61RS0008-01-2021-002031-91 Дело №1-223/21
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Ростов-на-Дону 27 апреля 2021года
Советский районный суд г. Ростова-на-Дону в составе:
председательствующего - судьи Мищенко П.Н.,
при секретаре Завгородней О.А.,
с участием государственного обвинителя Дудник А.И., помощника прокурора Советского района г.Ростова-на-Дону,
подсудимого ФИО1,
защитника Грищенко С.М.,
рассмотрев в закрытом судебном заседании в ходе предварительного слушания уголовное дело в отношении:
ФИО1, <данные изъяты>, не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, -
У С Т А Н О В И Л:
ФИО1 органами предварительного следствия обвиняется в том, что он, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь директором и главным бухгалтером ООО «Прима-Дона», уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года и 2, 3, 4 кварталы 2018 года, в том числе: за 4 квартал 2017 года в общей сумме – 6490667 руб., по срокам уплаты не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 163 555,67 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 2163555,67 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 2163555,66 руб.; за 2 квартал 2018 года в общей сумме – 4544841 руб., по срокам уплаты не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 1514947 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 1514947 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 1514947 руб.; за 3 квартал 2018 года в общей сумме – 4157867руб., по срокам уплаты не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 1385955,67 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 1385955,67 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 1385955,66руб.; за 4 квартал 2018 года в общей сумме – 7471327 руб., по срокам уплаты не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 2490442,34руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 2490442,33 руб., не позднее ДД.ММ.ГГГГ в размере 2490442,33 руб.,в общей сумме 22664702руб., то есть в крупном размере, поскольку в соответствии с примечанием 1 к ст.199 УК РФ, размер неуплаченных налогов за период в пределах трех финансовых лет подряд (ДД.ММ.ГГГГ) превышает пятнадцать миллионов рублей, путем внесения заведомо ложных сведений в налоговые декларации и такие - иные документы (книгу покупок ООО «Прима-Дона»), представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным и подлежащие приложению к налоговой декларации, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов.
Действия ФИО1 органом предварительного расследования квалифицированы по ч.1 ст.199 УК РФ(в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №73-ФЗ), как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговые декларации и такие - иные документы, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
В ходе предварительных слушаний по уголовному делу стороной защиты заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности. По мнению защиты, ФИО1 обвиняется в том, что он, являясь в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, директором ООО «Прима-Дона», ИНН №, фактически осуществляя руководство указанным обществом, намереваясь уклониться от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, находясь в <адрес>, в нарушение требований ст.ст.171, 172, 173 НК РФ по итогам ДД.ММ.ГГГГ, а также по итогам 2,3,ДД.ММ.ГГГГ необоснованно предъявил к вычету налог на добавленную стоимость по счетам-фактурам, выставленных в связи с наличием фиктивных взаимоотношений с организациями ООО «Арзанас» ИНН № и ООО «Рамбола» ИНН №, в результате чего, путем внесения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость заведомо ложных сведений, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость с ООО «Прима-Дона» на общую сумму 22 664 702,19 руб., что является крупным размером, поскольку превышает, установленную примечанием к ст. 199 УК РФ сумму 15 000 000 рублей.Последний налоговый период вменяемый ФИО1 -ДД.ММ.ГГГГ года, со сроком исполнения налоговых обязательств не позднее ДД.ММ.ГГГГ. Сроки давности привлечения к уголовной ответственностиоканчиваются по истечении последнего дня последнего года соответствующего периода.ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 предъявлено обвинение по ч.1 ст.199 УК РФ. Преступления, квалифицируемые по данной статье УК РФ, являются преступлениями небольшой тяжести, и срок привлечения у головной ответственности по данной категории дел составляет 2 года со дня совершения преступления, Преступление совершено(окончено) в ДД.ММ.ГГГГ, прошло более двух лет.В соответствии с ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекло два года. В соответствии с уголовным кодексом это обязательный безусловный вид освобождения от уголовной ответственности. По истечении установленных законом сроков государство теряет право на привлечение лица к уголовно ответственности.
