07RS0001-01-2021-003024-94
Дело № 1-625/2021
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Гор. Нальчик КБР 5 августа 2021 года
Нальчикский городской суд КБР в составе:
Председательствующего судьи Суровцевой Л.П.,
При ведении протокола судебного заседания секретарем Дзамиховой А.Г.
с участием государственного обвинителя Сапожниковой А.В.
подсудимого ФИО6
защитника – адвоката Бецуковой Л.М.
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в особом порядке принятия судебного решения в отношении ФИО6 <данные изъяты>, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, не военнообязанного, пенсионера, инвалидности не имеющего, проживающего по адресу: КБР, <адрес>, не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ,
у с т а н о в и л:
ФИО5, являясь на основании протокола годового общего собрания акционеров ПАО «Телемеханика» № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором публичного акционерного общества (ПАО) «Телемеханика» (ИНН <***>), зарегистрированного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, каб. 250, состоящего на налоговом учете за основным государственным номером 1020700738365 в Инспекции ФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики, расположенной по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 69 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью ПАО «Телемеханика», лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, организацию бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов, сборов и страховых взносов в государственный бюджет и внебюджетные фонды, в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации, и обязанным в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы в бюджет и внебюджетные фонды, в период 2018-2019 гг. умышленно сокрыл денежные средства возглавляемого им общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Так, в результате осуществляемой коммерческой деятельности и неуплаты налогов и страховых взносов за 2018-2019 гг. у ПАО «Телемеханика» образовалась недоимка по налогу на добавленную стоимость (НДС), налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), налогу на имущество, земельному налогу, транспортному налогу, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) на выплату страховой пенсии, страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС), страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемым в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии, в связи с чем ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики в соответствии со ст. 69 НК РФ направила ПАО «Телемеханика» следующие требования на уплату налогов и страховых взносов (без учета пени и штрафов) на общую сумму 21 948 446,39 руб.: № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 520 235 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 355 348 руб., НДФЛ на сумму 262 905 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 246 017,89 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 288 849,62 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 5 502,23 руб., а всего на общую сумму 2 158 622,74 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество на сумму 337 619 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 355 348 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 355 348 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 787 452 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 379 263,67 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 319 738,39 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 8 234,60 руб., а всего на общую сумму 2 494 688,66 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ на сумму 901 452 руб., налога на имущество на сумму 355 297 руб., а всего на общую сумму 1 256 749 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 3 532,60 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 787 452 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 787 453 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 576 596 руб., НДФЛ на сумму 970 163 руб., налога на имущество на сумму 350 528 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 326 831,29 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 307 583,61 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 6 550,09 руб., а всего на общую сумму 3 538 251,99 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 576 596 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 576 598 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 348 032,19 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 171 421,05 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 313 796,40 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 9393,69руб., а всего на общую сумму1 842 643,33 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 577 902 руб., земельного налога на сумму 453 618 руб., транспортного налога на сумму 3 117руб., а всего на общую сумму 1 034 637 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 577 902 руб., земельного налога на сумму 151 209 руб., транспортного налога на сумму 1 038 руб., а всего на общую сумму 730 149 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ на сумму 917 184 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 577 903 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество на сумму 370 039 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДФЛ на сумму 402 247 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 185 622,89 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 164 247,82 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 274 848,95 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 6 029,41 руб., а всего на общую сумму 2 032 996,07 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 184 113 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество на сумму 326 175 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате НДС на сумму 184 113 руб. со сроком исполнения ДД.ММ.ГГГГ.
