№ 1-20/2013
П Р И Г О В О Р
Именем Российской Федерации
с.Бердюжье 20 июня 2013 года
Бердюжский районный суд Тюменской области в составе:
председательствующего судьи Заветских Н.А.,
с участием государственного обвинителя прокурора Бердюжского района Шевцова С.В.,
подсудимых Попова В.А. и Поповой И.В.и их защитника-адвоката Чекунова С.Н., предоставившего удостоверение № 521 от 01.04.2003 года и ордер № 692 от 14.06.2013 г.
представителя потерпевшего ФИО23,
при секретаре Ирцовой М.Я.,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-20/ 2013 года в отношении:
Попова Виктора Анатольевича, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, являвшегося главой крестьянско-фермерского хозяйства «ФИО1», в настоящее время являющегося индивидуальным предпринимателем, военнообязанного, не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации;
Поповой Ирины Владимировны, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющей высшее образование, замужней, имеющей на иждивении двоих несовершеннолетних детей, работавшей бухгалтером в крестьянско-фермерском хозяйстве «ФИО1», в настоящее время работающей бухгалтером у индивидуального предпринимателя ФИО1, не военнообязанной, не судимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации;
УСТАНОВИЛ:
Попов В.А. и Попова И.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, совершили мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, и путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, при этом Попов В.А. использовал свое служебное положение.
Подсудимый Попов В.А., на основании приказа № 1 от 16.03.1992 года, являясь главой крестьянско-фермерского хозяйства «Попов В.А.» (далее по тексту КФХ Попов В.А.), расположенного по адресу: <адрес>, зарегистрированного 16.03.1992 года в Межрайонной инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 11 по Тюменской области, и в соответствии с должностной инструкцией главы КФХ № 1 от 31.12.2000 года, утвержденной 31.12.2000 года главой КФХ Попов В.А., обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в возглавляемом им КФХ, используя свое служебное положение, действуя совместно и по предварительному сговору с подсудимой Поповой И.В., которая, на основании приказа № 12 от 31.12.2000 года, являлась бухгалтером указанного выше КФХ «Попов В.А.», в период с 08.06. по 22.12.2011 года, действуя умышленно, c корыстной целью, направленной на противоправное, безвозмездное изъятие и обращение чужого имущества в пользу КФХ «Попов В.А.», путем обмана, похитили денежные средства в форме субсидии из бюджета Тюменской области в сумме 2888 рублей 14 копеек и федерального бюджета Российской Федерации в сумме 54670 рублей 95 копеек, всего на общую сумму 57 559 рублей 09 копеек, при следующих обстоятельствах:
Попов В.А., достоверно зная, что в Тюменской области действует, утвержденная постановлением правительства Тюменской области от 09.03.2011 года № 59-п, программа по содействию занятости населения и снижения напряженности на рынке труда в 2011 году в форме субсидий, предоставляемых ГАУ ТО Центром занятости населения Бердюжского района из средств бюджета Тюменской области и федерального бюджета Российской Федерации, на безвозмездной и безвозвратной основе на возмещение организациям, обеспечивающим организацию стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, затрат на оплату труда (с учетом районного коэффициента и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды,) выпускников, проходящих стажировку, в период ее прохождения, затрат на выплату компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении выпускников, проходящих стажировку, затрат на выплаты за наставничество, а также затрат на оплату банковских услуг, связанных с перечислением средств субсидии, с целью получения указанной субсидии, 27.05.2011 года, подал в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений, намереваясь принять на работу в КФХ «Попов В.А.» в качестве стажера на должность тракториста ФИО2, который в это время осуществлял в КФХ «Попов В.А.» свою трудовую деятельность без заключения трудового договора. 02.06.2011 года, ФИО2 с телесными повреждениями, полученными в результате ДТП, поступил в ГБУЗ ОБ ТО №8 с. Бердюжье Тюменской области, откуда 04.06.2011 года был направлен для дальнейшего лечения в ГБУЗ ОБ ТО № 4 г. Ишима Тюменской области, где находился по 10.06.2011 года.
08.06.2011 года, подсудимые Попов В.А. и Попова И.В., вступили в преступный сговор, направленный на незаконное получение субсидии на организацию стажировки ФИО2 и дальнейшего хищения данной субсидии. После чего, Попов В.А., используя свое служебное положение главы КФХ «Попов В.А.», действуя совместно и по предварительному сговору с подсудимой Поповой И.В., достоверно зная о том, что ФИО2, со 02.06.2011 года является не трудоспособным и предвидя возможность дальнейшего прекращения трудовых отношений с ним, а также достоверно зная, что в случае сообщения в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района о том, что ФИО2 является не трудоспособным, то субсидия на организацию его стажировки не будет предоставлена, не сообщил о данном факте в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района. 08.06.2011 года предоставил в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, находящийся по адресу <адрес>, подложные документы от имени ФИО2, необходимые для получения государственной услуги содействия гражданам в поиске подходящей работы, а именно: заявление - анкета о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы от 08.06.2011 года; заявление (согласие) на обработку персональных данных от 08.06.2011 года; заявление - анкета о предоставлении государственной услуги по информированию о положении на рынке труда в субъекте Российской Федерации от 08.06.2011 года; предложение о предоставлении государственной услуги по профессиональной ориентации в целях выбора сферы деятельности (профессии), трудоустройства, профессионального обучения от 08.06.2011 года. При этом подсудимая Попова И.В., в свою очередь, находясь в неустановленном следствием месте, в этот же день, путем подражания подписи ФИО2 поставила за него подписи в указанных документах. Кроме этого, совместно с данными документами Поповым В.А. были предоставлены копия паспорта гражданина Российской Федерации, копия свидетельства государственного пенсионного страхования, копия идентификационного номера налогоплательщика на имя ФИО2.
08.06.2011 года в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района была заведена карточка персонального учета гражданина ищущего работу № 159001/1104 на имя ФИО2.
После этого, Попов В.А. продолжая осуществлять свой преступный умысел, используя свое служебное положение главы КФХ «Попов В.А.», действуя совместно и по предварительному сговору с Поповой И.В., 10.06.2011 года находясь в кабинете директора ГАУ ТО Центра занятости населения Бердюжского района расположенного по адресу <адрес>, заключил с ГАУ ТО Центром занятости населения Бердюжского района, и ФИО2 договор № 2 от 10.06.2011 года, об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. При этом согласно договору работодатель в лице Попова В.А. обязался обеспечить прохождение стажировки по специальности тракторист с 10.06. по 09.12.2011 года стажера ФИО2, а центр занятости обязался обеспечить предоставление работодателю субсидии на организацию стажировки на общую сумму до 57709 рублей 29 копеек. Данный договор был составлен в трех экземплярах и каждый экземпляр договора был заверен печатью ГАУ ТО Центра занятости населения Бердюжского района и подписью директора ГАУ ТО Центра занятости населения Бердюжского района ФИО23, печатью КФХ «Попов В.А.» и подписью главы КФХ «Попов В.А.» Попова В.А., после чего ФИО23 передала три экземпляра договора Попову В.А. чтобы он их передал ФИО2 для подписания. При этом Попова И.В., в свою очередь, находясь в неустановленном следствием месте, в этот же день, продолжая осуществлять свой преступный умысел, действуя совместно и по предварительному сговору с Поповым В.А., путем подражания подписи ФИО2 поставила за него подпись в договоре № 2 об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, который был в этот же день возвращен директору ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района ФИО23.
10.06.2011 года на основании договора № 2 от 10.06.2011 года об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, из ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района была направлена заявка в департамент финансов Тюменской области, о списании средств с лицевого счета № ЛС072950919ЦЗНБ, после чего денежные средства в форме субсидии, в порядке авансирования 50% от общей суммы, в размере 28854 рубля 65 копеек, были перечислены платежным поручением № 380 и поступили 10.06.2011 на расчетный счет КФХ «Попов В.А.» № 407.028.101.672.201.000.58, открытый в дополнительном офисе № 070 Омутинского отделения № 1648 Западно-Сибирского банка Сбербанка России, расположенного по адресу: <адрес>, то есть поступили в распоряжение главы КФХ «Попов В.А.» Попова В.А..
После чего, Попов В.А., используя свое служебное положение главы КФХ «Попов В.А.», действуя совместно и по предварительному сговору с Поповой И.В., продолжая свои преступные действия, направленные на противоправное, безвозмездное изъятие из бюджета Тюменской области и федерального бюджета Российской Федерации, денежных средств в форме субсидии на организацию стажировки ФИО2, издал фиктивный трудовой договор № 32 от 10.06.2011 года о трудоустройстве в КФХ «ФИО1» ФИО2, фиктивный приказ о приеме работника ФИО2 на работу № 12 от 10.06.2011 года, также приказ № 13 от 10.06.2011 года, о закреплении за стажером ФИО2 наставника ФИО4, при этом Попова И.В., в свою очередь, путем подражания подписи ФИО2, поставила за него подписи в трудовом договоре № 32 от 10.06.2011 года и в приказе № 12 от 10.06.2011 года о приеме на работу ФИО2. Данные документы в неустановленное следствием время, но не позднее 10.07.2011 года, были предоставлены Поповой И.В. в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района. Кроме этого, совместно с данными документами Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты об использовании предоставленной части субсидии за июнь 2011 года на сумму 6089 рублей 92 копейки, в которые в неустановленное следствием время и месте внесла заведомо ложные не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за июнь 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость № 6/4 на выдачу зарплаты за июнь 2011 года, согласно которой сумма к выплате составляет: ФИО2 2887 рублей 67 копеек, ФИО4 1444 рубля 83 копейки.
- платежная ведомость № 6/4 на выдачу зарплаты за июнь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 2887 рублей 67 копеек, ФИО4 1444 рубля 83 копейки.
Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее 10.08.2011 года, Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты об использовании предоставленной части субсидии за июль 2011 года на сумму 9134 рубля 92 копейки, в которые в неустановленное следствием время и месте внесла заведомо ложные не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за июль 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость № 7/2 на выдачу зарплаты за июль 2011 года, согласно которой сумма к выплате составляет: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек.
- платежная ведомость № 7/2 на выдачу зарплаты за июль 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек.
Далее в неустановленное следствием время, но не позднее 10.09.2011 года, Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты об использовании предоставленной части субсидии за август 2011 года на сумму 9134 рубля 88 копеек, в которые в неустановленное следствием время и месте внесла заведомо ложные не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за август 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость № 8/2 на выдачу зарплаты за август 2011 года, согласно которой сумма к выплате составляет: ФИО2 - 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 - 2165 рублей 75 копеек.
- платежная ведомость № 8/2 на выдачу зарплаты за август 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек.
Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее 10.10.2011 года, Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты об использовании предоставленной части субсидии на сумму 4494 рубля 93 копейки, и о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 4639 рублей 97 копеек, за сентябрь 2011 года, в которые в неустановленное следствием время и месте, внесла заведомо ложные не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за сентябрь 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость № 9/2 на выдачу зарплаты за сентябрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 4331 рубль 50 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 2165 рублей 75 копеек.
- платежная ведомость № 9/2 на выдачу зарплаты за сентябрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4331 рубль 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек.
Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее 11.11.2011 года, Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 9134 рубля 88 копеек за октябрь 2011 года, в которые в неустановленное следствием время и месте внесла заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за октябрь 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость № 10/2 на выдачу зарплаты за октябрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате составляет: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек.
- платежная ведомость № 10/2 на выдачу зарплаты за октябрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек.
Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее 12.12.2011 года, Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 9134 рубля 90 копеек за ноябрь 2011 года, в которые в неустановленное следствием время и месте внесла заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за ноябрь 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость № 11/2 на выдачу зарплаты за ноябрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате составляет: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2164 рубля 75 копеек.
- платежная ведомость № 11/2 на выдачу зарплаты за ноябрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2164 рубля 75 копеек.
Далее, в неустановленное следствием время, но не позднее 10.01.2012 года, Попова И.В. предоставила в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, письменные отчеты о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 5794 рубля 69 копеек за декабрь 2011 года, в которые в неустановленное следствием время и месте внесла заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, а именно:
- табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за декабрь 2011 года, в котором внесла ложные данные о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4.
- расчетная ведомость №12/2 на выдачу зарплаты за декабрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате составляет: ФИО2 3432 рубля 91 копейка, ФИО4 689 рублей 19 копеек.
- платежная ведомость № 12/2 на выдачу зарплаты за декабрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 3432 рубля 91 копейку, ФИО4 689 рублей 19 копеек.
11.10.2011 года, на основании представленных Поповой И.В., в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района письменных отчетов об использовании предоставленной части субсидии на сумму 4494 рубля 93 копейки, и о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 4639 рублей 97 копеек за сентябрь 2011 года, из ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района была направлена заявка в департамент финансов Тюменской области, о списании средств с лицевого счета ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района № ЛС072950919ЦЗНБ, после чего денежные средства, в форме субсидии, в размере 4639 рублей 97 копеек, были перечислены платежным поручением № 390 и поступили 11.10.2011 на расчетный счет КФХ «Попов В.А.» №, открытый в дополнительном офисе № 070 Омутинского отделения № 1648 Западно-Сибирского банка Сбербанка России, расположенного по адресу: <адрес>, то есть поступили в распоряжение главы КФХ «Попов В.А.» Попова В.А..
14.11.2011 года, на основании представленных Поповой И.В., в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района письменных отчетов о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 9134 рубля 88 копеек за октябрь 2011 года, из ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района была направлена заявка в департамент финансов Тюменской области, о списании средств с лицевого счета ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района № ЛС072950919ЦЗНБ, после чего денежные средства, в форме субсидии, в размере 9134 рубля 88 копеек, были перечислены платежным поручением № 506 и поступили 14.11.2011 на расчетный счет КФХ «Попов В.А.» №, открытый в дополнительном офисе № 070 Омутинского отделения № 1648 Западно-Сибирского банка Сбербанка России, расположенного по адресу: <адрес>, то есть поступили в распоряжение главы КФХ «Попов В.А.» Попова В.А..
13.12.2011 года, на основании представленных Поповой И.В., в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района письменных отчетов о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 9134 рубля 90 копеек за ноябрь 2011 года, из ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района была направлена заявка в департамент финансов Тюменской области, о списании средств с лицевого счета ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района № ЛС072950919ЦЗНБ, после чего денежные средства, в форме субсидии, в размере 9134 рубля 90 копеек, были перечислены платежным поручением № 108 и поступили 13.12.2011 на расчетный счет КФХ «Попов В.А.» № открытый в дополнительном офисе № 070 Омутинского отделения № 1648 Западно-Сибирского банка Сбербанка России, расположенного по адресу: <адрес>, то есть поступили в распоряжение главы КФХ «Попов В.А.» Попова В.А..
22.12.2011 года, на основании представленных Поповой И.В., в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района письменных отчетов о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 5794 рубля 69 копеек за декабрь 2011 года, из ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района была направлена заявка в департамент финансов Тюменской области, о списании средств с лицевого счета ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района № ЛС072950919ЦЗНБ, после чего денежные средства, в форме субсидии, в размере 2906 рублей 55 копеек, а также в размере 2888 рублей 14 копеек, были перечислены платежными поручениями, соответственно, № 361 и № 362, и поступили 22.12.2011 на расчетный счет КФХ «Попов В.А.» № открытый в дополнительном офисе № 070 Омутинского отделения № 1648 Западно-Сибирского банка Сбербанка России, расположенного по адресу: <адрес>, то есть поступили в распоряжение главы КФХ «Попов В.А.» Попова В.А..
Таким образом, подсудимые Попов В.А. и Попова И.В, действуя совместно, по предварительному сговору, а Попов В.А., кроме этого, используя свое служебное положение руководителя, достоверно зная, что ими из бюджета Тюменской области и федерального бюджета Российской Федерации, путем обмана и умолчания о фактах, влекущих прекращение выплаты субсидии, выразившихся в том, что они не сообщили в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, что ФИО2 в период стажировки с 10.06. по 09.12.2011 года фактически не осуществлял свою трудовую деятельность в КФХ «Попов В.А.», с использованием поддельных документов, похищены денежные средства в форме субсидии на общую сумму 57 559 рублей 09 копеек, похищенными денежными средствами распорядились по своему усмотрению, чем причинили имущественный ущерб бюджету Тюменской области в сумме 2888 рублей 14 копеек и бюджету Российской Федерации в сумме 54670 рублей 95 копеек в лице ГАУ ТО Центра занятости населения Бердюжского района всего на общую сумму 57 559 рублей 09 копеек.
Допрошенные в судебном заседании в качестве подсудимых Попов В.А. и Попова И.В. вину в предъявленном обвинении не признали по основаниям, что при получении субсидии у них отсутствовал умысел на хищение денежных средств. Воспользовались своим конституционным правом и от дачи показаний, как в ходе предварительного расследования, так и в судебном заседании, отказались. Подсудимые и их защитник просили вынести в отношении них оправдательный приговор.
Исследовав и оценив представленные сторонами обвинения и защиты доказательства, в том числе показания представителя потерпевшего, свидетелей, письменные материалы дела, и, несмотря на непризнание подсудимыми своей вины, что суд расценивает, как их стремление избежать уголовной ответственности, суд находит вину Попова В.А. и Поповой И.В. в совершении указанных выше преступлений установленной всей совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, признанных судом допустимыми.
Показаниями представителя потерпевшего ФИО23, являющейся руководителем ГАУ ТО Центр занятости населения <адрес>, свидетелей ФИО8 и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями ФИО9, являвшихся сотрудниками Центра занятости, подтверждено, что согласно Постановлению правительства Тюменской области № 59 - п от 09.03.2011 года предусмотрено предоставление юридическим лицам, обеспечивающим организацию стажировки, субсидии на безвозмездной основе из средств федерального и областного бюджетов.
В мае 2011 года, руководитель КФХ «Попов В.А.» - подсудимый Попов В.А. выразил представителю потерпевшего ФИО23 согласие поучаствовать в данной программе, пояснил о наличии у него подходящей кандидатуры стажера, в подтверждение этому подсудимая Попова И.В. предоставила ФИО23 копию водительского удостоверения тракториста на имя ФИО2.
В середине мая 2011 года для оформления субсидии Попов В.А., действующий как глава КФХ «Попов В.А.», предоставил им следующие документы: заявление по установленной форме по предоставлению субсидии, копию свидетельства о государственной регистрации КФХ «Попов В.А.», копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, справку из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по налогам и сборам, справку из пенсионного фонда об отсутствии задолженности перед пенсионным фондом, справку из сбербанка РФ, подтверждающую отсутствие картотеки № 2 (отсутствие задолженности по выплатам заработной платы), документ подтверждающий полномочия лица действующего от имени организации (приказ о назначении руководителем), перечень профессий по которым будет организована стажировка в организации, расчет затрат на выплату заработной платы стажеру, и доплат наставнику, расчет компенсации за неиспользованный отпуск стажеру при увольнении, расчет выплаты страховых взносов во внебюджетные фонды. Документы были рассмотрены на районной межведомственной комиссии, затем за подписью главы администрации Бердюжского района, затем направлены в областную межведомственную комиссию для утверждения. В начале июня 2011 года было получено решение областной межведомственной комиссии о выделении субсидии на организацию стажировки КФХ «Попов В.А.». В течение трех дней после этого Попов В.А. был уведомлен о том, что ему было одобрено в выделении субсидии на организацию стажировки.
ФИО23 говорила Поповым, что ФИО2 должен быть поставлен на учет в центр занятости как ищущий работу, для чего он должен предоставить им заявление о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, и к этому заявлению приложить: паспорт с пропиской Бердюжского района, документ об образовании, ИНН, СНИЛС.
08.06.2011 года ФИО8 - ведущий инспектор центра занятости, сообщила ФИО23, что поставила на учет ФИО2 и передала для проверки и заключения договора личное дело ФИО2. В личном деле имелось заявление - анкета о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы от 08.06.2011 года; заявление (согласие) на обработку персональных данных от 08.06.2011 года; заявление - анкета о предоставлении государственной услуги по информированию о положении на рынке труда в субъекте Российской Федерации от 08.06.2011 года; предложение о предоставлении государственной услуги по профессиональной ориентации в целях выбора сферы деятельности (профессии), трудоустройства, профессионального обучения от 08.06.2011 года; заключение о предоставлении гражданину государственной услуги по профессиональной ориентации в целях выбора сферы деятельности (профессии), трудоустройства профессионального обучения от 08.06.2011 года; результат рассмотрения кандидатуры; карточка персонального учета гражданина ищущего работу № 159001/1104, данные документы были заполнены рукописным текстом, в каждом документе стояли подписи ФИО25. Проверив личное дело ФИО2, ФИО23 начала подготовку договора. 10.06.2011 года, находясь в своем кабинете, она и подсудимый Попов В.А., подписали договор № 2 об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. ФИО2 при этом не было. Каким образом ФИО25 подписал договор, ФИО23 не помнит, так как прошло много времени, предполагает, что она отдала три экземпляра договора Попову В.А., чтобы он отвез их на подпись ФИО2, и затем подписанный договор в одном экземпляре вернул ей назад. Также Попов В.А. предоставил им копию трудового договора № 32 от 10.06.2011 года, заключенного между ним и ФИО2, в данном договоре имелась подпись ФИО2 и Попова В.А.. Согласно договора № 2 от 10.06.2011 года, работодатель в лице Попова В.А. обязался обеспечить прохождение стажировки по специальности «Тракторист» с 10.06. по 09.12.2011 года, сроком на 6 месяцев стажера ФИО2, а центр занятости обеспечил предоставление работодателю субсидии на организацию стажировки в размере 57709,29 рублей. Эти средства должны были быть потрачены на возмещение затрат: на оплату труда стажера в размере 36539, 58 рублей, на выплату компенсации за неиспользованный отпуск стажера 2899,95 рублей, и на выплаты за наставничество закрепленному наставнику 18269,76 рублей.
