П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
г. Кемерово 01 августа 2019 года
Центральный районный суд г.Кемерово
в составе председательствующего судьи Лапиной Е.В.,
с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Центрального района г.Кемерово Сердюк А.Ю.,
обвиняемого Мачульского А.В.
защитника – адвоката НО «Коллегия адвокатов ... г.Кемерово Кемеровской области ###» Ильиной М.И.,
при секретаре Воронцовой Н.В.,
рассмотрев в ходе предварительного слушания материалы уголовного дела в отношении:
Мачульского А.В., **.**.**** года рождения, уроженца ... Кемеровской области, гражданина РФ, русского, с ... образованием, женатого, имеющего на иждивении ... малолетних детей, военнообязанного, работающего директором ООО «...», проживающего по адресу: ..., ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Мачульский А.В. обвиняется в совершении умышленного преступления при следующих обстоятельствах.
Мачульский А.В., действовавший на основании решения ### единственного участника ООО «...» ИНН ### от **.**.****, Решения ### единственного участника ООО «...» от **.**.**** в должности директора ООО «...» ИНН ### (далее ООО «...»), являясь лицом, фактически осуществляющим руководство финансовой деятельностью Общества, основной целью создания которого являлось осуществление коммерческой деятельности, то есть деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от ведения хозяйственной деятельности, зарегистрированного и находящегося по юридическому адресу: Кемеровская область, г. ..., состоящего на учете в качестве самостоятельного налогоплательщика с **.**.**** в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Кемерово, расположенной по адресу: Кемеровская область, г. ..., с присвоенным индивидуальным номером налогоплательщика ### (далее по тексту - ИНН), а также зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц **.**.**** с присвоенным основным государственным регистрационным номером ### (далее по тексту ОГРН), в период с **.**.**** по **.**.**** осуществлял предпринимательскую деятельность в сфере прочей вспомогательной деятельности автомобильного транспорта.
Таким образом, Мачульский А.В. являлся единоличным исполнительным органом ООО «...», в обязанности которого, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3, ст. 19, ч.1 ст. 23, ч. 2 ст. 44, ст. 45, ст.57 НК РФ, ст.ст. 6, 7, 18 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» ### – ФЗ от **.**.**** (с последующими изменениями и дополнениями),входило своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги и сборы, вести своевременный и полный учет и отчетность по финансово-хозяйственным операциям, а также осуществлять руководство текущей исполнительной и хозяйственной деятельностью Общества, организовывать бухгалтерский учет и отчетность, принимать решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества, о чем Мачульский А.В., имеющий личные качества руководителя, значительный опыт работы в руководящей работы в предпринимательской деятельности, достоверно знал.
В соответствии со ст.ст. 53 и 91 Гражданского кодекса РФ, ст. 40 Федерального закона от **.**.**** №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст.ст. 26, 27, 28 НК РФ Мачульский А.В. являлся единоличным исполнительным органом, через который ООО «Автоскан-Сиб» приобретало гражданские права и обязанности, действие и бездействие которого признаются действием и бездействием указанного общества.
Тем самым Мачульский А.В.единолично управлял и распоряжался имуществом и денежными средствами ООО «...», осуществлял контроль за деятельностью ООО «...».
Мачульский А.В., в период с **.**.**** по **.**.****, действуя умышленно уклонился от уплаты налогов с организации – ООО «...», путем включения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость организаций за **.**.**** и в налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за **.**.****, заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере (в редакции ФЗ от **.**.**** №420-ФЗ), при следующих обстоятельствах:
В соответствии со ст. 143, п. 1 ч.1 ст. 146, ст.153, ст. 154, ст. 163, ст. 164, ст. 166, ст. 169, ст. 171, ст. 172, ст. 173, ст. 174 Налогового кодекса РФ, а также в связи с осуществляемой деятельностью Общество являлось налогоплательщиком налога на добавленную стоимость и было обязано самостоятельно по окончании каждого налогового периода исчислять налоговую базу по налогу на добавленную стоимость и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, а в связи с изменениями, внесенными в ч.1 ст.174 НК РФ, в ред. Федерального закона от 29.11.2014 №382-ФЗ, не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом и уплатить налог в бюджет.
