<данные изъяты>
Дело № 1- 734/2019
35RS0010-01-2019-006982-09
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Вологда 21 июня 2019 года
Вологодский городской суд Вологодской области в составе:
председательствующего судьи Воробьева П.В.,
при секретаре Ворониной А.М.,
с участием:
государственного обвинителя ст.помощника прокурора г.Вологды Харченко А.А.,
подозреваемого ФИО1,
защитника адвоката Перцева С.Л. согласно ордеру №006834,
рассмотрев в открытом судебном заседании постановление старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК России по Вологодской области ФИО2 о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:
СЕРЕДЫ Д..В., <данные изъяты>, ранее не судимого,
подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее -УК РФ),
У С Т А Н О В И Л:
Органом предварительного расследования ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, а именно в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельства:
<данные изъяты> учреждено 17.12.2015 на основании решения единственного учредителя №1/15 и 25.12.2015 поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №11 по Вологодской области (далее по тексту - Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области), расположенной по адресу: <...>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика №. Юридический адрес общества: № Основной вид деятельности <данные изъяты> - строительство жилых и нежилых зданий.
Согласно пункту 10.1 устава <данные изъяты> утвержденного 17.12.2015 решением единственного учредителя №1/15 (с последующими изменениями и дополнениями), единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор.
В соответствии с пунктом 10.3 устава <данные изъяты> срок полномочий генерального директора составляет 3 (три) года.
Согласно пункту 10.4 устава <данные изъяты> генеральный директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства РФ, руководствоваться требованиями настоящего устава, решениями органов управления общества, принятыми в рамках их компетенции, а также заключенными обществом договорами и соглашениями, в том числе заключенными с обществом трудовыми договорами.
В соответствии с пунктом 10.6 устава <данные изъяты> генеральный директор руководит текущей деятельностью общества и решает все вопросы, которые не отнесены настоящим уставом и законом к компетенции общего собрания участников общества.
Согласно пункту 10.7 устава <данные изъяты> генеральный директор, среди прочего, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должность работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; рассматривает текущие и перспективные планы работ; обеспечивает выполнение планов деятельности общества; определяет организационную структуру общества; распоряжается имуществом общества в пределах, установленных общим собранием участников, настоящим уставом и действующим законодательством; открывает расчетный, валютный и другие счета общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки; утверждает договорные тарифы на услуги и цены на продукцию общества; организует бухгалтерский отчет и отчетность; принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью общества.
В соответствии с приказом №1 от 09.07.2016 Середа Д..В. приступил к исполнению обязанностей генерального директора <данные изъяты>. Согласно пункту 2 решения единственного учредителя <данные изъяты> №1/16 от 13.07.2016, ФИО1 назначен на должность генерального директора <данные изъяты> сроком на 3 (три) года.
Таким образом, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 являлся лицом, выполняющим управленческие функции в организации - <данные изъяты>, поскольку выполнял организационно-распорядительные и административно- хозяйственные функции, а также являлся его единоличным исполнительным органом.
Согласно статье 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
В соответствии с пунктом 1 статьи 3 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога.
Статьей 19 НК РФ установлено, что налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать, соответственно, налоги, сборы, страховые взносы.
В соответствии с пунктом 1 статьи 23 НК РФ на <данные изъяты> как организацию, возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и страховые взносы.
В соответствии с постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 17.12.1996 №20-П, налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства. Налоговый Кодекс Российской Федерации не связывает обязанность по уплате любых налогов и сроки исполнения этой обязанности с наличием у налогоплательщика свободных денежных средств, а также его финансовой устойчивостью в целом.
Взыскание налога не может расцениваться как произвольное лишение собственника его имущества, - оно представляет собой законное изъятие части имущества, вытекающее из конституционной публично-правовой обязанности.
Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.
Согласно пункту 1 статьи 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. В соответствии с определением Конституционного Суда Российской Федерации от 22.01.2004 №41-0 под самостоятельной уплатой понимается уплата соответствующей суммы налога в бюджет от имени налогоплательщика и за счет его собственных средств.
