Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Постановление Керченского городского суда (Республика Крым) от 13.02.2019 № 1-98/19

Дело № 1- 98/19

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Керчь 13 февраля 2019 года

Керченский городской суд Республики Крым в составе

председательствующего судьи Алтанец И.Г.,

с участием помощника прокурора г. Керчи Воловик К.А.,

старшего следователя СО по г. Керчь ГСУ СК РФ по Республике Крым - Гаджиева И.А.,

представителя потерпевшего - Потерпевший №1, действующей на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, выданной администрацией <адрес> Республики Крым,

подозреваемого Задорожного Э.В.,

защитника адвоката Чистякова Д.А., действующего на основании удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, по соглашению на основании ордера № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре Орел А.А.,

рассмотрев в судебном заседании ходатайство старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> Гаджиева И.А. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении

Задорожного Эдуарда Вячеславовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, УССР, гражданина РФ, имеющего высшее образование, разведенного, работает <адрес>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, <адрес><адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по основаниям, указанным в ст. 25.1 УПК РФ, и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа,

УСТАНОВИЛ:

В суд поступило ходатайство старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> Гаджиева И.А. согласованное с руководителем следственного органа, о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении Задорожного Э.В. по основаниям, указанным в ст. 25.1 УПК РФ, и назначении ему предусмотренной ст. 104.4 УК РФ меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В ходе предварительного расследования установлено, что Задорожный Э.В., будучи директором <данные изъяты>», в период примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имея задолженность по налогам и сборам в отношении вышеуказанного муниципального унитарного предприятия действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя наступление общественно-опасных последствий, осуществил сокрытие денежных средств путем проведения расчетов по обязательствам наличными денежными средствами через кассу предприятия без зачисления их на свой расчетный счет и путем их расходования на цели, не связанные с уплатой налогов через кассу предприятия, в размере 3873828 рублей 60 копеек, что является крупным размером, тем самым причинил ущерб бюджетной системе Российской Федерации на указанную сумму.

Действия Задорожного Э.В. квалифицированы по ч.1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, выполняющим управленческие функции в этой организации, совершенного в крупном размере.

Ходатайство следователя мотивировано тем, что Задорожный Э.В. подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, которое в соответствии с ч. 2 ст.15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой степени тяжести. Согласно справки о судимости Задорожный Э.В. ранее к уголовной ответственности не привлекался. Причиненный преступлением вред подозреваемым Задорожным Э.В. заглажен путем полного погашения задолженности по налогам и сборам образованной <данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8 369 017,00 руб.

Подозреваемый Задорожный Э.В. поддержал заявленное ходатайство.

Защитник подозреваемого ФИО7 в судебном заседании поддержал ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Задорожного Э.В. на основании ст. 76.2 УК РФ в полном объеме, поскольку последний впервые совершил преступление небольшой тяжести, материальный вред причиненный преступлением заглажен в полном объеме.

Государственный обвинитель, представитель потерпевшего не возражали против удовлетворения заявленного ходатайства, полагая, что основания для прекращения производства по делу имеются, поскольку подозреваемый совершил преступление небольшой тяжести, ранее не судим, материальный вред причиненный преступлением заглажен путем выплаты задолженности по заработной плате потерпевшим в полном объеме.

Выслушав мнение сторон, суд принимает решение, исходя из следующего.

Согласно ч. 1 ст. 212 УПК РФ уголовное дело и уголовное преследование прекращаются при наличии оснований, предусмотренных ст.ст. 24 - 28.1 УПК РФ.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

На основании ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Причастность Задорожного Э.В. к совершенному преступлению достаточно подтверждается представленными доказательствами по делу, имеются веские основания подозревать его в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, выполняющим управленческие функции в этой организации, совершенного в крупном размере.

Принимая во внимание, что совершенное Задорожным Э.В. преступление в силу ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к категории небольшой тяжести, Задорожный Э.В. загладил причиненный вред путем полного возмещения причиненного материального вреда.