В соответствии со ст. 246, ст. 247, ст. 248, ст. 274, ст. 284, ст. 285, ст. 286, ст. 287, ст. 289 Налогового кодекса РФ, а также в связи с осуществляемой деятельностью Общество являлось налогоплательщиком налога на прибыль с организации и было обязано самостоятельно ежеквартально в течении календарного года исчислять налоговую базу по налогу на прибыль с организации, подлежащую уплате в бюджет не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить налог в бюджет.
В соответствии с п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ, в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Игнорируя обязанности, предусмотренные вышеуказанными нормативно-правовыми актами, в период с **.**.**** по **.**.**** директор ООО «...-...» Мачульский А.В., достоверно зная об обязанности уплачивать установленные законом налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, отвечать за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, подлежащих уплате с организации – ООО «...», путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, в крупном размере, получил в свое распоряжение реквизиты ООО «...» ИНН ###, ООО «...» ИНН ###, обладающими всеми необходимыми внешними признаками юридического лица, зарегистрированного в налоговых органах Российской Федерации, но не осуществляющего реальной хозяйственной деятельности, руководителем и учредителем, которого значатся лица, не имеющего отношения к руководству и деятельности этой организацией, которые не уплачивали налоги в бюджет, офис организаций не располагался по юридическим адресам, указанных в регистрационных документах, данное юридическое лицо не имело штата работников, какого-либо имущества, расчетные счета имели транзитный характер, где отсутствовали перечисления на оплату налогов, хозяйственные и коммунальные расходы, платежи за аренду движимого и недвижимого имущества, трудовых ресурсов, заработную плату и иные платежи, подтверждающие осуществление реальной хозяйственной деятельности, не имело физических и материальных условий для выполнения работ, оказания услуг, поставки товаров в адрес ООО «...» о чем Мачульский А.В. был достоверно осведомлен.
При этом Мачульский А.В., использовал уставные, регистрационные, и первичные бухгалтерские документы, сведения расчетных счетах, печати организаций ООО «...», ООО «...», для создания фиктивного документооборота, отражающего несуществующие в действительности финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «...» и ООО «...», ООО «...» и ООО «...», при неустановленных обстоятельствах организовал изготовление и получил в свое распоряжение фиктивные документы (договоры, счета-фактуры, товарные накладные, акты и другие документы) о якобы имевшихся реальных взаимоотношениях между ООО «...» ИНН ### и ООО «...» ИНН ###, ООО «...» ИНН ### и ООО «...» ИНН ###, которые в действительности никаких работ для ООО «...» не выполняли, услуг не оказывали, товарно-материальных ценностей не поставляли, а именно по взаимоотношениям с:
ООО «...» ИНН ###:
Счет-фактуры с выделенным НДС: ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****.
ООО «...» ИНН ###:
Договор поставки и установки оборудования ### от **.**.****, счет-фактуры с выделенным НДС: ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****, ### от **.**.****
Полученные фиктивные первичные бухгалтерские документы, отражающие несуществующие в действительности финансово-хозяйственные операции и взаимоотношения, Мачульский А.В. подписывал, после чего производил оплату выставленных от имени ООО «...», ООО «...» счетов-фактур, а договора и составленные в соответствии с ними счета-фактуры, товарные накладные, платежные документы, акты принимал к бухгалтерскому учету, в том числе для целей налогообложения, чем ввел в заблуждение налоговые органы о деятельности ООО «...» и объемах фактически произведенных Обществом затрат, и в соответствии с указанными договорами и счет-фактурами к данным договорам, Мачульский А.В., как руководитель Общества, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, в крупном размере, а именно: налога на добавленную стоимость организации, с целью незаконного увеличения налоговых вычетов, ведущих к уменьшению суммы налога, желая оставить в своем распоряжении денежные средства, предназначенные к уплате в бюджет в качестве налога на добавленную стоимость, по сроку уплаты налога согласно п. 1 ст. 174 Налогового кодекса РФ (с учетом изменений, внесенных в ч.1 ст. 174 НК РФ в ред. Федерального закона от **.**.**** №382-ФЗ) до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.**** года, с целью незаконного уменьшения налогооблагаемой базы при исчислении налога на прибыль, тем самым ведущей к уменьшению суммы налога на прибыль, желая оставить в своем распоряжении денежные средства, подлежащие к уплате в бюджет в качестве налога на прибыль согласно ст. 287, ст. 289, ст. 246 Налогового кодекса РФ, до **.**.**** за **.**.****, до **.**.**** за **.**.**** год.