Однако, в период 2018 года генеральный директор <данные изъяты> ФИО1, единолично осуществляя руководство деятельностью организации, в нарушение указанных выше нормативных актов, действуя умышленно, не исполнял обязанность по уплате возглавляемого им общества в бюджетную систему Российской Федерации законно установленных налогов и страховых взносов, имея при этом реальную на то возможность.
В соответствии с пунктами 1 и 9 статьи 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога и страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику (плательщику страховых взносов) требования об уплате налога и страховых взносов.
Согласно пункту 1 статьи 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога.
В соответствии с пунктом 2 статьи 69 НК РФ требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.
Согласно положениям пункта 8 статьи 69 НК РФ правила, предусмотренные настоящей статьей, применяются также в отношении требований об уплате страховых взносов и распространяются на требования, направляемые плательщикам страховых взносов и налоговым агентам.
В силу статьи 11 НК РФ недоимкой является сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
В 2018 году в виду неисполнения обязанности по уплате установленной законом недоимки у <данные изъяты> возникла существенная задолженность по уплате налога на доходы физических лиц, налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, ф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на выплату страховой пенсии, на обязательное медицинское страхование и на обязательное социальное страхование. В связи с этим, в соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес данной организации Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области были направлены требования об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 6 302 404 рубля 71 копейка.
Согласно пунктам 6 и 9 статьи 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога и страховых взносов является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога и страховых взносов, предусмотренных НК РФ.
Мерами принудительного взыскания недоимки с организации могут быть: обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) в банках (статья 46 НК РФ), обращения взыскания на иное имущество налогоплательщика (налогового агента, плательщика страховых взносов) (статья 47 НК РФ).
В соответствии с пунктом 2 статьи 46 НК РФ взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента), поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента).
Согласно положениям пункта 3 статьи 46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока, которое доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента).
В соответствии с пунктом 8 статьи 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента), и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.
Кроме того, при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств (пункт 8 статьи 46 НК РФ).
В соответствии с пунктом 9 статьи 46 НК РФ положения настоящей статьи применяются также при взыскании страховых взносов.
Согласно пункту 1 статьи 76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, страховых взносов и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.
В соответствии с пунктом 2 статьи 76 НК РФ решение о приостановлении операций налогоплателыцика -организации по его счетам в банке и переводов электронных денежных средств принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате налога, в случае неисполнения налогоплателыциком-организацией этого требования. При этом решение о приостановление операций налогоплателыцика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога. Приостановление операций по счетам налогоплателыцика-организации в банке означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплателыцика- организации по счетам в банке.
В период 2018 года для осуществления финансово-хозяйственной деятельности <данные изъяты>» использовало расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в том числе общество должно было осуществлять по данному счету расчеты с поставщиками и покупателями, а также совершать операции по уплате налогов и страховых взносов.
В связи с тем, что требования об уплате налогов и страховых взносов в добровольном порядке и в установленные законом сроки <данные изъяты> не исполнялись, Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в целях обращения взыскания на денежные средства организации были вынесены решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, общая сумма которых составила 6 302 404 рубля 71 копейка.
На основании решений о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке по неисполненным <данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ требованиям об уплате налогов и страховых взносов Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были направлены в банк поручения на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк России», и вынесены решения о приостановлении операций по данному расчетному счету <данные изъяты>, общая сумма которых составила 6 302 404 рубля 71 копейка.
В результате этого:
1. Требование Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> страховых взносов на выплату страховой пенсии в размере 48 103 рубля 69 копеек, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в размере 255 487 рублей 39 копеек, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1 102 101 рубль 80 копеек, страховых взносов на обязательное социальное страхование в размере 145 277 рублей 16 копеек, а всего на сумму 1 550 970 рублей 04 копейки, со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ не исполнено, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области вынесено решение №7123 о взыскании с <данные изъяты>» страховых взносов за счет денежных средств на счетах плательщика страховых взносов в банке в размере 1 550 970 рублей 04 копейки и направлены поручения №, № 18840, № 18842 и № 18844 на списание с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк России», в бюджетную систему Российской Федерации недоимки в размере 1 102 101 рубль 80 копеек, 145 277 рублей 16 копеек, 48 103 рубля 69 копеек и 255 487 рублей 39 копеек соответственно, а также вынесено решение № 9319 о приостановлении операций по данному расчетному счету <данные изъяты> (дата получения документа банком - ДД.ММ.ГГГГ).
