Дело № 1-114/2014
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного дела
04 сентября 2014 года ЗАТО г. Североморск
Североморский районный суд Мурманской области в составе председательствующего судьи Наволоцкой Н.М.,
при секретаре Бурцевой Д.О., с участием:
государственного обвинителя прокуратуры г. Североморска Краевой В.В.,
защитника Банщикова Е.В., представившего удостоверение № 675 и ордер № 10912 Мурманской межтерриториальной коллегии адвокатов,
рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:
Кононова О.А., *** рождения, уроженца ***, зарегистрированного по адресу: ***, не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ,
установил:
Кононов О.А. обвиняется в том, что в том, что в период с 09 часов 00 минут 12.06.2008 до 23 часов 59 минут 10.09.2010 Кононов О.А. являлся исполняющим обязанности *** совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере. Преступление совершено при следующих обстоятельствах.
Приказом начальника управления судоремонтных заводов военно-морского флота от 11.06.2008, Кононов О.А. был назначен исполняющим обязанности *** 12.06.2008 и с 12.06.2008 приступил к исполнению своих обязанностей.
10.06.2010 на основании приказа Министра обороны Российской Федерации от 18.03.2010 № 244 создано ***.
10.06.2010 на основании приказа Министра обороны Российской Федерации № 244 от 18.03.2010 Кононов О.А. вступил в должность ***.
На основании приказа № 536 от 09.09.2010 Кононовым О.А. были сложены полномочия *** 10.06.2010.
В соответствии с Уставом *** руководство текущей деятельностью Предприятия осуществлялось директором.
Директор был обязан действовать от имени Предприятия без доверенности, добросовестно и разумно представлять его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами. Действовать на принципе единоначалия и нести ответственность за последствия своих действий в соответствии с Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Министерства обороны Российской Федерации, Уставом и заключенным с ним договором.
В соответствии со своим трудовым договором Кононов О.А. был обязан при исполнении своих должностных обязанностей руководствоваться законодательством Российской Федерации, нормативными и правовыми актами Министерства обороны Российской Федерации, Уставом предприятия и трудовым договором.
В соответствии с п. 2.3.9 трудового договора был обязан обеспечивать своевременную уплату предприятием налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды.
Кроме того, трудовым договором Кононова О.А. предусматривалась его ответственность, как руководителя предприятия.
Кононов О.А., будучи ***, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, обеспечивал внесение установленных законодательством Российской Федерации налогов и других обязательных платежей в бюджеты.
На период вступления Кононова О.А. в должность исполняющего обязанности ***, у Предприятия имелась следующая задолженность по налогам и сборам образовавшаяся в результате несвоевременной оплаты налогов и сборов в бюджет Российской Федерации, по состоянию на 12.06.2008 в размере 144728 820,72 рублей, в том числе:
- по налогу на прибыль организаций 550 687,30 рублей;
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов – 47433 335,76 рублей;
- по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ -95799 885,81 рублей;
- по налогу на имущество организаций по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения – 103073,00 рублей;
- по водному налогу – 82306,00 рублей.
- по транспортному налогу с организаций – 759532,85 рублей.
Кроме того, Кононов О.А., являясь исполняющим обязанности ***, за период с 12.06.2008 до 10.09.2010 представил в Межрайонную ИФНС России № 2 по Мурманской области, расположенную по адресу: ***, с использованием телекоммуникационных каналов связи, следующие налоговые декларации:
За период с 12.06.2008 до 13.04.2010 декларации по налогу на имущество представлялись с отсутствием сумм начисленного налога, в связи с тем, что имущество ОАО «***» (ФГУП «***») не подлежало налогообложению в соответствии с п.п. 2 п. 4 ст. 374 Налогового кодекса РФ.
14.04.2010 налоговый расчет по налогу на имущество организаций за 1 квартал 2010 года на сумму авансового платежа по налогу, подлежащую уплате в бюджет 2529239.00 рублей по сроку уплаты 10.05.2010. Срок представления налогового расчета в налоговый орган, установленный пунктом 3 статьи 386 Налогового кодекса РФ – не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. Сумма налога неуплаченного налогоплательщиком в бюджет по данной декларации по состоянию на 10.09.2010 составила 2529239,00 рублей.
15.07.2010 налоговый расчет по налогу на имущество организаций за полугодие 2010 года на сумму 2509773,00 рублей по сроку уплаты 06.08.2010. Срок представления налогового расчета в налоговый орган, установленный пунктом 3 статьи 386 Налогового кодекса РФ – не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода. Сумма налога неуплаченного налогоплательщиком в бюджет по данной декларации состоянию на 10.09.2010 составила 2509773,00 рублей.
08.06.2010 налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за 2010 год на сумму налога, подлежащую уплате в бюджет 4647889,00 рублей по сроку уплаты 13.04.2011. Уточненная декларация по налогу на имущество за 2010 год была представлена 24.06.2010. В связи с неверным заполнением декларации сумма налога к уплате не изменилась.
16.10.2008 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2008 года на сумму 6758943,00 рублей по сроку уплаты 20.10.2008. Срок представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
15.08.2008 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2008 года на сумму 2984950,00 рублей по сроку уплаты 21.07.2008. Срок представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее. 20 числа.
24.10.2008 уточненную налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2008 года.
16.08.2008 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2008 года на сумму 6758943,00 рублей по сроку уплаты 21.07.2008. Срок представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
20.01.2008 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2008 года на сумму 4332040,00 рублей по срокам уплаты 20.01.2009 - 1444013,00 рублей, 20.02.2009 - 1444013,00 рублей, 20.03.2009 - 1444013.00 рублей. Срок представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ – не позднее 20 числа.
13.04.2009 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2009 года на сумму 6292198,00 рублей по срокам уплаты 20.04.2009 - 2097399,00 рублей, 20.05.2009 - 2097399.00 рублей, 22.06.2009 -2097399,00 рублей.
23.12.2009 уточненную декларацию за 1 квартал 2009 года на сумму к уплате 17338,00 рублей, по срокам уплаты 20.04.2009 - 5779.00 рублей, 20.05.2009 - 5779,00 рублей, 22.06.2009 – 5779,00 рублей. Срок представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
08.07.2009 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2009 года на сумму 14989426,00 рублей по срокам уплаты 20.07.2009 - 4996475,00 рублей, 20.08.2009 - 4996475,00 рублей, 21.09.2009 - 4996475,00 рублей. Срок представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
19.10.2009 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2009 года на сумму 7119391,00 рублей по срокам уплаты 20.10.2009 - 2373130,00 рублей, 20.11.2009 - 2373130,00 рублей, 21.12.2009 - 2373130,00 рублей, 09.03.2010 уточненную налоговую декларация по налогу на добавленную стоимость на сумму к уменьшению 7587,00 рублей по срокам уплаты: 20.07.2009 - 2529,00 рублей, 20.08.2009 -2529,00 рублей, 21.09.2009 - 2529,00 рублей. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
19.01.2010 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2009 года на сумму 3345643,00 рублей по срокам уплаты 20.01.2010 -1115214,00 рублей, 20.02.2010 - 1 115214,00 рублей, 20.03.2010-1115214,00 рублей.
09.03.2010 уточненную налоговую декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2009 года на сумму к уменьшению – 402205,00 рублей по срокам уплаты 20.01.2010 - 134068,00 рублей, 20.02.2010 - 134068,00 рублей, 20.03.2010 – 134068,00 рублей. Со соком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
08.06.2010 налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2010 года на сумму 8749284,00 рублей по срокам уплаты 20.07.2010 – 2916428,00 рублей, 20.08.2010 – 2916428,00 рублей, 20.09.2010 - 2916428,00 рублей.
19.07.2010 уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2010 года на сумму к уменьшению 2254704,00 рублей по срокам уплаты 20.07.2010 - 751568,00 рублей, 20.08.2010 - 751568,00 рублей, 20.09.2010 - 751568,00 рублей. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа.