Защита просит суд прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 по ч.1 ст.199 УК РФ по основаниям, предусмотренным статьей 78 УК РФ, в связи с истечением срока привлечения к уголовной ответственности; отменить запрет на совершение регистрационных действий в отношении жилого помещения, расположенного: <адрес> кадастровый номер объекта №, наложенный в рамках обеспечительных мер по уголовному делу; отменить запрет на совершение регистрационных действий в отношении легкового автомобиля GELLY - свидетельство о государственной регистрации <адрес>, принадлежащего ФИО1, наложенный в рамках обеспечительных мер по уголовному делу.
Подсудимый ФИО1 ходатайство защитника поддержал, просил прекратить уголовное дело в связи с истечением срока давности, основания и последствия прекращения уголовного дела по данному основанию ему разъяснены.
Государственный обвинитель Дудник А.И. не возражала против прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением срока давности уголовного преследования, поскольку последний срок ДД.ММ.ГГГГ, с этого времени прошло два года; по деянию истек срок, установленный п.«а» ч.1 ст.78 УК РФ, препятствий к прекращению уголовного дела и уголовного преследования не имеется.
Суд считает, что заявленное ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности подлежит удовлетворению.
В соответствии с п.«а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года.
Подсудимый ФИО1 обвиняется умышленном уклонении в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ уплаты налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года и 2, 3, 4 кварталы 2018 года, в общей сумме 22 664 702 руб., то есть в крупном размере, путем внесения заведомо ложных сведений в налоговые декларации и такие - иные документы (книгу покупок ООО «Прима-Дона»), представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным и подлежащие приложению к налоговой декларации, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов.
Таким образом, в настоящее время на момент судебного заседания истек срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности.
На основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению в связи с истечением срока давности уголовного преследования. В соответствии с ч.3 ст.24 УПК РФ прекращение уголовного дела влечет за собой одновременно прекращение уголовного преследования.
Как предусмотрено ч.2 ст.27 УПК РФ, прекращение уголовного преследования по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, не допускается, если подсудимый против этого возражает.
В судебном заседании установлено, что подсудимый ФИО1 не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Препятствий, предусмотренных ч.3 ст.78 УК РФ, для отказа в прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, по данному делу не имеется.
Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ст.81 УПК РФ.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Меры обеспечения гражданского иска и возможной конфискации имущества, наложенные: - постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: арест на автомобиль, с запретом собственнику распоряжаться указанным имуществом; - постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: арест на1/4 долю в праве на помещение, с запретом собственнику распоряжаться указанным имуществом; поскольку гражданский иск в уголовном деле не заявлен, и в отсутствие возражений со стороны обвинения, по вступлению постановления в законную силу, - отменить.
Руководствуясь ст.ст. 24, 27 УПК РФ, суд. –
ПОСТАНОВИЛ:
Прекратить производство по уголовному делу и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ, на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ - в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении, - вотношении ФИО1 по уголовному делу, по вступлению постановления в законную силу, - отменить.
