Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Постановление Советского районного суда г. Красноярска (Красноярский край) от 30.08.2018 № 1-807/18

№

Постановление

об удовлетворении ходатайства следователя о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

г. Красноярск 30 августа 2018 года

Судья Советского районного суда г. Красноярска Тупеко С.А.,

при секретаре Филипович Т.В.,

с участием:

прокурора отдела прокуратуры Красноярского края по надзору за процессуальной деятельностью органов СК РФ по Кк Поваренкина А.Ю.,

руководителя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю Фишер О.Г.,

подозреваемого Володин В.М. ,

защитника – адвоката Боярчук Н.П., представившей удостоверение №, ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление старшего следователя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю Ерошевой Ю.А. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, в отношении Володин В.М. , данные о личности обезличены , подозреваемого совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

Володин В.М. подозревается в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, совершенном при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Отечество» (далее – ООО «Отечество», Общество) 29.01.2015 зарегистрировано Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по Красноярскому краю <данные изъяты>. С указанного времени Общество состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска (далее – ИФНС России по Советскому району г. Красноярска), расположенной по адресу: <адрес>.

ООО «Отечество» осуществляло свою деятельность на основании Устава, утвержденного решением единственного участника ООО «Отечество» № от 21.01.2015 (далее – Устав).

В соответствии с п.п. 2.1, 2.2 ст. 2 Устава, целью и предметом деятельности Общества является осуществления коммерческой деятельности для извлечения прибыли. Предметом деятельности Общества является: розничная торговля мясом, мясом птицы, продуктами и консервами из мяса и мяса птицы; прочая розничная торговля в специализированных магазинах; оптовая торговля мясом, мясом птицы, продуктами и консервами из мяса и мяса птицы и др.

На основании решения единственного участника ООО «Отечество» № от 21.01.2015 и приказа (распоряжения) ООО «Отечество» о приеме работника на работу №к от 02.02.2015, Володин В.М. назначен на должность генерального директора ООО «Отечество» с 02.02.2015.

В соответствии со статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в редакции Федерального закона от 31.12.2017 № 486-ФЗ) и п.п. 14.1, 14.5 ст. 14 Устава, Володин В.М. являлся единоличным исполнительным органом Общества и осуществлял общее руководство его текущей деятельностью, наряду с другими полномочиями, а именно: без доверенности действовал от имени Общества; определял организационную структуру Общества; распоряжался имуществом Общества в пределах, установленных общим собранием участников, Уставом и действующим законодательством; утверждал штатное расписание Общества, филиалов и представительств Общества; принимал на работу, переводил и увольнял с работы сотрудников; в порядке, установленном законодательством, Уставом и общим собранием участников поощрял работников Общества, а также налагал на них взыскания; без доверенности представлял Общество в отношениях с физическими и юридическими лицами как в Российской Федерации, так и за ее пределами; открывал расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключал договоры и совершал иные сделки, выдавал доверенности от имени Общества; организовывал бухгалтерский учет и отчетность; принимал решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества.

На основании приказа (распоряжения) ООО «Отечество» о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №к от 31.03.2017, генеральный директор ООО «Отечество» Володин В.М. уволен с 31.03.2017.

Таким образом, Володин В.М. , занимая должность генерального директора ООО «Отечество», постоянно выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в силу чего являлся лицом, постоянно выполняющим управленческие функции в ООО «Отечество».

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО «Отечество» в период с 19.05.2016 по 31.10.2016 имелись следующие расчетные счета:

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в коммерческом банке «Центрально-Азиатский» (общество с ограниченной ответственностью) (далее – ООО «КБЦА»), расположенном по адресу: <адрес>;

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в КБ «Канский» ООО, расположенном по адресу: <адрес>;

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: <адрес>.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, п. 1 ст. 23, п. 2 ст. 44, п. 1 ст. 52 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), ООО «Отечество» обязано уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

В соответствии с абз. 1, 2 п. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 8 НК РФ, под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

