Дело № 1-178/16
П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Баксанский Федеральный районный суд КБР в составе:
председательствующего Гергова А.М.
при секретаре судебного заседания Акежевой Р.И., Шаовой Т.В.,
государственного обвинителя помощника прокурора <адрес>Накусова А.А., помощника прокурора <адрес> Шак А.А., помощника прокурора Шогенова С.Б.,
подсудимых: Тхагалижокова М.В., Казарова Х.Г.
адвоката Гешева З.Б. ( удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ) и Шарипова В.Ш. (удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ)
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по обвинению:
Тхагалижокова М. В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца КБР, <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР, <адрес>, с высшим образованием, разведенного, не работающего, ранее не судимого, обвиняемого по ч.3 ст.33, ч.1 ст.176 УК РФ,
Казарова Х. Г., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца КБАССР, <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР <адрес> «а»,с высшим образованием, женатого, пенсионер, ранее не судимого, обвиняемого по ч.1 ст.176 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Тхагалижоков М.В. и Казаров Х.Г. совершили умышленное преступление при следующих обстоятельствах:
Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> создано ДД.ММ.ГГГГ. Юридический адрес общества: КБР, <адрес>. Фактический адрес: КБР, <адрес>
Согласно ст.3 Устава ООО <данные изъяты> Общество создается для осуществления хозяйственной деятельности в целях удовлетворения общественных потребностей в его продукции, товарах, работах, услугах и реализации на основе полученной прибыли экономических интересов участников и членов трудового коллектива Общества.
ООО «Агро-Мэдис» состояло на учете в межрайонной ИФНС № по КБР и в 2010-2011 годах применяло упрощенную систему налогообложения.
В соответствии с Решением № единственного учредителя ООО <данные изъяты>Ширитова Х.А. от ДД.ММ.ГГГГ, 100% уставного капитала переданы Тхагалижокову М. В., который с этого времени стал осуществлять руководство ООО <данные изъяты>
В соответствии с Решением единственного учредителя ООО <данные изъяты>Тхагалижокова М.В. от ДД.ММ.ГГГГ, на должность генерального директора общества назначен Казаров Х. Г., при этом, фактическое руководство ООО <данные изъяты> продолжал осуществлять Тхагалижоков М.В.
В апреле 2011 года (более точное время следствием не установлено), у Тхагалижокова М.В. возник преступный умысел, направленный на организацию незаконного получения ООО <данные изъяты> трех кредитов в Кабардино-Балкарском Региональном Филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР, <адрес>, путем представления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> о чем он сообщил Казарову Х.Г. При этом Тхагалижоков М.В. сообщил Казарову Х.Г., что всеми вопросами по получению кредитных средств будет заниматься он, а Казарову Х.Г. будет необходимо подписать ряд, в части его касающихся, документов, на что последний, дал свое согласие.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, Тхагалижоков М.В., в апреле 2011 года (более точное время следствием не установлено), обратился к неустановленному следствием лицу с просьбой изготовить заявку на получение кредита в размере <данные изъяты> рублей, которая по указанию Тхагалижокова М.В. была подписана руководителем ООО <данные изъяты>Казаровым Х.Г. и ДД.ММ.ГГГГ представлена в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (вх.№ от ДД.ММ.ГГГГ).
Одним из условий банка было предоставление ООО <данные изъяты> сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении общества за полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также за 1 квартал 2011 года, по результатам анализа которых, в соответствии с Инструкцией №И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк», кредитным учреждением делается вывод об эффективности хозяйственно–финансовой деятельности клиента и возможности для банка кредитных взаимоотношений. Согласно Инструкции №И, бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и заверена оттиском печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа, что подтверждает принятие налоговым органом бухгалтерской отчетности.
Будучи осведомленным об указанных требованиях, Тхагалижоков М.В., фактически осуществлявший руководство ООО <данные изъяты> обладающий сведениями о реальном финансовом состоянии указанного предприятия, осознавая, что экономическое положение предприятия не отвечает требованиям, предъявляемым кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств и реализуя свой преступный умысел на организацию незаконного получения кредита ООО <данные изъяты> путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> в целях реализации своего преступного умысла в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена), обратился к неустановленному следствием лицу с просьбой изготовить финансовые отчетные документы ООО <данные изъяты> с внесением в них заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> а именно, необоснованно увеличенных показателей о рентабельности и платежеспособности ООО <данные изъяты> а также разместить на указанных документах оттиск штампа межрайонной ИФНС № по КБР, что свидетельствовало бы о приеме аналогичных документов налоговым органом.
В период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ, неустановленное следствием лицо, при неустановленных следствием обстоятельствах, незаконно изготовило финансовые отчетные документы ООО <данные изъяты> в том числе и бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за 2011 год (отчетный период 21), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), с которых были изготовлены светокопии и в которых содержались заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> а именно, необоснованно увеличенные показатели о рентабельности и платежеспособности ООО <данные изъяты> на которых имелся оттиск штампа межрайонной ИФНС № по КБР, что свидетельствовало о приеме аналогичных документов налоговым органом.
При этом, ООО <данные изъяты> состоящее на учете в межрайонной ИФНС № по КБР в 2010-2011 году на упрощенной системе налогообложения, направляло в налоговый орган бухгалтерскую отчетность один раз в год в виде налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Тем самым, Тхагалижоковым М.В., фактически осуществляющим руководство ООО <данные изъяты> в целях незаконного получения в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредита, умышленно было организовано составление и искажение неустановленным следствием лицом бухгалтерской отчётности по состоянию на полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также на 1 квартал 2011 года, путем отражения более благоприятных показателей финансовой деятельности указанного предприятия, и не соответствующей реальному состоянию, отраженному в показателях бухгалтерской отчетности, представленной в межрайонную ИФНС № по КБР.
Тогда же, в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ, (более точная дата следствием не установлена), Тхагалижоков М.В. реализуя свой преступный умысел на организацию незаконного получения кредита ООО <данные изъяты> путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> по месту нахождения ООО <данные изъяты> по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, б/н (более точное место следствием не установлено), дал указание Казарову Х.Г. заверить своей подписью в качестве генерального директора ООО <данные изъяты> ранее изготовленные неустановленным лицом светокопии финансовых отчетных документов ООО <данные изъяты> а именно бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за 2011 год (отчетный период 21), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>
В период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена), Тхагалижоков М.В., предвидя, что предоставление в кредитное учреждение финансовой документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> может повлечь положительное решение вопроса о получении ООО <данные изъяты> кредита и желая наступления указанных последствий, реализуя свой преступный умысел, через жителя КБР – Казарова А. Х., не осведомленного об истинных намерениях Тхагалижокова М.В. в организации незаконного получения кредита ООО <данные изъяты> представил в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» указанную финансовую документацию ООО <данные изъяты> содержащую заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества.
