Уголовное дело № 1-34/2021
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Аксайский районный суд Ростовской области в составе председательствующего единолично судьи Мартынова Г.А.,
при секретаре судебного заседания Даниловой А.Н.,
с участием государственного обвинителя – Волго-Донского транспортного прокурора Юрченко К.В.,
подсудимого Чорного С.В. и его защитника адвоката Колесник Л.О.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Чорного С.В., ... года рождения, уроженца ..., гражданина ..., зарегистрированного и проживающего по адресу: ..., ...,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Чорный С.В., являясь директором ... (ИНН ...), осуществлял общее руководство деятельностью данной компании, которой осуществлен ввоз на территорию Таможенного Союза теплохода ... года постройки, ИМО ..., регистровый номер ... (далее - теплоход ...), посредством которого в последующем оказывались услуги международных перевозок товаров.
Так, доподлинно зная, что теплоход ... не обладает статусом товара ЕАЭС, будучи уведомлен об отказе должностными лицами Астраханской таможни в помещении судна ... под таможенную процедуру ввоза (допуска) без предоставления обеспечения уплаты таможенных платежей, будучи единственным лицом, уполномоченным действовать от имени ..., имея умысел, направленный на извлечение прибыли от использования иностранного товара – теплохода ..., Чорный С.В., в период времени с 23 сентября 2018 года по 01мая2019 года, действуя от имени ..., оказывал услуги по перевозке посредством водного судна ..., в связи с чем, водное судно ... неоднократно перемещалось через таможенную границу ЕАЭС без помещения под таможенную процедуру, что повлекло за собой неуплату таможенных платежей в особо крупном размере, тем самым, бюджету Российской Федерации был причинен ущерб в размере 6669281,95 рублей.
При прибытии теплохода ... 11 сентября 2018 года на таможенную территорию ЕАЭС, в отношении судна проводились таможенные операции в упрощенном порядке в рамках главы 38 ТК ЕАЭС, с применением ТДТС № 10311020/110918/100001726, путем оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки, как для товара ЕАЭС, статусом которого указанное судно не обладало, после чего, теплоход ..., в нарушение пункта 1 статьи 94 ТК ЕАЭС, был вывезен ... из места прибытия на остальную часть таможенной территории Союза, без выпуска товара в соответствии с таможенной процедурой, а также без исполнения обязанности по уплате ввозных таможенных пошлин и налогов, возникшей в соответствии с пунктом 1 статьи 91 ТК ЕАЭС.
Корыстный мотив совершенного Чорным С.В. преступления обусловлен желанием использования теплохода ... для осуществления перевозок товаров, извлечения прибыли без уплаты таможенных платежей.
Льготы по уплате таможенных платежей в отношении иностранных судов могут быть представлены в соответствии с положениями следующих нормативно-правовых актов: Решения Комиссии Таможенного союза от 27ноября2009 года N 130 «О едином таможенно-тарифном регулировании Евразийского экономического союза» (далее – решение № 130), либо Решения Комиссии Таможенного союза от 18июня2010 года N 331 «Об утверждении перечня товаров, временно ввозимых с полным условным освобождением от уплаты таможенных пошлин, налогов, а также об условиях такого освобождения, включая его предельные сроки» (далее – решение № 331). При этом положения решения № 130 распространяются только на плавучие суда, регистрируемые в международных реестрах судов, установленных законодательством государств - участников таможенного союза, а согласно пп. 1 п. 7 ст. 33 КТМ не подлежат государственной регистрации в Российском международном реестре судов суда, если они зарегистрированы в реестрах судов иностранных государств и их возраст на дату подачи заявления о государственной регистрации в Российском международном реестре судов превышает пятнадцать лет. В отношении теплохода ... льготы в порядке, предусмотренном решением № 130, не могли быть предоставлены, поскольку возраст судна составлял более 15 лет, о чем достоверно было известно С.В. Чорному. Положения решения №331 распространяются на морские суда, находящиеся в собственности иностранных лиц и зафрахтованные лицами государств - членов Таможенного союза по договору тайм-чартера или бербоут-чартера, при условии их дальнейшего использования указанными лицами государств - членов Таможенного союза исключительно в международных перевозках товаров и пассажиров, на срок их временного ввоза. При этом указанные суда имеют статус иностранного товара, помещаются под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) и не могут осуществлять каботаж по внутренним водам ЕАЭС. Помещение товаров под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 55 Федерального закона от 03 августа 2018 года № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон о таможенном регулировании) предполагает обеспечение обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов. При этом пп. 1 п. 3 ст. 55 Закона о таможенном регулировании предусмотрена возможность непредоставления обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов в отношении морских судов, ввозимых организациями в целях осуществления хозяйственной деятельности, оказания транспортных услуг в соответствии с таможенной процедурой временного ввоза (допуска), в случае отсутствия обстоятельств, предусмотренных п. 8 ст. 55 Закона о таможенном регулировании. Аналогичные нормы ранее были предусмотрены ст. 137 Федерального закона от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
Чорным С.В. было подано обращение в Астраханскую таможню от 02августа 2017 года № 68 «О помещении товаров под таможенную процедуру временного ввоза (допуска)», по результатам рассмотрения которого письмом Астраханской таможни от 31 августа 2017 года №11-22/14015 «Об обеспечении уплаты таможенных платежей» было отказано в помещении судна ... под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) без предоставления обеспечения уплаты таможенных платежей.
Осознавая тот факт, что теплоход ... имеет статус иностранного товара, возраст судна превышает 15 лет, а в помещении судна ... под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) без предоставления обеспечения уплаты таможенных платежей ... отказано Астраханской таможней, Чорный С.В., действуя из корыстных побуждений, в целях извлечения прибыли от использования иностранного товара – теплохода ..., без уплаты таможенных пошлин, налогов и без предоставления обеспечения их уплаты, принял решение о ввозе иностранного товара - теплохода ... на таможенную территорию ЕАЭС без помещения под какую-либо процедуру, в качестве транспортного средства международной перевозки как товара ЕАЭС, либо условно выпущенного товара, находящегося под таможенной процедурой временного ввоза (допуска), статусом которого указанное судно не обладало.
11 сентября 2018 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленном о правовом статусе теплохода ..., на Астраханский таможенный пост Астраханской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС как на транспортное средство международной перевозки (далее – ТСМП).
Водное судно ... не являлось товаром Союза, не считалось условно выпущенным товаром в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 126 ТК ЕАЭС, а также не являлось товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска), так как, таможенная процедура временного ввоза по ДТ № 10311020/090915/0002283 была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года и указанное судно в качестве иностранного товара было вывезено за пределы таможенной территории ЕАЭС в соответствии с таможенной процедурой реэкспорта 15 декабря 2017 года по ДТ № 10311010/241017/0030808, а при прибытии 11 сентября 2018 года в качестве иностранного товара под таможенные процедуры не помещалось и имело статус иностранного товара для таможенных целей. Следовательно, положения (условия) подпункта 2 пункта 2 статьи 272 ТК ЕАЭС также не соблюдались.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз как транспортное средство международной перевозки, старший государственный таможенный инспектор ОТО и ТК № 2 Астраханского таможенного поста Астраханской таможни ФИО пришел к ошибочному выводу о том, положения ст. 272 ТК ЕАЭС соблюдены, в связи с чем, им была произведена в отношении т/х ... таможенная операция завершения временного вывоза ТСМП.
После завершения таможенных операций при прибытии водного судна ... в таможенный пост Астраханский 11сентября2018 года была подана транзитная декларация ТД №10311020/110918/0000380 на перемещаемый груз, и указанное судно убыло в морской порт Азов. Транзитная декларация на само водное судно ... в качестве иностранного товара таможенному органу не подавалась. Следовательно, иностранный товар водное судно ... после совершения таможенных операций прибытия 11 сентября 2018 года в качестве транспортного средства международной перевозки в рамках главы 38 ТК ЕАЭС покинуло место перемещения товаров через таможенную границу Союза (Морской пункт пропуска «Астрахань») и было ввезено ... в качестве иностранного товара на территорию Союза в нарушение пункта 1 статьи 94 ТК ЕАЭС без помещения под одну из таможенных процедур в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также без исполнения обязанности по уплате ввозных таможенных пошлин и налогов, возникшей в соответствии с пунктом 1 статьи 91 ТК ЕАЭС.
Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, Чорный С.В. в сентябре 2018 года при прибытии теплохода ... в г. Астрахань передал капитану теплохода ...ФИО документы, свидетельствовавшие о таможенном оформлении судна, в том числе третий экземпляр ДТ №10311020/090915/0002283, достоверно зная о том, что процедура временного ввоза по ДТ № 10311020/090915/0002283 была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года. Копии ДТ № 10311020/090915/0002283 впоследствии передавалась капитаном судна судовым агентам при прибытии/убытии судна вместе со всеми документами, которые были переданы Чорным С.В. капитану теплохода ...ФИО
Действуя из корыстных побуждений, в целях извлечения прибыли в результате использования теплохода ... для осуществления перевозок товаров без уплаты таможенных платежей, Чорный С.В., будучи руководителем ..., оказывал услуги по перевозке товаров, в ходе которых с 23 сентября 2018 года по 01 мая 2019 года ... неоднократно перемещало водное судно ... через таможенную границу ЕАЭС без помещения под таможенную процедуру, в том числе с предоставлением таможенным органам при его прибытии/убытии электронной копии третьего экземпляра декларанта ДТ №10311020/090915/0002283, таможенная процедура временного ввоза по которой была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС, о чем генеральный директор ... Чорный С.В. был осведомлен.