По вступлении постановления суда в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу:
- компакт-диск марки «Вербатум» с детализацией телефонных соединений абонентских номеров №;- компакт-диск марки «Вербатум» с детализацией абонентских номеров №; компакт-диск марки «ТДК» с детализацией телефонных соединений абонентских номеров №;- компакт-диск марки «Вербатум» с детализацией абонентских номеров №; - компакт-диск марки «Вербатум» содержащий выписку по расчетному счету, IP-адреса, копии материалов банковского дела ООО «Флагман-МСК» из АО «Альфа-Банк»; компакт-диск марки «Вербатум» содержащий выписку по расчетному счету, IP-адреса, копии материалов банковского дела ООО «Прима-Дона» из АО «Альфа-Банк»; компакт-диск марки «СмартТрек» содержащий книги покупок и книги продаж ООО «Прима-Дона» за ДД.ММ.ГГГГ годов; компакт-диск марки «Вербатум» содержащий материалы налогового дела ООО «Прима-Дона»; - компакт-диск марки «Вербатум» содержащий выписки по расчетным счетам ООО «Флагман-МСК» и материалы банковского дела указанной организации из ПАО «Промсвязьбанк»; компакт-диск марки «СмартТрек» содержащий материалы налогового дела ООО «Рамбола»; компакт-диск марки «СмартТрек» содержащий книги покупок и книги продаж ООО «Арзанас», компакт-диск марки «Вербатум» содержащий выписки по расчетному счету, и материалы банковского дела ООО «Прима-Дона» из АО «Райффайзенбанк», компакт-диск марки «СмартТрек» содержащий книги покупок и книги продаж за ДД.ММ.ГГГГ, выписки из лицевых счетов ДД.ММ.ГГГГ, налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС ООО «Прима-Дона»; компакт-диск марки «СмартТрек» содержащий уточненную налоговую декларацию по НДС и книги покупок с книгами продаж за ДД.ММ.ГГГГ ООО «Прима-Дона»; - налоговые декларации ООО «Прима-Дона», материалы камеральных налоговых проверок в отношении ООО «Прима-Дона», а также компакт-диск марки «Вербатум» с материалами регистрационного дела и сведениями по IP-адресам ООО «Прима-Дона», - сведения об IP-адресах, выписка о движении денежных средств по расчетному счету № и банковское дело ООО «Прима-Дона»; материалы налогового дела отношении организации ООО «Арзанас», компакт-диск с материалами налогового и регистрационного дела ООО «Рамбола», компакт-диск с материалами регистрационного дела ООО «Рамбола», а также материалы регистрационных дел ООО «Арзанас» и ООО «Флагман-МСК»; - справка от ДД.ММ.ГГГГ б/н и компакт-диск фирмы «СмартТрек» с налоговой отчетностью ООО «Прима-Дона», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИФНС России № по <адрес>, материалы банковского дела ООО «Прима-Дона», а также компакт-диск содержащий выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Прима-Дона», ООО «Арзанас» и ООО «Флагман-МСК», а также сведения по IP-адресам ООО «Прима-Дона»; - материалы юридического дела и выписка по расчетному счету ООО «Прима-Дона»; - компакт-диск марки «Верабтум», содержащий выписки по расчетным счетам и сведения по IP-адресам ООО «Прима-Дона» и ООО «Флагман-МСК», - компакт-диск марки «Вербатум», содержащий выписки по расчетным счетам и сведения по IP-адресам ООО «Флагман-МСК», а также материалы банковских дел организаций ООО «Прима-Дона» и ООО «Флагман-МСК»,- компакт-диск марки «Мирекс», из МИФНС России № по <адрес>; - материалы банковского дела и выписка по расчётному счету № ООО «Флагман-МСК»; - материалы регистрационного дела ООО «Прима-Дона», - документация на 72 листах, изъятая в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ; документы на 400 листах, изъятых в ходе обыска по адресу: <адрес>; - уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» за ДД.ММ.ГГГГ (номер корректировки 3), уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ (номер корректировки 4), первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ года, уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ (номер корректировки 1), первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ, уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ (номер корректировки 1), уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (номер корректировки 2) ДД.ММ.ГГГГ, книги покупок к уточненным налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ (номера корректировок 2,3,4), книга покупок к первичной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ, книги покупок к первичной и уточненной налоговой декларации (номер корректировки 1) по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» за 3 ДД.ММ.ГГГГ, книги покупок к первичной и уточненным налоговым декларациям (номера корректировок 1,2) по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ; - уточненная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» за ДД.ММ.ГГГГ (номер корректировки 2) и первичная налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО «Прима-Дона» ДД.ММ.ГГГГ, -
- оставить храниться в уголовном деле.
Меры обеспечения гражданского иска и возможной конфискации имущества, наложенные:
- постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ - арест на автомобиль марки «GEELY EMGRAND», госномер № регион, идентификационный номер №, стоимостью 769000руб., с запретом собственнику распоряжаться указанным имуществом;
- постановлением Ленинского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ - арест на1/4 долю в праве на помещение, расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №, кадастровой стоимостью 2041059руб., с запретом собственнику распоряжаться указанным имуществом;
- по вступлению постановления в законную силу, - отменить(т.19 л.д.71, 72-75, 80-84).
Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Советский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня его постановления.
Судья:
