Дело № 1-121/2018
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
о прекращении уголовного дела и уголовного преследования за истечением срока давности уголовного преследования.
г. Нижний Новгород 27 апреля 2018 года
Нижегородский районный суд г. Нижнего Новгорода в составе председательствующего судьи Маньковской И.Ю.,
при секретаре судебного заседания Смеловой Н.А.,
с участием государственного обвинителя – прокурора отдела государственных обвинителей прокуратуры Нижегородской области Заболотного Р.С.,
подсудимого К.С.В.
его защитника – адвоката адвокатской конторы Нижегородского района г. Н.Новгорода Антипова А.Н.,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
К.С.В., ,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. Федерального закона от 29.07.2016 N 250-ФЗ),
У С Т А Н О В И Л:
Органами предварительного следствия К.С.В. обвинялся в том, что он являясь директором МП «Нижегородские бани» ИНН 5260021403, допустил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере при следующих обстоятельствах.
Распоряжением главы администрации г. Нижнего Новгорода от 30.01.1992 № 873-р создано муниципальное предприятие «Банно-оздоровительный комплекс», которое в дальнейшем реорганизовано в муниципальное предприятие г. Нижнего Новгорода «Ковалихинские бани» и окончательное наименование при реорганизации - муниципальное предприятие г. Нижнего Новгорода «Нижегородские бани» (далее по тексту - МП «Нижегородские бани», предприятие), [ 00.00.0000 ] в установленном законом порядке предприятие зарегистрировано в качестве юридического лица за регистрационным номером 1364, выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица [ № ]; предприятию присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1025203028091; [ 00.00.0000 ] предприятие поставлено на налоговый учет в ИФНС России по [ адрес ], ему присвоен индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) 5260021403. Юридический адрес МП «Нижегородские бани»: [ адрес ]. Предприятие осуществляет деятельность на основании Устава, основным видом деятельности предприятия является физкультурно-оздоровительная деятельность.
Из содержания разделов 1, 2, 3, 4 Устава (новая редакция) МП «Нижегородские бани» от [ 00.00.0000 ] согласованному директором департамента жилья и инженерной инфраструктуры администрации г. Нижнего Новгорода и утвержденному заместителем председателя по вопросам муниципальной собственности комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации г. Нижнего Новгорода следует, что предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом, коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на имущество, закрепленное за ней собственником имущества предприятия. Имущество предприятия находится в муниципальной собственности г. Нижнего Новгорода, принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения, отражается на его самостоятельном балансе, является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. Учредителем предприятия является г. Нижний Новгород. Полномочия собственника имущества предприятия от имени г. Нижнего Новгорода осуществляются главой администрации г. Нижнего Новгорода и структурными подразделениями администрации г. Нижнего Новгорода в соответствии с возложенными на них полномочиями, определенными нормативно-правовыми актами главы администрации г. Нижнего Новгорода. В своей деятельности предприятие руководствуется Уставом и действующим законодательством. Предприятие является юридическим лицом, имеет круглую печать, содержащую его полное наименование на русском языке и указание на местонахождение. Предприятие несет ответственность по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, не несет ответственность по обязательствам собственника его имущества. Предприятие от своего имени приобретает имущественные и личные неимущественные права и несет обязанности, выступает истцом, ответчиком и третьим лицом в суде и арбитражном суде в соответствии с действующим законодательством. Предприятие создано для осуществления уставной деятельности по выполнению работ и оказанию услуг в целях решения социальных задач в сфере коммунально-бытового обслуживания населения. Предприятие обязано ежеквартально предоставлять районному отделу городской статистики отчетность в объеме, установленном законодательством, а также собственнику имущества предприятия представлять бухгалтерскую отчетность и перечень основных средств в объеме, установленном собственником имущества предприятия. Бухгалтерская отчетность предприятия в случаях, определенных собственником имущества предприятия, подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке независимым аудитором.
Директор предприятия является единоличным исполнительным органом предприятия, назначается на должность и освобождается от должности собственником имущества предприятия. Директор предприятия подотчетен и подконтролен собственнику имущества предприятия и несет перед ним ответственность за экономические результаты деятельности предприятия, а также за сохранность и целевое использование имущества предприятия. Директор предприятия при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах предприятия добросовестно и разумно. Директор несет ответственность за убытки, причиненные предприятию его виновными действиями, в том числе в случае утраты имущества предприятия. Сроки полномочий директора предприятия, а также условия труда и оплаты определяются заключенным с ним трудовым договором. К компетенции директора предприятия относится решение следующих вопросов: обеспечение выполнения текущих и перспективных планов предприятия, решений и указаний собственника имущества предприятия, принятых в пределах его компетенции; заключение без доверенности от имени предприятия договоров и иных сделок, обеспечение выполнения заключенных договоров и иных сделок; утверждение штатного расписания, положения об оплате труда, положения о премировании, порядка распределения прибыли после согласования с собственником имущества предприятия; выдача доверенностей; подписание финансово-отчетных документов предприятия; открытие банковских счетов предприятия; в пределах своей компетенции издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия; также директор предприятия имеет право первой подписи финансовых документов.
На основании постановления администрации г. Нижнего Новгорода от [ 00.00.0000 ] [ № ]К.С.В. назначен на должность директора МП «Нижегородские бани», в соответствии с трудовым договором [ № ] с [ 00.00.0000 ] .
Постановлением администрации г. Нижнего Новгорода от [ 00.00.0000 ] [ № ]К.С.В. уволен с занимаемой должности [ 00.00.0000 ] .
Таким образом, в должности директора предприятия К.С.В. состоял в период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] .
Из содержания трудового договора от [ 00.00.0000 ] [ № ] с директором МП «Нижегородские бани» К.С.В. следует, что настоящий трудовой договор регулирует отношения между администрацией г. Нижнего Новгорода и директором, связанные с исполнением последним обязанностей руководителя предприятия. Директор является единоличным исполнительным органом предприятия. Директор самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия, за исключением вопросов, отнесенных законодательством Российской Федерации к ведению иных органов. Директор организует работу предприятия; действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы на территории города и за его пределами; заключает договоры, в пределах компетенции, предусмотренной Уставом предприятия; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и другие счета; применяет к работникам предприятия дисциплинарные взыскания и поощряет их в соответствии с законодательством Российской Федерации; делегирует свои права заместителям, распределяет между ними обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы и дает указания обязательные для всех работников предприятия; решает иные вопросы, отнесенные законодательством Российской Федерации, Уставом предприятия и трудовым договором к компетенции директора.
Директор обязан добросовестно и разумно руководить предприятием, обеспечивать выполнение установленных для предприятия основных экономических показателей и осуществлять иные полномочия, отнесенные законодательством, Уставом предприятия и трудовым договором к его компетенции; при исполнении своих должностных обязанностей руководствоваться законодательством Российской Федерации, Нижегородской области, правовыми актами городской Думы и администрации г. Нижнего Новгорода, Уставом предприятия и трудовым договором; обеспечивать своевременное и качественное выполнение всех договоров и обязательств предприятия; не допускать принятия решений, которые могут привести к банкротству предприятия; обеспечивать своевременную уплату предприятием в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации, Нижегородской области, правовыми актами городской Думы и администрации г. Нижнего Новгорода налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет города; представлять в установленном порядке бухгалтерскую отчетность предприятия с перечнем имущества, закрепленного на праве хозяйственного ведения и числящегося на его балансовом учете; представлять информацию по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия, отчеты по движению имущества и сделкам, совершенным с согласия собственника имущества, и другую информацию, необходимую для осуществления контроля за деятельностью предприятия. Срок действия трудового договора с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] .
Из содержания должностной инструкции директора МП «Нижегородские бани», утвержденной заместителем главы администрации г. Нижнего Новгорода [ 00.00.0000 ] следует, что К.С.В. в своей работе должен руководствоваться законодательством Российской Федерации, Нижегородской области, правовыми актами городской Думы и администрации г. Нижнего Новгорода, Уставом предприятия, положениями трудового договора и должностной инструкцией, согласно которой, в его должностные обязанности, в том числе, входило знать и правильно применять: методы хозяйствования и управления, порядок заключения и исполнения договоров; основы экономики, организации труда; законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность предприятия; налоговое законодательство, управление экономикой и финансами предприятия. В своей деятельности: руководствоваться законодательством Российской Федерации, производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности; решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности предприятия; уведомлять работодателя, органы прокуратуры и другие государственные органы обо всех случаях обращения к нему каких-либо лиц в целях склонения к совершению коррупционных правонарушений, непредставление сведений либо предоставления заведомо недостоверных или неполных сведений, либо предоставления заведомо недостоверных или неполных сведений о доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера.
К.С.В. в силу занимаемого им служебного положения и предоставленных ему полномочий осуществлял организационно-распорядительные, административные и финансово-хозяйственные функции на предприятии.
Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
Согласно п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ) налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги.
В соответствии с п. 5 ст. 31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.
Согласно п.п. 1, 4 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога.
Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.
В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.
Неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов.
Из содержания положений п.п. 1 и 2 ст. 46 НК РФ следует, что в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.
В силу п. 2 ст. 70 НК РФ требование об уплате налога по результатам налоговой проверки должно быть направлено налогоплательщику в течение 20 дней с даты вступления в силу соответствующего решения.
Из содержания ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
В период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] ИФНС России по [ адрес ] г. Н. Новгорода на расчетный счет МП «Нижегородские бани» [ № ], открытый в ПАО «РОСБАНК» Приволжский филиал, на основании требований об уплате налога [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 116 204 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 116 204 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 7 606 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 033 062 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 11 408 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 191 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 763 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 191 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 193 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 11 408 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 596 278 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 751 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 623 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 624 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 819 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 373 808 руб. выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление сумм налогов, сборов, пений, штрафов [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 116 204 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 26 107,46 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 19,88 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 029 260 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 31 776,16 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 29,30 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 7 606 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 78,43 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 21 411,31 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 3 982,90 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 70,80 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 3,14 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 35 846,08 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 029 260 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 31 804,73 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 3 802 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 77,39 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 11 408 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 21 098,82 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 191 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 19 532,79 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 104,60 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 763 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 8,94 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 8,36 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 26 711,92 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 3 919,68 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 219,48 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 62,76 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 35 277,20 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 191 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 19 755,72 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 46,02 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 193 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 58 262,09 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 145,36 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 11 408 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 25,10 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 5 342,38 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 5,40 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 4,18 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 4 551,58 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 247,98 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6,27 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 623 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 410,22 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 43,93 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 751 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 44,62 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 623 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 13 811,86 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 97,24 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 9 039,66 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 50,14 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 53,34 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 624 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 7 223,11 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 43,93 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 819 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 580,02 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 50,20 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 13 511,28 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 74,23 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 373 807 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 41 622,91 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 133,86 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 19 301,66 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 373 808 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 16 563,20 руб.
Таким образом, денежные средства при поступлении на расчетный счет были бы списаны в бюджет Российской Федерации как погашение недоимки по налогам.
В период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] , у К.С.В. возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых, согласно ст. 46 НК РФ, должно производиться взыскание недоимки по налогам.
Так, в период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] , игнорируя законные требования налогового органа, а именно требования об уплате налога [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 116 204 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 116 204 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 7 606 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 033 062 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 11 408 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 191 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 763 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 191 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 607 193 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 11 408 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 596 278 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 751 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 623 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 554 624 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 6 819 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб., [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 373 808 руб., директор МП «Нижегородские бани» ИНН 5260021403 К.С.В., осуществляющий управленческие функции на предприятии, в нарушение требований ст. 45 НК РФ, достоверно зная о размерах имеющейся задолженности, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых, в соответствии со ст. 46 НК РФ, должно производиться взыскание недоимки по налогам, зная о том, что в случае поступления денежных средств на счет предприятия [ № ], открытый в ПАО «РОСБАНК» Приволжский филиал, будет произведено списание денежных средств на погашение задолженности по налогам. Для беспрепятственного проведения расчетов МП «Нижегородские бани» с контрагентами, К.С.В. реализуя свой преступный умысел использовал внутрибанковский счет [ № ] (транзитный счет по прочим переводам физических лиц) открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) Нижегородский, который принадлежал указанному банковскому учреждению и не являлся персонифицированным.
Так, в период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] в рабочее время с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут директор МП «Нижегородские бани» К.С.В. реализуя свой преступный умысел, находясь на своем рабочем месте в помещении МП «Нижегородские бани» по адресу: [ адрес ], игнорируя законные требования налогового органа, а именно требования об уплате налога [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб. со сроком исполнения до [ 00.00.0000 ] и [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 373 808 руб. со сроком исполнения до [ 00.00.0000 ] , путем дачи указаний главному бухгалтеру предприятия К.И.Ю. и старшему кассиру Р.Л.И которые не были осведомлены о его преступных намерениях, минуя расчетный счет предприятия, на который налоговым органом наложены обеспечительные меры, перечислил на внутрибанковский счет [ № ] (транзитный счет по прочим переводам физических лиц) открытый в ФАКБ «Российский капитал» (ПАО) Нижегородский денежные средства в сумме 11 965 663,33 руб., находившиеся в кассе организации.
Сотрудники ИФНС России по Нижегородскому району г. Нижнего Новгорода в ходе проведения мероприятий налогового контроля установили, что по состоянию на [ 00.00.0000 ] общая сумма задолженности по требованиям [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 413 318 руб. со сроком исполнения до [ 00.00.0000 ] и [ № ] от [ 00.00.0000 ] на сумму 1 373 808 руб. со сроком исполнения до [ 00.00.0000 ] составила 2 383 484,78 руб.