10.06.2011 года, на основании указанного договора, бухгалтер Центра занятости населения ФИО9 направила заявку в департамент финансов на перечисление 50% субсидии на расчетный счет КФХ «Попов В.А.». Затем ежемесячно, по декабрь 2011 года, бухгалтер КФХ «Попов В.А.» Попова И.В., до 10 числа каждого месяца предоставляла письменные отчеты об использовании субсидии, на основании которых, ежемесячно до окончания стажировки по результатам фактического использования средств в КФХ «Попов В.А.» перечислялись денежные средства в счет субсидии, всего было перечислено 57559,09 рублей, данная сумма складывается из представленных им отчетов от КФХ «Попов В.А.», которые включали в себя: ведомости на получение заработной платы стажеру, наставнику стажера, табеля учета рабочего времени стажера и наставника, платежные поручения, подтверждающие перечисления во внебюджетные фонды. Субсидия, полученная Поповым В.А., была выделена из федерального бюджета в сумме 54680 рублей 95 копеек, и из областного бюджета в сумме 2888 рублей 14 копеек. Контроль за фактическим присутствием сотрудника на рабочем месте возложен на работодателя. На центр занятости возложены обязанности по осуществлению контроля за целевым использованием субсидии путем рассмотрения ежемесячных отчетов предоставляемых работодателем (п. 24 положения об организации стажировки).
Предоставляемые Поповым В.А. ежемесячные отчеты проверялись бухгалтером ФИО9, каких - либо подозрений они не вызывали, все подписи в документах присутствовали, отчеты были составлены правильно. О том, что Попов В.А. предоставлял в центр занятости подложные отчеты о прохождении у него стажировки ФИО2, они узнали от сотрудника полиции ФИО10, который проводил проверку по этому факту, поэтому ими проверка по данному факту не проводилась, так как данный факт был выявлен правоохранительными органами. О том, что ФИО2 в период с 10.06. по 09.12.2011 года фактически в КФХ «Попов В.А.» не работал, они узнали об этом только от сотрудников полиции, Попов В.А. их не уведомлял о том, что ФИО2 у него не работает. Поэтому полученная Поповым В.А. субсидия в сумме 57559,09 рублей была получена незаконно, так как согласно заключенного между ними договора и постановлению Правительства Тюменской области № 59-п работодатель Попов В.А. обязан был сообщить им о том, что стажер прекратил у него свою работу, а они в свою очередь должны были найти другого выпускника по этой же специальности, но если бы они не нашли ему замены, то Попов В.А. обязан был вернуть выделенную ему субсидию в течение одного месяца со дня окончания срока действия договора о стажировке. В случае болезни стажера, оплата больничного листа должна осуществляется из средств работодателя. В табелях учета рабочего времени на время болезни ФИО25 не должны были быть проставлены рабочими. В представленных Поповым за период трудоустройства ФИО2 табелях учета рабочего времени, были указаны все дни рабочими. Так как ФИО2 действительно не работал в КФХ «Попов В.А.» в период с 10.06. по 09.12.2011 года, то Попов получил субсидию незаконно и причинил своими действиями ГАУ ТО ЦЗН Бердюжского района материальный ущерб в сумме 57559,09 рублей. В настоящее время, согласно платежных поручений № 167 и № 166 от 08.08.2012 года, в процессе расследования уголовного дела, Поповым В.А. возмещен ущерб полностью, гражданский иск к подсудимым они не заявляют (том 3 л.д.69-71, 72-73).
Показаниями свидетеля ФИО8 дополнено, что в период ее работы в ГАУ ТО ЦЗН Бердюжского района в должности ведущего инспектора по профессиональному обучению и профессиональной ориентации, в ее служебные обязанности входила постановка на учет граждан в качестве ищущих работу, в том числе и граждан которые являются выпускниками образовательных учреждений. Подсудимых Попова В.А. и Попову И.В. она знает много лет, так как ежегодно ГАУ ТО ЦЗН Бердюжского района сотрудничал с ними, посредством предоставления в КФХ «Попов В.А.» субсидий, на временные работы, на стажировку выпускников образовательных учреждений. Попова И.В. часто приезжала в центр занятости с различными отчетами для бухгалтерии. Заполнение гражданином заявления об оказании государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, без личного присутствия данного гражданина в ГАУ ТО ЦЗН Бердюжского района не возможно, но она предполагает, что могло быть и так в случае, касающемся Попова В.А.. Допускает, что давала бланки заявления и другие документы в июне 2011 года Попову В.А., либо его жене Поповой И.В., для передачи их работнику для заполнения, и подписания ФИО2, которого она не знает, и не может сказать, обращался ли он в центр занятости лично.
Показаниями свидетелей ФИО4, ФИО11, ФИО18, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 и оглашенными показаниями в порядке ст. 281 УПК РФ ФИО2, подтверждено, что в период времени с 10.06. по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО2 в КФХ «Попов В.А.» не работал, стажировку не проходил, ФИО4 у него наставником не был. 2 июня 2011 года, в результате дорожно-транспортного происшествия ФИО2 получил телесные повреждения, находился на стационарном лечении в больнице <адрес> до ДД.ММ.ГГГГ. Из больницы его выписали после 10 июня 2011 года. За то время, что он лежал в больнице, никуда оттуда не выезжал, так как даже не мог вставать.
ФИО2, помимо этого, дополнено, что денежных средств за указанный период у подсудимых он не получал, не расписывался ни в каких ведомостях, и вообще ни каких документов у Попова В.А он не подписывал, кроме ведомости, когда ему выдали 1500 рублей в июле 2011 года за предыдущий период работы, в апреле - мае 2011 года, когда он работал в КФХ «Попов В.А.» трактористом, без оформления документов. По объективным причинам, вследствие нахождения на стационарном лечении в больнице, он не мог находиться 08.06.2011 года в с. Бердюжье в центре занятости. Пока он лежал в больнице, ни Попов В.А., ни Попова И.В., к нему не приезжали, каких - либо документов из центра занятости он не подписывал. Примерно в сентябре 2011 года он лично на вопросы главы КФХ Попова В.А. сообщал ему, что в течение 3-х месяцев на работу он точно не выйдет, так как врачи запретили ему физические нагрузки, а после этих 3-х месяцев, возможно, выйдет на работу, а возможно и нет. В октябре 2011 года, когда он приезжал за трудовой, лично говорил Поповой И.В. о том, что он больше работать у них не будет, и она ему сказала, что передаст его слова Попову В.А..
Также показаниями свидетелей Казанцева Н.Н. и ФИО18 подтверждено, что подсудимые Попов В.А. и Попова И.В., в период с июля по декабрь 2011 года, отказывали ФИО2 в выдаче трудовой книжки, находившейся в КФХ «Попов В.А.», поясняя ему, что трудовая книжка еще не заполнена, несмотря на то, что в период, когда он находился в больнице, они сообщили свидетелю ФИО18 о том, что его трудовые отношения в КФХ «Попов В.А.» не оформлены. Когда ФИО2 устраивался на работу трактористом в КФХ «Попов В.А.», в апреле - мае 2011 года, он не писал никакого заявления о приеме на работу, соответственно он и не писал заявление об увольнении, он лишь передавал бухгалтеру Поповой И.В. свои права тракториста, она сняла с них копию на ксероксе и вернула ему их назад. В период его работы, в апреле- мае 2011 года, Попов В.А. сказал ему, что его трудоустройство он будет оформлять через центр занятости населения Бердюжского района, но когда именно он ему не сообщил, и сам он у него не интересовался. Трудовую книжку он получил в середине декабря 2011 года и увидел в ней, что дата увольнения стоит 13.12.2011 года, но не придал этому значения. Всего за период его работы у Попова В.А., т.е. с марта по 02 июня 2011 года он получил заработную плату 17500 рублей. За период работы в КФХ «Попов В.А.», каких - либо наставников у него не было, он работал один самостоятельно (том 3 л.д. 59-63).
Показаниями свидетеля ФИО4 дополнено, что в период, с мая 2008 года по 20 мая 2012 года, он работал в КФХ «Попов В.А.» механиком. Главой данного хозяйства являлся Попов В.А.. За время работы у Попова В.А. его заработная плата составляла 10000 рублей в месяц, дополнительно он получал зерновые отходы. При получении заработной платы он всегда ставил свою подпись в ведомости о выдаче зарплаты, зарплату ему всегда выдавала бухгалтер Попова И.В., которая является женой Попова В.А.. В апреле 2011 года, к Попову В.А. устроился на работу ФИО2, который работал на тракторе Т-150, проработал он примерно до мая 2011 года, и с тех пор он больше в КФХ «Попов В.А.» не работал. В начале июня 2011 года с ФИО2 произошел несчастный случай, и тот лежал в больнице. В то время, как только ФИО25 устроился на работу, бухгалтер Попова И.В. сказала ему, что его назначат наставником ФИО25, и за наставничество ему будут доплачивать около 2000 рублей ежемесячно. Однако после этого разговора, ни каких дополнительных выплат за наставничество он ни разу не получал, и фактически каких-либо наставнических функций не выполнял, так как ФИО2 вначале работал самостоятельно, а затем, из-за болезни, на работу не приступал. За период своей работы он получал заработную плату в размере 10000 рублей, дополнительных выплат он не получал и соответственно в других ведомостях о получении заработной платы за наставничество он не расписывался. В предъявленных ему при допросе платежных ведомостях на выдачу зарплаты: № 6/4- за июнь 2011 года, № 7/2- за июль 2011 года, № 8/2- за август 2011 года, № 9/2- за сентябрь 2011 года, №10/2 - за октябрь 2011 года, №11/2- за ноябрь 2011 года, № 12- за декабрь 2011 года, напротив его фамилии стоит подпись, похожая на его, но точно сказать он не может его это подпись или нет.
Показаниями свидетелей ФИО13, ФИО14, ФИО15, подтвержден факт их совместной работы, в составе бригады, в которую входил и свидетель ФИО2, в мае 2011 года, на посевной в КФХ «Попов В.А.». ФИО2 работал на тракторе Т-150. После первого месяца посевных работ ФИО2 попал в ДТП, после этого его положили в больницу, и больше он в КФХ «Попов В.А. не работал.
