажи. ООО «Энергокомплект» ему не знакомо, финасово-хозяйственная деятельность с данной организацией не велась. С Л.К.Р. и С.А.Н. не знаком. (том № л.д. 201-203)

Свидетель А.А.С. в ходе предварительного следствия показала, что с октября 2012 г. работает на предприятии ООО «Сибирское купечество плюс», в обязанности входит ведение бухгалтерского учета, отвечает за отражение в 1 С Бухгалтерии первичной документации и за сдачу бухгалтерской отчетности взаимодействие с контролирующими органами. Также ведет бухгалтерскую отчетность ООО «Сибирское купечество». Директором и учредителем ООО «Сибирское купечество» является Яшков Е.В., в ООО «Сибирское купечество плюс» Яшков Е.В. является директором-учредителем Д.Е.А. У ООО «Сибирское купечество» основное направление деятельности экспорт сельхозпродукции.

В декабре 2014 года было приобретено здание инвентарный № на территории ОАО «Полиэкс» и оборудование. Здание было приобретено у ООО «Онтарио Экспресс» Яшковым Е.В. как физическим лицом. Оборудование было приобретено ООО «Сибирское купечество» у ООО «Бия-Хим» в лице директора Л.В.И. Яшков Е.В. сообщил ей, что в приобретенном здании находится оборудование, которое он также желает приобрести. Так как в то время он активно развивал производственное направление. Оборудование он решил приобрести на ООО «Сибирское купечество» так как у них были длительные договорные отношения с предприятием ООО «Бия-Хим», которому они регулярно поставляли товар, и на постоянной основе велись денежные потоки между предприятиями. Был заключен договор купли-продажи оборудования. Яшков Е.В. принес уже подписанный сторонами договор, счет-фактуру, товарную накладную и акт приема передачи с визой на оплату. Денежные средства в сумме около 1 300 000 рублей, были перечислены с расчетного счета ООО «Сибирское купечество» с какого не помнит, на счет ООО «Бия-Хим». Согласно документов, было приобретено следующее оборудование: вибросито 2 шт., вибростол, кран мостовой 3 шт., электрокалорифер. В сумме товара был включен НДС сумма 198 306 рублей. Оборудование было поставлено на баланс. НДС был включен в декларацию за 4 квартал 2014 года к возмещению. Сумма к возмещению была сформирована не только из данной сделки, но и по другим сделкам. Так как ООО «Сибирское купечество» является экспортером при реализации товара за рубеж по ставке 0% у предприятия возникает переплата по НДС и ежеквартально они возмещают его в сумме до 1 млн.рублей. Налоговой инспекцией в ходе камеральной проверки было выявлено, что данное оборудование не принадлежало ООО «Бия-Хим», как оно попало на данное предприятие не знает. С актом камеральной проверки была ознакомлена, его читала, но его не помнит. Кроме того, по данной камеральной проверке не зачли НДС в сумме 241 969 рублей по сделке по приобретению товара (угары хлопковые, услуги по доставке груза) у предприятия ООО «Энергокомплект». Данное предприятие признали фирмой однодневкой. В ходе проведения камеральной проверки при осмотре оборудования налоговым инспектором было установлено, что все оборудование имеется в наличии, но не хватает одного мостового крана. Яшков Е.В. объяснил это тем, что его разобрали, чтобы пустить на запчасти, для другого оборудования.

Из разговора с Яшковым Е.В. ей известно, что он действительно хотел работать на данном оборудовании. В то время ООО «Сибирское купечество плюс» занималось изготовлением брикетов из опилок и гречневой лузги. Яшков Е.В. объяснил, что данное оборудование нужно для просушки. Поэтому оборудование было поставлено на баланс единой производственной линией – оборудование для сушки растительных отходов. В бухгалтерском учете такое допускается.

По окончанию камеральной проверки указанные выше суммы (198306 и 241969) не были зачтены к вычету. Поэтому по результатам камеральной проверки нам был возмещен НДС на меньшую сумму, без учета указанных. Она присутствовала на комиссии в налоговой инспекции, где данные моменты обсуждали. После этого они согласились с результатами проверки и указанные суммы НДС возмещать не стали, решение инспекции не оспаривали. Яшков Е.В. на данных моментах не настаивал, отнесся к этому как обычному рабочему процессу, никто от этого не застрахован. Рабочий день в организациях ООО «Сибирское купечество плюс» и ООО «Сибирское купечество» с 8 часов до 17 часов.

По налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2014 года сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета - 410 825 руб., данная сумма сложилась из сумм налога по книге продаж Налоговая база по ставке 18% - 9 665 188 руб., Сумма НДС по ставке 18% - 1 739 734 руб., общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога - 1 739 734 руб., Сумма налога по книге покупок общая сумма НДС, подлежащая вычету - 1 471 085 руб.

В ходе проведения камеральной налоговой проверки установлено не правомерное применение налоговых вычетов по следующим операциям:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

По итогам налоговой проверки было отказано в применении налоговых вычетов на общую сумму 440273,88 руб. (241 968,80 +198 305,08), по акту проверки данная сумма 440274 руб.

Следует отметить, что в книгах покупок и продаж сумма НДС указывается с копейками в налоговых декларациях по НДС округляется до 0 по математическому принципу. В акте налоговой проверки суммы указанные выше округленные.

По сделке по приобретению угаров хлопковых у ООО «Энергокомплект» сумма по счетам-фактурам и книге покупок 241 968,80 руб. а по акту налоговой проверки данная сумму указана 241969 руб. при положительном решении ООО «Сибирское купечество» была бы возмещена указанная сумма.

После отказа в применении налоговых вычетов, по данным сделкам был доначислен НДС в сумме 29450 руб. (440274-410825).

В связи с чем была подана уточняющая декларация по НДС за 4 квартал 2014 года, она не помнит, какие то суммы убирали с вычетов возможно это было связано с экспортом. На сумму НДС по сделкам с ООО «Энергокомплект» и ООО «Бия-Хим» это не повлияло. (том 8 л.д. 17-23, том 13 л.л. 61-62, 226-228)

Свидеель Б.Б.Х в ходе следствия показал, что работает и живет в <адрес>. Через своего знакомого в августе 2010 году он узнал, что в организацию ООО "Европа Транс" требуются водители. После чего решил пойти на собеседование по поводу трудоустройства на должность водителя, собеседование проходил у директора данной фирмы К.В.В., он ему сказал, что принимает его на работу. Через пару дней он вышел на работу, на должность водителя. С К.В.В. у него были рабочие отношения, претензий со стороны директора к нему не было. Диспетчер ему звонил и говорил, что через пару дней у него рейс. В день выезда он приходил к диспетчеру он ему выписывал путевку, потом он проходил врача, денежные средства получал в бухгалтерии, документы получал в диспетчерской. Перед выездом машину осматривал он или механик. В рейс отправлялся на пустой фуре, грузился он на складе фирмы "Партнер +" пищевыми добавками и отправлялся в <адрес>. Груз, который он получал на складе, не смотрел, со слов в коробках были пищевые добавки. По пути следования останавливался на платных автостоянка, чтобы переночевать, перед тем как лечь спать он осматривал машину, чтобы пломба была не вскрыта. Груз предназначался для фирмы "АусСпайс" расположенной по адресу: <адрес> приезду в <адрес> на складе он оставлял груз, кладовщик принимал груз и смотрел документы. После этого на пустой фуре возвращался в <адрес>, докладывал К.В.В. что вернулся и отдавал ему документы на груз, потом оставлял машину на стоянке 1148, расположенной по адресу: <адрес>.

Как проводился расчет по перевозке груза он не знает, К.В.В. не посвещал его в свои дела. За свою работу он получал заработную плату после возвращения из рейса в бухгалтерии. При нем К.В.В. никогда не разговаривал со своими партнерами по телефону и никого из его партнеровоня не видел. В ООО "ЕвропаТранс" он проработал до декабря 2013 года, по его инициативе он расторгнул трудовой договор с ООО "ЕвропаТранс". К.В.В. отреагировал на его уход спокойно. После того, как он уволился из ООО "ЕвропаТранс" с К.В.В. отношения не поддерживал.

(том 3 л.д.186-188)

Свидетель Т.А.В. суду показал, что проживает в г.И . С 2014 года он не вел какой-либо предпринимательской деятельности и не являлся руководителем никакой организации. Им какоие-либо услуги ООО «Сибирское купечество», ООО «Энергокоплект» не оказывались. Каких-либо финансово-хозяйственных отношений с данными организациями не имел, руководители указанных фирм, а также ИП А.Л.А., ООО «Бия-Хим», М.А.Р., М.В.А., С.А.Н., Т.К.Н. ему не знакомы, с ними он никогда не встречался. С 2005 года у него в собствнности имелся автомобиль марки «ДАФ» регистрационный знак Т 429 НО 37 регион. ДД.ММ.ГГГГ он сдал данный автомобил в аренду К.Е.Г. Данный автомобиль находился в аренде до 2016 года, впоследствии был им продан. (том 3 л.д.204-206)

Свидетель Л.К.Р. в ходе следствия показал, что состоит в должности директора ООО «Энергокомплект». До ДД.ММ.ГГГГ его анкетные данные были Т.К.Н.. В июле 2014 года он приорел у С.А.В. ООО «Энергокомпоект», то есть 100 % установного капитала за 10 000 рублей. Основным видом деятельности ООО «Энергокомплект» являлось купля-продажа различных материалов (строительные и иные). С.А.В. до января 2015 года исполнял обязанности директора, так как он этим не занимался. Яшкова Е.В. не знает. ООО «Сибирское купечество» ему знакомо, имел с ним финансовые отношения. Осенью 2014 года его оргаизация поставляла из г.И в адрес ООО «Сибирское купечество» бинтовую обрезь. Директор ООО «Бия-Хим» Л.В.И. ему знаком, с ООО «Бия-Хим» не работали, ничего не поставляли. Все документы по сделке с ООО «Сибирское купечество» и ООО «Энергокоплект» по угарам хлопковым ему предоставлял С.А.В., он в суть сделки не вникал. Просто подписывал документы. Когда, кому и куда были поставлены угары хлопковые, ему не известно. В представленных ему документых стоит его подпись и печать ООО «Энергокоплект», которая всегда хранилась у него. С ООО «Сибирское купечество иных сделок, кроме хлопковых угаров в декабре 2014 года, не имелось. (том 13 л.д.211-212)

