Дело № 1-198\2017 года
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Дзержинский районный суд г. Волгограда в составе:
председательствующего судьи: Лимякиной И.Н.
с участием государственного обвинителя- старшего помощника прокурора Дзержинского района г. Волгограда: Каспаровой А.А.
защитника - адвоката ФИО26, действующего на основании ордера № от ДД.ММ.ГГГГ
подсудимого: ФИО1
при секретаре: ФИО2
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца
<адрес>, гражданина РФ, имеющего среднее
образование, разведенного, имеющего на иждивении двоих малолетних детей,
работающего ООО «Агростройторг» заместителем директора, проживающего
по адресу: <адрес>,
ранее не судимого
в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.1 УК РФ
УСТАНОВИЛ:
ФИО1, являясь фактическим руководителем общества с ограниченной ответственностью «Себряковский маслоэкстракционный завод» (ИНН <***>) (далее ООО «СМЭЗ»), в период 2013-2014 г.г. совершил уклонение от уплаты налога с указанной организации в крупном размере при следующих обстоятельствах.
ДД.ММ.ГГГГ ООО «СМЭЗ» зарегистрировано за ОГРН <***> и в период 2013-2014 г.г. состояло на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>. Юридический адрес организации: <адрес>, фактический: <адрес>. В период 2013-2014 г.г. ООО «СМЭЗ» осуществляло производство масел и жиров, оптовую торговлю пищевыми маслами и жирами, масличными семенами и маслосодержащими плодами.
В соответствии с приказом № от ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора назначен ФИО3, а с указанной даты, в соответствии приказом № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором общества назначен ФИО1 Вместе с тем, ФИО3 руководителем ООО «СМЭЗ» являлся номинально, так как фактически в период 2013-2014 г.г. обществом управлял ФИО1
Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
Действовавшие в указанный период положения Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) предусматривали следующее.
В соответствии с пп. 1 и 3 п. 1 ст. 23 НК РФ - налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения.
На основании п. 1 ст. 143 НК РФ ООО «СМЭЗ» в период 2013-2014 г.г. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС).
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.
В силу п. 1 ст. 154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг).
На основании пп. 1 п. 2 ст. 164 НК РФ налогообложение при реализации продовольственных товаров производится по налоговой ставке 10 процентов.
В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов).
На основании и. 2 ст. 169 НК РФ, счет-фактуры являются основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога к вычету принятия продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету. В силу п. 5 названной статьи в счет-фактуре, выставляемой при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны: наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания); количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счет-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения; наименование валюты; цена (тариф) за единицу измерения по договору без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога; стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счет-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога; налоговая ставка; сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок; стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счет-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога. В соответствии с п. 6 настоящей статьи, счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации.
В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации.
Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов- фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг).
В соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.
Согласно п. 1 ст. 174 НК РФ (в редакции Федерального закона № 172-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ) уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом.
На основании п. 1 ст. 174 НК РФ - уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (в ред. Федеральных законов от ДД.ММ.ГГГГ N 166-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ N 172-ФЗ, от ДД.ММ.ГГГГ N 382-ФЗ).
Генеральный директор ООО «СМЭЗ» ФИО1 в соответствии со ст.ст. 7 и 19 Федерального Закона №402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете», как руководитель экономического субъекта, нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, то есть нес ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.
В нарушение указанных нормативных актов ФИО1, являясь фактическим руководителем ООО «СМЭЗ», в том числе осуществлявший контроль за ведением бухгалтерского учета, формированием налоговой отчетности общества, необоснованно применил налоговые вычеты по НДС на основании фиктивных документов, оформленных от имени ООО «НЕОТЭКС» (ИНН <***>), ООО «Спектр» (ИНН <***>) и ООО «СИЭСВОЛГА» (ИНН <***>), что привело к неуплате налогов в бюджет в крупном размере, при следующих обстоятельствах.
Примерно в октябре 2013 года, более точная дата следствием не установлена, у ФИО1 возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем использования реквизитов лжепредприятий, не имеющих трудовых ресурсов, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, а, следовательно, не производящих уплату установленных законодательством налогов, якобы для приобретения товарно-материальных ценностей (далее ТМЦ) с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений.
С целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, применяя вышеуказанную преступную схему, ФИО1, примерно в октябре 2013 года получил от ФИО4, не осведомленной о его преступных намерениях, реквизиты и светокопии учредительных документов ООО «НЕОТЭКС», а в мае 2014 года подыскал при неустановленных обстоятельствах реквизиты и светокопии учредительных документов ООО «СИЭСВОЛГА», а в период с июня 2014 года по декабрь 2014 года воспользовался реквизитами ООО «Спектр». Руководители указанных обществ ФИО4, ФИО5 и ФИО6, являлись таковыми номинально, фактически к деятельности данных организаций не имели отношения. Согласно указанным документам ООО «Спектр», ООО ("СИЭСВОЛГА» и ООО «НЕОТЭКС» якобы осуществляли поставку товаров для ООО «СМЭЗ». При этом расчетные счета указанных лжепредприятий использовались, в основном, с целью транзита денежных средств в адрес производителей сельскохозяйственной продукции, находящихся на упрощенной системе налогообложения, не являющимися плательщиками НДС, а также их дальнейшего обналичивания ФИО1
Реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет РФ и желая их наступления, ФИО1 в период с октября 2013 года по декабрь 2014 года, будучи осведомленный о том, что закупка товаров производилась у физических лиц, либо организаций, не являющихся плательщиками НДС, используя реквизиты ООО «Спектр», ООО «СИЭСВОЛЕА» и ООО «НЕОТЭКС», самостоятельно изготавливал документы (договоры, счет-фактуры, товарные, товарнотранспортные накладные и т.п.) по деятельности с ООО «СМЭЗ» в офисе последнего, расположенном по адресу: <адрес>. Согласно данным документам, в указанный период времени ООО «СМЭЗ» якобы осуществляло финансово-хозяйственную деятельность с ООО «Спектр». ООО «СИЭСВОЛГА» и ООО «НЕОТЭКС», которые в соответствии с договорами поставки, а также счет-фактурам и товарным накладным, изготовленным ФИО1, якобы привлекалось для закупки подсолнечника, льна, пшеницы и ячменя.
Таким образом, в результате оформления указанных документов и осуществления безналичного перечисления денежных средств, ФИО1 была создана видимость правомерной предпринимательской деятельности, согласно которой ООО «СМЭЗ», якобы закупало сельскохозяйственную продукцию у ООО «НЕОТЭКС», ООО «Спектр» и ООО «СИЭСВОЛГА», и, соответственно, оплачивало с включением в их стоимость сумм НДС.
В действительности же, указанные организации какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью не занимались, а использовались в схеме по обналичиванию денежных средств, о чем, соответственно, был осведомлен ФИО1
Далее ФИО1, завершая свой преступный умысел, заведомо зная о том, что первичные бухгалтерские документы (договоры, счета-фактуры, товарные накладные) по взаимоотношениям между ООО «СМЭЗ» и ООО «НЕОТЭКС», ООО «Спектр» и ООО «СИЭСВОЛГА» фиктивны, передавал их для оформления в бухгалтерском учете, формирования налоговых деклараций по НДС руководителю ООО «Баланс Плюс» ФИО7, не ставя последнюю в известность о преступных намерениях, оказывающей на возмездной основе услуги по составлению и отправке налоговой отчетности ООО «СМЭЗ».
В последующем, с учетом данных документов, ФИО7 на протяжении 2013-2014г. в арендуемом офисе ООО «Баланс Плюс», расположенном по адресу: <адрес>, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, составляла налоговые декларации по НДС, куда вносила ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «НЕОТЭКС», а именно выставленных в адрес ООО «СМЭЗ» счетов-фактур, отраженных в книгах покупок: от ДД.ММ.ГГГГ б/н на сумму 1 560 000 руб., в том числе НДС 141 818,18 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ б/н на сумму 3 391 084,92 руб., в том числе НДС 308 280,45 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ б/н на сумму 10 235 796 руб., в том числе НДС 930 526,91 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ № «у» на сумму 126 127,50 руб., в том числе НДС 19 239,79 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ № «jy» на сумму 5 940 000 руб., в том числе НДС 540 000 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 7 258 735,28 руб., в том числе НДС 659 885,03 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 200 000 руб., в том числе НДС 109 090,91 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 4 170 000 руб., в том числе НДС 379 090,91 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 10 147 000 руб., в том числе НДС 922 454,55 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 8 137 060 руб., в том числе НДС 739 732,73 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 4 171 251 руб., в том числе НДС 379 204,64 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 6 950 000 руб., в том числе НДС 631 818,18 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 8 896 000 руб., в том числе НДС 808 727,27 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 3 720 000 руб., в том числе НДС 338 181,82 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1 512 000 руб., в том числе НДС 137 454,55 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1 200 000 руб., в том числе НДС 109 090,91 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 234 400 руб., в том числе НДС 203 127,27 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1 092 000 руб., в том числе НДС 99 272,73 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1 274 235,24 руб., в том числе НДС 115 839,57 руб.; от имени ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ б/н на сумму 1 286 400 руб., в том числе НДС 116 945,45 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 925 935,43 руб., в том числе НДС 265 994,13 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1 073 870 руб., в том числе НДС 97 624,55 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 661 597,74 руб., в том числе НДС 60 145,25 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 2 518 872 руб., в том числе НДС 228 988,36 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 5 558 400 руб., в том числе НДС 505 309,09 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 7 563 000 руб., в том числе НДС 687 545,45 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 9 273 600 руб., в том числе НДС 843 054,55 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 11 342 160 руб., в том числе НДС 1 031 105,45 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 356 000 руб., в том числе НДС 32 363,64 руб.; от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 9 625 000 руб., в том числе НДС 875 000 руб.; от имени ООО «СИЭСВОЛГА» от ДД.ММ.ГГГГ№ на сумму 1 163 970 руб., в том числе НДС 105 815, 45 руб.