В период с 19.05.2016 по 31.10.2016 Володин В.М. , являясь генеральным директором ООО «Отечество», единоличным распорядителем денежных средств Общества, заведомо зная, что в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, данную обязанность исполнял не в полном объеме, в связи с чем в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО «Отечество» возникла недоимка по налогам

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, под недоимкой понимается сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В период с 07.04.2016 по 31.10.2016 в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом ИФНС России по <адрес> в адрес ООО «Отечество» направлено тринадцать требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму 11 439 640,62 руб., а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 262 359 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов в размере 2 361 242 руб., на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость (далее – НДС) в размере 374 228,62 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 647 647,62 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 64 982 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в размере 584 836 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 647 647,62 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 179 947 руб., на сумму неуплаченного налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в размере 8 320 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 962 454,62 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 354 772 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в размере 3 192 948 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 973 740,62 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество в размере 11 623 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 5 880 760,62 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 179 610 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 940 023,44 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 88 693 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в размере 798 237 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 928 400,44 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного . НДС в размере 169 533 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 7 665 636,04 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 88 693 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в размере 798 237 руб., на сумму неуплаченного НДС в размере 179 949 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 7 665 636,04 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 560 602 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 509 713,04 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 22 891 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в размере 206 018 руб., на сумму неуплаченного НДС в размере 20 309 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 522 646,04 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 108 858 руб., на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 12 933 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 6 631 504,04 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в размере 22 891 руб., на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в размере 206 018 руб., на сумму неуплаченного НДС в размере 580 911 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 7 238 530,76 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п.п.1, 2, 3, 4, абз. 2 п. 6 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета.

Статьей 855 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) (в редакции Федерального закона от 02.12.2013 № 345-ФЗ), определено, что списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ является первоочередным по отношению к требованиям и платежным документам контрагентов.

Ввиду не полной уплаты ООО «Отечество» налогов в установленные сроки по вышеуказанным требованиям, в соответствии со ст.46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по Советскому району г. Красноярска вынесено двенадцать решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее – решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках), на общую сумму 10 199 728,24 руб., а именно:

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 2 581 542,42 руб., в том числе налогов 2 567 829,62 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 655 819,26 руб., в том числе налогов 649 818 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 49 284,02 руб., в том числе налогов 47 998,62 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 3 586 382,65 руб., в том числе налогов 3 547 720 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 182 681,68 руб., в том числе налогов 179 610 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 936 248,54 руб., в том числе налогов 886 930 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 179 619,66 руб., в том числе налогов 169 533 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 474 034,75 руб., в том числе налогов 408 858 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 572 658,53 руб., в том числе налогов 560 602 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 320 155,84 руб., в том числе налогов 249 218 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 130 586,28 руб., в том числе налогов 121 791 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 851 593,03 руб., в том числе налогов 809 820 руб.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения вышеуказанных требований об уплате налога к расчетному счету ООО «Отечество» №, открытому в филиале ПАО «Промсвязьбанк» г. Новосибирск, ИФНС России по Советскому району г. Красноярска в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлено двадцать пять поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в бюджетную систему РФ (далее – поручение на списание и перечисление денежных средств), в общей сумме неуплаченных налогов в размере 9 618 817,24 руб., а именно:

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в федеральный бюджет в сумме 262 359 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 2 061 242 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 244 228,62 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 584 836 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 43 838,62 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДФЛ в сумме 4 160 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 3 192 948 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 179 610 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 798 237 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 169 533 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 206 018 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 179 949 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 560 602 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 206 018 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 20 309 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 108 858 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на имущество организаций в сумме 12 933 руб.;

– поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов РФ в сумме 206 018 руб.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО «Отечество» данные поручения на списание и перечисление денежных средств были поставлены банком в картотеку № к вышеуказанному расчетному счету для последующего списания их в порядке очередности, предусмотренной п. 2 ст. 855 ГК РФ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставленные в картотеку № к указанному выше расчетному счету поручения на списание и перечисление денежных средств были частично исполнены в сумме 1 494 372,68 руб.

