ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о направлении уголовного дела по подсудности
<адрес> 12 февраля 2021 года
Судья Промышленного районного суда <адрес> Кириленко В.Н., изучив материалы уголовного дела по обвинению Алханова М. Х. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
дата в Промышленный районный суд <адрес> поступило уголовное дело по обвинению Алханова М. Х. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159 УК РФ.
Органами предварительного расследования Алханов М.Х. обвиняется в совершении девяти преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ – мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенном в крупном размере, с использованием своего служебного положения, а также в совершении одного преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159 УК РФ – покушение на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, которое не было доведено до конца по независящим от лица обстоятельствам.
Изучив материалы уголовного дела, суд приходит к следующему выводу.
1.Как следует из обвинительного заключения, Алханов М.Х. совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере в пользу другого лица.
Так, Алханов М.Х. в соответствии с приказом МИФНС Управления Межрайонной ИФНС МИФНС№ по <адрес>№ от дата назначен на должность специалиста-эксперта отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>. Алханов М.Х., занимая должность специалиста-эксперта отдела камеральных проверок № МИНФНС № по <адрес>, в соответствии со ст.ст. 13, 47 Федерального закона от дата№ – ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» и должностным регламентом специалиста-эксперта камеральных проверок № Межрайонной ИФНС МИФНС№ по <адрес>, утвержденным МИФНС№ по <адрес> от дата, был наделен организационно-распорядительным функциям по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия в виде возмещения налога на доходы физических лиц (далее по тексту НДФЛ) из бюджета Российской Федерации (далее по тексту РФ), то есть являлся должностным лицом.
В августе 2019 года у Алханова М.Х. возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в августе 2019 года предложил ранее знакомому Свидетель №1, не ставя его известность относительно своих преступных намерений, получить налоговый имущественный вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ. При этом Алханов М.Х., реализуя вышеуказанный преступный умысел, действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №1, сообщил последнему, что для получения имущественного налогового вычета необходимы реквизиты расчетного счета и паспортные данные. В августе 2019 года, Свидетель №1, будучи введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., посредством мессенджера «WhatsApp» предоставил ему реквизиты своего расчетного счета и свои паспортные данные для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №1, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес><адрес> не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени Свидетель №1 заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №1 не был официально трудоустроен, вследствие чего не мог уплачивать НДФЛ в бюджет РФ, то есть не имел право на получение имущественного налогового вычета. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №1 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №1 о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №1, Алханов М.Х., в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №1 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых деклараций, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу Свидетель №1 Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №1, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №1 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения.
На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №1 от дата, вынесены решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 76871 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 74568 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 102603 рублей. На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по Чеченской Республике осуществлены платежи в размере 76871 рублей, 74568 рублей и 102603 рублей на расчетный счет №Свидетель №1.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НФДЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 254 042 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является крупным размером.
2.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере в пользу другого лица.
Так, в августе 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в августе 2019 года предложил ранее знакомому Свидетель №1, не ставя его известность относительно своих преступных намерений, получить налоговый имущественный вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ. Получив указанное предложение от Алханова М.Х., Свидетель №1, которому не было достоверно известно о преступных намерениях Алханова М.Х., сообщил своему двоюродному брату Свидетель №4 о своих намерениях получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ через своего знакомого – Алханова М.Х., работающего в налоговом органе. При этом Свидетель №1 сообщил Свидетель №4, что для получения налогового имущественного вычета по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ необходимы реквизиты расчетного счета и паспортные данные. В августе 2019 года Свидетель №1 передал Свидетель №4 абонентский номер мобильного телефона Алханова М.Х. В ходе телефонного разговора, состоявшегося между Свидетель №4, которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., и Алхановым М.Х., последние предварительно договорились о встрече с целью передачи Алханову М.Х. реквизитов расчетного счета и паспортных данных супруги Свидетель №4 - Свидетель №2 В августе 2019 года Свидетель №4, находясь на <адрес> в районе площади 200-летия, в ходе личной встречи, будучи не осведомленный относительно неправомерных действий Алханова М.Х., предоставил ему реквизиты расчетного счета и паспортные данные своей супруги Свидетель №2, для последующего возмещения Алхановым М.Х. сумм излишне уплаченного НДФЛ. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №2, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени Свидетель №2 заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №2 никогда не была официально трудоустроена, вследствие чего не могла уплачивать НДФЛ в бюджет РФ, а также не имела жилой собственности, то есть не имела право на получение имущественного налогового вычета. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №2 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №2 о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. После чего Алханов М.Х., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №2, в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес><адрес> в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №2 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых деклараций, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу Свидетель №2 Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №2, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №2 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №2 от дата вынесены решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 128389 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 129455 рублей.