Показатели финансово–хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> содержащиеся в вышеуказанных финансовых документах, позволили сотрудникам КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» оценить кредитоспособность и финансовое состояние общества как «хорошее», что явилось одним из основополагающих обязательных условий предоставления ООО <данные изъяты>» кредита в размере <данные изъяты> руб.
На основании представленной Казаровым А.Х. в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена) отчетной документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> руководством КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» было принято положительное решение о предоставлении кредитных средств. ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино – Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в <адрес>№Хайганова М.В. и ООО <данные изъяты> в лице генерального директора Казарова Х.Г. был заключен кредитный договор №, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО <данные изъяты> кредит в размере <данные изъяты> руб., под № процентов годовых, при условии погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ в результате умышленных преступных действий Тхагалижокова М.В., связанных с организацией незаконного получения кредита ООО <данные изъяты> путем предоставления в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> для получения кредита, кредитные денежные средства в размере <данные изъяты> руб. поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства, Тхагалижоков М.В., фактически осуществлявший руководство ООО <данные изъяты> израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию Казаровым Х.Г. договоров купли продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО <данные изъяты> и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.
В продолжение своего преступного умысла, направленного на организацию незаконного получения кредитов ООО <данные изъяты>Тхагалижоков М.В. в июне 2011 года (более точное время следствием не установлено) обратился к неустановленному следствием лицу с просьбой изготовить заявку на получение двух кредитов в размере <данные изъяты> рублей и <данные изъяты> рублей, которая была подписана от имени Казарова Х.Г. с подражанием его подписи и ДД.ММ.ГГГГ представлена в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (вх.№ от ДД.ММ.ГГГГ).
Одним из условий банка было предоставление ООО <данные изъяты> сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении общества за полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также за 1 квартал 2011 года, по результатам анализа которых, в соответствии с Инструкцией №И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк», кредитным учреждением делается вывод об эффективности хозяйственно–финансовой деятельности клиента и возможности для банка кредитных взаимоотношений. Согласно Инструкции №И, бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и заверена оттиском печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа. Кроме этого, банк в своей практике использует наиболее эффективные и надежные способы обеспечения исполнения обязательств Заемщика по кредитному договору – залог имущества, поручительство физических и юридических лиц и т.д.
Поданные ранее, в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ, светокопии финансовых отчетных документов ООО <данные изъяты> в том числе и бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерская отчетность за 2011 год (отчетный период 21), налоговая декларация на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), налоговая декларация на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), налоговая декларация на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), налоговая декларация на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества, отвечала условиям и требованиям банка и показатели финансово–хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> содержащиеся в вышеуказанных финансовых документах, позволили сотрудникам КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» оценить кредитоспособность и финансовое состояние общества как «хорошее», что явилось одним из основополагающих обязательных условий предоставления ООО <данные изъяты> кредитов в размере <данные изъяты> руб.
Кроме этого, с целью положительного рассмотрения вопроса о предоставлении кредитных средств, Тхагалижоков М.В., осуществляющий фактическое руководство ООО <данные изъяты> с целью обеспечения по кредитам, организовал предоставление в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» залогового имущества стоимостью № рублей, принадлежащего Шаловой М.С., которая по просьбе Тхагалижокова М.В. выступила в качестве залогодателя и поручителя по кредитам в размере <данные изъяты> руб.
На основании представленной Казаровым А.Х. в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена), отчетной документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> руководством КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» было принято положительное решение о предоставлении кредитных средств. ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино – Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в <адрес>№Хайганова М.В. и ООО <данные изъяты> в лице генерального директора Казарова Х.Г. был заключен кредитный договор №, который по указанию Тхагалижокова М.В. был подписан Казаровым Х.Г. и в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО <данные изъяты> кредит в размере <данные изъяты> руб., под № процентов годовых, при условии погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ в результате умышленных преступных действий Тхагалижокова М.В., связанных с организацией незаконного получения кредита ООО <данные изъяты> путем предоставления в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> для получения кредита, кредитные денежные средства в размере <данные изъяты> руб. поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства Тхагалижоков М.В., фактически осуществлявший руководство ООО <данные изъяты> израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию Казаровым Х.Г. договоров купли продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО <данные изъяты> и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.
ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино – Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в <адрес>№Хайганова М.В. и ООО <данные изъяты> в лице генерального директора Казарова Х.Г. был заключен кредитный договор №, который по указанию Тхагалижокова М.В. был подписан Казаровым Х.Г. и в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО <данные изъяты> кредит в размере <данные изъяты> руб., под 10 процентов годовых, при условии погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ в результате умышленных преступных действий Тхагалижокова М.В., связанных с организацией незаконного получения кредита ООО <данные изъяты> путем предоставления в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> для получения кредита, кредитные денежные средства в размере <данные изъяты> руб. поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства Тхагалижоков М.В., фактически осуществлявший руководство ООО <данные изъяты> израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию Казаровым Х.Г. договоров купли продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО <данные изъяты> и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.
Кредитные обязательства Тхагалижоков М.В., который фактически осуществлял руководство ООО <данные изъяты> и руководитель ООО <данные изъяты>Казаров Х.Г. в полном объеме не выполнили и денежные средства банку не возвратили, чем причинили ОАО «Россельхозбанк», <данные изъяты> процентов акций которого находится в собственности Российской Федерации, крупный ущерб в размере <данные изъяты> руб., образованный путем сложения сумм задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляющей <данные изъяты> руб. из которых просроченный основной долг <данные изъяты> руб., просроченные проценты - <данные изъяты> руб., комиссия за обслуживание кредита - <данные изъяты> руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - <данные изъяты> руб., государственная пошлина, уплаченная при подаче искового заявления - <данные изъяты> руб., расходы по производству экспертизы - <данные изъяты> руб., задолженность по текущим процентам – <данные изъяты> руб.; кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляющей <данные изъяты> руб. из которых просроченный основной долг в размере <данные изъяты> руб., просроченные проценты <данные изъяты> руб., комиссия за обслуживание кредита в размере <данные изъяты> руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - <данные изъяты> руб., расходы по производству экспертизы - <данные изъяты> руб., государственная пошлина, уплаченная при подаче искового заявления в размере <данные изъяты> руб., задолженность по текущим процентам – <данные изъяты> руб.; кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляющей <данные изъяты> руб. из которых просроченный основной долг - <данные изъяты> руб., просроченные проценты - <данные изъяты> руб., комиссия за обслуживание кредита - <данные изъяты> руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - <данные изъяты> руб., задолженность по текущим процентам – <данные изъяты> руб.