Своими умышленными действиями К.С.В. допустил сокрытие денежных средств МП «Нижегородские бани» в сумме 2 383 484,78 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное им, как директором предприятия, в крупном размере.
Действия К.С.В. органами предварительного следствия были квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере. (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ).
В судебном заседании подсудимый К.С.В. и его защитник – адвокат Антипов А.Н. заявили ходатайство о прекращении в отношении него дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. Подсудимый пояснил, что виновным себя по предъявленному ему обвинению не признает, однако согласен на прекращение дела за истечением сроков давности уголовного преследования, понимает, что данное основание не является реабилитирующим.
Его защитник – адвокат Антипов А.Н. полностью поддержал позицию своего подзащитного.
Государственный обвинитель Заболотный Р.С. также не возражал против прекращения уголовного дела в отношении К.С.В. обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ) за истечением срока давности уголовного преследования.
Выслушав участников процесса, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующему.
В соответствии с ч.1 ст. 239 УПК РФ в случаях, предусмотренных пунктами 3-6 части первой, частью второй статьи 24 и пунктами 3-6 части первой статьи 27 УПК РФ, а также в случаях отказа прокурора от обвинения в порядке, установленном частью 7 статьи 246 УПК РФ, судья выносит постановление о прекращении уголовного дела.
По смыслу закона, освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности уголовного преследования осуществляется в форме прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ. В соответствии с частью 2 статьи 27 УПК РФ обязательным условием принятия такого решения является согласие на это лица, совершившего преступление.
Как было указано выше подсудимый К.С.В. на прекращение уголовного дела на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ согласен, ему разъяснено и понятно, что прекращение уголовного дела за истечение срока давности уголовного преследования не является реабилитирующим основанием.
Из предъявленного обвинения следует, что преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ), в совершении которого обвиняется К.С.В., было совершено в период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] .
В соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ) относится к преступлениям небольшой тяжести.
Согласно требованиям п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года.
Оснований для приостановления течения сроков давности уголовного преследования, предусмотренных ч.3 ст. 78 УК РФ, суд не усматривает.
По смыслу закона, в случае, если во время судебного разбирательства будет установлено обстоятельство, указанное в пункте 3 части 1 статьи 24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование только при условии согласия на это подсудимого. При этом не имеет значения, в какой момент производства по делу истекли сроки давности привлечения лица к уголовной ответственности.
Таким образом, с учетом согласия подсудимого на прекращение уголовного дела и уголовного преследования по ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ) за истечением сроков давности уголовного преследования, суд приходит к выводу о необходимости прекращения уголовного дела и уголовного преследования подсудимого К.С.В. по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, т.е. в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Принимаемое в таких случаях процессуальное решение не подменяет собой приговор суда и по своему содержанию и правовым последствиям не является актом, которым устанавливается виновность обвиняемого, в том смысле, как это предусмотрено статьей 49 Конституции Российской Федерации.
Гражданского иска по делу не заявлено.
Вопрос с вещественными доказательствами необходимо разрешить в резолютивной части постановления в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.
Руководствуясь ст. 239 УПК РФ, ст. 24 ч.1 п.3, 27 ч.1 п. 2, ч.2, 254, 256 УПК РФ, ст. 78 УК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Прекратить уголовное дело по обвинению К.С.В., [ 00.00.0000 ] года рождения, уроженца [ адрес ], в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ) на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования, и освободить его от уголовной ответственности, в связи с истечением срока давности на основании п. «а» ч.1 ст. 78 УК РФ.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении постановления в законную силу – отменить.
Вещественные доказательства по вступлении постановления в законную силу:
- компакт-диск формата СD-R 700 МB 80 MIN 52x, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетному счету [ № ] (транзитный счет по прочим переводам физических лиц) за период с [ 00.00.0000 ] по [ 00.00.0000 ] – хранить в материалах дела;
- копии кассовых книг МП «Нижегородские бани» за период с апреля 2015 года по апрель 2016 года - хранить в материалах уголовного дела.
Постановление может быть обжаловано в Нижегородский областной суд через Нижегородский районный суд г. Нижнего Новгорода в течение 10 суток со дня вынесения.
К.С.В. вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения копии постановления, и в тот же срок со дня вручения копии апелляционной жалобы или апелляционного представления, затрагивающего его интересы.
Судья (подпись) И.Ю. Маньковская
Копия верна. Судья И.Ю. Маньковская