Кроме того, уменьшение суммы недоимки по налогам по данным поручениям на списание и перечисление денежных средств производилось после помещения их банком в картотеку № путем представления ООО «Отечество» в ИФНС России по Советскому району г. Красноярска налоговых деклараций с уточненным расчетом налога.

С учетом представленных ООО «Отечество» налоговых деклараций с уточненным расчетом налога, а также с учетом сумм, которые были частично исполнены, сумма недоимки по налогам по указанным выше поручениям на списание и перечисление денежных средств, помещенным банком в картотеку №, по состоянию на конец дня ДД.ММ.ГГГГ составила 2 912 020,56 руб.

Таким образом, Володин В.М. , как руководитель ООО «Отечество» был осведомлен о наличии у ООО «Отечество» задолженности по налогам, но свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки у ООО «Отечество» не исполнил, тогда как согласно ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и сборов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 23 НК РФ, за невыполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей, налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ, при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановлении переводов электронных денежных средств.

Согласно п.п. 1 и 2 ст. 76 НК РФ, в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим данное требование, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств. При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.

Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

В соответствии со ст. 76 НК РФ, ИФНС России по Советскому району г. Красноярска вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в КБ «Канский» ООО;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ООО «КБЦА»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк».

Таким образом, в связи с тем, что на 19.05.2016 налоговым органом на банковские счета ООО «Отечество» были выставлены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также поручения на списание и перечисление денежных средств, с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Отечество» утратило возможность самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на расчетные счета.

Согласно п. 7 ст. 46, п. 1 ст. 47 НК РФ, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст. 47 НК РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом № 229-ФЗ от 02.10.2007 «Об исполнительном производстве».

В качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет, в соответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ, ИФНС России по Советскому району г. Красноярска на конец дня ДД.ММ.ГГГГ вынесены следующие постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) (далее – постановления): постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 415 519,98 руб., в том числе налогов (сборов) 5 362 684,04 руб.; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 182 681,68 руб., в том числе налогов (сборов) 179 610 руб.; постановление №ДД.ММ.ГГГГ на сумму 453 610,67 руб., в том числе налогов (сборов) 398 442 руб., которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были направлены в отдел судебных приставов по Советскому району г. Красноярска УФССП России по Красноярскому краю и в Межрайонный отдел судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по Красноярскому краю и частично исполнены в сумме 600 000 руб.

Несмотря на принятые налоговым органом меры по взысканию недоимки за счет денежных средств и имущества предприятия, задолженность ООО «Отечество» по налогам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 912 020,56 руб.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, у Володин В.М. , состоящего в должности генерального директора ООО «Отечество», достоверно осведомленного о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по всем расчетным счетам Общества налоговым органом приостановлены расходные операции, а на расчетный счет №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», выставлены в картотеку № поручения на списание и перечисление денежных средств, и о том, что при поступлении на расчетный счет ООО «Отечество» денежных средств их списание будет производиться в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в г. Красноярске, более точное место не установлено, Володин В.М. , состоящий в должности генерального директора ООО «Отечество», реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств указанного Общества от принудительного взыскания за счет которых, в порядке, предусмотренном ст. ст. 46, 76 НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, достоверно зная, что по всем расчетным счетам ООО «Отечество» налоговым органом приостановлены расходные операции, в том числе с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему РФ, и желая их наступления, воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, с целью исполнения обязательств перед контрагентами ООО «Отечество», расчеты по которым отнесены к пятой очереди, как единоличный исполнительный орган ООО «Отечество», давал лицо 2 , которая на основании устной договоренности оказывала бухгалтерские услуги для ООО «Отечество», не посвященной в его преступные намерения, устные указания на изготовление распорядительных писем от его имени, как генерального директора ООО «Отечество», в адрес ООО АПК «Мавр» с просьбой в счет расчета по имеющейся у ООО АПК «Мавр» задолженности по финансово-хозяйственной деятельности перед ООО «Отечество» перечислять денежные средства не на расчетный счет ООО «Отечество», а на расчетные счета его контрагентов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГлицо 2 , находясь по адресу: <адрес>, по устному указанию генерального директора ООО «Отечество» Володин В.М. изготовила от его имени 111-ть финансово-распорядительных писем в адрес ООО АПК «Мавр» с просьбой произвести расчеты с ООО «Отечество» путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагентов ООО «Отечество».