В продолжение своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций в крупном размере, Мачульский А.В., действуя в нарушении перечисленных требований действующего законодательства, а также в нарушении ст. 38, ст. 39, ст. 143, ст. 146, ст. 153, ст. 154, ст. 162, ст. 163, ст. 164, ст. 170-174, ст. 246, ст. 247, ст. 248, ст. 274, ст. 284, ст. 285, ст. 286, ст. 287, ст. 289 Налогового кодекса РФ, фактически выполняя управленческие функции в указанной организации, игнорируя указания и требования по порядку организации и введению бухгалтерского учета, составлению и предоставлению достоверной бухгалтерской отчетности, уплате установленных законом налогов, обеспечил внесение заведомо для него ложных сведений о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов, налогооблагаемой базы налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций, подлежащих уплате в бюджет, в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 **.**.****, в налоговые декларации по налогу на прибыль организаций за **.**.**** года, в связи с чем, незаконно уменьшил подлежащую к уплате в бюджет ООО «...» сумму налога на добавленную стоимость на 3314 071 рубль и сумму налога на прибыль организаций на сумму 3327502 рубля, что повлекло к не поступлению денежных средств в сумме 6641 573 рубля в бюджетную систему Российской Федерации.
В завершение своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, Мачульский А.В. представил налоговые декларации, содержащие заведомо ложные сведения в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по г. Кемерово, расположенную по адресу Кемеровская область, город ..., в соответствующие сроки подачи налоговых деклараций, а именно:
по НДС:
- **.**.**** за **.**.**** года, отразив и исчислив НДС за **.**.**** в сумме 21 950 рублей, не исчислив к уплате НДС в сумме 221 430 рублей;
- **.**.**** за **.**.****, отразив и исчислив НДС за 1 **.**.**** в сумме 193 185 рублей, не исчислив к уплате НДС в сумме 195 168 рублей;
- **.**.**** за **.**.****, отразив и исчислив НДС за **.**.**** в сумме 98 598 рублей, не исчислив к уплате НДС в сумме 123 615 рублей;
- **.**.**** за **.**.****, отразив и исчислив НДС за **.**.**** в сумме 150 190 рублей, не исчислив к уплате НДС в сумме 273 667 рублей;
- **.**.**** за **.**.**** года, отразив и исчислив НДС за **.**.**** года в сумме 44 011 рублей, не исчислив к уплате НДС в сумме 204 943 рублей;
- **.**.**** за **.**.****, отразив и исчислив НДС за **.**.**** года в сумме 42 262 рублей, не исчислив к уплате НДС в сумме 562 418 рублей;
- **.**.**** за **.**.****, отразив и исчислив НДС за **.**.**** в сумме 127321 рубль, не исчислив к уплате НДС в сумме 1167049 рублей;
- **.**.**** за **.**.****, отразив и исчислив НДС за **.**.**** в сумме 135149 рублей, не исчислив к уплате в бюджет НДС в сумме 1378447 рублей.
по налогу на прибыль: за **.**.**** год, отразив и исчислив налог на прибыль организаций за **.**.**** год в сумме 245271 рубль, не отразив к уплате налог на прибыль за **.**.**** год в сумме 384671 рубль, за 2016 год, отразив и исчислив налог на прибыль организаций за **.**.**** год в сумме 276008, не отразив и исчислив налог на прибыль организаций за **.**.**** год в сумме 3464110 рублей.
Органами предварительного расследования действия Мачульский А.В. обвиняется в том, что путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций, за период с **.**.**** по **.**.**** в общей сумме 6641 573 рубля, при этом доля неуплаченных налогов к общей сумме налогов, подлежащих уплате ООО «...», составляет 80,27 %, что является крупным размером.
Органами предварительного расследования действия Мачульского А.В. квалифицированы по ч.1 ст. 199 УК РФ, то есть уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
В ходе предварительного слушания защитником заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
В судебном заседании обвиняемый Мачульский А.В. поддержал ходатайство защитника о прекращении производства по уголовному делу в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
Государственный обвинитель Сердюк А.Ю. не возражала против прекращения уголовного дела в отношении Мачульского А.В. за истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, поскольку для этого имеются предусмотренные законом основания.