На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике осуществлены платежи в размере 128389 рублей и 129455 рублей на расчетный счет №Свидетель №2.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НФДЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 257 844 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является крупным размером.
3.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере в пользу другого лица.
Так, в августе 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в августе 2019 года, находясь на своем рабочем месте в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> подыскал налоговую документацию ранее ему незнакомого К.А.С., находящуюся в программном обеспечении АИС-налог-3, с целью последующего незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в его пользу. Используя программное обеспечение АИС-налог-3, при доступе к налоговой документации, Алханову М.Х. стало достоверно известно, что К.А.С. ранее пользовался правом на получения имущественного налогового вычета по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ за 2018 год по объекту недвижимости, расположенному по адресу: <адрес>.Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу К.А.С., которому не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., последний в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес><адрес> не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени К.А.С. заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что К.А.С. не осуществлял официальную трудовую деятельность в 2016 и 2017 годах, то есть не имел право на получение имущественного налогового вычета. Далее Алханов М.Х., при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у К.А.С. документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил К.А.С. о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу К.А.С., Алханов М.Х., в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и деклараций по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность К.А.С. относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых деклараций, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу К.А.С. Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу К.А.С., которому не было известно о его преступных намерениях, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени К.А.С. с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени К.А.С. от дата вынесено решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 115766 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 117339 рублей.
На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлены платежи в размере 115766 рублей и 117339 рублей на расчетный счет №К.А.С..
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 233 105 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является крупным размером.
4.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в пользу другого лица.
Так, примерно в августе 2019 года Алханов М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, находясь вблизи <адрес>, в ходе личной встречи получил от Свидетель №3 информацию о том, что она воспользовалась правом на получение налогового имущественного вычета по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ за 2017 и 2018 годы. При этом Свидетель №3 пояснила Алханову М.Х., что она сомневается в правильности начисленных ей сумм денежных средств по налоговому имущественному вычету по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ. Получив указанную информацию от Свидетель №3, у Алханова М.Х. возник преступный умысел на хищение денежных с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. предложил Свидетель №3 проверить правильность начисления ей сумм денежных средств по налоговому имущественному вычету по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ за 2017 и 2018 годы, на что последняя, будучи введенная в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответила согласием. Примерно в августе 2019 года Алханову М.Х., после проверки правильности начисления Свидетель №3 сумм денежных средств по налоговому имущественному вычету по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ, стало достоверно известно о том, что Свидетель №3 приобрела квартиру в собственность дата, после чего получила имущественный налоговый вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ за 2017 и 2018 годы. Из этого следует, что Свидетель №3 могла в дальнейшем воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ не ранее дата, то есть в августе 2019 года она не имела права на получение имущественного налогового вычета, в том числе за 2016 год. Однако Алханов М.Х., не ставя Свидетель №3 в известность относительно своих неправомерных действий, сообщил ей, что она получила налоговый имущественный вычет за 2017 и 2018 годы не в полном объеме. Далее Алханов М.Х. примерно в августе 2019 года, реализуя свой вышеуказанный преступный умысел, действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №3, сообщил последней, что поскольку она ранее пользовалась правом на получение имущественного налогового вычета, то в программном обеспечении АИС-налог-3 имеется вся информация, содержащаяся в документах, подаваемых ранее Свидетель №3 в МИФНС№ по <адрес>, необходимая для проведения камеральной налоговой проверки. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №3, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени Свидетель №3 заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата, а также в период с дата по дата подготовил налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год, содержащую заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №3 приобрела квартиру в собственность дата, после чего получила имущественный налоговый вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ за 2017 и 2018 годы и не имела право на получение имущественного налогового вычета за 2016 год. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №3 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности за 2016 год, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №3 о выявленных ошибках в налоговой декларации, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговую декларацию. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №3, Алханов М.Х., в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларацию по форме 3-НДФЛ за 2016 год, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №3 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговой декларации, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу Свидетель №3 Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №3, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №3 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №3 от дата вынесено решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 37009 рублей.
