Дело № 1-492/2013
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
о прекращении уголовного дела
г. Ульяновск 07 ноября 2013 года
Судья Засвияжского районного суда г. Ульяновска Баринова И.Г.,
с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Засвияжского района г. Ульяновска Трофимова Г.А.,
подсудимого Басалаева Г.Н.,
защитника – адвоката Шабановой Е.М., представившей удостоверение № № и ордер № № от ДД.ММ.ГГГГ,
при секретаре Золиковой Е.Г.,
рассмотрев в закрытом судебном заседании уголовное дело в отношении
Басалаева Г.И., <данные изъяты>
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Согласно обвинительному заключению Басалаев Г.Н. обвиняется в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Басалаев Г.Н., согласно учредительному договору от ДД.ММ.ГГГГ, протоколу № Общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время является учредителем и генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее – <данные изъяты>), зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Засвияжскому району г. Ульяновска (далее – Инспекция ФНС) за основным государственным регистрационным номером № постановленного на учет ДД.ММ.ГГГГ в Инспекции ФНС с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, расположенного по адресу: <адрес> <адрес>, и фактически осуществлявшего деятельность по производству общестроительных работ.
Согласно ст. 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ, ст. ст. 6, 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129-ФЗ, пп. пп. 7.7.1- 7.7.8 Устава ООО «<данные изъяты>», утвержденного протоколом № общего собрания учредителей ООО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (в редакции протокола № общего собрания учредителей ООО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ) и приказом ООО «<данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ №1, генеральный директор ООО «<данные изъяты> Басалаев Г.Н. как единоличный исполнительный орган управления Обществом и его учредитель был обязан организовывать ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, имел право распоряжаться денежными средствами и другим имуществом Общества, самостоятельно заключать договоры и контракты, подписывать счета-фактуры, акты о приемке выполненных работ, открывать в банках расчетные и другие счета, а также нес личную ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета, предоставление финансовой отчетности, был наделен правом первой подписи документов.
В соответствии с требованиями ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 11, 23, 143, 246 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) ООО «<данные изъяты>» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно состояло на общепринятой системе налогообложения и являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее – НДС) и налога на прибыль организаций (далее – налог на прибыль).
Басалаев Г.Н., являясь генеральным директором организации-плательщика НДС ООО «<данные изъяты>» и действуя от его имени, в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст. 153, пп. 3 п. 1 ст. 146, п. 2 ст. 159, п. 10 ст. 167, ст. 163, п. 3 ст. 164, п. 1 ст. 166, ст. 173, ст. 174 НК РФ был обязан самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС; в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом по НДС – кварталом, подать в Инспекцию ФНС налоговую декларацию по итогам налогового периода, а также равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом по НДС, уплатить НДС в бюджетную систему Российской Федерации.
В соответствии со ст. 153, п. 2 ст. 159 НК РФ Басалаев Г.Н.. налоговую базу по НДС должен был определять как стоимость выполненных строительно-монтажных работ, исчисленную исходя из всех фактических расходов ООО «<данные изъяты>» на их выполнение, после чего согласно п.3 ст. 164, п. 1 ст. 166 НК РФ должен был исчислить сумму НДС по ставке 18 процентов от размера налоговой базы.
Полученную общую сумму НДС согласно п. 1 ст. 171 НК РФ Басалаев Г.Н. имел право уменьшить на налоговые вычеты. При этом в соответствии со ст. 168, ст. 169, п. 6 ст. 171, п. 1, 5 ст. 172 НК РФ вычетам подлежали суммы налога, предъявленные в адрес ООО «<данные изъяты>» субподрядными организациями при выполнении ими строительно-монтажных работ, а также суммы налога, предъявленные в адрес ООО «<данные изъяты>» по услугам, приобретенным им для выполнения указанных работ; принятые затем в ООО «<данные изъяты>» на учет на основании счетов-фактур, выставленных данными продавцами-плательщиками НДС в адрес ООО «<данные изъяты>».
В случае выполнения всего объема строительно-монтажных работ собственными силами, а также без приобретения для выполнения указанных работ каких-либо услуг права на получение налоговых вычетов ООО «<данные изъяты>» не имело.
