ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного дела
ДД.ММ.ГГГГ<адрес> Судья <адрес> районного суда <адрес>ФИО7
с участием гособвинителя - заместителя прокурора <адрес>ФИО2
подсудимой ФИО1,
защитника ФИО5 представившего удостоверение № ордер № от ДД.ММ.ГГГГ
при секретаре ФИО3
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, зарегистрированной по адресу: <адрес>, фактически проживающей по адресу: <адрес>, гражданки России, с высшим образованием, не замужней, работающей председателем <адрес> невоеннообязанной, судимости не имеющей,
обвиняемой в совершении преступления предусмотренного ст.199.2 УКРФ,
УСТАНОВИЛ:
Согласно материалам уголовного дела ФИО1 обвиняется в том, что ДД.ММ.ГГГГ, являясь председателем <адрес>, юридический адрес: <адрес><адрес><адрес>), находясь на рабочем месте в <адрес><адрес>, имея умысел на сокрытие денежных средств <адрес> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, заведомо зная, что руководимое ею предприятие имеет недоимку - задолженность перед бюджетом по уплате налогов и сборов, путем расходования наличных денежных средств напрямую из кассы <адрес>», минуя расчетные счета <адрес>», умышленно утаила от погашения недоимки по налогам и сборам денежные средства <адрес>» в крупном размере в сумме 300 000 рублей, которые использовала на нужды предприятия - с целью погашения задолженности <адрес>» перед физическим лицом - ФИО4.
Так, согласно ст.19 Налогового кодекса РФ, <адрес>» <адрес> является плательщиком налогов и сборов. В соответствии со ст.57 Конституции РФ, Законом РФ «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ, п.1 ст.3, ст.ст.23, 45 Налогового кодекса РФ, ст.53 Гражданского кодекса РФ, и иными нормативными документами, ФИО1, как руководитель предприятия налогоплательщика и лицо ответственное за финансово-хозяйственную деятельность <адрес>», была обязана осуществлять контроль за ведением бухгалтерского учета, правильностью и своевременностью уплаты налогов и сборов в сроки, установленные законодательством. Однако, в связи с не исполнением ею обязанностей по уплате налогов и сборов, сумма задолженности по налогам и сборам в бюджеты всех уровней составила по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ - 779621 рублей 9 копеек.
В связи с тем, что <адрес>» в нарушение п.п. 1 п. 1 ст. 23 Налогового Кодекса РФ не исполняло обязанность по уплате налогов и сборов МИ ФНС России № по РО в порядке п.1 ст.45, ст.ст. 46-47 НК РФ принимались меры по принудительному взысканию недоимки по налогам (сборам).
Зная о существующей недоимке <адрес>» по налогам и сборам, решениях МИ ФНС РФ № по <адрес> о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах в банках, выставленных инкассовых поручениях, решениях о приостановлении операций по счетам, ФИО1, реализуя свой умысел, направленный на сокрытие денежных средств <адрес>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, ДД.ММ.ГГГГ произвела оплату наличными денежными средствами в сумме 300 000 рублей с целью погашения задолженности <адрес>» перед физическим лицом - ФИО4, минуя расчетные счета, откуда они, в соответствии с законодательством о налогах и сборах, были бы направлены банком на погашение недоимки по налогам и сборам.
Заключение № от ДД.ММ.ГГГГ, специалиста-ревизора <адрес> МРО ОРЧ (по налоговым преступлениям) при ГУВД по <адрес> гласит следующее:
1) Сумма недоимки <адрес>» по налогам и сборам в бюджеты всех уровней, согласно сведениям МИ ФНС РФ № по <адрес>, составляла: по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ 779621,09 руб.;
2) В соответствии с Расчетом на 2009г. на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу, представленного <адрес> ОСБ № ДО №, <адрес>» расходование выручки из кассы разрешено.17.07.2009г. ОАО <адрес> направлено письмо в <адрес>» о том, что в связи с не представлением расчета на установление лимита остатка кассы наличных денег в кассе ни в одно из обслуживаемых учреждений банка, лимит остатка кассы на 2009 год считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной;
3) В соответствии с письмом ОСБ№№ остатки задолженности по налогам и сборам МИ ФНС РФ № по <адрес> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляли:
-по расчетному счету <адрес>» № в сумме 158646 руб.;
-по расчетному счету <адрес>» № в сумме 150061,94 руб.
