Дело №
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Центральный районный суд в составе:
председательствующего судьи Куклиной М.А.
при секретаре Вильской А.А.
с участием государственного обвинителя помощника прокурора Центрального района г. Читы Шукурова Ш.Н.О.
защитника-адвоката Косинской В.Ю., представившей удостоверение № 603 и ордер № 000041 от 07.11.2016 года,
Матвеевой У.А., представившей удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,
подсудимого Пономарева В.В.
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
Пономарева Виталия Владитмировича, 13.09.1953 года рождения, уроженца п.Багдарин, Баутовского района, Республики Бурятия, зарегистрированного и проживающего по адресу: Забайкальский край, г. Чита, ул.Нечаева, д.68, кв.6, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, работающего ОАО « ФИО18» -директором, не военнообязанного в силу возраста, не судимого,
в совершении преступления, предусмотренного ст.199. 2 УК РФ
У С Т А Н О В И Л:
Пономарев В.В. органами предварительного следствия обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере при следующих обстоятельствах:
Открытое акционерное общество (далее ОАО "<данные изъяты>" или Общество) ИНН <данные изъяты>, зарегистрировано по юридическому адресу: <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ состоит на учете в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (ИНН <данные изъяты>) и осуществляет изготовление, сбор и реализацию холодильного оборудования и кислорода.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на Пономарева В.В., назначенного на должность генерального директора ОАО "<данные изъяты>", в соответствии с протоколом наблюдательного совета ОАО "<данные изъяты>" № от ДД.ММ.ГГГГ и приказом ОАО "<данные изъяты>" № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии со ст.23, 45, 80 НК РФ возложена ответственность за ведение дел экономического субъекта- ОАО "<данные изъяты>", самостоятельно уплачивать налоги, в сроки установленные законодательством РФ о налогах и сборах, представлять в установленном порядке и сроки в налоговый орган налоговые декларации, в соответствии с п.7 ст. 3, п.1 ст.6, п.1 ст.7, п.п.8 ст.7, ст. 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № - ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ- возложена ответственность за ведение бухгалтерского учета, обеспечивающего достоверное отражение на его счетах всех хозяйственных операций, составление отчетности на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами, исполнение обязательств перед государством.
В указанный период ОАО "<данные изъяты>", в лице генерального директора Пономарева В.В., в соответствии со ст. 24, п.1 ст. 226 НК РФ, являлось налоговым агентом, несло обязанность по правильному и своевременному исчислению, удержанию из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислению налога на доходы физических лиц далее НДФЛ) в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства, не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов Общества в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках, а при выплате дохода в денежной форме - не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода.
Кроме этого, ОАО "<данные изъяты>", в лице генерального директора Пономарева В.В., в соответствии со ст. 143 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), уплачиваемого в соответствии со ст.ст. 163, 174 НК РФ ежеквартально за истекший налоговый период равными долями не позднее 20 числа, а с ДД.ММ.ГГГГ не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст. 246 НК РФ - плательщиком налога на прибыль организаций, уплачиваемого в соответствии со ст.ст. 287-289 НК РФ не позднее 28 марта, года следующего за истекшим налоговым периодом, который составляет год; в соответствии со ст.333.8 НК РФ являлось плательщиком водного налога, уплачиваемого в соответствии со ст.333.11-333.15 НК РФ не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, который составляет квартал; в соответствии со ст. 356 НК РФ являлось плательщиком транспортного налога, уплачиваемого в соответствии с п.3 ст.363.1 НК РФ не позднее 01 февраля, года, следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст.387 НК РФ – являлось плательщиком земельного налога, уплачиваемого в соответствии со ст.397 НК РФ еe позднее 01 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, который составляет.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в связи с истечением срока уплаты задекларированных ОАО "<данные изъяты>" налогов, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, направила в адрес ОАО "<данные изъяты>" требования об уплате налогов на общую сумму 32 022 714 рублей 78 копеек, в том числе требования: № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2012 года (3 платеж) в 1 707 232 рубля 19 копеек, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2013 года (1 платеж) в сумме 2 571 572 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2013 года (2-й платеж) в сумме 2 571 572 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за (квартал 2013 года (3-й платеж) сумме 2 571574 рубля, срок уплаты по второму истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, р552752 от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2013 года (1-й платеж) сумме 456 083 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога имущество организаций за 6 м. 2013 