01.07.2008 налоговую декларацию по водному налогу за 2 квартал 2008 года на сумму 19091,00 рубль, по сроку уплаты 21.07.2008. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
03.10.2008 налоговую декларацию по водному налогу за 3 квартал 2008 года на сумму 15249,00 рублей, по сроку уплаты 20.10.2008. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленный статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
03.10.2008 налоговую декларацию по водному налогу за 3 квартал 2008 года на сумму 15249,00 рублей, по сроку уплаты 20.10.2008. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
12.01.2008 налоговую декларацию по водному налогу за 4 квартал 2008 года на сумму 12849,00 рублей, по сроку уплаты 20.01.2009. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
08.04.2009 налоговую декларацию по водному налогу за 1 квартал 2009 года на сумму 11936,00 рублей, по сроку уплаты 20.04.2009. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
02.07.2009 налоговую декларацию по водному налогу за 2 квартал 2009 года на сумму 12255,00 рублей, по сроку уплаты 20.07.2009. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
02.10.2009 налоговую декларацию по водному налогу за 3 квартал 2009 года на сумму 11576,00 рублей, по сроку уплаты 20.10.2009. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
02.04.2009 налоговую декларацию по водному налогу за 1 квартал 2010 года на сумму 14972,00 рублей, по сроку уплаты 20.04.2010. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
03.06.2010 налоговую декларацию по водному налогу за 2 квартал 2010 года на сумму 14972,00 рублей, по сроку уплаты 20.07.2010. 12.07.2010 уточненную декларацию по водному налогу за 2 квартал 2010 года на сумму к уплате 809,00 рублей по сроку уплаты 20.07.2010. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
08.06.2010 налоговую декларацию по водному налогу за 4 квартал 2010 года на сумму 11660,00 рублей, по сроку уплаты 20.04.2011. Со сроком представления налоговой декларации в налоговый орган, установленным статьей 333.14 Налогового кодекса РФ - не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Несмотря на частичное погашение задолженности по налогам и сборам, общая задолженность ОАО «***» (ФГУП «***») по налогам и сборам на период 10.09.2010 составила 29188 396,77 рублей, в том числе:
- по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов – 23735361,00 рублей;
- по НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ -3905330,00 рублей;
- по налогу на имущество организаций по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения – 1516565,00 рублей;
- по водному налогу – 1188,77 рублей.
- по транспортному налогу с организаций – 29952,00 рублей.
В целях взыскания недоимки по налогам Межрайонная ИФНС России № 2 по Мурманской области в соответствии со статьями 46, 47, 69 и 76 Налогового кодекса РФ за период с 12.06.2008 до 10.09.2010 приняла следующий комплекс мер по принудительному взысканию сформировавшейся задолженности предприятия по налогам:
- направила в адрес ФГУП «***» (ОАО «***») требования:
№ 1528 от 09.07.2008 об уплате налога на доходы физических лиц на сумму 10964770,00 рублей, НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ на сумму 9805873,00 рублей, налога на имущество организаций по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму 3522447,00 рублей, со сроком уплаты до 31.07.2008,
№ 17492 от 26.07.2008 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 2 квартал 2008 года на сумму 2984 950,00 рублей, водного налога и прочих начислений за 2 квартал 2008 года на сумму 19091,00 рубль со сроком уплаты до 05.08.2008,
№ 19813 от 24.10.2008 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 3 квартал 2008 года на сумму 6758943,00 рубля, водного налога и прочих начислений за 3 квартал 2008 года на сумму 15249,00 рублей, со сроком уплаты до 03.11.2008,
№ 20455 от 31.10.2008 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 3 квартал 2008 года на сумму 2252981,00 рубль, со сроком уплаты до 10.11.2008,
№ 20784 от 18.11.2008 об уплате водного налога и прочих начислений за 3 квартал 2008 года на сумму 15249,00 рубль, со сроком уплаты до 28.11.2008,
№ 20844 от 27.11.2008 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочие начисления за 3 квартал 2008 года, со сроком уплаты до 07.12.2008,
№ 25283 от 24.12.2008 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочие начисления за 3 квартал 2008 года на сумму 2252981,00 рубль, со сроком уплаты до 03.01.2009,
№ 27296 от 22.01.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочие начисления за 4 квартал 2008 года на сумму 2252981,00 рубль, водного налога и прочих начислений за 4 квартал 2008 года на сумму 12849,00 рублей, со сроком уплаты до 01.02.2009,
№ 36515 от 24.02.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочие начисления за 4 квартал 2008 года на сумму 1444013,00 рублей, со сроком уплаты до 06.03.2009,
№ 37603 от 21.03.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 4 квартал 2008 года на сумму 1444014,00 рублей, со сроком уплаты до 31.03.2009,
№ 38241 от 21.04.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 1 квартал 2009 года на сумму 2097399,00 рублей, водного налога, прочих начислений за 1 квартал 2009 года на сумму 11936,00 рублей, со сроком уплаты до 01.05.2009,
№ 2464 от 21.04.2009 об уплате налога на доходы физических лиц на сумму 1731832,00 рубля, со сроком уплаты до 01.05.2009,
№ 2463 от 21.04.2009 об уплате налога на доходы физических лиц на сумму 25273343,00 рубля, со сроком уплаты до 01.05.2009,
№ 38803 от 25.05.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 1 квартал 2009 года на сумму 2097399,00 рублей, со сроком уплаты до 04.06.2009,
№ 38968 от 23.06.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 1 квартал 2009 года на сумму 2097400,00 рублей, со сроком уплаты до 03.07.2009,
№ 39341 от 21.07.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 2 квартал 2009 года на сумму 4996475,00 рублей, водного налога и прочих начислений за 2 квартал 2009 года на сумму 12255,00 рублей, со сроком уплаты до 31.07.2009,
№ 40194 от 25.08.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 4944899,69 рублей, со сроком уплаты до 04.09.2009,
№ 2744 от 25.08.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ на сумму 1828,00 рублей, со сроком уплаты до 04.09.2009,
№ 40500 от 22.09.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочие начисления за 2 квартал 2009 года на сумму 4996476,00 рублей, со сроком уплаты до 02.10.2009,
№ 43708 от 26.10.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 3 квартал 2009 года на сумму 2373130,00 рублей, водного налога и прочих начислений за 3 квартал 2009 года на сумму 11576,00 рублей, со сроком уплаты до 05.11.2009,
№ 44160 от 23.11.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 3 квартал 2009 года на сумму 2373130,00 рублей, со сроком уплаты до 03.12.2009,
№ 58031 от 22.12.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 3 квартал 2009 года на сумму 2373131,00 рубль, со сроком уплаты до 01.01.2010,
№ 58056 от 30.12.2009 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 1 квартал 2009 года на общую сумму 17338,00 рублей, со сроком уплаты до 09.01.2010,
№ 58144 от 26.01.2010 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 4 квартал 2009 года на сумму 1115214,00 рубля, со сроком уплаты до 05.02.2010,
№ 63757 от 25.02.2010 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 4 квартал 2009 года на сумму 837034,00 рубля, со сроком уплаты до 07.03.2010,
№ 63983 от 15.03.2010 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 1 квартал 2009 года на общую сумму 524088,00 рублей, со сроком уплаты до 25.03.2010,
№ 64061 от 24.03.2010 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 4 квартал 2009 года на сумму 981146,00 рублей, со сроком уплаты до 03.04.2010,
№ 69751 от 22.04.2010 об уплате водного налога на сумму 14972,00 рубля, со сроком уплаты до 02.05.2010,
№ 70372 от 04.05.2010 об уплате водного налога на сумму 14846,00 рублей, со сроком уплаты до 04.05.2010,
№ 71858 от 22.07.2010 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 2 квартал 2010 года на сумму 2164860,00 рублей, водного налога и прочих начислений за 2 квартал 2010 года на сумму 760,65 рублей, со сроком уплаты до 07.08.2010,
№ 72347 от 05.08.2010об уплате транспортного налога с организаций, прочих начислений за 2 квартал 2010 года на сумму 15400,00 рублей, со сроком уплаты до 23.08.2010,