Казаров Х.Г. совершил умышленное преступление при следующих обстоятельствах:
Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> создано ДД.ММ.ГГГГ. Юридический адрес общества: КБР, <адрес>. Фактический адрес: КБР, <адрес>, с.<адрес>, б/н.
Согласно ст.3 Устава ООО <данные изъяты> Общество создается для осуществления хозяйственной деятельности в целях удовлетворения общественных потребностей в его продукции, товарах, работах, услугах и реализации на основе полученной прибыли экономических интересов участников и членов трудового коллектива Общества.
ООО <данные изъяты> состояло на учете в межрайонной ИФНС № по КБР и в № годах применяло упрощенную систему налогооблажения.
В соответствии с Решением № единственного учредителя ООО <данные изъяты>Ширитова Х.А. от ДД.ММ.ГГГГ№ уставного капитала переданы Тхагалижокову М. В., который с этого времени стал осуществлять руководство ООО <данные изъяты>
В соответствии с Решением единственного учредителя ООО <данные изъяты>Тхагалижокова М.В. от ДД.ММ.ГГГГ, на должность генерального директора общества был назначен Казаров Х. Г., при этом, фактическое руководство ООО <данные изъяты> продолжал осуществлять Тхагалижоков М.В.
В апреле 2011 года (более точное время следствием не установлено), у генерального директора ООО <данные изъяты>Казарова Х.Г. совместно с учредителем ООО <данные изъяты>Тхагалижоковым М.В., обладающими сведениями о реальном финансовом состоянии указанного предприятия и осознающими, что экономическое положение предприятия не отвечает требованиям, предъявляемым кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств, возник преступный умысел, направленный на незаконное получение ООО <данные изъяты>№ кредитов в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: КБР, <адрес>, путем представления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> При этом, организацию незаконного получения кредитов, в том числе изготовление заявок, подготовку документов, содержащих заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> представление их в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» взял на себя Тхагалижоков М.В., а Казаров Х.Г., как генеральный директор предприятия, обязался согласовывать и подписывать документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>
Одним из условий банка было предоставление ООО <данные изъяты> сведений о финансовом состоянии и хозяйственном положении общества за полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также за 1 квартал 2011 года, по результатам анализа которых, в соответствии с Инструкцией №И «О порядке предоставления и учета в ОАО «Россельхозбанк» кредитов на инвестиционные цели», утвержденной решением Правления ОАО «Россельхозбанк», кредитным учреждением делается вывод об эффективности хозяйственно–финансовой деятельности клиента и возможности для банка кредитных взаимоотношений. Согласно Инструкции №И, бухгалтерская отчетность должна быть подписана руководителем и заверена оттиском печати Заемщика, а также иметь отметку налогового органа, что подтверждает принятие налоговым органом бухгалтерской отчетности.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредитов ООО <данные изъяты> путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>Казаров Х.Г. в апреле 2011 года (более точное время следствием не установлено), являясь генеральным директором ООО <данные изъяты> и обладающий сведениями о реальном финансовом состоянии указанного предприятия, осознавая, что экономическое положение предприятия не отвечает требованиям, предъявляемым кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств, по месту нахождения ООО <данные изъяты> по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, б/н (более точное место следствием не установлено), умышленно подписал изготовленную неустановленным лицом и представленную ему Тхагалижоковым М.В. заявку в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на получение кредита в размере <данные изъяты> рублей, которая ДД.ММ.ГГГГ была представлена неустановленным следствием лицом в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (вх.№ от ДД.ММ.ГГГГ).
После чего, в продолжение реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное получение кредитов ООО <данные изъяты> путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>Казаров Х.Г. в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена), являясь генеральным директором ООО <данные изъяты> и обладающий сведениями о реальном финансовом состоянии указанного предприятия, осознавая, что экономическое положение предприятия не отвечает требованиям, предъявляемым кредитными учреждениями при решении вопроса о предоставлении кредитных средств, по месту нахождения ООО <данные изъяты> по адресу: КБР, <адрес>, с.<адрес>, б/н (более точное место следствием не установлено), умышленно заверил своей подписью, изготовленные неустановленным лицом и представленные ему Тхагалижоковым М.В. светокопии финансовых отчетных документов ООО <данные изъяты> а именно: бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерскую отчетность за 2011 год (отчетный период 21), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), налоговую декларацию на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> а именно, необоснованно увеличенные показатели о рентабельности и платежеспособности ООО <данные изъяты> и на которых имелся оттиск штампа межрайонной ИФНС № по КБР, что свидетельствовало о приеме аналогичных документов налоговым органом.
При этом, Казаров Х.Г., как генеральный директор ООО <данные изъяты> был осведомлен, что ООО <данные изъяты> состоящее на учете в межрайонной ИФНС № по КБР в 2010-2011 году на упрощенной системе налогооблажения, направляло в налоговый орган бухгалтерскую отчетность один раз в год в виде налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Тем самым, Казаров Х.Г., являясь генеральным директором ООО <данные изъяты> в целях незаконного получения в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» кредита, умышленно заверил своей подписью, документы, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> которые представил ему Тхагалижоков М.В., организовавший составление и искажение неустановленным следствием лицом бухгалтерской отчётности по состоянию на полугодие, третий квартал и за 2010 год, а также на 1 квартал 2011 года, путем отражения более благоприятных показателей финансовой деятельности указанного предприятия, и не соответствующей реальному состоянию, отраженному в показателях бухгалтерской отчетности, представленной в межрайонную ИФНС № по КБР.