Суд, выслушав участников процесса, изучив доводы ходатайства и материалы уголовного дела, приходит к следующим выводам.
В силу п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению по истечению сроков давности уголовного преследования.
Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ законом отнесено к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности привлечения к уголовной ответственности за которое в силу п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ составляет два года.
Согласно п.3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.06 № 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" моментом окончания преступления, предусмотренного ст.199 УК РФ, следует считать фактическую неуплату налогов в срок, установленный налоговым законодательством. В связи, с чем конечным сроком уплаты налога на добавленную стоимость и моментом окончания преступления, в совершении которого обвиняется Мачульский А.В., является **.**.****.
На необходимость прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ вне зависимости от того, в какой момент производства по делу истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, но при наличии согласия на то подсудимого, указано и в п. 25 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 г. N 19.
Как следует из материалов уголовного дела, преступление, в совершении которого обвиняется Мачульский А.В. в соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности привлечения Мачульского А.В. к уголовной ответственности за указанное преступление истек **.**.****, в связи с чем, в силу требований ч.1 ст.239, п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ производство по делу подлежит прекращению за истечением срока давности уголовного преследования.
С учетом позиции участников процесса, мнения обвиняемого, ввиду прекращения уголовного дела, суд считает необходимым признать за прокурором Кемеровской области право на удовлетворение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства, в связи с чем исковое заявление на сумму 6641573 рублей подлежит оставлению без рассмотрения.
В соответствии с требованиями п. 2 ч. 3 ст. 239 УПК РФ в постановлении о прекращении уголовного дела в обязательном порядке должен быть разрешен вопрос об отмене меры пресечения, а также наложения ареста на имущество.
Арест, наложенный на имущество подозреваемого Мачульского А.В. постановлением Центрального районного суда г. Кемерово от **.**.**** следует отменить в силу положений п. 2 ч. 3 ст. 239 УПК РФ.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – в отношении Мачульского А.В. отменить.
Вещественные доказательства –
- материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «...», представленные в виде 4 томов,
- ежедневник в обложке синего цвета за **.**.****, ежедневник в обложке синего цвета за **.**.****, ежедневник в обложке черного цвета за **.**.****, ежедневник в обложке черного цвета за **.**.****, ежедневник в обложке черного цвета за **.**.****, Подшивка документов на 9 листах, а именно перечень вопросов и ответов на 1 листе, Копия Протокола допроса свидетеля б/н от **.**.****, на 3 листах, Копия «объяснительная Мачульского А.В.doc», на 1 листе, Копия «объяснения Мачульского А.В.» выполненная рукописным текстом, на 2 листах, Копия списка фамилий, должностей, телефонов, адресов электронной почты сотрудников ООО «...» и ООО «...», на 1 листе,
- Запрос от **.**.**** на имя С.А., на 1 листе, Письмо на имя С.А. от неустановленного лица, на 1 листе, Неподписанный образец письма от директора ООО ... Мачульского А.В. в ООО ... (г ...) о представлении фактов предоставления в налоговый орган декларации по НДС за 3 квартал **.**.****, факт сдачи ежеквартального отчета по НДФЛ за **.**.****, расчетов в пенсионнывй фонд, фонд ОМС, договор аренды для подтверждения по адресу регистрации, документы, подтверждающие уплату налогов за **.**.****, на 1 листе, список работающих в ...**.**.****, выполненный рукописным текстом, чернилами синего цвета, на 1 листе, список фамилий и отработанных часов сотрудников Автоскан за период **.**.**** по **.**.****, на 2 листах, Аналитическая расшифровка о занятости специалистов ООО «...» за период с **.**.**** по **.**.****, где указаны клиент, заказ-наряд, место выполнения работ, фио специалистов ООО «...», виды исполняемых работ, на 3 листах, аналитическая расшифровка о занятости специалистов ООО «... за период с **.**.**** по **.**.****, на 9 листах, аналитическая расшифровка о занятости специалистов ООО «...» за период с **.**.**** по **.**.****,на 8 листах, заказ-наряд №### от **.**.****, на 1 листе, Заказ-наряд №### от **.**.****, на 1 листе, заказ-наряд №### от **.**.****, на 1 листе, заказ-наряд №### от **.**.****, на 1 листе, расшифровка выездов специалистов ООО «...» по договору ### от **.**.**** к акту от **.**.****###, на 1 листе, расшифровка выездов специалистов ООО «...» по договору ### от **.**.**** к акту от **.**.****###, где приведены заказ – наряды, и города без расшифровки фамилий сотрудников, и конкретных адресов, кто выполнял работы по заказ нарядам, на 2 листах,