В связи с принятыми Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области мерами принудительного взыскания требование №5396 от ДД.ММ.ГГГГ было частично исполнено на сумму 514 104 рубля 96 копеек, путем списания в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поступающих на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», денежных средств по выставленным поручениям № (ДД.ММ.ГГГГ - 3 149 рублей 74 копейки; ДД.ММ.ГГГГ - 40 265 рублей 43 копейки; ДД.ММ.ГГГГ - 3 рубля; ДД.ММ.ГГГГ - 20 010 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 17 рублей; ДД.ММ.ГГГГ - 30 рублей 25 копеек; ДД.ММ.ГГГГ - 29 рублей 23 копейки; ДД.ММ.ГГГГ - 81 772 рубля 51 копейка; ДД.ММ.ГГГГ - 94 655 рублей 68 копеек; ДД.ММ.ГГГГ - 14 600 рублей; ДД.ММ.ГГГГ- 146 231 рубль 71 копейка), № (ДД.ММ.ГГГГ - 3 768 рублей 29 копеек; ДД.ММ.ГГГГ - 44 335 рублей 40 копеек) и № (ДД.ММ.ГГГГ - 65 236 рублей 72 копейки).
Таким образом, на ДД.ММ.ГГГГ недоимка по указанному требованию составляла 1 296 437 рублей 20 копеек, на ДД.ММ.ГГГГ - 1 036 865 рублей 08 копеек.
2. Требование Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области №11287 от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> налога на доходы физических лиц в размере 438 120 рублей и налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в размере 647 978 рублей, а всего на сумму 1 086 098 рублей, со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ не исполнено, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области вынесено решение № о взыскании с <данные изъяты> налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) в банке в размере 1 086 098 рублей и направлены поручения № и № на списание с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк России», в бюджетную систему Российской Федерации недоимки в размере 647 978 рублей и 438 120 рублей соответственно, а также вынесено решение № о приостановлении операций по данному расчетному счету <данные изъяты> (дата получения документа банком - ДД.ММ.ГГГГ).
Недоимка по указанному требованию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не погашалась, на ДД.ММ.ГГГГ и на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1 086 098 рублей.
3. Требование Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> налога на доходы физических лиц в размере 222 970 рублей, страховых взносов на выплату страховой пенсии в размере 47 779 рублей 82 копейки, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в размере 252 389 рублей 44 копейки, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1 088 738 рублей 40 копеек, страховых взносов на обязательное социальное страхование в размере 143 515 рублей 59 копеек, а всего на сумму 1 755 393 рубля 25 копеек, со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ не исполнено, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области вынесено решение № о взыскании с <данные изъяты> налога и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогового агента и плательщика страховых взносов в банке в размере 1 755 393 рубля 25 копеек и направлены поручения №, №, №, № и № на списание с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк России», в бюджетную систему Российской Федерации недоимки в размере 222 970 рублей, 1 088 738 рублей 40 копеек, 143 515 рублей 59 копеек, 47 779 рублей 82 копейки и 252 389 рублей 44 копейки соответственно, а также вынесено решение № о приостановлении операций по данному расчетному счету <данные изъяты> (дата получения документа банком - ДД.ММ.ГГГГ).
Недоимка по указанному требованию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не погашалась и на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1 755 393 рубля 25 копеек.
4. Требование Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате <данные изъяты> налога на доходы физических лиц в размере 479 198 рублей, страховых взносов на выплату страховой пенсии в размере 38 748 рублей 70 копеек, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в размере 236 639 рублей 43 копейки, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1 020 797 рублей 62 копейки, страховых взносов на обязательное социальное страхование в размере 134 559 рублей 67 копеек, а всего на сумму 1 909 943 рубля 42 копейки, со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ не исполнено, в связи с чем ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области вынесено решение № о взыскании с <данные изъяты> налога и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогового агента и плательщика страховых взносов в банке в размере 1 909 943 рубля 42 копейки и направлены поручения №, №, №, № и № на списание с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк России», в бюджетную систему Российской Федерации недоимки в размере 479 198 рублей, 1 020 797 рублей 62 копейки, 134 559 рублей 67 копеек, 38 748 рублей 70 копеек и 236 639 рублей 43 копейки соответственно, а также вынесено решение № о приостановлении операций по данному расчетному счету <данные изъяты> (дата получения документа банком - ДД.ММ.ГГГГ).