В итоге, согласно п. 1 ст. 173 НК РФ генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Басалаев Г.Н. должен был ежеквартально исчислять сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, как уменьшенную на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ, общую сумму НДС, исчисляемую в соответствии со ст. 166 НК РФ.
Кроме того, Басалаев Г.Н., являясь генеральным директором организации-плательщика налога на прибыль ООО «<данные изъяты>» и действуя от его имени, в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст. 247, 252, 274, п. 1 ст. 284, п. 1 ст. 285, ст. 286, п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ был обязан самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму налога на прибыль; в срок не позднее 28-го марта года, следующего за истекшим налоговым периодом по налогу на прибыль – календарным годом, подать в Инспекцию ФНС налоговую декларацию по итогам налогового периода и не позднее этого срока уплатить налог на прибыль в бюджетную систему Российской Федерации.
В соответствии со ст. ст. 247, 252, 274 НК РФ Басалаев Г.Н. налоговую базу по налогу на прибыль должен был определять как денежное выражение прибыли, а именно, полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов. В соответствии с требованиями п. 1 ст. 252 НК РФ осуществленные ООО «<данные изъяты>» расходы должны быть обоснованными, то есть, экономически оправданными и выраженными в денежной форме, а также документально подтвержденными, то есть, подтвержденными документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В случае выполнения всего объема строительно-монтажных работ собственными силами, а также без приобретения для выполнения указанных работ каких-либо товаров (работ, услуг) права уменьшить полученные доходы на суммы произведенных расходов ООО «<данные изъяты>» не имело.
Рассчитав таким образом налоговую базу по налогу на прибыль, Басалаев Г.Н. согласно п. 1 ст. 284, п. 1 ст. 285, ст. 286 НК РФ по итогам каждого календарного года должен был исчислить сумму налога на прибыль по ставке 20 процентов от размера налоговой базы.
Однако Басалаев Г.Н. нарушил перечисленные требования закона, умышленно уклонился от уплаты НДС и налога на прибыль с руководимой им организации – ООО «<данные изъяты>», в крупном размере путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений при следующих обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» договор субподряда № на выполнение строительно-монтажных работ по капитальному ремонту трубы на <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» дополнительное соглашение № к договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительно-монтажных работ по капитальному ремонту трубы на <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» договор субподряда №№ на выполнение строительно-монтажных работ по капитальному ремонту трубы на <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» дополнительное соглашение №№ к договору субподряда №№ от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительно-монтажных работ по капитальному ремонту трубы на <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» договор субподряда № на выполнение строительно-монтажных работ по капитальному ремонту трубы на <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты> дополнительное соглашение № к договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительно-монтажных работ по капитальному ремонту трубы на <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» договор субподряда № на выполнение строительно-монтажных работ по реконструкции верхнего строения пути участка <адрес>.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> в лице генерального директора Басалаева Г.Н. заключило с ЗАО «<данные изъяты>» дополнительное соглашение № к договору субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение строительно-монтажных работ по реконструкции верхнего строения пути участка <адрес>.
При этом у Басалаева Г.Н. возник умысел на уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в декларации по НДС и налогу на прибыль заведомо ложных сведений в крупном размере.
Для этого Басалаев Г.Н. задумал уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, путем незаконного использования права на налоговые вычеты, для чего решил принять к учету подложные счета-фактуры с выделением НДС от недействующих организаций, состоящих на общепринятой системе налогообложения, а также задумал уменьшить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, путем незаконного использования права на уменьшение суммы доходов от основной деятельности на сумму произведенных расходов, для чего решил принять к учету подложные акты выполненных работ, акты о приемке выполненных работ (форма №№), справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма №№) по приобретению работ (услуг) от фиктивных организаций, которым ООО «<данные изъяты>» якобы перепоручило на основании договоров выполнение вышеуказанных строительно-монтажных работ за счет собственных сил и материалов.
Для придания видимости правомерности принятия к учету указанных документов Басалаев Г.Н. решил организовать перечисление денежных средств с банковского счета ООО «<данные изъяты>» на банковские счета недействующих организаций под видом оплаты за якобы оказанные ими для ООО «<данные изъяты>» услуги.
