Дело № 1-63/2013
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного дела
п.г.т. Новоспасское 26 июля 2013 года
Ульяновской области
Новоспасский районный суд Ульяновской области в составе:
председательствующего судьи Балукова А.Н.
с участием государственного обвинителя - прокурора Новоспасского
района Ульяновской области Виляева В.П.
защитника - адвоката Бондарь Д.Ю., представившего удостоверение № 983 от 09.11.2009 года и ордер № 8 от 19.03.2013 года,
представителя потерпевшего М.В.В..
при секретаре Щеуловой Е.А.
рассмотрев в закрытом судебном заседании в ходе предварительного слушания материалы уголовного дела в отношении:
ФИО1, ****, ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Органом предварительного следствия ФИО1 обвиняется в уклонении от уплаты налогов с организации путём включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
ФИО2, согласно Протоколу № от (дата) общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «СВ-ЛиГа» (далее - ООО «СВ-ЛиГа», общество), одним из учредителей (участников) которого является он сам, зарегистрированного (дата) Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 5 по Ульяновской области (далее - Межрайонная ИФНС России № 5 по Ульяновской области) за основным государственным регистрационным номером №, постановленного на налоговый учет (дата) в Межрайонной ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенной по адресу: <...>, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, расположенного по адресу: юридический адрес - <адрес>, фактический адрес: <адрес>, с (дата) состоял в должности директора ООО «СВ-ЛиГа».
Согласно п. 4 ст. 32, п. 3 ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 11.3 ст. 11 Устава ООО «СВ-ЛиГа», утвержденного Протоколом № от (дата) общего собрания участников ООО «СВ-ЛиГа», п. 3 ст. 12, п.п. 1, 3, 4 ст. 14 Устава ООО «СВ-ЛиГа», утвержденного Протоколом № от (дата) общего собрания участников ООО «СВ-ЛиГа», пп. 2.4, 2.5 п. 2 Трудового договора № с директором ООО «СВ-ЛиГа» от (дата) ФИО1 как единоличный исполнительный орган ООО «СВ-ЛиГа» руководил текущей деятельностью общества; без доверенности действовал от имени общества, в том числе представлял его интересы и совершал сделки; был ответственен за организацию бухгалтерского учета в обществе, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций; имел право подписывать исходящие документы общества, а также все платежные документы; был обязан своевременно обеспечивать уплату налогов в бюджет в порядке и размерах, определенных законодательством Российской Федерации, представлять в установленном порядке отчетные данные общества.
В соответствии с требованиями ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 143 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) ООО «СВ-ЛиГа» в налоговые периоды с 1-го квартала 2009 года по 4-й квартал 2010 года включительно состояло на общепринятой системе налогообложения и являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС).
ФИО1, являясь директором ООО «СВ-ЛиГа» - плательщика НДС, в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст.153, п. 1 ст. 157, ст. 163, п. 3 ст. 164, п. 1,2 ст. 166, ст. 173, ст. 174 НК РФ был обязан организовывать самостоятельное исчисление обществом налоговой базы и суммы НДС; в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом по НДС - кварталом, обеспечить подачу обществом в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области налоговой декларации по итогам налогового периода, а также не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом по НДС, уплатить от имени ООО «СВ-ЛиГа» НДС в бюджет Российской Федерации.
В соответствии со ст. 153, п. 1 ст. 157 НК РФ налогоплательщик - ООО «СВ-ЛиГа» в лице директора ФИО1, исчисляя налоговую базу, должен был определять ее как стоимость перевозки (без включения в нее налога), после чего согласно п. 3 ст. 164, п. 1 ст. 166 НК РФ должен был исчислить сумму НДС по ставке 18 % от размера налоговой базы.
Полученную общую сумму НДС согласно п. 1 ст. 171 НК РФ общество в лице директора ФИО1 имело право уменьшить на налоговые вычеты. При этом в соответствии со ст. 168, ст. 169, п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ вычетам подлежали суммы налога, предъявленные в адрес ООО «СВ-ЛиГа» при приобретении им услуг по предоставлению в аренду транспортных средств у продавцов-плательщиков НДС для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения по НДС, - реализации услуг по организации перевозок грузов, принятые затем в ООО «СВ-ЛиГа» на учет на основании счетов-фактур, выставленных данными продавцами-плательщиками НДС в адрес ООО «СВ-ЛиГа».
В случае приобретения услуг у лиц, которые в соответствии с НК РФ не являлись плательщиками НДС, права на получение налогового вычета ООО «СВ-ЛиГа» не имело.
В итоге, согласно п. 1 ст. 173 НК РФ директор ООО «СВ-ЛиГа» ФИО1 должен был организовывать ежеквартальное исчисление обществом суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, как уменьшенной на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 171 НК РФ, общей суммы НДС, исчисляемой в соответствии со ст. 166 НК РФ.