Недоимка по указанному требованию в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не погашалась и на ДД.ММ.ГГГГ составляла 1 909 943 рубля 42 копейки.
Таким образом, сумма недоимки по налогам и страховым взносам <данные изъяты>, в отношении которой Межрайонной ИФНС России №11 по Вологодской области были приняты принудительные меры в виде обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, с ДД.ММ.ГГГГ превысила 2 250 000 рублей и составила 2 382 535 рублей 20 копеек, на ДД.ММ.ГГГГ составляла 5 788 299 рублей 75 копеек, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была не менее 2 250 000 рублей.
Генеральный директор <данные изъяты> ФИО1 достоверно знал об имеющейся у общества недоимке по налогам и страховым взносам, а также о соответствующих требованиях налогового органа по погашению образовавшейся недоимки в установленные законом сроки.
Кроме того, ФИО1 было известно, что налоговым органом на имеющийся у <данные изъяты> расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в соответствии со статьей 46 НК РФ приняты меры о взыскании образовавшейся недоимки за счет денежных средств, находящихся на нем, и о приостановлении всех операций по расчетному счету, а также о выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств с расчетного счета в бюджетную систему Российской Федерации, на основании которых поступающие на расчетный счет <данные изъяты> денежные средства будут в бесспорном порядке списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам.
Однако в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор <данные изъяты> ФИО1, действуя умышлено, не желая в добровольном порядке погашать недоимку организации по налогам и страховым взносам и в целях воспрепятствования ее принудительного взыскания, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть в порядке статьи 46 НК РФ произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, совершил распорядительные и фактические действия, исключившие поступление денежных средств общества в бюджетную систему Российской Федерации в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, при этом, генеральный директор <данные изъяты> ФИО1, преследуя преступную цель расходования денежных средств общества на цели, не связанные с уплатой налоговых платежей и платежей по страховым взносам, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес> подписал и направил в адрес дебитора - общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (<данные изъяты>), у которого имелась задолженность перед <данные изъяты> по договору генерального подряда на выполнение работ по строительству от ДД.ММ.ГГГГ, составлявшая на ДД.ММ.ГГГГ - 13 504 379 рублей 08 копеек, а на ДД.ММ.ГГГГ - 3 923 389 рублей 57 копеек, распорядительные письма с просьбой об осуществлении расчетов напрямую с кредиторами общества, тем самым исключив возможность принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств <данные изъяты> поступающих на расчетный счет общества.