Кроме того, приостановление операций по расчетным счетам <адрес>» в ОСБ № на ДД.ММ.ГГГГ составляло 219906,79 руб.;
4) ДД.ММ.ГГГГ между <адрес>» и МИ ФНС РФ № по <адрес> было подписано Соглашение № о реструктуризации долгов. ДД.ММ.ГГГГ территориальной комиссией по финансовому оздоровлению сельскохозяйственных производителей было принято решение о расторжении Соглашения о реструктуризации долгов с <адрес>» в связи с несоответствием понятию «сельскохозяйственный производитель» на основании ст. 27, 28 Федерального закона « О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных производителей»;
5) ДД.ММ.ГГГГ, согласно кассовым документам (кассовой книги, расходных кассовых ордеров), из кассы <адрес>» израсходовано 300000 руб. В случае внесения денежных средств на расчетные счета <адрес>» в ОСБ №, должно было быть осуществлено взыскание задолженности по налогам и сборам в сумме 300000 руб.
Действия ФИО1 квалифицированы по ст.199.2 УКРФ- как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.
В подготовительной части предварительного судебного заседания гособвинитель ФИО2 заявил ходатайство о прекращении настоящего уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с тем, что преступность и наказуемость за вышеописанное деяние устранены Федеральным Законом №60-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившим в законную силу с ДД.ММ.ГГГГ
Подсудимая ФИО1 и её защитник ФИО5 поддержали ходатайство госообвинителя и так же просили прекратить в отношении ФИО1 уголовное дело.
Рассмотрев заявленное ходатайство, выслушав мнение участников процесса, суд находит ходатайство гособвинителя ФИО2 обоснованным, подлежащим удовлетворению, поскольку Федеральным Законом №60-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившим в законную силу с ДД.ММ.ГГГГ в примечание к ст.169 УКРФ внесены изменения согласно которых в статьях главы 22, за исключением ст. ст. 174, 174.1, 178, 185-185.4, 193, 194, 198, 199 и 119.1 крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным - шесть миллионов рублей. Учитывая, что ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в сумме 300000 рублей, что с вступлением вышеуказанного закона в законную силу не образует крупного размера, то уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению по основанию, предусмотренном п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, поскольку преступность и наказуемость данного деяния устранены новым уголовным законом.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 254, 256 УПК РФ. суд,
ПОСТАНОВИЛ:
1. Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, по ст.24 ч.1 п. 2 УПК РФ в связи с отсутствием в деянии состава преступления.
2. Меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 отменить.
3. Вещественные доказательства по делу: договор займа б/н от ДД.ММ.ГГГГ, Квитанция к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ, Договор банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, <адрес>», №; Договор банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, <адрес>» №; Договор банковского счёта № от ДД.ММ.ГГГГ, <адрес>», №; Корешок сообщения № об открытии банковского счёта №; Корешок сообщения № об открытии банковского счёта №; Корешок сообщения № об открытии банковского счёта №; Сшив документов - решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика <адрес>»; Сшив документов - инкассовые поручения СПК <адрес> Расчёт на установление предприятию лимита кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступившей в его кассу на 2006 год СПК «<адрес> Расчёт на установление предприятию лимита кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступившей в его кассу на 2008 год СПК <адрес>»; Справка о результатах проверки соблюдение предприятием порядка работы с денежной наличностью СПК «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ по счёту №; Справка о результатах проверки соблюдение предприятием порядка работы с денежной наличностью СПК «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ по счёту №; Справка о результатах проверки соблюдение предприятием порядка работы с денежной наличностью СПК «<адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ по счёту №; Справка о результатах проверки соблюдение предприятием порядка работы с денежной наличностью СПК «<адрес>» за проверяемый период - 2008 г. по счётам: №, №; Договор № банковского счёта от ДД.ММ.ГГГГ; Корешок сообщения банка от открытии банковского счёта; Расчёт на установление предприятию лимита остатка кассы на 2009 год, СПК «<адрес>»; Справка о результатах проверки соблюдения кассовой дисциплины СПК «<адрес>» на 2007 год; Справка о результатах проверки соблюдения кассовой дисциплины СПК «<адрес>» на 2008 год; Сведения о движении денежных средств по расчётному счёту СПК «<адрес>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год; Выписка по операциям на счёте № организации СПК «<адрес>», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год; Папка - скоросшиватель с решениями о приостановлении операций по счетам налогоплательщика; Договор № банковского с чёта с особым режимом от ДД.ММ.ГГГГ, расчётный счёт № СПК «<адрес> Корешок сообщения об открытии счета от ДД.ММ.ГГГГ, расчётный счёт №; Корешок дополнительного сообщения об уведомлении налогового органа об открытии счета № от ДД.ММ.ГГГГ, расчётный счёт; Папка - скоросшиватель с платёжными поручениями СПК «<адрес>»; Решения о взыскании налога, сбора за счёт денежных средств налогоплательщика СПК «<адрес>»; Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа СПК «<адрес>»; Сшив решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика СПК «<адрес>», хранящиеся при уголовном деле возвратить по принадлежности.
4. Копию настоящего постановления направить подсудимой ФИО1 и прокурору <адрес>
Настоящее постановление может быть обжаловано в <адрес> областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья Миллеровского райсуда: ФИО8