№ 72557 от 09.08.2010 об уплате налога на имущество организаций по имуществу не входящему в Единую систему газоснабжения, прочие начисления за 2 квартал 2010 года на сумму 1516565,00 рублей, со сроком уплаты до 27.08.2010,
№ 72640 от 23.08.2010 об уплате НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочих начислений за 2 квартал 2010 года на сумму 2164860,00 рублей, со сроком уплаты до 10.09.2010,
- в связи с неуплатой указанных в требованиях сумм, обратила взыскание на денежные средства на счетах налогоплательщика ФГУП «***» (ОАО «***») в банках, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, решением № 6115 от 14.08.2008, решением № 6127 от 19.08.2008, решением № 6465 от 06.11.2008, решением № 6476 от 17.11.2008, решением № 6659 от 11.12.2008, решением № 6758 от 15.01.2009, решением № 6808 от 04.02.2009, решением № 6988 от 10.03.2009, решением № 7085 от 03.04.2009, решением № 7264 от 05.05.2009, решением № 7263 от 05.05.2009, решением № 7262 от 05.05.2009, решением № 7422 от 06.06.2009, решением № 7585 от 06.07.2009, решением № 7636 от 03.08.2009, решением № 7884 от 08.09.2009, решением № 7883 от 08.09.2009, решением № 7961 от 05.10.2009, решением № 8174 от 09.11.2009, решением № 8300 от 07.12.2009, решением № 8419 от 06.01.2010, решением № 8441 от 06.01.2010, решением № 9190 от 30.04.2010, решением № 9316 от 28.05.2010,
- приостановила операции за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов по расчетным счетам ОАО «***» (ФГУП «***»):
*** в *** (решением № 1571 от 14.08.2008, решением № 1602 от 20.08.2008, решением № 1946 от 06.11.2008, решением № 1984 от 17.11.2008, решением № 2247 от 11.12.2008, решением № 2414 от 15.01.2009, решением № 2486 от 04.02.2009, решением № 2780 от 10.03.2009, решением № 2978 от 03.04.2009, решением № 3361 от 05.05.2009, решением № 3359 от 05.05.2009, решением № 3357 от 05.05.2009, решением № 3701 от 06.06.2009, решением № 3969 от 06.07.2009, решением № 4460 от 03.08.2009, решением № 5197 от 08.09.2009, решением № 5187 от 08.09.2009, решением № 5361 от 05.10.2009, решением № 5982 от 09.11.2009, решением № 6360 от 07.12.2009, решением № 6672 от 06.01.2010, решением № 6757 от 13.01.2010, решением № 8222 от 30.04.2010, решением № 8533 от 28.05.2010),
*** в *** (решением № 1572 от 14.08.2008, решением № 1603 от 20.08.2008, решением № 1947 от 06.11.2008, решением № 1985 от 17.11.2008, решением № 2248 от 11.12.2008, решением № 2415 от 15.01.2009, решением № 2487 от 04.02.2009, 10.03.2009 решением № 2781, решением № 2979 от 03.04.2009, решением № 3362 от 05.05.2009, решением № 3360 от 05.05.2009, решением № 3358 от 05.05.2009, решением № 3703 от 06.06.2009, решением № 3971 от 06.07.2009, решением № 4461 от 03.08.2009, решением № 5199 от 08.09.2009, решением № 5189 от 08.09.2009, решением № 5362 от 05.10.2009, решением № 5983 от 09.11.2009, решением № 6362 от 07.12.2009, решением № 6673 от 06.01.2010, решением № 6758 от 13.01.2010, решением № 8223 от 30.04.2010, решением № 8534 от 28.05.2010),
*** в *** (решением № 1573 от 14.08.2008, решением № 1604 от 20.08.2008, решением № 1948 от 06.11.2008, решением № 1986 от 17.11.2008),
*** в *** (решением № 1987 17.11.2008),
*** в *** (решением № 4193 от 28.07.2009, решением № 4191 от 28.07.2009, решением № 4186 от 28.07.2009, решением № 4184 от 28.07.2009, решением № 4181 от 28.07.2009, решением № 4210 от 28.07.2009, решением № 4179 от 28.07.2009, решением № 4174 от 28.07.2009, решением № 4173 от 28.07.2009, решением № 4162 от 28.07.2009, решением № 4243 от 28.07.2009, решением № 3925 от 01.07.2009, решением № 4161 от 28.07.2009, решением № 3972 от 06.07.2009, решением № 4462 от 03.08.2009, решением № 5201 от 08.09.2009, решением № 5191 от 08.09.2009, решением № 5364 от 05.10.2009, решением № 5984 от 09.11.2009, решением № 6363 от 07.12.2009, решением № 6674 от 06.01.2010, решением № 6759 от 13.01.2010, решением № 8225 от 30.04.2010, решением № 8536 от 28.05.2010),
*** в *** 28.07.2009 (решением № 4289, № 4291, № 4282, № 4281, решением № 4277 от 28.07.2009, решением № 4276 от 28.07.2009, решением № 5051 от 28.08.2009, решением № 4275 от 28.07.2009, решением № 5075 от 28.08.2009, решением № 4270 от 28.07.2009, решением № 5074 от 28.08.2009, решением № 4269 от 28.07.2009, решением № 5066 от 28.08.2009, решением № 4258 от 28.07.2009, решением № 4350 от 28.07.2009, решением № 3615 от 28.05.2009, решением № 5067 от 28.08.2009, решением № 3702 от 06.06.2009, решением № 5065 от 28.08.2009, решением № 3970 от 06.07.2009, решением № 5064 от 28.08.2009, решением № 5062 от 28.08.2009, решением № 5198 от 08.09.2009, решением № 5188 от 08.09.2009),
*** в *** в *** (решением № 4526 от 05.08.2009, решением № 4525 от 05.08.2009, решением № 4520 от 05.08.2009, решением № 4519 от 05.08.2009, решением № 4507 от 05.08.2009, решением № 4508 от 05.08.2009, решением № 4506 от 05.08.2009, решением № 4505 от 05.08.2009, решением № 4503 от 05.08.2009, решением № 5200 от 08.09.2009, решением № 5190 от 08.09.2009, решением № 5363 от 05.10.2009, решением № 5985 от 09.11.2009, решением № 6364 от 07.12.2009),
*** в *** в *** (решением № 4491 от 03.08.2009, решением № 4490 от 03.08.2009, решением № 4485 от 03.08.2009, решением № 4484 от 03.08.2009, решением № 4472 от 03.08.2008, решением № 4473 от 03.08.2009, решением № 4471 от 03.08.2009, решением № 4470 от 03.08.2009, решением № 4468 от 03.08.2009),
*** в *** в ***» (решением № 6711 от 13.01.2010, решением № 6725 от 13.01.2010, решением № 6724 от 13.01.2010, решением № 6723 от 13.01.2010, решением № 6727 от 13.01.2010, решением № 6729 от 13.01.2010, решением № 6740 от 13.01.2010, решением № 6739 от 13.01.2010, решением № 6742 от 13.01.2010, решением № 6750 от 13.01.2010, решением № 6751 от 13.01.2010, решением № 6752 от 13.01.2010, решением № 6760 от 13.01.2010),
*** в *** решением № 6189 от 27.11.2009 (решением № 6194 от 27.11.2009, решением № 6196 от 27.11.2009, решением № 6210 от 27.11.2009, решением № 6209 от 27.11.2009, решением № 6208 от 27.11.2009, решением № 6212 от 27.11.2009, решением № 6213 от 27.11.2009, решением № 6215 от 27.11.2009, решением № 6232 от 27.11.2009, решением № 6231 от 27.11.2009, решением № 6234 от 27.11.2009, решением № 6245 от 27.11.2009, решением № 6361 от 07.12.2009),
*** в *** (решением № 3535 от 21.05.2009, решением № 3536 от 21.05.2009),
*** в *** решением № 8141 от 20.04.2010 (решением № 8224 от 30.04.2010, решением № 8535 от 28.05.2010),
*** в *** (решением № 9112 от 29.06.2010).
- в целях принудительного взыскания задолженности по налогам на расчетный счет ОАО «***» *** открытый в ***, выставила инкассовые поручения: № 15996 от 14.08.2008 на сумму 10964770,00 рублей, № 15999 от 14.08.2008 на сумму 9805873,00 рублей, № 16003 от 14.08.2008 на сумму 3522447,00 рублей, №16091 от 19.08.2008 на сумму 2984950,00 рублей, №16093 от 19.08.2008 на сумму 19091,00 рубль, №16918 от 17.11.2008 на сумму 2252981,00 рубль, № 16873 от 06.11.2008 на сумму 15249,00 рублей, №17359 от 11.12.2008 на сумму 2252981,00 рубль, №17537 от 15.01.2009 на сумму 2252981,00 рубль, № 17597 от 04.02.2009 на сумму 1444013,00 рублей, № 17598 от 04.02.2009 на сумму 12849,00 рублей, №18019 от 10.03.2009 на сумму 1444013,00 рублей, №18226 от 03.04.2009 на сумму 1444014,00 рублей, №18577 от 05.05.2009 на сумму 11936,00 рублей, №18578 от 05.05.2009 на сумму 2097399,00 рублей, №18576 от 05.05.2009 на сумму 1731832,00 рубля, №18573 от 05.05.2009 на сумму 25273343,00 рубля, №18963 от 06.06.2009 на сумму 2097399,00 рублей, №19262 от 06.07.2009 на сумму 2097400,00 рублей, №19381 от 03.08.2009 на сумму 4996475,00 рублей, №19383 от 03.08.2009 на сумму 12 255,00 рублей, №20037 от 08.09.2009 на сумму 4944 899,69 рублей, №20033 от 08.09.2009 на сумму 1828,00 рублей, №20170 от 05.10.2009 на сумму 4996476,00 рублей, № 20530 от 09.11.2009 на сумму 2373130,00 рублей, № 20531 от 09.11.2009 на сумму 11576,00 рублей, № 20839 от 07.12.2009 на сумму 2373130,00 рублей, № 21271 от 06.01.2010 на сумму 2373131,00 рубль, № 21110 от 13.01.2010 на сумму 17338,00 рублей, № 22371 от 30.04.2010 на сумму 568898,00 рублей, № 22611 от 28.05.2010 на сумму 981146,00 рублей,
- обратила взыскание на имущество налогоплательщика ФГУП «***» (ОАО «***») решениями и постановлениями № 1395 от 18.08.2008, № 1458 от 27.08.2008, №1929 от 25.11.2008, № 1949 от 15.12.2008, № 2082 от 03.02.2009, № 2121 от 27.02.2009, № 2139 от 17.03.2009, № 2204 от 27.04.2009, № 2253 от 19.05.2009, № 2254 от 19.05.2009, № 2253 от 19.05.2009, № 2302 от 19.06.2009, № 2343 от 10.07.2009, № 2428 от 17.08.2009, № 2521 от 29.09.2009, № 2521 от 29.09.2009, № 2549 от 23.10.2009, № 2600 от 09.11.2009.