Показаниями ФИО11, ФИО16 и ФИО12 дополнено, что при выписке свидетеля ФИО2 из больницы <адрес>, где он находился на стационарном лечении в период с 3.06. по ДД.ММ.ГГГГ, при этом, в период со 02.06. по ДД.ММ.ГГГГ, был в коме, пришел в сознание ДД.ММ.ГГГГ, врачи сказали, что в течение 2-3 месяцев ФИО25 противопоказаны, какие - либо физические нагрузки. В то время когда ФИО2 находился в больнице, ФИО17 получила за него, с согласия его родителей, в бухгалтерии КФХ «Попов В.А.», у Поповой И.В., 10000 рублей. При этом Попова И.В. пояснила ей, что данная сумма является частью заработной платы Никиты, которую он еще не получал за период его работы трактористом в КФХ «Попов В.А.», в мае 2011 года. Гурьянова расписалась в ведомости, что получила деньги, и в последствии передала их родителям ФИО25, это было один раз. После выписки ФИО5 из больницы он больше там не работал. Сразу после выписки из больницы ФИО5 приезжал в <адрес> и получал в КФХ «Попов В.А.» остатки своей заработной платы, но сколько, они не знают. После этого, ФИО5 несколько раз приезжал к Попову В.А., чтобы забрать свою трудовую книжку, но ему отказывали в выдаче.
Свидетель ФИО18 дополнила, что, когда её сын свидетель ФИО2 лежал в больнице, она звонила подсудимому Попову В.А. чтобы узнать, как правильно называется его организация, чтобы выписать ФИО5 больничный лист, но Попов В.А. ей ответил, что он у него официально не трудоустроен, находится на испытательном сроке. В сентябре 2011 года, она сама позвонила Поповой И.В. - бухгалтеру, и попросила вернуть трудовую книжку её сына, та ответила, что книжка не заполнена, пусть ФИО25 приедет после уборки. В декабре она оформляла документы на получении субсидии по оплате коммунальных услуг, и увидела, что в справке о заработной плате её сына- свидетеля ФИО2, предоставленной ему КФХ «Попов В.А.», с июня по декабрь 2011 года, ежемесячно стояли суммы выплат заработной платы, какие именно она не помнит, но примерно 4000 рублей, в трудовой книжке сына она увидела, что в ней стоит дата приема на работу в КФХ «Попов В.А.» 10.06.2011 года и дата увольнения в декабре 2011 года, хотя в этот период сын в КФХ «Попов В.А.» не работал.
Показаниями свидетеля ФИО19, оглашенными и проверенными в порядке ст. 281 УПК РФ, подтверждено, что 18.02.2004 года был открыт расчетный счет КФХ «Попов В.А.» №. 21.01.2012 года КФХ «Попов В.А.» в лице руководителя Попова В.А. заключило с дополнительным офисом 070 Омутинского ОСБ №1648 ОАО СБ РФ договор на дистанционное обслуживание клиента по системе «Банк-Клиент», согласно данного договора КФХ «Попов В.А.» имело возможность отправлять документы через систему Интернет- банк, и КФХ «Попов В.А.» уже не предоставляли платежные поручения в банк на бумажном носителе. В ходе работы с КФХ «Попов В.А.» при получении наличных денежных средств с расчетного счета в чеке расписывался лично Попов В.А., наличные денежные средства всегда получал Попов В.А. лично. В настоящее время, а именно с 22.01.2013 года расчетный счет КФХ «Попов В.А.» № закрыт по заявлению клиента в связи с прекращением деятельности юридического лица (том 3 л.д. 77-79).
Помимо показаний представителя потерпевшего и названных выше свидетелей, вина подсудимых Попова В.А. и Поповой И.В. в совершении указанных выше преступлений подтверждается письменными доказательствами:
Протоколами выемок: от 19.11.2012 года, от 06.12.2012 года, от 29.12.2012 года, от 06.01.2013 года, от 08.01.2013 года, от 21.01.2013 года, в ходе которых, по адресу: <адрес>, в здании ОП № МО МВД России «Голышмановский», в кабинете №, соответственно, у свидетеля Поповой И.В. были изъяты: трудовой договор № 32 от 10.06.2011 года, договор об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 10.06.2011 года № 2, приказ (распоряжении) о приеме работника на работу № 12 от 10.06.2011 года, приказ (распоряжении) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) от 09.12.2011 года; у подозреваемого Попова В.А. были изъяты: 1). Приказ от 31.12.2000 года № 12 о приеме на работу Поповой И.В. в КФХ «Попов В.А.» на должность бухгалтера. 2). Должностная инструкция бухгалтера от 31.12.2000 года № 2. 3). Должностная инструкция главы КФХ от 31.12.2000 года;
у представителя потерпевшего ФИО23 были изъяты: личное дело №159001/1104 от 08.06.2011 года на ФИО2 на 8 листах, а также копии документов подтверждающих расчет страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на 7 листах, и копии платежных поручений подтверждающих перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на 49 листах, которые были предоставлены в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, от КФХ «Попов В.А.» за период с июня по декабрь 2011 года, а также договор об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 10.06.2011 года № 2, на трех листах; 1).Заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений Крестьянское фермерское хозяйство «Попов Виктор Анатольевич» (КФХ «Попов В.А.») от 27.05.2011 года на одном листе. 2). Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 05.12.2002 года серии 72 № 000870470 (копия) на одном листе. 3). Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 72 №001249632 (копия) на одном листе. 4). Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 03.05.2011 года № 399 на двух листах. 5). Справка территориального органа Федеральной налоговой службы о наличии просроченной задолженности организации КФХ «Попов В.А.» по платежам в бюджетную систему РФ от 28.04.2011 года № 471 на одном листе. 6). Платежное поручение № 103 от 27.05.2011 года на сумму 491,36 рублей (копия) на одном листе. 7). Справка из территориального органа Пенсионного фонда РФ, подтверждающая отсутствие задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от 27.05.2011 года № 205 на одном листе. 8). Справка, подтверждающая отсутствие просроченной задолженности по оплате труда перед работниками организации КФХ «Попов В.А.» на одном листе. 9). Справка из банка, подтверждающая отсутствие картотеки № 2 «расчетные документы, не оплаченные в срок» от 27.05.2011 года на одном листе. 10). Копия приказа № 1 от 16.03.1992 года о назначении главой КФХ «Попов В.А.» Попова Виктора Анатольевича. 11). Расчет затрат на оплату труда на одном листе. 12). Перечень профессий, по которым будет осуществлена стажировка от 27.05.2011 года на одном листе (том 2, л.д. 102-103, 105-106,108-109, 111-112,114-115,117-118).
у подозреваемого Попова В.А. были изъяты: табеля учета использования рабочего времени и расчета заработной платы за декабрь, ноябрь, октябрь, сентябрь, август, июль и июнь 2011 года; Платежные поручения: № 362 от 22.12.2011 года на сумму 2888,14 рублей; № 361 от 22.12.2011 года на сумму 2906,55 рублей; № 108 от 13.12.2011 года на сумму 9134,90 рублей; № 506 от 14.11.2011 года на сумму 9134,88 рублей; № 390 от 11.10.2011 года на сумму 4639,97 рублей; № 380 от 10.06.2011 года на сумму 28854,65 рублей;
Протоколом обыска в жилище Попова В.А. от 02.02.2013 года, в ходе которого по адресу <адрес>, был изъят системный блок компьютера, а также следующие документы: 1).программа стажировки выпускника образовательного учреждения от 13.06.2011 года; 2).заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений КФХ «Попов В.А.»; 3).-9). отчеты об использовании субсидий на проведение мероприятий по созданию и сохранению рабочих мест от 08.07.2011г. входящий № 1; от 10.08.2011г. входящий № 4; от 12.09.2011 г. входящий № 8; от 21.12.2011 г. входящий № 26; 7). от 10.10.2011г. входящий № 10; 8). от 12.12.2011 г. входящий №21; от 11.11.2011г. входящий №17; 10).-16). справки - расчеты по начисленной зарплате, налогам, взносам: за июнь 2011 г; за июль 2011 г; за август 2011 г; за сентябрь 2011 г; за октябрь 2011 г; за ноябрь 2011 г; за декабрь 2011 г; 17).-20). копии справок - расчетов по начисленной зарплате, налогам, взносам: за сентябрь 2011г.; за октябрь 2011г.; за ноябрь 2011г.; за декабрь 2011г, на каждой из которых имеется рукописный текст, выполненный красителем синего цвета; 21). Копия военного билета на имя ФИО25; 22). Копия удостоверения тракториста-машиниста на имя ФИО2; 23). Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе на имя ФИО2; 24). Копия паспорта на имя ФИО2; 25). Копия трудовой книжки на имя ФИО2 (том 2, л.д. 131-135).
Изъятые в ходе указанных следственных действий документы были осмотрены, с составлением соответствующих протоколов, после чего, постановлениями следователя признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д.171-176,185-187,207-209,218).
Протоколом осмотра документов от 17.12.2012 года, в соответствии с которым, были осмотрены:
-должностная инструкция на главу КФХ «Попов В.А.» от 31.12.2000 года, утвержденной главой КФХ «Попов В.А.» Поповым В.А.и подписанной им, согласно которой, глава КФХ относится к категории руководителей, представляет интересы предприятия во взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами, органами государственной власти и управления, без оформления доверенности действует от имени предприятия, открывает расчетный и другие счета в банковских учреждениях, распоряжается средствами и имуществом хозяйства с соблюдением требований соответствующих нормативных актов, руководит производственно- хозяйственной и финансово - экономической деятельностью хозяйства, вправе заключать договоры (т.2 л.д.155). Изложенное подтверждает наличие в действиях подсудимого Попова В.А. квалифицирующего признака, предусмотренного ч.3 ст.159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации - «лицом, с использованием своего служебного положения»;
-должностная инструкция на бухгалтера КФХ «Попов В.А.», от 31.12.2000 года, утвержденной главой КФХ «Попов В.А.» Поповым В.А. и подписанной Поповой И.В., согласно которой, бухгалтер осуществляет ведение бухгалтерского и налогового учета в хозяйстве, обеспечивает, в том числе, составление бухгалтерской отчетности, предоставление её в установленном порядке в соответствующие органы, ведет табеля учета рабочего времени и производит начисление и выплату заработной платы, пособий и других выплат, предоставляемых работникам, составлять и оформлять трудовые договоры, вести личные дела работников и другую документацию по кадрам, оформлять прием, перевод и увольнение работников в соответствие с трудовым законодательством, производить записи в трудовых книжках, связанные с трудовой деятельностью (т.2 л.д.156);
-приказ о приеме на работу бухгалтера КФХ «Попов В.А.», № 12 от 31.12.2000 года, согласно которому подсудимая Попова И.В. работала в КФХ «Попов В.А.» бухгалтером с 31.12.2000 года (т.2 л.д.157);
-трудовой договор № 32 от 10.06.2011 года, заключенный между главой КФХ «Попов В.А.» подсудимым Поповым В.А. и работником ФИО2, приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № 12 от 10.06.2011 года, приказ (распоряжении) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнение) от 09.12.2011 года, согласно которым, ФИО2 принят на работу в КФХ «Попов В.А.», с 10.06.2011 года по 09.12.2011 года, стажером на должность тракториста по договору об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 10.06.2011 года № 2, с тарифной ставкой (окладом) 5302 рубля 65 копеек, уволен с работы по истечении срока договора, 9.12.2011 года. В договоре и приказах имеются подписи Попова В.А. и ФИО2 Согласно п. 2.3. основанием для заключения срочного трудового договора является договор об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 10.06.2011 года № 2 (т.1 л.д.52- 54);
-договор об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 10.06.2011 года № 2, заключенный между ГАУ ТО «Центр занятости населения Бердюжского района» в лице директора ФИО23, главой КФХ «Попов В.А.» подсудимым Поповым В.А. и ФИО2, согласно которому предметом договора являлось возмещение КФХ «Попов В.А.» в соответствие с Положением об организации стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы в 2011 году, утвержденным Постановлением Правительства Тюменской области от 09.03.2011 года № 59-п, затрат на оплату труда выпускников, проходящих стажировку, в период ее прохождения, затрат на выплату компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении выпускников, проходящих стажировку, затрат на выплаты за наставничество.
