У.Д. № <номер обезличен>
<номер обезличен>
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
21 декабря 2023 года <адрес обезличен>
Ленинский районный суд <адрес обезличен> в составе:
председательствующей судьи Роговой С.А.,
при секретаре судебного заседания Асрян А.М.,
с участием государственного обвинителя Адамяна А.М.,
защиты в лице адвоката Савченко В.Ю.,
подсудимой Симоненко Ю.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении <адрес обезличен> районного суда <адрес обезличен> материалы уголовного дела в отношении:
Симоненко Ю. В., <дата обезличена> года рождения, уроженки <адрес обезличен>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, замужней, детей малолетних и несовершеннолетних на иждивении не имеющей, работающей главным бухгалтером в <данные изъяты>», невоеннообязанной, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес обезличен>, помещ. <адрес обезличен> не судимой,
обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации,
УСТАНОВИЛ:
Симоненко Ю. В., своими умышленными действиями совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.
Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации совершено ею при следующих обстоятельствах.
Так, Симоненко Ю.В. осуществляя фактическое руководство и ведение финансово-хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>) с <дата обезличена> зарегистрированного в МИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен>, расположенному по адресу: <адрес обезличен>, за ОГРН <номер обезличен>, юридический адрес: <адрес обезличен>, офис 808, состоящего на налоговом учете в инспекции Федеральной налоговой службы России по <адрес обезличен>, расположенной по адресу: <адрес обезличен> «а», которому ранее не позднее <дата обезличена> года, более точная дата не установлена, осуществляла оказание бухгалтерских услуг, путем ведения бухгалтерской и налоговой отчетности, будучи персонально ответственным лицом за финансово-хозяйственную деятельность организации, являясь распорядителем денежных средств предприятия, в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. ст. 19, 24, 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) обязанная своевременно и в полном объеме платить законно установленные налоги, и в силу п. 1 ст. 3, п.п. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ, п. 1 ст. 6, п. 1 ст. 7 Федерального закона от <дата обезличена> № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», являясь ответственной за организацию бухгалтерского учета в Обществе и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязана самостоятельно исполнять обязанность по исчислению и уплате в соответствующие бюджеты налогов, в соответствии с п.п. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ обязана выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей, совершила сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и соборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Согласно статье 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
В соответствии с п. 1 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Согласно п. 2 указанной статьи НК РФ, требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.
В соответствии с п. 1 ст. 70 НК РФ, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее 3 месяцев со дня выявления недоимки.
Пунктом 6 ст. 45 НК РФ предусмотрено, что неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ.
В соответствии с п. 1 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации в банках.
На основании п. 2 ст. 46 НК РФ, взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – организации.
Пункт 3 ст. 46 НК РФ предусматривает, что решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.
Согласно п. 4 ст. 46 НК РФ, поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.
Пунктом 7 ст. 46 НК РФ предусмотрено, что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика - организации, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика - организации в соответствии со статьей 47 НК РФ.
Согласно п. 5 ст. 47 НК РФ, взыскание налога за счет имущества налогоплательщика - организации производится последовательно в отношении: наличных денежных средств, денежных средств и драгоценных металлов в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со статьей 46 НК РФ.
Согласно ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам в банке применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов. Согласно п. 6 ст. 76 НК РФ, решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика – организации в банке подлежит безусловному исполнению банком.
В соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Согласно сведениям Межрайонной ИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен> на <дата обезличена> ООО <данные изъяты>» имело задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 2 492 005 рублей 29 копеек, на <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>» имело задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 2 492 005 рублей 29 копеек, на <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>» имело задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 2 492 005 рублей 29 копеек, на <дата обезличена> ООО «Гарант <данные изъяты> взносам в сумме 2 644 706 рублей 29 копеек, на <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>» имело задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 7 043 769 рублей 29 копеек, на <дата обезличена> ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» имело задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 7 043 769 рублей 29 копеек, на <дата обезличена> ООО «<данные изъяты>» имело задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 8 209 643 рубля 29 копеек.
В виду имеющейся у ООО «<данные изъяты>» недоимки по налогам в период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, МИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен>, в адрес организации направлялись требования: <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 492 005 рублей 95 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 492 005 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 492 005 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 644 706 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 644 706 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 644 706 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 2 644 706 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 7 043 769 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 7 043 769 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 7 043 769 рублей 29 копеек, срок платы по которому – <дата обезличена>; <номер обезличен> от <дата обезличена> об уплате налогов, страховых взносов на сумму 8 209 643 рублей 29 копеек, срок уплаты по которому – <дата обезличена>, которыми налоговый орган ставил в известность о том, что за ООО «<данные изъяты>» числится недоимка по налогам, страховым взносам, а также предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также предупреждал о мерах по взысканию налогов и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов.
На основании п.п. 2, 3 ст. 46 НК РФ, в связи с неисполнением в установленные сроки Симоненко Ю.В., осуществлявшей фактическое руководство ООО «<данные изъяты>», требований по уплате налогов, страховых взносов в бюджет, МИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен> в адрес ООО «<данные изъяты>» вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах ООО «<данные изъяты>» в банках, а именно: <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 1 346 348 рублей 17 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 154 466 рублей 33 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 3 463 рубля; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 158 003 рубля 86 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 17 012 рублей; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 896 162 рубля 18 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 3 852 201 рубль 06 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 1 409 132 рубля 77 копеек.
С целью принудительного взыскания задолженности по налогам, в связи с неисполнением требований МИФНС № <адрес обезличен>, на основании ст. ст. 31, 46, 68, 176.1, 204 НК РФ, налоговым органом приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» в банках, выставлены инкассовые поручения на расчетные счета организации, а именно: <номер обезличен> открытом в банке точка ПАО Банка «ФК открытие»: <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 1 346 348 рублей 17 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 154 466 рублей 33 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 3 463 рубля; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 158 003 рубля 86 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 17 012 рублей; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 896 162 рубля 18 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 3 852 201 рубль 06 копеек; <номер обезличен> от <дата обезличена> на сумму 1 409 132 рубля 77 копеек.
Таким образом, Межрайонной ИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен> для взыскания задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах ООО «<данные изъяты>» в банках, за счет наличных денежных средств в кассе либо за счет иного имущества были приняты все меры в соответствии с требованиями ст.ст. 46, 48, 69, 76 и 77 НК РФ.
Таким образом, Симоненко Ю.В., осуществляя фактическое руководство ООО «<данные изъяты>», будучи достоверно осведомленной о наличии задолженности по уплате налогов и сборов на вышеуказанную сумму, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги и страховые взносы, а также о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам, и о том, что с расчетных счетов организации, в соответствии с которыми в порядке ст. 855 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) поступающие на расчетные счета ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» денежные средства будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам, умышленно игнорируя их, не желая добровольно и своевременно исполнять возложенные на неё обязанности руководителя юридического лица по уплате в бюджет Российской Федерации налогов и соблюдению налогового законодательства, с целью сокрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным распорядителем денежных средств ООО «<данные изъяты>», действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов, страховых взносов, противоправность и наказуемость своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, понимая, что при поступлении на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» денежных средств, они будут списаны на погашение задолженности по налогам, а также зная о наличии решений о приостановлении операций по всем открытым расчетным счетам ООО «<данные изъяты>», решила использовать противоправную схему финансово-хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>», при которой денежные средства организации были сокрыты от налогового органа и последний не имел возможности для их взыскания в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и распорядилась денежными средствами ООО «<данные изъяты>» по своему усмотрению, направив их на нужды предприятия, а именно на основании распорядительных писем произвела погашение заложенности перед контрагентами, минуя расчетные счета предприятия.