Письменными доказательствами вины Яшкова Е.В. являются:

Рапортом об обнаружении признаков преступления начальника отделения ОЭБ и ПК МУ МВД России «Бийское» М.А.О. от ДД.ММ.ГГГГ по факту выявления состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ в отношении ООО «Сибирское купечество» по материалам камеральной провекри по декларации ООО «Сибирское купечество» за 4 квартал 2014 года с заявленной к возмещению суммы НДС на сумму 410 825 рублей (том 1 л.д.51)

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ здания № промзоны – территории Полиэкс, цех полимер, в ходе которого осмотрены вибростол, вибросито 2 штуки, электроколорифер, 2 мостовых крана. (том 3 л.д.233-239)

Письмом МИФНС России № по Алтайского краю от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в отношении ООО «Сибирское купечество» (том 1 л.д.52-62, том 2 л.д.73)

Письмом МИФНС России № по Алтайского краю от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в отношении ООО «Сибирское купечество» с приложением сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, копии деклараций по НДС за период с 2013 года по 2015 год, материалов камеральных налоговых проверок деклараций по НДС за 4 квартал 2014 года. (том 1 л.д.63-263)

Копиями решений ООО «Сибирское купечество» о продлении полномочий директора Общества Яшкова Е.В. вплоть до ДД.ММ.ГГГГ с правом подписи всех без исключения документов, создании Общества с ограниченной ответственностью «Сибирское купечество» от ДД.ММ.ГГГГ. (том 3 л.д.252-257)

Копией Решения № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сибирское купечество» по акту налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ№. Согласно проведенной провери установлено: ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сибирское купечество» представило в Межрайонную ИФНС России № по Алтайского краю налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года с суммой возмещения 501 242 рубля. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сибирское купечество» представило в Межрайонную ИФНС России № по Алтайского краю уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года с суммой возмещения 410 825 рублей. По результатам проверки прянято решение доначислить ООО «Сибирское купечество» суммы неуплаченных (не перечисленных) налогов (сборов) с учетом состояния расчетов с бюджетов: налог на добавленную стоимость - 29 449 рублей 00 копеек, штраф за неполную уплату сумм НДС за 4 квартал 2014 года в результате занижения налоговой базы, неправильного исчисления налога в размере 20 % от неуплаченной суммы налога - 5889 рублей 80 копеек, начислить сумму пени за неисполнение обязанности по уплате налога на добавленную стоиость – 475 рублей 10 копеек, уменьшить к возмещению из бюджета налог на добавленную стоимрсть в размере 410 рублей 825 копеек за 4 квартал 2014 года. разъяснено право обжалования. (том 2 л.д.74-87)

Копией Решения № об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сибирское купечество» за 4 квартал 2014 года в сумме 410 825 рублей. (том 2 л.д.88-99)

Копиями документов по приобретению угаров хлопковых между ООО «Сибирское купечество» и ООО «Энергокомплект» за 4 квартал 2014 года: акт сверки взаимных расчетов, счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на услуги по доставке груза, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная 196 от 25.112014 года, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная 3 171 от ДД.ММ.ГГГГ, книга продаж (выписка за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ). (том 2 л.д.1-9)

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Алтайского краю изъяты документы ООО «Сибирское купечество»: учетное дело, регистрационное дело, документы камеральной проверки. (том 3 л.д. 75- 83)

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в ООО «Бия-Хим» изъято: товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 300 000 руб., счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 287 000 руб., товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 287 000 руб., Книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга продаж продавца ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга продаж продавца ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга продаж продавца ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (том 3 л.д. 65-67)

Протокол осмотра документов, согласно которого осмотрены: том № Регистрационного дела № по предприятию ООО «Сибирское купечество» №; том № Регистрационного дела № по предприятию ООО «Сибирское купечество» №. (том 11 л.д. 104-112)

Постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств согласно которого признаны и приобщены к уголовному делу вещественные доказательства: том № Регистрационного дела № по предприятию ООО «Сибирское купечество» №; том № Регистрационного дела № по предприятию ООО «Сибирское купечество» №. (том 11 л.д. 113)

Протокол осмотра документов, согласно которого осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств: счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 300 000 руб.; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 300 000 руб.; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 287 000 руб.; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 287 000 руб.; книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж продавца ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж продавца ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга продаж продавца ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; книга покупок покупателя ООО «Бия-Хим» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; том № Дела № камеральной налоговой проверки по предприятию ООО «Сибирское купечество» ИНН:2226024800; том № Дела № камеральной налоговой проверки по предприятию ООО «Сибирское купечество» <данные изъяты>

Анализируя и оценивая приведённые доказательства в их совокупности, как представленные стороной обвинения, так и стороной защиты, суд считает, что доказательства, представленные стороной обвинения отвечают признакам относимости, подтверждаются показаниями свидетелей, как допрошенных в судебном заседании, так и оглашенных из материалов предварительного следствия, получены в соответствии с требованиями действующего законодательства, поэтому допустимы, согласуются между собой, дополняют друг друга, подтверждают в совокупности объективно установленные обстоятельства преступлений, т.е. достоверны и достаточны для признания подсудимого виновным в совершении преступлений при обстоятельствах, установленных судом и считает возможным положить их в основу приговора.

Анализируя показания представителей потерпевших Ц.О.В., В.И.В, З.М.В., свидетелей К.В.Ф., Златковского, Житного, Косарева, Ч.В.В., К.Е.П., С.В.Н., Аскиркина, Дрокова, Антонюк, Ж , Масловой, Деревянко, Тижиной, Авдеева, Г.О., Евтушенко, С, Харлапанова, Л.К.Р., Щербатовой, Кречетова, К.А.М., С.А.Н., Б.Б.Х, Т.А.В., П.С.А., как данные в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, суд находит их достоверными, полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласующимися друг с другом, подтверждающимися письменными доказательствами, оснований не доверять которым, у суда не имеется, а потому суд признает их допустимыми находит возможность положить их в основу приговора, поскольку представители потерпевших и свидетели перед допросом предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, причин для оговора ими подсудимого, судом не установлено, показания получены надлежащим лицом.

Оснований для критической оценки показаний представителея потерпевшего Б.Н.В., свидетелей М , Ш , Се, не имеется, противоречия в показаниях указанных свидетелей, были устранены судом путем оглашения протоколов их допросов на предварительном следствии, достоверность которых была подтверждена свидетелями, в связи с чем, показания указанных свидетелей, данные на предварительном следствии, а также показания, данные в судебном заседании в части, не противоречащей установленным судом обстоятельствам, суд считает возможным положить в основу приговора.

Оценивая показания свидетелей Д.О. и А.О., Л.В.И., П.Ю.В., А.Л.А., оглашенных из материалов предварительного следствия, суд полагает возмодным положить их в основу приговора, в части не противоречащей установленным судом обстоятельств, поскольку они были знакомыми Яшкова и находились в служебной и иной зависимости от Яшкова.

Оценивая показания свидетеля И , данные в судебном заседании, суд берет за основу показания, данные на предварительном следствии, а также показания, данные в судебном заседании в части, не противоречащей установленным судом обстоятельствам, противоречия в показаниях свидетеля в судебном заседании суд объясняет наличием служебной зависимости от Яшкова, поскольку И в судебном заседании пояснил, что в настоящий момент у него перед Яшковым имеется обязательство по поддержанию в рабочем состоянии линии по переработке автомобильных покрышек, из-за чего они постоянно с Яшковым ругаются, его деятельность оплачивается Яшковым не всегда вовремя.

Суд воспринимает способом защиты и критически оценивает показания подсудимого, о непричастности к совершению преступлений, поскольку они опровергаются исследованными в судебном заседании доказательствами.

Ограничений конституционных прав граждан на неприкосновенность жилища, тайну телефонных и иных переговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений в ходе произведенных оперативно-розыскных мероприятий не допускалось.

Предоставление органу следствия аудиозаписей телефонных переговоров предусмотрено пунктом 16 Инструкции "О порядке предоставления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд".

Диски с содержащимися на них аудиозаписями телефонных переговров Яшкова Е.В. осмотрены и прослушаны следователем и приобщены к материалам настоящего уголовного дела в качестве вещественных доказательств, были просмотрены и прослушаны непосредственно в судебном заседании. При таких обстоятельствах у суда отсутствуют основания сомневаться в их достоверности.

Прослушивание телефонных переговоров, проведено на основании постановления суда.

Таким образом, проведенные сотрудниками полиции оперативно-розыскные мероприятия соответствуют требованиям п.п.1,2,9 ч.1 ст. 6; ч.1 ст.7, ст.8, ст.11 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности".

Нарушений требований уголовно-процессуального закона при возбуждении уголовного дела, не усматривается.

Вопреки доводам защиты, в обвинительном заключении правильно указаны место и время, способ совершения преступлений, и другие обстоятельства их совершения.

В соответствии со ст. 88 УПК РФ, оценивая каждое доказательство с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности - достаточности для разрешения уголовного дела суд полагает, что вина подсудимого в совершении преступлений нашла свое подтверждение.

Оснований, для признания каких - либо доказательств, представленных стороной обвинения недопустимыми, судом не установлено.

Оценивая доказательства стороны защиты, суд полагает, что не могут быть положены в основу невиновности Яшкова Е.В. в инкриминированных преступлениях приобщенные стороной защиты фотографии спортивного ивентаря, приобретенного ООО «Экстримпарк», поскольку не соответствуют требованиям уголовно-процессуального закона, предъявляемого к доказательствам, получены вне рамок предварительного и судебного следствия, неустановленным способом, по ним невозможно установить время их создания, определить принадлежность изображенного на фотографиях инвентаря ООО «Экстримпарк», что не подтверждает факт законности получения подсудимым государственной поддержки в виде гранта, следовательно, является неотносимыми к предъявленному обвинению доказательством.