По мере изготовления указанных документов ФИО1, осознавая противоправность своих действий, заведомо зная о том, что ООО «НЕОТЭКС», ООО «Спектр» и ООО «СИЭСВОЛГА» никаких ТМЦ не поставляли, а фактически они приобретены у физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками НДС, передавал с октября 2013 года по декабрь 2014 года фиктивные документы, отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения возглавляемой им организации с ООО «НЕОТЭКС», ООО «Спектр» и ООО «СИЭСВОЛГА» ФИО7, не осведомленной о его преступных планах.
Далее налоговые декларации по НДС, куда были внесены ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС, на основании документов, оформленных от имени ООО «НЕОТЭКС», ООО «Спектр» и ООО «СИЭСВОЛГА» проверялись ФИО1, как руководителем, в офисе, расположенном по адресу: <адрес>. После этого, ФИО7 по электронным каналам связи при помощи программы «Сбис» за электронно-цифровой подписью ФИО1 предоставляла в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, сформированные следующие налоговые декларации по НДС ООО «СМЭЗ», содержащие ложные сведения: за 4 квартал 2013 года (первичный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 4 квартал 2013 года (уточненный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 1 квартал 2014 года (первичный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 1 квартал 2014 года (уточненный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 2 квартал 2014 года (первичный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 3 квартал 2014 года (первичный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 4 квартал 2014 года (первичный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ, за 4 квартал 2014 года (уточненный налоговый расчет) - ДД.ММ.ГГГГ.
Таким образом, ФИО1, являясь фактическим руководителем ООО «СМЭЗ», с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период 2013-2014 г.г. создал систему документооборота без реальности совершения финансово-хозяйственных операций, в связи с чем, предъявление ООО «СМЭЗ» к вычету сумм НДС, оформленных от имени ООО «НЕОТЭКС», ООО «Спектр» и ООО «СИЭСВОЛГА», являлось необоснованным.
В результате умышленных действий фактического руководителя ООО «СМЭЗ» ФИО1, а именно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от указанных выше лжепредприятий, в нарушение п.п. 2,5,6 ст. 169, п. 2 ст. 171, ст. 172, п. 1 ст. 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, с учетом продаж в адрес «НЕОТЭКС» в 3 квартале 2013 года и уменьшения налога на сумму 75 227 руб. с ООО «СМЭЗ» не исчислен и не уплачен НДС в бюджет Российской Федерации в общей сумме 12 332 913 руб., в том числе: за 4 квартал 2013 года в сумме 2 708 841 руб. (по срокам уплаты 20.01.2014г.- 902 947 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 902 947 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 902 947 руб.); за 1 квартал 2014 года в сумме 3 861 028 руб. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 1 287 009 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1 287 009 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1 287 010 руб.); за 2 квартал 2014 года в сумме 1 211 141 руб. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 403 713 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 403 713 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 403 715 руб.); за 3 квартал 2014 года в сумме 652 752 руб. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 217 584 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 217 584 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 217 584 руб.); за 4 квартал 2014 года в сумме 3 974 378 руб. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 1 324 792 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1 324 792 руб., 25.03.2015г.- 1 324 794 руб.), что составляет 72,51 % от общей суммы налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет за указанный период, то есть в крупном размере.
Своими умышленными действиями ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, а именно - уклонение от уплаты налогов с организации, то есть уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
В судебном заседание от подсудимого и его защитника поступило заявление о прекращении производства по делу в связи с истечением срока давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности.
Последствия прекращения производства по делу подсудимому разъяснены и понятны.
Прокурор не возражает против заявленного ходатайства.
Выслушав мнение сторон, суд приходит к следующему.
В соответствии со ст.9 УК РФ временем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий.
Согласно ч.2 ст.78 УК РФ сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора в законную силу
В соответствии с правовой позицией Верховного Суда РФ под днем совершения преступления, с которого начинается течение и исчисление сроков давности привлечения к уголовной ответственности, следует понимать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий (часть 2 статьи 9 УК РФ), (п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности.»)
В соответствии со ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 ч.1 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.
Согласно п.3 ч. 1 ст.24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
В соответствии с п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года.