Фактически Басалаев Г.Н. не имел намерения привлекать этих организаций к выполнению строительно-монтажных работ, а решил осуществить их за счет собственных сил ООО «<данные изъяты>» без привлечения сторонних ресурсов.
Реализуя задуманное, Басалаев Г.Н. в период с ДД.ММ.ГГГГ по январь ДД.ММ.ГГГГ года при неустановленных обстоятельствах с целью получения в будущем налоговой выгоды получил в свое пользование ряд гражданско-правовых договоров, якобы устанавливающих финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «<данные изъяты>» с недействующими организациями, а именно:
- договор подряда №№ от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», согласно которому последнее принимает на себя обязательство выполнить: капитальный ремонт трубы на <адрес> капитальный ремонт трубы на <адрес>; реконструкцию верхнего строения пути участка <адрес>; по капитальному ремонту трубы на <адрес> дороги за счет собственных или привлеченных сил и средств;
- договор подряда №№ от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», согласно которому последнее обязуется выполнить комплекс работ на объектах по капитальному ремонту трубы на <адрес>; по капитальному ремонту трубы на <адрес> за счет собственных или привлеченных сил и средств;
- договор подряда №№ от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», согласно которому последнее обязуется выполнить комплекс работ на объекте по капитальному ремонту водопропускной трубы на <адрес> за счет собственных или привлеченных сил и средств;
- договор подряда №№ от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «<данные изъяты>», согласно которому последнее обязуется выполнить комплекс работ по реконструкцию верхнего строения 1-го пути участка <адрес> за счет собственных или привлеченных сил и средств.
Продолжая реализацию задуманного Басалаев Г.Н. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, в целях уменьшения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, путем незаконного использования права на налоговые вычеты получил в свое пользование заведомо фиктивные официальные документы – счета-фактуры от ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» с выделением в них отдельной строкой сумм НДС, а также организовал составление книг покупок ООО «<данные изъяты>» за 2, 3 и 4 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года и 1,4 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года, включив в них указанные выше подложные официальные документы, а именно:
за 2-й квартал ДД.ММ.ГГГГ года подложные счета-фактуры от ООО «<данные изъяты>» на сумму налога за якобы оказанные этим Обществом услуги по выполнению строительно-монтажных работ в размере 758015 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 279432 руб.;
за 3-й квартал ДД.ММ.ГГГГ года подложные счета-фактуры от ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» на сумму налога за якобы оказанные этими Обществами услуги по выполнению строительно-монтажных работ в размере 4497427 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 500926,5 руб.;
за 4-й квартал ДД.ММ.ГГГГ года подложные счета-фактуры от ООО «<данные изъяты>» на сумму налога за якобы оказанные этим Обществом услуги по выполнению строительно-монтажных работ в размере 3520249 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 1017123,48 руб.;
за 1-й квартал ДД.ММ.ГГГГ года подложные счета-фактуры от ООО «<данные изъяты>» на сумму налога за якобы оказанные этим Обществом услуги по выполнению строительно-монтажных работ в размере 3018142 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 1132187,9 руб.;
за 4-й квартал ДД.ММ.ГГГГ года подложные счета-фактуры от ООО «<данные изъяты>» на сумму налога за якобы оказанные этим Обществом услуги по выполнению строительно-монтажных работ в размере 472718 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 127972,98 руб.
Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно размер НДС по услугам, якобы связанным с выполнением строительно-монтажных работ, приобретенным ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» составил не менее 38667786 руб.
Кроме того, Басалаев Г.Н. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, в целях уменьшения суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет, путем незаконного использования права на уменьшение суммы полученных ООО «<данные изъяты> доходов на размер произведенных расходов получил в свое пользование заведомо фиктивные документы – акты выполненных работ, акты о приемке выполненных работ (форма №№), справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма №№ от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», согласно которым отнес на расходы от основной деятельности ООО «<данные изъяты>» затраты по приобретению у вышеуказанных организаций услуг, якобы связанных с выполнением строительно-монтажных работ, а именно:
- за ДД.ММ.ГГГГ год подложные акты выполненных работ, акты о приемке выполненных работ (форма №№), справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма №№) от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» на сумму понесенных расходов в размере 57529527 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 9986015 руб.;
- за ДД.ММ.ГГГГ год подложные акты выполненных работ от ООО «<данные изъяты>» на сумму понесенных расходов в размере 22884530 руб., а без учета стоимости материалов и учета стоимости использования механизмов и машин в размере 7000894,05 руб.
Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно размер налога на прибыль по услугам, якобы связанным с выполнением строительно-монтажных работ, приобретенным ООО «<данные изъяты>» у ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» составил не менее 3796823 руб.
В дальнейшем Басалаев Г.Н., продолжая реализацию своего преступного умысла, организовал составление налоговых деклараций ООО «<данные изъяты>», в которых уменьшил сумму НДС к уплате в бюджет на суммы вычетов, полученных по подложным счетам-фактурам от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также уменьшил сумму налога на прибыль к уплате в бюджет на суммы расходов, связанных с получением доходов, по подложным актам выполненных работ, актам о приемке выполненных работ (форма №№), справкам о стоимости выполненных работ и затрат (форма №№) от вышеуказанных организаций, после чего представил эти декларации в Инспекцию ФНС.
Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление уточненной налоговой декларации по НДС за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки №, значение 9799994,00 руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 процентов, указав в строке «Сумма НДС», код строки №, значение 1763999,00 руб. При этом Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащую вычету, указав в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки №, завышенное значение 1221278,00 руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «<данные изъяты>» составил 279433 руб. В результате Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащего уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки №, заниженное значение 542721,00 руб.
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление уточненной налоговой декларации по НДС за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату НДС за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 279433 руб.
Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление налоговой декларации по НДС за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки №, значение 32308136,00 руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 процентов, указав в строке «Сумма НДС», код строки №, значение 5815464,00 руб. При этом Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащую вычету, указав в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки №, завышенное значение 5752857,00 руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» составил 500927 руб. В результате Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащего уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки №, заниженное значение 62607,00 руб.
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление налоговой декларации по НДС за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату НДС за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 500927 руб.
Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление налоговой декларации по НДС за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки №, значение 29548383,00 руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 процентов, указав в строке «Сумма НДС», код строки №, значение 5318709,00 руб. При этом Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащую вычету, указав в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки №, завышенное значение 4672440,00 руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «<данные изъяты>» составил 1017123 руб. В результате Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащего уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки №, заниженное значение 646269,00 руб.
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление налоговой декларации по НДС за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату НДС за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 1017123 руб.
Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление налоговой декларации по НДС за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки №, значение 21324798,00 руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 процентов, указав в строке «Сумма НДС», код строки №, значение 3838464,00 руб. При этом Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащую вычету, указав в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки №, завышенное значение 3404767,00 руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «<данные изъяты>» составил 1132188 руб. В результате Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащего уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки №, заниженное значение 433697,00 руб.
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление налоговой декларации по НДС за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату НДС за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 1132188 руб.
Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки №, значение 3730510,00 руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 процентов, указав в строке «Сумма НДС», код строки №, значение 671492,00 руб. При этом Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащую вычету, указав в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки №, завышенное значение 636312,00 руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «<данные изъяты>» составил 127973 руб. В результате Басалаев Г.Н. исчислил сумму НДС, подлежащего уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки №, заниженное значение 35180,00 руб.
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление налоговой декларации по НДС за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату НДС за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме 127973 руб.
Также, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» налога на прибыль в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление налоговой декларации по налогу на прибыль за ДД.ММ.ГГГГ год, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы по налогу на прибыль, указав в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика» в строке «Налоговая база», код строки №, значение 236645 руб., а также исчислил сумму налога на прибыль по ставке 20 процентов, указав в строке «Сумма исчисленного налога на прибыль», код строки №, значение 56795 руб. При этом Басалаев Г.Н. при исчислении налоговой базы уменьшил сумму доходов от реализации на сумму расходов, указав в строке «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации», код строки №, завышенное значение 71309499 руб., из которых расходы по приобретению работ (услуг) от ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» составили 2396644 руб..