Давая юридическую оценку деянию совершенному подсудимым Яшковым Е.В. по факту мошеннических действий по получению грантов, суд полагает, что время, место способ совершенного преступления установлены верно, обоснованно квалифицировано единым составом преступления, поскольку охватывались единым умыслом, было направлено на достижение единой цели – хищения денежных средств, о чем свидетельствует единый способ совершения преступления и квалифицирует действия последнего по ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Судом установлено, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, Яшков Е.В., являясь генеральным директором ООО НПО «Полипром», без цели осуществления хозяйственной деятельности открыл на свое имя организации ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк» и зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, достоверно осведомленного о порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства Алтайского края, и грантов губернатора Алтайского края, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения, похитил бюджетные денежные средства в особо крупном размере, предоставленных Администрации<адрес>, Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главным управлением экономики и инвестиций Алтайского края в качестве субсидий на выплату грантов ИП М , Ч.В.В., И , Се, Ш , ООО «Сибирское купечество Плюс», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк», перечисленные для реализации проектов (бизнес-планов), которые были зачислены на расчетные счета ООО НПО «Полипром», ООО ТЭК «Полипром», путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений вышеперечисленным органам исполнительной власти.

В последующем выделенные и поступившие на расчетные счета Яшкова Е.В. бюджетные денежные средства, последний, использовал по собственному усмотрению для извлечения материальной выгоды и личного обогащения, а не на цели проектов, тем самым похитивих их.

Указанные обстоятельства нашли свое подтверждение, как в показаниях самого подсудимого Яшкова Е.В., о том, что он не мог оформить все направления деятельности на себя, нужны были исполнители, в связи с чем он привлек И , Ч.В.В., М , Ш , помог им составить бизнес-планы и зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. Целью было осуществление совместной деятельности с полученим им прибыли. Инвентарь по «Экстримпарку» был закуплен в другом месте.

Из показаний представителя потерпевшего Б.Н.В. следует, что нарушением условий договора со стороны грантополучателя явялется ситуация, когда производство для целей которого выделен грант организовано, производственная линия запущена, однако, в дальнейшем прибыль от выпуска продукции не получается, реализация выпускаемой продукции не осуществляется. Сутью организации производства является не сама организация производства, а качественные последствия: создание рабочих мест, уплата налогов, получение прибыли и основное - получение товара, работы, услуги.

Допрошенные в качестве свидетелей лица, являвшиеся индивидуалтьными предпринимателями Се, И , Ч.В.В., Ш , М , показали, что Яшков Е.В. не подходил под условия получения гранта, то есть не являлся начинающим предпринимателем. Решение о целях использования гранта, т.е. куда должны были пойти денежные средства, принимал Яшков. Фактически предпринимательской деятельностью они не занимались, частично деятельность по реализации проектов была организована, производство было запущено, но без их участия. Лично они работников не принимали, они принимались без их участия, вопрос о принятии на работу третьих лиц с ним не согласовывался. Заработную плату лицам, работавшим на производстве, они не выплачивали, ее выплачивал Яшков. Все налоговые отчисления, отчетность, делал Яшков. Всю деятельностью по реализации бизнес-проектов, осуществлял Яшков. Беспроцентные займы, которые им были представлены Яшковым для открытия собственного дела, были возвращены Яшкову после получения гранта. Фактически они не оплачивали Яшкову аренду помещений, в которых было организовано производство. Печати ИП находились в бухгалтерии у Яшкова. Никаих активных действий после получения гранта в качестве органиатора бизнеса они не предпринимали. После перечисления на расчетные счета ИП денежных средств гранта, в сумме 300 000 рублей каждому, данные деньги с расчетного счета не снимали, никаким образом ими не распоряжались, пароли от счета были переданы сотрудникам предприятия Яшкова. Куда именно были потрачены Яшковым денежные средства каждого гранта в сумме 300 000 рублей, перечисленные на их расчетные счета в качестве гранта, не знают. По гранту ежеквартально отчитывались от их имени сотрудники Яшкова. Иногда им звонили и сообщали, что направляют отчет. Их доверие в отношении Яшкова было обусловлено тем, что тот был директором «Сибирского Купечества», то есть являлся предпринимателем и между ними были дружеские отношения. Лично необходимости и желания зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей не было. Со слов Яшкова им известно, что прибыль отсутствовала.

Часть представленных указанным свидетелям документов они видят впервые. Представленные им для обозрения договоры, заключенными между ними как ИП, в том числе с ООО «Экстримпарк», никгда не видели, подписи, выполненные в договорах им не принадлежат, указанные в договорах обязательства не соответствуют действительности. О перечислении данных денежных средств на расчетный счет кажлого ИП, им ничего не известно.

Кроме того М пояснил, что после этого они подписали договор между ИП «М » и ИП «Се», на продажу прессов, а была ли сама реализация, не помнит. Печь, которую они привезли с «Электропечи» фактически не была для этого предназначена для утилизации, но использоваться в этих целях могла. Так как он являлся грантополучателем и опасаясь, что в отношении него Администрации могут быть применены санкции в случае отсутствия печи, он согласился на просьбу Яшкова и привез указанную печь на площадку «Полимеров», которая ранее принадлежала ему. Каким образом данную печь использовал Яшков, ему не известно. После всего этого он забрал у Яшкова Е.В. все документы, касающиеся регистрации ИП в налоговом органе, но ИП закрывать не стал, так как знал, что если подать в Администрации<адрес> сведения о закрытии ИП, то ему бы в полном объеме пришлось бы возвращать полученные бюджетные денежные средства, которых у него нет. Яшков Е.В. данные денежные средства ему бы не вернул.

Ш пояснил, что Яшков деньгами гранта распорядился по своему усмотрению. В настоящее время он не имеет права закрыть свое ИП, т.к. по условиям договора о выдачи гранта, данное ИП должно показать работу в течение 2-х лет и предоставлять отчеты. В ином случае, поступившие бюджетные денежные средства необходимо будет вернуть ему, а не Яшкову Е.В., поэтому он вынужден был выполнять требования сотрудников бухгалтерии – Д.О. и А.О., действующих по указанию Яшкова, совершать действия по сбору справок которые они в дальнейшем отправляют в Управление, в виде отчетов по использованию перечисленного ИП Ш.И.А. гранта.

Он доверил Яшкову Е.В. организовывать линию по производству пеллет, так как ему полностью доверял и не допускал мысли, что данное производство так и не будет запущено.

И пояснил, что он никогда не работал в ООО «Утилитсервис». Артюшин, Груценко, Печенин, Токарев, Уннер, ему не знакомы. На территории, возле задания 1504/ 2 ВГ, где сейчас находится его оборудование (дробилка), имеется печь - утилизатор на которой работают сотрудники ООО «Утилитсервис».

Ч.В.В. пояснил, что оборудование, указанное в бизнес-плане в ООО НПО «Полипром» у З.В.Г. он ни как ИП, ни как физическое лицо, не покупал, подписывал только различные документы. Подписи, указанные в договорах и счет фактурах, товарных накладных оформленных от ООО НПО «Полипром», не все выполнены им. По поводу оборудования для производства по переработке отходов деревообработки в древесную муку пояснил следующее, что оборудование для производства древесной муки у Яшкова уже частично имелось на территории Промзоны для производства брикетов: печь, в которой происходила сушка сырья. Данное сырье в последующем использовалось для производства брекетов и для производства древесной муки; циклоны, бывшие в употреблении, собранные и установленные ранее им путем переделок; дробилка, бывшая в употреблении, которая находилась на территории не в рабочем состоянии. Ч.В.В. в данной дробилке была произведена замена сеток и произведена настройка размера ножей для измельчения высушенного сырья, заменен двигатель. Под мельницей, указанной в фактуре следует понимать дробилку, которую он запустил и настроил своими руками, она находилась у Яшкова Е.В. ранее до оформления гранта на его имя. Рукавный фильтр Яшков приобретал, но когда не помнит, только для производства древесной муки рукавный фильтр не использовался, он его не устанавливал.

Когда он устроился на работу к Яшкову у него так же имелось оборудование, кроме указанного выше (ленточный транспортер) и оборудование для производства пеллет (один небольшой станок который никогда не работал), данное оборудование им изготавливал ИП С.В.Н.. На всем установленном на производстве у Яшкова оборудовании можно было изготавливать и производить различные процессы как для изготовления пеллет, брикетов и древесной муки, например, сушить и дробить. Так же у Яшкова имелось оборудования для производства сорбента, оно находилось в другом помещении. При осмотре отчетных документов пояснил, что в некоторых документах предоставленных в отчетах в Администрации стоят не его подписи.

Показания указанных свидетелей свидетельствует о формальном создании Яшковым организаций и регистрации знакомых ему лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, с целью незаконного получения денежныех средств грантов, без намерений выполнять условия договоров на их получение со стороны Яшкова и созданию видимости хозяйственной дейятельности субъектов. При этом Яшков, злоупотребил доверим указанных лиц, введя их в заблуждение относительно своих преступных намерений.

При этом суд приходит к выводу о недостоверности показаний свидетелей А.О. и Дъяконовой о том, что они помимо выполнений фукций бухгалтеров организация Яшкова, были трудоустроены у индивидуальных предпринимателей, что также опровергается показаниям свидетелей Авдеева, Евтушенко.

Тот факт, что из показаний свидетеля К.В.Ф. следует, что осуществлялась выездная проверка предпринимателей и было установлено наличие оборудования, заявленного как приобретенное по бизнес-проекту грантополучателями, не свидетельствует о его наличии, поскольку из показаний указанного свидетеля следует, что при осмотре помещений в Промзоне «Полиэкс», обращались к Яшкову за помощью, так как самостоятельно определить площадку, подлежащую осмотру, не представилось возможным. О том, что это именно то производственное помещение, устанавливали только со слов Яшкова. В свою очередь, из прослушивания телефонных переговоров ведущихся Яшковым, установлено, что последний намеревался привезти проверку в иное, нежели то, где должно было находиться приобретенное оборудование, место. Идетификация заявленного в бизнес-плане и договоре оборудования производилась по биркам, имеющимся на нем, а в случае их отсутствия – со слов предпринимателя, либо лица, его представляющего. В связи с чем показания свидетеля не могут служить подтверждением наличия приобретенного согласно договорам оборудования.

Кроме того, из показаний представителя потерпевшего Б.Н.В. следует, что будет являться нарушением получения гранта - отсутствие прибыли от выпуска продукции, или отсутствие ее реализации. Представители потерпевших и свидетель К.В.Ф. показала, что Се, М , Ч.В.В., И , Ш не обращались с просьбой изменить условия договора, поскольку невозможно выполнить какие- то условия (отсутствие прибыли, невозможность выплаты заработной платы). Отчетность ими вся сдавалась.