23 сентября 2018 года морским агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на убытие судна ... с территории ЕАЭС. Указанные документы были переданы агенту ...ФИО капитаном судна ФИО В числе поданных на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни 23 сентября 2018 года документов имелась ДТ № 10311020/090915/0002283, таможенная процедура временного ввоза по которой была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС, о чем Чорный С.В. был осведомлен.
Поскольку в представленных на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни 23 сентября 2018 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении теплохода ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17апреля2025 года, данная декларация не содержала каких-либо отметок о завершении процедуры временного ввоза, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Морской порт Азов Ростовской таможни ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что теплоход ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенный в заблуждение ФИО, произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления временного вывоза ТСМП, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ №10311020/090915/0002283.
14 октября 2018 года морским агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на прибытие судна с территории ЕАЭС. Указанные документы были переданы агенту ...ФИО капитаном судна ФИО В числе поданных на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни 14 октября 2018 года документов имелась ДТ №10311020/090915/0002283, таможенная процедура временного ввоза по которой была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС, о чем Чорный С.В. был осведомлен.
Поскольку в представленных на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни 14 октября 2018 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении теплохода ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17апреля2025 года, данная декларация не содержала каких-либо отметок о завершении процедуры временного ввоза, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что теплоход ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенная в ФИО произвела в отношении теплохода ... таможенную операцию завершения временного вывоза ТСМП, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ №10311020/090915/0002283.
26 октября 2018 года начальником агентского отдела ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС, в том числе ДТ №10311020/090915/0002283. Указанная ДТ, таможенная процедура временного ввоза по которой была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС, о чем Чорный С.В. был осведомлен, была передана должностному лицу ... капитаном судна ФИО
Поскольку в представленных на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни 26 октября 2018 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении теплохода ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17апреля2025 года, данная декларация не содержала каких-либо отметок о завершении процедуры временного ввоза, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Морской порт Азов Ростовской таможни ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что теплоход ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенный в заблуждение ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления временного вывоза ТСМП, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ №10311020/090915/0002283.
26 ноября 2018 года генеральным директором ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на прибытие судна с территории ЕАЭС. Поскольку собственником судна являлось иностранное лицо, в таможенный орган необходимо было предоставить документы в отношении судна – бербоутный договор и декларацию на товары, свидетельствующую о таможенном оформлении теплохода. В качестве таких документов капитаном теплохода ...ФИО была передана должностному лицу ... - ФИО, в том числе копия третьего экземпляра ДТ № 10311020/090915/0002283, согласно которой морское судно ... было помещено под таможенную процедуру временного ввоза, в графе «А» было указано, что срок таможенной процедуры временного ввоза (допуска) был установлен до 17апреля 2025 года.
Копии указанных документов на бумажных носителях были поданы должностным лицом ... - ФИО, как судовым агентом, на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону при оформлении прибытия теплохода ... 26 ноября 2018 года.
Поскольку в представленных на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни 26 ноября 2018 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении т/х ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17 апреля 2025 года, данная декларация не содержала каких-либо отметок о завершении процедуры временного ввоза, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что теплоход ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенная в заблуждение ФИО, произвела в отношении т/х ... таможенную операцию завершения временного вывоза ТСМП, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ №10311020/090915/0002283.
В связи с изменением иностранного собственника 01 декабря 2018 года Чорным С.В. от имени ... был заключен с компанией ... страндартный бербоутных чартер сроком действия – 10 лет. Однако Чорный С.В. из корыстных побуждений, продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, своевременно не предоставил капитану судна копию указанного договора для предоставления его морским агентам с последующим предоставлением в таможенные органы, поскольку в графе 44 ДТ № 10311020/090915/0002283 указана дата договора бербоутного чартера – 17апреля 2015 года и в случае предоставления бербоутного чартера от 01декабря 2018 года указанные разночтения могли вызвать сомнения у таможенных органов относительного правового статуса судна.
02 декабря 2018 года генеральным директором ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., а также об иностранном собственнике судна, на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на прибытие судна с территории ЕАЭС. Поскольку собственником судна являлось иностранное лицо, в таможенный орган необходимо было предоставить документы в отношении судна – бербоутный договор и декларацию на товары, свидетельствующую о таможенном оформлении теплохода. В качестве таких документов капитаном теплохода ...ФИО были переданы должностному лицу ... - ФИО стандартный бэрбоутный чартер от 17 апреля 2015 года, согласно которому иностранным владельцем судна являлась компания ..., бербоутным фрахтователем – ..., а также копия третьего экземпляра ДТ № 10311020/090915/0002283, согласно которой морское судно ... было помещено под таможенную процедуру временного ввоза, в графе «А» было указано, что срок таможенной процедуры временного ввоза (допуска) был установлен до 17 апреля 2025 года. Указанные документы ФИО получил от Чорного С.В., осведомленного о завершении 13 июля 2016 года процедуры временного ввоза теплохода ... по ДТ № 10311020/090915/0002283 и о расторжении 01 декабря 2018 года договора бербоут-чартера от 17 апреля 2015 года.
Копии указанных документов на бумажных носителях были поданы должностным лицом ... - ФИО, как судовым агентом, на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону при оформлении убытия теплохода ... 02 декабря 2018 года.
Поскольку в представленных на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни 02 декабря 2018 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении т/х ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17 апреля 2025 года, данная декларация не содержала каких-либо отметок о завершении процедуры временного ввоза, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что т/х ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенный в заблуждение ФИО произвел в отношении т/х ... таможенную операцию оформления временного вывоза транспортного средства международной перевозки, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ № 10311020/090915/0002283.
24 декабря 2018 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и главным государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза ТСМП, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у Данильченко М.С. отсутствовали, в связи с чем, ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
06 января 2019 года судовым агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., а также об иностранном собственнике судна, на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС, в том числе стандартный бэрбоутный чартер от 17 апреля 2015 года, согласно которому иностранным владельцем судна являлась компания ..., бербоутным фрахтователем – .... Указанный документ был получен от капитана судна ФИО, который, в свою очередь получил его от Чорного С.В., осведомленного о расторжении 01декабря 2018 года договора бербоут-чартера от 17 апреля 2015 года.
В целях проверки документов и сведений главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни ФИО было просмотрено предыдущее судовое дело убытия теплохода ... № 10313110/021218/2003221, в составе которого содержалась на бумажном носителе копия 3-го экземпляра ДТ №10311020/090915/0002283, в соответствии с которой водное судно ... являлось иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Согласно указанной ДТ таможенная процедура временного ввоза (допуска) была установлена до 17 апреля 2025 года. В результате указанных действий ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что теплоход ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). ФИО произвела в отношении теплоход ... таможенную операцию оформления временного вывоза ТСМП.
29 января 2019 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и главным государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза ТСМП, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у ФИО отсутствовали, в связи с чем,ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
01 февраля 2019 года судовым агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., а также об иностранном собственнике судна, на таможенный пост Морской порт Кавказ Краснодарской таможни были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС, в том числе стандартный бэрбоутный чартер от 17 апреля 2015 года, согласно которому иностранным владельцем судна являлась компания ..., бербоутным фрахтователем – ..., а также копия третьего экземпляра ДТ №10311020/090915/0002283, согласно которой морское судно ... было помещено под таможенную процедуру временного ввоза, в графе «А» было указано, что срок таможенной процедуры временного ввоза (допуска) был установлен до 17 апреля 2025 года. Указанные документы были заверены капитаном судна ФИО, который, в свою очередь получил их от Чорного С.В., осведомленного о завершении 13 июля 2016 года процедуры временного ввоза теплохода ... по ДТ № 10311020/090915/0002283 и о расторжении 01 декабря 2018 года договора бербоут-чартера от 17 апреля 2015 года.
Поскольку в представленных на таможенный пост Морской порт Кавказ Краснодарской таможни 01 февраля 2019 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении т/х ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17 апреля 2025 года, стандартный бэрбоутный чартер от 17 апреля 2015 года, главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что теплоход ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенный в заблуждение ФИОпроизвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления временного вывоза транспортного средства международной перевозки, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ № 10311020/090915/0002283.
13 февраля 2019 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и главным государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза ТСМП, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у ФИО отсутствовали, в связи с чем, ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
18 февраля 2019 года морским агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС. Указанные документы были переданы агенту ...ФИО капитаном судна ФИО В числе поданных на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни 18 февраля 2019 года документов имелась ДТ №10311020/090915/0002283, таможенная процедура временного ввоза по которой была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС, о чем генеральный директор ...ФИО был осведомлен.
Поскольку в представленных на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни 23 сентября 2018 года документах содержалась ДТ №10311020/090915/0002283, свидетельствующая о помещении теплохода ... под процедуру временного ввоза (допуска) сроком до 17апреля2025 года, данная декларация не содержала каких-либо отметок о завершении процедуры временного ввоза, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни ФИО был сделан ошибочный вывод о том, что т/х ... являлся иностранным товаром, помещенным под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). Введенный в заблуждение ФИО произвел в отношении т/х ... таможенную операцию оформления временного вывоза ТСМП, в рамках действия процедуры временного ввоза (допуска) по ДТ № 10311020/090915/0002283.