Так, в период времени с <дата обезличена> по <дата обезличена>, в дневное время, более точное время не установлено, Симоненко Ю.В., находясь в помещении офиса ООО «<данные изъяты><данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес обезличен>, действуя единым преступным умыслом, составила и подписала от имени С1 являющегося генеральным директором ООО «<данные изъяты>», не осведомленный о преступных намерениях Симоненко Ю.В., письма в адрес генерального директора ООО фирма «<данные изъяты>» С4 о перечислении денежных средств ООО фирма «<данные изъяты>» в адрес контрагента ООО «<данные изъяты>» - индивидуального предпринимателя С2, в счет погашения образовавшейся задолженности у ООО фирма «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>», на общую сумму 10 732 296 рублей 94 копеек, а именно письмо от <дата обезличена> на сумму 2 259 154 рубля 16 копеек, письмо от <дата обезличена> на сумму 2 500 042 рубля 78 копеек, от <дата обезличена> на сумму 798 300 рублей, от <дата обезличена> на сумму 602 000 рублей, от <дата обезличена> на сумму 450 000 рублей, от <дата обезличена> на сумму 281 000 рублей, от <дата обезличена> на сумму 416 000 рублей, от <дата обезличена> на сумму 223 500 рублей, от <дата обезличена> на сумму 280 900 рублей, от <дата обезличена> на сумму 280 900 рублей, от 13.07.2021на сумму 280 900 рублей, от <дата обезличена> на сумму 225 000 рублей, от <дата обезличена> на сумму 1 685 000 рублей, от <дата обезличена> на сумму 449 600 рублей.
В результате действий Симоненко Ю.В., согласно указанным распорядительным письмам с расчетных счетов ООО фирма «<данные изъяты>» 40<номер обезличен>, открытого в филиале «Центральный» Банк ВТБ (ПАО) и <номер обезличен>, открытого в ПАО «Сбербанк России», на расчетный счет индивидуального предпринимателя С2<номер обезличен>, открытый в ПАО Сбербанк России, в период с <дата обезличена> по <дата обезличена> перечислены денежные средства в общей сумме 10 732 296 рублей 94 копеек, а именно:
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 2 259 154 рубля 16 копеек, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за строител. Материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 2 500 042 рубля 78 копеек, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за строител. Материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО)) на сумму 798 300 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за профилиров. листы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО)) на сумму 602 000 рублей, основание платежа «<дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО)) на сумму 450 000 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за профилиров. листы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 281 000 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за профилиров. листы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 416 000 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за профилиров. листы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 223 500 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 280 900 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО)) на сумму 280 900 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО)) на сумму 280 900 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 225 000 рублей, основание платежа «Оплата за ООО <данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (ПАО Сбербанк России) на сумму 1 685 000 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>»;
- <дата обезличена> по платежному документу <номер обезличен> (Филиал «Центральный» Банк ВТБ (ПАО)) на сумму 449 600 рублей, основание платежа «Оплата за ООО «<данные изъяты>» за кровельные материалы по счету № <номер обезличен> от <дата обезличена> согласно письма б/н от <дата обезличена>».
Таким образом, Симоненко Ю.В. осуществляя фактическое руководство ООО «<данные изъяты>» имея реальную возможность на погашение имеющейся у общества недоимки по налогам и страховым взносам в бюджет по требованию <номер обезличен> от <дата обезличена> по состоянию на <дата обезличена> в размере 8 209 643 рубля 29 копеек со сроком уплаты до <дата обезличена>, действуя в нарушение порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. ст. 23, 45 НК РФ, умышленно, путем перечисления денежных средств на счета контрагента предприятия на основании распорядительных писем, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>», не исполнила надлежащим образом обязанности налогоплательщика по уплате налогов, произведя указанным способом финансовые операции на сумму 10 732 296 рублей 94 копеек, то есть умышленно сокрыла от погашения недоимки по налогам и страховым взносам денежные средства в сумме 8 209 643 рубля 29 копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в размере 8 209 643 рубля 29 копеек, что превышает сумму 2 250 000 рублей, и согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером.
В судебном заседании подсудимая Симоненко Ю.В. вину в совершении преступления признала, в содеянном искренне раскаялась, воспользовалась положениями ст. 51 Конституции РФ, в связи с чем, показания данные ею на предварительном следствии были оглашены в порядке ст. 276 УПК РФ (т. 6 л.д. 237-243, т. 7 л.д. 13-19) по ходатайству государственного обвинителя, согласно которым в <дата обезличена> году она оказывала бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» по просьбе знакомого С3 С С1 она никогда не встречалась и не общалась по поводу ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности ООО «<данные изъяты>». Для составления бухгалтерской и налоговой отчетности, всю документацию по контрагентам ей предоставлял С3 За оказываемые бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>» денежное вознаграждение ей платил наличными денежными средствами С3<дата обезличена> года, от С3 ей стало известно, что ООО «<данные изъяты>» будет заключен договор комиссии с ООО «<данные изъяты>-<данные изъяты>», которые будут приобретать железобетонные блоки по информации, предоставляемой С3 и за это ООО «<данные изъяты>» будут выплачивать комиссионное вознаграждение в адрес ООО «<данные изъяты>». В <дата обезличена> года, между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор комиссии. Она познакомилась с руководством ООО «<данные изъяты>С4 и С5., и приезжая в офис ООО «<данные изъяты>» они обговаривали вопросы ведения бухгалтерской отчетности по договору комиссии. В <дата обезличена> года договор комиссии был перезаключен. За все время действия договоров комиссии, ООО «<данные изъяты>» в период времени с <дата обезличена> год, ни разу не производил оплату вознаграждения в адрес ООО «<данные изъяты>». С <дата обезличена> года она знакома с С6, так как работала в строительной компании ООО «<данные изъяты>», а С6 являлся представителем <данные изъяты> завода. В <дата обезличена> году, она познакомила С6 с С3 и после этого они совместно стали осуществлять деятельность в ООО «<данные изъяты>», при этом никто из них официально не был устроен в Обществе, и единственным работником общества это был С1., который являлся учредителем и директором ООО «<данные изъяты>». С6 искал контрагентов для заключения договоров подряда и всю бухгалтерскую документацию предоставлял ей, для подготовки отчетности. При этом печать была как у С3., так и у С6 В первой половине <дата обезличена> года, С3 прекратил деятельность в ООО «<данные изъяты>», в связи с разногласиями с С6 по вопросам финансового вознаграждения. С6 изъявил желание приобрести ООО «<данные изъяты>». После этого С3 передал С6 все учредительные документы и печать ООО «<данные изъяты>», которая хранилась в офисе, по адресу: <адрес обезличен>. По просьбе С6 она продолжила вести бухгалтерский учет и налоговую отчетность ООО «<данные изъяты>». За оказываемые бухгалтерские услуги С6. платил ей наличные денежные средства. В <дата обезличена> года, С6 не осуществлял деятельность в ООО «<данные изъяты>», и переехал на постоянное место жительства в <адрес обезличен>. При этом печать и учредительные документы ООО «<данные изъяты>» были оставлены в офисе, которые были обнаружены ей и она оставила их на хранение у себя. В <дата обезличена> года, ей позвонил представитель ООО «<данные изъяты>» С5 и сообщил, что у ООО «<данные изъяты>-<данные изъяты>» имеется дебиторская задолженность перед ООО «<данные изъяты>» по договору комиссии на сумму более 8 000 000 рублей и необходимо погасить имеющуюся задолженность путем перевода денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>». Ей было известно о том, что у ООО «<данные изъяты>» имеется