В этом случае показания подсудимого Яшкова, свидетелей И , М , Се, Ш , о том, что не было сбыта и не было прибыли, свидетельствует лишь о том, что условия предоставления грантов выполнены не были, поскольку отчеты сдавались без указания на отсутствие прибыли и возможности реализации продукции. В случае возникновения такой ситуации, грантополучатели должны были обратиться в комиссию с вопросом изменения условий договора на получение гранта и в случае, если с учетом внесенных изменений условия договора выполнены не были, грантополучатель долджен был вернуть средства гранта.

Показания свидетелей Г.О., Тижиной, Златковского, Деревянко, С.В.Н. свидетельствуют о фиктивности представленных с целью незаконного получения средств грантов документов и создания видимости хозяйственной деятельности со стороны Яшкова.

Тот факт, что ИП М не занимался предпринимательской деятельностью по утилизации биологических отходов, подтверждается показаниями свидетеля Масловой, которая пояснила, что учредителем ООО «Утилитсервис» является Д.Е.А., которая является гражданской женой Яшкова Е.В. Основным видом деятельности организации является утилизация биологических отходов, медицинских отходов. Инсинератор установлен по адресу: <адрес>, территория «Полиэкс», здание 1504, а также прослушивание телефонных переговоров Яшкова, из которых следут, что биологические отходы не утилизируются в печи-утилизаторе, они привозятся водителем Дроковым и захороняются в яме, на территории «Полиэкс». которую периодически поджигают, чтобы скрыть факт их захоронения.

Из показаний свидетеля Харлапановой следует, что она работала в ООО «Сибирское купечество». Ей известно о том, что фактически предприниматели никакими управленческими функциями не обладали, делали все по указанию Яшкова Е.В., так как все они оформили ИП по его просьбе, и он выдавал им заработную плату. С.А.М., Ш.И.А., Ч.В.В., И В.Ю. являлись работниками на различных предприятиях у Яшкова Е.В. Составлением бухгалтерской отчетности и финансовыми операциями по данным организациям, занималась бухгалтер А.О., работающая в ООО «Сибирское купечество плюс» и бухгалтер Д.О.. В 2012 году ИП Яшков Е.В. получил грант в сумме 300000 рублей на приобретение оборудования по производству сорбента. Данное оборудование согласно отчетных документов (счет-фактур, договоров купли-продажи) было приобретено за 450000 рублей, хотя фактически Яшков Е.В. еще до получения гранта занимался производством сорбента и реализовывал его через ООО НПО «Полипром». Кроме того в 2013 году ИП Ш.И.А. был получен грант в сумме 300000 рублей на приобретение оборудования для производства топливных пеллетов из древесных опилок, согласно представленных на получение гранта документов оборудование было приобретено у ООО НПО «Полипром», со слов Яшкова Е.В. она знает, что данное оборудование было приобретено ранее в Китае, что уличает Яшкова в мошеннических действиях по получению грантов, предоставлением им заведомо ложных и недостверных сведений.

К версии стороны защиты, об использовании сумм полученных субсидий, в размере 1 000 000 рублей, 411 000 рублей, 500 000 рублей Яшковым и по 300 000 рублей каждым из указанных в обвинении предпринимателей, по целевому назначению и отсутствия в действиях Яшкова Е.В. состава преступления, суд относится критически, расценивает ее как реализованное право на защиту, так как она опровергается приведенными выше показаниями допрошенных по делу представителя потерпевшего и свидетелей, не имеющих оснований для оговора подсудимого. Каких-либо сведений о заинтересованности указанных лиц, при даче показаний в отношении подсудимого, оснований для его оговора, равно как и противоречий в их показаниях по обстоятельствам дела, ставящих эти показания под сомнение, и которые повлияли или могли бы повлиять на выводы и решение суда о виновности Яшкова Е.В., судом не установлено.

Судом установлено, что денежные средства на расчетные счета ИП Ч.В.В., ИП Се, ИП И , ИП Ш , ИП М , ООО «Сибисркое купечество плюс, ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк» были перечислены в порядке предоставления субсидий субъектам малого предпринимательства в рамках долгосрочной целевой программы о предоставлении начинающим субъектам малого предпринимательства целевых грантов, в том числе субстии на поддержку начинающих малых инновационных компаний.

Указанные субсидии в период совершения преступления предоставлялись государственным органом – Администрации<адрес>. Управлениями на расчетные счета ИП Ч.В.В., ИП Се, ИП И , ИП Ш , ИП М , ООО «Сибирское купечество плюс», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк», в соответствии с порядком, установленным совокупностью нормативно-правовых актов, перечисленных в описательной части приговора, при описании соответствующего преступного деяния, которые определяют условия предоставления субсидий, выделяемых из соответствующих бюджетов, а также порядок их возврата, в случае нарушения субъектом предпринимательства условий, установленных при их предоставлении.

При этом, вопреки показаниям подсудимого и доводам защиты, возникающие отношения между субъектом малого предпринимательства и органом власти не направлены на получение прибыли, не основаны на равенстве, автономии воли и имущественной самостоятельности участников, а возникающие в результате подачи заявки на конкурс, проведения этого конкурса и принятия конкурсной комиссией решения, заключения договора, основаны на властном подчинении одной стороны другой.

Оказание финансовой помощи субъектам предпринимательской деятельности осуществляется в рамках Бюджетного кодекса РФ, что исключает передачу в собственность сумм гранта субъектам предпринимательской деятельности и соответственно возможность вольного, по своему усмотрению, в нарушение условий соответствующих договоров, распоряжения этими денежными средствами, пусть и являющимися безвозмездными и безвозвратными средствами государственной поддержки.

Действия Яшкова Е.В., квалифицированные как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, были направлены на получение субсидии из федерального, краевого и муниципального бюджетов, путем сознательного предоставления в Администрации<адрес> документов, содержащих заведомо ложные и недостоверные сведения о наличии обстоятельств, наступление которых, согласно утвержденных краевых долгосрочных программ о государственной поддержке и развитии малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае в 2011- 2013, 2014-2020 годах, по предоставлению субсидий (грантов на создание собственного бизнеса), программы на поддержку новых перспективных проектов в сфере социально-экономического развития по грантам Губернатора в сфере экономики субъектам малого и среднего предпринимательства – производителям товаров, работ и услуг в целях возмещения затрат в связи с производством товаров, выполнение работ, оказанием услуг в части расходов на государственную регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, приобретение основных средств и производственного оборудования, являлось условием для получения субсидий.

Вопреки доводам защиты, судом установлено, что действия Яшкова Е.В. были умышленными. Исследованными в судебном заседании документами и показаниями свидетелей обвинения подтверждается фиктивность договорных взаимоотношений между ООО НПО «Полипром», ООО НПО «Полипром», ООО «Экстримпарк», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс» с индивидуальными предприимателями, ООО «Эпика» ООО «Промвентиляция», поскольку указанные фирмы фактически не осуществляли финансово-хозяйственную деятельность между собой. Регистрация в качестве индивидуальных предпримателей Се, И , Ш , Ч.В.В., М , носила формальный характер и фактически фирмы принадлежали подсудимому Яшкову, поскольку всю документацию по ним вели сотрудники Яшкова, по указанию последнего. Яшков распоржался находившимися на счетах ИП денежными средствами, которые переводились последним на счета открытых им организаций, являясь директором и единоличным распорядителем по счетам этих организаций, обналичивал поступающие денежные средства, распоряжаясь ими по своему смотрению, а не на цели получения грантов, что также подтверждается заключениями бухгалтерских судебных экспертиз. Вместе с тем, при оформлении заявки на участие в конкурсе на получение грантов Яшковым были представлены документы, в которые были внесены заведомо ложные сведения, не соответствующие действительности, что свидетельствует о фиктивности предоставленных в дальнейшем от имени обществ и индивидуалтьных предпринимателей бизнес-планов. Данные обстоятельства суд установил из письменных доказательств, показаний свидетелей, изложенных выше.

Названные обстоятельства свидетельствуют о том, что еще до получения грантов у подсудимого сформировался умысел на обращение полученных денежных средств в свою пользу, безвозмездно, без выполнения обязательств по договорам, заключенными ими с бюджетными организациями по поводу целевого назначения этих средств.

Тот факт, что денежными средствами грантов распоряжался именно Яшков, подтверждается выписками по счетам, открытым на его имя, из которых следует, что правом распоряжения счетами, наделен лишь Яшков. При этом факт того, что от имени обществ и ИП были оплачены услуги по изготовлению оборудования, не свидетельсвует об отсутствии умысла на хищение всей суммы инкриминированных средств грантов у Яшкова, а является способом завуалирования своей преступной деятельности, создании видимости хозяйственных отношений между субъектами бизнеса, и в конечном итоге способом завладения денежными средствами.

Цель хищения для данного состава преступления правового значения не имеет, а факт безвозмездного изъятия и обращения в свою пользу субсидий (грантов) подсудимым в судебном заседании бесспорно установлен. Кроме того, цели, на которые были выделены денежные средства из федерального, краевого и местного бюдетов, а именно, на реализацию бизнес-планов, достигнуты не были, заявленные бизнес-проекты имели формальный характер и были необходимы подсудимому для получения денежных средств на свои нужды.

При этом суд не находит оснований для снижения размера причиненного ущерба на стоимость приобретенного оборудования, оказанных услуг по монтажу и доставке, поскольку в соответствии с требованиями действующего законодательства, субсидии в виде грантов предоставлены для реализации заявленного бизнес-плана только при реальной его реализации на полную сумму гранта. При этом перевод денежных средств различным контрагентам в счет оплаты части оборудования, оказанных услуг, суд расценивает как способ распоряжения похищенными денежным средствами и стремлением скрыть совершение преступлений, создать видимость выполнения условий договора, и не находит оснований для их вычета из суммы причиненного ущерба.

При этом доводы защиты о том, что не запрещено участие гражданина в нескольких обществах, как в качестве руководителя, так и контрагента, не свидетельствуют о невиновности Яшкова, напротив, такое участие явилось способом совершения хищений.