14 марта 2019 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и главным государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у ФИО отсутствовали, в связи с чем, ФИО произвела в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
18 марта 2019 года судовым агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., а также об иностранном собственнике судна, на таможенный пост Морской порт Кавказ Краснодарской таможни были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС.
Капитаном был заявлен статус российского судна, согласно свидетельства о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации №200487744 от 24 декабря 2018 года, стандартного бербоутного чартера от 01 декабря 2018 года, акта приема-передачи т/х ... от 02декабря 2018 года, классификационного свидетельства, РМРС RS: 773845, в связи с чем, главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни ФИО ошибочно считая, что теплоход ... имеет статус российского товара, произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
30 марта 2019 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и главным государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза ТСМП, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у ФИО отсутствовали, в связи с чем, ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
03 апреля 2019 года судовым агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., а также об иностранном собственнике судна, на таможенный пост Морской порт Кавказ Краснодарской таможни были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС.
Главный государственный таможенный инспектор отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни
ФИО, ошибочно считая, что теплоход ... имеет статус российского товара, произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления временного вывоза ТСМП.
12 апреля 2019 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и старшим государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у ФИО отсутствовали, в связи с чем, ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
14 апреля 2019 года судовым агентом ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., а также об иностранном собственнике судна, на таможенный пост Морской порт Кавказ Краснодарской таможни были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС.
Капитаном был заявлен статус российского судна, согласно свидетельства о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации №200487744 от 24.12.2018, стандартного бербоутного чартера от 01декабря 2018 года, акта приема-передачи т/х ... от 02 декабря 2018 года, классификационного свидетельства, в связи с чем, главным государственным таможенным инспектором отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни ФИО, ошибочно считая, что теплоход ... имеет статус российского товара, произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
01 мая 2019 года капитаном теплохода ...ФИО, не осведомленным о правовом статусе теплохода ..., на Керченский таможенный пост Крымской таможни были поданы документы на бумажных носителях на прибытие судна на территорию ЕАЭС.
Поскольку судно уже было оформлено на временный вывоз и старшим государственным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни ФИО производились действия по оформлению закрытия временного вывоза ТСМП, а не первичное оформление, основания проверки соблюдения положений ст. 272 ТК ЕАЭС у ФИО отсутствовали, в связи с чем, ФИО произвел в отношении теплохода ... таможенную операцию оформления завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
07 мая 2019 года генеральным директором ...ФИО на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» были поданы документы на убытие судна с территории ЕАЭС.
После рассмотрения пакета документов, главным государственным таможенным инспектором отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Морской порт Азов Ростовской таможни ФИО была запрошена декларация о временном ввозе судна.
В ответ на запрос, ФИО была предоставлена ДТ №10311020/090915/0002283, которую ФИО передал капитан судна ФИО., однако указанная декларация не была принята таможенным органом, поскольку действие таможенной процедуры временного ввоза товара по ДТ №10311020/090915/0002283 было завершено 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС №10311020/130716/0002068, а затем выпуском ДТ №10311010/241017/0030808 в соответствии с таможенной процедурой реэкспорта.
После чего, ФИО обратился к капитану судна, однако тот не был осведомлен о статусе теплохода ... и сообщил ФИО телефон директора судовладельца - ... Чорного С.В.
В телефонном режиме директор ... Чорный С.В. сообщил ФИО, что теплоход ... не помещался под процедуру временного ввоза, что теплоход ... осуществляет международную перевозку, поэтому его не нужно помещать под процедуру временного ввоза.
Умышленные действия Чорного С.В. по коммерческому использованию в целях извлечения прибыли иностранного товара – теплохода ... в качестве ТСЛП, без помещения под какую-либо таможенную процедуру, без уплаты таможенных пошлин, налогов и без предоставления обеспечения их уплаты повлекли за собой неуплату таможенных платежей, причинив тем самым ущерб бюджету Российской Федерации на сумму 6669281,95 рублей.
Подсудимый Чорный С.В. вину в инкриминируемом преступлении не признал, пояснив, что ранее формально занимал должность директора .... В пользовании данной организации имелось судно ..., временный ввоз которого на территорию Российской Федерации производило .... В 2016 году судно ушло в Каспийское море, после чего во временном ввозе было отказано, так как собственник отказался платить деньги на счет таможни. О документах, имевшихся на судне, и предоставлявшихся капитаном судна агентам, он ничего не знал и какие-либо документы на судно не помещал. О нарушениях при использовании судна ему ничего не известно.
На основании ст. 276 УПК РФ в ходе судебного заседания оглашены показания подсудимого Чорного С.В., данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, с 2014 года он являлся исполнительным директором и примерно с 2015 года – генеральным директором .... Указанная организация создавалась в целях осуществления морских, речных перевозок, фрахтования и агентирования судов. Он являлся лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность и ведение бухгалтерской документации. В 2014 году ... и компанией ... заключен договор бербоут-чартера теплохода ..., который был задекларирован и помещен под таможенную процедуру временного ввоза по ДТ № 10311020/090915/0002283 в регионе деятельности Астраханской таможни. В 2016 году поменялся собственник теплохода ... и ... в 2016 году заключен договор бербоут-чартера с новым собственником – компанией .... Для очередного освидетельствования судна было необходимо проведение ремонтных работ, в связи с чем, 13 июля 2016 года теплоход ... был помещен под процедуру переработки на таможенной территории Таможенного союза, которая была завершена процедурой реэкспорта по ДТ № 10311010/241017/0030808. Фактически теплоход ... был вывезен за пределы таможенной территории ЕАЭС 15 декабря 2017 года в регионе деятельности Астраханского таможни. При фактическом вывозе судно было погружено товаром из Туркменистана в Турцию. В связи с осуществлением международной перевозки оформлен временный вывоз ТСМ. Документы на отход судна подавались от имени ...ФИО Должностными лицами Астраханской таможни были проверены документы, и каких-либо претензий выявлено не было. На момент вывоза судна с территории Таможенного союза он был осведомлен о том, что теплоход ... не находился под процедурой временного ввоза, которая была завершена. Также ему было известно, что 11 сентября 2018 года при прибытии на таможенную территорию ЕАЭС теплоход ... являлся иностранным товаром, но он считал, что при осуществлении международных перевозок возможно совершение таможенных операций по прибытию судна и оформлению завершения временного вывоза ТСМП в упрощенном порядке, без помещения под таможенные процедуры. В 2018 году теплоходу ... было боле 40 лет. Нормы главы 38 ТК ЕАЭС, статей 91, 104 ТК ЕАЭС, статьи 35 КТМ и положения решения № 130 ему неизвестны. Внутренние перевозки на теплоходе ... не осуществлялись. В 2018 году собственником судна стала компания ..., с которой в декабре 2018 году ... был заключен договор бербоут-чартера теплохода .... ДТ № 10311020/090915/0002283, временный ввоз по которой был закрыт, находилась в папке документов на судне, о чем ему было известно. Также в указанной папке находился договор бербоут-чартера, прекративший свое действие в связи с заключением договора с новым судовладельцем в декабре 2018 года. Недействующие ДТ №10311020/090915/0002283 и договор бербоут-чартера были не легитимны с 13 июля 2016 года и декабря 2018 соответственно. 07 мая 2019 года пакет документов в качестве уведомления о прибытии теплохода ... был направлен на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни судовым агентом ...ФИО, с которым был заключен договор фрахтователем судна. Таможенным постом Морской порт Азов Ростовской таможни были запрошены документы, подтверждающие статус товара – теплохода ..., в связи с чем, ФИО по телефону сообщил ему, что нужны документы, подтверждающие временный ввоз теплохода .... Также ФИО сообщил, что теплоход ... не помещен под процедуру временного ввоза, на что он ответил, что, по его мнению, и мнению декларантов, к которым он ранее обращался, оформление временного ввоза на транспортное средство, осуществляющее международные перевозки, не требуется. (Том № 2 л.д. 153-159, Том № 6 л.д. 187-190)
Относительного оглашенных показаний подсудимый пояснил, что договор с ... он не заключал и дополнительные документы при осуществлении временного ввоза не требуются.
Несмотря на показания Чорного С.В. и его отношение к предъявленному обвинению, вина подсудимого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, подтверждается следующими доказательствами:
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что ранее на протяжении 9 месяцев он состоял в должности капитана судна .... Документы, имевшиеся на судне, он передавал агентам при заходе в порт, и далее агенты уже производили необходимые операции.
На основании ст. 281 УПК РФ в ходе судебного заседания оглашены показания свидетеля ФИО данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, в сентябре 2018 года при прибытии теплохода ... в порт г. Астрахани у должностных лиц Астраханского таможенного поста Астраханской таможни возникли вопросы по оформлению прибытия, в связи с чем, Чорный С.В. передал ему документы, связанные с оформлением судна. Декларация о временном ввозе судна 2015 года (ее третий экземпляр) вместе со всеми документами, которые были переданы Чорным С.В., предоставлялась им судовым агентам при оформлении прибытия и убытия судна .... (Том № 4 л.д. 166-169, Том № 6 л.д. 220-223, л.д. 228-231)
Относительно оглашенных показаний свидетель ФИО пояснил, что документы, которые были на судне, предоставил Чорный С.В.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, чтона момент исследуемых событий состоял в должности начальника отдела экспедирования ..., которой в 2017 году подавались документы в таможенный орган для оформления таможенной процедуры реэкспорта. Чорный С.В. был осведомлен о завершении процедуры временного ввоза теплохода ....