года в сумме 153 960 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до. 2013, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2013 года (2-й платеж) сумме 700 196 рублей 12 копеек, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2013 года (3-й платеж) сумме 968 596 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2013 года (1-й платеж) сумме 2 042 539 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от 25.02.2О14 об уплате земельного налога за 2013 год в сумме 3 777 112 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога за 2013 год в сумме 87 620 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2013 года (2-й платеж) сумме 2 042 539 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 4 квартал 2013 года (3-й платеж) сумме 2 042 541 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 12 м. 2013 года в сумме 123 293 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате водного налога за 1 квартал 2014 года в сумме 8 480 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2014 года (1-й платеж) сумме 443 304 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 3 м. 2014 года в сумме 117 149 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2014 года (2-й платеж) сумме 443 304 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 1 квартал 2014 года (3-й платеж) в сумме 443 306 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате водного налога за 2 квартал 2014 года в сумме 3 507 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2014 года (1-й платеж) сумме 1 471 107 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 6 м. 2014 года в сумме 114 224 рубля, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2014 года (2-й платеж) сумме 1 471 107 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 2 квартал 2014 года (2-й платеж) сумме 1 471 108 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2014 года (1-й платеж) сумме 1 481 008 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате водного налога за 3 квартал 2014 года в сумме 1 457 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций за 9 м. 2014 года в сумме 107 770 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2014 года (2-й платеж) сумме 1 481 008 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС за 3 квартал 2014 года (3-й платеж) сумме 1 481 009 рублей, срок уплаты по которому истек ДД.ММ.ГГГГ, со сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонная ИФНС России № по <адрес> в связи с неисполнением требований об уплате налогов, перечисленных выше, в соответствии со ст.47,48 НК РФ выставила на расчетные счета ОАО "<данные изъяты>" открытые в Читинском ОСБ №<адрес> ПАО "Сбербанк России", Сибирском филиале ПАО "Промсвязьбанк", Читинском филиале ПАО АКБ "Связь-Банк" инкассовые поручения на принудительное списание с расчетного счета должника задолженности по налогам на общую сумму 32 022 714 рублей 78 копеек, в том числе № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 12.05.2014г., № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от 12.12.2014г, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в том числе задолженности по водному налогу за 1,2,3 кварталы 2014 года в общей сумме 13444 рубля, земельному налогу за 2013 год в сумме 3 777 112 рублей, налогу за имущество организаций за 2012 - 2014 годы, в общей сумме 616 396 рублей, транспортному налогу за 2013 год в сумме 87 620 рублей, НДС за 1,2,3,4 кварталы 2013 года, 1,2,3 кварталы 2014 года, в общей сумме 27 528 142 рубля 18 копеек.
В июле 2013 года у генерального директора ОАО "<данные изъяты>" Пономарева В.В., осведомленного о принятых Межрайонной ИФНС России № ю <адрес> мерах по принудительному взысканию задолженности по уплате ОАО "<данные изъяты>" задолженности по налогам за 2013 - 2015 годы, возник умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых, должно производиться взыскание недоимки по налогам, задолженность по которым на ДД.ММ.ГГГГ составила 4 278 804 рубля 19 копеек, в том числе по уплате НДС за 4 квартал 2012 года (3 платеж) в сумме 1 707 232 рубля 19 копеек, по уплате НДС зa 1 квартал 2013 года (1 платеж) в сумме 2 571 572 рубля, путем перенаправления денежных средств на счета третьих лиц, минуя расчетный счет ОАО "<данные изъяты>".
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Пономарев В.В., находясь в офисе ОАО "<данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, реализуя возникший преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых, должно производиться взыскание недоимки по налогам, создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, то есть, совершая действия, направленные на воспрепятствование принудительному взысканию Межрайонной ИФНС России № по <адрес> недоимки по налогам и сборам, зная о размере задолженности ОАО "<данные изъяты>" по уплате задекларированных Обществом налогов, которая с учетом принудительно списанных по инкассовым поручениям денежных средств со счетов ОАО "<данные изъяты>", по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 966 858 рублей 79 копеек, в том числе по уплате НДС за 2 квартал 2014 года в сумме 326 199 рублей 79 копеек (2-й платеж), НДС за 3 квартал 2014 года (1-й платеж) в сумме 569 415 рублей, водного налога 3 квартал 2014 года в сумме 1457 рублей, налога на имущество за 9 м. 2014 года в сумме 107 770 рублей, НДС за 3 квартал 2014 года (2-й платеж) в сумме 1 481 008 рублей, НДС за 3 квартал 2014 года (3-й платеж) в сумме 1 481 009 рублей, умышленно подписывал, изготовленные по его указанию главным бухгалтером Общества ФИО7, находящейся в подчиненной зависимости от Пономарева В.