Факт полного возмещения причиненного материального вреда перед бюджетом Российской Федерации подтверждается сведениями, предоставленными Межрайонной ИФНС России № по <адрес> за № от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того согласно заявления представителя потерпевшего – администрации <адрес> Республики Крым Потерпевший №1, последняя не возражает против прекращения уголовного дела в отношении Задорожного Э.В. по ч. 1 ст.199.2 УК РФ так как материальный ущерб, причиненный преступными действиями Задорожного Э.В. возмещен в полном объеме. ( том 1 л.д. 115)

Судом установлено, что подозреваемый Задорожный Э.В. согласен на прекращение уголовного дела.

На основании вышеизложенного суд приходит к выводу, что уголовное дело в отношении Задорожного Э.В. подлежит прекращению с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Основания и последствия прекращения уголовного дела по ст. 25.1 УПК РФ Задорожному Э.В. разъяснены.

При определении подозреваемому Задорожному Э.В. размера судебного штрафа, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, обстоятельства, характеризующие личность подсудимого, его материальное положение и условия жизни, а также возможность получения Задорожным Э.В. заработной платы или иного дохода.

Так судом установлено, что Задорожный Э.В. является трудоспособным лицом, работает директором <данные изъяты>№ МУ <данные изъяты> Анапа, его среднемесячный доход составляет около 28000 рублей, в связи с чем суд полагает необходимым назначить сумму штрафа, предусмотренного санкцией ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, который должен быть уплачен в течение 60 дней с момента вступления постановления в законную силу.

Гражданский иск по делу не заявлен.

При разрешении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется положениями ст. 81 УПК Российской Федерации.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 76.2; ст. 104.4; ст. 104.5 УК РФ, ст. 25.1, ст. 239; ст. 446.3 УПК РФ, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя следственного отдела по городу Керчь Главного следственного управления Следственного комитета Российского Федерации по Республике Крым Гаджиева И.А. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Задорожного Эдуарда Вячеславовича, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ - удовлетворить.

Прекратить производство по уголовному делу по подозрению Задорожного Эдуарда Вячеславовича, по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в связи с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

На основании ст.76.2 УК РФ освободить Задорожного Эдуарда Вячеславовича, от уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Назначить Задорожному Эдуарду Вячеславовичу, судебный штраф в размере 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей с уплатой его в течение шестидесяти дней со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить положения ч. 2 ст. 104.4, ст. 446.5 УК РФ, согласно которым в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также необходимость представить сведения об оплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для оплаты судебного штрафа.

Меру пресечения Задорожному Эдуарду Вячеславовичу в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления постановления в законную силу, после вступления постановления в законную силу меру пресечения отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

Устав <данные изъяты>», утвержденный Постановлением главы администрации муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ№ -п, на 6 л.;

Свидетельство о государственной регистрации юр. Лица № на 1 л.;

свидетельство о постановке на учет российской организации органе по месту ее нахождения на 1 листе;

протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

распоряжение Администрации <адрес> Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ№-р «О назначении директора <данные изъяты>» на 1 л.;

трудовой договор с руководителем <данные изъяты> Макаровым А.В. на 3 л.;

типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

распоряжение Администрации <адрес> Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ№-р «Об увольнении директора <данные изъяты>» на 1 л.;

протокол № Заседания комиссии для проведения аттестации руководителей муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.;

приказ <данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ «Об установлении лимита кассы» на 1 л.;

карточку регистрации контрольно-кассовой техники № на 1 л.;

акт от ДД.ММ.ГГГГ о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию на 1 л.;

паспорт версии № модели контрольно-кассовой машины ЭЛВЕС-МК № с приложениями на 6 л.;

ксерокопию журнала учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ на 2 л.;

договор № на техническое обслуживание ККТ от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

письмо Межрайонной ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ на 8 л.;

Приложение 1. Реестр переданных документов Межрайонной ИФНС России № по <адрес> на 3 л.;

требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ оби уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

решение № о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика.. . в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

решение № о приостановлении операций по счетам от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

(плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

решение № о взыскании налога, сбора; страховых взносов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л;

решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

Приложение 1. Реестр переданных документов Межрайонной ИФНС России № по <адрес> на 2 л.;

сведения о суммах недоимки по налогам страховым взносам МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» на 39 л.;

письмо Межрайонной ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп на 1 л.;

выписка АО «Севастопольский морской банк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ЛС 40№ на 2 л.;

выписка АО «Севастопольский морской банк» за апрель 2017 года по ЛС 40№ на 32 л.;

выписка АО «Севастопольский морской банк» за январь 2017 года по ЛС 40№ на 71 л.;

выписка АО «Севастопольский морской банк» за март 2017 года по ЛС 40№ на 77 л.