задолженность по налогам, сборам, страховым взносам и на расчетные счета в банковских организациях открытых на ООО «<данные изъяты>» наложены ограничения, то есть поступающие денежные средства будут списываться в счет погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам. В <дата обезличена> года, после разговора с С5, она решила самостоятельно начать фактическое руководство и предпринимательскую деятельность ООО «<данные изъяты>», в целях извлечения прибыли для себя, при этом она решила не переоформлять ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» на себя. Она сообщила С5., что на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» наложены аресты, и оплату необходимо производить в адрес индивидуального предпринимателя С2 В <дата обезличена> года, она связалась с представителем ИП <данные изъяты> и договорилась о приобретении строительного (кровельного) материала по предоплате. Она подписала за С1 договор поставки, заключенный между ИП <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>», заверила печатью ООО «<данные изъяты>», которая хранилась у неё. В дальнейшем ООО «<данные изъяты>» производил оплату за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты>., о чем бухгалтер ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты> сообщала ей, после чего, она связывалась с представителем ИП <данные изъяты>., сообщала о произведенной оплате и они договаривались о том, с какого склада забрать оплаченный кровельный (строительный) материал. Водители ООО «<данные изъяты>», со склада самостоятельно забирали кровельный (строительный) материал. Приобретаемый у ИП <данные изъяты>. товар она реализовывала в адрес ООО «<данные изъяты>», где оказывала бухгалтерские услуги. Она не смогла погасить имеющуюся задолженность у ООО «<данные изъяты>» по налога, сборам, страховым взносам, С1 было написано заявление в налоговый орган о том, что он является номинальным директором и на основании данного заявления была аннулирована электронно-цифровая подпись, были обнулены все декларации и ООО «<данные изъяты>» было ликвидировано. Вину в том, что минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» производила оплату имеющейся у ООО <данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» задолженности в адрес ИП <данные изъяты> за ООО «<данные изъяты>», тем самым производила сокрытие денежных средств, за счет которых должно производится взыскание по налогам, сборам, страховым взносам, признает полностью, в содеянном раскаивается.
Кроме признания своей вины подсудимой Симоненко Ю.В., ее вина в совершенном преступлении подтверждается всеми исследованными в судебном заседании, с соблюдением принципов относимости, допустимости, равноправия сторон, доказательствами, представленными в судебном заседании стороной обвинения, в их совокупности.
Показаниями представителя потерпевшего С7 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым с <дата обезличена> года она состоит в должности старшего государственного налогового инспектора ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен>. С целью информирования налогоплательщика об имеющихся недоимках по налогам, пеням, штрафам, а также необходимости осуществления оплаты сумм задолженности в адрес ООО «<данные изъяты>» по каналам телекоммуникационной связи были направлены требования об уплате задолженности. По состоянию на <дата обезличена> числилась общая задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 8 209 643,29 рублей, пени в эту сумму не входят. <дата обезличена> в ЕГРЮЛ внесена запись о Едином государственном реестре содержащихся недостоверности юридических лиц сведений о юридическом лице (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем). В связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, и с момента внесения такой записи прошло более шести месяцев, Межрайонной ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен> принято Решение от <дата обезличена><номер обезличен> о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ. В соответствии с ФЗ от <дата обезличена> № 129-ФЗ «О государственной и индивидуальных предпринимателей» Межрайонной ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен> вынесено Решение от <дата обезличена><номер обезличен>И о прекращении юридического лица и внесена запись о регистрации юридических лиц прекращении юридического лица (т. 6 л.д. 21-29).
Показаниями свидетеля С1 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым с <дата обезличена> год, а также с <дата обезличена> по <дата обезличена> года, он являлся директором ООО «<данные изъяты>» ИНН <номер обезличен><адрес обезличен>. В <дата обезличена> года, к нему обратился С3, который является его другом, и попросил его снова стать генеральным директором ООО «<данные изъяты>». В его обязанности в принципе ничего не входило, так как он фактически являлся формальным директором. Всеми вопросами, касаемо финансово-хозяйственной деятельности занимался С3, которого он знает с детства, они поддерживают дружеские отношения. Так как он не имеет отношения к финансово - хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» ИНН <номер обезличен>, ему не известно чем занимается общество, ему не известны контрагенты общества, на должности директора общества он не подписывал ни каких документов, так же у него не было доступа к денежным массивам общества. Бухгалтером ООО «<данные изъяты>» была Симоненко Ю.В. Он фактически не занимался подготовкой налоговых деклараций общества, так же не осуществляет контроль за подготовленными налоговыми декларациями. В <дата обезличена> года он со своим компаньоном С8 решили организовать ООО с целью извлечения выгоды. По договоренности с С8 было принято решение, что директором ООО «<данные изъяты>» будет он. С3 сказал, что на должности директора ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» ему фактически ни чем заниматься не надо будет, всеми вопросами будет заниматься он. После того, как ООО «<данные изъяты>» было переоформлено на него, С3., забрал у него всю документацию общества, а также печать общества. Он лично ни кому не выдавал, ни каких доверенностей на право действия от имени ООО «<данные изъяты>» ИНН <номер обезличен>, либо на право действия от его имени, кроме С3., так же он не подписывал ни каких документов финансово - хозяйственной деятельности ООО «<данные изъяты>» ИНН <номер обезличен>. Юридический и фактический адрес: <адрес обезличен> Деятельность заключалась в оптовой и розничной торговлей. По факту занимались кондиционерами и вентиляциями. В штате сотрудников состоял только он. Зарегистрировано в ИФНС РФ по <адрес обезличен>. В период с <дата обезличена> год учредителем ООО «<данные изъяты>» являлся С8. С <дата обезличена> года он являлся единственным учредителем. Право подписи в обществе имел только он. У Общества была печать, которую он <дата обезличена> передал С3., с того времени данную печать он не видел. Распоряжался ею С3 Контрагентом ООО «<данные изъяты>» было ООО фирма «<данные изъяты>». Ранее у ООО «<данные изъяты>» не было задолженности по уплате налогов и сборов. Данными вопросами занимался С3 Ему не было известно о том, что на счета ООО «<данные изъяты>» наложены инкассовые ограничения. Когда по просьбе С3 он снова стал директором общества, то после получения документации в налоговом органе, а также получения печати, он передал все С3 О том, кто подписывал от его имени документы, ему не известно. Примерно в конце <дата обезличена> года, он обратился в ИФНС по <адрес обезличен> с заявлением о выходе из общества, так как ему стали звонить из налогового органа и сообщать о задолженностях. Он написал заявление, и отказался от руководства данного общества. Письма ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО Фирма «<данные изъяты>» об оплате за ООО «<данные изъяты>» в адрес контрагента ИП <данные изъяты>в количестве 13 штук, он не подписывал. С <дата обезличена> года, ему начали поступать звонки из налоговой, которые ему пояснили, что у ООО «<данные изъяты>» имеется задолженность по неуплате налога. Бухгалтер ООО «<данные изъяты>» Симоненко Ю.В. поясняла, что подала правильно заполненную декларацию и что звонки скоро закончатся. В <дата обезличена> года, он в ходе дачи показаний сотруднику налоговой, что организацией (ООО «<данные изъяты><данные изъяты>») он не занимается и что никакие документы не подписывает. На что сотрудник налоговой ему пояснил, что спустя время фирма самостоятельно ликвидируется и что каких-либо документов для этого ему подавать не нужно (т. 3 л.д. 65-71, т. 4 л.д. 19-23, т. 5 л.д. 223-228).