Согласно ч. 1 ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пункте 3 ч.1 ст.24 УПК РФ (истечение сроков давности уголовного преследования).
Согласно ч.2 ст.27 УПК РФ прекращение уголовного преследования по основаниям, указанным в пунктах 3 и 6 части первой статьи 24 настоящей статьи, не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает. В таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.
Подсудимый ФИО1 не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела за истечением сроков давности.
Поскольку с момента совершения преступления ФИО1 преступления прошло более 2 лет, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство подсудимого и его защитника о прекращении в отношении ФИО1 на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ уголовного дела в связи с истечением сроков давности.
Согласно протоколу от ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д.232-236) следователем по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по <адрес>ФИО8 на имущество, принадлежащее ФИО1, наложен арест, а именно:
- здание по адресу: <адрес>, площадью 290 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес>, площадью 211,6 кв.м.;
- земельный участок по адресу: <адрес>, площадью 337 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес>, площадью 519,1 кв.м.;
- земельный участок по адресу: <адрес>, площадью 929 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес> площадью 24,9 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес>, площадью 601,2 кв.м.;
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1 на праве общей долевой собственности ? здания, расположенного по адресу <адрес>, площадью 519,1 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д. 213)
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1, а именно на земельный участок, расположенный по адресу <адрес>, площадью 929 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ (т.15 л.д. 216)
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1 на праве общей долевой собственности ? здания, расположенного по адресу <адрес>, площадью 24,9 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д. 219)
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1, а именно, на здание, расположенного по адресу <адрес>, площадью 601,2 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д. 222)
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1 на праве общей долевой собственности ? здания, расположенного по адресу <адрес>, площадью 290 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д. 225)
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1 на праве общей долевой собственности ? здания, расположенного по адресу <адрес>, площадью 211,6 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д. 228)
Из постановления Центрального районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ следует, что следователю ФИО8 разрешено наложить арест на имущество, принадлежащее ФИО1 на праве общей долевой собственности ? земельного участка, расположенного по адресу <адрес>, площадью 337 кв.м., состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, с учетом срока предварительного следствия, до ДД.ММ.ГГГГ ( т.15 л.д. 231).
Поскольку срок действия ареста, состоящий в запрете собственнику распоряжаться имуществом, установленный постановлениями суда, истек, суд полагает необходимым снять с имущества арест, наложенный протоколом следователя ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ.
В ходе предварительного следствия Первым заместителем прокурора <адрес>ФИО23 в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России по <адрес> к ФИО1 предъявлен иск о взыскании 12 332 913 рублей.
Поскольку в настоящем судебном заседании исковые требования фактически не исследовались, т.к. ходатайство о прекращении стороной защиты заявлено до исследования материалов дела, в судебное заседание не явился представитель ИФНС России, суд полагает необходимым передать рассмотрение данного иска в порядке гражданского судопроизводства.
Разрешение вопроса о вещественных доказательствах подлежат рассмотрению в порядке ст. 81 ч.3 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 256, ст. 24 ч.1 п.3, 254 УПК, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.1 УК РФ на основании ст. 24 ч.1 п.3 УПК РФ за истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.
Вещественные доказательства:
- документы, представленные ГУ МВД России по <адрес>, в том числе: сопроводительное письмо ОМВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ОМВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№, копия паспорта ФИО3, объяснение ФИО4, ордер адвоката; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; письмо ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ (2 экземпляра); сопроводительное письмо МВД по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; состояние расчетов на ДД.ММ.ГГГГ ООО «НЕОТЭКС»; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «НЕОТЭКС»; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «Спектр»; состояние расчетов на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Спектр»; заявление ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ; лист учета выдачи документов №А/2015 ООО «Спектр»; решение о государственной регистрации ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№А (2 экземпляра); расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ№А; заявления на регистрацию ООО «Спектр»; устав ООО «Спектр», утвержденный решением участника № от ДД.ММ.ГГГГ; лист учета выдачи документов ООО «Спектр» №А/2015 (2 экземпляра); решение участника № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Спектр»; решение о государственной регистрации ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№А (2 экземпляра); копия квитанции от ДД.ММ.ГГГГ№; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ№А; лист учета выдачи документов ООО «Спектр» №А/2015; заявление ООО «Спектр» о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ№А; заявление ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ; решение о государственной регистрации ООО «Спектр» от 16.03.2015г. №А; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «Спектр»; копия чека-ордера от ДД.