По указанному договору КФХ «Попов В.А.», в лице его главы- подсудимого Попова В.А., обязалось: обеспечить прохождение стажером ФИО2, в период с 10.06.2011 года по 9.12.2011 года, стажировки по профессии тракторист, закрепить за стажером наставника для содействия стажеру в получении необходимых профессиональных навыков; при получении субсидии в виде возмещения указанных выше затрат, обеспечить: начисление и ежемесячную выплату стажеру заработной платы в период прохождения стажировки в размере 5302,65 рублей в месяц, осуществление выплаты наставнику стажера за наставничество в размере 2651,33 рублей в месяц, начисление и уплату в установленном порядке соответствующих налоговых платежей и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с сумм заработной платы и выплат за наставничество; своевременно информировать Центр о невозможности дальнейшего соблюдения условий предоставления субсидии, установленных Положением и настоящим договором (п.2.1.4 договора); направлять Центру ежемесячно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменные отчеты об использовании субсидии, предоставленной на проведение указанных выше мероприятий, с приложением копий подтверждающих документов о выплате стажеру заработной платы, об осуществлении выплат наставнику стажера за наставничество и т.п.
Перечисление средств субсидии осуществляется в порядке авансирования 50 % от общей суммы субсидии, в дальнейшем ежемесячно, по результатам фактического использования средств в соответствие с условиями настоящего договора. В договоре имеются подписи директора ГАУ ТО «Центр занятости населения Бердюжского района» ФИО23, главы КФХ «Попов В.А.» - подсудимого Попова В.А. и ФИО2 (т.1 л.д. 47-49);
- расчетные ведомости КФХ «Попов В.А» на выдачу зарплаты за период с июня по декабрь 2011 года: расчетная ведомость № 6/4 на выдачу зарплаты за июнь 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 2887 рублей 67 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 1444 рубля 83 копейки; расчетная ведомость № на выдачу зарплаты за июль 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 4332 рубля 50 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 2165 рублей 75 копеек; расчетная ведомость № на выдачу зарплаты за август 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 4332 рубля 50 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 2165 рублей 75 копеек; расчетная ведомость № на выдачу зарплаты за сентябрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 4331 рубль 50 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 2165 рублей 75 копеек; расчетная ведомость № на выдачу зарплаты за октябрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 4332 рубля 50 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 2165 рублей 75 копеек; расчетная ведомость № на выдачу зарплаты за ноябрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 4332 рубля 50 копеек, сумма к выплате ФИО4 составляет 2164 рубля 75 копеек; расчетная ведомость № на выдачу зарплаты за декабрь 2011 года, согласно которой сумма к выплате ФИО2 составляет 3432 рубля 91 копейка, сумма к выплате ФИО4 составляет 689 рублей 19 копеек. Расчетные ведомости подписаны бухгалтером Поповой И.В. (т.2 л.д.158-164);
-копии табелей учета рабочего времени и расчета заработной платы КФХ «Попов В.А.», составленные и подписанные подсудимой Поповой И.В., в которых зафиксированы сведения о количестве отработанных часов стажером ФИО2 и наставником ФИО4 за период с июня по декабрь 2011 года, включительно (т.1 л.д.57,59,61,63,65,67,69);
-копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о закреплении за стажером ФИО2 наставником ФИО4, и установлении ФИО4 выплаты за наставничество в размере 2651,33 рублей, обозревший документ в зале судебных заседаний подтверждает доводы свидетеля ФИО4 о том, что с указанным приказом ФИО4 не был ознакомлен, в приказе не имеется его подписи, и выплату за наставничество в размере 2651 рубль 33 копейки он не получал.
-копия заключения и отзыв работодателя по итогам стажировки, в котором указано, что за период прохождения стажировки ФИО2 показал себя грамотным специалистом, хорошо знающим дело. К выполнению своих должностных обязанностей относился добросовестно, бережно относился к доверенной ему технике. Замечаний со стороны руководителя и работников не имел. Может работать самостоятельно. Документ заверен подписью главы КФХ «ФИО1» ФИО1, имеется рукописная дата ДД.ММ.ГГГГ;
-копия выписки с лицевого счета, выписка по счету № (RUR) пассивный КХ Попов Виктор Анатольевич за период с 10.06.2011 года по 30.06.2011 года, согласно которой, на указанный счет, 10.06.2011 года, перечислено 28854,65 рублей на основании субсидии на организацию и проведению стажировки выпускников образовательных учреждений, предоплата 50% по договору № 2 от 10.06.2011 года;
-выписка по счету № (RUR) пассивный КХ Попов Виктор Анатольевич за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, на указанный счет, на основании субсидии на организацию и проведению стажировки выпускников образовательных учреждений, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, перечислено 4639,97 рублей, ДД.ММ.ГГГГ, перечислено 9134,88 рублей, ДД.ММ.ГГГГ перечислено 9134,90 рублей, ДД.ММ.ГГГГ перечислено 2906,55 рублей, ДД.ММ.ГГГГ перечислено 2888,14 рублей
-копия трудовой книжки ТК-11 № на имя ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в которой, под порядковым № имеется запись от ДД.ММ.ГГГГ в графе «сведения о приеме на работу» следующего содержания: Крестьянское фермерское хозяйство «Попов Виктор Анатольевич» (КФХ «Попов В.А.») Принят стажером на должность тракториста по договору с ГАУ <адрес> ЦЗН <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, в графе «наименование, дата и номер документа, на основании которого внесена запись» следующего содержания: Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ. За порядковым № имеется запись от ДД.ММ.ГГГГ в графе «сведения о приеме на работу» следующего содержания: уволен в связи с истечением срока трудового договора п. 2 части первой статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации, в графе «наименование, дата и номер документа, на основании которого внесена запись» следующего содержания: Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ. После указанных записей, в конце страницы, имеется подпись и расшифровка Попова И.В. (том 2, л.д. 146-154).
Протоколом осмотра документов от 22.10.2012 года, в соответствии с которым, были осмотрены платежные ведомости КФХ «Попов В.А.», в частности: платежная ведомость № на выдачу зарплаты за июнь 2011 года, согласно которой ФИО2 получил 2887 рублей 67 копеек, ФИО4 получил 1444 рубля 83 копейки; платежная ведомость № на выдачу зарплаты за июль 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек; платежная ведомость № на выдачу зарплаты за август 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек; платежная ведомость № на выдачу зарплаты за сентябрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4331 рубль 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек; платежная ведомость № на выдачу зарплаты за октябрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2165 рублей 75 копеек; платежная ведомость № на выдачу зарплаты за ноябрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 4332 рубля 50 копеек, ФИО4 2164 рубля 75 копеек; платежная ведомость № на выдачу зарплаты за декабрь 2011 года, согласно которой получили: ФИО2 3432 рубля 91 копейку, ФИО4 689 рублей 19 копеек.
В названных платежных ведомостях указаны: руководитель учреждения Попов В.А., главный бухгалтер КФХ Попов В.А.», напротив указанных фамилий имеются подписи. В графе «учреждение» указано КФХ «Попов В.А.». В таблице каждого из осматриваемых документов «фамилия имя отчество» под № 1 написано ФИО2 и под № 2 написано ФИО4, в столбце «сумма», каждой платежной ведомости, напротив фамилии ФИО2 и ФИО4 указаны названные выше суммы, в графе «роспись в получении», каждой платежной ведомости, напротив фамилий ФИО2 и ФИО4 имеются подписи. В нижней части документа в графе «выдал» имеется фамилия и инициалы Попова И.В., напротив которых имеется подпись (том 2, л.д. 136-138).
Протокол осмотра документов от 31.12.2012 года, в соответствии с которым, были осмотрены: личное дело № 159001/1104 от 08.06.2011 года на ФИО2 на 8 листах, а также копии документов подтверждающих расчет страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на 7 листах, и копии платежных поручений подтверждающих перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды на 49 листах, которые были предоставлены в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района, от КФХ «Попов В.А.» за период с июня по декабрь 2011 года (том 2, л.д. 165-170).
Протокол осмотра документов от 26.01.2013 года, в соответствии с которым, были осмотрены: табеля учета рабочего времени стажера ФИО2 и наставника ФИО4 за период с июня по декабрь 2011 года, платежные поручения, на основании которых производилось перечисление субсидии на организацию стажировки ФИО2 на расчетный счет № организации КФХ «Попов В.А.» за период с июня по декабрь 2011 года: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28854, 65 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4639,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9134,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9134,90 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 906,55 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2888,14 руб.. Также осмотрены документы, приобщенные к заявлению о предоставлении субсидии от ДД.ММ.ГГГГ представленному в ГАУ ТО Центр занятости населения Бердюжского района для рассмотрения вопроса о включении КФХ «Попов В.А.» в список получателей субсидии: заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений Крестьянское фермерское хозяйство «Попов Виктор Анатольевич» (КФХ «Попов В.А.») от 27.05.2011 года; Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 05.12.2002 года серии 72 №000870470 (копия); Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 72 №001249632 (копия); Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 03.05.2011 года № 399; Справка территориального органа Федеральной налоговой службы о наличии просроченной задолженности организации КФХ «Попов В.А.» по платежам в бюджетную систему РФ от 28.04.2011 года № 471; Платежное поручение № 103 от 27.05.2011 года на сумму 491,36 рублей (копия); Справка из территориального органа Пенсионного фонда РФ, подтверждающая отсутствие задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от 27.05.2011 года № 205; Справка, подтверждающая отсутствие просроченной задолженности по оплате труда перед работниками организации КФХ «Попов В.А.»; Справка из банка, подтверждающая отсутствие картотеки № 2 «расчетные документы, не оплаченные в срок» от 27.05.2011 года; Копия приказа № 1 от 16.03.1992 года о назначении главой КФХ «Попов В.А.» Попова Виктора Анатольевича; Расчет затрат на оплату труда; Перечень профессий, по которым будет осуществлена стажировка от 27.05.2011 года (том 2, л.д. 177-184).