На основании указанного решения дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлен платеж в размере 37009 рублей на расчетный счет №Свидетель №3.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 37009 рублей.
5.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере в пользу другого лица.
Так, в августе 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в августе 2019 года предложил ранее знакомому Свидетель №1, не ставя его известность относительно своих преступных намерений, получить налоговый имущественный вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ, на что последний, введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответил согласием. После вышеуказанного предложения Алханова М.Х., примерно в августе 2019 года Свидетель №1, которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., сообщил Свидетель №4 о своих намерениях получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ через своего знакомого – Алханова М.Х., работающего в налоговом органе. В августе 2019 года Свидетель №1, которому не было достоверно известно о преступных намерениях Алханова М.Х., предоставил Свидетель №4 информацию о порядке получении налогового имущественного вычета по суммам, направленным на приобретение жилья и возврата из бюджета НДФЛ, ставшую ему известной от Алханова М.Х., а также информацию о том, что для получения имущественного налогового вычета необходимо предоставить реквизиты расчетного счета и паспортные данные своему знакомому – Алханову М.Х., работающему в налоговом органе. В августе 2019 года Свидетель №1 передал Свидетель №4 абонентский номер мобильного телефона Алханова М.Х. В ходе телефонного разговора, состоявшегося между Свидетель №4 которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., и Алхановым М.Х., последние предварительно договорились о встрече с целью передачи Алханову М.Х. реквизитов расчетного счета и паспортных данных Свидетель №4 для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. В августе 2019 года Свидетель №4, находясь на <адрес> в районе площади 200-летия, в ходе личной встречи, будучи не осведомленный относительно неправомерных действий Алханова М.Х., предоставил Алханову М.Х. реквизиты своего расчетного счета и свои паспортные данные для последующего возмещения Алхановым М.Х. сумм, излишне уплаченного НДФЛ в пользу Свидетель №4 Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №4, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени Свидетель №4 заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №4 никогда не был официально трудоустроен, вследствие чего не мог уплачивать НДФЛ в бюджет РФ, то есть не имел право на получение имущественного налогового вычета. Далее Алханов М.Х., при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №4 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №4 о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. После чего Алханов М.Х., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №4, в период с дата по дата, находясь по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №4 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых деклараций, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу Свидетель №4 Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №4, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №4 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №4 от дата, вынесены решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 127 225 рублей, а также решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 128 155 рублей.
На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлены платежи в размере 127 225 рублей и 128 155 рублей на расчетный счет №Свидетель №4.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НФДЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 255 380 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является крупным размером.
6.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в пользу другого лица.
Так, дата у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, датаАлханов М.Х., находясь в торговом центре «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, пр-т. Карла Маркса, <адрес>, предложил Свидетель №5, не ставя его известность относительно своих преступных намерений, получить налоговый имущественный вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ за 2016 и 2017 годы, на что последний, введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответил согласием. При этом Алханов М.Х., реализуя вышеуказанный преступный умысел, действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №5, сообщил последнему, что для получения имущественного налогового вычета необходимы реквизиты расчетного счета и паспортные данные. датаСвидетель №5, которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., посредством мессенджера «WhatsApp» предоставил Алханову М.Х. реквизиты своего расчетного счета и свои паспортные данные для получения имущественного налогового вычета. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №5, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени М.Л.В. заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №5 приобрел недвижимость в собственность дата и не имел право на получение имущественного налогового вычета за 2016 и 2017 годы. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №5 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности за 2016 и 2017 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №5 о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №5, Алханов М.Х., в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №5 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых деклараций, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу Свидетель №5 Он же, Алханов М.Х. действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №5, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №5 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №5 от дата вынесены решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 49944 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 28749 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 49944 рублей.
На основании указанных решений дата и дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлены платежи в размере 49944 рублей, 49944 рублей и 28749 рублей на расчетный счет №Свидетель №5.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 128 637 рублей.
7.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в пользу другого лица.