После чего, в этот же период времени, находясь в <адрес>, более точное место не установлено, лицо 2 предоставила указанные распорядительные письма директору ООО «Отечество» Володин В.М. , который их подписал.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное место не установлено, генеральный директор ООО «Отечество» Володин В.М. , продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, с целью недопущения поступления на расчетный счет ООО «Отечество» денежных средств от ООО АПК «Мавр» и их списания в счет задолженности ООО «Отечество» по налогам, обеспечил поступление 111-ти подписанных им финансово-распорядительных писем ООО «Отечество» в ООО АПК «Мавр», которое в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ располагалось по адресу: <адрес>, для совершения расчета по ним с контрагентами ООО «Отечество».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО АПК «Мавр» на основании 111-ти распорядительных писем ООО «Отечество», подписанных генеральным директором Общества Володин В.М. , со своего расчетного счета №, открытого в ООО «КБЦА» <адрес>, произвело расчеты с ООО «Отечество» путем перечисления денежных средств на расчетные счета его контрагентов в общей сумме 21 525 592,37 руб., а именно:

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 468 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 450 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 750 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 93 000 руб. на расчетный счет ЗАО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 24 400 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в АКБ «Росевробанк» (АО) г Москва, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 662 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 36 300 руб. на расчетный счет ОАО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 111 600 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 107 251 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 80 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 123 289 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 222 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 235 732,20 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 158 647 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 248 678 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 476 004,94 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в АКБ «Енисей» (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 476 004,94 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 54 784,82 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 69 150 руб. на расчетный счет ИП лицо 3 №, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 87 200 руб. на расчетный ООО <данные изъяты>№, открытый во Владимирском РФ АО «Россельхозбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 111 643,70 руб. на расчетный ИП лицо 4 №, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 249 544 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 39 176 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 529 779 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Новосибирском филиале ПАО «АК Барс» банк <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 000 руб. на расчетный счет ИП лицо 5 №, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 186 487,20 руб. на расчетный счет ИП лицо 6 №, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале ПАО «Банк Уралсиб» в <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 14 000 руб. на расчетный счет ЗАО <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 205 920 руб. на расчетный счет ЗАО <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 332 907 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк» <адрес>», по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 16 476,50 руб. на расчетный ИП лицо 4 №, открытый в Абаканском отделении № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 376 804 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в АКБ «Кузбассхимбанк» (ПАО), <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 456 942 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 233 854,51 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 323 986,93 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале ПАО «Банк Уралсиб» в <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 74 650 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале Красноярском региональном филиале АО «Россельхозбанк», по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 252 900 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ОАО «Банк Москвы» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале ПАО «Банк Уралсиб» в <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Новосибирском филиале ПАО банка «ФК Открытие» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 112 500 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 525 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 464 286,14 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале ПАО «Банк Уралсиб» в <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 187 300,55 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 17 321 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 119 882 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 156 990,55 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 318 247,44 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45 000 руб. на расчетный счет ИП лицо 7 №, открытый в Абаканское отделение № ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 296 135,18 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 250 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 74 700 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 177 500 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 82 956 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>» №, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 91 275 руб. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 106 000 руб. на расчетный счет ИП лицо 3 №, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 185 082,61 руб. на расчетный счет ЗАО <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 342 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк» <адрес>», по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 256 500 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 58 679 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ПАО АКБ «Металлинвестбанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 15 740 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк» <адрес>», по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 73 923,20 руб. на расчетный счет ЗАО <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 278 771,38 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 492 823 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 52 779 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 158 799,86 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиал «Новосибирский» АО «Альфа-банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 248 270 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 286 180 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 200 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 109 600 руб. на расчетный счет ИП лицо 3 №, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 48 044,09 руб. на расчетный счет ПАО <данные изъяты>№, открытый в банке «Союз» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 150 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 169 395 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в Новосибирском филиале ПАО банка «ФК Открытие» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 47 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в ООО «Хакасский муниципальный банк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 39 867 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 12 250 руб. на расчетный счет ЗАО <данные изъяты>№, открытый в ПАО «Сбербанк» <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 117 205,50 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М. ;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб. на расчетный счет ООО <данные изъяты>№, открытый в филиале № в ВТБ 24 (ПАО) <адрес>, по письму ООО «Отечество» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному директором ООО «Отечество» Володин В.М.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГВолодин В.М. , являясь генеральным директором ООО «Отечество», то есть руководителем организации и единоличным распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность полного погашения имеющейся у ООО «Отечество» недоимки по налогам в бюджетную систему РФ, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 912 020,56 руб., за счет безналичных денежных средств, перечисленных ООО <данные изъяты> на расчетные счета контрагентов ООО «Отечество», в нарушение ст. ст. 46, 76 НК РФ, умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам в бюджетную систему РФ денежные средства ООО «Отечество» в сумме 21 525 592,37 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам на общую сумму 2 912 020,56 руб., что является крупным размером.