В связи с неисполнением генеральным директором ПАО «Телемеханика» ФИО5 в установленные сроки вышеуказанных требований ИФНС России № по <адрес>-Балкарской Республики с целью обеспечения исполнения обязанности общества по уплате налогов и страховых взносов в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, в соответствии со ст. 46 НК РФ по вышеуказанным требованиям вынесла следующие решения о взыскании налогов и страховых взносов на общую сумму 20 107 650,89 руб.: № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 520 235 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 355 348 руб., НДФЛ на сумму 262 905 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 246 017,89 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 288 849,62 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 5 502,23 руб., а всего на общую сумму 2 158 622,74 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на имущество на сумму 337 619 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 355 348 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 355 348 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 787 452 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 379 263,67 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 319 738,39 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 8 234,60 руб., а всего на общую сумму 2 494 688,66 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДФЛ на сумму 901 452 руб., налога на имущество на сумму 355 297 руб., а всего на общую сумму 1 256 749 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 3 532,60 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 787 452 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 787 453 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 576 596 руб., НДФЛ на сумму 970 163 руб., налога на имущество на сумму 350 528 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 326 831,29 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 307583,61 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 6 550,09 руб., а всего на общую сумму 3 538 251,99 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 576 596 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 576 598 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 340 442,19 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 171 421,05 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 312 036,90 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 9 393,69 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 577 902 руб., земельного налога на сумму 453 618 руб., транспортного налога на сумму 3 117 руб., а всего на общую сумму 1 034 637 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 577 903 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на имущество на сумму 370 039 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДФЛ на сумму 402 247 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1185 622,89 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 164 247,82 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 274 848,95 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 6 029,41 руб., а всего на общую сумму 2 032 996,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС на сумму 184 113 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога на имущество на сумму 326 175 руб.; после чего выставила на расчетный счет № ПАО «Телемеханика» в Банке ВТБ (ПАО) следующие инкассовые поручения на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам на общую сумму 20 099 416,29 руб.: № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 520 235 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 355 348 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДФЛ на сумму 262 905 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 246 017,89 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемым в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 5 502,23 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 288 849,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по налогу на имущество на сумму 337 619 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 355 348 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 355 348 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 787 452 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 379 263,67 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 319 738,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДФЛ на сумму 901 452 руб.;№ от ДД.ММ.ГГГГ по налогу на имущество на сумму 355 297 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемым в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 3 532,60 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 787 452 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 787 453 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 576 596 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемым в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 6 550,09 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по налогу на имущество на сумму 350 528 руб.;№ от ДД.ММ.ГГГГ по НДФЛ на сумму 970 163 руб.;№ от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 326 831,29 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 307 583,61 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 576 596 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 576 598 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 340 442,19 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 171 421,05 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 312 036,90 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемым в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 9 393,69 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 577 902 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по транспортному налогу на сумму 3 117 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по земельному налогу на сумму 453 618 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 577 903 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по налогу на имущество на сумму 370 039 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДФЛ на сумму 402 247 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 1 185 622,89 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 164 247,82 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС на сумму 274 848,95 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемым в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии на сумму 6 029,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по НДС на сумму 184 113 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ по налогу на имущество на сумму 326 175 руб.
По выставленным на расчетный счет ПАО "Телемеханика" вышеуказанным инкассовым поручениям на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам на сумму 20 099 416,29 руб., с общества взыскано 8 969 129,39 руб., в том числе по поручению № от ДД.ММ.ГГГГ - 520235 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ – 355 348 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ – 262 905 руб. НДФЛ; № от ДД.ММ.ГГГГ - 1231314,61 руб. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии; № от ДД.ММ.ГГГГ - 5502,23 руб. страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемые в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии; № от ДД.ММ.ГГГГ – 288 849,62 руб. страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС; № от ДД.ММ.ГГГГ – 337 619 руб. налог на имущество; № от ДД.ММ.ГГГГ - 355348 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ - 787452 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ - 355348 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ - 1067315,47 руб. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии; № от ДД.ММ.ГГГГ - 319738,39 руб. страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС; № от ДД.ММ.ГГГГ - 808598 руб. НДФЛ; № от ДД.ММ.ГГГГ - 355297 руб. налог на имущество; № от ДД.ММ.ГГГГ - 3532 руб. страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемые в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии; № от ДД.ММ.ГГГГ - 787452 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ- 787453 руб. НДС; № от ДД.ММ.ГГГГ - 2075 руб. НДФЛ; № от ДД.ММ.ГГГГ - 14703,28 руб. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии; № от ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ - 311948,23 руб. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии; № от ДД.ММ.ГГГГ - 160,05 руб. транспортный налог; № от ДД.ММ.ГГГГ - 10933,91 руб. страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; с учетом чего оставшаяся сумма задолженности составила 11 130 286,90 руб.