Однако ФИО1 нарушил перечисленные требования закона, умышленно уклонился от уплаты НДС с руководимой им организации - ООО «СВ-ЛиГа», в крупном размере путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений при следующих обстоятельствах.
В период с (дата) по (дата) одним из основных фактических видов деятельности ООО «СВ-ЛиГа» являлась организация перевозок грузов.
Для указанных целей ООО «СВ-ЛиГа» арендовало транспортные средства у иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
При этом у ФИО1 возник умысел на уклонение от уплаты налогов с организации, путем включения в декларации по НДС заведомо ложных сведений в крупном размере.
Для этого ФИО1 задумал уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, путем незаконного использования права на налоговые вычеты, для чего решил принять к учету счета-фактуры с выделением НДС от организаций-плательщиков НДС, у которых ООО «СВ-ЛиГа» якобы арендовало на основании договоров транспортные средства с целью оказания услуг по грузоперевозке.
Фактически ФИО1 намерения арендовать транспортные средства у этих организаций-плательщиков НДС не имел, а решил арендовать транспортные средства у лиц, не являющихся плательщиками НДС, либо не арендовать вовсе.
Реализуя задуманное, ФИО1 в ноябре 2008 года при неустановленных обстоятельствах договорился с неустановленным лицом об использовании счетов-фактур с реквизитами организаций-плательщиков НДС - ООО «Ж.», ООО «Р.», ООО «РИ» и ООО «Ри», не посвящая последнего в суть предстоящего преступления.
Продолжая реализацию задуманного ФИО1 в период времени с (дата) по (дата) включительно, точно дата, время и место не установлены, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС в крупном размере, в целях уменьшения суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, путем незаконного использования права на налоговые вычеты, получил в свое пользование заведомо подложные официальные документы - счета-фактуры от ООО «Ж.», ООО «Р.», ООО «РИ» и ООО «Ри» с выделением в них отдельной строкой сумм НДС, а также организовал составление главным бухгалтером ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, книг покупок ООО «СВ-ЛиГа» за 1, 2, 3, 4 кварталы (дата) годов, включив в них указанные выше подложные официальные документы, а именно:
за 1-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Р.» на сумму налога за якобы оказанные этим обществом услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 2-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Р.» и ООО «РИ» на сумму налога за якобы оказанные этими обществами услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 3-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Ж.» и ООО «РИ» на сумму налога за якобы оказанные этими обществами услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 4-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Ж.» и ООО «РИ» на сумму налога за якобы оказанные этими обществами услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 1-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Ри» на сумму налога за якобы оказанные этим обществом услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 2-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Ри» на сумму налога за якобы оказанные этим обществом услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 3-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Ри» на сумму налога за якобы оказанные этим обществом услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.;
за 4-й квартал (дата) года подложные счета-фактуры от ООО «Ри» на сумму налога за якобы оказанные этим обществом услуги по предоставлению в аренду транспортных средств в размере *** руб.
В дальнейшем ФИО1, продолжая реализацию своего преступного умысла, организовал составление налоговых деклараций ООО «СВ-ЛиГа», в которых уменьшил сумму НДС к уплате в бюджет на суммы вычетов, полученных по счетам-фактурам от ООО «Ж.», ООО «Р.», ООО «РИ» и ООО «Ри», после чего представил эти декларации в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области.
Так, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, уточненной налоговой декларации по НДС за 1 квартал (дата) года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации» в строке «Всего исчислено», код строки 180, столбце «Налоговая база» значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 210, столбце «Сумма НДС» значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 340, в столбце «Сумма НДС» завышенное значение *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Р.» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 350, в столбце «Сумма НДС» заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 организовал предоставление в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу, уточненную налоговую декларацию ООО «СВ-ЛиГа» по НДС за 1 квартал (дата) года
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 1 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, уточненной налоговой декларации по НДС за 2 квартал (дата) года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки 3_180_04, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_210_06, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_340_04, завышенное значение *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Р.» и ООО «РИ» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_350_04, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» уточненной налоговой декларации по НДС за 2 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 2 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, налоговой декларации по НДС за 3 квартал (дата) года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (уменьшению) по операциям реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса» в строке «Налоговая база. Всего исчислено», код строки 3_180_04, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_210_06, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_340_04, завышенное значение *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Ж.» и ООО «РИ» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на сумму не менее *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_350_04, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» налоговой декларации по НДС за 3 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 3 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал (дата) года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст. 164 НК РФ» в строке «Налоговая база (руб.)», код строки 3_010_03, значение *** руб., в строке «Налоговая база (руб.)», код строки 3_070_03, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_120_05, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_220_03, завышенное значение *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Ж» и ООО «РИ» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_230_03, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 4 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес> уточненной налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2010 года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст. 164 НК РФ» в строке «Налоговая база (руб.)», код строки 3_010_03, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_120_05, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_220_03, завышенное значение 1 *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Риф» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_230_03, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» уточненной налоговой декларации по НДС за 1 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 1 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, налоговой декларации по НДС за 2 квартал (дата) года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст.164 НК РФ» в строке «Налоговая база (руб.)», код строки 3_010_03, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_120_05, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_220_03, завышенное значение *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Ри» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_230_03, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» налоговой декларации по НДС за 2 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 2 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2010 года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст.164 НК РФ» в строке «Налоговая база (руб.)», код строки 3_010_03, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_120_05, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_220_03, завышенное значение 1 176 370 руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Риф» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_230_03, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» налоговой декларации по НДС за 3 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до (дата) в полном объеме уплату НДС за 3 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме *** руб.