К доводу стороны защиты о том, что Яшков Е.В. и индивидуальные предприниматели намеревались исполнять условия договора по получению грантов, однако изменилась рыночная ситуация, в связи с чем, данное производство стало не рентабельным и они не смогли в дальнейшем осуществлять данную деятельность, суд считает несостоятельной, поскольку рост в условиях рыночной экономики стоимости необходимого для обеспечения целей гранта оборудования, изменение самих потребностей для целей реализации соответствующими Программами, в условиях конкретного грантополучателя и т.п., не влечет утрату последним этого гранта, поскольку по заявлению предпринимателя специальной комиссией могут быть изменены требования к отчетности и соблюдению условий договора, разрешено грантополучателю за счет выделенных средств приобретать, например, сходное по цене, но отличное от предусмотренного бизнес-проектом, имущество для обеспечения тех же целей, однако, как установлено в судебном заседании, Яшков Е.В., Ч.В.В., Се, И , Ш , М , с такими заявлениями в Администрации<адрес>, Управления, не обращались, в связи с чем, Яшков Е.В. не имел намерения исполнять взятые на себя обязательства согласно заявленных им и указанными лицами цели в бизнес – проектах.

При этом суд отмечает, что с момента получения Яшковым Е.В. денежных средств и до возбуждения в отношении него уголовного дела прошел значительный промежуток времени, в течение которого Яшков Е.В. располагал возможностью либо использовать полученные ООО «Сибирское купечество плюс», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Экстримпарк» субсидии по целевому назначению, либо вернуть денежные средства в Администрации<адрес>, однако, этого не сделал, как не сделали этого и индивидуальные предприниматели.

При таких обстоятельствах доводы стороны защиты о необходимости оправдания Яшкова Е.В., не могут быть признаны состоятельными. Подсудимый был осведомлен о порядке получения грантов и условиях, при которых они бы не были истребованы у него назад бюджетными организациями, вместе с тем, тратил полученные денежные средства не по целевому назначению, при этом использовал для получения денежных средств подставных лиц - индивиудальных предпринимателей, указанных в описательной части приговора.

В связи с чем, судом установлено, что действовал Яшков Е.В.. с прямым умыслом, и с корыстной целью. Он осознавал, что путем обмана сотрудников Администрации<адрес> по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры, Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края, злоупотребления доверием Ч.В.В., Се, И , Ш , М и иных субъектов бизнеса (контрагентов), совершает хищение чужого имущества, и желал этого.

Наличие корыстного мотива у Яшкова Е.В. подтверждается выпиской по счету карты, открытой в Сбербанке России на имя последнего, из которой следут, что поступившие бюджетные денежные средства на различные счета подконтрольных Яшкову Е.В. фирм, впоследствии, посредством проведения финансовых операций по различным основаниям, поступали на пластиковую банковскую карту Яшкова Е.В. (том 7 л.д.48-75)

При этом у суда не возникает сомнений в психической полноценности Яшкова Е.В., адекватности восприятия им окружающей действительности, и с учетом полученного им образования, жизненного опыта, не смотря на утверждение Яшкова Е.В. о том, что данные денежные средства он потратил не на личные нужды, а на развитие бизнеса, не могут быть направлены на его оправдание. Так как в данном случае денежные средства были выданы в рамках целевых программ, в связи с чем, должны были им использованы только строго согласно заявленной цели в бизнес – проекте и доджны были быть получены лично Яшковым, а не иными лицами.

Состав преступления, совершенного Яшковым Е.В. является оконченным, поскольку субсидии в виде грантов поступили в его незаконное владение, он получил реальную возможность распорядиться ими по своему усмотрению, и, соответственно, распорядился.

Суд приходит к выводу о наличии в действиях подсудимого Яшкова Е.В. квалифицирующего признака совершения преступления с использованием своего служебного положения, поскольку Яшков Е.В. являлся генеральным директором организаций ООО НПО «Полипром», ООО ТЭК «Полипром», ООО «Сибирское купечество», ООО «Сибирское купечество плюс» и главным бухгалтером ООО НПО «Полипром», ООО «Сибирское купечество плюс», единоличным исполнительным органом обществ, осознавал свой статус, знал свои полномочия, предусмотренные Уставом, осуществлял административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в организациях, что подтверждается регистрационными документами обществ, их уставами, Решениями единственного участника обществ, показаниями свидетелей, письменными материалами дела.

Для совершения хищения Яшков Е.В. использовал свое служебное положение, а именно, являясь генеральным директором обществ, обладая кадровыми, административными, финансовыми ресурсами, подавал от имени обществ и индивидуальных предпринимателей, не обладавших такими ресурсами и доверявшими Яшкову, в Главное управление экономики и инвестиций Алтайского края, Администрации<адрес> заявки на участие в целевых программах государственной поддержки и развития малого и среднего предпринимательства в Алтайского крае, на получение грантов Губернатора Алтайского края в сфере экономики, заключал и подписывал договоры с Администрации<адрес> на получение субсидий (грантов) на указанные выше цели, подписывал и заключал трудовые договоры с работниками нанятыми обществами и индивидуальными предпринимателями, издавал приказы о приеме и увольнении работников, составлял и подписывал фиктивные документы, свидетельствующие о проведении финансовых операций. Указанные действия мог совершать только Яшков Е.В., как генеральный директор, что не отрицалось последним.

О прямом умысле подсудимого на хищение субсидий (грантов) также свидетельствует хорошая осведомленность последнего о порядке реализации указанных выше целевых программ, предусмотренных, иными нормативными правовыми актам, а также целенаправленность, последовательность действий подсудимого, который изначально не был намерен исполнять условия договоров на получения гранов.

Доводы защиты о том, что выездная проверка и проверка представлнных документов на получение грантов, представленных отчетов не выявила нарушений, свидетельствующих о нецелевом использовании грантов, на квалификацию совершенного Яшковым Е.В. преступления не влияют, поскольку способом совершения инкриминированного Яшкову Е.В. преступления как раз явилось – предоставление ложных и недостоверных сведений как при подаче заявок на получении грантов, так и предоставлении отчетности о расходовании полученных денежных средств.

Суд приходит к выводу о том, что ущерб от преступления в сумме 3 411 000 рублей, установлен правильно, и согласно примечанию 4, к статье 158 Уголовного кодекса РФ, является особо крупным размером.

При разрешении вопросов, связанных с установлением наличия события преступления, доказанностью вины Я.Е.В. и квалификации его действий по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, суд исходит из того, что деяние, совершённое подсудимым, заключающиеся в попытке хищения федеральных бюджетных средств путем незаконного возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость, в любом случае неправомерны, поскольку идут в разрез с положениями налогового законодательства.

Противоправность собственных действий для подсудимого была очевидна, поскольку для совершения преступления им осуществлялся подбор лиц, выполняющих номинальные руководящие функции в хозяйствующих субъектах ООО «Бия-Хим», ООО «Энергокомплект», ЗАО «Интеграл»», ИП А.Л.А., ООО «Альфа», ООО «Фирма Ювента», ООО «Авангард», ООО «Вектор», ООО «ЖБИ-Новосибирск» и др.

Помимо этого, им изыскивалась возможность для получения подложных документов, свидетельствующих о наличии договорных отношений между упомянутыми юридическими лицами, в то время как в действительности контрагентами по сделкам они не выступали, расчётов между собой не осуществляли, лишь изготавливались фиктивные документы.

Так, Яшков Е.В. являясь директром ООО «Сибирское купечество», с целью незаконного возмещения НДС за 4 квартал 2014 года, достоверно зная об отсутствии сделок купли-продажи угаров хлопковых на сумму 1 586 240 рублей, в том числе НДС 18 % в сумме 241 969 рублей (которые ООО «Сибирское купечество» якобы приобрело у ООО «Энергокомплект»; 1 227 938 рублей с ООО «Бия-Хим» (которые ООО «Сибирское купечество» якобы реализовало ООО «Бия-Хим»), путем обмана, ДД.ММ.ГГГГ представил по телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью от своего имени как директора ООО «Сибирское купечество" в МИФНС России № по Алтайского краю налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года, с заведомо ложными сведениями о сумме НДС, исчисленного к возмещению из бюджета Российской Федерации в размере 501 242 рубля (из них по сделке за угары хлопковые 241 969 рублей) по организации - ООО «Энергокомплект», после чего, в ходе проведения камеральной проверки, по требованию налоговой инспекции первичные бухгалтерские документы по оформлению сделок: счета-фактуры полученные, товарные накладные, акт сверки, договора, касающиеся поставщика товара (угары хлопковые) ООО «Энергокомплект». Договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание транспортно-экспедиционное обслуживание, акты выполненных работ, касающиеся ИП А.Л.А. JI.A.

Согласно представленным документам ООО «Энергокомплект» реализует в адрес ООО «Сибирское купечество» угары хлопковые: общей суммой - 1 416 240 руб. (в том числе НДС 18% 216 036,6 руб.) Общий вес по всем счетам-фактурам - 59 010 кг. Услуги по доставке груза (угары) - 170 000 (в том числе НДС 18% 25 932,2 руб.) (Энергокомплект). Услуги по доставке груза (угары) - 640 000 руб. без НДС (ИП А.Л.А.).

В ходе проведения камеральной налоговой проверки установлено неправомерное применение налоговых вычетов по следующим операциям: 241 969 рублей - по приобретению товара (угары хлопковые, услуги по доставке груза) у ООО «Энергокомплект»; 198 306 рублей - по приобретению товара (вибросито, вибростол, кран мостовой, электрокалорифер) у ООО «Бия-Хим».

Согласно полученным в ответ на требование документам от ООО «Бия-Хим» установлено, что оборудование (вибросито 2шт, вибростол, кран мостовой 3 шт., электрокалорифер) было приобретено у ООО «ТД ЖБИ-Новосибирск» на сумму 1 287 000 руб., в том числе НДС 196 322 руб. Проведенный анализ движения денежных средств по счетам ООО «Бия-Хим» показал, что Общество перечисляет денежные средства ООО "ТД ЖБИ-Новосибирск" в сумме 1 287 000 руб., с назначением платежа за оборудование. Денежные средства, полученные от покупателя ООО «Сибирское купечество» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 227 938 руб., с назначением платежа за оборудование, в этот же день возвращаются обратно ООО «Сибирское купечество» ДД.ММ.ГГГГ в аналогичной сумме 1 227 938 руб., с назначением платежа - оплата задолженности за угары хлопковые по акту сверки б/н от ДД.ММ.ГГГГ. В ходе мероприятий налогового контроля ООО «Сибирское купечество» представило ДД.ММ.ГГГГ акт сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2014 года по контрагенту ООО «Бия-Хим». По данному акту на ДД.ММ.ГГГГ задолженность в пользу ООО «Сибирское купечество» составило 116 792 рубля. Соответственно перечисленная сумма 1 227 938 руб. предприятию ООО «Сибирское купечество», не может быть оплачена по данному акту, и имеет другое назначение.