- ежедневник в обложке синего цвета за 2015, ежедневник в обложке черного цвета за 2016, ежедневник в обложке черного цвета за 2017, ежедневник в обложке черного цвета за 2018;
- Подшивка документов на 152 листах: Договор ### уступки права требования и погашения обязательства зачетом от **.**.**** на 1 листе, согласно которого ООО «...» уступает права требования ООО «...» на сумму 1 516 805,97 руб. на 6 листах; Уведомление ООО «...» за подписью ЛИЦО_6 на 1 листе; Копия договора аренды нежилого помещения от **.**.**** заключенного между ЛИЦО_7 и ООО «...» в лице ген.директора ЛИЦО_8 на 6 листах, копия налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО ... за **.**.****, без даты, на 3 листах; копия квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде в ИФНС России по Центральному району ... ООО «...» **.**.****, на 1 листе, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации за **.**.**** ООО ..., на 1 листе, копия Сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период ООО «...», на 1 листе; копия положительного протокола входного контроля ООО «...» в ПФР, копия протокола проверки отчетности страхователя ООО «...» за **.**.**** г. дополняющая, на 1 листе; копия квитанции о получении сведений ПФР; положительный протокол входного контроля ООО «...» в ПФР от **.**.****, на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО «...» за **.**.**** дополняющая от **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО «...» за **.**.****, на 1 листе; копия положительного протокола входного контроля ООО ... в ПФР от **.**.**** на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО ..., дополняющая за **.**.****, дата и время формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО ..., за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО ... за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия положительного протокола входного контроля ООО ... в ПФР, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО ... за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО ..., за **.**.****, дата формирования сведений **.**.****, на 1 листе; копия положительного контроля входного контроля в ПФР ООО ..., дата формирования отчета **.**.****, на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО ... за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО ... за **.**.**** дата формирования **.**.**** на 1 листе,
- копия положительного протокола входного контроля в ПФР ООО Сибстроймастер, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО Сибстроймастер в ПФР, дополняющая, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО Сибстроймастер за **.**.**** г., дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия положительного протокола входного контроля ООО Систроймастер в ПФР, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО Сибстроймастер за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО Сибстроймастер за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия положительного протокола входного контроля ПФР ООО Сибстроймастер, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия протокола проверки отчетности страхователя ООО Сибстроймастер в ПФР за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия сведений о застрахованных лицах ООО Сибстроймастер в ПФР за **.**.****, дата формирования **.**.****, на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации ООО Сибстроймастер, на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО Сибстроймастер; выписка из штатного расписания ООО Сибстроймастер на период **.**.****, на 1 листе; копия решения ### единственного участника ООО Сибстромастер от **.**.****, на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации права от **.**.**** на объект встроенное нежилое помещение в жилом доме площадью 402 кв.м. по адресу ..., на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО Сибстроймастер от **.**.