Далее, в период с (дата) по (дата) включительно, точно дата и время не установлены, ФИО1 умышленно, с целью уклонения от уплаты ООО «СВ-ЛиГа» НДС в крупном размере, организовал с помощью главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» О.С.С.., не посвященной в суть его преступных намерений, составление в помещении ООО «СВ-ЛиГа» по адресу: <адрес>, налоговой декларации по НДС за 4 квартал (дата) года, в которой в соответствии с требованиями законодательства исчислил размер налоговой базы НДС, указав в разделе 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2-4 ст.164 НК РФ» в строке «Налоговая база (руб.)», код строки 3_010_03, значение *** руб., а также исчислил сумму НДС по ставке 18 %, указав в строке «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога», код строки 3_120_05, значение *** руб. При этом ФИО1 организовал исчисление О.С.С.. суммы НДС, подлежащей вычету, обеспечив указание в строке «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», код строки 3_220_03, завышенное значение *** руб., из которых НДС, принятый к вычету от ООО «Ри» составил *** руб., что уменьшило сумму налога к уплате в бюджет на сумму не менее *** руб. В результате ФИО1 организовал исчисление суммы НДС, подлежащей уплате, указав в строке «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу», код строки 3_230_03, заниженное значение *** руб.
(дата) в дневное время суток, точно время не установлено, ФИО1 по техническим каналам связи организовал предоставление ООО «СВ-ЛиГа» налоговой декларации по НДС за 4 квартал (дата) года в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по вышеуказанному адресу.
С целью доведения своего единого преступного умысла до конца ФИО1 как директор ООО «СВ-ЛиГа» в установленные НК РФ сроки до 20(дата) в полном объеме уплату НДС за 4 квартал (дата) года не произвел, не уплатив в бюджет Российской Федерации НДС в сумме не менее *** руб.
Однако ООО «Ж.», ООО «Р», ООО «РИ» и ООО «Ри» при том, что фактически услуги по предоставлению в аренду транспортных средств не оказывали, свои обязанности налогоплательщика, в том числе, по уплате НДС в вышеуказанных суммах в соответствии с требованиями НК РФ не исполняли.
Фактически эти услуги для ООО «СВ-ЛиГа» были оказаны лицами, не являющимся плательщиками НДС, либо не были оказаны вовсе.
Всего за налоговые периоды с (дата) года по (дата) года (с (дата) по (дата)) ФИО1, действуя от имени и в интересах руководимой им организации - ООО «СВ-ЛиГа», умышленно, путем включения в налоговые декларации, представляемые в Межрайонную ИФНС России № 5 по Ульяновской области, расположенную по адресу: <адрес>, заведомо ложных сведений - завышенной величины налоговых вычетов по счетам-фактурам, выставленным от ООО «Ж.», ООО «Р.», ООО «РИ» и ООО «Ри», на основании которых были исчислены налоговая база и общая сумма НДС, в период с (дата) года по (дата) года уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость с организации - ООО «СВ-ЛиГа», не перечислив в федеральный бюджет Российской Федерации подлежащий уплате НДС в сумме не менее *** руб., при том, что доля неуплаченного налога на добавленную стоимость с организации - ООО «СВ-ЛиГа» составила не менее 74,98 процентов подлежащих уплате сумм налогов, то есть в крупном размере.
Данные действия подсудимого ФИО1 органом предварительного следствия были квалифицированы по ч. 1 ст. 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
В соответствии со ст. 229 УПК РФ, в течение 3 суток со дня получения обвинительного заключения, обвиняемым ФИО1 было заявлено ходатайство о проведении предварительного слушания по данному уголовному делу, для подачи ходатайства о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков данности уголовного преследования. Вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, ФИО3 полностью признал.
В ходе предварительного слушания обвиняемый ФИО1, заявил ходатайство, поддержанное его защитником - адвокатом Бондарь Д.Ю., о прекращении уголовного дела за истечением срока давности уголовного преследования, при этом обвиняемому ФИО1 судом было разъяснено, что указанное основание прекращения уголовного дела не является реабилитирующим.
Прокурор Виляев В.П. считает возможным прекратить производство по делу в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
Представитель потерпевшего - МИФНС России № 5 по Ульяновской области М.В.В.. оставил рассмотрение данного ходатайства на усмотрение суда.
В силу п. 3 ч. 2 ст. 229 УПК РФ, предварительное слушание проводится при наличии основания для приостановления или прекращения уголовного дела.