В отношении контрагента ООО «Энергокомплект» установлено, что юридическим адресм организации является: г Бийск, тер. Промзона территория ОАО "Полиэкс", заводоуправление, кабинет 418. Среднесписочная численность работников на ДД.ММ.ГГГГ год составляет 1 человек. Учредителем и руководителем общества является: Л.К.Р., он же является учредителем и руководителем ООО «Элеан».

Согласно представленной декларации по НДС за 4 квартал 2014 года ООО «Энергокомплект» суммы налоговых вычетов по НДС подведены к сумме начисленного НДС от реализации, и доля вычетов приближена к 100%. Показатели налоговой отчетности свидетельствуют о том, что деятельность контрагентов не направлена на получение прибыли, доходы существенно приближены к расходам, налоги, исчисленные к уплате в бюджет, представляют собой минимальные суммы при оборотах в несколько десятков миллионов.

Установлено перечисление денежных средств контрагентам-поставщикам товара (работ, услуг): ООО "Авангард", ООО "Альфа" - за угары хлопковые, обрезь бинтовая (всего на сумму 491975 руб., в том числе НДС 18% 75047 руб.) и ООО "Вектор". На счет общества поступают средства от покупателей: ООО ТД «Алтайэнергокомплект» - за оборудование, ООО «Сибирское купечество» - за товар. Из анализа движения денежных потоков по расчетным счетам ООО «Энергокомплект», установить иных контрагентов с аналогичным назначением платежа реализующих угары хлопковые, не представилось возможным. Все полученные средства от ООО «Сибирское купечество» перечисляются в адрес ООО «Авангард», ООО "Вектор".

Проведенному анализу счетов ООО «Вектор» и ООО «Авангард», установлено, значительную часть средств ООО «Авангард», полученных от ООО «Энергокомплект», снимает физическое лицо Ш.В.С., с назначением платежа прочие выдачи. ООО «Вектор», полученные деньги от ООО «Энергокомплект» снимает с расчетного счета разными суммами, с назначением - на прочие выдачи, для расчетов с поставщиками.

Из документов представленных ООО «Сибирское купечество», установлено, что автомобиль ДАФ 0088НР/55, содержащийся в акте выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ и указанный в товарно-транспортных накладных № от ДД.ММ.ГГГГ (ИП А.Л.А.), № от ДД.ММ.ГГГГ (ООО «Энергокомплект»), отсутствует в базе данных ФИР.

Согласно представленных ООО «Сибирское купечество» товарно-транспортных накладных, для перевозки угаров хлопковых использовался автомобиль ДАФ (регистрационный номер У836№), перевозчик ИП А.Л.А., водитель К.С.П. В собственник С.А.Н., который пояснил, что с ИП А.Л.А. был заключен договор от ДД.ММ.ГГГГ, но услуги по данному договору оказаны не были, так как ИП А.Л.А. заявку отменила. Заявка от ИП А.Л.А. была оформлена на перевозку текстиля из г. И , которая было ею отменена не дойдя до пункта погрузки. В адрес предприятий ООО «Бия-Хим», ООО «Энергокомплект», ООО «Сибирское купечество» услуги не оказывались.

По транспортному средству Р651 ММ/32, которое также указанно в товарно-транспортных накладных на перевозку угаров хлопковых, установлен собственник - ООО «Европа-Транс» ИНН 3232025787. Водителем указанного средства указан Б.Б.Х, перевозчиком указана ИП А.Л.А..

Согласно сведениям, представленным ООО «Европа-Транс», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заявок от ООО «Сибирское купечество», ИП А.Л.А., ООО «Энергокомплект», ООО «Бия-Хим» на грузоперевозки в адрес ООО «Европа-Транс» не поступало. Договора с вышеперечисленными предприятиями не заключались. Оплаты от этих заказчиков на счет их организации не производилось. Счета-фактуры и акты выполненных работ не подписывались. В аренду транспортное средство с per. номером Р651 ММ/32 не сдавалось. Водитель Б.Б.Х. работал в ООО «Европа-Транс» в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а в период с 2012 по 2014 год включительно водитель Б.Б.Х. не работал.

На основании вышеизложенного, суд приходит к выводу о том, что доставка товара от ООО «Энергокомплект» до ООО «Сибирское купечество» не производилась. Представленные документы являются формальными.

В договорах представленных ООО «Сибирское купечество», по сделкам заключенным с ООО «Энергокомплект», в реквизитах продавца, т.е ООО «Энергокомплект» указан юридический адрес: <адрес>, что фактически не является юридическим адресом ООО «Энергокомплект», но является юридическим адресом ООО «Сибирское купечество», директором которого является Яшков.

По требованию налогового органа ООО «Энергокомплект» договор с ООО «Сибирское купечество», товарно-транспортную накладную, документы, полученные от предыдущего поставщика товаров (угары хлопковые), представлены не были.

Согласно сведениям, ИФНС России по г. И угары хлопковые ООО «Энергокомплект» у ООО «Альфа» в запрашиваемом периоде, не приобретало. ООО «Альфа» представило сведения о том, что не имело взаиморасчетов с ООО «Сибирское купечество», из которых следует, что директор ООО «Энергокомплект» - Л.К.Р. до августа 2015 фактическое руководство ООО «Энергокомплект» не осуществлял, но документы подписывал. С Яшковым Е.В. не знаком. Лично финансово-хозяйственные отношения с ООО «Сибирское купечество» не осуществлял, но документы, касаемые ООО «Сибирское купечество» подписывал. Товар, реализованный в адрес ООО «Сибирское купечество», возможно был приобретен у ООО «Авангард», точно не помнит.

В ответ на запрос УФПС Алтайского края сообщило, что ООО «Энергокомплект» договор на пользование почтовым абонементным шкафом, а также соглашение о порядке доставки письменной корреспонденции не заключало. По указанному адресу данная организация не найдена, вывески нет, почтовый ящик отсутствует.

В ходе изучения финансовых и бухгалтерских документов ООО «Энергокомплект» и его контрагента, установлены противоречия содержащиеся в счетах-фактурах, товарных накладных и товарно-транспортных накладных, а именно: в счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ представленном ООО «Сибирское купечество» отражено количество товара - 35492 кг, по цене за кг - 10,25 руб., а в счете-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ представленном ООО «Энергокомплект» отражено количество товара 17879 кг по цене за кг 20,34 руб., что не повлияло на общую сумму по счету-фактуре. Тот факт, что товарно-транспортные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ к счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ, составлены раньше на 11 дней и 1 день соответственно, товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ к счету - фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составлена раньше на 1 день, товарно-транспортные накладные № от ДД.ММ.ГГГГ, 196/2 от ДД.ММ.ГГГГ к счету-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ составлены раньше на 13 и 7 дней соответственно. Данное обстоятельство так же свидетельствует о формальности сделки. Потому как, согласно представленных ООО «Сибирское купечество» документов, товар, приобретенный у ООО «Энергокомплект», доставлялся за счет ООО «Сибирское купечество» из г. И и <адрес>, грузоперевозчик (ИП А.Л.А.) нанятый налогоплательщиком, так же находится в г. И , т.е. делая вывод по представленным документам ООО «Сибирское купечество», заключило договор с перевозчиком и перевезло товар, раньше, чем ООО «Энергокомплект», продало уже перевезенный товар налогоплательщиком ООО «Сибирское купечество». Акты выполненных работ от ИП А.Л.А., так же составлены датами ранее, чем выписаны счета-фактуры предприятием ООО «Энергокомплект» в адрес ООО «Сибирское купечество».

В ходе проведения камеральной налоговой проверки ООО «Сибирское купечество» за 4 квартал 2014 года было установлено наличие у контрагента ООО «Энергокомплект» признаков «фирмы-однодневки»: формальная регистрация общества по адресу «массовой регистрации», отсутствие трудовых и иных ресурсов, необходимых для осуществления обществом реальной хозяйственной деятельности, уплата минимального налога в бюджет при значительных оборотах, совершение операций по расчетному счету, не соответствующих фактически осуществляемой деятельности, обналичивание денежных средств с расчетного счета, нахождение организации на учете в налоговом органе менее одного года, отсутствие первичных бухгалтерских документов, подтверждающих приобретение товара, отсутствие личных контактов с контрагентами. При исследовании движения товара по «цепочке» контрагентов, приобретение угаров хлопковых предприятием ООО «Энергокомплект» не установлено. Организация контрагент в помещении по юридическому адресу не находится. Собственники не подтверждают факт представления организации помещения в аренду, что свидетельствует о согласованности лиц в действиях по реализации схемы для получения необоснованной налоговой выгоды.

На основании вышеизложенного усматривается схема созданного документооборота по сделкам с ООО «Бия-Хим» и ООО «Энергокомплект» в целях необоснованного возмещения НДС путем формального приобретения товаров.

Наличие противоречий и недостоверных сведений в документах, установленных в ходе камеральной проверки, свидетельствует о недоказанности реальной передачи и получения товаров от поставщика и об отсутствии оснований принятия к учету их стоимости в установленном порядке.

В ходе камеральной налоговой проверки установлена совокупность доказательств, свидетельствующих о том, что между ООО «Бия-Хим» и его поставщиком ООО «ЖБИ- Новосибирск» и последующими участниками цепочки, создана схема искусственного документооборота с формальными основаниями для получения налогового вычета по НДС, а так же свидетельствующих о формальности сделки с ООО «Энергокомплект», следовательно, налоговые вычеты, заявленные ООО «Сибирское купечество» по счетам-фактурам ООО «Бия- Хим» и ООО «Энергокомплект» являются не правомерными.

Следовательно, Яшков Е.В. был осведомлён, что таким образом неправомерно пытается завладеть денежными средствами из бюджета РФ, однако данное обстоятельство на его поведении никоим образом не сказалось. О степени его информированности и вовлечённости в процесс совершения мошенничества помимо показаний допрошенных лиц свидетельствуют и письменные объяснения Яшкова Е.В., данные налоговому органу в ходе проведения камеральной проверки, даже после того, как тот был ознакомлен с ее результатами и ему было отказано в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, что, по мнению суда, было направлено на обеспечение видимости ведения хозяйственной деятельности проверяемого юридического лица.