Володин В.М. подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ).

Старший следователь третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю Ерошева Ю.А., с согласия руководителя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю, обратилась в суд с постановлением о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Володин В.М. , мотивируя тем, что Володин В.М. к уголовной ответственности не привлекался, преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в совершении которого подозревается Володин В.М. , относится к преступлению небольшой тяжести, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме.

Представитель потерпевшего – ИФНС России по Советскому району г. Красноярска – лицо 1 , будучи уведомленным о дате, времени и месте рассмотрения постановления следователя, в судебное заседание не явился, представил ходатайство о рассмотрении в его отсутствие, указав об отсутствии возражений против удовлетворения постановления следователя. При таких обстоятельствах, судом не усмотрено препятствий к рассмотрению дела в отсутствие представителя потерпевшего.

В судебном заседании руководитель третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю Фишер О.Г. подтвердила наличие оснований для обращения в суд с указанным ходатайством, поддержала его в полном объеме.

Подозреваемый Володин В.М. в судебном заседании пояснил, что согласен с прекращением уголовного дела и уголовного преследования по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, условия и правовые последствия ему ясны и понятны.

Защитник – адвокат Боярчук Н.П. полагала, что уголовное дело в отношении Володин В.М. подлежит прекращению по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 УПК РФ, поскольку преступление, в совершении которого подозревается Володин В.М. , относится к преступлению небольшой тяжести, ранее к уголовной ответственности Володин В.М. не привлекался, ущерб, причиненный преступлением, возмещен в полном объеме.

Прокурор отдела прокуратуры Красноярского края по надзору за процессуальной деятельностью органов СК РФ по Кк Поваренкин А.Ю. полагал ходатайство следователя подлежащим удовлетворению.

Выслушав мнение участвующих лиц, проверив представленные материалы, суд приходит к следующему.

Выдвинутое в отношении Володин В.М. подозрение подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, приведенными в ходатайстве следователя.

Володин В.М. 28.05.2018 года, 06.07.2018 года обращался к следствию с заявлениями, в которых указывал о том, что с прекращением уголовного дела и уголовного преследования в отношении него, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в соответствии с п. 1 ст. 25.1 УПК РФ, он согласен. Правовые последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования в отношении него по указанному основанию ему разъяснены и понятны. Возможность оплатить судебный штраф у него имеется. Не изменил указанного мнения Володин В.М. и на момент судебного заседания.

Материалами дела, в том числе заявлением представителя потерпевшего лицо 1 , полностью подтверждено полное возмещение Володин В.М. ущерба.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч. 2 ст. 446.2 УПК РФ, если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Учитывая изложенное, а так же принимая во внимание, что Володин В.М. не судим, подозревается в совершении преступления, которое, согласно ч. 2 ст. 15 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести, статья 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ предусматривают возможность прекращения уголовного дела в отношении лица, совершившего впервые преступление небольшой или средней тяжести, если будет установлено, что это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа, а также порядка и срока его уплаты, подозреваемому Володин В.М. , суд учитывает положения ч. 1 ст. 104.5 УК РФ, а также, в соответствии с ч. 2 указанной статьи, небольшую тяжесть преступления, в совершении которого он подозревается, имущественное положение Володин В.М. , обеспеченного жильем, имеющего кредитные обязательства, имеющего постоянное место работы и заработную плату в размере, с его собственных слов, 40 000 рублей в месяц, наличие у него одного несовершеннолетнего и одного малолетнего ребенка, работающей жены.