выписка АО «Севастопольский морской банк» за февраль 2017 года по ЛС 40№ на 61 л.;

выписка АО «Генбанк» за период с 40№ на 2 л.;

выписка АО «Генбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ЛС 40№ на 3 л.;

выписка АО «Генбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ЛС 40№ на 4 л.;

выписка АО «Генбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ЛС 40№ на 8 л.;

выписка АО «Генбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ЛС 40№ на 6 л.;

выписка АО «Генбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по ЛС 40№ на 5 л.;

сшив-папка МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» с пояснительной надписью: «Банк 51 октябрь, ноябрь, декабрь 2016 г.», содержащая банковские выписки, на 368 л.;

сшив-папка МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» с пояснительной надписью: «Банк 51 июль, август, сентябрь 2016 г.», содержащая банковские выписки, на 524 л.;

протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

ксерокопия журнала кассира-операциониста № от ДД.ММ.ГГГГ п/п 1462 на 10 л.;

кассовая книга МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за период с 02 августа по ДД.ММ.ГГГГ на 100 л.;

кассовая книга МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 100 л.;

суточные отчеты кассира МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за ноябрь 2016 года на 21 л.;

суточные отчеты кассира МУ11 ;МОГ;СУК^РК «КП Аршинцево» за декабрь 2016 года на 22 л.;

суточные отчеты кассира МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за январь 2017 года на 17 л.;

суточные отчеты кассира МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за февраль 2017 года на 18 л.;

суточные отчеты кассира МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за март 2017 года на 21 л.;

суточные отчеты кассира МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за апрель 2017 года на 19 л.;

сшив-папка кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за июль-сентябрь 2016 года на 680 л.;

сшив-папка кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за октябрь-ноябрь 2016 года на 682 л.;

сшив-папка кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за декабрь 2016 года на 314 л.;

сшив кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 213 л.;

сшив кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 246 л.;

сшив кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 279 л.;

сшив кассовых приходных и расходных документов (касса) МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 125 л.,

- Устав МУП МОГОК РК «КП Аршинцево», утвержденный Постановлением главы администрации муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ№ -п, на 6 л.; Свидетельство о государственной регистрации юр. Лица № на 1 л.;

-свидетельство о постановке на учет российской организации органе по месту ее нахождения на 1 листе;

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

- распоряжение Администрации <адрес> Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ№-р «О назначении директора МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» на 1 л.;

- трудовой договор с руководителем МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» Макаровым А.В. на 3 л.;

- типовая форма договора о полной индивидуальной материальной ответственности МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

- распоряжение Администрации <адрес> Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ№-р «Об увольнении директора МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» на 1 л.;

- протокол № Заседания комиссии для проведения аттестации руководителей муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городской округ Керчь Республики Крым от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.;

- приказ МУП МОГОК РК «КП Аршинцево» № от ДД.ММ.ГГГГ «Об установлении лимита кассы» на 1 л.;

- карточку регистрации контрольно-кассовой техники № на 1 л.;

-акт от ДД.ММ.ГГГГ о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию на 1 л.;

- паспорт версии № модели контрольно-кассовой машины ЭЛВЕС-МК № с приложениями на 6 л.;

- ксерокопию журнала учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ на 2 л.;

- договор № на техническое обслуживание ККТ от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

- письмо Межрайонной ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ на 8 л.;

-Приложение 1. Реестр переданных документов Межрайонной ИФНС России № по <адрес> на 3 л.;

- требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.;

- требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ оби уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

- требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

-требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-решение № о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-поручение № на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика.. . в бюджетную систему РФ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.;

-требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-решение № о приостановлении операций по счетам от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах;

-требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;

-решение № о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

-требование Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.;