ММ.ГГГГ; лист учета выдачи документов ООО «Спектр» №А/2015; протокол № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания учредителей ООО «Спектр»; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№А; изменения к уставу ООО «Спектр», утвержденные протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ участниками; решение о государственной регистрации ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№А; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «Спектр»; копия чека-ордера от ДД.ММ.ГГГГ; лист учета выдачи документов ООО «Спектр» №А/2015; протокол № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания учредителей ООО «Спектр» (2 экземпляра); расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№А; изменения к уставу ООО «Спектр», утвержденные протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ участниками; решение о государственной регистрации ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№А; лист учета выдачи документов ООО «НЕОТЭКС» №А/2015; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «НЕОТЭКС» №А от ДД.ММ.ГГГГ; решение о государственной регистрации ООО «НЕОТЭКС» от ДД.ММ.ГГГГ№А; заявление ООО «НЕОТЭКС» о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц; заявление ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «НЕОТЭКС» №А от ДД.ММ.ГГГГ; изменения к уставу ООО «НЕОТЭКС», утвержденные протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ участниками; лист учета выдачи документов ООО «НЕОТЭКС» №А/2015; решение о государственной регистрации ООО «НЕОТЭКС» от ДД.ММ.ГГГГ№А; протокол № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания учредителей ООО «НЕОТЭКС»; копия чека-ордера от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «НЕОТЭКС»; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «НЕОТЭКС» №А от ДД.ММ.ГГГГ; лист учета выдачи документов ООО «НЕОТЭКС» №А/2015; заявление ООО «НЕОТЭКС» о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц; решение о государственной регистрации ООО «НЕОТЭКС» от ДД.ММ.ГГГГ№А (2 экземпляра); копия квитанции к приходному кассовому ордеру от ДД.ММ.ГГГГ№; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица ООО «НЕОТЭКС» №А от ДД.ММ.ГГГГ; заявление ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ о принятии его в состав участников ООО «НЕОТЭКС»; лист учета выдачи документов ООО «НЕОТЭКС» №А/2015 (3 экземпляра); заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «НЕОТЭКС»; решение о государственной регистрации ООО «НЕОТЭКС» от ДД.ММ.ГГГГ№А (2 экземпляра); решение участника № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «НЕОТЭКС»; устав ООО «НЕОТЭКС», утвержденный решением участника № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «НЕОТЭКС»; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «СИЭСВОЛГА»; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России № по <адрес>№дсп; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ФИО4; выписки из лицевого счета ФИО4; налоговые декларации; электронные образы выписок банка по ФИО4; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИП ФИО4 от 18.04.2016г. б/н; первичные документы (акты, товарные накладные, счет-фактура) по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «СМЭЗ»; первичные документы (товарные накладные) по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «Спектр»; первичные документы (товарные накладные, счета-фактуры) по взаимоотношениям ИП ФИО4 и поставщиками; договоры поставки товара по взаимоотношениям ИП ФИО4 и поставщиками; договоры поставки семян подсолнечника по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «Спектр»; договоры процентного займа денежных средств по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «НЕОТЭКС»; договоры процентного займа денежных средств по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «СМЭЗ»; договоры поставки товара, услуг перевозки по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «СМЭЗ»; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения - ИП ФИО4; сопроводительное письмо ИП ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением товарных накладных; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп с приложением сведений об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях; конверт с диском; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ООО «Баланс Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; сведения об организации - ООО «СМЭЗ; сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях ООО «СМЭЗ»; налоговые декларации по НДС ООО «СМЭЗ»; налоговые декларации по налогу на прибыль организации ООО «СМЭЗ»; бухгалтерская отчетность ООО «СМЭЗ»; справки о доходах физических лиц ООО «СМЭЗ»; налоговые декларации по НДС ООО «СМЭЗ»; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «СМЭЗ»; копия чека-ордера от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ б/н; протокол № внеочередного общего собрания участников ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «СМЭЗ»; договор субаренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ№; заявления ООО «СМЭЗ» о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц; копия доверенности ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; заявление ООО «СМЭЗ» о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц; заявление ООО «Авангард» о принятии в участники ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «СМЭЗ»; решение № единственного учредителя ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «СМЭЗ», утвержденный решением № от ДД.ММ.ГГГГ; копия квитанции от ДД.ММ.ГГГГ; копия квитанции от ДД.ММ.ГГГГ; протокол внеочередного собрания участников ООО «Авангард» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «СМЭЗ», утвержденный решением № от ДД.ММ.ГГГГ; гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ 34-АА №; копия приходного кассового ордера от ДД.ММ.ГГГГ№; заявление на открытие накопительного счета ЗАО АКБ «Экспресс-Волга» от ДД.ММ.ГГГГ; копия приходного кассового ордера от ДД.ММ.