Требования и решения налогового органа поступали в адрес ОАО «***» (ФГУП «***») и лично изучались Кононовым О.А.
Однако применение мер принудительного взыскания недоимки, не привело к погашению имеющейся у ОАО «***» (ФГУП «***» задолженности по налогам и сборам.
Денежная сумма, являющееся задолженностью по налогам и сборам за период с 12.06.2008 до 10.09.2010 в размере не менее 144728820,72 рублей, подлежала взысканию в бесспорном порядке и в соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 №2-П (в редакции Указаний Банка России от 22.01.2008 №1964-У), подлежала списанию в строгой очередности, установленной п. 2 ст.855 ГК РФ.
В связи с этим, при недостаточности денежных средств на счете, генеральный директор *** Кононов О.А., был не вправе распоряжаться по своему усмотрению имеющимися денежными средствами.
Вместо этого, Кононов О.А., являясь генеральным директором ***, то есть фактическим руководителем предприятия, заведомо зная об имеющейся у предприятия недоимке по налогам и сборам, а также о том, что на расчетные счета предприятия выставлены инкассовые поручения, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки, принял решение не использовать при осуществлении предпринимательской деятельности ОАО «***» (ФГУП «***») расчетные счета предприятия, обремененные инкассовыми поручениями налогового органа, тем самым умышленно воспрепятствовать налоговому органу в осуществлении принудительного взыскания имеющейся недоимки с данных расчетных счетов.
Реализуя свой преступный умысел, Кононов О.А. в период с 09 часов 00 минут 12.06.2008 до 23 часов 59 минут 10.09.2010, находясь в помещении ОАО «***» (ФГУП «***»), расположенном по адресу: ***, а также в неустановленных следствием местах, заведомо зная о принимаемых налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки с налогоплательщика ОАО «***» (ФГУП «***»), игнорируя требования действующего законодательства об уплате налогов в установленные сроки, действуя умышленно, из корыстных побуждений и иной личной заинтересованности, выраженной в карьеризме, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, подпунктов 1 и 7 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса РФ, пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ, статей 52 и 57 Налогового кодекса РФ, с целью сокрытия денежных средств ОАО «***» (ФГУП «***») не допустил пополнения расчетных счетов предприятия, обремененных картотекой инкассовых поручений, денежными средствами, которые в случае их поступления на данные расчетные счета были бы в бесспорном порядке списаны на погашение недоимки ОАО «***» (ФГУП «***») по налогам в соответствии с очередностью, предусмотренной пунктом 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ и произвел:
-расходование денежных средств по распорядительным письмам;
-расходование денежных средств по заключению актов зачета взаимных требований;
-расходование денежных средств по специально открытым новым расчетным счетам предприятия.
Так, Кононов О.А., в указанный период времени, достоверно зная о том, что в распоряжении Общества имеются денежные средства в сумме не менее 27787610,40 рублей, которые в соответствии с пунктом 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ подлежат перечислению в бюджет и внебюджетные фонды в четвертой очереди, умышленно не произвел уплату данной задолженности, а инициировал вынесение распорядительных писем о производстве платежей на указанную сумму, ряд из которых подписал самостоятельно, и произвел следующие платежи контрагентам, соответствующие шестой очереди:
На основании направленного распорядительного письма от 30.03.2009 в адрес ЗАО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 1698690,89 рублей и суммы в размере 529660,51 рублей, платёжным поручением № 171 от 30.04.2009 сумма в размере 531000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма № 22-10/1457 от 21.08.2009 от 21.08.2009 в адрес *** о перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 182947,20 рублей, платёжным поручением № 2315 от 30.09.2009 сумма в размере 182947,20 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 1135490,00 рублей, платёжным поручением № 2316 от 30.09.2009 сумма в размере 1135490,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 165631,50 рублей, платёжным поручением № 2317 от 30.09.2009 сумма в размере 165631,50 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 124670,12 рублей, платёжным поручением № 2318 от 30.09.2009 сумма в размере 124670,12 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 136447,06 рублей, платёжным поручением № 2319 от 30.09.2009 сумма в размере 136447,06 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 15603,18 рублей, платёжным поручением № 2324 от 30.09.2009 сумма в размере 15603,18 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 1815005,99 рублей, платёжным поручением № 2326 от 30.09.2009 сумма в размере 1815005,99 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет МУП «***» суммы в размере 280155,80 рублей, платёжным поручением № 2321 от 30.09.2009 сумма в размере 280155,80 рублей была перечислена на расчётный счет МУП «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 2811596,63 рублей, платёжным поручением № 2325 от 30.09.2009 сумма в размере 2811596,63 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/1509 от 03.09.2009 в адрес ЗАО «***» о перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 500000,00 рублей, платёжным поручением № 189 от 04.09.2009 сумма в размере 500000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 3143,25 рублей, платёжным поручением № 89 от 03.09.2009 сумма в размере 3143,25 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 1194208,15 рублей, платёжным поручением № 190 от 04.09.2009 сумма в размере 1194208,15 рублей была перечислена на расчётный счет ***.
На основании направленного распорядительного письма №22-10/1828 от 23.10.2009 в адрес *** о перечислении на расчетный счет МУП «***» суммы в размере 571609,66 рублей, платёжным поручением № 2474 от 23.10.2009 сумма в размере 571609,66 рублей была перечислена на расчётный счет МУП «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 5300000,00 рублей, платёжным поручением № 2489 от 23.10.2009 сумма в размере 5300000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 226 062,00 рублей, платёжным поручением № 2475 от 23.10.2009 сумма в размере 226062,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 2423625,00 рублей, платёжным поручением № 2476 от 23.10.2009 сумма в размере 2423625,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 375916,00 рублей, платёжным поручением № 2477 от 23.10.2009 сумма в размере 375916,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 22815,30 рублей, платёжным поручением № 2478 от 23.10.2009 сумма в размере 22815,30 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ФГУП «***» суммы в размере 12272,00 рублей, платёжным поручением № 2481 от 23.10.2009 сумма в размере 12272,00 рублей была перечислена на расчётный счет ФГУП «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 1027373,72 рублей, платёжным поручением № 2483 от 23.10.2009 сумма в размере 1027373,72 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ЗАО «***» суммы в размере 679095,47 рублей, платёжным поручением № 2485 от 23.10.2009 сумма в размере 679095,47 рублей была перечислена на расчётный счет ЗАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 303235,60 рублей, платёжным поручением № 2487 от 23.10.2009 сумма в размере 303235,60 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет МУП «***» суммы в размере 422879,63 рублей, платёжным поручением № 2505 от 27.10.2009 сумма в размере 422879,63 рублей была перечислена на расчётный счет МУП «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 28000,00 рублей, платёжным поручением № 2492 от 23.10.2009 сумма в размере 28000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 15176,78 рублей, платёжным поручением № 2491 от 23.10.2009 сумма в размере 15176,78 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 21240,00 рублей, платёжным поручением № 2493 от 23.10.2009 сумма в размере 21 240,00 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 37368,50 рублей, платёжным поручением № 2479 от 23.10.2009 сумма в размере 37368,50 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 16002,71 рублей, платёжным поручением № 2480 от 23.10.2009 сумма в размере 16002,71 рублей была перечислена на расчётный счет ЗАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 65000,00 рублей, платёжным поручением № 2482 от 23.10.2009 сумма в размере 65000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 147326,28 рублей, платёжным поручением № 2484 от 23.10.2009 сумма в размере 147326,28 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 39599,20 рублей, платёжным поручением № 2486 от 23.10.2009 сумма в размере 39599,20 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 3791,20 рублей, платёжным поручением № 2488 от 23.10.2009 сумма в размере 3791,20 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***».