Согласно п. 1 ст. 254 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3-6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3-6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса.
В соответствии с ч. 1 ст. 236 и ч. 1 ст. 239 УПК РФ по результатам предварительного слушания судья может прекратить уголовное дело при наличии оснований, предусмотренных пунктами 3 - 6 части первой, частью второй статьи 24 и пунктами 3 - 6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса, а также в случае отказа прокурора от обвинения в порядке, установленном частью седьмой статьи 246 УПК РФ.
В силу ч. 2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, относится к категории преступлений небольшой тяжести.
В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года.
Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению по истечении срока давности уголовного преследования, установленного ст. 78 УК РФ.
Судом установлено, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, окончанием которого согласно обвинению является 21.03.2013 года, в связи, с чем в настоящее время срок давности уголовного преследования обвиняемого истёк. При указанных обстоятельствах, учитывая, что ФИО1 согласен на прекращение уголовного дела по данному основанию, суд считает необходимым уголовное дело в отношении него прекратить за истечением срока давности уголовного преследования.
Разрешая гражданский иск по данному делу, суд приходит к следующему.
Согласно ч. 2 ст. 306 УПК РФ, при постановлении оправдательного приговора, вынесении постановления или определения о прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным п. 1 ч. 1 ст. 24 и п. 1 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, суд отказывает в удовлетворении гражданского иска. В остальных случаях суд оставляет гражданский иск без рассмотрения. Оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.
Заявленный по делу гражданский иск МИФНС России № 5 по Ульяновской области о взыскании с ФИО1 материального ущерба в размере *** руб., в соответствии с ч. 2 ст. 306 УПК РФ, подлежит оставлению без рассмотрения, в связи с прекращением уголовного дела по п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, что не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.
В Определении от 03.11.2009 № 1416-О-О Конституционный Суд Российской Федерации указал, что конституционные права заявителя на доступ к правосудию и компенсацию причиненного преступлением ущерба не могут считаться нарушенными нормой п. 1 ст. 254 УПК РФ, поскольку существует иной установленный федеральным законом порядок защиты прав потерпевших.
С учётом изложенного, суд считает необходимым прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
При решении вопроса о вещественных доказательствах, суд учитывает положения ст. 81 УПК РФ.
Руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 3 ч. 2 ст. 229, п. 1 ст. 254, 256 УПК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Уголовное дело в отношении ФИО2, (дата) года рождения, уроженца <адрес>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ, производством прекратить в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению постановления в законную силу.
Гражданский иск Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 5 по Ульяновской области о взыскании с ФИО1 материального ущерба в размере *** рублей оставить без рассмотрения, разъяснив, что оставление судом гражданского иска без рассмотрения не препятствует его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.
Вещественные доказательства по делу после вступления постановления в законную силу: документы, предметы, изъятые (дата) в ходе осмотра места происшествия - помещения ООО «СВ-ЛиГа», возвратить последним по принадлежности:
1) Свидетельство о постановке на учет ООО «СВ-ЛиГа» в
налоговом органе - Межрайонной ИФНС России № 5 по
Ульяновской области от (дата) серия 73 номер №.
2)Свидетельство о государственной регистрации ООО «СВ-
ЛиГа» серия 73 номер №.
3)Протокол № 1 общего собрания участников ООО «СВ-ЛиГа»
от (дата).
4)Протокол № 1 общего собрания участников ООО «СВ-ЛиГа»
от (дата).
5)Приказ о приеме на работу О.С.С.. на должность
главного бухгалтера ООО «СВ-ЛиГа» от (дата).
6)Устав ООО «СВ-ЛиГа» от (дата).
7)Сшивка документов ООО «СВ-ЛиГа» № 1 на 72 листах.
8)Сшивка документов ООО «СВ-ЛиГа» № 2 на 245 листах.
9)Сшивка документов ООО «СВ-ЛиГа» № 3 на 316 листах.
10)Папка № 77 «Договоры», содержащая документы на
листе.
11)Папка № 60 «книга продаж декабрь 2009 г.», содержащая
книгу продаж и счета-фактуры ООО «СВ-ЛиГа» за указанный период на 47 листах.
12) Папка № 79 «Договоры» на 248 листах.
13) Папка № 78 «Договоры», содержащая различные
договоры ООО «Св-ЛиГа» за 2008-2012 гг. на 159 листах.
14) Папка № 73 «Зарплата 2008 год», содержащая документы
ООО «СВ-ЛиГа» на 7 листах.
15) Папка № 88 «ООО «СВ-ЛиГа» Ж/о № 11 за апрель 2010 год»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 47 листах.
16) Папка № 96 «Ж/о № 11 за декабрь 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 38 листах.
17) Папка № 95 «Ж/о № 11 за ноябрь 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 51 листе.
18) Папка № 99 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за
февраль 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 103
листах.
19) Папка № 75 «Зарплата 2010 год», содержащая документы
ООО «СВ-ЛиГа» на 73 листах.