Арест имущества Володин В.М. , а именно прицепа к легковым автомобилям марки КРД №, 2017 года выпуска, VIN номер №, с государственным регистрационным знаком №, - подлежит отмене.

Руководствуясь ст.ст.176.2 УК РФ, 104.5 УК РФ, ст. ст. 25.1, 254, 446.1, 446.2 УПК РФ,

постановил:

Ходатайство старшего следователя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю Ерошевой Ю.А. о прекращении уголовного дела в отношении Володин В.М. , подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, – удовлетворить.

Уголовное дело в отношении Володин В.М. , подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, - прекратить на основании ст. 25-1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Володин В.М. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей, со сроком уплаты судебного штрафа единовременно в течение 10 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Разъяснить Володин В.М. , необходимость предоставления им сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, а так же, что согласно ч. 2 ст. 104-4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и он (Володин В.М. ) подлежит привлечению к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от 29.07.2017 № 250-ФЗ).

Штраф подлежит оплате по следующим реквизитам:

<данные изъяты>

Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить.

Вещественные доказательства:

- сопроводительное письмо Коммерческого банка «Центрально-Азиатский» (ООО) исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО АПК «Мавр» №, хранящиеся в материалах уголовного дела 5, – оставить в деле;

- DVD-R № №, содержащий детализации соединений абонентского номера, находившегося в пользовании лицо 2 в электронном виде, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю по адресу: <адрес>, – уничтожить по вступлении приговора суда в законную силу;

- CD-R диск №, содержащий детализации соединений абонентского номера, находившегося в пользовании Володин В.М. в электронном виде, хранящийся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю по адресу: <адрес>, – уничтожить по вступлении приговора суда в законную силу;

- документы со свободными образцами подписи Володин В.М. , изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в квартире Володин В.М. , расположенной по адресу: <адрес>: акт сдачи-приемки выполненных работ по изготовлению мебели от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; акт приема-передачи (возврат/демонтаж) от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю по адресу: <адрес>, – возвратить по принадлежности;

- предметы и документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в офисных помещениях ООО «Отечество», расположенных по адресу: <адрес>, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю по адресу: <адрес>, – возвратить по принадлежности;

- системный блок марки «Averion» инвентаризационный №, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия в кабинет бухгалтерии ООО <данные изъяты> расположенный по адресу: <адрес>, флеш-носитель в корпусе черного цвета с видеозаписью с осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю по адресу: <адрес>, - возвратить по принадлежности;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в офисных помещениях ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты> расположенных по адресу: <адрес>, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес> по адресу: <адрес>, –– возвратить по принадлежности;

- документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, а именно офисных помещений ООО «АПК «Мавр», расположенных по адресу: <адрес>, хранящиеся в материалах уголовного дела– оставить в деле;

- документы, поступившие из ГУ МВД России по Красноярскому краю в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности по постановлению № о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «Отечество» Володин В.М. , хранящиеся в материалах уголовного дела, – оставить в деле;

- документы, поступившие из ГУ МВД России по Красноярскому краю в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности по постановлению № о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «Отечество» Володин В.М. , хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по Красноярскому краю, расположенную по адресу: <адрес>, – возвратить по принадлежности.

Отменить наложенный постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ арест имущества Володин В.М. , а именно, прицепа к легковым автомобилям марки КРД № 2017 года выпуска, VIN номер №, с государственным регистрационным знаком №

Постановление может быть обжаловано в Красноярский краевой суд, через Советский районный суд г. Красноярска, в течении десяти дней.