Так, в августе 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в конце августа 2019 года, находясь в автотранспортном средстве – такси, совместно с А.М.М., следуя из кафе «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес> в район ЖК <данные изъяты>», не ставя последнего в известность относительно своих преступных намерений, попросил у А.М.М. банковскую карту «Сбербанка МИФНС» для своих личных целей, на что А.М.М., введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответил согласием. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, используя персональные данные и реквизиты банковской карты «Сбербанка МИФНС» А.М.М., подготовил от имени последнего заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что А.М.М. никогда не осуществлял официальную трудовую деятельность, вследствие чего не извлекал официальный доход и не мог уплачивать НДФЛ в бюджет РФ, то есть не имел право на получение имущественного налогового вычета. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у А.М.М., которому достоверно не было известно о его преступных намерениях, документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил А.М.М. о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х., дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и деклараций по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность А.М.М. относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговой документации, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3. Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени А.М.М., которому не было известно о его преступных намерениях, с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения.Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. ранее дата, в ходе личной встречи с А.М.М., находясь в районе <данные изъяты>» передал последнему, принадлежащую ему банковскую карту «Сбербанка МИФНС» и пояснил, что при поступлении денежных средств на его расчетный счет, в последующем, указанные денежные средства необходимо будет перевести на те расчетные счета, которые он укажет, на что А.М.М., которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., ответил согласием. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени А.М.М. от дата вынесены решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 128078 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 118367 рублей.
На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлены платежи в размере 128078 рублей и 118367 рублей на расчетный счет №А.М.М..
дата, после поступления денежных средств на расчетный счет А.М.М., последний в ходе телефонного разговора сообщил об этом Алханову М.Х. Получив указанную информацию от А.М.М,, Алханов М.Х., продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, подыскал через своего знакомого Г.М.З., которому достоверно не было известно о его преступных намерениях, реквизиты банковской карты К.А.С., которому также не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., для последующего перечисления на нее денежных средств. Продолжая свои преступные действия, направленные на хищение денежных средств из бюджета РФ, датаАлханов М.Х. попросил А.М.М. перевести денежные средства на расчетный счет К.А.С., которому не было известно о его преступных намерениях, на что А.М.М. ответил согласием. датаА.М.М., которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., посредством мобильного приложения «Сбербанк онлайн» перевел на расчетный счет К.А.С.№ денежные средства в размере 186 000 рублей. Далее дата, при поступлении денежных средств на расчетный счет К.А.С., Алханов М.Х., не ставя в известность Г.М.З. относительно своих неправомерных действий, попросил его передать ему денежные средства в размере 186 000 рублей, на что Г.М.З., достоверно не зная о преступных намерениях Алханова М.Х., ответил согласием. После чего, датаГ.М.З., которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., произвел снятие наличных денежных средств с расчетного счета К.А.С.№ в размере 150 000 рублей и 30 000 рублей.
Далее, датаГ.М.З., достоверно не зная о преступных намерениях Алханова М.Х., находясь на <адрес> в районе площади 200-летия в ходе личной встречи передал последнему денежные средства в размере 186 000 рублей в наличной форме. Указанными денежными средствами Алханов М.Х. распорядился по своему личному усмотрению. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, в период с дата по дата, более точное время следствием не установлено, Алханов М.Х. попросил А.М.М. перевести денежные средства на свой расчетный счет, на что последний, достоверно не зная о преступных намерениях Алханова М.Х., ответил, согласием. датаА.М.М., которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., посредством мобильного приложения «Сбербанк онлайн» перевел на банковскую карту «Сбербанка МИФНС» Алханова М.Х.№ денежные средства в размере 55 000 рублей. Полученными денежными средствами Алханов М.Х. распорядился по своему личному усмотрению.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества, причинив ущерб государству в сумме 246 445 рублей.
8.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, в пользу другого лица.