В период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена), Тхагалижоков М.В., предвидя, что предоставление в кредитное учреждение финансовой документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> может повлечь положительное решение вопроса о получении ООО <данные изъяты> кредита и желая наступления указанных последствий, реализуя свой преступный умысел, через жителя КБР – Казарова А. Х., не осведомленного об истинных намерениях Тхагалижокова М.В. в организации незаконного получения кредитов ООО <данные изъяты> представил в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» указанную финансовую документацию ООО <данные изъяты> содержащую заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества.
Показатели финансово–хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> содержащиеся в вышеуказанных финансовых документах, позволили сотрудникам КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» оценить кредитоспособность и финансовое состояние общества как «хорошее», что явилось одним из основополагающих обязательных условий предоставления ООО <данные изъяты> кредита в размере <данные изъяты> руб.
На основании представленной в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена) в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» отчетной документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> руководством КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» было принято положительное решение о предоставлении кредитных средств.
ДД.ММ.ГГГГКазаров Х.Г., продолжая реализовывать совместный с Тхагалижоковым М.В. преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, заключил от имени ООО <данные изъяты> с ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино – Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в <адрес>№Хайганова М.В. кредитный договор №, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО <данные изъяты> кредит в размере <данные изъяты> руб., под № процентов годовых, при условии погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ в результате умышленных преступных действий Казарова Х.Г., кредитные денежные средства в размере <данные изъяты> руб. поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства, Тхагалижоков М.В., фактически осуществлявший руководство ООО <данные изъяты> израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию Казаровым Х.Г. договоров купли продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО <данные изъяты> и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.
В июне 2011 года (более точное время следствием не установлено) Тхагалижоков М.В. обратился к неустановленному следствием лицу с просьбой изготовить заявку на получение двух кредитов в размере <данные изъяты> рублей, которая была подписана от имени Казарова Х.Г. с подражанием его подписи и ДД.ММ.ГГГГ представлена неустановленным следствием лицом в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» (вх.№ от ДД.ММ.ГГГГ).
Поданные ранее, в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ, светокопии финансовых отчетных документов ООО <данные изъяты> в том числе и бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 33), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 31), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), бухгалтерский баланс за 2010 год (отчетный период 34), отчет о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), бухгалтерская отчетность за 2011 год (отчетный период 21), налоговая декларация на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), налоговая декларация на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), налоговая декларация на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), налоговая декларация на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества, отвечали условиям и требованиям банка и показатели финансово–хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> содержащиеся в вышеуказанных финансовых документах, позволили сотрудникам КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» оценить кредитоспособность и финансовое состояние общества как «хорошее», что явилось одним из основополагающих обязательных условий предоставления ООО <данные изъяты> кредитов в размере <данные изъяты> руб.
На основании представленной ранее, в период с 18 апреля по ДД.ММ.ГГГГ (более точная дата следствием не установлена), в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» отчетной документации, содержащей заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> руководством КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» было принято положительное решение о предоставлении кредитных средств.
ДД.ММ.ГГГГКазаров Х.Г., продолжая реализовывать совместный с Тхагалижоковым М.В. преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, заключил от имени ООО <данные изъяты> с ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино – Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в <адрес>№Хайганова М.В. кредитный договор №, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО <данные изъяты> кредит в размере <данные изъяты> руб., под № процентов годовых, при условии погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ.
В тот же день, ДД.ММ.ГГГГКазаров Х.Г., продолжая реализовывать совместный с Тхагалижоковым М.В. преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, заключил от имени ООО <данные изъяты> с ОАО «Россельхозбанк» в лице Управляющего Дополнительным офисом Кабардино – Балкарского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» в <адрес>№Хайганова М.В. еще один кредитный договор №, в соответствии с которым, КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» предоставил ООО <данные изъяты> кредит в размере <данные изъяты> руб., под № процентов годовых, при условии погашения кредита до ДД.ММ.ГГГГ.
ДД.ММ.ГГГГ в результате умышленных преступных действий Казарова Х.Г., кредитные денежные средства в размере 40 000 000 и 70 000 000 руб. поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». Полученные кредитные денежные средства Тхагалижоков М.В., фактически осуществлявший руководство ООО <данные изъяты> израсходовал на предпринимательскую деятельность общества, путем подписания, по его указанию Казаровым Х.Г. договоров купли продажи и поставки товарно-материальных ценностей в адрес ООО <данные изъяты> и распоряжений о переводе кредитных денежных средств юридическим лицам.
Кредитные обязательства руководитель ООО <данные изъяты>Казаров Х.Г. и учредитель ООО <данные изъяты>Тхагалижоков М.В., который фактически осуществлял руководство ООО <данные изъяты> в полном объеме не выполнили и денежные средства банку не возвратили, чем причинили ОАО «Россельхозбанк», № процентов акций которого находится в собственности Российской Федерации, крупный ущерб в размере № руб., образованный путем сложения сумм задолженности по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляющей № руб. из которых просроченный основной долг № руб., просроченные проценты - № руб., комиссия за обслуживание кредита - № руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - № руб., государственная пошлина, уплаченная при подаче искового заявления - № руб., расходы по производству экспертизы - № руб., задолженность по текущим процентам – № руб.; кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляющей № руб. из которых просроченный основной долг в размере № руб., просроченные проценты № руб., комиссия за обслуживание кредита в размере № руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - № руб., расходы по производству экспертизы - № руб., государственная пошлина, уплаченная при подаче искового заявления в размере № руб., задолженность по текущим процентам – № руб.; кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ составляющей № руб. из которых просроченный основной долг - № руб., просроченные проценты - № руб., комиссия за обслуживание кредита - № руб., комиссия за изменение сроков возврата кредита - № руб., задолженность по текущим процентам – № руб.
В судебном заседании подсудимый Тхагалижоков М.В. в предъявленном обвинении виновным себя не признал. Подсудимый Казаров Х.Г. в предъявленном обвинении виновным себя признал.
По существу предъявленного обвинения подсудимый Тхагалижоков М.В., воспользовавшись ст.51 Конституции РФ, отказался от дачи показания. В ходе предварительного следствия Тхагалижоков М.В. не был допрошен ни в качестве подозреваемого, ни в качестве обвиняемого.