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление первичной налоговой декларации по налогу на прибыль за ДД.ММ.ГГГГ год в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату налога на прибыль за ДД.ММ.ГГГГ год не произвел, не уплатив в бюджетную систему Российской Федерации налог на прибыль в сумме не менее 2396644 руб.
Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата, время и место не установлены, Басалаев Г.Н. умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «<данные изъяты>» налога на прибыль в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» ФИО14 не посвященной в суть его преступных намерений, составление уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль за ДД.ММ.ГГГГ год, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы по налогу на прибыль, указав в разделе 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика» в строке «Налоговая база», код строки №, значение 1264829 руб., а также исчислил сумму налога на прибыль по ставке 20 процентов, указав в строке «Сумма исчисленного налога на прибыль», код строки №, значение 252966 руб. При этом Басалаев Г.Н. при исчислении налоговой базы уменьшил сумму доходов от реализации на сумму расходов, указав в строке «Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации», код строки №, завышенное значение 25336070 руб., из которых расходы по приобретению работ от ООО «<данные изъяты> составили 1400179 руб.
ДД.ММ.ГГГГ в дневное время суток, точное время в ходе следствия не установлено, Басалаев Г.Н. по телекоммуникационным каналам связи организовал предоставление уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль за ДД.ММ.ГГГГ год в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца Басалаев Г.Н. в установленные НК РФ сроки до ДД.ММ.ГГГГ в полном объеме уплату налога на прибыль за ДД.ММ.ГГГГ год не произвел, не уплатив в бюджетную систему Российской Федерации налог на прибыль в сумме не менее 1400179 руб.
Однако ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» при том, что фактически услуг по выполнению строительно-монтажных работ не оказывали, свои обязанности налогоплательщиков (в том числе, по уплате НДС в вышеуказанных суммах) в соответствии с требованиями НК РФ не исполняли.
Фактически эти услуги и работы для ЗАО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>» были выполнены собственными силами ООО «<данные изъяты>» без привлечения сторонних ресурсов, за исключением использованных материалов и механизмов и машин.
Для придания видимости правомерности принятия к учету счетов-фактур, актов выполненных работ, актов о приемке выполненных работ (форма №№), справок о стоимости выполненных работ и затрат (форма №№) от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» Басалаев Г.Н. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно при неустановленных обстоятельствах перечислил с банковского счета ООО «<данные изъяты>» №№, открытого в Дополнительном офисе «<данные изъяты>» филиала ОАО «<данные изъяты>, на банковские счета указанных организаций денежные средства на общую сумму 78431603 руб.
Всего за налоговые периоды, входящие в ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ календарные годы (то есть, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), Басалаев Г.Н., действуя от имени и в интересах руководимой им организации – ООО «<данные изъяты>», умышленно, путем включения в налоговые декларации, представляемые в Инспекцию ФНС, расположенную по адресу: <адрес>, заведомо ложных сведений – завышенной величины налоговых вычетов по счетам-фактурам, выставленным от ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», на основании которых были исчислены налоговая база и общая сумма НДС, а также завышенной величины расходов, уменьшающих сумму доходов, на сумму затрат по приобретению у вышеуказанных организаций услуг, якобы связанных с выполнением строительно-монтажных работ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость с организации – ООО «<данные изъяты>», не перечислив в федеральный бюджет подлежащий уплате НДС в сумме не менее 3057644 руб., а также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ уклонился от уплаты налога на прибыль с организации – ООО «<данные изъяты>», не перечислив в федеральный бюджет и бюджет субъекта Российской Федерации подлежащий уплате налог на прибыль в сумме не менее 3796823 руб., а всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ уклонился от уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации на сумму не менее 6854467 руб., то есть в крупном размере.
По ходатайству Басалаева Г.Н. по уголовному делу назначено предварительное слушание для решения вопроса о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков уголовного преследования.
В судебном заседании подсудимый свое ходатайство о прекращении уголовного дела на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ поддержал, просил прекратить уголовное дело, пояснив, что последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующему основанию ему понятны.
Защитник Шабанова Е.М. поддержала ходатайство.
Государственный обвинитель также просил прекратить уголовное дело в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.