20) Папка № 106 «Журнал-ордер № 13 за октябрь 2009 г.»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 152 листах.
21) Папка № 105 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за
сентябрь 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на
207 листах.
22) Папка № 101 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за апрель
2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 140 листах.
23) Папка № 98 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за январь
2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 63 листах.
24) Папка № 104 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за август
2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 167 листах.
25) Папка № 89 «ООО «СВ-ЛиГа» Ж/о № 11 за май 2010 год.»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 76 листах.
26) Папка № 84 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № ц за 4
квартал 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 143
листах.
27) Папка № 85 «Ж/о № 11 за январь 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 29 листах.
28) Папка № 100 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за март 2009 г.», содержащая документы на 129 листах.
29) Папка № 76 «Договоры», содержащая различные договоры
ООО «СВ-ЛиГа» за 2008-2010 гг. на 218 листах.
30) Папка № 90 «ООО «СВ-ЛиГа» Ж/о № 11 за июнь 2010 год»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 68 листах.
31) Папка № 91 «ООО «СВ-ЛиГа» Ж/о № 11 за июль 2010 год»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 49 листах.
32) Папка № 92 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 11 за август 2010 год», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 47 листах.
33) Папка № 93 «Ж/о № 11 за сентябрь 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 45 листах.
34) Папка № 87 «ООО «СВ-ЛиГа» Ж/о № 11 за март 2010 год»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 57 листах.
35) Папка № 86 «Ж/о № 11 за февраль 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 28 листах.
36) Папка № 74 «Зарплата 2009 год», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 64 листах.
37) Папка № 97 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за ноябрь 2008 г. декабрь 2008 г., содержащая документы 000 «СВ-
ЛиГа» на 60 листах.
38) Папка № 102 «000 «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за июнь 2009 г.», содержащая документы 000 «СВ-ЛиГа» на 110 листах.
39) Папка № 107 «000 «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за ноябрь 2009 г.», содержащая документы 000 «СВ-ЛиГа» на 161 листе.
40) Папка № 103 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за
июль 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 117
листах.
41) Папка № 83 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 11 за III
квартал 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 136
листах,
42) Папка № 94 «Ж\о № 11 за октябрь 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 54 листах.
43) Папка № 108 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за
декабрь 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 150
листах.
44) Папка № 80 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 11 за ноябрь-
декабрь 2008 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 151
листе.
45) Папка № 81 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 11 за 1
квартал 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 140
листах.
46) Папка № 82 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № Ц за II
квартал 2009 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 130
листах.
47) Папка № 65 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за май 2010 г.»,
содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за
май 2010 г., на 75 листах.
48) Папка № 66 «Книга продаж за июнь 2010 год», содержащая
счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за июнь 2010 г.,
на 87 листах.
49) Папка № 67 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за июль 2010
г.», содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа»
за июль 2010 г., на 67 листах.
50) Папка № 63 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за март 2010 г.»,
содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные ООО
«СВ-ЛиГа» за март 2010 г., на 60 листах.
51) Папка № 62 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за февраль 2010
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СВ-ЛиГа» за февраль 2010 г., на 37 листах.
52) Папка № 61 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за январь 2010
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СВ-ЛиГа» за январь 2010 г., на 40 листах.
53) Папка № 68 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за август 2010
г.», содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа»
за август 2010 г., на 54 листах.
54) Папка № 72 «Книга продаж за декабрь 2010 год», содержащая
счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за декабрь 2010
г., на 50 листах.
55) Папка № 54 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за январь 2009»,
содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные ООО
«СВ-ЛиГа» за январь 2009 г., на 62 листах.
56) Папка № 55 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за февраль 2009
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СЙ-ЛиГа» за февраль 2009 г., на 55 листах.
57) Папка № «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за март 2009 г.»,
содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные ООО
«СВ-ЛиГа» за март 2009 г., на 41 листе.
58) Папка № 58 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за октябрь 2009
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СВ-ЛиГа» за октябрь 2009 г., на 53 листах.
59) Папка № 59 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за ноябрь 2009
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СВ-ЛиГа» за ноябрь 2009 г., на 69 листах.
60) Папка № 57 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за II и III
квартал 2009 г.», содержащая книги продаж и счета-фактуры,
выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за 2 и 3 кварталы 2009 г., на 158
листах.
61) Папка № 71 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж ноябрь 2010 г.»,
содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за
ноябрь 2010 г., на 67 листах.
62) Папка № 70 «ООО «Книга продаж октябрь 2010 г.»,
содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за
октябрь 2010 г., на 65 листах.
63) Папка № 69 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за сентябрь
2010 год», содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-
ЛиГа» за сентябрь 2010 г., на 55 листах.
64) Папка № 64 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за апрель 2010»,
содержащая счета-фактуры, выставленные ООО «СВ-ЛиГа» за
апрель 2010 г., на 53 листах.