В., направил дебиторам <данные изъяты>, письма о перечислении денежных средств, причитавшихся ОАО «<данные изъяты>" за предоставленные шары, работы, услуги, минуя расчетные счета ОАО "<данные изъяты>", контрагентам, перед которыми ОАО "<данные изъяты>" имело кредиторскую задолженность.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании писем Пономарева В.В., минуя расчетные счета ОАО "<данные изъяты>" от дебиторов Общества на расчетные счета физических и юридических лиц поступили денежные средства в общей сумме 80 626 798 рублей 10 копеек, а именно, на расчетный счет УФК по забайкальскому краю (УФССП - взыскание в пользу третьих лиц и гострудинспекция-штрафы), в общей сумме 5 310 092 рубля 75 копеек, в том числе от ИП ФИО8 в сумме 1 130 177 рублей 70 копеек, от ИП ФИО9 - 4 114 915 рублей 05 копеек, от 000 "ТИМОС" в сумме 65 000 рублей, на расчетный счет <данные изъяты> при условии поступления их на расчетные счета ОАО "<данные изъяты>" Межрайонной ИФНС России № по <адрес> могла быть взыскана недоимка ОАО "<данные изъяты>" по уплате налогов, в общей сумме 3 966 858 рублей 79 копеек, в том числе по уплате НДС за 2 квартал 2014 года в сумме 326 199 рублей 79 копеек (2-й платеж), НДС за 3 квартал 2014 года (1-й платеж) в сумме 569 415 рублей, водного налога 3 квартал 2014 года в сумме 1457 рублей, налога на имущество за 9 м. 2014 года в сумме 107 770 рублей, НДС за 3 квартал 2014 года (2-й платеж) в сумме 1 481 008 рублей, НДС за 3 квартал 2014 года (3-й платеж) в сумме 1 481 009 рублей.
В результате совершенных противоправных действий, генеральный директор ОАО "<данные изъяты>" Пономарев В.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при наличии задолженности по уплате налогов, составляющей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ 3 966 858 рублей 79 копеек, умышленно сокрыл денежные средства ОАО "<данные изъяты>" в сумме 3 966 858 рублей 79 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, что превышает 2 250 000 рублей и является крупным размером.
В ходе судебного следствия адвокат Косинская В.Ю. заявила ходатайство о применении п.п. 1 п.6 Постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 года за № 6576-6 ГД г.Москва « Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» и о прекращении уголовного дела.
Обвиняемый Пономарев В.В. поддержал заявленное ходатайство.
Адвокат <данные изъяты> поддержала заявленное ходатайство
Государственный обвинитель Шукуров Ш.Н.О. считает необходимым в соответствии с п.п.1 п.6 Постановления Государственной Думы от ДД.ММ.ГГГГ№ ГД <адрес> «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» прекратить производство по уголовному делу в отношении Пономарева В.В.
Выслушав мнение сторон, исследовав представленные материалы, суд приходит к выводу о необходимости прекращения уголовного преследования в отношении Пономарева В.В. в связи с применением акта об амнистии.
Так, судом установлено, что Пономареву В.В. органами предварительного следствия предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного 199. 2 УК РФ, в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.
Согласно п.п. 1 п.6 Постановления Государственной Думы от 24.04.2015 г. № 6576-6 ГД г. Москва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», уголовные дела, находящиеся в производстве суда, подлежат прекращению, в отношении подозреваемых или обвиняемых в совершении преступлений небольшой и средней тяжести, указанных в пункте 1 настоящего Постановления.
На основании п.п. 9 п.1 настоящего Постановления мужчины старше 55 лет должны быть освобождены от наказания
Судом установлено, что Пономарев обвиняется в совершении преступления, относящегося согласно ст.15 УК РФ к категории средней тяжести, преступление совершил впервые и на момент совершения преступления являлся пенсионером по возрасту, то есть на момент обвинения его в преступлении ему было более 55 лет. Запрета на применение акта об амнистии за совершение преступления, предусмотренного 199.2 УК РФ, не имеется.
Таким образом, суд прекращает уголовное дело по обвинению Пономарева В.В. в совершении преступления, предусмотренного ст.199. 2 УК РФ, на основании п.3 ч. 1 ст. 27 УПК РФ в связи с применением акта об амнистии.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 27, 239, 256 УПК РФ суд, -
П О С Т А Н О В И Л :
Уголовное дело в отношении Пономарева <данные изъяты> обвиняемого по ст.199.2 УК РФ, на основании п. 3 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, п.п. 1 п.6 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24 апреля 2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», в связи с применением акта об амнистии - прекратить.
Вещественные доказательства, <данные изъяты> по вступлении постановления в законную силу- передать ЗАО « <данные изъяты>»
Постановление может быть обжаловано и внесено представление в течение 10 суток со дня его провозглашения в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Забайкальского краевого суда, путем подачи жалобы или представления через Центральный районный суд г.Читы.
В случае апелляционного обжалования постановления стороны вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции.
Председательствующий М.А. Куклина