Показаниями свидетеля С3 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым в ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» он не работал. Учредителем ООО «<данные изъяты>» являлся С1, а с <дата обезличена> года, он стал руководителем Общества. Он должен был выполнять работы по вентиляции, строительству, вести деловое общение с другими организациями для выполнения последующих работ. Право подписи в обществе имел только С1 У Общества была печать, которую ему <дата обезличена> передал С1 Контрагентов ООО «<данные изъяты>» не помнит. У ООО «<данные изъяты>» не было задолженности по налогам и сборам, пока он занимался Обществом. Он занимался хозяйственной деятельностью в ООО «<данные изъяты>» примерно до начала или <дата обезличена> года. В <дата обезличена> года, Симоненко Ю. познакомила его с мужчиной по имени И., который хотел приобрести ООО «<данные изъяты>». В ходе встречи состоялся разговор о том, что имеется возможность поработать по субподрядам. Спустя примерно 2-3 месяца, в ходе одной из встреч с И., последний предложил переоформить фирму на него, и купить ее, также для аукционов откроет фирму, которую передаст ему с С1 Он согласился на данное предложение и передал документы на фирму вместе с печатью И.. И. должен был передать Симоненко Ю., чтобы она переоформила данную фирму, также он передал И. банковскую карту ООО «<данные изъяты>», которая ранее была у него. Ему не было известно о том, что на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» наложены инкассовые ограничения. Когда он отдавал И. документы, счета еще не были заблокированы (т. 3 л.д. 203-208).
Показаниями свидетеля С9 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым с <дата обезличена> им было учреждено ООО «<данные изъяты>». Он являлся единственным учредителем. На основании решения единственного учредителя он являлся директором ООО «<данные изъяты>». У ООО «<данные изъяты>» имелось в аренде складское помещение, расположенное по адресу: <адрес обезличен>, где периодически хранился строительный материал для дальнейшей реализации. ООО «<данные изъяты>» занималось оптово-розничной продажей строительных материалов. У ООО «<данные изъяты>» были открыты расчетные счета в ПАО «<данные изъяты>», ПАО «<данные изъяты>». За период его работы в ООО «<данные изъяты>» работало три человека: он в должности директора, Симоненко Ю. В. в должности бухгалтера и С10 в должности юриста. Симоненко Ю.В. полностью вела бухгалтерский учет ООО «<данные изъяты>» и сдавала налоговую отчетность в налоговый орган. Доступ к расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» был у него, а также у Симоненко Ю.В., которой он предоставлял коды. В ходе осуществления предпринимательской деятельности ООО «<данные изъяты>» приобретал строительный материал у ООО «<данные изъяты>», в том числе металлопрокат. Контрагента ООО «<данные изъяты>» для ООО «<данные изъяты>» нашла Симоненко Ю.В., которая также находила и других контрагентов. О том, что Симоненко Ю.В. оказывала бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>», он не знал. В период его руководство ООО «<данные изъяты>», большую часть строительного материала приобретаемого ООО «<данные изъяты>» у различных контрагентов, реализовывалось в адрес ООО «<данные изъяты>», расположенное в <адрес обезличен>, директором которого являлся С11. Деловое общение с ООО «<данные изъяты>» от имени ООО «<данные изъяты>» вела Симоненко Ю.В., которая самостоятельно по его поручению общалась с представителями ООО «<данные изъяты>» о приобретении необходимого строительного материала. Со слов Симоненко Ю.В. ему было известно, что она общалась с С3 который выступал представителем ООО «<данные изъяты>». Адрес электронной почты ООО «<данные изъяты>» - <данные изъяты>. ООО «<данные изъяты>» весь строительный материал, в том числе у ООО «<данные изъяты>» приобретал в долг, то есть под реализацию. После реализации строительного материала ООО «<данные изъяты>» расплачивался с кредиторами. В период с <дата обезличена> год ООО «<данные изъяты>» приобрело у ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» строительный материал, на общую сумму 59 197 456 рублей 24 копеек. Подписывая документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>», он видел, что директором ООО «<данные изъяты>» является С1 При этом лично с С1 он никогда не встречался и не знаком. Он лично знаком с С11, примерно с <дата обезличена> года, который, как и он, является бывшим сотрудником МВД, они поддерживают дружеские отношения. В <дата обезличена> года, он решил прекратить заниматься предпринимательской деятельностью и предложил С11 приобрести у него ООО «<данные изъяты>», на что С11 ответил согласием и выкупил у него право собственности ООО «<данные изъяты>», при этом переход право собственности был оформлен на жену С11 – С12, которая стала учредителем и директором ООО «<данные изъяты>». Всю бухгалтерскую документацию за весь период его руководства ООО «<данные изъяты>», он в полном объеме передал С11Симоненко Ю.В. также продолжила работать бухгалтером в ООО «<данные изъяты>». На момент перерегистрации у общества не было какой-либо задолженности по налогам, сборам и страховым взносам. ООО <данные изъяты>» ему знакомо, так как в период его руководства ООО «<данные изъяты>», в <дата обезличена> году Общество приобретало у них строительный материал (металлопрофиль, строительные трубы и другой). Контрагента ООО «<данные изъяты>» нашла Симоненко Ю.В., которая как он понял, была знакома с руководством ООО «<данные изъяты>» и познакомила его с С5. Фактически с ООО «<данные изъяты>» о покупки строительного материала для нужд ООО «<данные изъяты>» договаривалась Симоненко Ю.В. Оплата за приобретенный у ООО «<данные изъяты>» строительный материал, производилась безналичным расчетом, после реализации ООО «<данные изъяты>» товара другим контрагентам (т. 6 л.д. 141-145, т. 4 л.д. 108-110).