По существу предъявленного обвинения подсудимый Казаров Х.Г. отказался от дачи показания, в связи с чем государственный обвинитель огласил его показания в качестве подозреваемого (т.3 л.д.162-170) и в качестве обвиняемого ( т.5 л.д.183-190) из которых следует, что в декабре 2010 года он встретил Тхагалижокова М. и в ходе беседы Тхагалижоков М. попросил его возглавить фактически принадлежащее ему сельскохозяйственное предприятие ООО <данные изъяты> На данное предложение он согласился и с ДД.ММ.ГГГГ приступил к исполнению своих обязанностей. Деятельность ООО <данные изъяты> было связано с сельским хозяйством. Тхагалижоков М.В. иногда приезжал на предприятие и контролировал работников – следил, кто находится на рабочем месте, кого не было штрафовал денежно. Денежные средства ему и иным работникам выплачивал Тхагалижоков М.В. под роспись в ведомости. Всей финансово-хозяйственной деятельностью ООО <данные изъяты> занимался лично Тхагалижоков М.В., он лишь организовывал работу на полях.
Приблизительно в апреле-мае 2011 года, от Тхагалижокова М.В. ему стало известно, что в связи с планируемым значительным увеличением посевных площадей обрабатываемых предприятием, возникла необходимость пополнения оборотных средств. Он пояснил, что им планируется получение кредитных средств в Кабардино-Балкарском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк». Тхагалижоков М. ему разъяснил, что его участие в получении кредитных средств будет носить формальный характер, а все обязательства будут им строго исполняться.
Тхагалижоков М.В. собрал и подготовил документы ООО <данные изъяты> на получение кредитов в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк». По просьбе Тхагалижокова М.В. он, находясь на территории ООО <данные изъяты> подписывал какие-то заполненные документы, как тот говорил на получение кредитов, а также пустые листы формата А4. Подписание чистых листов тот пояснял тем, чтобы не приезжать постоянно к нему и не подписывать различные документы. Документы и пустые листы давал ему на подпись Тхагалижоков М.В. сам лично.
Так как за все действия от имени ООО <данные изъяты> ответственность на себя брал Тхагалижоков М.В., и он его убедил, что отвечать ни за что не придется и он соответственно не придавал особого значения тому, что для получения кредитных денежных средств предприятие должно быть высоко рентабельным и должно вести активную производственную деятельность, чего в ООО <данные изъяты> не было. При таких обстоятельствах он и подписал все представленные ему Тхагалижоковым М.В. документы на получение кредитов.
В апреле и в июне 2011 года ему на сотовый телефон звонила неизвестная женщина, которая, по поручению Тхагалижокова М.В. сообщила, что ему необходимо поехать в дополнительный офис КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» в <адрес> для подписания кредитного договора. В эти же дни он приехал в отделение банка, где в одном из служебных кабинетов банковский работник в апреле 2011 года представил ему кредитные договора на <данные изъяты> рублей и в июне 2011 года два кредитных договора на <данные изъяты> рублей. Залоговым обеспечением по кредитному проекту являлось имущество ООО <данные изъяты> а также неизвестные ему объекты недвижимого имущества принадлежавшие Тхагалижокову М.В.
После получения кредитов, 2 раза были уплачены проценты по кредиту. Тхагалижоков М.В. привозил ему на подпись платежные поручения, согласно которым производилась выплата процентов по кредиту, полученному в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк».
Поступившими кредитными денежными средствами распоряжался Тхагалижоков М.В. После получения кредитных средств, Тхагалижоков М.В., привозил ему платежные поручения о переводе указанных денежных средств, которые ему давал на подпись. Он, понимая, что получение кредитов организовал сам Тхагалижоков М. и что он является распорядителем этих денежных средств, подписывал все расходные документы. На какие цели они были расходованы ему не известно и Тхагалижоков М. ему об этом ничего не говорил.
Печать ООО <данные изъяты>» находилась в сейфе на предприятии, где располагалось ООО <данные изъяты> в <адрес>. Он не распоряжался печатью ООО <данные изъяты>Тхагалижоков М.В. по приезду на предприятие брал печать из сейфа и проставлял ее на каких-то документах. Владельцем и распорядителем печати был сам Тхагалижоков М.В.
Ознакомившись с финансовыми документами, поданными ООО <данные изъяты> в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на получение кредитных средств, он подтверждает, что на указанных документах стоит его подпись и печать ООО <данные изъяты> Он не подготавливал и не сдавал указанные документы в банк на получение кредита. Всеми вопросами получения кредита занимался Тхагалижоков М.В. Указанные документы он подписывал по просьбе Тхагалижокова М.В.
Несмотря на не признание Тхагалижоковым М.В. своей вины, признание подсудимым Казаровым Х.Г. своей вины их вина в полном объеме подтверждаются следующими показаниями потерпевшего и свидетелей.
Так, представитель потерпевшего Репницина Т.А. суду пояснила, что по общим правилам банка, руководителем организации предоставляется документы для получения кредита, это документы финансовой предприятия, которая подтверждает положительную динамику роста финансового состояния, документы подтверждающие правоположения общества, это учредительные документы, подтверждающие полномочия директора, подтверждающие наличие залогооблажения. На момент предоставления заявки были представлены документы, подтверждающие хорошую финансовую деятельность, которые позволили банку принять решение о выдаче всех выше обозначенных кредитов ООО <данные изъяты> Деньги они получили, впоследствии вышли на просрочку, в связи с чем банк обратился в суд с требованием о досрочном возврате кредита и обращения взыскания на залог. Ихние исковые требования были удовлетворены. В настоящее время решение суда находится на стадии исполнения. Свои исковые требования поддерживает в полном объеме и просит удовлетворить его.
Из оглашенного с согласия сторон показания свидетеля Абаева М.Х. следует, что летом 2011 года он устроился бухгалтером в ООО <данные изъяты> Директором ООО <данные изъяты> являлся Казаров Х.Г. На предприятие часто приезжал Тхагалижоков М.В., как он понял, тот являлся фактическим руководителем ООО <данные изъяты> так как Казаров Х.Г. в основном сидел в кабинете и ничем не занимался. Большинство возникающих вопросов по предприятию решал Тхагалижоков М.В. В момент его работы на предприятии устанавливалась сушилка, бригадир представлял Тхагалижокову М.В. заявку о необходимости приобретения необходимых материалов для сушилки, на что Тхагалижоков М.В. соглашался либо вычеркивал какие-либо позиции. В случае приобретения рабочими каких либо запчастей для сушилки без ведома Тхагалижокова М.В. тот возмущался.