Протокол осмотра документов от 03.02.2013 года, в соответствии с которым, были осмотрены: «бухгалтерские документы, изъятые в ходе обыска в жилище Попова В.А. по адресу <адрес>»: справки-расчеты КФХ «Попов В.А.» по начисленной зарплате, налогам, взносам (стажировка), выполненные в соответствие с заключенным договором полностью и в срок с 10.06. по ДД.ММ.ГГГГ; отчеты об использовании субсидий на проведение мероприятий по созданию и сохранению рабочих мест (общественные работы, временные работы) КФХ «Попов В.А.», по договору № 2 от 10 июня 2011 года за период с 10.06. по 15.12.2011г. Копии документов, подтверждающие расходы представлены в ГАУ ТО ЦЗН согласно договору. В названных документах имеются подписи руководителя предприятия: Попов Виктор Анатольевич, ниже подпись главного бухгалтера предприятия: Попова Ирина Владимировна, скрепленная печатью организации КФХ Попов Виктор Анатольевич. Ниже расположен печатный текст: «Данные отчета проверены и подтверждены документально. Подтверждена оплата по договору. В каждом отчете имеются подписи директора ГАУ ТО ЦЗН с её фамилией и инициалами: ФИО23 и подпись гл. бухгалтера ГАУ ТО ЦЗН с её фамилией и инициалами: ФИО9, скрепленные гербовой печатью. В правом нижнем углу каждого из названных документов выполнены надписи входящий № и дата регистрации, что подтверждает, составление подсудимой Поповой И.В. и предоставление ею в ГАУ ТО ЦЗН письменных отчетов об использовании предоставленной части субсидии: за июнь 2011 года - на сумму 6089 рублей 92 копейки; за июль 2011 года - на сумму 9134 рубля 92 копейки; за август 2011 года - на сумму 9134 рубля 88 копеек; об использовании предоставленной части субсидии на сумму 4494 рубля 93 копейки, и о произведенных затратах на организацию стажировки, подлежащих возмещению на сумму 4639 рублей 97 копеек, за сентябрь 2011 года; на сумму 9134 рубля 88 копеек за октябрь 2011 года; на сумму 9134 рубля 90 копеек за ноябрь 2011 года; на сумму 5794 рубля 69 копеек за декабрь 2011 года;
Программа стажировки выпускника образовательного учреждения профессионального образования ФИО2, утвержденная и подписанная главой КФХ «Попов В.А.» подсудимым Поповым В.А., 13.06.2011г., на которой имеется печать КФХ Попов Виктор Анатольевич.
Заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений, составленное КФХ «Попов В.А.» от 27.05.2011 года, поданное в центр занятости населения Бердюжского района, содержащий в себе: адрес, банковские реквизиты, данные о государственной регистрации юридического лица, ходатайство о предоставление субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений, список документов для получения субсидии. В левом нижнем углу расположена надпись печатным текстом: Глава КФХ «Попов В.А.», скрепленная печатью организации Попов Виктор Анатольевич, напротив надписи по центру документа имеется подпись. В правом нижнем углу находится фамилия и инициалы: В.А.Попов.
Копия паспорта ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ г.р., серии - 7104, №, выдан отделом внутренних дел <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ; Ксерокопия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ, выданного ФИО2, серии 72 №; удостоверение тракториста-машиниста (тракториста) АС 531914 ко<адрес> ФИО2 категорий В,С,Е; страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования 138-120-120 11 ФИО2; ксерокопия трудовой книжки ТК-II № ФИО2, содержащая сведения о работе в КФХ «Попов В.А» с 18.09. по ДД.ММ.ГГГГ; ксерокопия военного билета АЕ 1074328 ФИО2 (том 2, л.д. 188-199).
Протоколом осмотра документов от 26.02.2013 года, в соответствии с которым, были осмотрены: системный блок компьютера, в ходе осмотра содержащейся информации на жестком диске указанного системного блока были обнаружены установленные программы: 1) Налогоплательщик ЮЛ версия 4.28.4. 2). Программа подготовки отчетных документов для ПФР версии 1.81. При входе в программу подготовки отчетных документов для ПФР версии 1.81. в ходе осмотра индивидуальных сведений СЗВ-6-2 в списке сотрудников имеются ФИО2 и ФИО4. По сотруднику ФИО2 занесены сведения о доходах и о начисленных и уплаченных страховых налогов и взносов. Данные сведения содержат в себе 3 периода за 2011 год, а именно 2-й, 3-й, 4-й квартал. Во втором квартале в графе доход стоит сумма 3319,67, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 331,97, накопительные стоит сумма 199,18, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 151,93, накопительные стоит сумма 74,36, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. В третьем квартале в графе доход стоит сумма 14938,50, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 1493,85, накопительные стоит сумма 896,31, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 1028,55, накопительные стоит сумма 612,21, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. В четвертом квартале в графе доход стоит сумма 15992,21, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 1599,22, накопительные стоит сумма 959,53, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 2244,56, накопительные стоит сумма 1368,45, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. По сотруднику ФИО4 занесены сведения о доходах и начисленных и уплаченных страховых налогов и взносов. Данные сведения содержат в себе 7 периодов за 2010, 2011, 2012 года, а именно 2-й квартал 2010 года, 1-й, 2-й, 3-й, 4-й квартал 2011 года, 1-й, 2-й квартал 2012 года. В первом квартале 2011 года в графе доход записи отсутствуют, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 1500,00, накопительные стоит сумма 900,00, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 1007,83, накопительные стоит сумма 600, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. Во втором квартале 2011 года в графе доход стоит сумма 17159,83, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 1715,98, накопительные стоит сумма 1029,59, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 1277,53, накопительные стоит сумма 684,36, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. В третьем квартале 2011 года в графе доход стоит сумма 25469,25, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 2546,93, накопительные стоит сумма 1528,15, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 2377,28, накопительные стоит сумма 1476,2, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. В четвертом квартале 2011 года в графе доход стоит сумма 23238,73, в графе начислено в ПФР страховые стоит сумма 2323,87, накопительные стоит сумма 1394,32, в графе уплачено в ПФР страховые стоит сумма 2271,97, накопительные стоит сумма 1277,81, в графе дата заполнения указано ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра указанных индивидуальных сведений на сотрудников ФИО2 и ФИО4 были сделаны два скрин-шота, т.е. информация отображаемая на мониторе компьютера, данные скрин-шоты были перенесены и сохранены на флеш-карте «sandisk cruzer 2 GB». При входе в программу «Налогоплательщик ЮЛ версия 4.28.4» в списке сотрудников, имеющемся в данной программе, были обнаружены сотрудники ФИО2 и ФИО4. При просмотре сведений по форме 2 НДФЛ в виде справки о доходах физического лица за 2011 год, содержащихся в указанной программе, на сотрудника ФИО2 установлено, что в части 1 «данные о налоговом агенте» указано наименование организации КФХ «Попов В.А.», в части 2 «данные о физическом лице-получателе дохода» указан ФИО2, в части 3 «доходы, облагаемые по ставке 13%» выполненной в виде таблицы, нумерация месяцев начинается с 06 и оканчивается 12. Код дохода во всех месяцах указан как 2000. В графе сумма дохода за 06 месяц указано 3319,67. В графе сумма дохода за 7,8,9,10,11 месяцы указано- 4979,50. В графе сумма дохода за 12 месяцев указано 6033,21. В части 5 «общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%», выполненной в виде таблицы, в п. 5.1 «общая сумма дохода» указана сумма 34250,38, в п. 5.2 «налоговая база» указана сума 34250,38, в п. 5.3 «сумма налога исчисленная» указана сума 4453, в п. 5.4 «сумма налога удержанная» указана сума 4453, в п. 5.5 «сумма налога перечисленная» указана сума 4453. При просмотре сведений по форме 2 НДФЛ в виде справки о доходах физического лица за 2011 год, содержащихся в указанной программе, на сотрудника ФИО4 установлено, что в части 1 «данные о налоговом агенте» указано наименование организации КФХ «Попов В.А.», в части 2 «данные о физическом лице-получателе дохода» указан ФИО4, в части 3 «доходы, облагаемые по ставке 13%» выполненной в виде таблицы, нумерация месяцев начинается с 01 и оканчивается 12. Код дохода во всех месяцах указан как 2000. В графах «сумма дохода»: за 01 месяц, за 2,3,4,5 месяцы указано - по 5000,00; за 06 месяц указано 7159,83; за 7 и 8 месяц указано по 7989,75; за 09 месяц указано 9489,75; за 10 и 11 месяцы указано по 7989,75; за 12 месяц указано 7259,23. В части 5 «общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%», выполненной в виде таблицы, в п. 5.1 «общая сумма дохода» указана сума 80867,81, в п. 5.2 «налоговая база» указана сума 66467,81, в п. 5.3 «сумма налога исчисленная» указана сума 8641, в п. 5.4 «сумма налога удержанная» указана сума 8641, в п. 5.5 «сумма налога перечисленная» указана сума 8641. Сведения по форме 2 НДФЛ в виде справки о доходах физического лица за 2011 год, содержащихся в указанной программе, на сотрудников ФИО2 и ФИО4 были выгружены в программу Microcoft Excel и сохранены на флеш-карте «sandisk cruzer 2 GB».
Кроме этого, в ходе обыска дома подсудимых были изъяты две смарт-карты, которые использовались Поповым В.А. для подписи электронных документов и получения денег (том № 2, л.д. 210-213).
Протоколы получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми, у свидетеля Поповой И.В. были получены образцы почерка, образцы ее собственной подписи, и образцы подписи которой она расписалась за ФИО2 и ФИО4 платежных ведомостях на выдачу зарплаты: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за сентябрь 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года; в трудовом договоре № от ДД.ММ.ГГГГ в части 13 договора «подписи сторон» в графе «работник» и в графе «один экземпляр настоящего договора получил»; в договоре об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от ДД.ММ.ГГГГ № в части 6 договора «юридические адреса и реквизиты сторон» в графе «стажер»; в приказе (распоряжении) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ в графе «с приказом (распоряжением) работник ознакомлен», в приказе (распоряжении) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) от ДД.ММ.ГГГГ в графе «с приказом (распоряжением) работник ознакомлен» (том 2, л.д. 90, 93,100).
Протоколы получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которыми, у свидетелей ФИО4 и ФИО2, соответственно, были получены образцы подписи (том 2, л.д. 86,96).
Протокол получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым, у подозреваемого Попова В.А. были получены образцы подписи и почерка (том 2, л.д. 98).
Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, подписи, выполненные от имени ФИО2 в платежных ведомостях на выдачу зарплаты: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за сентябрь 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года, в трудовом договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, в договоре об организации и проведении стажировки выпускников общеобразовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от ДД.ММ.ГГГГ №, в приказе (распоряжении) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, в приказе (распоряжении) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены Поповой И.В..
Подписи, выполненные от имени ФИО4, в платежных ведомостях на выдачу зарплаты: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за сентябрь 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года, вероятно, выполнены Поповой И.В.. Ответить на вопрос в категоричной форме, не представляется возможным по причине краткости и малой информативности исследуемого объекта (том 2, л.д. 227-231).
Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, рукописные записи в заявлении - анкете о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графах «фамилия, имя, отчество», «пол», «дата рождения», «адрес места жительства», «профессия (специальность) квалификация», «заработная плата (доход)», «дата»; в заявлении (согласии) на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графах «фамилия, имя, отчество», «проживающий по адресу», «паспорт», «настоящее согласие дано мной», «дата»; в заявлении - анкете о предоставлении государственной услуги по информированию о положении на рынке труда в субъекте Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графах «фамилия, имя, отчество гражданина или работодателя», наименование субъекта РФ», выполнены не ФИО2, могли быть выполнены Поповой И.В. либо иным лицом способом подражания.
Подписи от имени ФИО2 в заявлении - анкете о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графе «подпись гражданина»; в заявлении (согласии) на обработку персональных данных от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графе «подпись»; в заявлении - анкете о предоставлении государственной услуги по информированию о положении на рынке труда в субъекте Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графах «подпись гражданина или работодателя»; в предложении о предоставлении государственной услуги по профессиональной ориентации в целях выбора сферы деятельности (профессии), трудоустройства, профессионального обучения от ДД.ММ.ГГГГ (лист дела №) в графе «подпись»; в карточке персонального учета гражданина ищущего работу № (лист дела №) в строке напротив фамилии и инициалов «ФИО2»; в заключении о предоставлении гражданину государственной услуги по профессиональной ориентации в целях выбора сферы деятельности (профессии), трудоустройства, профессионального обучения (лист дела №) в графе «подпись»; в документе без названия (лист дела №) в графах «с данными согласен ФИО2» выполнены не ФИО2, могли быть выполнены Поповой И.В. либо иным лицом способом подражания (том 2, л.д. 240-250).
Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого, подписи в копии приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О закреплении за стажером наставника» напротив фамилии и инициалов «Попов В.А.»; в заявлении о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений Крестьянское фермерское хозяйство «Попов Виктор Анатольевич» (КФХ «Попов В.А.») от ДД.ММ.ГГГГ, изъятого у представителя потерпевшего ФИО23; в копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ серии 72 №, напротив рукописной записи «глава КФХ»; в копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серии 72 №, напротив рукописной записи «глава КФХ»; в копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 491,36 рублей, напротив рукописной записи «глава КФХ»; в справке подтверждающей отсутствие просроченной задолженности по оплате труда перед работниками организации КФХ «ФИО1»; в копии приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении главой КФХ «Попов В.А.» Попова Виктора Анатольевича, напротив рукописной записи «глава КФХ»; в расчете затрат на оплату труда (с учетом районного коэффициента и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды) выпускников, проходящих стажировку, в период ее прохождения, затрат на выплату компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении выпускников, проходящих стажировку, а также затрат на выплаты за наставничество напротив печатного текста «глава КФХ», и напротив печатного текста «бухгалтер»; в перечне профессий, по которым будет осуществлена стажировка в КФХ «Попов В.А.» от ДД.ММ.ГГГГ; в должностной инструкции главы КФХ от ДД.ММ.ГГГГ № в графах «утверждаю, глава КФХ, В.А. Попов», «Глава КФХ», «с настоящей инструкцией ознакомлен»; в должностной инструкции бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ № в графах «утверждаю, глава КФХ, В.А. Попов», «Глава КФХ»; в программе стажировки выпускника образовательного учреждения от ДД.ММ.ГГГГ; в заявлении о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений КФХ «Попов В.А.» изъятого у подозреваемого Попова В.А.; в отчетах об использовании субсидий на проведение мероприятий по созданию и сохранению рабочих мест, в графе «руководитель предприятия»: от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №, в графе «руководитель предприятия» и «гл. бухгалтер предприятия»; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; в платежных ведомостях на выдачу зарплаты, в графах «руководитель учреждения», «главный бухгалтер»: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года, вероятно, выполнены Поповым В.А..
Подписи в должностной инструкции бухгалтера от ДД.ММ.ГГГГ № в графе «с настоящей инструкцией ознакомлен»; в приказе о приеме на работу Поповой И.В. от ДД.ММ.ГГГГ №; в табелях учета рабочего времени и расчета заработной платы, напротив рукописной записи «табель составил: бухгалтер»: за июнь 2011 года; за июль 2011 года; за август 2011 года; за сентябрь 2011 года; за октябрь 2011 года; за ноябрь 2011 года; за декабрь 2011 года; в расчетных ведомостях, в графе «подпись»: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; в отчетах об использовании субсидий на проведение мероприятий по созданию и сохранению рабочих мест, в графе «гл. бухгалтер предприятия»: от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; в справках - расчетах по начисленной зарплате, налогам, взносам: за сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь 2011года; в платежных ведомостях на выдачу зарплаты, в графе «выдал»: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за сентябрь 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года, могли быть выполнены Поповой И.В..
Подпись в изъятом у представителя потерпевшего ФИО23 договоре об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от ДД.ММ.ГГГГ № в графе «стажер» выполнена не ФИО2, вероятно выполнена Поповой И.В., установить выполнена ли она Поповым В.А. не представляется возможным по причине отсутствия сравнительных образцов.
Подпись в изъятом у свидетеля Поповой И.В. договоре об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от ДД.ММ.ГГГГ № в графе «получатель» выполнена не Поповой И.В., возможно могла быть выполнена Поповым В.А..
Подпись в изъятом у представителя потерпевшего ФИО23 договоре об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от ДД.ММ.ГГГГ № в графе «получатель» выполнена вероятно Поповой И.В..
Рукописные записи в копии приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О закреплении за стажером наставника», запись «копия верна глава КФХ Попов В.А.»; в копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ серии 72 №; в копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе серии 72 №; в копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 491,36 рублей; в копии приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении главой КФХ «Попов В.А.» Попова Виктора Анатольевича; в табелях учета рабочего времени и расчета заработной платы: за июнь 2011 года; за июль 2011 года; за август 2011 года; за сентябрь 2011 года; за октябрь 2011 года; за ноябрь 2011 года; за декабрь 2011 года; в расчетных ведомостях: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; в отчетах об использовании субсидий на проведение мероприятий по созданию и сохранению рабочих мест: от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; в справках- расчетах по начисленной зарплате, налогам, взносам: за июнь 2011г; за июль 2011г; за август 2011г; за сентябрь 2011г; за октябрь 2011г; за ноябрь 2011г; за декабрь 2011г; в копиях справок - расчетов по начисленной зарплате, налогам, взносам, на каждой из которых имеется рукописный текст, выполненный красителем синего цвета: за сентябрь 2011г; за октябрь 2011г.; за ноябрь 2011г.; за декабрь 2011г.; в платежных ведомостях на выдачу зарплаты: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за сентябрь 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года выполнены не Поповым В.А., могли быть выполнены Поповой И.В. (том 3, л.д. 12-32).
Суд считает заключения почерковедческих экспертиз достоверными и объективными, они проведены в соответствие с требованиями уголовно- процессуального законодательства, компетентными экспертами, имеющими соответствующий уровень образования и опыт работы. Заключения экспертиз полностью соответствуют другим исследованным по уголовному делу доказательствам.
Исследовав представленные сторонами обвинения и защиты доказательства, суд находит их достаточными и допустимыми для признания подсудимых виновными в совершении преступлений. Принимая во внимание, что ДД.ММ.ГГГГ, в уголовный закон были внесены изменения Федеральным законом №- ФЗ, которые в силу ст.10 УК Российской Федерации, смягчают наказание и улучшают положение лиц, совершивших преступление, имеют обратную силу, и подлежат применению в отношении подсудимых Попова В.А. и Поповой И.В., действия подсудимого Попова В.А., в соответствие со ст.10 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 207-ФЗ) - мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, и путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения.
Действия подсудимой Поповой И.В. в соответствие со ст.10 УК Российской Федерации, суд квалифицирует по ч.2 ст.159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 207-ФЗ) - мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении субсидий, установленных иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, и путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, совершенное группой лиц по предварительному сговору.
Квалифицирующий признак в отношении подсудимого Попова В.А.- «лицом с использованием своего служебного положения», а также квалифицирующий признак в отношении подсудимых Попова В.А. и Поповой И.В. - «совершенное группой лиц по предварительному сговору», несмотря на непризнание подсудимыми своей вины, нашли полное подтверждение совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, подтверждающих выполнение подсудимым Поповым В.А. организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в КФХ «Попов В.А.», главой которого он являлся на момент совершения преступления, а также согласованными совместными действиями подсудимых по выполнению объективной стороны преступления в течение длительного периода времени. Подсудимые являются супругами. Попов В.А. являлся руководителем КФХ «Попов В.А.», Попова И.В.- бухгалтером названного КФХ, находилась в непосредственном подчинении у руководителя. Представленные подсудимым Поповым В.А. в Центр занятости населения <адрес> для постановки ФИО2 на учет в качестве безработного и получения субсидии подложные документы составлялись подсудимой Поповой И.В., договор о стажировке от ДД.ММ.ГГГГ подписан от имени руководителя КФХ «Попов В.А.» - подсудимым Поповым В.А., за стажера ФИО2- подсудимой Поповой И.В.. При этом, при предоставлении Поповым В.А., 8.06.2011 года заведомо ложных документов о постановке Казанцева на учет в качестве безработного, подписанных подсудимой Поповой И.В. и подписании договора от 10.06.2011 года, подсудимым Попову В.А. и Поповой И.В. было достоверно известно о том, что сам ФИО2, в связи с нахождением его на стационарном лечении в больнице, не может представить указанные документы и подписать договор, которые должны были быть подписаны и представлены им лично. После этого, в июле и октябре 2011 года, свидетель ФИО2 сообщил каждому из подсудимых о том, что он по состоянию здоровья не сможет работать в КФХ «Попов В.А.», при этом подсудимая Попова И.В. поясняла, что сообщит об этом подсудимому Попову В.А., но никто из них не сообщил в ГАУ ТО «Центр занятости населения Бердюжского района» о наличии обстоятельств, препятствующих получению субсидии, каждый из подсудимых пояснял свидетелям ФИО18 и Гурьяновой о том, что официально ФИО2 в КФХ «Попов В.А.» не трудоустроен. Подписи за ФИО25 в платежных ведомостях на выдачу заработной платы, в трудовом договоре, в договоре об организации и проведении стажировки, в приказе о приеме на работу, а также подписи от имени ФИО4, и подписи в приказе о закреплении наставника, в табелях расчета рабочего времени, в справках расчетах по начислению заработной платы, выполнены подсудимой Поповой И.В.. Ежемесячно, с июня по декабрь 2011 года, Попова И.В. представляла письменные отчеты об использовании субсидии, подписанные Поповым А.В. и Поповой И.В.. Изложенное подтверждает как наличие у подсудимых прямого умысла на хищение денежных средств, при получении субсидии, так и присутствие предварительного сговора, без которого невозможно выполнение объективной стороны преступления. О наличии у Попова В.А. и Поповой И.В. умысла, направленного на хищение денежных средств, свидетельствуют их действия, состоящие в получении денежных выплат, предусмотренных законом, путем представления в ГАУ ТО «Центр занятости населения Бердюжского района», руководитель которого уполномочен принимать решение о выплате субсидии, заведомо ложных сведений о наличии обстоятельств, наступление которых согласно закону является условием для получения субсидии, а также путем умолчания о прекращении оснований для получения указанных выплат.