ФИО5, достоверно зная о принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, сознавая, что при поступлении денежных средств на расчетный счет общества, они будут списаны в бесспорном порядке в счет погашения вышеуказанной недоимки, за исключением платежей, очередность которых в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, в целях умышленного создания видимости отсутствия денежных средств на расчетном счете возглавляемого им общества и тем самым путем воспрепятствования принудительному взысканию недоимки, умышленно, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде невозможности взыскания налоговым органом недоимки, и желая их наступления, имея реальную финансовую возможность частично погасить задолженность ПАО «Телемеханика» по налогам и страховым взносам на сумму 11 130 286,90 руб., в том числе: НДС - 3 069 707 руб., НДФЛ - 1 463 189 руб., налог на имущество - 1 046 742 руб., земельный налог - 453 618 руб., транспортный налог - 2 956,95 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии - 3 852 896,34 руб., страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 324 734,96 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС - 894 469,46 руб., страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемые в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии - 21 973,19 руб., находясь в помещении по адресу: Кабардино- Балкарская Республика, <адрес>, каб. 250, в период 2018-2019 гг., направлял руководителям контрагентов ПАО «Телемеханика» - ООО «Клиника «Медиум», ООО «Инструментал-Юг» и ООО «Луч-ТМ», с которыми были заключены договоры, собственноручно подписанные им распорядительные письма с просьбой перечислить денежные средства в счет стоимости товаров (работ, услуг) контрагентам-поставщикам ПАО «Телемеханика», в целях погашения сложившейся кредиторской задолженности, в том числе:
руководителю ООО «Клиника «Медиум» (ИНН <***>) ФИО8, с которым были заключены договора аренды № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, собственноручно подписанные следующие письма: № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанным договорам на расчетный счет ООО «Юрэнергоконсалт»; № б/н и без даты с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанным договорам на расчетный счет ООО «Газпром Межрегионгаз Нальчик»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанным договорам на расчетный счет АО «Каббалкэнерго»;
руководителю ООО «Инструментал-Юг» (ИНН <***>) ФИО7 №2, с которым ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор аренды №, собственноручно подписанные следующие письма: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанному договору на расчетный счет АО «Каббалкэнерго»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанному договору на расчетный счет ОАО «МТТ»; без даты и номера с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанному договору на расчетный счет ООО «Газпром Межрегионгаз Нальчик»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет оплаты по вышеуказанным договорам на расчетный счет ООО «Юрэнергоконсалт»;
руководителю ООО «Луч-ТМ» (ИНН <***>) ФИО9, с которым имелись взаиморасчеты, собственноручно подписанные следующие письма: № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет АО «ДПД Рус»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет АО «Интерфакс»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет АО «Каббалкэнерго»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет АО ВТБ Регистратор; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ГКУ «КБР-Медиа»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ИП ФИО1; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ИП ФИО2; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет АО «МТТ»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «АКО Лед СПБ»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «КБЦСК»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Компания «База Электроники»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Нэк «Альтаир»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Первая экспедиционная компания»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Резонит»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «СК Гарант»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № б/н и без даты с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Центр бухгалтерия на компьютере»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Экомир»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Элкомаколед»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Юрэнергоконсалт»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ПАО «Ростелеком»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет Управления специальной связи по КБР.
Кроме того, ФИО5 в период 2018-2019 гг., умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, являясь единоличным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью ПАО «Телемеханика», а также распорядителем его финансовых средств давал указания подчиненным работникам - главному бухгалтеру ПАО «Телемеханика» ФИО7 №6 и главному инженеру ФИО7 №10 направлять во время своего отсутствия на рабочем месте предварительно согласованные им с руководством ООО «Луч- ТМ» распорядительные письма с просьбой перечислить денежные средства в счет стоимости товаров (работ, услуг) контрагентам-поставщикам ПАО «Телемеханика», в целях погашения сложившейся кредиторской задолженности.
ФИО7 №6, действуя по указанию ФИО5, будучи не осведомленным о преступных намерениях последнего, находясь в помещении, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, подписал распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ПАО «Ростелеком»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО АК «Коллегия Аудиторов»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «ККМ-Сервис-СК»; № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет АО «МТТ»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ИП ФИО3.
ФИО7 №10, действуя по указанию ФИО5, будучи не осведомленным о преступных намерениях последнего, находясь в помещении, расположенном по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, подписал распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «КБЦСК»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет ООО «Юрэнергоконсалт»; № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой перечислить денежные средства в счет взаиморасчетов на расчетный счет Управления Росприроднадзора по КБР.