Так, в августе 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. в августе 2019 года, находясь в помещении «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, ул. <адрес><адрес>, предложил Свидетель №6, не ставя его известность относительно своих преступных намерений, получить налоговый имущественный вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ, на что последний, будучи введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответил согласием. датаАлханов М.Х., продолжая реализовывать вышеуказанный преступный умысел, действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №6, находясь вблизи «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, в ходе личной встречи, сообщил последнему, что у него имеется налоговая документация, необходимая для получения имущественного налогового вычета в его пользу. Далее Алханов М.Х. сообщил Свидетель №6 о необходимости предоставления ему реквизитов расчетного счета с целью получения Свидетель №6 имущественного налогового вычета, на что последний, будучи введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответил согласием. датаСвидетель №6, которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., находясь вблизи «<данные изъяты>», расположенного по адресу: <адрес>, в ходе личной встречи предоставил Алханову М.Х. реквизиты своего расчетного счета для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №6, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, подготовил от имени Свидетель №6 заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что налоговый агент не предоставлял Свидетель №6 справку по форме 2-НДФЛ за 2016 год. Из этого следует, что Алханов М.Х. не обладал информацией о положенных суммах денежных средств Свидетель №6 по налоговому имущественному вычету за 2016 год. При этом в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год, составленной Алхановым М.Х. от имени Свидетель №6, неправомерно отражен доход в сумме 1 230 963 рублей, что не соответствует действительности. Также, Алханову М.Х. было известно, что Свидетель №6 извлек доход, осуществляя трудовую деятельность в ООО «БИМ-Нефтепродукт» за 2017 год в размере 100 000 рублей. При этом, обладая указанной информацией, Алахнов М.Х. составил налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2017 год от имени Свидетель №6, в которой неправомерно отразил его доход от трудовой деятельности в ООО «БИМ-Нефтепродукт» за 2017 год в размере 963 741 рублей. Из этого следует, что Свидетель №6 не имел право на получение имущественного налогового вычета по суммам, отраженным в заявлении о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговых декларациях по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №6 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справки по форме 2-НДФЛ за 2016 год, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №6 о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №6, Алханов М.Х., дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу другого лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №6 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых декларацией, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3 в пользу Свидетель №6 Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №6, передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №6 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №6 от дата вынесено решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 160 025 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 125 286 рублей.
На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлены платежи в размере 160 025 рублей и 125 286 рублей на расчетный счет №Свидетель №6.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 285 311 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является крупным размером.
9.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, в пользу другого лица.
Так, в сентябре 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в сентябре 2019 года, находясь в неустановленном следствием месте, предложил лицу, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, получить налоговый имущественный вычет по суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ. После вышеуказанного предложения Алханова М.Х., лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, будучи введенное в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., согласилось предоставить Алханову М.Х. реквизиты расчетного счета и паспортные данные Свидетель №7, которой не было достоверно известно о преступных намерениях Алханова М.Х. С целью получения имущественного налогового вычета в пользу Свидетель №7, лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, примерно в период с дата по дата, более точное время следствием не установлено, находясь в <адрес>, <адрес>, попросило у Свидетель №7 банковскую карту «Сбербанка МИФНС» для своих личных целей, на что Свидетель №7, которой не было достоверно известно о преступных намерениях Алханова М.Х., ответила согласием. Примерно в период с дата по дата лицо, дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в пользовании у которого находилась банковская карта Свидетель №7, находясь в неустановленном следствием месте, предоставило Алханову М.Х. реквизиты расчетного счета и паспортные данные Свидетель №7, для последующего возмещения Алхановым М.Х. сумм, излишне уплаченного НДФЛ в ее пользу. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №7, Алханов М.Х. в период с дата по дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», не ставя в известность МИФНС отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, в чьи обязанности входит распределение поступивших в налоговый орган заявлений о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ, используя реквизиты расчетного счета и паспортные данные Свидетель №7, подготовил от имени последней заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №7 не имеет жилой собственности и она не осуществляла официальную трудовую деятельность в 2016 и 2017 годах, вследствие чего не извлекала доход и не могла уплачивать НДФЛ в бюджет РФ, то есть не имела права на получение имущественного налогового вычета. Далее Алханов М.Х., при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №7 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №7, которой не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., о выявленных ошибках в налоговых декларациях, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговые декларации. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №7, Алханов М.Х.дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес><адрес>», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в пользу неустановленного лица, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата и декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №7 относительно своих преступных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговых деклараций, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларациям по форме 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы в программном обеспечении АИС-налог-3.Он же, Алханов М.Х., действуя из корыстной заинтересованности в пользу Свидетель №7 передал заявление о возврате сумм излишне уплаченного НДФЛ от дата от имени Свидетель №7 с отметкой о завершении камеральной налоговой проверки в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства в МИФНС№ по <адрес> для исполнения. На основании заявления, составленного Алхановым М.Х. от имени Свидетель №7 от дата вынесены решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 124815 рублей, решение о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) № от дата на общую сумму 133031 рублей.