65) Папка № 28 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга покупок за декабрь 2008
г.», содержащая книгу покупок и счета-факторы, выставленные в
адрес ООО «СВ-ЛиГа» за декабрь 2008 г., на 28 листах.
66) Папка № 27 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга покупок за ноябрь 2008
г.», содержащая книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в
адрес ООО «СВ-ЛиГа» за ноябрь 2008 г., на 12 листах.
67) Папка № 52 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за ноябрь 2008
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СВ-ЛиГа» за ноябрь 2008 г., на 31 листе.
68) Папка № 53 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга продаж за декабрь 2008
г.», содержащая книгу продаж и счета-фактуры, выставленные
ООО «СВ-ЛиГа» за декабрь 2008 г., на 130 листах.
69) Папка № 29 «Книга покупок январь 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за январь 2009 г., на 58 листах.
70) Папка № 30 «Книга покупок февраль 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за февраль 2009 г., на 66 листах.
71) Папка № 34 «Книга покупок за июль 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за июль 2009 г., на 45 листах.
72) Папка № 33 «Книга покупок за июнь 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за июнь 2009 г., на 47 листах.
73) Папка № 32 «Книга покупок за май 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за май 2009 г., на 50 листах.
74) Папка № 31 «Книга покупок за апрель 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за апрель 2009 г., на 65 листах.
75) Папка № 38 «Книга покупок за ноябрь 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за ноябрь 2009 г., на 81 листе.
76) Папка № 39 «Книга покупок за декабрь 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за декабрь 2009 г., на 59 листах.
77) Папка № 35 «Книга покупок за август 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за август 2009 г., на 83 листах.
78) Папка № 51 «Книга покупок за декабрь 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за декабрь 2010 г., на 51 листе.
79) Папка № 43 «Книга покупок за апрель 2010», содержащая книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-ЛиГа» за апрель 2010 г., на 73 листах.
80) Папка № 44 «Книга покупок за май 2010 г.», содержащая книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-ЛиГа» за май 2010 г., на 54 листах.
81) Папка № 45 «Книга покупок за июнь 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за июнь 2010 г., на 78 листах.
82) Папка № 46 «Книга покупок за июль 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за июль 2010 г., на 83 листах.
83) Папка № 47 «Книга покупок за август 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за август 2010 г., на 84 листах.
84) Папка № 48 «Книга покупок за сентябрь 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за сентябрь 2010 г., на 53 листах.
85) Папка № 50 «Книга покупок ноябрь 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за ноябрь 2010 г., на 54 листах.
86) Папка № 41 «Книга покупок за февраль 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за февраль 2010 г., на 48 листах.
87) Папка № 42 «Книга покупок за март 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за март 2010 г., на 61 листе.
88) Папка № 40 «Книга покупок за январь 2010 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за январь 2010 г., на 54 листах.
89) Папка № 36 «Книга покупок за сентябрь 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за сентябрь 2009 г., на 95 листах.
90) Папка № 37 «Книга покупок за октябрь 2009 г.», содержащая
книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в адрес ООО «СВ-
ЛиГа» за октябрь 2009 г., на 103 листах.
91) Папка № 111 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за март
2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 129 листах.
92) Папка № 115 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за июль
2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 186 листах.
93) Папка № 119 «ООО «Ж/о № 13 за ноябрь 2010 г.»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 135 листах.
94) Папка № 49 «ООО «СВ-ЛиГа» Книга покупок за октябрь 2010
г.», содержащая книгу покупок и счета-фактуры, выставленные в
адрес ООО «СВ-ЛиГа» за октябрь 2010 г., на 46 листах.
95) Папка № 112 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за апрель
2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 153 листах.
96) Папка № 110 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за
февраль 2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 108
листах.
97) Папка № 109 «ООО «СВ-ЛиГа» «Журнал-ордер № 13 за
январь 2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 133
листах.
98) Папка № 116 «ООО «СВ-ЛиГа» «Журнал-ордер № 13 за
август 2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 103
листах.
99) Папка № 113 «Журнал-ордер № 13 за май 2010 г.»,
содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 262 листах, в том
числе 5 актов от ООО «РИФ» за 31.05.2009.
100) Папка № 117 «ООО «СВ-ЛиГа» Ж/о № 13 за сентябрь 2010
г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 150 листах.
101) Папка № 114 «ООО «СВ-ЛиГа» Журнал-ордер № 13 за июнь
2010 г.», содержащая документы ООО «СВ-ЛиГа» на 164 листах.
102) Папка № 118 «Ж/о № 13 за октябрь 2010 г.», содержащая
документы ООО «СВ-ЛиГа» на 157 листах.
103) Папка № 9.1 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за сентябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 325 листах.
104) Папка № 11.1 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за ноябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 208 листах.
105) Папка № 10.1 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за октябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 368 листах.
106) Папка № 12.2 «ТТН декабрь 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 119 листах.
107) Папка № 9.2 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за сентябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 214 листах.