В последующем, контрагенты ПАО "Телемеханика" - ООО "Клиника "Медиум", ООО "Инструментал-Юг" и ООО "Луч-ТМ", действуя согласно указанным распорядительным письмам, в счет взаиморасчетов с обществом перечислили на расчетные счета контрагентов-поставщиков ПАО "Телемеханика" денежные средства на общую сумму 3 676 896,68 руб., в том числе:
- ООО "Клиника "Медиум", действуя согласно распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Юрэнергоконсалт" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 172310,19 руб.; по распорядительному письму №б/н и без даты в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Газпром Межрегионгаз Нальчик" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на сумму 80 464,27 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО "Каббалкэнерго" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 51863,15 руб., всего на общую сумму 304637,61 руб.;
- ООО "Инструментал-Юг", действуя согласно распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № отДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет№ АО "Каббалкэнерго" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 121501,93 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ОАО "МТТ" в Банке ВТБ (ПАО) денежные средства на общую сумму 1615,06 руб.; по распорядительному письму в счет взаиморасчетов по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Газпром Межрегионгаз Нальчик" в Центральном филиале АБ "РОССИЯ" денежные средства на общую сумму 27 667,28 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Юрэнергоконсалт" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 246831,35 руб.; по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО ВТБ Регистратор в Филиале № Банка ВТБ (ПАО) денежные средства на сумму 6000 руб.; всего на общую сумму 403615,62 руб.;
- ООО "Луч-ТМ", действуя согласно распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО "ДПД Рус" в ПАО РОСБАНК денежные средства на сумму 4781,45 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО "Интерфакс" в ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 2510,59 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО "Каббалкэнерго" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 735000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО ВТБ Регистратор в Филиале № Банка ВТБ(ПАО) денежные средства на общую сумму 557060 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ГКУ "КБР-Медиа" в Отделении-НБ КБР денежные средства на общую сумму 1600 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ИП ФИО1 в АО "Райффайзенбанк" денежные средства на сумму 41000 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ИП ФИО4 в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на сумму 12225 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ИП ФИО3 в АО "Тинькофф Банк" денежные средства на сумму 7464 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № АО "МТТ" в Банке ВТБ (ПАО) денежные средства на общую сумму 9506,32 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению №б/н от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет
№ ООО "АКО Лед СПБ" в Филиале "Санкт- Петербургский" АО "Альфа-Банк" денежные средства на сумму 100000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "КБЦСК" в Филиале № Банка ВТБ (ПАО) денежные средства на общую сумму 72000 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "ККМ-Сервис-СК" в Банке "Нальчик" денежные средства на сумму 10500 руб.; по распорядительным письмам ФИО5№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Компания "База Электроники" в АО "Альфа-Банк" денежные средства на общую сумму 210000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Нэк "Альтаир" в АО "Тинькофф-Банк" денежные средства на общую сумму 44000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Первая экспедиционная компания" в ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 8429,84 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Резонит" в ПАО Сбербанк денежные средства на сумму 4863,96 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "СК Гарант" в Филиале № Банка ВТБ (ПАО) денежные средства на сумму 15000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №б/н и без даты в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Центр бухгалтерия на компьютере" в Банке "НАЛЬЧИК" денежные средства на общую сумму 27362 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Экомир" в Северо-Кавказском филиале ПАО АКБ "Связь-Банк" денежные средства на сумму 6000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Элкомаколед" в Филиале "Санкт-Петербургский" АО "Альфа-Банк" денежные средства на общую сумму 442707,55 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО "Юрэнергоконсалт" в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 535000 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ООО АК "Коллегия Аудиторов" в ООО КБ "Кредитинвест" денежные средства на сумму 60000 руб.; по распорядительным письмам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № ПАО "Ростелеком" в Краснодарском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 53084,11 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № Управления Росприроднадзора по КБР в Отделении- НБ КБР денежные средства на сумму 550 руб.; по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ в счет взаиморасчетов с ПАО "Телемеханика" по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ перечислило на расчетный счет № Управления специальной связи по КБР в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк денежные средства на сумму 7998,63 руб., всего на общую сумму 2 968 643,45 руб.
Он же, ФИО5, достоверно зная, что операции по действующему расчетному счету ПАО «Телемеханика», открытому в Банке ВТБ (ПАО), приостановлены, и что на них налоговым органом выставлены инкассовые поручения на бесспорное списание денежных средств в счет погашения задолженности общества по налогам и страховым взносам, сознавая, что при поступлении денежных средств на расчетные счета общества, они будут списаны в бесспорном порядке в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, за исключением платежей, очередность которых в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, в целях умышленного создания видимости отсутствия денежных средств на расчетном счете возглавляемого им общества и тем самым путем воспрепятствования принудительному взысканию недоимки, умышленно, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде невозможности взыскания налоговым органом недоимки, и желая их наступления, имея реальную финансовую возможность частично погасить задолженность ПАО «Телемеханика» по налогам и страховым взносам на сумму 11 130 286,90 руб., в том числе: НДС - 3 069 707 руб., НДФЛ - 1 463 189 руб., налог на имущество - 1 046 742 руб., земельный налог - 453 618 руб., транспортный налог - 2 956,95 руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии - 3 852 896,34 руб., страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 324 734,96 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС - 894 469,46 руб., страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, зачисляемые в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии - 21 973,19 руб., находясь в помещении по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, каб. 250, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подписал договоры перевода долга от контрагента-дебитора - ООО «Перспектива-Юг» в адрес контрагента-кредитора - ИП ФИО7 №5, перед которой имелась кредиторская задолженность в счет стоимости товаров (работ, услуг), в результате чего денежные средства, принадлежащие ПАО «Телемеханика» на общую сумму 2 750 675,20 руб., не поступили на расчетный счет ПАО «Телемеханика», что воспрепятствовало частичному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ подписал договор перевода долга, согласно которому ООО «Перспектива-Юг» перевело на ИП ФИО7 №5 исполнение обязательств перед ПАО «Телемеханика» на сумму 905 246,40 руб.; ДД.ММ.ГГГГ подписал договор перевода долга, согласно которому ООО «Перспектива-Юг» перевело на ИП ФИО7 №5 исполнение обязательств перед ПАО «Телемеханика» на сумму 920 589,60 руб.; ДД.ММ.ГГГГ подписал договор перевода долга, согласно которому ООО «Перспектива-Юг» перевело на ИП ФИО7 №5 исполнение обязательств перед ПАО «Телемеханика» на сумму 924 839,20 руб.