Представитель потерпевшего ФИО6., будучи своевременно извещенной о времени и месте проведения предварительного слушания в судебное заседание не явилась.
Выслушав мнения участников процесса, суд приходит к следующему.
Деяние Басалаева Г.Н. органами предварительного следствия квалифицировано по ст. 199 ч.1 УК РФ – как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ данное преступление отнесено законом к категории преступлений небольшой тяжести.
Согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года после совершения преступления небольшой тяжести.
Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности уголовного преследования.
Как установлено в ходе предварительного следствия, преступное деяние, совершенное Басалаевым Г.Н., было окончено ДД.ММ.ГГГГ Уголовное дело возбуждено ДД.ММ.ГГГГ на основании материалов выездной налоговой проверки в отношении ООО «<данные изъяты> по факту совершения преступления в отношении неустановленных лиц.
Сведений о том, что после совершения преступления Басалаев Г.Н.скрывался, в отношении него по данному уголовному делу был объявлен розыск, что в силу ч. 3 ст. 78 УК РФ влекло бы за собой приостановление течения срока давности, в материалах дела не содержится.
Таким образом, уголовное дело в отношении Басалаева Г.Н. подлежит прекращению в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
Оснований для продолжения производства по уголовному делу с целью реабилитации подсудимого не имеется, так как Басалаев Г.Н. выразил свое согласие на прекращение уголовного дела на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, ст. 239 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Прекратить уголовное дело в отношении Басалаева Г.И., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ в связи с истечением сроков уголовного преследования.
Вещественные доказательства по уголовному делу: изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях ИФНС России №№ по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> вал, <адрес>: сводная опись от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № о создании ООО «<данные изъяты>» (сокращенное наименование ООО «<данные изъяты>») от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о постановке на учет в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; устав ООО «<данные изъяты>» на 7 листах; квитанция об оплате от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление на 1 листе; квитанция об оплате государственной пошлины от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 3 листах; сведения об учредителях на 1 листе; сведения лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица на 1 листе; сведения о видах экономической деятельности на 1 листе; опись от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; опись от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист выдачи бланка свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист выдачи бланка свидетельства о государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о постановке на учет в налоговом органе на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о постановке на учет в налоговом органе на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; расписка от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; квитанция об оплате государственной пошлины от ДД.ММ.ГГГГ 1 листе; заявление от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор переуступки долей от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; протокол № участников ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № участника ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 листах; квитанция об оплате от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений на 3 листах; расписка в получении документов от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ на 3 листах; сведения об участниках общества на 1 листе; сведения об участниках общества на 1 листе; сшивка документов ООО «<данные изъяты>» на 370 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть в ИФНС России № № по г<адрес>;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях ИФНС России №№ по <адрес>, по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>: сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; сопроводительное письмо №№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; опись от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о государственной регистрации на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о постановке на учет на 1 листе; доверенность от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ на 4 листах; решение о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ № на 1 листе; расписка от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; квитанция об оплате государственной пошлины за к/к устройство от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о выдаче копии устава на 1 листе; решение № учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 10 листах; квитанция об оплате государственной пошлины за регистрацию от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации на 3 листах; сведения об учредителях на 1 листе; сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица на 1 листе; сведения о видах экономической деятельности на 1 листе; сведения об открытых (закрытых счетах) на 1 листе; выписка риз ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; сшивка № с отчетными документами ООО «<данные изъяты>» на 24 листах; сшивка № с отчетными документами ООО «<данные изъяты>» на 132 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть в ИФНС России № № по г. <адрес>;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях ИФНС России по г. <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>: папка № регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» на 113 листах, папка № – дело № ООО «<данные изъяты> на 36 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть в ИФНС России по <адрес>;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях ИФНС России №№ по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>: опись на 1 листе; лист учета выдачи бланка свидетельства о государственной регистрации юридического лица на 1 листе; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 4 листах; решение о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; расписка от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение учредителя ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; устав ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; квитанция от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; заявление о государственной регистрации на 3 листах; сведения об учредителях юридического лица; сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица на 1 листе; сведения о видах экономической деятельности на 1 листе; сшивка документов на 113 листах, которая содержит документы налоговой отчетности ООО «<данные изъяты>», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть в ИФНС России № № по г. <адрес>;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях Межрайонной ИФНС России № № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>: сшивка № на 5 листах; сшивка № (налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «<данные изъяты>») на 27 листах; сшивка № (налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «<данные изъяты>» за ДД.ММ.ГГГГ) на 7 листах; сшивка № (регистрационное дело ООО «<данные изъяты>») на 55 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть в Межрайонную ИФНС России № № по <адрес>;
- изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях инспекции Федеральной налоговой службы России по Засвияжскому району г. Ульяновска, расположенной по адресу: <адрес> папку № на 271 листе, находящуюся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть в ИФНС России по Засвияжскому району г. Ульяновска;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях инспекции Федеральной налоговой службы России по Засвияжскому району г. Ульяновска, расположенной по адресу: <адрес> «а»: папка № – документы о регистрации юридического лица ООО «<данные изъяты>» на 103 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ год на 5 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль ООО «<данные изъяты>» за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ на 31 листе; диск DVD-RW с надписью «ООО «<данные изъяты>» налог. <адрес>», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области - вернуть ИФНС России по Засвияжскому району г. <адрес>;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях ЗАО «<данные изъяты>» <адрес>, расположенных по адресу: <адрес>: юридическое дело ООО «<данные изъяты>» ИНН:№ на 40 листах, юридическое дело ООО «<данные изъяты>: № на 79 листах; диск DVD-R № № со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №№; диск DVD-R № № со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету № ООО «<данные изъяты>», находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области вернуть в ЗАО «<данные изъяты>»;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в помещениях ЗАО АКБ «<данные изъяты>» <адрес>, расположенных по адресу: <адрес>: сшивка № документы юридического дела ООО «<данные изъяты>» на 39 листах; диск CD-R «<данные изъяты>» № №; сшивка № «выписка по счету ООО «<данные изъяты>» №» на 82 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть ЗАО АКБ «<данные изъяты>»;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях Ульяновского филиала ОАО <данные изъяты>, расположенных по адресу: <адрес>: папка № – юридическое дело, выписка по движению на расчетном счете ООО «<данные изъяты>» № на 44 листах; папка № - юридическое дело, выписка по движению на расчетном счете ООО «<данные изъяты>» № на 60 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть ОАО «<данные изъяты>»;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в помещениях Дополнительного офиса «Засвияжский» филиала ОАО «<данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес> были изъяты: папка № на 97 листах; выписка о движении денежных средств по счету № ООО «<данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 45 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области - вернуть Дополнительному офису «Засвияжский» филиала ОАО «<данные изъяты>;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище ФИО7., расположенном по адресу: <адрес>: трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; дополнительное соглашение № к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть ФИО7;
- изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>: папка № на 169 листах; книга учет доверенностей ООО «<данные изъяты>» на 50 листах; папка № на 120 листах; папка № на 470 листах; папка № на 187 листах; папка № на 152 листах; папка № на 368 листах; папка № на 168 листах; папка № на 133 листах; папка № на 241 листе; папка № на 86 листах; папка № на 179 листах; папка № на 225 листах; папка № на 314 листах; папка № на 217 листах; папка № на 173 листах; папка № на 136 листах; папка № на 161 листе; папка № на 575 листах; папка № на 254 листах; папка № на 599 листах, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть ООО «<данные изъяты>» ;
- изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес> системный блок компьютера <данные изъяты>, находящийся в камере хранения вещественных доказательств отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета РФ по Ульяновской области – вернуть по принадлежности ООО «<данные изъяты>»;
- полученный ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра предметов диск однократной записи DVD-R с номером вокруг посадочного отверстия: № с рукописной надписью «База данных 1-С ООО «<данные изъяты>» хранить в материалах уголовного дела.
Гражданский иск представителя потерпевшего ФИО6 к Басалаеву Г.Н. о взыскании 44536 671 рублей оставить без рассмотрения.
Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток в Ульяновский областной суд через районный суд.
Судья И.Г. Баринова