ГГГГ№; решение № единственного участника ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; копия квитанции от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «СМЭЗ»; выписки из лицевого счета ООО «СМЭЗ»; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп; акт налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; акт налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ№; расчет налога на добавленную стоимость ООО «СМЭЗ»; расчет пени ООО «СМЭЗ»; расчет своевременности перечисления налога на доходы физических лиц; уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; копия списка внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; справка о проведенной выездной налоговой проверке от ДД.ММ.ГГГГ№ в отношении ООО «СМЭЗ»; уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес ООО «СМЭЗ»; копия списка внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; решение о проведении выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ№ в отношении ООО «СМЭЗ»; требование о предоставлении документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ№; уведомление о необходимости обеспечения ознакомления с документами, связанными с исчислением и уплатой налогов от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес ФИО1 и ООО «СМЭЗ» о направлении документов; копия списка внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ о внесение изменений в Решение о проведении выездной налоговой проверки; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес ФИО1 и ООО «СМЭЗ»; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес>№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; копия списка внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; требование о предоставлении документов (информации) №; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; копия списка внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес>№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес>№; списки внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; копия списка внутренних почтовых отправлений №; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; требование о предоставлении документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ № 13-17/2897; копия списка внутренних почтовых отправлений от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от 20.02.2014г. №; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; служебные записки в отношении ООО «СМЭЗ»; сопроводительные письма; встречное исковое заявление о признании договора незаключенным от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о признании договора незаключенным от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из банка данных исполнительных производств; решение арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № АЗ9-4312/2015; заявление ООО «Авангард» от 10.08.2015г.№; ответ прокуратуры <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№-р-2015; уведомление ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; копия объяснения ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ; анализ счетов ООО «СМЭЗ»; книги покупок ООО «СМЭЗ»; книги продаж ООО «СМЭЗ»; оборотно-сальдовые ведомости ООО «СМЭЗ»; анализ счетов ООО «СМЭЗ»; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения по банковским счетам; повестка о вызове на допрос свидетеля ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ№; копия протокола допроса свидетеля ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№@; регистрационная карточка документов от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ИФНС России № по <адрес> в адрес ИФНС России по <адрес>; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№@; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№@; ответ ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; списки рассылки; письмо ИФНС России по <адрес>№@; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№@; ответ ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп@; повестка о вызове на допрос свидетеля ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; протоколы допросов свидетелей ФИО4, ФИО3; повестки ФИО11, ФИО4, ФИО1; протокол допроса ФИО11; требование ИФНС России по <адрес> о представлении документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ООО «Баланс Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ№; первичные документы (договор, акт сверки, акт) по взаимоотношениям ООО «Баланс Плюс» и ООО «СМЭЗ»; первичные документы (договор, акт) по взаимоотношениям ООО «Баланс Плюс» и ООО «Спектр»; требование ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИП ФИО12; первичные документы (договор, акт) по взаимоотношениям ИИ ФИО12 и ООО «СМЭЗ»; сведении информационноаналитической подсистемы; служебная записка; сведении информационно-аналитической подсистемы; сопроводительное письмо ИФНС России № по <адрес>№дсп@ в адрес ИФНС России по <адрес>; копия протокола допроса ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ К» 12-15/1; сопроводительное письмо ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп@; ответ ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копя почтовой карточки; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» в <адрес> о предоставлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах); требование ИФНС России по <адрес> о представлении документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес ФИО4; письмо ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ б/н; поручение №; письмо ИФНС России № по <адрес> от №дсп; письмо ИИ ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИФНС России № по <адрес>; сведения по ООО «НЕОТЭКС»; письмо от ДД.ММ.