Показаниями свидетеля С13 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым в <дата обезличена> года, ему на мобильный телефон позвонил неизвестный мужчина, пояснил, что звонит от фирмы ООО «<данные изъяты>» и хочет приобрести у индивидуального предпринимателя С2 кровельный материал. Он пояснил мужчине, что реализация товара осуществляется по предоплате и ему надо заключить договор поставки, скинуть заявку на необходимый кровельный материал, после чего будет подготовлена счет-фактура, которую необходимо будет подписать и будет выставлен счет, который необходимо будет оплатить, после чего возможно забрать приобретенный материал со склада их поставщика ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес обезличен> или ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес обезличен>. Представитель ООО «<данные изъяты>» сбросил ему реквизиты Общества. Далее сотрудники ИП <данные изъяты>, подготовили договор поставки <номер обезличен> от <дата обезличена>, который вместе с счет-фактурой и выставленным счетом был направлен в адрес ООО «<данные изъяты>», скорее всего по почте, а не нарочно. Впоследствии подписанный договор поставки <номер обезличен> от <дата обезличена> вместе с подписанной счет-фактурой поступили в адрес ИП <данные изъяты> При этом договор поставки и счет фактуры были подписаны ООО «<данные изъяты>» от имени директора С1. Каким образом был подписан договор поставки от имени С1., он не знает, но точно представитель ООО «<данные изъяты>» договор подписывал не у них в офисе. <дата обезличена> в адрес ИП <данные изъяты> произведена оплата товара приобретаемого ООО «<данные изъяты>». При этом оплату за ООО «<данные изъяты>» произвело ООО фирма «<данные изъяты>». В дальнейшем на склад приезжали водители от имени ООО «<данные изъяты>», которые забирали приобретенный товар. При этом товарно-транспортные накладные не составлялись и не подписывались. С марта по <дата обезличена> года, ООО «<данные изъяты>» по предоплате неоднократно приобретало кровельный материал у ИП <данные изъяты>., при этом оплату за ООО «<данные изъяты>» все время производило ООО фирма «<данные изъяты> С кем-либо из представителей ООО «<данные изъяты>» он лично никогда не встречался. Все разговоры велись по телефону, который был у него записан на листке бумаги. Впоследствии данный листок бумаги он утерял, так как после <дата обезличена> года более сделок с ООО «<данные изъяты>» не было. Лично с С1 и С3. он не знаком (т. 6 л.д. 153-156).
Показаниями свидетеля С2. оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым в <дата обезличена> года, ему от его компаньона С13, стало известно, что ему позвонил представитель ООО «<данные изъяты>», который изъявил желание приобрести у него кровельный материал. В дальнейшем всеми вопросами сделок с ООО «<данные изъяты>» занимался С13 Каким образом происходило взаимодействие у С13 с ООО «<данные изъяты>» и с кем он ввел переговоры, каким образом осуществлялось подписание договора поставки и счет-фактуры ему не известно. Согласно бухгалтерской документации ему известно, что ООО «<данные изъяты>» приобретало у него по предоплате кровельный материал в период с <дата обезличена> года. При этом оплату за ООО «<данные изъяты>» все время производило ООО фирма «<данные изъяты>».Приобретаемый товар ООО «<данные изъяты>» забирал со склада его поставщиков, а именно ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес обезличен> или ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес обезличен>. С кем-либо из представителей ООО «<данные изъяты>» он лично никогда не встречался и не общался. Все разговоры вел его компаньон С13 по телефону, с кем именно, не знает (т. 6 л.д. 157-159, т. 4 л.д. 44-47).
Показаниями свидетеля С5 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым в <дата обезличена> году он совместно с С4 учредили ООО «<данные изъяты>». При этом С4 был назначен на должность генерального директора, а он был назначен на должность коммерческого директора. Юридический и фактический адрес ООО «<данные изъяты>»: <адрес обезличен>, офис 13. На протяжении всей деятельности ООО «<данные изъяты>» занимается оптовой реализацией строительного материала, а именно металлопроката и железобетонных изделий. Примерно с <дата обезличена> года они стали работать с ГК «<данные изъяты>», а именно реализовывали им изделия из металла (металлопрокат). В <дата обезличена> году они решили реализовывать в адрес ГК «<данные изъяты>» железобетонные изделия, в связи с чем стали искать контрагентов у которых можно было приобретать в большом количестве железобетонные изделия, с целью их дальнейшей реализации ГК «<данные изъяты>». В <дата обезличена> года, он познакомился с С3., пояснив, что последний может найти крупных производителей и продавцов железобетонных изделий для ООО «<данные изъяты>». В первом полугодии <дата обезличена> года, в ходе личной встречи с С3., пояснил, что действительно знает крупных производителей и продавцов железобетонных изделий и готов их свести с ними, но за это потребовал заключить с ООО «<данные изъяты>», с которым он работает, договор комиссии. Он сообщил С3., что данный вопрос ему необходимо обсудить с компаньоном С4 и взял номер мобильного телефона С3 Посоветовавшись с С4, они согласились на условия С3 В ходе общения, С3 пояснил, что бухгалтером в ООО «<данные изъяты>» работает Симоненко Ю.В., которая предоставит реквизиты ООО «<данные изъяты>» для заключения договора комиссии и все вопросы по поводу финансового взаимодействия и бухгалтерского учета необходимо вести с ней, предоставив её номер мобильного телефона. Номер телефона Симоненко Ю.В. он передал бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» <данные изъяты>, для взаимодействия. <дата обезличена>, между ООО «<данные изъяты>», в лице С4. и ООО «<данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> в лице С1 был заключен договор комиссии <номер обезличен> по реализации товара от <дата обезличена>. О том, что директором ООО «<данные изъяты>» является С1., он узнал из представленных реквизитов ООО «<данные изъяты>» и из договора комиссии. При этом, с С1 он не знаком и лично с ним не встречался, в том числе для подписания договора, какие либо разговоры с С1 по поводу взаимодействия между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», он и С4 не вели. Все взаимодействия между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» велось через бухгалтеров <данные изъяты> и Симоненко Ю.В. После подписания договора комиссии, с С3 они взаимодействовали по телефону в течении примерно одного месяца, так как он им предоставлял сведения о заводах, где можно было приобрести железобетонные изделия, а также предоставлял данные грузоперевозчиков. Дальнейшее деловое общение с ООО «<данные изъяты>», на протяжении <дата обезличена> годов, велось уже через бухгалтеров С14 и Симоненко Ю.В.В конце <дата обезличена> года, у ООО «<данные изъяты>» образовалась задолженность перед ООО «<данные изъяты>» по договору комиссии на реализацию товара, в связи с чем, с целью закрытия дебиторской задолженности, в период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, он созвонился с С3 и попросил выставить счет для оплаты по договору комиссии, на что С3 пояснил, что счета ООО «<данные изъяты> заблокированы. В <дата обезличена> года С3. на звонки не отвечал. В <данные изъяты> года в офис ООО «<данные изъяты>», пришел ранее неизвестный ему мужчина, который представился директором ООО «<данные изъяты>» С1. и сообщил, что ООО «<данные изъяты>» не может принимать платежи на свои банковские счета. Он спросил у С4 смогут ли они перевести денежные средства за строительный материал, который ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» приобрел у ИП <данные изъяты>., в счет взаимозачёта, то есть за те денежные средства, которые должны были быть переведены ООО «<данные изъяты>» на банковские счета ООО «<данные изъяты>». С <дата обезличена> года, в дневное время, в офис ООО «<данные изъяты>» поступали письма от ООО «<данные изъяты>» за подписью С1 всего примерно 6-7 писем, о необходимости проведения оплаты по имеющейся задолженности у ООО «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> за ООО «<данные изъяты><данные изъяты>». Письма привозились в офис ООО «<данные изъяты>» и передавались бухгалтеру С14. После того, как ООО «<данные изъяты>» производил оплату за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты>., то о проведенной оплате бухгалтер С14 сообщала Симоненко Ю.В. С С3 какое-либо общение по поводу оплаты ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> за ООО «<данные изъяты>» не велось и о проводимых оплатах ему не сообщалось. В <дата обезличена> года, в связи с вопросами возникающих у налогового органа по сделкам у ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ими принято решение исключить ООО «<данные изъяты>» из налоговых вычетов, в том числе и по комиссионным сделкам. Сумма к возмещению налога на добавленную стоимость составила около 3 500 000 рублей. Ему знакомо ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся С9 В <дата обезличена> году, ООО «<данные изъяты>» осуществляло реализацию в адрес ООО «<данные изъяты>» строительного материала. При этом всё общение по поводу реализации и оплаты строительного материала велось с Симоненко Ю.В., которая работала бухгалтером в ООО «<данные изъяты>». Ему знакомо ООО «<данные изъяты> директором которого является С11 В <дата обезличена> году, ООО «<данные изъяты>» приобретало у ООО «<данные изъяты>» железобетонные блоки. При реализации железобетонных блоков в адрес ООО «<данные изъяты>» общение велось как с С11, так и с Симоненко Ю.В., которая также оказывала бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>». Индивидуальный предприниматель С2 ему знаком, так как ООО «<данные изъяты>» производил оплату товара в его адрес за ООО «<данные изъяты>» (т. 6 л.д. 160-166, т. 3 л.д. 22-27).