Так, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя А.А. (ИНН №) №, открытый в АО «Тинькофф Банк», в размере 11 759 рублей и 15 235 рублей соответственно, а всего на сумму 26 994 рубля, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №..», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в Банке ВТБ (ПАО), в размере 4 441 рубль 90 копеек, 8 565 рублей 77 копеек, 40 796 рублей 35 копеек, 3 805 рублей 95 копеек и 5 309 рублей 20 копеек соответственно, а всего на сумму 62 919 рублей 17 копеек, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты>» ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный- счет ассоциации <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в Банке ВТБ (ПАО), в размере 15 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №..», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя К.А. (ИНН №) №, открытый в Банке ВТБ (ПАО), в размере 2 990 рублей и 5 758 рублей соответственно, а всего на сумму 8 748 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя А.Н. (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 50 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя М.О. (ИНН №№, открытый в АО «Банк «Вологжанин», в размере 5 915 рублей 18 копеек с назначением платежа «Оплата за ООО «Стройкомплекс» ИНН <***>...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя М.С. (ИНН №) №, открытый в ПАО «Банк СГБ», в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», в размере 8 661 рубль 52 копейки с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 250 000 рублей и 200 000 рублей соответственно, а всего на сумму 450 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетные счета <данные изъяты> (ИНН №), а именно ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в ПАО «Росбанк», в размере 90 000 рублей, 70 000 рублей, 70 000 рублей и 70 000 рублей соответственно, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 70 000 рублей, 70 000 рублей, 130 000 рублей, 100 000 рублей и 82 424 рубля 40 копеек соответственно, а всего на сумму 752 424 рубля 40 копеек, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>» №, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 2 927 рублей 64 копейки с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 1 120 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в АО «Россельхозбанк», в размере 70 000 рублей и 70 000 рублей соответственно, а всего на сумму 140 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в <данные изъяты> в размере 3 400 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в АО «Россельхозбанк», в размере 2 520 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 235 000 рублей и 130 000 рублей соответственно, а всего на сумму 365 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН № то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 11 930 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты>» ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Банк Уралсиб», в размере 22 805 рублей с назначением платежа «Оплата за ООО <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Банк Уралсиб», в размере 80 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», в размере 200 000 рублей, 100 000 рублей и 2 560 рублей соответственно, а всего на сумму 302 560 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетные счета общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №), а именно ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в Банке ВТБ 24 (ПАО), в размере 5 000 рублей и 4 000 рублей соответственно, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет №, открытый в АО «Тинькофф Банк», в размере 1 811 рублей 28 копеек, 11 287 рублей 09 копеек и 2 258 рублей 80 копеек соответственно, а всего на сумму 24 357 рублей 17 копеек, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 3 090 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН № то есть, минуя w расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были ф перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью «Северное тепло» (ИНН №) №, открытый в АО «Райффайзенбанк», в размере 55 153 рубля 20 копеек с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №..», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 50 000 рублей и 70 000 рублей соответственно, а всего на сумму 120 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет №№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 93 800 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 44 900 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №..», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 300 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в АО «Банк «Вологжанин», в размере 32 950 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 100 000 рублей, 70 000 рублей, 100 000 рублей, 200 000 рублей и 100 000 рублей соответственно, а всего на сумму 570 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 116 035 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН <данные изъяты>...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», в размере 7 750 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №..», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 60 000 рублей, 50 000 рублей, 70 000 рублей, 70 000 рублей и 50 000 рублей соответственно, а всего на сумму 300 000 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ (два платежа) и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №№, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 10 000 рублей, 15 000 рублей, 92 560 рублей, 373 999 рублей 58 копеек и 20 000 рублей соответственно, а всего на сумму 511 559 рублей 58 копеек, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН № то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанного и направленного им распорядительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (ИНН №) №, открытый в АО «Банк «Вологжанин», в размере 2 200 рублей с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя О.С. (ИНН №) №, открытый в ПАО «Сбербанк России», в размере 21 275 рублей 40 копеек и 2 940 рублей соответственно, а всего на сумму 24 215 рублей 40 копеек, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по решению генерального директора <данные изъяты> ФИО1 и на основании подписанных и направленных им распорядительных писем № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета <данные изъяты>№, открытого в ПАО «Сбербанк России», были перечислены денежные средства на расчетный счет индивидуального предпринимателя Ш.В. (ИНН №) №, открытый в ПАО «Совкомбанк», в размере 15 000 рублей 23 800 рублей соответственно, а всего на сумму 38 800 рублей, с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
Таким образом, всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета дебитора <данные изъяты> - <данные изъяты> были перечислены денежные средства на расчетные счета кредиторов <данные изъяты> с назначением платежа «Оплата за <данные изъяты> ИНН №...», то есть, минуя расчетный счет общества, в сумме 4 572 735 рублей 26 копеек, которые в случае поступления на расчетный счет <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк России», подлежали бесспорному списанию в счет погашения имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам.
В результате указанных преступных действий генеральный директор <данные изъяты> ФИО1 умышленно сокрыл денежные средства, принадлежащие обществу в сумме 4 572 735 рублей 26 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 5 788 299 рублей 75 копеек, что в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является крупным размером.
Органом предварительного расследования указанное деяние было квалифицировано по части 1 статьи 199.2 УК РФ.