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что в период исследуемых событий состоял в должности старшего государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Астраханского таможенного поста Астраханской таможни. Им осуществлялось оформление отхода судна ..., которое убывало за территорию Российской Федерации.
На основании ст. 281 УПК РФ в ходе судебного заседания оглашены показания свидетеля ФИО данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, 15 декабря 2017 года им осуществлялся таможенный контроль при фактическом вывозе теплохода ... и завершении процедуры экспорта по ДТ №10311010/241017/0030808 с одновременным оформлением ТДТС № 10311020/151217/100002631. Документы на теплоход ... предоставлялись агентом ФИО Судно ... под процедурой временного ввоза при осуществлении международных перевозок и таможенных операций по ТДТС №10311020/151217/100002631 не находилось. При оформлении судна на убытие в электронную базу данных Астраханской таможни им были введены ошибочные данные в связи с большим объемом работы, в связи с чем, ТДТС № 10311020/151217/100002631 выдан ошибочно. (Том № 4 л.д. 200-203)
Оглашенные показания свидетель ФИО подтвердил в полном объеме.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что в исследуемый период времени работал судовым агентом в .... По просьбе директора ... Чорного С.В. 3-4 года назад он агентировал судно .... Имелись ли нарушения по режиму оформления судна ему не известно.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что в период исследуемых событий состоял в должности агента .... В сентябре 2018 им проводилось агентирование судна ..., при этом пакет документов для оформления судна был ему передан капитаном судна. Согласно представленным документам, судно находилось под флагом Российской Федерации. Переданные капитаном документы были им поданы на таможенный пост Морской порт Азов Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт». Правовой статус судна был ему не известен.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что в период исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Морской порт Азов Ростовской таможни. 23 сентября 2018 года им проводился таможенный контроль убытия судна .... Уведомление об убытии судна подано представителем ...ФИО Декларантом и перевозчиком являлось .... Согласно представленным документам собственником судна ... являлась ... (Азербайджан). Между собственником судна и ... имелся стандартный бербоут-чартерный договор. В представленных документах имелись сведения, согласно которым, судно ... было под процедурой временного ввоза сроком до 2025 года. При проверке сведений по имеющимся программам, сведений о завершении процедуры временного ввоза не установлено.
- показаниями свидетеля ФИО, которыйбудучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что работает в должности агента в .... В 2018 году им проводилось агентирование судна .... Все документы необходимые для агентирования были ему переданы капитаном судна.
На основании ст. 281 УПК РФ в ходе судебного заседания были оглашены показания свидетеля ФИО данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, документы, необходимые для оформления прихода судна 14 октября 2018 года были переданы ему капитаном судна ФИО Согласно представленному пакету документов теплоход ... находился под флагом РФ, бербоутным судовладельцем являлся ... на основании стандартного бербоутного чартера от 14 апреля 2015 года. Переданные капитаном теплохода ...ФИО документы были им поданы на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт». Правовой статус судна, а также нахождение теплохода ... под какой-либо таможенной процедурой ему было не известно. Судно имело флаг Российской Федерации. В числе документов, переданных капитаном ФИО и поданных впоследствии на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни содержалась в том числе и копия третьего экземпляра ДТ №10311020/090915/0002283. (Том № 5 л.д.92-94)
Оглашенные показания свидетель ФИО подтвердил в полном объеме.
- показаниями свидетеля ФИО, которая будучи допрошенной в судебном заседании пояснила, что ранее состояла в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни. В октябре 2018 года ею проводился таможенный контроль по прибытию судна .... Документы подавались судовым агентом ... посредством КПС «Портал Морской порт». Декларантом и судовладельцем являлось ..., а собственником судна являлось иностранное лицо. Из представленной декларации следовало, что судно ... имело правовой статус иностранного товара, помещенного под таможенную процедуру временного ввоза.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности начальника агентского отдела .... В 2018 года ... осуществляло агентирование судна ... при заходе в порт Азов. Необходимые для агентирования документы были переданы капитаном судна. Проверка достоверности предоставленных сведений не проводилась, поскольку это не входило в обязанности агентства.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Морской порт Азов Ростовской таможни. В 2018 году им проводились таможенные операции связанные убытием теплохода ... плывшего под российским флагом. Перевозчиком и декларантом являлось ... в пользовании которой находилось указанное судно, принадлежащее на праве собственности компании, зарегистрированной в Азербайджанской Республики. Представителем ... были поданы документы для убытия судна, в которых отсутствовали сведения о завершении процедуры временного ввоза. После проверки предоставленных документов, судно покинуло порт Азов.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что состоит в должности генерального директора .... В конце ноября 2018 году его компания совершала агентирование судна ... при оформлении прибытия в таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни, а также процедуру убытия судна, которое передвигалось под Российским флагом. Все необходимые документы были предоставлены агенту капитаном судна, при этом в обязанности судовых агентов не входит проверка достоверности представленных документов. Правовой статус судна как находящегося под таможенной процедурой временного ввоза подтверждался представленными документами.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что состоит в должности ведущего государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону. В 2018 году им проводился таможенный контроль убытия судна .... Документы на убытие судна были поданы посредством КПС «Портал Морской порт» судовым агентом .... Судно имело статус иностранного товара, временно ввезенного сроком до 2025 года. Сведения о завершении действия процедуры временного ввоза отсутствовали.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности директора .... ... был заключен договор с директором ... Чорным С.В. на агентирование судна .... Все необходимые документы предоставлялись капитаном и каких-либо вопросов к ним не возникало. Судно передвигалось под Российским флагом.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что в качестве судового агента осуществлял агентирование судна ..., передвигавшегося под флагом Российской Федерации.
- показаниями свидетеля ФИО, которая будучи допрошенной в судебном заседании пояснила, что ранее состояла в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни. В начале 2019 года ей оформлялась процедура убытия судна .... Перевозчиком и декларантом судна являлось ... Документы и сведения об убытии судна поданы в КПС «Портал Морской порт» судовым агентом .... Собственником судна ... являлось юридическое лицо из Азербайджанской Республики. Между собственником судна и ... имелся стандартный бербоут-чартерный договор. Из представленных документов следовало, что судно являлось иностранным товаром, помещенным под процедуру временного ввоза.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни. 01 февраля 2019 года и 14 апреля 2019 года им осуществлялись таможенные операции и таможенный контроль при убытии теплохода .... Документы были представлены судовым агентом ...ФИО, который на основании доверенности представлял интересы перевозчика .... Судно оформлялось как транспортное средство международной перевозки.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что состоит в должности судового агента .... В 2019 году им подавались документы на таможенный пост Морской порт Кавказ Краснодарской таможни на убытие судна .... Документы передавались ему капитаном судна. Имелись ли на судне какие-либо ограничения ему не известно. Со слов представителя судовладельца ... ему известно, что судно оформлялось на реэкспорт.
На основании ст. 281 УПК РФ в ходе судебного заседания частично оглашены показания свидетеля ФИО данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, каков был правовой статус теплохода ..., находилось ли судно под процедурой временного ввоза в период осуществления таможенных операций по предоставленным ТДТС, ему было не известно. 18 декабря 2019 года в период времени с 01 часа 00 минут по 03 часа 30 минут он звонил судовладельцу по номеру ... с целью уточнения сведений о владельце судна, государственной принадлежности и наличия таможенных ограничений, на что ему сообщили, что судно имеет статус российского товара, без ограничений. (Том 4 л.д. 189-193)
Оглашенные показания свидетель ФИО подтвердил в полном объеме.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что в период исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни. При прибытии судна ... в феврале 2019 года им производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что ранее состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону. В 2019 году им проводились таможенные операции по судну ..., суть которых не помнит.