На основании указанных решений дата Управлением Федерального казначейства по <адрес> с расчетного счета № «Доходы, распределяемые органами казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации», открытого УФК по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес> осуществлены платежи в размере 124815 рублей и 133031 рублей на расчетный счет №Свидетель №7.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства получены путем незаконного возмещения НФДЛ из бюджета РФ, совершил хищение чужого имущества в пользу другого лица, причинив ущерб государству в сумме 257 846 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является крупным размером.
10.Он же, Алханов М.Х., согласно предъявленного обвинения, совершил покушение на хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, которое не было доведено до конца, по независящим от лица обстоятельствам.
Так, в сентябре 2019 года у Алханова М.Х., являющегося специалистом-экспертом отдела камеральных проверок №МИФНС№ по <адрес>, возник преступный умысел на хищение денежных средств с использованием своего служебного положения путем обмана, заключающегося в проведении камеральных налоговых проверок налоговых деклараций, содержащих заведомо ложные сведения с целью незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ в пользу третьих лиц. Реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ, Алханов М.Х. примерно в сентябре 2019 года, находясь в неустановленном следствием месте, предложил А.М.М., которому достоверно не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х., подыскать лицо для предварительной проверки возможности получения им имущественного налогового вычета суммам, направленным на приобретения жилья и возврата из бюджета НДФЛ, на что А.М.М., будучи введенный в заблуждение относительно неправомерных действий Алханова М.Х., ответил согласием. Примерно в сентябре 2019 года А.М.М. посредством мессенджера «Whats App» прислал смс-сообщение своему двоюродному брату Свидетель №9 с просьбой предоставить реквизиты своего расчетного счета и паспортные с целью проверки его знакомым, работающим в налоговом органе – Алхановым М.Х., возможности получения им имущественного налогового вычета по НДФЛ, на что последний, не осознавая характер преступных намерений Алханова М.Х., посредством мессенджера «WhatsApp» предоставил А.М.М. реквизиты банковской карты своей супруги Свидетель №8, которой не было известно о преступных намерениях Алханова М.Х. и ее персональные данные. Далее, примерно в сентябре 2019 года А.М.М., находясь в неустановленном следствием месте, будучи введенный в заблуждение относительно правомерных действий Алханова М.Х., предоставил последнему реквизиты расчетного счета и персональные данные Свидетель №8 с целью проверки возможности получения ею имущественного налогового вычета. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №8, Алханов М.Х.дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», подготовил налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы, содержащие заведомо ложные сведения о суммах, подлежащих возмещению, поскольку достоверно знал, что Свидетель №8 никогда не осуществляла официальную трудовую деятельность, вследствие чего не извлекала доход и не могла уплачивать НДФЛ в бюджет РФ. Также Алханову М.Х. было достоверно известно, что объект недвижимости, расположенный по адресу: <адрес>, принадлежит Свидетель №9, и никогда не находился в собственности у Свидетель №8, то есть последняя не имела право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ. Далее Алханов М.Х. при осуществлении мероприятий налогового контроля, достоверно зная об отсутствии у Свидетель №8 документов, подтверждающих право собственности на жилье, договора купли-продажи жилой собственности, справок по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы, в нарушение требований п. 3 ст. 88 НК РФ не сообщил Свидетель №8 о выявленных ошибках в налоговой декларации, а также не направил требование о предоставлении необходимых пояснений или внесении исправлений в налоговую декларацию. Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета РФ в пользу Свидетель №8, Алханов М.Х., дата, находясь в административном здании МИФНС№ по <адрес> по адресу: <адрес> «В», в нарушении положений ст.