На основании направленного распорядительного письма № 22-10/2016 от 27.11.2009 в адрес ООО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 1953,36 рублей, платёжным поручением № 265 от 27.11.2009 сумма в размере 1953,36 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/2059 от 07.12.2009 в адрес ООО «***» о перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 2106,53 рублей, платёжным поручением № 281 от 11.12.2009 сумма в размере 2106,53 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 5028,66 рублей, платёжным поручением № 282 от 11.12.2009 сумма в размере 5028,66 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/2215 от 22.12.2009 в адрес ОАО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 1047833,79 рублей, платёжным поручением № 52405 от 29.12.2009 сумма в размере 1047833,79 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 500000,00 рублей, платёжным поручением № 52406 от 29.12.2009 сумма в размере 500000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 9112,00 рублей, платёжным поручением № 52407 от 29.12.2009 сумма в размере 9112,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 6743,00 рублей, платёжным поручением № 52408 от 29.12.2009 сумма в размере 6743,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 15750,00 рублей, платёжным поручением № 52409 от 29.12.2009 сумма в размере 15750,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ФГУП «***» суммы в размере 100000,00 рублей, платёжным поручением № 52410 от 29.12.2009 сумма в размере 100000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ФГУП «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 100000,00 рублей, платёжным поручением № 52411 от 29.12.2009 сумма в размере 100000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 58855,00 рублей, платёжным поручением № 52412 от 29.12.2009 сумма в размере 58855,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***».
На основании направленного распорядительного письма от № 22-10/68 от 20.01.2010 в адрес ООО «***» о перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 1700,00 рублей, при этом платёжным поручением № 15 от 21.01.2010 сумма в размере 1700,00 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 734,80 рублей, при этом платёжным поручением № 16 от 21.01.2010 сумма в размере 734,80 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 3910,25 рублей, при этом платёжным поручением № 17 от 21.01.2010 сумма в размере 3910,25 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет МУП «***» суммы в размере 1693,89 рублей, при этом платёжным поручением № 18 от 21.01.2010 сумма в размере 1693,89 рублей была перечислена на расчётный счет МУП «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 1893,06 рублей, при этом платёжным поручением № 19 от 21.01.2010 сумма в размере 1893,06 рублей была перечислена на расчётный счет МУП «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 368,00 рублей, при этом платёжным поручением № 20 от 21.01.2010 сумма в размере 368,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***».
На основании направленного распорядительного письма № 22-10/55 от 18.01.2010 в адрес ОАО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 301097,45 рублей, при этом платёжным поручением № 52633 от 24.03.2010 сумма в размере 133440,44 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 200000,00 рублей, при этом платёжным поручением № 52634 от 24.03.2010 сумма в размере 200000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 299909,28 рублей, при этом платёжным поручением № 52635 от 24.03.2010 сумма в размере 299909,28 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***».
На основании направленного распорядительного письма №10/317 от 09.03.2010 в адрес ООО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 100000,00 рублей, платёжным поручением № 20 от 10.03.2010 сумма в размере 100000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/442 от 01.04.2010 в адрес ОАО «***» о перечислении на расчетный счет *** суммы в размере 14881,79 рублей, платёжным поручением №188 от 06.04.2010 сумма в размере 14881,79 рублей была перечислена на расчётный счет ***. О перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 4867,34 рублей, платёжным поручением № 189 от 06.04.2010 сумма в размере 4867,34 рублей была перечислена на расчётный счет Мурманского филиала ООО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/761 от 12.05.2010 в адрес ООО «***» о перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 15000,00 рублей, платёжным поручением № 189 от 14.05.2010 сумма в размере 15000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ***.
На основании направленного распорядительного письма в адрес ООО «***» о перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 15000,00 рублей, при этом платёжным поручением № 6 от 14.05.2010 сумма в размере 15000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ***.
На основании направленного распорядительного письма №22-10/55 от 18.01.2010 в адрес ОАО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 301097,45 рублей, платёжным поручением № 53128 от 28.07.2010 сумма в размере 167657,01 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/288 от 21.07.2010 в адрес ОАО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 578623,55 рублей, платёжным поручением № 52126 от 28.07.2010 сумма в размере 578623,55 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***». О перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 117046,32 рублей, платёжным поручением № 52127 от 28.07.2010 сумма в размере 117046,32 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма от 13.05.2010 в адрес ОАО «***» о перечислении на расчетный счет ОАО «***» суммы в размере 10071,88 рублей, при этом платёжным поручением № 306 от 27.05.2010 сумма в размере 10071,88 рублей была перечислена на расчётный счет ОАО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/1581 от 16.09.2009 в адрес ЗАО «***» о перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 2925000 рублей, платёжным поручением № 2322 от 30.09.2009 сумма в размере 2925000,00 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***».
На основании направленного распорядительного письма №22-10/1634 от 25.09.2009 в адрес ЗАО *** о перечислении на расчетный счет ООО «***» суммы в размере 784142,52 рублей, платёжным поручением № 2323 от 30.09.2009 сумма в размере 784142,52 рублей была перечислена на расчётный счет ООО «***».
Продолжа свои действия, Кононов О.А., достоверно зная о том, что в распоряжении Общества имеются денежные средства в общей сумме не менее 7435185,96 рублей, которые в соответствии с пунктом 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ подлежат перечислению в бюджет и внебюджетные фонды в четвертой очереди, и тем самым имеется реальная возможность частично погасить имеющуюся у предприятия недоимку по налогам и сборам, умышленно не произвел уплату данной задолженности, а инициировал заключение актов зачета взаимных требований на указанную сумму, умышленно уменьшив тем самым размеры взаимных задолженностей, а также погасив размеры взаимных требований, соответствующие шестой очереди заключив акты зачета взаимных требований:
- 16.04.2009 с ООО «***» на сумму 9500 рублей, в качестве оплаты за техническое обслуживание и ремонт лифта;
- 15.05.2009 с ООО «***» на сумму 9500 рублей, в качестве оплаты за техническое обслуживание и ремонт лифта;
- 31.05.2009 с ООО «***» на сумму 66170,69 рублей, в качестве оплаты за выполнение работ;
- 30.06.2009 с ООО «***» на сумму 18145,72 рублей, в качестве оплаты за выполнение работ;
- 25.06.2009 с ООО «***» на сумму 20321,79 рублей, в качестве оплаты за выполненные работы;
- 17.09.2009 с ООО «***» на сумму 26550,00 рублей, в качестве оплаты по договору;
- 01.09.2009 с ЗАО ***» на сумму 1967640,95 рублей, в качестве оплаты за ремонт оборудования;
- 07.09.2009 с ОАО «***» на сумму 3831,15 рублей, в качестве оплаты за непогашенную задолженность;
- 09.10.2009 с ЗАО «***» на сумму 2700037,00 рублей, в качестве оплаты по договору;
- 09.10.2009 с ЗАО «***» на сумму 576748,72 рублей, в качестве оплаты по договору;
- 09.10.2009 с ЗАО «***» на сумму 792953,67 рублей, в качестве оплаты по договору;
- 30.10.2009 с ОАО «***» на сумму 6906,29 рублей, в качестве оплаты за испытание защитных средств;
- 30.11.2009 с ООО «***» на сумму 18000,00 рублей, в качестве оплаты за техническое обслуживание и ремонт лифтов;
- 31.12.2009 с ООО «***» на сумму 9000,00 рублей, в качестве оплаты за техническое обслуживание и ремонт лифта;
- 30.09.2009 с ООО «***» на сумму 19215,81 рублей, в качестве оплаты за выполненные работы;
- 23.12.2009 с ООО «***» на сумму 30177,64 рублей, в качестве оплаты за выполненные работы;
- 31.12.2009 с ООО «***» на сумму 114627,81 рублей, в качестве оплаты за выполненные работы;
- 23.12.2009 с МУП «***» на сумму 116203,89 рублей, в качестве оплаты за тепловую энергию;
- 24.02.2010 с ООО «***» на сумму 9000 рублей, в качестве оплаты за техническое обслуживание и ремонт лифта;
- 24.04.2010 с МУП «***» на сумму 236184,50 рублей, в качестве оплаты за тепловую энергию;
- 15.04.2010 с ООО «***» на сумму 31059,96 рублей, в качестве оплаты по договору;
- 01.06.2010 с ООО «***» на сумму 9000 рублей, в качестве оплаты за техническое обслуживание и ремонт лифта;
- 20.08.2010 с ООО «***» на сумму 432396,37 рублей, в качестве оплаты за выполненные работы;
- 31.08.2010 с ООО «***» на сумму 123914,90 рублей, в качестве оплаты за выполненные работы;
- 30.08.2010 с МУП «***» на сумму 88099,10 рублей, в качестве оплаты за тепловую энергию.