На основании ст. 281 УПК РФ в ходе судебного заседания оглашены показания свидетеля ФИО данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, 18 февраля 2019 года им проводились таможенные операции и таможенный контроль убытия теплохода .... Документы и сведения на убытие судна, в том числе ДТ №10311020/090915/0002283, подавались посредством КПС «Портал Морской порт» судовым агентом .... На основании сведений указанных в ДТ № 10311020/090915/0002283, собственником теплохода ... являлось ..., бербоут-чартерным фрахтователем, декларантом и судовладельцем являлось .... Во владении, пользовании и (или) распоряжении водное судно ... находилось у .... Согласно сведениям, указанным в графе «А» неформализованного (сканированного) 3-го экземпляра ДТ №10311020/090915/0002283, установлено, что таможенная процедура временного ввоза (допуска) установлена до 17 апреля 2025 года. Также данное обстоятельство подтверждается сведениями, указанными в соответствующей графе 3-го экземпляра ДТ № 10311020/090915/0002283, представленном перевозчиком в неформализованном (сканированном) виде посредством КПС «Портал Морской порт». Сведениями о завершении действия процедуры временного ввоза по ДТ 10311020/090915/0002283 на момент убытия судна 18 февраля 2019 года, он не располагал. При убытии водного судна ... была совершена таможенная операция временного вывоза ТСМП, ранее помещенного под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) и к нему в соответствии с пунктом 8 статьи 222 ТК ЕАЭС применялись положения главы 38 ТК ЕАЭС. (Том № 4 л.д. 28-32)
Оглашенные показания свидетель ФИО подтвердил в полном объеме.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни. В 2019 году им осуществлялся таможенный контроль при убытии теплохода .... Документы ему предоставлял судовой агент ...ФИО Перевозчиком являлось .... Судно передвигалось под государственным флагом Российской Федерации и было зарегистрировано за ... в бербоут-чартерном реестре РФ.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что на период исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни. При прибытии судна ..., 12 апреля 2019 года им производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки, которое ранее уже было оформлено на временный вывоз. Судно передвигалось под флагом Российской Федерации и каких-либо сомнений документы предоставленные агентом у него не вызывали.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что состоит в должности генерального директора .... Он был номинирован на агентирование теплохода ... на постановку к причалу, отгрузке и отбытию. Капитаном судна ему были переданы документы, необходимые для оформления отхода, которые были им перенесены в портал КПС «Морской порт». После того как должностными лицами таможенного поста морской порт Азов была запрошена декларация о временном ввозе судна, в телефонном режиме он связался с директором ... Чорным С.В., который ему сообщил, что теплоход ... не помещался под процедуру временного ввоза.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что на период исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного досмотра таможенного поста Морской порт Кавказ Краснодарской таможни. 03 апреля 2019 года им осуществлялись таможенные операции при убытии судна ... с территории Российской Федерации. Документы были представлены судовым агентов ...ФИО Перевозчиком являлось .... Судно было заявлено, как транспортное средство и осуществляло плавание под государственным флагом Российской Федерации.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного контроля Керченского таможенного поста. После получения оперативной информации о передвижении судна ... через таможенную границу с нарушениями, была проведена проверка .... В ходе проведенной проверки установлено, что в 2015 году судно ... помещено под процедуру временно ввоза, и в 2016 году процедура временного ввоза была закрыта. В период с 11 сентября 2018 года судно ... перемещалось ... через таможенную границу ЕАЭС с несоблюдением положений статьи 272 ТК ЕАЭС и без помещения указанного судна под таможенные процедуры, а также без уплаты таможенных пошлин и налогов на общую сумму 6669281, 95 рублей.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Морской порт Азов Ростовской таможни. 07 мая 2019 года поступил пакет документов на убытие теплохода ..., в ходе проверки поступивших документов установлено отсутствие оснований позволяющих убытие судна в упрощенном порядке, о чем было сообщено представителю перевозчика - ... в лице морского агента ФИО
На основании ст. 281 УПК РФ в ходе судебного заседания оглашены показания свидетеля ФИО, данные им на стадии предварительного следствия, согласно которым, 07 мая 2019 года в 17 часов 32 минуты в таможенный пост Морской порт Азов с использованием КПС «Портал Морской Порт» перевозчиком ..., в лице судового агента ..., был направлен электронный пакет документов, в качестве уведомления об убытии теплохода ..., для включения данного водного судна в «Очередность осуществления государственного контроля судов в морском пункте пропуска «Азов» с последующим совершением таможенных операций убытия теплохода ... за пределы таможенной территории ЕАЭС. Перевозчиком транспортного средства являлось ... и судно было зарегистрировано за указанной компанией в бербоут-чартерном реестре РФ под № 200456606 от 14декабря2018 года на основании стандартного бербоутного чартера от 01декабря 2018 года. Собственником судна являлась иностранная компания ...). Исходя из сведений, указанных в графах 12 и 16 Генеральной (общей) декларации б/н от 07 мая 2019 года целью временного ввоза/вывоза транспортного средства международной перевозки теплохода ... с таможенной территории ЕАЭС перевозчиком было указано – «Для завершения международной перевозки грузов, пассажиров и (или) багажа за пределами таможенной территории». В уведомлении об убытии, направленном перевозчиком в КПС отсутствовали документы и сведения, подтверждающие таможенное декларирование и помещение теплохода ... под таможенные процедуры или документ подтверждающий уплату таможенных пошлин, налогов, на основании которых было бы возможно совершение таможенных операций по убытию данного водного судна и оформление временного вывоза т/х ... в качестве транспортного средства международной перевозки в упрощенном порядке (в соответствии с положениями Главы 38 ТК ЕАЭС) по ТДТС (или документам, представленным в качестве ТДТС). 07 мая 2019 года перевозчик в лице морского агента ФИО, представлявшего ... был проинформирован о необходимости представления недостающих документов и сведений, установленных требованиями ст. 89 и 92 ТК ЕАЭС в телефонном режиме и в электронном сообщении в КПС во вкладке уведомления об убытии судна. Из ответа ... полученного 16 мая 2019 года следовало, что оформление теплохода ... не подпадает под действие ст. 278 ТК ЕАЭС», что для таможенного органа является подтверждением неправомерности применения упрощенного порядка таможенного декларирования указанного судна в соответствии с главой 38 ТК ЕАЭС. 16 мая 2019 года морской агент ... в таможенный орган представил копию письма ... о расторжении договорных отношений между данными лицами. Из сведений, содержащихся в КПС «Мониторинг-Анализ», было установлено, что действие таможенной процедуры временного ввоза товара по ДТ №10311020/090915/0002283 было завершено выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС №10311020/130716/0002068, а затем выпуском ДТ №10311010/241017/0030808 в соответствии с таможенной процедурой реэкспорта. 23 мая 2019 года в адрес ... таможенным постом было направлено письмо, согласно которому, в связи с непредставлением в таможенный пост документов и сведений, подтверждающих таможенное декларирование и помещение теплохода ... под таможенные процедуры или документа подтверждающего уплату таможенных пошлин, налогов, на основании которых возможно совершение таможенных операций по убытию данного водного судна и оформление временного вывоза теплохода ... в качестве транспортного средства международной перевозки в упрощенном порядке (в соответствии с положениями Главы 38 ТК ЕАЭС) по ТДТС (или документам, представленным в качестве ТДТС) совершение таможенных операций убытия теплохода ... и включение данного водного судна в «Очередность осуществления государственного контроля судов» не представляется возможным. (Том № 2 л.д. 220-225)
Оглашенные показания свидетель ФИО подтвердил в полном объеме.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что на момент исследуемых событий состоял в должности оперуполномоченного по особо важным делам оперативно-розыскного отдела Ростовской таможни. В мае 2019 года в ходе проверки поступившей информации и проведения камеральной проверки установлены нарушения таможенного законодательства при перемещении судна ... через таможенную границу. Указанное судно прибыло с просроченным сроком ввоза. В ходе сбора первичного материала им опрашивался судовой агент ФИО, представлявший интересы ... при декларировании судна, который пояснил, что действовал по указанию директора ... Чорного С.В.
- показаниями свидетеля ФИО, которая будучи допрошенной в ходе судебного заседания пояснила, что состоит в должности главного государственного таможенного инспектора правового отдела Ростовской таможни. Она представляла интересы Ростовской таможни в Арбитражном суде Ростовской области по иску представителя ... к Ростовской таможне (дело № А53-8687/2020). ... на основании стандартного договора бербоутного чартера от 01декабря 2018 года в аренду передано судно – теплоход ... для перевозки грузов. Теплоход 27 июля 1978 года постройки, имеет классификационное свидетельство, согласно которому, портом приписки является Астрахань. На основании свидетельства от 24 декабря 2018 года № 200487744, судну предоставлено право плавания под государственным флагом Российской Федерации. Согласно ДТ №10311010/090915/0002283, в регионе деятельности Астраханской таможни теплоход ... был помещен ... на период с 09 сентября 2015 года по 17 апреля 2025 года под таможенную процедуру временного ввоза с предоставлением полного условного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов. Теплоход ... в период времени с 14 декабря 2018 года по 07 мая 2019 года неоднократно совершал перемещения между портами Российской Федерации и портами Турции. Сотрудниками Ростовской таможней проведена камеральная проверка по факту законности перемещения судна ... через таможенную границу за указанный период, в соответствии с результатами которой, сумма неоплаченных таможенных пошлин и налогов, подлежащих уплате составила 6669281, 95 рублей.
- показаниями свидетеля ФИО, который будучи допрошенным в ходе судебного заседания пояснил, что в исследуемый период времени состоял в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенных процедур и таможенного контроля службы организации таможенного контроля Южного таможенного управления. В его должностные обязанности входит рассмотрение обращений и жалоб, оказание содействия таможенному органу, разъяснение законодательства. Им рассматривалась жалоба ... по факту осуществления таможенных операций с судном ..., которое имело статус иностранного и было помещено под процедуру временного ввоза, которая в последующем была завершена.
- показаниями эксперта ФИО, который будучи допрошенным в судебном заседании пояснил, что состоит в должности государственного таможенного инспектора отдела экспертизы технических товаров и транспортных средств ЭКС – филиала ЦЭКТУ г. Ростова-на-Дону. Им подтверждены выводы произведенного заключения № 12406004/0034807 от 30 октября 2019 года, согласно которому, определена рыночная стоимость судна ..., по состоянию на 11 сентября 2018 года, которая составляла 34574 227, 35 рублей. Исследуемое судно имело все необходимые документы подтверждающие годность к плаванию, а также находилось в работоспособном состоянии.