****, на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет ООО Сибстроймастер в ИФНС России по Центральному району ..., на 1 листе; копия устава ООО Сибстроймастер от **.**.**** на 9 листах, копия выписки из ЕГРЮЛ ООО Сибстроймастер по состоянию на **.**.****, согласно которой ООО Сибстроймастер находится в стадии ликвидации, основной вид деятельности –работы строительные отделочные, рук. ЛИЦО_8, решение о ликвидации от **.**.****, на 6 листах, текст письма ООО Автоскан-сиб в ООО Сибстроймастер, на 1 листе, копия Решений ### единственного участника ООО Сибстроймастер от **.**.****, на 1 листе; письмо ООО Автоскан-сиб в ООО Сибстроймастер от **.**.****, на 1 листе, копия выписки из книги продаж ООО Триумф, согласно которой ООО Триумф производит реализацию ООО Автоскан-Сиб, на 1 листе, копия налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО Триумф за **.**.****, от **.**.**** в ИФНС ..., заверенную ЛИЦО_9, на 3 листах; квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде ООО Триумф за **.**.**** заверенную ЛИЦО_9, на 3 листах; копия выписки из ЕГРЮЛ ООО Триумф по состоянию на **.**.**** согласно которого ЛИЦО_9 является ген.директором, дата регистрации **.**.****, на 7 листах; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения ООО Триумф, на 1 листе; копия листа записи ЕГРЮЛ ООО «Триумф», на 4 листах; копия устава ООО «Триумф» от **.**.****, на 16 листах; копия договора аренды нежилого помещения от **.**.**** между ООО Алмаз в лице директора ЛИЦО_10 и ООО Триумф, в лице ген. директора ЛИЦО_9, на 10 листах; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ООО Алмаз в МИФНС ### по Кемеровской области, на 1 листе; копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО Алмаз от **.**.****, на 1 листе; копия устава ООО Алмаз от **.**.**** г, на 15 листах, копия решения единственного учредителя ООО Алмаз от **.**.**** о создании ООО Алмаз; карточка предприятия ООО Алмаз, на 3 листах; копия выписки из ЕГРЮЛ ООО Алмаз от **.**.****, согласно которой ООО Алмаз находится в процессе реорганизации в форме слияния с ООО Альмега и ООО Профкомплект, на 16 листах; список сотрудников ООО «Автоскан-Сиб» и ООО Автоскан-Новокузнецк, согласно которому Мачульский А.В. указан как директор ООО «Автоскан-Сиб», на 2 листах; Список сотрудников ООО «Автоскан-Сиб» и ООО Автоскан-Новокузнецк, согласно которому Мачульский А.В. указан как директор ООО «Автоскан-Сиб», на 2 листах,
- тетрадь в обложке светло-зеленого цвета на 11 листах,
-чековая книжка ООО «Сибстроймастер» на 25 денежных чеков для получения наличных денег АКБ НМБ ОАО, счет ###, на 25 листах,
-Выписка из ЕГРЮЛ ООО «Сибстроймастер» от **.**.****, на 4 листах,
-Копия трудовой книжки ЛИЦО_8, на 2 листах,
-Письмо в ИФНС по Центральному району ... о предоставлении выписки из ЕГРЮЛ, от **.**.****, на 1 листе,
-Решение ### единственного участника ООО «Сибстроймастер» от **.**.**** на 1 листе,
-Уведомление председателя банка «Новокиб» о месте нахождения постоянно действующего исполнительного органа по адресу ..., на 1 листе,
-Запрос в ИФНС России по ... о предоставлении выписки из ЕГРЮЛ, на 2 листах,
-Приказ от **.**.**** генерального директора ООО «Сибстроймастер» ЛИЦО_8 о принятии обязанностей по ведению бухгалтерского учета на себя, на 2 листах,
-Акт приема – передачи имущества в счет оплаты уставного капитала ООО «Сибстроймастер», на 1 листе,
-Справка ИФНС по ... о состоянии расчетов по налогам и сборам ООО Сибстроймастер по состоянию на **.**.****, на 1 листе,
-Письмо в ИФНС по Центральному району ...ЛИЦО_8 о представлении справки, на 1 листе,
-Акт о приемке выполненных работ от **.**.****, согласно которому ООО «Сибстроймастер» выполнило работы по разборке облицовки из гипсокартонных стен и перегородок в МБУ Комбинат питания ..., на 2 листах,
-Локальный сметный расчет к акту выполненных работ от **.**.****, за подписью ЛИЦО_8, на 1 листе,
-Договор безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) от **.**.**** по адресу ..., заключенный между ЛИЦО_11 и директором ООО Сибстроймастер ЛИЦО_8, на 5 листах,
-Копия свидетельства о государственной регистрации права на квартиру ...,
-Анкета клиента – юридического лица ООО Сибстроймастер для банка на 6 листах,
-Заявление на открытие счета в Новокузнецком коммерческом инновационном банке за подписью ЛИЦО_8, на 2 листах,
Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Сибстроймастер» на 2 листах,
-Копия коммерческого предложения ООО Сибстроймастер, согласно которому оно выполняло в **.**.**** году кровельные и отделочные работы, на 1 листе,