Кроме того, в вышеуказанный период времени Кононову О.А., было достоверно известно о том, что в соответствии со статьей 86 Налогового кодекса РФ банковское учреждение обязано сообщить об открытии расчетного счета налогоплательщика в налоговый орган в течение 3-х дней с момента принятия данного решения, в течение данного периода времени налоговый орган не уведомлен о наличии нового расчетного счета у налогоплательщика; подпунктом 1 пункта 2 статьи 23 Налогового кодекса РФ данный срок увеличен законодателем до 7 дней, в течение которых обязывает налогоплательщика уведомить налоговый орган об открытии нового расчетного счета.
За счет открытия новых расчетных счетов Кононов О.А., минуя принимаемые налоговым органом меры по принудительному взысканию недоимки, получил в распоряжение предприятия денежные средства в размере не менее 100917247,67 рублей.
Определенную часть из указанных денежных средств, в той её доле, которая в порядке очередности, установленной пунктом 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ, полагалась на погашение задолженности предприятия по налогам, Кононов О.А., в соответствии со статьей 57 Конституции РФ; пунктов 1, 7 статьи 23 Налогового кодекса РФ; пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ, руководствуясь статьями 52, 57 Налогового кодекса РФ, был обязан уплатить в бюджеты различных уровней.
Между тем, игнорируя требования указанных законодательных норм, воспользовавшись не осведомленностью налогового органа об открытии новых расчетных счетов в течение не менее 3 дней, Кононов О.А. в целях реализации своего преступного умысла по сокрытию денежных средств предприятия от налогообложения, в период с 12.06.2008 до 10.09.2010, находясь в помещении ***, расположенном по адресу: ***, а также в неустановленных следствием местах, действуя умышленно, осознавая, что его действия направлены на избежание принудительного взыскания недоимки и не связаны с крайней необходимостью, из корыстной и иной личной заинтересованности, выраженной в карьеризме, достоверно зная о том, что в распоряжении Общества имеются денежные средства в общей сумме не менее 100917247,67 рублей, которые в соответствии с пунктом 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ подлежат перечислению в бюджет и внебюджетные фонды в четвертой очереди, и тем самым имеется реальная возможность частично погасить имеющуюся у предприятия недоимку по налогам, умышленно не произвел уплату данной задолженности, а осуществил открытие новых расчетных счетов:
-04 июня 2010 года *** в ***;
-29 марта 2010 года *** в ***;
-30 июля 2009 года *** в ***;
-29 декабря 2009 года *** в ***;
-25 июня 2008 года *** в ***;
-10 ноября 2008 года *** в ***;
-29 апреля 2009 года *** в ***;
-19 ноября 2009 года *** в ***;
-08 августа 2009 года *** в ***;
-16 августа 2010 года *** в *** которые использовал для производства платежей, допустив следующие перечисления денежных средств, соответствующие шестой очереди платежей:
С расчетного счета *** открытого в *** в период с 04.06.2010 по 29.06.2010:
-на оплату за выполненные работы ЗАО «***» в сумме 1058816,10 рублей;
-на оплату за материалы ЗАО «***» в сумме 515807,00 рублей;
-на оплату за услуги МУП «***» в сумме 1000000,00 рублей;
-на оплату за материалы МУП «***» в сумме 61475,20 рублей;
-на оплату за услуги *** в сумме 50000,00 рублей;
-на оплату за услуги *** в сумме 230000,00 рублей;
-на оплату за годовое обслуживание счетов *** в сумме 840,00 рублей;
-на оплату за комиссию *** в сумме 7194,00 рублей;
-на оплату за слуги НО «***» в сумме 106200,00 рублей;
-на оплату за услуги ОАО «***» в сумме 33353,72 рублей;
-на оплату за услуги ОАО «***» в сумме 7250000,00 рублей;
-на оплату за слуги ОАО «***» в сумме 3179,85 рублей;
-на оплату за услуги ОАО ТО «***» в сумме 30000,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 30385,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 93780,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 26000,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 1154120,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 1893743,94 рублей;
-на оплату предоплаты за услуги банка ООО «***» в сумме 6000,00 рублей;
-на оплату по счетам ООО «***» в сумме 171123,45 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 181260,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 95929,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 745800,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 35510,68 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 5637,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 638770,00 рублей;
-на оплату по счетам ООО «***» в сумме 79510,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 25000,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 67598,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 230382,61 рублей;
-на оплату за услуги ООО «***» в сумме 49678,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 37630,20 рублей;
-на оплату по счету ООО «***» в сумме 179220,16 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 8015,74 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 126359,59 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 2664393,99 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 604021,67 рублей;
-на оплату за услуги ООО «***» в сумме 10549253,35 рублей;
-на оплату за услуги ООО «***» в сумме 100000 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 590428,43 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 22302,00 рублей;
-на оплату за услуги ООО «***» в сумме 1948839,62 рублей;
-на оплату за предоплату *** в сумме 500000 рублей;
-на оплату для зачисления подотчетной суммы на карту на имя ФИО1;
-на оплату для зачисления подотчетной суммы на карту на имя ФИО2 в сумме 200000 рублей;
-на оплату по счету *** в сумме 11142,36 рулей;
-на оплату за материалы *** в сумме 7202,72 рублей;
-на оплату госпошлины за рассмотрение заявления Федеральной службе по оборонному заказу в сумме 200,00 рублей, а всего денежных средств в сумме 33468087,64 рублей.
С расчетного счета *** в *** в период с 29.03.2010 до 29.07.2010:
-на оплату за товары ИП ФИО3 в сумме 250000,00 рублей;
-на оплату за предоплату за продукты питания ИП ФИО4 в сумме 100000,00 рублей;
-на оплату за товары ИП ФИО5 в сумме 450000,00 рублей;
-на оплату за товар и продукты питания ИП ФИО6 в сумме 550000 рублей;
-на оплату для зачисления подотчетных сумм ФИО4 в сумме 357438,26 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 68195,74 рублей;
-на оплату за перечисление НДС ООО «***» в сумме 11076,75 рублей;
-на оплату предоплаты за продукты питания ООО «***» в сумме 150000,00 рублей;
-на оплату за предоплату за продукты питания ООО «***» в сумме 400000,00 рублей;
-на оплату для зачисления подотчетных сумм на имя ФИО4 в сумме 307032,20 рублей;
-на оплату для зачисления подотчетной суммы на имя ФИО4 в сумме 54644,60 рублей;
-на оплату госпошлины за предоставление лицензии *** по *** в сумме 1600,00 рублей;
-на оплату услуг банка за открытие счета, полученного НДС в сумме 4295,00 рублей, а всего денежных средств в сумме 2954 282,45 рублей.
С расчетного счета *** открытого в *** в период с 30.07.2009 до 13.08.2009:
-на оплату за комиссию *** в сумме 1601,65 рублей.
С расчетного счета *** открытого в *** в ***, в период с 29.12.2009 до 25.03.2010:
-на оплату за материалы ЗАО «***» банка в сумме 55980,00 рублей;
-на оплату за услуги ЗАО «***» в сумме 250000,00 рублей;
-на оплату по счету ООО «***» в сумме 5015000,00 рублей;
-на оплату по счету за материалы ООО «***» в сумме 982456,84 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***»в сумме 165077,79 рублей;
-на оплату по договору ООО «***» в сумме 800000 рублей;
-на оплату за услуги ООО «***» в сумме 21461,91 рублей;
-на оплату за услуги *** в сумме 29648,71 рублей, а всего денежных средств в сумме 7319625,25 рублей.