- показаниями свидетеля ФИО, данными им на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, он является старшим государственным таможенным инспектором отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Астраханского таможенного поста Астраханской таможни. Им осуществлялся контроль достоверности сведений, указанных в ТДТС 10311020/110918/100001726 в отношении судна .... Каких-либо нарушений выявлено не было. (Том № 4 л.д. 212-215)
- показаниями свидетеля ФИО, данными им на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, он состоит в должности судового агента ... с 2018 года. Документы в таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону для оформления 26 ноября 2018 года прибытия теплохода ..., а также убытия теплохода 02 декабря 2018 года подавались частично посредством КПС «Портал Морской порт» - генеральным директором ...ФИО, частично им на бумажных носителях. Капитаном теплохода ...ФИО были ему переданы стандартный бэрбоутный чартер от 17 апреля 2015 года, согласно которому, иностранным владельцем судна являлась компания ..., а бербоутным фрахтователем – .... Также была передана копия третьего экземпляра ДТ № 10311020/090915/0002283, согласно которой, морское судно ... помещено под таможенную процедуру временного ввоза, в графе «А» было указано, что срок таможенной процедуры временного ввоза установлен до 17 апреля 2025 года. Правовой статус судна как находящегося под таможенной процедурой временного ввоза подтверждался сведениями, заявленными в ДТ №10311020/090915/0002283, проверка достоверности указанных сведений не проводилась, так как в должностные обязанности и состав услуг, предоставляемых ... это не входит. (Том № 5 л.д. 87-89)
- показаниями свидетеля ФИО, данными им на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, с 2015 года он состоит в должности агента .... Им подавались документы в таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни посредством КПС «Портал Морской порт» для оформления убытия теплохода ... 06января2019 года. В числе полученных от капитана судна и поданных в таможенный пост документов, был стандартный бербоутный чартер от 17 апреля 2015 года, согласно которому, иностранным владельцем судна являлась компания ..., бербоутным фрахтователем – .... Документы, необходимые для оформления убытия судна передавались либо посредством электронной почты с адреса ..., либо капитаном судна – ФИО... предоставляет услуги исключительно по агентированию судов, в обязанности судовых агентов не входит проверка достоверности сведений, указанных в представленных капитаном документах. Правовой статус судна, а также помещение судна под какую-либо таможенную процедуру, ему было не известно. (Том № 4 л.д. 134-136)
- показаниями свидетеля ФИО, данными им на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, с 2015 года он состоит в должности начальника агентского отдела .... В феврале 2019 года им проводилось агентирование теплохода .... 18 февраля 2019 года он подавал документы в таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону посредством КПС «Портал Морской порт» для оформления убытия теплохода .... Указанные документы были ему переданы капитаном ФИО... предоставляет услуги исключительно по агентированию судов, в обязанности судовых агентов не входит проверка достоверности предоставленных сведений. Правовой статус судна, а также помещение судна под какую-либо таможенную процедуру, ему было не известно. (Том № 4 л.д. 129-131)
- показаниями свидетеля ФИО, данными ею на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, она состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону. 26 ноября 2018 года ею проводились таможенные операции и таможенный контроль прибытия теплохода .... Документы перевозчика подавались ..., частично формировались в электронном виде посредством КПС «Портал Морской порт». Ввиду отсутствия в представленных документах посредством КПС «Портал Морской Порт» ДТ № 10311020/090915/0002283, копия 3-го экземпляра указанного документа была представлена уполномоченным лицом перевозчика на бумажном носителе. Так же на бумажном носителе указанным лицом были представлены копии бербоут-чартера от 17 апреля 2015 года и свидетельство о праве собственности. На основании сведений, указанных в ДТ №10311020/090915/0002283, собственником теплохода ... являлось ... (Азербайджан), бербоут-чартерным фрахтователем, декларантом и судовладельцем – .... Из представленной ДТ №10311020/090915/0002283 следовало, что судно ... имело правовой статус иностранного товара помещенного под таможенную процедуру временного ввоза. В графе «А» копии третьего экземпляра ДТ №10311020/090915/0002283 было указано, что таможенная процедура временного ввоза установлена до 17 апреля 2025 года. Сведениями о завершении действия процедуры временного ввоза по ДТ № 10311020/090915/0002283 на момент прибытия 26 ноября 2018 года, она не располагала. При прибытии водного судна ... была произведена таможенная операция завершения временного вывоза транспортного средства международной перевозки. (Том № 4 л.д. 18-22)
- показаниями свидетеля ФИО, данными им на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, он состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни. Поскольку судно ... было уже оформлено на временный вывоз, то при его прибытии 24 декабря 2018 года и 29января2019 года им производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки, а не первичное оформление. (Том № 5 л.д. 106-108)
- показаниями свидетелей ФИО(Том № 2 л.д. 167-170) иФИО(Том № 2 л.д. 163-166),данными ими на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, которые по своей сути аналогичны и согласно которым, 09декабря 2019 года они участвовали в качестве понятых в проведении обыска в жилище по адресу: .... В ходе обыска изъят телефон «Motorolla Moto E5», принадлежащий Чорному С.В., документы, связанные с деятельностью .... Указанные предметы и документы помещены в прозрачные полимерные пакеты, оклеены ярлыками обеспечения сохранности, на которых расписались все участвующие лица.
- показаниями свидетеля ФИО, данными ею на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, она состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни. Поскольку судно ... было оформлено на временный вывоз, то при его прибытии 14 марта 2019 года производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки, а не первичное оформление. (Том № 5 л.д. 109-111)
- показаниями свидетеля ФИО, данными им на стадии предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, он состоит в должности главного государственного таможенного инспектора отдела таможенного оформления и таможенного контроля № 2 Керченского таможенного поста Крымской таможни. Поскольку судно ... было оформлено на временный вывоз, то 01 мая 2019 года им производились действия по оформлению закрытия временного вывоза транспортного средства международной перевозки. (Том № 5 л.д. 115-117)
- актом камеральной таможенной проверки
№ 10313000/210/160919/А000023, согласно которому, Ростовской таможней проведена камеральная таможенная проверка в отношении ..., относительно законности перемещения теплохода ... через таможенную границу Союза в период времени с 14декабря2018 года по 07мая2019 года. В ходе проверки установлено, что 14 декабря 2018 года на основании стандартного бербоутного чартера от 01 декабря 2018 года (свидетельство о праве плавания под государственным флагом РФ от 24декабря 2018 года № 200487744), судно зарегистрировано в бербоут-чартерном реестре РФ под № 200456606. Согласно ДТ №10311010/090915/0002283, теплоход ... был помещен на период с 09сентября 2015 года по 17 апреля 2025 года под таможенную процедуру временного ввоза (допуска). В качестве лица, заполнившего и подавшего таможенному органу ДТ №10311010/090915/0002283 (графа 54 ДТ), выступало .... Действие таможенной процедуры временного ввоза по ДТ №10311020/090915/0002283 в отношении иностранного товара водного судна ... было завершено в полном объеме 13 июля 2016 года (до вступления в силу ТК ЕАЭС) выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС ДТ № 10311020/130716/0002068, о чем имеются записи в служебных отметках в программных средствах единой автоматизированной информационной системы таможенных органов РФ к графам «А, С, Д» и на обороте распечатанной Астраханской таможней ДТ