Об умысле Яшкова свидетельсвует характер выполнямых им действий, в том числе подача уточненной декларации за 4 квартал 2014 года ДД.ММ.ГГГГ года, с уточненной суммой возмещения НДС в размере 410 825 рублей, в ходе уже проводимой камеральной проверки.

На обман Яшковым сотрудников налоговой инспекции указывает и тот факт, что им по требованию налоговой инспекции предоставлены заведомоложные и недостоверные финансовые документы, свидетельсвующие о фиктивности сделок купли-продажи угаров хлопковых, как ООО «Сибирское купечество», так и ООО «Энергокомплект».

Исходя из вышесказанного, суд приходит к выводу, что организации, фигурирующие по сделкам, по приобретению оборудования – угаров хлопковых, вибросита, стола, кранов, преимущественно обладают признаками фирм-однодневок, кроме указанной сделки предприятиями какая-либо другая финансово-хозяйственная деятельность не велась, отсутствует реальное движение денежных средств, расчет за товар не произведен, НДС не уплачен, что указывает на отсутствие реальности сделки, что достоверно было известно Яшкову Е.В.

Приходя к выводу о виновности Яшкова Е.В., суд находит установленным и доказанным тот факт, что Яшков Е.В., являясь директором ООО «Сибирское купечество», имея высшее образование, обладал необходимыми специальными познаниями в области бухгалтерского и налогового законодательства, а, следовательно обладал знаниями о том, какого рода финансово-хозяйственные документы необходимо предоставить в налоговый орган для возникновения в соответствии с Налоговым кодексом РФ права возмещения суммы НДС, исчисленной по результатам финансово-хозяйственной деятельности и не оставляет у суда сомнения в том, что именно Яшков Е.В. ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью от своего имени, представил в Межрайонную ИФНС России № по Алтайского краю, расположенную по адресу: <адрес>, пер. Мартьянова, <адрес>, налоговую декларации ООО «Сибирское купечество» по НДС за 4 квартал 2014 года с заведомо ложными сведениями о сумме НДС, подлежащей возмещению из федерального бюджета Российской Федерации.

Таким образом, исходя из показаний значительного числа свидетелей, представленной документации, составленной при непосредственном участии подсудимого, суд приходит к твёрдому убеждению о том, что именно Яшков Е.В. выполнял объективную сторону преступления, направленную на хищение федеральных бюджетных средств, на всех его этапах.

Яшков Е.В., реально управляющий ООО «Сибирское купечество», в качестве директора, фактически не являясь покупателем товара – угаров хлопковых, у ООО «Энергокомплект», в том числе не являлалось получателем услуги – доставка груза (указанных угаров хлопковых), и не явлалось продавцом угаров хлопковых по отношению к ООО «Бия-Хим», намеренно действовал для создания ситуации формальной сделки купли-продажи путем представления в налоговый орган недостоверных документов с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения из федерального бюджета налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года на сумму 410 825 рублей, из которых по сделке за угары хлопковые 241 969 рублей, то есть путём обмана умышленно пытался похитить денежные средства, однако довести свой умысел до конца не смог по не зависящим от него обстоятельствам.

Судом установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в межрайонной инспекции в реестре юридических лиц было зарегистрировано ООО «Сибирское купечество», ему присвоен идентификационный номер налогоплательщика. Предприятие с указанного времени поставлено на налоговый учет. На основании решения участника ООО «Сибирское купечество» обязанности директора возложены на Яшкова Е.В. В соответствии с положениями устава, были определены юридический адрес Общества и полномочия Яшкова Е.В., как директора Общества, в том числе право Яшкова без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки от имени Общества, утверждать штаты, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества. ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «Сибирское купечество» Яшков Е.В. в Новосибирском филиале ОАО «МДМ Б », открыл расчетный счет и являлся его единственным распорядителем. Таким образом, Яшков Е.В. занимал служебное положение директора, являлся лицом, наделенным управленческими функциями, выполняющими административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции, в связи с чем квалификацирующий признак хищения с использованием своего служебного положения, нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Не устранённых существенных противоречий в исследованных судом доказательствах, которые бы могли быть истолкованы в пользу подсудимого, по делу не имеется, в виду чего его вина в совершении указанного преступления признаётся доказанной.

Доводы защиты о том, что Яшков имел законное право на возмещение НДС за приобретение угаров хлопковых у ООО «Энергокомплект», однако имелась недоплата по налогам, что, по их мнению, не может являться преступлением, не могут быть приняты судом во внимание, поскольку основаны на неверном толковании закона. При этом суд отмечает, что Яшковым в налоговый орган умышленно были представлены недостоверные и противоречивые сведения, не подтверждающие проведение реальных хозяйственных операций и были направлены на получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды. Сам факт наличия у налогоплательщика документов, предусмотренных налоговым законодательством для подтверждения налогового вычета, без надлежащей проверки достоверности сведений, содержащихся в них, не является безусловным основанием для возмещения налога на добавленную стоимость.

Показания подсудимого Яшкова, о том, что он отказался от возмещеня НДС путем подачи уточняющей налоговой декларации, что является обычеем делового оборота, тем самым не имел умысла на хищение бюджетных денежных средств, опровергаются подачей первичной налоговой деклараций на сумму возмещение НДС за 4 квартал 2014 года, поданной ДД.ММ.ГГГГ и уточняющей налоговой декларацией, поданной ДД.ММ.ГГГГ, в которой содержится скорректированная и округленная сумма возмещения НДС за 4 квартал 2014 года – 410 825 рублей, из которых заявлено к возмещению из федерального бюджета по сделке за угары хлопковые – 241 969 рублей, при этом дата подачи первичной налоговой декларации течет с ДД.ММ.ГГГГ, подача уточняющей декларации влечет лишь инициирование проведения новой камеральной проверки, которая была окончена ДД.ММ.ГГГГ, путем вынесения решения о полном отказе возмещения суммы НДС в размере 410 825 рублей. При этом каких-либо иных деклараций, которые бы не содержали сумм заявленных к возмещению НДС, либо содержали иную сумму возмещения НДС, что свидетельствовало бы об отказе от возмещения НДС, Яшковым не подавались. Показания подсудимого в этой части суд расценивает избранным способом защиты от обвинения.

Доводы защиты о том, что обвинение Яшкову предъявлено некорректно, с указанием суммы ущерба, который мог быть причинен федеральному бюджету Российской Федерации в случае доведения Яшковым своего умысла до конца – 241 969 рублей, не на всю сумму заявленного возмещения НДС 410 825 рублей, также являются несостоятельными, поскольку следователь, в соответствии со ст.38 УПК РФ, является должностным лицом, уполномоченным, в пределах своей компетенции осуществлять предварительное следствие по уголовному делу, уполномочен, в том числе самостоятельно направлять ход расследования, принимать решение о производстве следственных и иных процессуальных действий. В соответствии со ст.252 УПК РФ, судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению.

Органом предварительного следствия действия Яшкова Е.В. по данному эпизоду хищения квалифицированы по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации УК РФ, как покушение на преступление, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Давая юридическую оценку, действия подсудимого Яшкова Е.В. по факту незаконного возмещения НДС, суд квалифицирует их по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации, как покушение на преступление, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение преступления, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

При этом суд исключает из объема обвинения квалифицирующий признак мошенничества совершенного путем злоупотребления доверием, поскольку действия подсудимого Яшкова Е.В. по предоставлению налоговой декларации не соответствуют действительности и фиктивных финансово-бухгалтерских документов, с внесенными в них недостоверными сведениями относительно сделок по поставке угаров хлопковых между ООО «Сибирское купечество» и его контрагентом ООО «Энергокомплект», создающие видимость правильности, достоверности и обоснованности заполнения налоговой декларации, были направлены исключительно на обман сотрудников налоговой службы с целью создания видимости финансово-хозяйственной деятельности между ООО «Бия-Хим», ООО Энергокомплект», ООО «Сибирское купечество».

Кроме этого суд исключает из объема обвинения Яшкова Е.В. по факу незаконного взмещения НДС из федерального бюджета РФ указание на умысел в совершении хищения в особо крупном размере, поскольку тому не инкриминируется совершение хищения, в особо крупном размере.

Преступление Яшковым Е.В. было совершенно умышленно, поскольку он осознавал, что его действия по возмещению НДС из бюджета Российской Федерации направлены на противоправное и безвозмездное обращение чужого имущества в своею пользу, а именно, денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, используя для этого обман, так как подсудимый сознательно сообщал заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения сотрудникам налоговой инспекции, тем самым подсудимый предвидел причинение имущественного ущерба и желал наступления этих последствий.

Мотивом совершения преступления является корысть.

Квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании и выразился в том, что подсудимый Яшков Е.В., являясь директором ООО «Сибирское купечество», выполнял в нем управленческие, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Соответствующая стадия совершения преступления (покушение) обусловлена тем, что умышленные действия подсудимого, непосредственно направленные на совершение хищения чужого имущества путём обмана, не были доведены им до конца по независящим от него обстоятельствам, т.к. по результатам камеральной проверки налоговым органом усмотрена необоснованность применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость ООО «Сибирское купечество», вследствие чего возмещение денежной суммы в размере 410 825 рублей (из них за угары хлопковые 241 969 рублей) не состоялось.

Психическая полноценность Яшкова Е.В. у суда сомнения не вызывает, ведет он себя адекватно окружающей обстановке, согласно сведениям представленным психиневрологическим и наркологическим диспансерам, на учетах у врачей психиатра, нарколога не состоит. С учетом изложенного и материалов дела, касающихся личности подсудимого, обстоятельств совершения преступлений, суд считает необходимым признать Яшкова Е.В. вменяемым в отношении инкриминированных ему деяний.

При определении вида и размера наказания подсудимому Яшкову Е.В., в соответствии с ч.3 ст.60 УК РФ, суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Так, подсудимый Яшков Е.В. впервые совершил умышленные преступления, относящиеся к категории тяжких, по месту работы, жительства, осуществления предпринимательсткой и иной благотворительной деятельности, характеризуется исключительно положительно, имеет постоянное место жительства, состоит в фактических брачных отношениях, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей.