ст. 31, 88, 93, 93.1, 220 НК РФ, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ, путем обмана, заключающегося в сознательном представлении заведомо ложных сведений в декларации по форме 3-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы, не соответствующих действительности, с использованием своего служебного положения, не ставя в известность Свидетель №8 относительно своих неправомерных действий, не проводя камеральную налоговую проверку налоговой документации, подтвердил правомерность заявленного имущественного налогового вычета по декларации по форме 3-НДФЛ за 2016 год в сумме 92425 рублей, за 2017 год в сумме 90973 рублей, за 2018 год в сумме 92685 рублей в программном обеспечении АИС-налог-3, тем самым завершил выполнение всех проверочных действий, входивших в его должностные обязанности. Однако действия Алханова М.Х., направленные на незаконное возмещение сумм излишне уплаченного НДФЛ в пользу Свидетель №8, не были доведены до конца по независящим от него обстоятельствам, так как должностными лицами МИФНС№ по <адрес> был выявлен факт внесения Алхановым М.Х. недостоверных сведений в налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за 2016, 2017 и 2018 годы. Заявленный имущественный налоговый вычет от имени Свидетель №8, которой не было достоверно известно о преступных действиях Алханова М.Х., по декларациями по форме 3-НДФЛ за 2016 год в сумме 92425 рублей, за 2017 год в сумме 90973 рублей, за 2018 год в сумме 92685 рублей, с отметкой о завершении камеральной проверки в программном обеспечении АИС-налог-3 не поступил в отдел урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства МИФНС№ по <адрес> для исполнения. В связи с этим, сумма заявленного имущественного налогового вычета в размере 276 083 рублей не была перечислена на расчетный счет Свидетель №8 по независящим от Алханова М.Х. обстоятельствам.
В связи с вышеизложенным, органы предварительного расследования пришли к выводу, что Алханов М.Х. своими умышленными действиями, непосредственно направленными на совершение мошенничества, из корыстных побуждений, достоверно зная, что вышеуказанные денежные средства должны быть выплачены посредством незаконного возмещения НДФЛ из бюджета РФ, совершил покушение на хищение чужого имущества в пользу другого лица в размере 276 083 рублей, однако его действия не были доведены до конца, по независящим от него обстоятельствам.
В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 228 УПК РФ по поступившему в суд уголовному делу судья должен выяснить в отношении каждого из обвиняемых, подсудно ли уголовное дело данному суду.
Согласно ч. 1 ст. 32 УПК РФ, уголовное дело подлежит рассмотрению в суде по месту совершения преступления. Согласно части 2 этой же статьи, если преступление было начато в месте, на которое распространяется юрисдикция одного суда, а окончено в месте, на которое распространяется юрисдикция другого суда, то данное уголовное дело подсудно суду по месту окончания преступления. Из части 3 ст. 32 УПК РФ следует, что если преступления совершены в разных местах, то уголовное дело рассматривается судом, юрисдикция которого распространяется на то место, где совершено большинство расследованных по данному уголовному делу преступлений или совершено наиболее тяжкое из них.
В соответствии с ч. 1 ст. 47 Конституции РФ и ч. 3 ст. 8 УПК РФ, никто не может быть лишен права на рассмотрение его дела в том суде и тем судьей, к подсудности которых оно отнесено. Таким образом, осуществление правосудия предполагает осуществление его надлежащим судом, к подсудности которого отнесено уголовное дело.
Как следует из материалов дела, а именно из письма заместителя руководителя Следственного управления Следственного комитета по <адрес>Д.А.С. от дата, направленного в адрес руководителя следственного отдела по <адрес>Антоненко С.В., органами предварительного расследования установлено, что перечисление денежных средств налогоплательщикам осуществлялось с расчетного счета №, открытого Управлением федерального казначейства по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес>, который территориально расположен в <адрес>. Со ссылкой на п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от дата№, заместителем руководителя делается вывод, что преступление считается оконченным с момента изъятия денежных средств с банковского счета их владельца. Однако, поскольку обвиняемый Алханов М.Х. и большинство свидетелей проживают на территории <адрес>, а также МИФНС№ по <адрес> расположен в <адрес>, то руководителем следственного органа принято решение о проведении расследования в следственном отделе по <адрес> (т. 6 л.д. 246-247). Таким образом, подследственность данного уголовного дела СО по <адрес> была определена заместителем руководителя Следственного управления Следственного комитета по <адрес> исходя из принципа целесообразности в соответствии с п. 4 ст. 152 УПК РФ.