В Вологодский городской суд Вологодской области поступили материалы уголовного дела с постановлением следователя для решения вопроса о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
В судебном заседании государственный обвинитель ходатайство следователя поддержал по изложенным в нем основаниям.
Подозреваемый ФИО1 согласен с прекращением уголовного дела и с заявленным следователем ходатайством.
Защитник указал на необходимость прекращения уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Суд, выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, считает, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению.
В соответствии со статьей 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.
Согласно части 1 статьи 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Учитывая, что настоящие преступление относится к категории небольшой тяжести, то что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности, возместил причинённый ущерб, путем перечисления денежных средств в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации (т. 5 л.д. 150-151), суд считает, что в отношении ФИО1 возможно прекратить уголовное дело и назначить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.
Определяя размер штрафа, суд принимает во внимание тяжесть преступления и имущественное положение подозреваемого ФИО1, наличие у него на иждивении 3 несовершеннолетних детей, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода, а также того, что он является трудоспособным. Устанавливая срок, в течение которого ФИО1 обязан оплатить судебный штраф, суд учитывает материальное положения подозреваемого и его семьи.
Постановлением Вологодского городского суда Вологодской области от 12.04.2019 наложен арест на нежилое помещение, расположенное по адресу: № кадастровый №, принадлежащее подозреваемому ФИО1 (т. 4 л.д. 97-98, 101-107). Суд считает необходимым сохранить арест на указанное имущество до уплаты Середой Д.В, суммы штрафа.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 76.2, ст. 104.4, ст. 104.5 УК РФ, ст. 25.1, ст. 446.1-446.5 УПК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Прекратить уголовное дело в отношении СЕРЕДЫ Д..В., <данные изъяты> по подозрению в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее -УК РФ), освободив его на основании ст. 25.1 УПК РФ от уголовной ответственности, назначить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в доход государства Российская Федерация в размере 50000 (пятьдесят тысяч ) рублей.
Установить срок уплаты штрафа – не позднее двух месяцев со дня вступления постановления в законную силу.
Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса Российской Федерации.
Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.
Разъяснить ФИО1, что сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.
Вещественные доказательства по уголовному делу:
-подшивку документов №1 на 100 листах, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещении офиса <данные изъяты> и <данные изъяты> по адресу: <адрес>; подшивку документов №5 на 116 листах, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещении офиса <данные изъяты> и <данные изъяты> по адресу: <адрес>; подшивку документов №6 на 283 листах, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещении офиса <данные изъяты> и <данные изъяты> по адресу: <адрес>; подшивку документов №7 на 261 листе, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещении офиса <данные изъяты> и <данные изъяты> по адресу: <адрес>; подшивку документов №8 на 10 листах, изъятую ДД.ММ.ГГГГ в ходе обследования в помещении офиса <данные изъяты> и <данные изъяты> по адресу: <адрес>; хранящиеся при материалах уголовного дела, признанные и приобщённые к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 135-136, 182-183, 199-200, 231-232, 248-249)- передать по принадлежности <данные изъяты> и <данные изъяты> (<адрес>);
-оптический диск с текстом вокруг посадочного отверстия «DR5F60- 50013», приложенный к справке об исследовании №295т от ДД.ММ.ГГГГ, полученный в ходе предварительного следствия, хранящийся при материалах уголовного дела, признанный и приобщённый к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 254-255)- хранить при материалах уголовного дела.
Сохранить арест, наложенный постановлением Вологодского городского суда Вологодской области от 12.04.2019, на нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес>., кадастровый №, принадлежащее подозреваемому ФИО1 (т. 4 л.д. 97-98, 101-107) до уплаты ФИО1 суммы штрафа в полном объеме.
Настоящее постановление может быть обжаловано в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Реквизиты УФК по Вологодской области (СУ СК России по Вологодской области) для оплаты штрафа: л/с <***>, ИНН <***>, КПП 352501001. Наименование банка: Отделение Вологда г. Вологда р/с <***>, БИК 041909001, ОКАТО 19701000, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет».
Судья П.В. Воробьев
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты> |