От Казарова Х.Г. ему стало известно, что у ООО «<данные изъяты> имелись кредиты. Это он узнал в ходе неоднократных состоявшихся бесед между Тхагалижоковым М.В. и Казаровым Х.Г., последний постоянно спрашивал у Тхагалижокова М.В., погасил ли тот имеющуюся задолженность по кредитам, взятым ООО <данные изъяты> на что тот отвечал, скоро кредиты будут погашены. Казаров Х.Г. хотел уволиться и не хотел, чтобы на нем остались долги и постоянно спрашивал у Тхагалижокова М.В. о кредитной задолженности.
В один из дней 2011 года Тхагалижоков М.В. встретил его и сказал, что он договорился с руководством ОАО «Россельхозбанк» и хочет взять кредит, и попросил его стать директором фирмы, на которую он собирается оформить кредит. С конца 2011 года по настоящее время он является генеральным директором генеральным директором ООО <данные изъяты> Со слов Тхагалижокова М.В., на кредитные деньги он хочет построить современный птичник.Так как у ООО <данные изъяты> также имелись кредиты, он спросил у него, погасил ли тот кредитную задолженность перед Банком, на что М. ответил, что погасил, и новый кредит он будет своевременно погашать и не подведет его, то есть у него не возникнет каких-либо проблем.
т. №, л.д. 247-251
Свидетель Курманов А.М. суду пояснил, что Тхагалижокова М.В. он знает давно. Примерно в конце 2012 года Тхагалижоков М.В. предложил ему стать директором ООО «Агро-Мэдис» и пообещал высокую заработную плату. Его роль в должности генерального директора ООО <данные изъяты> носила формальный характер, он не занимался никакой деятельностью – не организовывал работу, не распоряжался финансами и постоянно находился дома, пару раз подписывал какие-то документы, которые ему привозили на подпись от Тхагалижокова М.
Из оглашенного с согласия сторон показания Лихова З.А. следует, что после того как ООО <данные изъяты> вышло на просрочку по кредитам, о чем неоднократно направлялись письма руководству ООО <данные изъяты> но каких-либо мер по возврату кредита не предпринимались. Был установлен учредитель ООО <данные изъяты> - Тхагалижоков М.В., который в 2014 году был приглашен на беседу. Им были высказаны претензии по неуплате ООО <данные изъяты> кредитов, на что Тхагалижоков М.В. сказал, что им будут предприняты меры по уплате, но для этой цели необходимо заключить «мировое соглашение» либо пролонгировать существующие в банке кредиты. Ему было доведено, что заемщику необходимо представить установленный банком перечень документов, после чего банком будет принято соответствующее решение. После чего ООО <данные изъяты> необходимой документации на заключение мирового соглашения и пролонгации не представило.
т. №, л.д. 243-246
Свидетель Таказов Т.А. суду пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ в банк поступила заявка от ООО <данные изъяты> на получение кредита в размере <данные изъяты> рублей.
К заявке был приложен номер телефона контактного лица организации. Позвонив по указанному номеру, сообщили, что документы на получение указанного кредита будет предоставлять в банк Казаров А., который является сыном Казарова Х.Г. и сообщили его номер телефона. Спустя некоторое непродолжительное время Казаров А.Х. принес в банк необходимый пакет документов, в том числе финансовые документы за полугодие и третий квартал и за 2010 год и 1 квартал 2011 года. Финансовый анализ свидетельствовал о ведении ООО <данные изъяты> прибыльной, рентабельной финансово-хозяйственной деятельности, а именно обществом был получен положительный финансовый результат.
В последующем состоялся кредитный комитет КБ РФ ОАО «РСХБ», на котором было рассмотрено заключение по кредитному проекту ООО <данные изъяты> и принято решение о предоставлении ООО <данные изъяты> кредита в размере <данные изъяты> рублей.
ДД.ММ.ГГГГ в банк поступила заявка от ООО <данные изъяты> на получение 2 кредитов в размере <данные изъяты> рублей.
Финансовые документы от заемщика не требовались и не получались, ввиду их актуальности, так как ранее они были уже получены, при рассмотрении заявки на получение кредита от ДД.ММ.ГГГГ.
В последующем состоялся кредитный комитет КБ РФ ОАО «РСХБ», на котором было рассмотрено заключение по кредитному проекту ООО <данные изъяты> и принято решение о предоставлении ООО <данные изъяты> кредитов в размере <данные изъяты> рублей
Ознакомившись с налоговыми декларациями ООО <данные изъяты> по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогооблажения за № годы, где в графе «сумма полученных доходов за налоговый период» равна – 0, изъятые в ходе выемки в МР ИФНС № по КБР, он подтверждает, что припредоставленииООО <данные изъяты> указанных налоговых деклараций обществу не был бы предоставлен кредит, так как указанные документы подтверждают отсутствие прибыли и ведение обществом хозяйственной деятельности.
Из оглашенного показания свидетеля Тлижукова Ю.Х. следует, что в ходе разговора с его знакомым Тхагалижоковым М.В. он попросил его найти ему какую-либо работу. Он знал, что тот является предпринимателем, у которого имеется много знакомств, по этой причине он к нему и обратился за помощью. Тот сказал, что у него имеется фирма <данные изъяты>, в аренде у которой есть около 300 гектар земли. Он сказал, что устроит его туда директором и он должен был заниматься полями, выращивать сельхозкультуры, а именно кукурузу.
т. №, л.д. 159-161
Из оглашенного показания свидетеля Шаловой М.С. следует, что Тхагалижоков М.В. является ее родственником. В 2011 году Тхагалижоков М.В. попросил ее выступить ее в качестве поручителя по кредитам ООО <данные изъяты>Тхагалижоков М.В., зная, что она с мужем приобрела недвижимое имущество, расположенное в <адрес>, обратился к ней с просьбой, с целью надлежащего исполнения обязательств по вышеуказанным кредитам передать в ОАО «Россельхозбанк» вышеуказанное имущество в виде залога, на что она дала согласие и передала М. имеющуюся документацию на имущество. В июне 2011 года Тхагалижоков М.В. сообщил ей, что необходимо явиться в офис банка в <адрес> и подписать необходимые документы, что она и сделала.
т. №, л.д. 56-59
Свидетель Шикобахова М.Х. суду пояснила, что на копиях документов ООО <данные изъяты> изъятых в ходе выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» проставлен оттиск штампа с надписью «МР ИФНС № по КБР территориальный участок № по <адрес> Инспектор №», которым она пользовалась, находясь в должности главного государственного налогового инспектора, однако в графе «подпись» стоит не ее подпись и цифирные обозначения выполнены не ей.