-Копия договора безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) от **.**.**** по адресу ..., заключенный между ЛИЦО_11 и директором ООО Сибстроймастер ЛИЦО_8, на 5 листах,
-Счет-фактура ### ООО Сибстроймастер от **.**.**** за подписью ЛИЦО_8 об оплате за ремонт помещения фруктового зала на сумму 60 907 руб.,
-Договор строительного подряда ### от **.**.**** заключенного между ООО Связист и ООО Сибстроймастер на выполнение работ по ремонту мягкой кровли в период с **.**.**** по **.**.****, на 4 листах,
-Не подписанная доверенность ### от **.**.**** от ООО Сибстроймастер в лице ЛИЦО_8 на ООО Альмега в лице директора ЛИЦО_9 о предоставлении интересов ООО Сибстроймастер в ИНФН России, подписании налоговых деклараций, документов по учету банковских счетов и т.п., на 2 листах,
- электронные носители информации - жесткие диски Seagate Barracuda s\n ###, Seagate s/n ###, Seagate s/n ### Toshiba s\n ###, KingStone s/n ###, SeaGate s\n ###, признаны вещественными доказательствами постановлением от **.**.****,
- оптические диски, которые были приложены к протоколам осмотра от **.**.****, **.**.**** и **.**.****, признаны вещественными доказательствами постановлением от **.**.****,
- электронный носитель информации – SSD-накопитель, марки WD, s/n ###, признан вещественным доказательством постановлением от **.**.****,
- ноутбук DNS, в корпусе черного цвета, серийный номер ###
- ноутбук HP, в корпусе черного цвета, серийный номер ###
- Сотовый телефон марки «Nokia», в корпусе белого цвета, IMei ###, признаны вещественными доказательствами постановлением от **.**.****,
- DVD+r диск, приложенный к Протоколу осмотра предметов от **.**.**** и признан вещественным доказательством постановлением от **.**.****, хранящиеся при уголовном деле (в коробках), продолжать хранить при уголовном деле в течение срока хранения последнего.
На основании изложенного, руководствуясь п.3 ч.1 ст.24, ч.1 ст.239 УПК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Уголовное дело в отношении Мачульского А.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – в отношении Мачульского А.В. отменить.
Гражданский иск прокурора Кемеровской области о взыскании с Мачульского А.В. в доход федерального бюджета денежные средства в сумме 6641573 рублей в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением в доход государства оставить без рассмотрения.
Отменить арест, наложенный постановлением Центрального районного суда г. Кемерово от **.**.**** на имущество подозреваемого Мачульского А.В., а именно:
- транспортное средство (автомобиль) ТОЙОТА КАМРИ, идентификационный номер (VIN) ###, **.**.**** выпуска, гос. номер ###, номер кузова ###, номер двигателя ###, цвет кузова белый перламутр, номер ПТС ..., дата выдачи ПТС **.**.****, стоимостью 1596666,67 рублей.
- земельный участок, кадастровый ###, расположенный по адресу Кемеровская область, ...., кадастровой стоимостью 343125 рублей.
- здание, кадастровый ###, расположенный по адресу Кемеровская область, ..., с кадастровой стоимостью 2181934, 42 рубля.
- денежные средства в размере 30609,19 рублей, находящиеся на счете ### Visa Momentum (руб.) в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###
- денежные средства в размере 505,59 рублей, находящиеся на счете
### Visa Classic (руб.) в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###
- денежные средства в размере 135086,53 рублей, находящиеся на счете ### Сберегательный счет в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###.
- денежные средства в размере 32010,24 рублей, находящиеся на счете ### Visa Platinum Премьер (в руб.) в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###.
- денежные средства в размере 0,76 рублей, находящиеся на счете
### Visa Platinum Премьер (в вал.) в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###
- денежные средства в размере 0,74 рублей, находящиеся на счете
### Visa Momentum (в вал.) в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###
- денежные средства в пределах 2535907,28 рублей, поступающих на счета Мачульского А.В. в отделении ### ПАО «Сбербанк России» ИНН ###
- ### Visa Momentum (руб.),
- ### Visa Classic (руб.),
- ### Сберегательный счет,
- ### Visa Platinum Премьер (в руб.),
- ### Visa Platinum Премьер (в вал.),
- ### Visa Momentum (в вал.).
Вещественные доказательства –
- ...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Постановление может быть обжаловано в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения.
Председательствующий Е.В. Лапина