108) Папка № 10.2 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за октябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 127 листах.
109) Папка № 9.3 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за сентябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 141 листе.
110) Папка № 12.1 «ТТН декабрь 2009 г.», содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 266 листах.
111) Папка № 11.2 «ООО «СВ-ЛиГа» ТТН за ноябрь 2009 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 256 листах.
112) Папка № 15.2 «Товарно-транспортные накладные март 2010
г. 2-й том», содержащая товарно-транспортные накладные ООО
«СВ-ЛиГа» на 144 листах.
113) Папка № 17.2 «ТТН май 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 149 листах.
114) Папка № 17.3 «ТТН май 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 90 листах.
115) Папка № 16.1 «ТТН апрель 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 182 листах.
116) Папка № 18.1 «ТТН июнь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 224 листах.
117) Папка № 16.2 «ТТН апрель 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 133 листах.
118) Папка № 18.2 «ТТН июнь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 195 листах.
119) Папка № 14.2 «ТТН февраль 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 94 листах.
120) Папка № 13.2 «ТТН январь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 70 листах.
121) Папка № 14.1 «ТТН февраль 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 164 листах.
122) Папка № 13.1 «ТТН январь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 257 листах.
123) Папка № 15.1 «Товарно-транспортные накладные март 2010
г.», содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-
ЛиГа» на 211 листах.
124) Папка № 17.1 «ТТН май 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 167 листах.
125) Папка № 19.2 «TTH июль 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 204 листах.
126) Папка № 19.1 «ТТН июль 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 231 листе.
127) Папка № 1 «ТТН январь февраль 2009 г.», содержащая
товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 189
листах.
128) Папка № 26 «ТТН декабрь 2008 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 63 листах.
129) Папка № 25 «ТТН за ноябрь 2008 - декабрь 2008 г.»,
содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа»
на 192 листах.
130) Папка № 24 «ТТН декабрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 256 листах.
131) Папка № 23.2 «ТТН ноябрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 125 листах.
132) Папка № 23.1 «ТТН ноябрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 222 листах.
133) Папка № 22.2 «ТТН октябрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 231 листе.
134) Папка № 22.1 «ТТН октябрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 193 листах.
135) Папка № 21.1 «ТТН сентябрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 188 листах.
136) Папка № 20.2 «ТТН август 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 199 листах.
137) Папка № 20.1 «ТТН август 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 167 листах.
138) Папка № 21.2 «ТТН сентябрь 2010 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 158 листах.
139) Папка № 2 «ТТН февраль 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 219 листах.
140) Папка № 3 «ТТН март 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 2о5 листах.
141) Папка № 4 «ТТН апрель 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 325 листах.
142) Папка № 8.1 «ТТН август 2009 г.», содержащая товарно-транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 248 листах.
143) Папка № 5 «ТТН май 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 308 листах.
144) Папка № 6 «ТТН июнь 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 345 листах.
145) Папка № 8.2 «ТТН август 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 231 листе.
146) Папка № 7 «ТТН июль 2009 г.», содержащая товарно-
транспортные накладные ООО «СВ-ЛиГа» на 343 листах.
147) Системный блок персонального компьютера «ASUS» в
корпусе черно-серебристого цвета.
148) Системный блок персонального компьютера «ASUS» в
корпусе черно-серебристого цвета.
149) Ноутбук «TOSHIBA» Satellite L 100-120 с серийным
номером 56022651 W в корпусе темно-серого цвета и адаптер
питания «ROBITON» черно-серого цвета.
Документы, изъятые 26.12.2012 года в ходе выемки в Межрайнной ИФНС России № 5 по Ульяновской области, возвратить последним по принадлежности:
1) Папка-скоросшиватель «Регистрационное дело № №
№ Общество с ограниченной ответственностью «СВ-ЛиГа», содержащая документы в отношении ООО «СВ-ЛиГа».
2) Сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных
организациях 000 «СВ-ЛиГа».
3) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за 12 месяцев 2008 года.
4) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за (дата) года.
5) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за (дата) года.
6) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за (дата) года.
7) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за (дата) года.
8) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за (дата) года.
9) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО
«СВ-ЛиГа» за (дата) года.
10) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций
ООО «СВ-ЛиГа» за (дата) года.
11) Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций ООО «СВ-ЛиГа» за 12 месяцев (дата) года.
12) Налоговая декларации по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 1 квартал
2009 года.
13) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 2 квартал
2009 года.
14) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 3 квартал
2009 года.
15) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 4 квартал (дата) года.
16) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 1 квартал (дата) года.
17) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 2 квартал
2010 года.
18) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 3 квартал
2010 года.
19) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 4 квартал
2010 года.
20) Налоговая декларация по НДС ООО «СВ-ЛиГа» за 4 квартал
2008 года.
Документы, изъятые 27.12.2012 года в ходе выемки в Отделении № 8588 ОАО «Сбербанк России», возвратить последним по принадлежности:
-Справка о наличии ячейки в банке у ООО «СВ-ЛиГа» на 1
листе.