№ 10311020/090915/0002283. После чего таможенная процедура переработки на таможенной территории ЕАЭС по ДТ № 10311020/130716/0002068 была завершена процедурой реэкспорта по ДТ № 10311010/241017/0030808. Фактически указанное водное судно было вывезено за пределы таможенной территории союза 15 декабря 2017 года в регионе деятельности Астраханского таможенного поста Астраханской таможни. Таможенные операции при убытии водного судна ... совершались с учетом помещения судна под таможенную процедуру реэкспорта по ДТ №10311010/241017/0030808, но как сообщено Астраханской таможней «в результате допущенной невнимательности должностных лиц при проверке документов, была оформлена ТДТС» № 10311020/151217/100002631 путем проставления регистрационного номера на Генеральной декларации от 15декабря 2017 года (судовое дело № 10311020/151217/0001301). Перевозчиком и декларантом выступала компания .... При последующем прибытии (после вывоза по реэкспортной ДТ №10311010/241017/0030808) 11 сентября 2018 года и таможенному декларированию водного судна ... в регионе деятельности Астраханского таможенного поста таможенные операции осуществлялись в упрощенном порядке в рамках главы 38 ТК ЕАЭС с применением ТДТС №10311020/110918/100001726 и присвоением указанного регистрационного номера на Генеральной декларации от 11 сентября 2018 года. Указанный порядок совершения таможенных операций при прибытии 11 сентября 2018 года иностранного товара водного судна ... по ТДТС №10311020/110918/100001726 в соответствии с пунктом 28 Инструкции №511 соответствует оформлению завершения временного ввоза ТСМП, как для товара ЕАЭС, статусом которого указанное судно не обладало. Согласно сведениям, содержащимся в ПС ... теплоход ..., в период 11 сентября 2018 года по 07 мая 2019 года неоднократно совершал перемещения между портами РФ (Керчь, Порт-Кавказ) и портами Турции. При этом ... уклонилось от предоставления документов свидетельствующих о помещении теплохода ... под какую-либо таможенную процедуру после 24 октября 2017 года. В автоматизированной информационной базе данных, отражающей процессы таможенного декларирования товаров также отсутствует информация о помещении теплохода под соответствующие таможенные процедуры. При таможенном декларировании (01 февраля 2019 года при убытии с таможенной территории ЕАЭС, 14 октября 2018 года при прибытии на таможенную территорию ЕАЭС, 06 января 2019 года при убытии с таможенной территории ЕАЭС) транспортного средства международной перевозки ... перевозчиком представлены документы, в соответствии с которыми собственником данного транспортного средства является компания ... (Азербайджан), бербоутным фрахтователем является компания .... Однако, при таможенном декларировании (18 февраля 2019 года при убытии с таможенной территории ЕАЭС, 26 ноября 2018 года при прибытии на таможенную территорию ЕАЭС) транспортного средства международной перевозки ... перевозчиком представлены документы, в соответствии с которыми собственником данного транспортного средства является компания ..., бербоутным фрахтователем является компания .... В соответствии с актом приема-передачи от 01 декабря 2018 года № Б/Н собственник ... передал фрахтователю ... т/х ... в бербоут-чартер. Следовательно, при декларировании т/х ... (01 февраля 2019 года при убытии с таможенной территории ЕАЭС, 14 октября 2018 года при прибытии на таможенную территорию ЕАЭС, 06 января 2019 года при убытии с таможенной территории ЕАЭС) в таможенный орган представлены недостоверные сведения. Таким образом, в период с 11 сентября 2018 года по настоящее время водное судно ... перемещалось ... через таможенную границу ЕАЭС при его прибытии/убытии при с несоблюдением положений (условий) пункта 2 статьи 272 ТК ЕАЭС и без помещения указанного судна под таможенные процедуры в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также без уплаты таможенных пошлин, налогов в соответствии со статьей 91 ТК ЕАЭС. Также в ходе проведения проверки установлено, что 11 сентября 2018 года судно ... следовало по маршруту Туркменбаши (Туркменистан) – Астрахань (Россия) с грузом «мочевина гранулированная» весом 1381,996 тонн для выгрузки в порту Гебзе (Турция) на основании коносамента № 84 от 30 августа 2018 года. После завершения таможенных операций при прибытии водного судна ... Астраханским таможенным постом 11 сентября 2018 года была оформлена транзитная декларация ТД № 10311020/110918/0000380 на перемещаемый груз и указанное судно убыло в морской порт Азов. Следовательно, иностранный товар водное судно ... после совершения таможенных операций прибытия 11 сентября 2018 года в качестве ТСМП в рамках главы 38 ТК ЕАЭС покинуло место перемещения товаров через таможенную границу Союза (Морской пункт пропуска «Астрахань») и было ввезено ... в качестве иностранного товара на территорию Союза в нарушение подпункта 1 пункта 1 статьи 94 ТК ЕАЭС и без помещения под одну из таможенных процедур в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также без исполнения обязанности по уплате ввозных таможенных пошлин и налогов, возникшей в соответствии с пунктом 1 статьи 91 ТК ЕАЭС. Перемещение водного судна ... в качестве ТСМП в рамках главы 38 ТК ЕАЭС перевозчиком ... через таможенную границу ЕАЭС в регионе деятельности Ростовской таможни по указанным фактам в период с 23 сентября 2018 года по 18 февраля 2019 года осуществлялось при убытии судна применительно к порядку оформлении временного вывоза с таможенной территории ЕАЭС, а также при прибытии применительно к порядку оформлении завершения временного вывоза с таможенной территории ЕАЭС при не соблюдении положений (условий) пункта 2 статьи 272 ТК ЕАЭС и без помещения указанного судна под таможенные процедуры в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также без уплаты таможенных пошлин, налогов в соответствии со статьей 91 ТК ЕАЭС. В период с 23 сентября 2018 года по 18февраля 2019 года водное судно ... перемещалось ... через таможенную границу ЕАЭС при его прибытии/убытии в регионе деятельности Ростовской таможни по ТДТС №№10313070/230918/100002224, 10313110/141018/100005416, 10313070/261018/100002499, 313110/261118/100006237, 10313110/021218/100006317, 10313110/180219/10000726 с предоставлением таможенному органу электронной копии третьего экземпляра декларанта ЭТД № 10311020/090915/0002283, однако, таможенная процедура временного ввоза была завершена в полном объеме 13 июля 2016 года выпуском ДТ в соответствии с таможенной процедурой переработки на таможенной территории ЕАЭС ДТ № 10311020/130716/0002068. При этом 06января2019 года при совершении таможенных операций по убытию водного судна ... перевозчиком ... (уполномоченным лицом) не предоставлялись таможенному документы, подтверждающие помещение указанного судна под таможенные процедуры в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также уплату таможенных пошлин, налогов в соответствии с пунктом 1 статьи 91 ТК ЕАЭС. Предварительно рассчитанная в рамках камеральной таможенной проверки сумма таможенных пошлин и налогов, подлежащих уплате в связи с вышеуказанным нарушением составила 9973423, 40 рубля. (Том № 1 л.д. 25-37)
- решением по результатам таможенного контроля №10313000/210/201119/Т000023, согласно которому, иностранный товар водное судно ... после совершения таможенных операций прибытия 11сентября 2018 года в качестве ТСМП в рамках главы 38 ТК ЕАЭС покинуло место перемещения товаров через таможенную границу Союза (Морской пункт пропуска «Астрахань») и было ввезено ... в качестве иностранного товара на территорию Союза в нарушение пункта 1 статьи 94 ТК ЕАЭС без помещения под одну из таможенных процедур в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также без исполнения обязанности по уплате ввозных таможенных пошлин и налогов, возникшей в соответствии с пунктом 1 статьи 91 ТК ЕАЭС. ... была оформлена транзитная декларация ТД №10311020/110918/0000380 на перемещаемый груз, и указанное судно убыло в морской порт Азов. При этом транспортное средство теплоход ... не было помещено ни под одну из таможенных процедур. В дальнейшем перемещение водного судна ... в качестве ТСМП в рамках главы 38 ТК ЕАЭС перевозчиком ... через таможенную границу ЕАЭС в регионе деятельности Ростовской таможни по указанным фактам в период с 23 сентября 2018 года по 18 февраля 2019 года осуществлялось при убытии судна к порядку оформления временного вывоза с таможенной территории ЕАЭС, а также при прибытии к порядку оформления завершения временного вывоза с таможенной территории ЕАЭС при не соблюдении положений (условий) пункта 2 статьи 272 ТК ЕАЭС и без помещения указанного судна под таможенные процедуры в соответствии с пунктом 1 статьи 104 ТК ЕАЭС, а также без уплаты таможенных пошлин, налогов при наступлении обстоятельств, указанных в подпункте 3 пункта 4 статьи 91 ТК ЕАЭС, свидетельствующих о наступлении срока уплаты таможенных платежей. На основании заключения эксперта ЦЭКТУ от 30октября 2019 года №12406004/0034807 рыночная стоимость судна по состоянию на 11 сентября 2018 года составила 34 574 227, 35 рублей. Таможенная стоимость составила 27904 945, 40 рублей. Предварительно рассчитанная сумма таможенных пошлин и налогов, подлежащих уплате в связи с вышеуказанным нарушением составила 6669281, 95 рублей. (Том №1 л.д. 14-20)
- уведомлением Астраханской таможни от 04 декабря 2019 года №10311000/У2019/0000353, руководителю ..., о не уплаченных в срок суммах таможенных платежей, согласно которому, общество уведомляется о неисполнении обязанности по уплате таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин, процентов и пеней, в размере 7287811,54 рублей, в том числе таможенных платежей – в размере 6669281,95 рублей. (Том № 6 л.д. 181)
- решением Астраханской таможни от 14 января 2020 года, согласно которому,с ... взысканы таможенные платежи в сумме 27305,00 рублей за счет авансовых платежей. (Том № 6 л.д. 179)
- письмом Астраханской таможни от 31 августа 2017 года№11-22/14015 «Об обеспечении уплаты таможенных платежей», согласно которому, Чорному С.В. отказано в помещении судна ... под таможенную процедуру временного ввоза (допуска) без предоставления обеспечения уплаты таможенных платежей. (Том № 6 л.д. 158-159)
- протокол выемки от 05 декабря 2019 года (Том № 2 л.д. 111-116),согласно которому, изъят теплоход ..., ИМО № 8868537. Впоследствии изъятый теплоход был осмотрен (Том № 2 л.д. 117-122) и признан вещественным доказательством.
- протокол осмотра предметов от 10 января 2020 года (Том № 4 л.д.144-148), согласно которому, повторно осмотрен теплоход ... и в ходе осмотра изъята флэш-карта, которая в последующем была осмотрена (Том № 4 л.д. 149-163) и признана вещественным доказательством.