ГГГГ б/н в адрес ИФНС России по <адрес>; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сообщение ИФНС России № по <адрес> о неисполнении поручение лицом; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес>№@; регистрационная карточка документов от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ИФНС России № по <адрес>; поручения ИФНС России по <адрес>; сведения базы налогового органа; запрос о предоставлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сведении по ООО «РесурсКонтракт» с сайта; поручение об истребовании документов (информации) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение об истребовании документов (информации) ИФНС России по <адрес> от 20.02.2014г. №; поручение ИФНС России по <адрес> о допросе свидетелей от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения по ООО «РесурсКонтракт»; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ№ ООО «РесурсКонтракт»; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп; ответ ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ№.40.9.12-338/833; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; уведомление о невозможности допроса свидетеля и принятых мерах № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение (повторное) ИФНС России по <адрес> о допросе свидетелей от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение ИФНС России по <адрес> о допросе свидетелей от ДД.ММ.ГГГГ№ в адрес ИФНС России № по <адрес>; сопроводительное письмо ГУ МВД России по <адрес>№; данные об административных нарушениях на ФИО13; поручения ИФНС России по <адрес> об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ№ и от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения интернет ресурсов в отношении ООО «ВолгаИнвест» и ООО «Океан»; поручения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос о предоставлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № 13-17/193829; сопроводительное письмо ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; копия протокола опроса ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № с-03/13; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от 20.01.2014№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№ (2 экземпляра); товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№ товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от 25.03.2015г. №; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № М-04-А/2013; товарная накладная от 20.02.2014г.№; акт от ДД.ММ.ГГГГ№; договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ№/ОС- 2013; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от 08.1 1.2013 №; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения ООО «НЕОТЭКС» от ДД.ММ.ГГГГ серия 34 №; свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО «НЕОТЭКС» серии 34 №; устав ООО «НЕОТЭКС», утвержденный общим собранием учредителем № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зебра»; сведения по ООО «Спектр»; поручение ИФНС России по <адрес> об истребовании документов (информации) в адрес ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; сообщение ИФНС России № по <адрес> о неисполнении поручении лицом от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения о деятельности организаций; поручение ИФНС России по <адрес> о допросе свидетелей от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения из «АИС Налог»; поручение ИФНС России по <адрес> о допросе свидетелей от 10.08.2015г.№ сведения из «АИС Налог»; пояснения ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ с копией конверта; сопроводительное письмо ГУ МВД России по <адрес> от 09.04.2016г.№; объяснение ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; объяснение ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ; сведения центра обработки данных; поручения ИФНС России по <адрес> об истребовании документов (информации) в отношении ООО «Спектр»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ№-ПС/2014; счет-фактура от 17.06.2014г.№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от 01.08.2014г.№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная №; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения с интернет ресурса по ООО «СИЭСВОЛГА»; поручение ИФНС России по <адрес> об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес>№@; поручение ИФНС России по <адрес> г, Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ№; информация с «АИС Налог»; протокол допроса свидетеля ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ№; протокол допроса свидетеля ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ№; информация из «Центра обработки данных» в отношении ООО «СИЭСВОЛГА»; запрос ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; информация из «Центра обработки данных» в отношении ООО «СИЭСВОЛГА»; поручение ИФНС России по <адрес> об истребовании документов (информации) от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; реестр документов ООО «СИЭСВОЛГА»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № С2- 3151/1-13; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; анализ счетов ООО «ФЭС-Агро»; книга продаж ООО «ФЭС-Агро»; информация о поставщиках в адрес ООО «ФЭС-Агро» товара, реализованного ООО «СИЭСВОЛГА»; сведения интернет ресурса в отношении ООО «ФЭС-Агро»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах отдельного лица на имевшиеся (имеющиеся) у него объекты недвижимого имущества в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО15, ФИО5, ФИО7; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №. 6/2- 521 в адрес УФМС России по <адрес> в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО7 с ответом - (т. 1 л.д. 19-246, т.2, л.д. 1-245, т. 3, л.д. 1-243, т. 4, л.д. 1-242, т. 5 л.д. 1-241, т. 6 л.д. 1-240, т.7 л.д. 1-161) - хранящиеся в материалах дела - по вступлении постановления в законную силу, хранить при деле;