Доводы подсудимых Попова В.А., Поповой И.В. и их защитника Чекунова С.Н. об отсутствии умысла на совершение указанных преступлений, суд находит необоснованными, так как таких обстоятельств в ходе рассмотрения дела судом не установлено, они опровергнуты всей совокупностью представленных, допустимых и исследованных доказательств, суд расценивает их, как способ подсудимых уйти от ответственности.
Определяя подсудимым, вид и размер наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ими преступлений, которые являются умышленными и относятся к категории преступлений средней тяжести. Личности подсудимых, Попов В.А. и Попова И.В. ранее не судимы, к административной ответственности не привлекались, по месту жительства характеризуются исключительно с положительной стороны. Поповы состоят в браке, проживают в <адрес>, имеют на иждивении двоих несовершеннолетних детей, жалоб на них от жителей села не поступало. На учете у врача психиатра- нарколога не состоят (т.3 л.д.123-127,129-143,145-146).
В качестве обстоятельства, смягчающего наказание подсудимым Попову В.А. и Поповой И.В., в соответствие со ст.61 УК РФ, суд учитывает наличие у подсудимых двоих несовершеннолетних детей и добровольное возмещение ущерба, причиненного преступлением.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых Попова В.А. и Поповой И.В., судом не установлено.
При изложенных обстоятельствах, учитывая влияние назначенного наказания на исправление подсудимых, суд приходит к выводу о назначении подсудимым Попову В.А. и Поповой И.В. наказания в виде штрафа. При определении размера штрафа, суд, в соответствие с ч. 3 ст. 46 УК РФ, помимо изложенных обстоятельств, учитывает имущественное положение подсудимых. Попов В.А. и Попова И.В. имеют постоянное место работы, размер дохода по которому, со слов подсудимого Попова В.А., более 20 тысяч рублей, кроме того, имеют в собственности большое количество транспортных средств (л.д.135-149 т. 1).
Оснований для применения при назначении наказания подсудимым Попову В.А. и Поповой И.В. положений ст. 64 УК РФ, суд не усматривает, поскольку признанные судом смягчающие наказание обстоятельства не связаны с целями и мотивами содеянного, существенно не уменьшают степень общественной опасности совершенного ими преступления, поэтому не являются исключительными.
Оснований для снижения категории преступления на менее тяжкую, в соответствие с ч.6 ст.15 Уголовного кодекса Российской Федерации, подсудимым Попову В.А. и Поповой И.В. судом также не установлено.
Гражданский иск не заявлен.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296-299,302-304, 307-309 Уголовно- процессуального кодекса Российской Федерации, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Попова Виктора Анатольевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст.159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 29.11.2012 года № 207-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100000 (сто тысяч) рублей.
Попову Ирину Владимировну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст.159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 29.11.2012 года № 207-ФЗ), и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 10000 (десять тысяч) рублей.
Меру пресечения подсудимым Попову В.А. и Поповой И.В. - подписку о невыезде и надлежащем поведении, до вступления приговора суда в законную силу оставить прежней, а затем отменить.
Вещественные доказательства: платежные и расчетные ведомости на выдачу зарплаты: № за июнь 2011 года; № за июль 2011 года; № за август 2011 года; № за сентябрь 2011 года; № за октябрь 2011 года; № за ноябрь 2011 года; № за декабрь 2011 года; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о закреплении за стажером наставника, копия заключения и отзыв работодателя по итогам стажировки, копии выписки с лицевого счета ГАУ ТО ЦЗН <адрес> № ЛС072950919ЦЗНБ, копия трудовой книжки ТК-11 № на имя ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об организации и проведении стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от ДД.ММ.ГГГГ №, приказ о приеме работника на работу № ё12 от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о прекращении трудового договора с работником от ДД.ММ.ГГГГ, должностная инструкция на главу КФХ «Попов В.А.» должностная инструкция на бухгалтера КФХ «Попов В.А.», приказ о приеме на работу бухгалтера КФХ «Попов В.А.», личное дело № от ДД.ММ.ГГГГ на ФИО2, копии справок-расчетов по начисленной зарплате, налогам, взносам: за июнь 2011 года, за июль 2011 года; за август 2011 года; за сентябрь 2011 года; за октябрь 2011 года; за ноябрь 2011 года; за декабрь 2011 года, копии платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 54 рубля 77 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59 рублей 75 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94 рубля 61 копейка; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 298 рублей 77 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 497 рублей 95 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 рубля 57 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 647 рублей 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 448 рублей 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 рубля 17 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 рублей 64 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 746 рублей 93 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 971 рубль 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 рубль 92 копейки;№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 рублей 85 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 746 рублей 92 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 448 рублей 15 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 рубля 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 рублей 63 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 рубль 91 копейка; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 рублей 86 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 971 рубль 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 746 рублей 93 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 рубля 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 рублей 63 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 рублей 85 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 рубль 92 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 448 рублей 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 972 рубля 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 971 рубль 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 рубль 91 копейка; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 рублей 63 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 рубля 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 рублей 86 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 746 рублей 92 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 448 рублей 15 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 746 рублей 93 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 82 рубля 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 156 рублей 85 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89 рублей 63 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 рубль 92 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 448 рублей 16 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 972 рубля 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 617 рублей 00 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 рублей 70 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 рублей 21 копейка; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 рублей 97 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 52 рубля 23 копейки; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 рубля 86 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 474 рубля 77 копеек (том № л.д. 171-176); документы, приобщенные к заявлению о предоставлении субсидии от ДД.ММ.ГГГГ представленному в ГАУ ТО Центр занятости населения <адрес> для рассмотрения вопроса о включении КФХ «Попов В.А.» в список получателей субсидии, в частности: 1). Заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений Крестьянское фермерское хозяйство «Попов Виктор Анатольевич» (КФХ «Попов В.А.») от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе. 2). Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ серии 72 № (копия) на одном листе. 3). Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 72 № (копия) на одном листе. 4). Выписка из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № на двух листах. 5). Справка территориального органа Федеральной налоговой службы о наличии просроченной задолженности организации КФХ «ФИО1» по платежам в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ № на одном листе. 6). Платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 491,36 рублей (копия) на одном листе. 7). Справка из территориального органа Пенсионного фонда РФ, подтверждающая отсутствие задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от ДД.ММ.ГГГГ № на одном листе. 8). Справка, подтверждающая отсутствие просроченной задолженности по оплате труда перед работниками организации КФХ «ФИО1» на одном листе. 9). Справка из банка, подтверждающая отсутствие картотеки № «расчетные документы, не оплаченные в срок» от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе. 10). Копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении главой КФХ «Попов В.А.» Попова Виктора Анатольевича. 11). Расчет затрат на оплату труда на одном листе. 12). Перечень профессий, по которым будет осуществлена стажировка от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе, а также табеля учета рабочего времени стажера ФИО2 и наставника ФИО4 за период с июня по декабрь 2011 года, платежные поручения, на основании которых производилось перечисление субсидии на организацию стажировки ФИО2 на расчетный счет № организации КФХ «Попов В.А.» за период с июня по декабрь 2011 года, в частности табеля учета использования рабочего времени и расчета заработной платы КФХ «Попов В.А.»: за декабрь 2011г.; за ноябрь 2011г.; за октябрь 2011г.; за сентябрь 2011г.; за август 2011г.; за июль 2011г.; за июнь 2011г.. Платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 тыс. 854 руб. 65 коп.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 тыс. 639 руб. 97 коп.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 тыс. 134 руб. 88 коп.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 тыс. 134 руб. 90 коп.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 тыс. 906 руб. 55 коп.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 тыс. 888 руб. 14 коп (том № л.д. 185-187); программа стажировки выпускника образовательного учреждения от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о предоставлении субсидии на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений КФХ «Попов В.А.»; отчеты об использовании субсидий на проведение мероприятий по созданию и сохранению рабочих мест: от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №; от ДД.ММ.ГГГГ входящий №. Справки - расчеты по начисленной зарплате, налогам, взносам: за июнь 2011г; за июль 2011г; за август 2011г; за сентябрь 2011г; за октябрь 2011г; за ноябрь 2011г; за декабрь 2011<адрес> справок - расчетов по начисленной зарплате, налогам, взносам, на которых имеются рукописные тексты, выполненные красителем синего цвета: за сентябрь 2011г; за октябрь 2011г; за ноябрь 2011г.; за декабрь 2011г.. Копия военного билета на имя ФИО25; Копия удостоверения тракториста-машиниста на имя ФИО2; Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе на имя ФИО2; Копия паспорта и копия трудовой книжки на имя ФИО2, после вступления приговора в законную силу, подлежат возвращению по принадлежности ФИО23 и Попову В.А.. Системный блок компьютера, возвращенный законному владельцу Попову В.А.- оставить ему.
Приговор может быть обжалован и на него может быть внесено представление в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Тюменского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, путем подачи апелляционной жалобы, представления через Бердюжский районный суд Тюменской области.
В случае подачи апелляционной жалобы, осужденные и другие участники уголовного дела вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
В соответствии с ч. 3 ст. 389.6 УПК Российской Федерации желание принять непосредственное участие в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, равно как и отсутствие такового, а также своё отношение к участию защитника либо отказ от защитника при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, должны быть выражены осужденными в апелляционной жалобе, или в отдельном заявлении, в течение 10 суток со дня получения копии приговора.
Осужденные вправе в течение 10 суток со дня вручения им копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих их интересы, заявлять ходатайство о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному ими защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.
Судья Заветских Н.А.
Приговор изготовлен в совещательной комнате в печатном виде с использованием технического средства- принтера «HP LaserJet 11200»