ООО <данные изъяты> состоит на упрощенной системе налогооблажения и оно не могло и не должно представлять указанные документы в МР ИФНС № по КБР.
На части представленных ей документах не имеется регистрационных номеров, которые в обязательном порядке должны присваиваться при регистрации налоговый отчетности, а на части представленных ей документах имеется трехзначный регистрационный номер, который не соответствует действительности, регистрационные номера имеют 6-7 знаков.
Из оглашенного показания свидетеля Ширитова Х.А. следует, что в 2008 или 2009 году, он стал руководителем ООО <данные изъяты> Однажды, при встрече с его другом Тхагалижоковым М.В., он предложил организовать предприятие по возделыванию сельхозкультур, на что он дал свое согласие. Тот стал учредителем, а он руководителем созданного ООО <данные изъяты> На момент организации предприятия в <адрес> в поле имелась земля, на которой имелись разрушенные складские предприятия и Тхагалижоков М.В. сказал, что на этом месте будет обустраиваться территория и этим вопросом поручил заниматься ему. Тхагалижоков М.В. выдавал необходимое количество денежных средств. На протяжении двух-трех лет велась стройка складов и обустройство территории. При необходимости приобретения каких либо стройматериалов Тхагалижоков М.В. выделял денежные средства. Кто занимался налоговой и иной отчетностью ему не известно, он не сдавал в налоговый орган никакой отчетности. Ему не известно на какой системе налогооблажения находилось предприятие. В период его работы предприятие не получало прибыли.
Ознакомившись с финансовыми документами ООО <данные изъяты> за 2010 год, изъятые в ходе выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» на которых стоит его фамилия, он подтвердил, что он работал в указанный период времени на должности руководителя ООО <данные изъяты> но он не ставил подписи на указанных документах, подпись ему не принадлежит.
т. №, л.д. 5-8
Свидетель Ширитов Х.Г. суду пояснил, что в конце июня 2011 года, с ним встретился ранее ему знакомый житель <адрес> – Тхагалижоков М.В. и попросил его стать на должность главного экономиста ООО <данные изъяты> где тот являлся учредителем, на что он дал свое согласие. ООО занималось производством сельскохозяйственной продукции, была арендована земля в <адрес>. Пару раз в месяц на предприятие приезжал Тхагалижоков М.В. проверить организацию работы. ДД.ММ.ГГГГ решением Тхагалижокова М.В. он был назначен генеральным директором общества.
Помимо свидетельских показаний виновность подсудимых Тхагалижокова М.В. и Казарова Х.Г. подтверждаются также следующими исследованными материалами дела:
Заключение эксперта ЭКЦ МВД по КБР № от 12.01.2016г. согласно которому, подписи от имени Казарова Х.Г., расположенные:
- под оттиском штампа «Копия верна», в копии налоговой декларации по на прибыль организации за 2010 год (отчетный год 31), копии отчета о прибылях и убытках за 2010 год (отчетный год 31), копии бухгалтерского баланса за гол (отчетный год 31), копии налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год (отчетный год 33), копии бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный год 33), копии бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный год 34), налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2010 год (отчетный год 34), копии налоговой декларации по налогу на прибыль организации за год (отчетный год 31), копии бухгалтерской отчетности за 2011 год (отчетный код 21);
- в графе «Подпись» под оттиском печати «ООО <данные изъяты> в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения 2010 год (отчетный период 34);
- в графе «Заемщик» в кредитном договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитном договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитном договоре № от ДД.ММ.ГГГГ;
- в графе «Руководитель» в заявке на получение кредита от ДД.ММ.ГГГГ выполнены самим Казаровым Х. Г., чьи образцы почерка и подписи представлены на экспертизу.
Подпись от имени Казарова Х.Г., расположенная в заявке на получение кредита от ДД.ММ.ГГГГ выполнена не Казаровым Х. Г., а другим лицом с подражанием его подписи.
т. №, л.д. 14-19
Протокол выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой изъяты документы, послужившие основанием для выдачи кредита ООО <данные изъяты> в том числе и содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества и платежные поручения в соответствии с которыми кредитные денежные средства поступили на расчетный счет ООО <данные изъяты>
т. №, л.д. 127-135
Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки в КБ РФ ОАО «Россельхозбанк», среди которых обнаружены:
- светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 33), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 31), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), светокопия бухгалтерской отчетности за 2011 год (отчетный период 21), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>
- заявка ООО <данные изъяты> на предоставление кредита № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка на предоставление кредита от ДД.ММ.ГГГГ;
- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу кредита в размере <данные изъяты> рублей, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> финансовое состояние ООО «Агро-Мэдис» оценено как «хорошее»;
- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу кредита в размере <данные изъяты> рублей, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> финансовое состояние ООО <данные изъяты> оценено как «хорошее»;
- кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об ипотеке №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об ипотеке №.2п от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ;
- банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие перечисление на расчетный счет ООО <данные изъяты> кредитных средств, полученных в Кабардино-Балкарском РФ ОАО «Россельхозбанк»;
- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки №/д от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие целевое расходование ООО <данные изъяты> полученных кредитных средств;
- договор № по страхованию имущества ООО <данные изъяты> решение единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление №<адрес>2, согласие на совершение сделки №<адрес>8, договор страхования залогового имущества №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласие на совершение сделки №<адрес>9.
т. №, л.д. 136-188
Протокол выемки в Межрайонной ИФНС России № по КБР от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которой изъяты документы, отражающие регистрацию, учет и финансово-хозяйственное состояние ООО <данные изъяты> за период №.
т. №, л.д. 191-193
Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, изъятых 11.11.2015г. в ходе производства выемки в Межрайонной ИФНС России № по КБР, среди которых обнаружены документы, отражающие регистрацию, учет и финансово-хозяйственное состояние ООО <данные изъяты> за период 2009-2011гг., среди которых обнаружены:
- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2010, налоговый период – 34, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2011, налоговый период – 34, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2009, налоговый период – 34, содержащие реальные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> за период 2009-2011гг;
- устав ООО <данные изъяты> решение № единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> от 19.05.2010г., выписка из единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, решение единственного учредителя ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.