Кроме того, при изучении личности подсудимого установлено, что Яшков Е.В. оказывал помощь в проведении спортивных мероприятий в регионе, за что награжден благодарственными письмами, дипломами, что также учитывается судом, при определении вида и размера наказания.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Яшкова Е.В., по обоим эпизодам преступлений, в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд признает и учитывает: положительные характеристики, состояние здоровья близких родственников подсудимого, с учетом всех имеющихся заболеваний, а также оказание материальной и иной помощи близким родственникам, наличие на иждивении двух несовршеннолетних детей.

Оснований для признания иных, в качестве смягчающих обстоятельств Яшкову Е.В. суд не находит.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому Яшкову Е.В., предусмотренных ст. 63 УК РФ, в судебном заседании не установлено.

Оснований для применения требований ч.1 ст.62 УК РФ при назначении наказания, судом не установлно.

Суд принимает во внимание, что совершенные подсудимым преступления относятся к категории тяжких, однако, это не может служить безусловным основанием, для вывода о криминальной направленности личности подсудимого и основанием для назначения ему наказания в виде реального лишения свободы, поскольку Яшков Е.В. ранее не судим, инкриминируемые ему преступления совершил впервые, как личность характеризуется исключительно с положительной стороны. Суд полагает, что цели его исправления в данном конкретном случае могут быть достигнуты и при назначении наказания не связанного с реальным лишением свободы.

С учетом возраста, личности подсудимого, характера и степени общественной опасности, совершенных им деяний, конкретных обстоятельств дела, совокупности обстоятельств смягчающих наказание, при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, суд, учитывая, указанные обстоятельства, руководствуясь принципом справедливости и разумной достаточности, учитывая также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, полагает, что именно условная мера наказания, будет справедливым и целесообразным наказанием подсудимому за совершенные им преступления, и именно она будет служить целям наказания, в связи с чем, суд полагает возможным предоставить подсудимому шанс для исправления, и назначает ему наказание в виде лишения свободы, с применением ст.73 УК РФ, с возложением судом определенных обязанностей.

Оснований для применения при назначении наказания Яшкову Е.В. ст. 64 УК РФ, а также для изменения категории преступления, в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает.

При назначении наказания по эпизоду незаконного возмещения НДС из федерального бюджета по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, при назанчении наказания Яшкову Е.В. суд руководствуется требованиями ч.3 ст.66 УК РФ, поскольку преступление является неоконченным.

Суд не усматривает оснований для применения к подсудимому Яшкову Е.В. по обоим эпизодам преступлений дополнительных видов наказания в виде ограничения свободы и штрафа, учитывая при этом материальное и семейное положение Яшкова Е.В., данные о его личности, обстоятельства совершения преступлений.

Решая вопрос о судьбе вещественных доказательства по делу, суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ считает, что подлежит передаче в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по Алтайского краю, документация в отношении ООО «Сибирское купечество плюс»: учетное дело, регистрационное дело, документация в отношении ООО «Сибирское купечество»: учетное дело, регистрационное дело, документы камеральной проверки - для дальнейшего хранения.

Документы, изъятые в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры по адресу: <адрес>, документы о предоставлении гранта ИП Ш.И.А. и документы по предоставлению гранта ИП Яшков Е.В. – передать в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры.

Документы, изъятые в Управлении экономики и инвестиций Алтайского края по адресу: <адрес>, о предоставлении гранта ООО «Сибирское купечество плюс» и документы по предоставлению гранта ООО «Экстримпарк», документы о предоставлении гранта ООО ТЭК «Полипром» – передать в Управление экономики и инвестиций Алтайского края.

Документы, изъятые в архивном отделе Администрации<адрес>, подтверждающие получение гранта М.С.М. - передать в архивный отдел Администрации<адрес>.

Документы, изъятые в Администрации<адрес>, подтверждающие получение гранта ИП Ч.В.В., и ИП С.А.М. – передать в Администрации<адрес>.

Документы, изъятые в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры (<адрес>), подтверждающие получение гранта ИП И.В.Ю. – передать в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры.

Документы, изъятые в Министерстве экономического развития Алтайского края, подтверждающие получение гранта ООО «Сибирское купечество плюс», ООО «Экстримпарк» - передать в Министерство экономического развития Алтайского края.

Изъятые в ходе осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ - здания № «Полимеры», производство ОАО «Полиэкс», сушилку, агломератор, весы электронные, ручной штаблер, пресс пакетировочный, дробилку, рукавный фильтр, печь-утилизатор, переданные Яшкову Е.В., оставить у последнего.

Диск DVD-RW c файлами ООО «ТЭК «Полипром» - хранить в материалах уголовного дела.

Документы, изъятые в кабинете бухгалтерии ООО «Сибирское купечество плюс», бухгалтерии ООО «Сибирское купечество», по адресу: <адрес>, заводоуправление «Полиэкс», а также документы изъятые в ООО «Бия-Хим»; а также выписки из лицевых счетов, отражающих операции на лицевых счетах учреждений (Администрации<адрес>, Управления Алтайского края, по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры Алтайского края, Главного управления экономики и инвестиций Алтайского края предоставленные Управлением Федерального казначейства по Алтайского краю; диск DVD-R рег. № от ДД.ММ.ГГГГ с текстовыми файлами и аудиозаписями телефонных разговоров, ведущихся Яшковым Е.В. с абонентского федерального номера 7-913-081-9134, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, диск DVD-R рег.№ от ДД.ММ.ГГГГ с текстовым файлом и аудиозаписями телефонных разговоров, ведущихся Яшковым Е.В. ДД.ММ.ГГГГ с абонентского федерального номера 7-913-081-9134, диск DVD-R рег. № от ДД.ММ.ГГГГ с текстовыми файлами и аудиозаписями телефонных разговоров, ведущихся Яшковым Е.В. с абонентского федерального номера 7-913-081-9134, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, - хранить при материалах уголовного дела.

По делу Министерством экономического развития Алтайского края в лице представителя потерпевшего Ц.О.В., заявлен гражданский иск, в счет возмещения, причиненного преступлением материального ущерба в размере 1 911 000 рублей, подлежащих взысканию с Яшков Е.В. (том 13 л.д.187-188).

Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры АдминистрацииАлтайского края в лице представителя потерпевшего Б.Н.В., заявлен гражданский иск, в счет возмещения, причиненного преступлением материального ущерба в размере 600 000 рублей, подлежащих взысканию с Яшкова Е.В. (том 13 л.д.191-192).

Суд, принимая во внимание, что для разрешения заявленных гражданских исков необходимо привлечение в соответствии со ст.125 ГПК РФ к участию в деле Управления Федерального казначейства, не являющегося участником уголовного судопроизводства, что приведет к необоснованному затягиванию сроков рассмотрения дела, в соответствии с ч.2 ст.309 УПК РФ, приходит к выводу о признании за Министерством экономического развития Алтайского края, Управлением Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры АдминистрацииАлтайского края права на удовлетворение гражданского иска о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, и считает необходимым передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

По делу в целях обеспечения исполнения приговора, в части возможных имущественных взысканий, обеспечения взыскания заявленных гражданских исков, наложен арест на имущество, принадлежащее на праве собственности Яшкову Е.В.:

-<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Поскольку заявленные гражданские иски о возмещении причиненного материального ущерба, переданы для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, в целях обеспечения гражданских исков, не имеется оснований для снятия ареста с имущества, зарегистрированного на Яшкова Е.В. на праве собственности, до их рассмотрения.

Процессуальные издержки, предусмотренные п.5 ч.2 ст.131 УПК РФ, на оплату труда адвоката, оказывающего юридическую помощь в судебном заседании, с учетом мнения подсудимого, не возражавшего против взыскания с него процессуальных издержек, его возраста, трудоспособности, семейного и материального положения, в силу требований ч. 2 ст. 132 УПК РФ, подлежат взысканию с Яшкова Е.В. в доход федерального бюджета Российской Федерации, и составляют, за участие защитника Левицкой С.В. за 37 дней занятости в судебных заседаниях, 8 дней ознакомления с материалами уголовного, дела, один день подготовки к прениям, из расчета 1127 рублей 00 копеек в день, всего за 46 дней занятости защитника, в размере 51842 рубля 00 копеек, так как от услуг защитника Левицкой С.В. подсудимый Яшков Е.В. не отказывался, уголовное дело рассмотрено в общем порядке, дело составляет более трех томов.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303, 304, 307 – 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Яшкова Е.В. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание:

-по ч.4 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде 4 (четырех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы;

-по ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 Уголовного кодекса Российской Федерации в виде 2 (двух) лет 11 (одиннадцати) месяцев лишения свободы.

На основании ч.3 ст.69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Яшкову Е.В. наказание в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет 2 (два) месяца.

В соответствии со ст.73 Уголовного кодекса Российской Федерации, назначенное Яшкову Е.В. наказание считать условным, установив испытательный срок 3 (три) года 6 (шесть) месяцев.

Возложить на осужденного Яшкова Е.В. обязанности: не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно-осужденных, являться на регистрацию в данный орган один раз в месяц, в установленные данным органом дни.

Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении, в отношении осужденного Яшкова Е.В. до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего отменить.

Взыскать с осужденного Яшкова Е.В. в счет возмещения процессуальных издержек в доход федерального бюджета 51842 рубля 00 копеек (пятьдесят одну тысячу восемьсот сорок два) рубля 00 копеек.

Вещественные доказательства:

Документы в отношении ООО «Сибирское купечество плюс»: учетное дело, регистрационное дело, документы в отношении ООО «Сибирское купечество»: учетное дело, регистрационное дело, документы камеральной проверки – передать в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № по Алтайского краю - для дальнейшего хранения.

Документы, изъятые в Управлении Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры по адресу: <адрес>, о предоставлении гранта ИП Ш.И.А. и документы по предоставлению гранта ИП Яшков Е.В. – передать в Управление Алтайского края по развитию предпринимательства и рыночной инфраструктуры.

Документы, изъятые в Управлении экономики и инвестиций Алтайского края по адресу: <адрес>, о предоставлении гранта ООО «Сибирское купечество плюс» и документы по предоставлению гранта ООО «Экстримпарк», документы о предоставлении гранта ООО ТЭК «Полипром» – передать в Управление экономики и инвестиций Алтайского края.

Документы, изъятые в архивном отделе Администрации<адрес>, подтверждающие получение гранта М.С.М. - передать в архивный отдел Администрации<адрес>.

Документы, изъятые в Администрации<адрес>, подтверждающие получение гранта ИП Ч.В.В., и ИП С.А.М. – передать в Администрации<адрес>.