Таким образом, ФИО6, имея реальную финансовую возможность частично исполнить обязательства ПАО «Телемеханика» перед бюджетной системой Российской Федерации и государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 855 ГК РФ и ст.ст. 23, 45, 46 НК РФ, в период 2018-2019 гг., путем проведения финансово-хозяйственных операций, направленных на воспрепятствование их принудительного взыскания, сокрыл денежные средства общества в сумме 6427 571,88 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 11 130 286,90 руб., что является крупным размером.
Действия ФИО6 квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ по квалифицирующим признакам: сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.
В судебном заседании подсудимый ФИО6 виновность в предъявленном ему обвинении признал.
Адвокат Бецукова Л.М. в ходе рассмотрения уголовного дела заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО5 за истечением сроков давности уголовной ответственности, поскольку со дня совершения ФИО5 преступления прошло более двух лет.
Государственный обвинитель Сапожникова А.В. не возражала против прекращения уголовного дела в отношении ФИО5 за истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Подсудимый ФИО5 поддержал ходатайство своего защитника, пояснив, что он согласен на прекращение уголовного дела по ч.1 ст199.2 УК РФ и ему понятны последствия прекращения уголовного дела по данному основанию.
Выслушав участников судебного разбирательства, суд приходит к следующему.
Согласно положениям пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Положения части 2 статьи 78 УК РФ регламентируют, что сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу.
Преступление, предусмотренное частью 1 статьей 199.2 УК РФ, предусматривает максимальное наказание до трех лет лишения свободы и в соответствии с частью 2 статьи 15 УК РФ относится к преступлениям небольшой тяжести.
В силу пункта "а" части 1 статьи 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.
Преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ совершено ФИО5 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.
На момент рассмотрения уголовного дела в отношении ФИО5 срок давности, предусмотренный статьей 78 УК РФ, истек.
Согласно пункту 25 постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 19 "О применении судами законодательства, регулирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" при установлении во время судебного разбирательства обстоятельства, указанного в пункте 3 части 1 статьи 24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело или уголовное преследование при условии согласия на это подсудимого. При этом не имеет значения, в какой момент производства по делу истекли сроки давности уголовного преследования.
При таких обстоятельствах суд считает необходимым прекратить уголовное дело в отношении ФИО5 по ч.1 ст.199.2 УК РФ за истечением срока давности уголовного преследования.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 256, п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Уголовное дело по обвинению ФИО6 <данные изъяты> по части 1 статьи 199.2 УК РФ на основании пункта 3 части 1 статьи 24 УПК РФ прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Меру пресечения ФИО6 по данному делу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении постановления в законную силу.
Вещественные доказательства по вступлении постановления в законную силу:
- документы ПАО «Телемеханика», связанные с финансово-хозяйственной деятельностью общества (т.8, л.д.9-39, т.8, л.д.40-42, т.8, л.д.43-44), документы ООО «Клиника «Медиум» по взаиморасчетам с ПАО «Телемеханика», (т. 8, л.д. 65- 68), документы ООО «Инструментал-Юг» по взаиморасчетам с ПАО «Телемеханика», (т.8, л.д. 89-92); документы ООО «Луч-ТМ» по взаиморасчетам с ПАО «Телемеханика» (т.8, л.д.120-126), ООО «Перспектива-Юг» по взаиморасчетам с ПАО «Телемеханика» (т.8, л.д. 145-147), хранить в уголовном деле.
Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда КБР через Нальчикский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Председательствующий: подпись.
Копия верна: судья
Нальчикского горсуда Л.П. Суровцева