С расчетного счета *** в *** в период с 25.06.2008 до 17.11.2008:
-на оплату за медицинские услуги ГУЗ «***» в сумме 3800, рублей;
-на оплату за юридические услуги ЗАО «***» в сумме 130000,00 рублей;
-на оплату за экспертное обслуживание ЗАО «***» в сумме 14500,00 рублей;
-на оплату за стройматериалы ЗАО «***»» в сумме 25119,89 рублей;
-на оплату за стройматериалы ЗАО «***» в сумме 25119,89 рублей;
-на оплату за предоплату за ГСМ ЗАО «***» в сумме 30000,00 рублей;
-на оплату за запчасти ИП ФИО7 в сумме 1255,00 рублей;
-на оплаты за услуги банка по Комиссии за переводы в рублях в сумме 511851,28 рублей;
-на оплату за водоснабжение в МУП «***» в сумме 165961,28 рублей;
-на оплату за электроэнергию ОАО «***» в сумме 1000000,00 рублей;
-на оплату за обучение в ОАО «***» в сумме 6500,00 рублей;
-на оплату за железнодорожный транспорт ОАО «***» в сумме 1000,00 рублей;
-на оплату за услуги междугородней связи ОАО «***» в сумме 1148,73 рублей;
-на оплату за запчасти ООО «***» в сумме 89110,00 рублей;
-на оплату за химматериалы ООО «***» в сумме 3841,00 рублей;
-на оплату за обслуживание электронной отчетности ООО «***» в сумме 6636,00 рублей;
-на оплату за инструменты ООО «***» в сумме 25895,10 рублей;
-на оплату за уплотнительные кольца ООО «***» в сумме 4996,00 рублей;
-на оплату за топливо ООО «***» в сумме 1402195,00 рулей;
-на оплату за запчасти ООО «***» в сумме 140997,02 рублей;
-на оплату за предоплату за изготовление протекторов ООО «***» в сумме 500000,00 рублей;
-на оплату за кислород ООО «***» в сумме 15000,00 рулей;
-на оплату за освидетельствование и испытание огнетушителей ООО «***» в сумме 28330,00 рублей;
-на оплату за электроды ООО «***» в сумме 28089,90 рублей;
-на оплату услуг за содержание жилья ООО «***» в сумме 20214,23 рублей;
-на оплату за строительные материалы ООО «***» в сумме 17369,60 рублей;
-на оплату за сварочное оборудование ООО «***» в сумме 19916,98 рублей;
-на оплату за металл ООО «***» в сумме 462494,29 рублей;
-на оплату за дизельное топливо ООО «***» в сумме 415242,00 рублей;
-на оплату за мазут ООО «***» в сумме 655545,89 рублей;
-на оплату за сталь ООО «***» в сумме 14961,00 рулей;
-на оплату за услуги связи ООО «*** в сумме 30106,66 рублей;
-на оплату за пиломатериалы ООО «***» в сумме 494976,50 рублей;
-на оплату за запчасти ООО «***» в сумме 1125649,20 рублей;
-на оплату за стройматериалы ООО «***» в сумме 137294,53 рублей;
-на оплату за запчасти ООО «***» в сумме 226716,00 рублей;
-на оплату за услуги чистки и окраски ООО «***» в сумме 400000,00 рублей;
-на оплату за информационные услуги ООО «***» в сумме 85949,15 рублей;
-на оплату за переработку ртутьсодержащих отходов ООО «***» в сумме 4550,00 рублей;
-на оплату за обучение *** в сумме 18200,00 рублей;
-на оплату за специализированные услуги по *** в сумме в сумме 1482,52 рублей;
-на оплату за разрешения филиалу ФГУ «***» в сумме 70,00 рулей;
-на оплату за проверку трансформатора в сумме 3817,60 рублей;
-на оплату за электроэнергию ОАО «***» в сумме 50000,00 рублей;
-на оплату за пользование сжиженным газом *** в сумме 2429,85 рублей;
-на оплату за услуги связи *** в сумме 33124,17 рублей;
-на оплату за услуги *** в сумме 26827,82 рублей;
-на оплату за нормативно-методическую литературу *** в сумме 2544,55 рублей;
-на оплату за испытание абразивных кругов *** в сумме 5585,06 рублей;
-на оплату за услуги спец.вязи *** в сумме 2407,20 рулей;
-на оплату за услуги *** в сумме 6000,0 рублей, а всего денежные средства в сумме 8424820,89 рублей.
С расчетного счета *** в *** в период с 10.11.2008 до 18.11.2008;
-на оплату за юридические услуги ЗАО «***» в сумме 380000,00 рублей;
-на оплату за сталь ЗАО «***» в сумме 312056,66 рублей;
-на оплату за канцтовары ИП ФИО8 в сумме 4370,29 рублей;
-на оплату за вывоз мусора МУП «***» в сумме 6199,93 рублей;
-на оплату за водоснабжение МУП «***» в сумме 100000,00 рулей;
-на оплату за услуги банка в сумме 600,00 рублей;
-на оплату за предоплату аудиторской проверки *** в сумме 60982,40 рублей;
-на оплату за услуги банка в сумме 35,00 рублей;
-на оплату за комиссию за открытие счета, услуги *** в сумме 3460,00 рублей;
-на оплату за проведение работ НО «***» в сумме 103840,00 рублей;
-на оплату за техобслуживание ОАО «***» в сумме 37998,56 рублей;
-на оплату за инструменты ОАО «***» в сумме 168463,13 рублей;
-на оплату за термическую обработку ОАО «***» в сумме 32547,82 рублей;
-на оплату за электроэнергию ОАО «***» в сумме 1164982,51 рублей;
-на оплату за обучение ОАО «***» в сумме 15300,00 рублей;
-на оплату за услуги междугородней связи ОАО «***» в сумме 8241,23 рублей;
-на оплату за запчасти ООО «***» в сумме 112815,00 рублей;
-на оплату за обслуживание электронной отчетности ООО «***» в сумме 3972,00 рублей;
-на оплату за дизтопливо ООО «***» в сумме 569430,00 рублей;
-на оплату за эмальпродукт ООО «***» в сумме 13381,20 рублей;
-на оплату за спец.одежду ООО «***» в сумме 73207,20 рублей;
-на оплату за электроматериалы ООО «***» в сумме 198593,41 рублей;
-на оплату за канцтовары ООО «***» в сумме 3857,00 рублей;
-на оплату за мазут ООО «***» в сумме 5380000,00 рублей;
-на оплату за индикаторные трубки ООО «***» в сумме 11052,48 рублей;
-на оплату за услуги по оценке арестованного имущества ООО «***» в сумме 14150,00 рублей;
-на оплату за втулки ООО «***» в сумме 69242,40 рублей;
-на оплату за металл ООО «***» в сумме 112203,44 рублей;
-на оплату за кабель ООО «***» в сумме 25908,75 рублей;
-на оплату за металл ООО «***» в сумме 265012,35 рублей;
-на оплату за мазут ООО «***» в сумме 1860454,11 рублей;
-на оплату за сталь ООО «***» в сумме 5348,00 рублей;
-на оплату за пиломатериалы ООО «***» в сумме 294635,30 рублей;
-на оплату за электроды ООО «***» в сумме 58938,81 рублей;
-на оплату за запчасти ООО «***» в сумме 729295,20 рублей;
-на оплату за стройматериалы ООО «***» в сумме 218205,39 рублей;
-на оплату за информационные услуги ООО «***» в сумме 42919,27 рублей;
-на оплату за спец.услуги по гидрометеорологии ГУ «***» в сумме 888,91 рублей;
-на оплату за проверку средств измерения ФГУ «***» в сумме 88179,04 рублей;
-на оплату за запчасти ИП ФИО7 в сумме 305,00 рублей;
-на оплату за проведение инструктажа *** в сумме 1613,51 рублей;
-на оплату за техобслуживание ФГУП «***» в сумме 43946,00 рублей;
-на оплату за выполненные работы ФГУП «***» в сумме 243476,48 рублей;
-на оплату за услуги по обработке документов *** в сумме 50000,00 рублей;
-на оплату за услуги спец.связи *** в сумме 4401,40 рублей, а всего денежные средства в сумме 12894474,18 рублей.
С расчетного счета *** *** в период с 29.04.2009 до 22.05.2009:
-на оплату комиссии банка в сумме 502,00 рублей.