- протоколом обыска жилища от 09 декабря 2019 года (том № 1 л.д.235-240),согласно которому, в ходе обыска в жилище Чорного С.В. изъяты: телефон «Motorolla Moto E5», принадлежащий Чорному С.В.; документы, связанные с деятельностью ...: страховые документы, бербоут-чартерные договоры, свидетельство на судно ..., доверенность от «Air Gold Company INC», письмо Palau International ships registry, трудовой договор с капитаном, декларации на товары, переписка с Астраханской и Ростовской таможнями. Впоследствии изъятые предметы и документы были осмотрены (Том № 2 л.д. 1-6) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 18 декабря 2019 года (Том № 2 л.д. 244-248), согласно которому, изъято заключение эксперта ЦЭКТУ от 30 октября 2019 года № 12406004/0034807 с сопроводительным письмом ЦЭКТУ от 30октября 2019 года № 35-07-04/07118 «О направлении заключения эксперта». Впоследствии изъятые документы были осмотрены (Том № 3 л.д.1-3) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 20 декабря 2019 года (том № 3 л.д.31-35), согласно которому, изъяты судовые дела №№10313070/230918/1001093, 10313070/261018/1001240, 10313110/141018/1002714, 10313110/060119/1000043, 10313110/180219/1000382 на убытие / прибытие теплохода .... Впоследствии изъятые судовые дела были осмотрены (Том № 3 л.д. 36-42) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 23 декабря 2019 года (Том № 4 л.д. 35-39),согласно которому, изъяты судовые дела № 10313110/261118/2003129, 10313110/021218/2003221. Впоследствии изъятые судовые дела были осмотрены (Том № 4 л.д. 40-43) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 26 декабря 2019 года (Том № 5 л.д.123-125),согласно которому, изъяты судовые дела №№10010061/241218/0000418, 10010061/290119/0000028, 10010061/130219/000048, 10010061/140319/0000074, 10010061/300319/0000097, 10010061/120419/0000119, 10010061/010519/0000145. Впоследствии изъятые судовые дела были осмотрены (Том № 5 л.д. 126-130) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 24 декабря 2019 года (том № 5 л.д. 48-52), согласно которому, изъято судовое дело № 10313020/110918/0000860. Впоследствии изъятое судовое дело было осмотрено (Том № 5 л.д. 53-55) и признано вещественным доказательством.
- протоколом выемки от 25 декабря 2019 года (Том № 4 л.д. 231-236), согласно которому, изъято судовое дело №10313020/151217/0001301. Впоследствии изъятое судовое дело было осмотрено (Том № 4 л.д. 237-239) и признано вещественным доказательством.
- протоколом выемки от 14 января 2019 года (Том № 5 л.д. 233-235), согласно которому, изъяты судовые дела №№10309140/010219/3000069, 10309140/180319/3000165, 10309140/030419/3000202, 10309140/140419/3000228. Впоследствии изъятые судовые дела были осмотрены (Том № 5 л.д. 238-242) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 15 января 2020 года (Том № 3 л.д.245-249), согласно которому, в ... изъяты два оптических DVD-R диска Verbatim, носители информации – содержимого входящей и исходящей корреспонденции электронного почтового ящика .... Впоследствии изъятые диски осмотрены (Том № 4 л.д. 1-11) и признаны вещественными доказательствами.
- протоколом выемки от 15 января 2020 года (Том № 2 л.д.132-136), согласно которому, в ... изъят оптический DVD-R диск Verbatim, носитель информации – содержимого входящей и исходящей корреспонденции электронного почтового ящика .... Впоследствии изъятый диск осмотрен (Том № 2 л.д.137-140) и признан вещественным доказательством.
- письмом из межрайонной инспекции ФНС России № 6 по Астраханской области от 16 марта 2020 года, согласно которому, в 2018-2019 годах у ... сотрудники, которым выплачивалась заработная плата, отсутствуют. (Том № 7 л.д.136)
- заключением товароведческой экспертизы ЦЭКТУ от 30 августа 2019 года №12406004/0034807, согласно выводам которой, рыночная стоимость сухогрузного судна ... года постройки, ИМО ..., регистровый номер ... по состоянию на 11 сентября 2018 года составляла 34574 227, 35 рублей. (Том № 3 л.д. 5-12)
Проверив в соответствии со ст. 87 УПК РФ, исследованные в судебном заседании доказательства, как каждое в отдельности, так и в их совокупности, а также оценив их по правилам ст. 88 УПК РФ с точки зрения относимости, допустимости, достоверности и достаточности для разрешения уголовного дела, суд находит их допустимыми, полученными с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства, объективно фиксирующими фактические обстоятельства уголовного дела. Обстоятельства, при которых совершено преступление и которые в силу ст.73 УПК РФ подлежат доказыванию, судом полностью установлены.
Суд относится критически к показаниям подсудимого Чорного С.В. об отрицании вины в совершении инкриминируемого ему преступления, поскольку судом достоверно установлено, что Чорный С.В., являясь директором ... умышленно совершил коммерческое использование в целях извлечения прибыли иностранного товара – теплохода ... в качестве ТСЛП, без помещения под какую-либо таможенную процедуру, без уплаты таможенных пошлин, налогов и без предоставления обеспечения их уплаты, повлекшее за собой неуплату таможенных платежей, причинив ущерб бюджету Российской Федерации на сумму 6669281, 95 рублей, что подтверждается всей совокупностью приведенных выше доказательств, в том числе, показаниями свидетелей и эксперта, которые суд находит последовательными, логичными, согласующимися между собой и иными собранными по делу доказательствами, существенных противоречий, которые бы повлияли на доказанность вины подсудимого в совершении указанного преступления, они не содержат, в связи чем, у суда нет оснований сомневаться в их правдивости.
Исследовав, проверив и оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд считает их достаточными для разрешения уголовного дела, а действия подсудимого Чорного С.В. подлежащими квалификации по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.
Обстоятельствами, смягчающими наказание Чорного С.В., в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, судом признается отсутствие судимостей, осуществление трудовой деятельности, положительная характеристика по месту работы, состояние здоровья подсудимого, в связи с наличием ряда заболеваний.
Обстоятельств, отягчающих наказание судом не установлено.
При таких обстоятельствах, решая вопрос о назначении наказания подсудимому Чорному С.В., учитывая конкретные обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, все данные о личности подсудимого, влияние наказания на условия жизни его семьи, суд приходит к выводу о возможности его исправления и перевоспитания в условиях, не связанных с изоляцией от общества, в связи с чем, считает возможным назначить ему наказание в виде лишения свободы без реального отбывания наказания с применением ст. 73 УК РФ.
Оснований для назначения судом дополнительных видов наказаний подсудимому не установлено.
Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, дающих основание для применения в отношении подсудимого положений ст. 64 УК РФ, суд не находит.
Несмотря на наличие смягчающих обстоятельств, суд, тем не менее, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, не находит достаточных оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.
Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст.ст. 81, 82 УПК РФ.
Гражданский иск не заявлен. Процессуальных издержек не имеется.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Чорного С.В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.
В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Чорному С.В. наказание считать условным с испытательным сроком 1 (один) год, обязав его не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных.
Меру пресечения Чорному С.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить.
После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства и иные изъятые предметы:
- теплоход ..., находящийся на хранении на территории ковша АО «Азовская судоверфь» по адресу: Ростовская область, г. Азов, ул.Конечная, 2А, вернуть по принадлежности ...;
- флэш-карту, три оптических DVD-R диска, страховой полис – страховое свидетельство MHIK – 150002, копии платежных поручений №№24, 25 от 25.05.2015, полис страхования средств водного транспорта от 19.11.2018 ..., доверенность от ... на имя ФИО, Документ от 14.04.2015, Стандартный бербоутных чартер от 18.12.2014, акт приема-передачи ... от 02.04.2015, Стандартный бербоутных чартер от 01.12.2018, трудовой договор № 52 от 20.08.2018 между ... и капитаном ФИО, Судовую роль на отход судна ...в Энзели (Иран) от 12.2017, Копию письма ... в Астраханскую таможню от 26.06.2015, письмо Астраханской таможни от 02.07.2015 №11-22/11409, письмо Астраханской таможни от 05.06.2019 №11-21/0852 «О направлении копии решения», копии письма ... от 21.05.2019, от 27.05.2019 в т/п Морской порт Азов Ростовской таможни, копии писем ... от 23.05.2019, от 27.05.2019 в Ростовскую таможню, копию письма ... в Южное таможенное управление, второй экземпляр ДТ № 10311020/090915/0002283 на т/х ... с отметкой «разрешается временный ввоз до 17.04.2026», копию свидетельства о праве плавания под Государственным флагом РФ от 24.12.2018 № 200487744, вторые и третьи экземпляры на ДТ №№10311020/281216/0003964, 10311020/281216/0003964, 10311020/281216/0002068, копию второго экземпляра ДТ на т/х ... с отметкой в графе С – отказано в выпуске (товар под арестом), счета на оплату таможенных сборов и отчеты комитенту (ООО «Квант»), судовое дело № 10313070/230918/1001093, судовое дело № 10313110/141018/1002714, судовое дело № 10313070/261018/1001240, судовое дело № 10313110/060119/1000043, судовое дело № 10313110/180219/1000382, судовое дело № 10313110/261118/2003129, судовое дело № 10313110/021218/2003221, судовое дело № 10313020/151217/0001301, судовое дело № 10313020/110918/0000860, судовое дело № 10010061/241218/0000418, судовое дело №10010061/290119/0000028, судовое дело №10010061/130219/000048, судовое дело №10010061/140319/0000074, судовое дело №10010061/300319/0000097, судовое дело №10010061/120419/0000119, судовое дело №10010061/010519/0000145, судовое дело № 10309140/010219/3000069, судовое дело № 10309140/180319/3000165, судовое дело № 10309140/030419/3000202, судовое дело № 10309140/140419/3000228, сопроводительное письмо ЦЭКТУ от 30.10.2019 №35-07-04/07118, хранить при материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ростовского областного суда через Аксайский районный суд Ростовской области в течение 10 суток со дня его провозглашения или в тот же срок со дня вручения копии приговора осужденному, содержащемуся под стражей.
Судья Г.А. Мартынов