Показаниями свидетеля С4. оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым в <дата обезличена> году он совместно с С5. учредили ООО «<данные изъяты>». При этом он был назначен на должность генерального директора, а С5 был назначен на должность коммерческого директора. На протяжении всей деятельности ООО «<данные изъяты>» занимается оптовой реализацией строительного материала, а именно металлопроката и железобетонных изделий. В <дата обезличена> году они решили реализовывать в адрес ГК «<данные изъяты>» железобетонные изделия, стали искать контрагентов для ООО «<данные изъяты>» у которых возможно было приобретать в большом количестве железобетонные изделия, с целью их дальнейшей реализации ГК «<данные изъяты>». В первом полугодии <дата обезличена> года, в ходе личной встречи межу С5 и С3 последний согласился предоставить сведения о крупных производителей и продавцов железобетонных изделий, но за это потребовал заключить с ООО «<данные изъяты>», с которым он работает, договор комиссии. С предложением С3 они согласились. С3 предоставил им сведения о <данные изъяты>», АО «<данные изъяты>» и других организациях, которые являются крупными производителями и продавцами железобетонных изделий. <дата обезличена>, между ООО «<данные изъяты>», в его лице и ООО «<данные изъяты>», в лице С1 заключен договор комиссии <номер обезличен> по реализации товара от <дата обезличена>. О том, что директором ООО «<данные изъяты>» является С1., он узнал из представленных реквизитов ООО «<данные изъяты>» и из договора комиссии. Лично с С1 он не знаком и с ним не встречался, в том числе для подписания договора, какие либо разговоры с С1 по поводу взаимодействия между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», он не вел. В дальнейшем всё взаимодействие между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» велось через бухгалтеров С14 и Симоненко Ю.В. В <дата обезличена> году, он лично познакомился с Симоненко Ю.В., которая приезжала к ним в офис, с которой они обсуждали правильное ведение бухгалтерского учета по договору комиссии и отражения данной сделки в налоговой отчетности. Симоненко Ю.В. помогала им по вопросам ведения бухгалтерского учета ООО «<данные изъяты>», не связанного с взаимодействием с ООО «<данные изъяты>». После подписания договора комиссии <номер обезличен> от <дата обезличена>, с С3 они взаимодействовали по телефону в течении примерно одного месяца, дальнейшее деловое общение с ООО «<данные изъяты>», на протяжении <дата обезличена> годов, велось уже через бухгалтеров С14 и Симоненко Ю.В. В конце <дата обезличена> года, у ООО «<данные изъяты>» образовалась задолженность перед ООО «<данные изъяты>» по договору комиссии на реализацию товара, в связи с чем, с целью закрытия дебиторской задолженности, в период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, С5 созвонился с С3 и попросил выставить счет для оплаты по договору комиссии, на что С3 пояснил, что счета ООО «<данные изъяты>» заблокированы. В <дата обезличена> года, С3 на звонки не отвечал. Примерно в период с <дата обезличена> год, С5 позвонил Симоненко Ю.В. и попросил у неё номер мобильного телефона С1, пояснив ей, что у ООО фирма «<данные изъяты>» имеется задолженность перед ООО «<данные изъяты>» по договору комиссии и необходимо закрыть данную задолженность. В <дата обезличена> года, на мобильный телефон С5 позвонил неизвестный мужчина, который представился С1 и договорился о встрече у них в офисе, для решения вопроса по оплате в адрес ООО «<данные изъяты>» по договору комиссии. Мужчина сообщил, что у него с ИП <данные изъяты> имеется договор поставки на строительные материалы, и по нему нужно рассчитаться. Он поинтересовался у них, смогут ли они в случае чего перевести денежные средства за строительный материал, который ООО «<данные изъяты>» приобрел у ИП <данные изъяты> в счет взаимозачёта, то есть за те денежные средства, которые должны были быть переведены ООО «<данные изъяты>» на банковские счета ООО «<данные изъяты>». На его предложение он с С5 ответили согласием. В период времени с <дата обезличена> года, в офис ООО «<данные изъяты>» поступали письма от ООО «<данные изъяты>» за подписью С1., всего примерно 6-7 писем, о необходимости проведения оплаты по имеющейся задолженности у ООО «<данные изъяты>» перед ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> за ООО «<данные изъяты>», в которых отражалась сумма оплаты. После того, как ООО «<данные изъяты>» производил оплату за ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты>, то о проведенной оплате бухгалтер С14 сообщала Симоненко Ю.В. и сбрасывала ей платежные поручения. С 2 какое-либо общение по поводу оплаты ООО «<данные изъяты>» в адрес ИП <данные изъяты> за ООО «<данные изъяты>» не велось и о проводимых оплатах ему не сообщалось. В <дата обезличена> года, в связи с вопросами возникающих у налогового органа по сделкам у ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ими принято решение исключить ООО «<данные изъяты><данные изъяты>» из налоговых вычетов. Ему знакомо ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся С9 В <дата обезличена> году, <данные изъяты>» осуществляло реализацию в адрес <данные изъяты>» строительного материала. При этом всё общение по поводу реализации и оплаты строительного материала велось с Симоненко Ю.В., которая работала бухгалтером в <данные изъяты>». Ему знакомо <данные изъяты> директором которого является С11 В <данные изъяты> году, <данные изъяты>» приобретало у ООО <данные изъяты>» железобетонные блоки. При реализации железобетонных блоков в адрес <данные изъяты>» общение велось как с С11., так и с Симоненко Ю.В., которая также оказывала бухгалтерские услуги <данные изъяты> Индивидуальный предприниматель С2 ему знаком, так как <данные изъяты>» производил оплату товара в его адрес за <данные изъяты> (т. 6 л.д. 167-173, т. 3 л.д. 14-19, 35-38.