С расчетного счета *** в ОАО «***» в период с 19.11.2009 до 28.12.2009:
-на оплату за услуги ЗАО «***» в сумме 18900,00 рублей;
-на оплату по договору ЗАО «***» в сумме 1452105,90 рублей;
-на оплату за расчетное обслуживание по договору ЗАО «***» в сумме 3000,00 рублей;
-на оплату за материалы ИП ФИО8 в сумме 62375,00 рублей;
-на оплату за услуги банка в сумме 500000,00 рублей;
-на оплату за услуги МУП «***» в сумме 191063,59 рублей;
-на оплату по договору *** в сумме 161424,00 рублей;
-на оплату за выполненные работы *** в сумме 150000,00 рублей;
-на оплату за годовое обслуживание *** в сумме 45160,00 рублей;
-на оплату за обучение *** в сумме 28550,00 рублей;
-на оплату за выполненные работы ОАО «***» в сумме 11919,45 рублей;
-на оплату за услуги ОАО «***» в сумме 9575,67 рублей;
-на оплату по договору ОАО «***» в сумме 4205000,00 рублей;
-на оплату за нефтепродукты ОАО «***» в сумме 7326375,00 рублей;
-на оплату по выставленному счету ОАО «***» в сумме 4000,0 рублей;
-на оплату за услуги ОАО «***» в сумме 1237,94 рублей;
-на оплату за услуги ОАО «***» в сумме 460,20 рублей;
-на оплату за услуги банка, за удостоверение подписей ОАО «***» в сумме 4153,00 рублей;
-на оплату за нефтепродукты ОАО «***» в сумме 7300000,00 рублей;
-на оплату за материалы ОАО «***» в сумме 1216610,42 рублей;
-на оплату по счету «***» в сумме 6320,00 рулей;
-на оплату за топливо ООО «***» в сумме 137716,50 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 266921,02 рублей;
-на оплату за выполненные работы ООО «***» в сумме 87188,76 рублей;
-на оплату за химические реактивы ООО «***» в сумме 12214,14 рублей;
-на оплату за выполненные работы ООО «***» в сумме 524084,61 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 364397,10 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 1953602,00 рублей;
-на оплату за материалы ООО «***» в сумме 456873,38 рублей;
-на оплату по договору ООО «***» в сумме 15345,20 рублей;
-на оплату за услуги ФГУ «***» в сумме 17157,20 рублей;
-на оплату за обучение *** в сумме 19500,00 рублей, а всего денежных средств в сумме 26553 230,08 рублей.
С расчетного счета *** в *** в период с 08.08.2009 до 24.12.2009:
-на оплату услуг банка 270,00 рублей;
-на оплату комиссии за открытие расчетного счета в сумме 3000,00 рублей;
-на оплату комиссии за ведение расчетного счета в сумме 15000,00 рублей, а всего денежные средства в сумме 4770,00 рублей.
С расчетного счета *** *** в период с 16.08.2010 до 06.09.2010:
-на оплату услуг банка в сумме 51763,20 рублей;
-на оплату за выполненные работы в сумме 1064986,18 рублей;
-на оплату госпошлины в сумме 5283,14 рублей;
-на оплату по счетам в сумме 23821,04 рублей;
-на оплату услуг в сумме 8150000,00 рублей, а всего денежных средств в сумме 9295853,56 рублей.
Всего, в результате умышленных преступных действий Кононова О.А. по утаиванию денежных средств от механизма принудительного взыскания задолженности по налогам за период с 12.06.2008 до 10.09.2010 с расчетных счетов: *** открытого в ***; *** ***; *** открытого в *** в ***; *** открытого в *** в ***; *** открытого в ***; *** открытого в ****** открытого в ***; *** открытого в ОАО «***»; *** открытого в *** в ***; *** открытого в ***; *** открытого в ***, вопреки очередности, установленной пунктом 2 статьи 855 Гражданского кодекса РФ, израсходовано денежных средств в общей сумме 100917247,67 рублей.
А всего, руководитель *** Кононов О.А., в период времени с 09 часов 00 минут 12.06.2008 до 23 часов 59 минут 10.09.2010, находясь в помещении ***, расположенном по адресу: ***, а также в неустановленных следствием местах, умышлено создал ситуацию непоступления и отсутствия денежных средств на расчетных счетах организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, успешно достигнув своей преступной цели по утаиванию от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам денежных средств, в размере 136140044,03 рублей, что повлекло непоступление денежных средств в указанной сумме в бюджетную систему Российской Федерации.
Таким образом, Кононов О.А. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, то есть в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем предприятия в крупном размере.
Обвиняемым Кононовым О.А. заявлено письменное ходатайство о прекращении в отношении него уголовного дела по ст.199.2 УК РФ в связи с применением акта амнистии, на основании ст. 27 УПК РФ, п. 5 Постановления Государственной Думы Федерального собрания РФ от 02 июля 2013 года № 2559-6 ГД «Об объявлении амнистии», п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 02.07.2013 № 2562-6 ГД «О порядке применения постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии». В обоснование ходатайства указано, что причиненный ущерб погашен в полном объеме, также просил рассмотреть дело в его отсутствие (т.14 л.д. 156, 157).
Ходатайство в ходе предварительного следствия заявлено обвиняемым в присутствии защитника (т.14 л.д.155).
В судебном заседании защитник поддержал заявленное ходатайство о прекращении в отношении Кононова О.А. уголовного дела в связи с применением акта амнистии, при этом пояснил, что Кононовым О.А. в полном объеме произведены перечисления недоимки в размере, установленном налоговым органом в размере 118498232 рубля 87 копеек.
В соответствии с пунктом 5 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 02 июля 2013 года № 2559-6 ГД «Об объявлении амнистии» уголовные дела, находящиеся в производстве органов дознания, предварительного следствия и суда, о преступлениях, совершенных до дня вступления в силу настоящего Постановления, предусмотренных в том числе, ст. 199.2 УК РФ, подлежат прекращению, если лица, подозреваемые и обвиняемые в совершении указанных преступлений, выполнили обязательства по возврату имущества и (или) возмещению убытков потерпевшим.
Согласно справки № 548 от 20 марта 2013 года и показаниями свидетеля ФИО9 – главного государственного инспектора отдела работы с налогоплательщиками МРИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Мурманской области, недоимки по налогам, сборам пеням и штрафам следует, что 28 декабря 2012 года вся задолженность по налогам и сборам, пеням и штрафам, процентами и штрафами, образовавшаяся в том числе с 2008 по 2010 года была уплачена в бюджетную систему РФ, что также следует из копии отчета ОАО «***» об использовании средств федерального бюджета, полученных по договору беспроцентного займа в № 151/15-01/2012 от 26.12.2012 и копий платежных поручений от 25, 27 декабря 2012 года.
Государственный обвинитель выразил согласие на прекращение уголовного дела.
Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд находит ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению, а производство по уголовному делу в отношении обвиняемого Кононова О.А. прекращению.
В силу ч.2 ст.84 УК РФ и п. 3 ч.1 ст. 27 УК РФ актом об амнистии лица, совершившие преступления, могут быть освобождены от уголовной ответственности.
Согласно пункту 1 Постановления ГД ФС РФ от 02.07.2013 года № 2562-6 ГД «О порядке применения постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии в отношении лиц, дела о преступлениях, которые находятся в производстве этих судов и не рассмотрены до дня вступления в силу постановления об амнистии, а также в отношении лиц, дела о преступлениях которых рассмотрены, но приговоры судов не вступили в законную силу. В соответствии с пунктом 9 Постановления ГД ФС РФ от 02.07.2013 года № 2562-6 ГД «О порядке применения постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии» если вопрос о применении акта об амнистии возникает по истечении шести месяцев со дня вступления в силу постановления об амнистии, оно исполняется в порядке, установленном пунктом 1 настоящего Постановления.
В силу п.5 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии» №2559-6 ГД от 02.07.2013 г., находящиеся в производстве судов уголовные дела в отношении подозреваемых и обвиняемых в совершении преступления предусмотренного ст.199.2 УК РФ, выполнившие обязательства по возврату имущества и (или) возмещению убытков потерпевшим подлежат прекращению.
В соответствии с п.8 указанного постановления оно вступает в силу со дня его официального опубликования – с 03.07.2013 г. и подлежит исполнению в течение шести месяцев.
Согласно п.1 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии» применение постановления ГД ФС РФ «Об объявлении амнистии» возложено на суды в отношении лиц, дела о преступлениях которых находятся в производстве этих судов и не рассмотрены до дня вступления в силу постановления об амнистии, а также в отношении лиц, дела о преступлениях которых рассмотрены, но приговоры судов не вступили в законную силу.
В соответствии с п.9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии» в случае возникновения вопроса о применении акта об амнистии по истечении шести месяцев со дня вступления в силу постановления об амнистии, оно исполняется в порядке, установленном п.1 настоящего постановления.
Таким образом, в настоящее время ущерб, причиненный преступлением, погашен в полном объеме, а Кононов О.А. подлежит освобождению от уголовной ответственности на основании акта амнистии.
Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ч.3 ст.81 УПК РФ.
Руководствуясь ст. ст. 27, 234, 236, 239 УПК РФ, суд
постановил:
Прекратить уголовное дело в отношении Кононова О.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, на основании п.5 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии» № 2556-6 ГД от 02.07.2013 г. и п.3 ч.1 ст. 27 УПК РФ.
Меру пресечения обвиняемому в виде подписки о невыезде отменить по вступлении постановления в законную силу.
Вещественные доказательства хранить при уголовном деле.
Копию настоящего постановления направить обвиняемому, прокурору г.Североморск, защитнику.
Постановление может быть обжаловано в Мурманский областной суд через Североморский районный суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Председательствующий Н.М. Наволоцкая