По смыслу закона, исходя из разъяснения, данного в п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № от дата «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», если предметом преступления при мошенничестве являются безналичные денежные средства, в том числе электронные денежные средства, то по смыслу положений ч. 1 примечаний к ст. 158 УК РФ и ст. 128 ГК РФ, содеянное должно рассматриваться как хищение чужого имущества. Такое преступление следует считать оконченным с момента изъятия денежных средств с банковского счета их владельца или электронных денежных средств, в результате которого владельцу этих денежных средств причинен ущерб.
Таким образом, по смыслу закона, местом окончания преступления по факту хищения безналичных денежных средств считается то, из которого потерпевшее лицо осуществило денежный перевод, поскольку именно в данном месте для потерпевшей стороны наступили вредные последствия. При этом, определение, где именно обвиняемый снял денежные средства, при рассмотрении вопроса о территориальной подсудности уголовного дела, представляется излишним. Исходя из предъявленного обвинения, Алханов М.Х. совершал хищение чужого имущества в пользу других лиц, не осведомленных относительно неправомерности действий сотрудника налоговой службы – свидетелей Свидетель №1, Свидетель №2, К.А.С., Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, А.М.М., Свидетель №7, Свидетель №6, на чьи расчетные счета перечислялись незаконные возмещения НДФЛ из бюджета РФ.
Так, местом окончания вмененных Алханову М.Х. органами следствия семи преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизодам перечисления денежных средств в счет возмещения НДФЛ на расчетные счета К.А.С., Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, А.М.М., Свидетель №6, Свидетель №7), является место изъятия денежных средств с банковского счета, а именно с расчетного счета №, открытого Управлением федерального казначейства по <адрес> в отделении по <адрес> Южного Главного управления Центрального банка РФ, расположенного по адресу: <адрес>, у. Ленина, 286. Таким образом, местом окончания данных преступлений является территория, на которую распространяется юрисдикция Ленинского районного суда <адрес>.
Кроме того, местом окончания вмененного Алханову М.Х. органами следствия одного преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду перечисления денежных средств в счет возмещения НДФЛ на расчетный счет Свидетель №1, является место изъятия денежных средств с банковского счета, а именно с расчетного счета, открытого Управлением федерального казначейства по Чеченской Республике (место открытия данного расчетного счета в обвинительном заключении не указано).
Также, местом окончания вмененного Алханову М.Х. органами следствия одного преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (по эпизоду перечисления денежных средств в счет возмещения НДФЛ на расчетный счет Свидетель №2, является место изъятия денежных средств с банковского счета, а именно с расчетного счета, открытого Управлением федерального казначейства по Карачаево-Черкесской Республике (место открытия данного расчетного счета в обвинительном заключении не указано).
Как следует из предъявленного обвинения, местом совершения преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159 УК РФ (по факту покушения на хищение имущества в пользу Свидетель №8) является расположение МИФНС№ по <адрес>, на которую распространяется юрисдикция Промышленного районного суда <адрес>.
Поскольку исходя из того объема обвинения, которое приведено в обвинительном заключении, большинство расследованных преступлений, совершено на территории <адрес>, то данное уголовное дело в силу ч. 3 ст. 32 УПК РФ подсудно Ленинскому районному суду <адрес>.
Случаев, предусмотренных ч. ч. 4 и 5 ст. 32 УПК РФ, при наличии которых дело подлежит рассмотрению не по месту совершения преступления, из дела не усматривается.
В соответствии с ч. 1 ст. 34 УПК РФ судья, установив при разрешении вопроса о назначении судебного заседания, что поступившее уголовное дело не подсудно данному суду, выносит постановление о направлении данного уголовного дела по подсудности.
В связи с вышеизложенным, прихожу к выводу о том, что рассмотрение данного уголовного дела Промышленным районным судом <адрес> по существу с нарушением правил подсудности, может повлечь за собой отмену по указанному основанию итогового решения по делу.
По вопросу меры пресечения в отношении обвиняемого Алханова М.Х. суд полагает оставить ее без изменения – в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 32, 34, 36, 227, 228, 256 УПК РФ, судья
ПОСТАНОВИЛ:
уголовное дело по обвинению Алханова М. Х. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159 УК РФ, направить по подсудности в Ленинский районный суд <адрес>.
Избранную в отношении Алханова М. Х. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней.
Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в <адрес>вой суд через Промышленный районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня вынесения.
Судья В.Н. Кириленко