Показаниями свидетеля С6 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым с <дата обезличена> года он работает в различных организациях занимающихся выполнением общестроительных работ. В <дата обезличена>. он обратился к С3, с предложением поработать от имени возглавляемой им компании ООО «<данные изъяты>». В <дата обезличена> году он как раз нашёл строительный объект, где необходимо было выполнить фасадные работы, устройство кровли и монтаж оконных блоков. Заказчиком выступала <данные изъяты>», объект находился в <адрес обезличен>, назывался комплекс средне этажных домов «<данные изъяты>». При заключении сделки с <данные изъяты>» он обозначил себя как представитель <данные изъяты>», при этом договор и иные документы с ООО «<данные изъяты>» он возил на подпись в <адрес обезличен> и передавал бухгалтеру ООО «<данные изъяты>» Симоненко Ю.. Также обмен документами осуществлялся по электронной почте. После закрытия работ с <данные изъяты>» он от имени <данные изъяты>» не работал. Это было связано с тем, что у него возникли сложности во взаимоотношениях с С3. Дело в том, что при закрытии актов и перечислении денег от <данные изъяты>» С3 имея корпоративную банковскую карту ООО <данные изъяты>», без его ведома тратил и снимал денежные средства, поступавшие за выполненные им работы. Когда он об этом узнал, приблизительно в <дата обезличена> года, им было принято решение забрать у него данную карту. Фактически он данной картой пользовался меньше месяца и практически не совершал транзакций, так как расчётный счёт компании был в <дата обезличена> года заблокирован. Большинство трат по карте, совершено С3, который совершал покупки в собственных интересах (алкомаркеты, продукты, такси и иные траты), не связанные с деятельностью фирмы. В связи с тем, что блокировка расчётного счёта для него стала неожиданностью, он не смог получить денежные средства за выполненные им работы для <данные изъяты>». Его компаньон С1 на связь не вышел, контакт с ним установить не удалось. С1 он никогда не видел, по деятельности <данные изъяты>» с ним не общался, все общение строилось через М., в связи с этим утверждать о том, что именно С1 подписывал первичную документацию не может. Фактически он не знает, кто подписывал финансово-хозяйственные документы, он их забирал при встрече, либо у М., либо у Ю.. В связи с тем, что от данной фирмы он работать не мог, им более сделок от имени <данные изъяты>» не заключалось, и не осуществлялось. Единственное, что он приобрел от имени данной организации, это шины на автомобиль, и совершил несколько операций по корпоративной карте. Таким образом, управленческих, распорядительных функций в данной фирме он не осуществлял. В <дата обезличена> года, им было принято решение переехать на постоянное место жительство в <адрес обезличен>, и фактически к деятельности <данные изъяты>» он никакого отношения не имел (т. 4 л.д. 1-4).
Показаниями свидетеля С11 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым в <дата обезличена> году им было выкуплено <данные изъяты> А» ИНН <номер обезличен>. Данная компания была приобретена с целью осуществления оптовой торговли строительными материалами, а также для ведения общестроительных работ. В штате организации было трудоустроено до 20 человек, также привлекались сотрудники при проведении строительных работ по гражданско-правовым договорам. Кассы на предприятие не было, расчётный счёт был открыт в <данные изъяты>». Адрес месторасположения офиса фирмы был: в <адрес обезличен>, пом. <номер обезличен>. Компания ООО <данные изъяты>» ИНН <номер обезличен> ему знакома, о существовании данной фирмы узнал от С6, который работал от имени данной фирмы при выполнении подрядов в <адрес обезличен>, по установке окон. Также в данной компании его штатный бухгалтер Симоненко Ю. помогала вести бухгалтерию (он ей не запрещает оказывать бухгалтерские услуги иным предприятиям, насколько он знает она может сопровождать до 10 организаций). Фактическими же руководителями в данной компании были С3 и его компаньон С1. С данными людьми он познакомился, когда они приходили к Ю. по вопросам ведения бухгалтерии на офис по адресу: <адрес обезличен>, а затем 1-й <адрес обезличен><данные изъяты>»). Как он понял Симоненко Ю.В. познакомила их с С6, который намеревался купить у них фирму, но в итоге сделка так и не состоялось, и насколько ему известно у них на этой почве начались разногласия. Об этом он может судить по причине того, что С1 обращался к нему за помощью, повлиять на С3 и С6, чтобы они выплатили ему деньги за те контракты, которые проходили по фирме, иначе он откажется от руководства в фирме. В дальнейшем эта ситуация развивалась, таким образом, что С1 в итоге написал отказ от деятельности фирмы в налоговом органе, при этом своим компаньонам сообщил, что дал показания о том, что является руководителем. В итоге С6, данную фирму не выкупил, и С3, С1, С6 фирму забросили. События эти происходили в <дата обезличена> году (т. 4 л.д. 114-116).
Показаниями свидетеля С15 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым ему знакома Симоненко Ю.В., которая предложила ему работу по перевозке грузов для <данные изъяты> Договор был заключен с <данные изъяты>, выступающим как индивидуальный предприниматель, но фактически всей организацией деятельности данного индивидуального предпринимателя занималась Симоненко Ю.В. Уже на протяжении двух лет он перевозит грузы для <данные изъяты>» с <данные изъяты>», <данные изъяты>» и из <адрес обезличен> сваи (т. 4 л.д. 90-92).
Показаниями свидетеля С16 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым Симоненко Ю.В. ему знакома только по телефонному общению. Она предложила ему работу в интересах <данные изъяты>», для которой он осуществляет перевозки грузов с <данные изъяты> «<данные изъяты>», <данные изъяты>» и с других строительных заводов. При необходимости перевозки грузов Симоненко Ю.В. звонит ему и уведомляет, что в интересах <данные изъяты>» необходимо осуществить перевозку. Договор заключается в <данные изъяты>» и оплата производится последними (т. 4 л.д. 93-95).
Показаниями свидетеля С17 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым Симоненко Ю.В. ему знакома исключительно по телефонному. Она предложила ему осуществлять перевозки в интересах <данные изъяты>», при этом договор заключался с её мужем Симоненко<данные изъяты> Для ООО <данные изъяты>» его водитель возил грузы в <адрес обезличен> на строительные объекты компании «<данные изъяты>» с заводов в <адрес обезличен>, в <адрес обезличен> (т. 4 л.д. 96-98).
Показаниями свидетеля С18 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым с <дата обезличена> года он работает в <данные изъяты>» на различных должностях. В настоящее время является начальником отдела сбыта. В его должностные обязанности входит, подготовка коммерческих предложений, общение с заказчиками, сопровождение сделок по реализации. <данные изъяты>» ему знакома, они являются их клиентами с <дата обезличена> года (т. 4 л.д. 99-101).
Показаниями свидетеля С19 оглашенными в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия участников процесса, согласно которым он является индивидуальным предпринимателем, осуществляет грузоперевозки. Применяет упрощенную систему налогообложения, доходы минус расходы. Деятельность ведётся через расчетный счет. Кроме него в ИП сотрудников нет. Компания ООО «<данные изъяты>» ему знакома, так как ее для работы нашла его супруга Симоненко Ю.В., где она оказывала бухгалтерские услуги. Данной компании он предоставлял услуги перевозки (т. 5 л.д. 216-218).