т. №, л.д. 194-201
Вещественные доказательства (в соответствии с постановлением о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ (т. №, л.д. 24-26):
- светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 33), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 31), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), светокопия бухгалтерской отчетности за 2011 год (отчетный период 21), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>
- заявка ООО <данные изъяты> на предоставление кредита № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка на предоставление кредита от ДД.ММ.ГГГГ;
- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу кредита в размере <данные изъяты> рублей, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> финансовое состояние ООО <данные изъяты> оценено как «хорошее»;
- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу кредита в размере <данные изъяты> рублей, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> финансовое состояние ООО <данные изъяты> оценено как «хорошее»;
- кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об ипотеке №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об ипотеке №.2п от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ;
- банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие перечисление на расчетный счет ООО <данные изъяты> кредитных средств, полученных в Кабардино-Балкарском РФ ОАО «Россельхозбанк»;
- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки №/д от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие целевое расходование ООО <данные изъяты> полученных кредитных средств;
- договор № по страхованию имущества ООО <данные изъяты> решение единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление №<адрес>2, согласие на совершение сделки №<адрес>8, договор страхования залогового имущества №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласие на совершение сделки №<адрес>9.
- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2010, налоговый период – 34, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2011, налоговый период – 34, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2009, налоговый период – 34, содержащие реальные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> за период 2009-2011гг;
- устав ООО <данные изъяты> решение № единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ выписка из единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, решение единственного учредителя ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ.
Таким образом, исследованные доказательства надлежащим образом свидетельствует о доказанности вины Тхагалижокова М. В. в преступлении, предусмотренном ч.3 ст.33, ч.1 ст.176 УК РФ по признакам: организация незаконного получения кредита, то есть организация получения руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб. Вина Казарова Х. Г. в преступлении, предусмотренном ч.1 ст.176 УК РФ по признакам: незаконное получение кредита, то есть получение руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб суд также считает доказанным.
В соответствии со ст. 60 УК РФ, при назначении Тхагалижокову М.В.Казарову Х.Г. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.
Обстоятельством, смягчающим наказания суд учитывает положительную характеристику по месту жительства Тхагалижокова М.В. и Казарова Х.Г. Признание Казаровым Х.Г. своей вины, чистосердечное раскаяние в содеянном, а также пожилой возраст. Обстоятельств, отягчающих наказания не имеются.
С учетом характера и степень общественной опасности содеянного, личности, в том числе, совокупность смягчающих обстоятельств и отсутствие отягчающих обстоятельств, а также с учетом, что реальное лишения их свободы отрицательно повлияет на условия жизни их семьи, суд находит исправление Тхагалижокова М.В. и Казарова Х.Г. возможным без реального отбывания наказания в местах лишения свободы, но под контролем специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного.
В связи с тем, что предъявленный иск подготовлен не надлежащим образом суд считает иск, заявленный им подлежит оставлению без рассмотрения, сохранив за ООО «Р. сельскохозяйственный банк» право обращаться в суд в общем гражданско-правовом порядке.
В силу изложенного, руководствуясь ст.304-305, ст.ст.307-310 УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Тхагалижокова М. В. признать виновным по ч.3 ст.33, ч.1 ст.176 УК РФ и назначить ему наказание в виде двух лет лишения свободы.
Применив правило ст.73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком на один год, обязав его не менять места жительства без ведома специализированного государственного органа осуществляющего исправление осужденного в лице филиала УИИ <адрес> и <адрес>, куда ему ежемесячно являться один раз в месяц в определенное для него время для регистрации. Контроль за его поведением возложить на этот же государственный орган.
Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащим поведении в отношении Тхагалижокова М.В. отменить по вступлению приговора в законную силу.
Казарова Х. Г. признать виновным по ч.1 ст.176 УК РФ и назначить ему на два года, применив правило ст.73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком на один год.
На основании п.1 п.п. 9 Постановления Государственной Думы РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» Казарова Х.Х. освободить от назначенного наказания.
Меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении в отношении Казарова Х.Г. отменить по вступлению приговора в законную силу.
Вещественные доказательства по уголовному делу (конверт с вещественными доказательствами находится при уголовном деле):
- светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 33), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 33), светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 31), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 31), светокопия бухгалтерского баланса за 2010 год (отчетный период 34), светокопия отчета о прибылях и убытках за 2010 г. (отчетный период 34), светокопия бухгалтерской отчетности за 2011 год (отчетный период 21), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2011 год (налоговой период 21), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 31), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 34), светокопия налоговой декларации на прибыль организаций за 2010 год (налоговой период 33), содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты>
- заявка ООО <данные изъяты> на предоставление кредита № от ДД.ММ.ГГГГ, заявка на предоставление кредита от ДД.ММ.ГГГГ;
- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу кредита в размере <данные изъяты> и <данные изъяты> рублей, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> финансовое состояние ООО <данные изъяты> оценено как «хорошее»;
- заключение ОА и ОКП Кабардино-Балкарского РФ ОАО «Россельхозбанк» по кредитному проекту ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на выдачу кредита в размере <данные изъяты> рублей, согласно которому в результате анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> финансовое состояние ООО <данные изъяты> оценено как «хорошее»;
- кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об ипотеке №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства физического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор об ипотеке №.2п от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручительства юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ;
- банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие перечисление на расчетный счет ООО <данные изъяты> кредитных средств, полученных в Кабардино-Балкарском РФ ОАО «Россельхозбанк»;
- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи оборудования от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки №/д от ДД.ММ.ГГГГ, копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, копия счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие целевое расходование ООО <данные изъяты> полученных кредитных средств;
- договор № по страхованию имущества ООО <данные изъяты> решение единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление №<адрес>2, согласие на совершение сделки №<адрес>8, договор страхования залогового имущества №.2 от ДД.ММ.ГГГГ, решение единственного участника ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, согласие на совершение сделки №<адрес>9.
- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2010, налоговый период – 34, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2011, налоговый период – 34, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отчетный год 2009, налоговый период – 34, содержащие реальные сведения о финансовом состоянии ООО <данные изъяты> за период №;
- устав ООО <данные изъяты> решение № единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> от 19.05.2010г., выписка из единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, расписка в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган, решение единственного учредителя ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ хранить при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в 10-дневный срок со дня его провозглашения в Верховный Суд КБР через Баксанскй районный суд, а осужденный, содержащийся под стражей в тот же срок, со дня вручения ему копии приговора.
Разъяснить осужденным, что в случае подачи апелляционной жалобы они вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.
Председательствующий:_________.______________________А.Гергов
.
.