-Справка о не приобретении ООО «СВ-ЛиГа» векселей на 1
листе.
-Справка о предоставлении выписки о движении денежных
средств по расчетному счету на 1 листе.
-Справка о предоставлении выписки о движении денежных
средств по расчетному счету на 1 листе.
-Карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «СВ-
ЛиГа» от 05.03.2009.
-Юридическое дело ООО «СВ-ЛиГа» на 119 листах.
-Папка-скоросшиватель «1. Документы, подтверждающие
правоспособность заемщика», «2.Финансовые документы».
-Выписка операций по лицевому счету ООО «СВ-ЛиГа»
№4070281006908(5001769 на 50 листах.
-Выписка операций по лицевому счету ООО «СВ-ЛиГа»
№4070281006908(5001769 на 204 листах.
Документы, изъятые 30.01.2013 года в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России № 16 по Новосибирской области, возвратить последним по принадлежности:
-Материалы регистрационного дела ООО «Ри» (ИНН №) в I томе на 69 листах.
Документы, изъятые 19.12.2012 года в ходе выемки в ОАО «АК БАНК», возвратить последним по принадлежности:
-Сшивка на 3 листах - выписка движения денежных средств по
расчетному счету ООО «Ри» № за
период с (дата) по (дата).
-Папка-сшивка «ООО «Ри»», содержащая документы ООО
«Ри» на 33 листах.
Документы, изъятые 24.12.2012 года в ходе выемки в Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области, возвратить последним по принадлежности:
-Папка-скоросшиватель «Отчетное дело ООО «М» (бывш.
ООО «РИ» ИНН № Налоговые декларации за 2009
год», содержащая документы ООО «М» (ООО «РИ») на
140 листах.
-Сшивка документов на 103 листах - Регистрационное дело
ООО «М» (ООО «РИ»).
- Сшивка документов на 31 листе - Учетное дело ООО
«маркет» (ООО «РИ»).
Документы, изъятые 19.12.2012 года в ходе выемки в ОАО «АК БАНК», возвратить последним по принадлежности:
-Папка - сшивка документов ООО «РИ» на 44 листах.
Документы, изъятые 19.12.2012 года в ходе выемки в ИФНС России по Октябрьскому району г. Самары, возвратить последним по принадлежности:
-Папка - сшивка копий документов в отношении ООО «Р» на 46 листах.
Документы, изъятые 19.12.2012 года в ходе выемки в филиале ОАО «Уралсиб» в г. Уфе - операционном офисе «Самарский», возвратить последним по принадлежности:
-Выписка по операциям на счете ООО «Р»
№ за период с (дата) по (дата) на
46 листах.
-Папка-скоросшиватель «Юридическое дело ООО «Р»
Р/сч №№», содержащая документы ООО
«Р» на 111 листах.
Документы, изъятые 24.12.2012 года в ходе выемки в ЗАО «Фиа-банк», возвратить последним по принадлежности:
-Сшивка - выписка по операциям на счете ООО «Р» №
№ за период с (дата) по (дата) на 35 листах.
-Сшивка документов - юридическое дело ООО «Р» на 46
листах.
Документы, изъятые 20.12.2012 года в ходе выемки в ОАО «ВКБ», возвратить последним по принадлежности:
-Выписка по операциям на счете ООО «Р» №
№ за период с (дата) по (дата) на 36
листах.
-2 письма банка о том, что ООО «Р» в ОАО «ВКБ»
векселя не приобретало, ячеек не имеет, на 2 листах.
-Опись передаваемых документов на 1 листе.
-Папка-скоросшиватель, содержащая документы ООО «Р» на 92 листах.
Документы, изъятые 27.12.2012 года в ходе выемки в ИФНС России № 28 по г. Москве, возвратить последним по принадлежности:
-Сшивка документов ООО «Ж» на 115 листах.
Документы, изъятые 25.12.2012 года в ходе выемки в АКБ «НРБАНК» (ОАО), возвратить последним по принадлежности:
-Выписка по операциям на с чете ООО «Ж»
№ за период с (дата) по (дата) на
2 листах.
-Сопроводительное письмо АКБ «НРБАНК» (ОАО) с актом
приема-передачи документов на 2 листах.
-Сшивка копий документов ООО «Ж» на 39 листах.
Документы, изъятые 19.12.2012 года в ходе выемки в филиале № 6318 ВТБ 24 (ЗАО), возвратить последним по принадлежности:
-Сшивка - выписка по лицевому счету ООО «Ж» №
№ за период с 17.03.2009по 31.12.2010 на 52 листах.
-Сшивка документов - юридическое дело ООО «Ж.» на 44
листах.
Компакт диск - приложение к заключению эксперта № от 25.10.2012, хранить при уголовном деле.
Настоящее постановление может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Новоспасский районный суд в течение 10 суток.
Судья: А.Н. Балуков