Помимо показаний представителя потерпевшего, свидетелей, виновность Симоненко Ю.В. в совершенном преступлении подтверждается протоколами следственных действий, иными документами, исследованными в судебном заседании:
- заключением эксперта <номер обезличен> от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 2 л.д. 157-164);
- заключением эксперта <номер обезличен> от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 4 л.д. 202-210);
- заключением эксперта <номер обезличен> от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 5 л.д. 1-10);
- заключением эксперта <номер обезличен> от <дата обезличена>, <данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты>
<данные изъяты> (т. 5 л.д. 105-115);
- заключением эксперта <номер обезличен> от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 5 л.д. 129-134);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 3 л.д. 79-85);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 3 л.д. 88-90);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, в <данные изъяты> (т. 3 л.д. 93-101);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, в <данные изъяты> (т. 3 л.д. 109-111);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 3 л.д. 148-151);
- протоколом очной ставки от <дата обезличена> между свидетелем С1 и свидетелем Симоненко Ю.В., в ходе которой С1 подтвердил ранее данные им показания (т. 4 л.д. 28-39);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, в <данные изъяты> (т. 4 л.д. 76-79);
- протоколом выемки от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 4 л.д. 122-124);
- протоколом выемки от <дата обезличена>, в <данные изъяты> (т. 4 л.д. 127-129);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 4 л.д. 143-147);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, в <данные изъяты> (т. 5 л.д. 205-206);
- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата обезличена>, в <данные изъяты> (т. 6 л.д. 53-58);
- копией договора поставки <номер обезличен> от <дата обезличена>, <данные изъяты> (т. 1 л.д. 19-20);
- копиями платежных поручений <данные изъяты> (т. 1 л.д. 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46);
- справкой <номер обезличен> от <дата обезличена> об исследовании документов в отношении Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», согласно которой руководство <данные изъяты>», имея реальную возможность частичного погашения недоимки по налогам и сборам в размере 8 209 643,29 рублей, сокрыло денежные средства в сумме 7 306 496,94 рублей, за счет которых должно было производится взыскание налогов и сборов, страховых взносов (т. 1 л.д. 77-81);
- справкой <номер обезличен> от <дата обезличена> об исследовании документов в отношении Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», согласно которой ООО <данные изъяты>», имея недоимку по налогам и сборам, которая образовалась в период с <дата обезличена> года, на основании писем в <данные изъяты> были перечислены в адрес контрагентов денежные средства в сумме 2 259 154 рублей 16 копеек, за счет которых должно было произведено взыскание по налогам и сборам (т. 1 л.д. 104-110);
- справкой о суммах сокрытых денежных средств и (или) имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам, представленная межрайонной ИФНС России <номер обезличен> по <адрес обезличен>, согласно которой в <дата обезличена> года у <данные изъяты>» имелась задолженность по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 2 259 154 рубля 16 копеек (т.<номер обезличен> л.д. 130);
- сообщением налогового органа о выявленных фактах нарушения налогового законодательства Российской Федерации (т. 1 л.д. 131-137, 138);
- требованием об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей); решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств; решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств; решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица, выставляемые налоговым органом в адрес <данные изъяты>» в период времени с <дата обезличена> года (т. 1 л.д. 138-192);
- справкой <номер обезличен> от <дата обезличена> об исследовании документов в отношении Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», согласно которой руководство <данные изъяты> за период с <дата обезличена> по <дата обезличена> (начиная с момента приостановления операций по счетам налогоплательщика в банке – <дата обезличена>) имея реальную возможность частичного погашения недоимки по налогам и сборам в размере 8 209 643 рубля 29 копеек, сокрыло денежные средства в сумме 7 306 496 рублей 94 копеек, за счет которых должно было производится взыскание налогов и сборов, страховых взносов (т. 1 л.д. 204-208);
- копией регистрационного дела <данные изъяты>» (т. 1 л.д. 239 - том <номер обезличен> л.д. 52).
В судебном заседании адвокатом Савченко В.Ю., подсудимой Симоненко Ю.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Адвокатом Савченко В.Ю., подсудимой Симоненко Ю.В. ходатайство поддержано.
Государственный обвинитель против удовлетворения ходатайства не возражал.
Представитель потерпевшего представил заявление о рассмотрении уголовного дела в его отсутствие, и не возражал, против прекращения уголовного дела.
Выслушав участников процесса, изучив материалы уголовного дела, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства по следующим основаниям.
В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.
В силу требований ст. 24 ч. 1 п. 3 УПК РФ уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Ч. 2 ст. 27 УПК РФ определяет препятствие к прекращению уголовного дела - возражение против этого обвиняемого.
В п. 25 постановления Пленума Верховного Суда РФ от <дата обезличена><номер обезличен> «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» даны разъяснения о том, что при установлении во время судебного разбирательства обстоятельства, указанного в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование при условии согласия на это подсудимого. При этом не имеет значения, в какой момент производства по делу истекли сроки давности уголовного преследования.
Поскольку Симоненко Ю.В. обвиняется в совершении преступления, совершенного в период по <дата обезличена>, то на момент вынесения настоящего постановления, срок давности привлечения к уголовной ответственности по указанной статье истек, подсудимая настаивает на прекращении уголовного дела, суд не усматривает оснований к отказу в удовлетворении, заявленного ходатайства.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Вещественными доказательствами, суд считает необходимым распорядиться с соблюдением требований ст. 81 УПК РФ.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 24, 27 УПК РФ, 78 УК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Симоненко Ю. В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации – прекратить, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Вещественные доказательства, по вступлении постановления в законную силу:
- CD-R диск, представленный МИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен>, на котором содержатся сведения о выявленных фактах нарушения налогового законодательства Российской Федерации <данные изъяты>», а также сведения об открытых счетах <данные изъяты>», С2., <данные изъяты>» - хранить в материалах уголовного дела;
- CD-R диск представленный МИФНС <номер обезличен> по <адрес обезличен>, на котором содержатся сведения движении денежных средств по счетам С2 и ООО <данные изъяты>» - хранить в материалах уголовного дела;
- письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1 письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора ООО <данные изъяты>» С1 письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1.; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1; письмо от <дата обезличена> за подписью генерального директора <данные изъяты>» С1, хранятся в камере хранения вещественных доказательств <данные изъяты> – хранить при материалах уголовного дела;
- выписка о движении денежных средств по счету <данные изъяты>» <номер обезличен> открытого в <данные изъяты>» - хранить в материалах уголовного дела;
- выписка о движении денежных средств по счету индивидуального предпринимателя С2<номер обезличен> открытого в <данные изъяты>» - хранить в материалах уголовного дела;
- DVD-R диск, содержащий сведения о движении денежных средств по счетам <данные изъяты>» <номер обезличен> и <номер обезличен> за период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, открытым в <данные изъяты>» - хранить в материалах уголовного дела;
- сшив со счетами фактурами <данные изъяты> – хранить при материалах дела;
- счет-фактура № <номер обезличен> от <дата обезличена>; счет-фактуру № <номер обезличен>; счет на оплату № <номер обезличен> от <дата обезличена>; счет-фактуру № <номер обезличен> от <дата обезличена>, хранятся в камере хранения вещественных доказательств <адрес обезличен> межрайонного следственного отдела – хранить при материалах уголовного дела;
- расписка, написанная Симоненко Ю.В. на имя С1 - хранить в материалах уголовного дела;
- CD-R диск, содержащий детализацию телефонных переговоров по номеру <номер обезличен> за период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, находящегося в пользовании С6.; CD-R диск, содержащий детализацию телефонных переговоров по номеру +<номер обезличен> за период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, находящегося в пользовании С1.; CD-R диск, содержащий детализацию телефонных переговоров по номеру +<номер обезличен> за период с <дата обезличена> по <дата обезличена>, находящегося в пользовании Симоненко Ю.В. - хранить в материалах уголовного дела.
Постановление может быть обжаловано в <адрес обезличен>вой суд через <адрес обезличен> районный суд <адрес обезличен> в течение 15 суток.
Судья С.А. Роговая