- документы, изъятые в ходе выемки в ИФНС России по <адрес>ДД.ММ.ГГГГ, а именно: анализ счетов ООО «СМЭЗ» за период ДД.ММ.ГГГГ - ДД.ММ.ГГГГ; книги покупок ООО «СМЭЗ»; книги продаж ООО «СМЭЗ»; оборотно - сальдовые ведомости ООО «СМЭЗ» за 2013 - 2014 г.г.; анализ счетов ООО «СМЭЗ»; декларации по НДС ООО «СМЭЗ» 2013 - 2015; декларации по налогу на прибыль организации за 2014 -2015 000 «СМЭЗ»; бухгалтерский баланс ООО «СМЭЗ» на ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс ООО «СМЭЗ» на ДД.ММ.ГГГГ; приказ ООО «СМЭЗ» об учетной политике на 2014 год от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО1; копия паспорта ФИО4; положение об оплате труда сотрудников ООО «СМЭЗ», утвержденное приказом от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от 25.03.2015г. №; уведомление о подстановке на учет в налоговом органе ООО «СМЭЗ»; сводная таблица сведений о доходах физических лиц за 2013 год ООО «СМЭЗ»; оборотно - сальдовая ведомость ООО «СМЭЗ» за 2014 г.; бухгалтерская отчетность за 2014 год ООО «СМЭЗ»; оборотно - сальдовая ведомость ООО «СМЭЗ» за 2013 г.; бухгалтерская отчетность за 2013 год ООО «СМЭЗ»; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации - бухгалтерской отчетности за 2013 год; свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ 34-АБ №; свидетельство о государственной регистрации права от 20.02.2014г. №-АБ №; свидетельство о государственной регистрации права от 10.08.2015г. 34-АБ № и 34-АБ №; свидетельство о государственной регистрации права от ДД.ММ.ГГГГ 34-АБ № и 34-АБ №; паспорт транспортного средства; уведомление ООО «Баланс Плюс» о поступлении требования № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ об учетной политике на 2014 год ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема- передачи ООО «СМЭЗ» от ДД.ММ.ГГГГ; карточка по учету займа ИП ФИО4 за 2014 и январь 2015 г.г.; список контрагентов за 2014 год; уведомление от ДД.ММ.ГГГГ б/н ООО «НЕОТЭКС»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № с-03/13; сведения ИФНС России № по <адрес> и бухгалтерский баланс ООО «НЕОТЭКС»; сведения ИФНС России по <адрес> и бухгалтерский баланс ООО «Баланс Плюс»; сведения ИФНС России по <адрес> ООО «Спектр»; сведения по ООО «НЕОТЭКС»; письмо от ДД.ММ.ГГГГ б/н; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № с-03/13; счета - фактуры по взаимоотношениям ООО «НЕОТЭКС» и ООО «СМЭЗ» за период 2013 — 2014 г.г. по договору от ДД.ММ.ГГГГ № с-03/13; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № М-04- А/2013; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; акт от ДД.ММ.ГГГГ№ и счет-фактура №; договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ№/ОС-2013; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№ и товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения ООО «НЕОТЭКС» от 20.01.2014г. серия 34 №; свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО «НЕОТЭКС» серии 34 №; устав ООО «НЕОТЭКС», утвержденный общим собранием учредителем № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Зебра»; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сообщение ИФНС России № по <адрес> о неисполнении поручение лицом в адрес ИФНС России по <адрес> в отношении ООО «НЕОТЭКС»; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос ИФНС России по <адрес>№@; регистрационная карточка документов от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ИФНС России № по <адрес> в адрес ИФНС России по <адрес> в отношении ООО «НЕОТЭКС»; поручения ИФНС России по <адрес> о допросе свидетелей в адрес ИФНС России № по <адрес>; сведения базы налогового органа; запрос о предоставлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах) ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; выписка банка но ООО «НЕОТЭКС»; сведении по ООО «РесурсКонтракт» с сайта; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; протокол осмотра территорий, помещений, документов, предметов от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; ответ ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ№.40.9.12-338/833; письмо Волгоградского почтамта УФПС <адрес> филиала ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ№; выписка по счету; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№; ответ ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; выписка из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность ООО «РесурсКонтракт» от ДД.ММ.ГГГГ серии <адрес>; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения о расчетных счетах ООО «РесурсКонтракт»; письмо конкурсного управляющего «Мастер- Банк» (ОАО) от ДД.ММ.ГГГГ№к/41720; выписка по счету ООО «РесурсКонтракт»; поручения от ДД.ММ.ГГГГ№ и от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения с интернет ресурса по ООО «СИЭСВОЛГА»; свидетельство о регистрации юридического лица - ООО «СИЭСВОЛГА» от ДД.ММ.ГГГГ серии 34 №; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения - ООО «СИЭСВОЛГА» от 25.03.2015г. серии 34 №; приказ о назначениях ООО «СИЭСВОЛГА» от ДД.ММ.ГГГГ№; устав ООО «СИЭСВОЛГА», утвержденный решение от ДД.ММ.ГГГГ№; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№ и товарная накладная от 20.02.2014г.№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от 10.08.2015г. №; запрос №@; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; информация с «АИС Налог»; протокол допроса свидетеля ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ№; протокол допроса свидетеля ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ№; протокол допроса свидетеля ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ№; информация из «Центра обработки данных» в отношении ООО «СИЭСВОЛГА»; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№; выписка по счету ООО «СИЭСВОЛГА»; сведения МИФНС в отношении ООО «СИЭСВОЛГА»; поручение №; сопроводительное письмо ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; реестр документов ООО «СИЭСВОЛГА»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № С2-3151/1-13; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; анализ счетов ООО «ФЭС-Агро»; книга продаж ООО «ФЭС-Агро»; информация о поставщиках в адрес ООО «ФЭС-Агро» товара, реализованного ООО «СИЭСВОЛГА»; требование от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо ООО «Баланс Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ№; договор об оказании консультационных услуг по бухгалтерскому и налоговому учету от ДД.ММ.ГГГГ № БО 17; соглашение о расторжение от ДД.ММ.ГГГГ договора от ДД.ММ.ГГГГ № БО 17; акт сверки между ООО «Баланс Плюс» и ООО «СМЭЗ»; акты между ООО «Баланс Плюс» и ООО «СМЭЗ»; договор субаренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ№; договор субаренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ№; акты между ООО «Баланс Плюс» и ООО «СМЭЗ» на субаренду; договор по бухгалтерскому обслуживанию от ДД.ММ.ГГГГ № БО 18; акты между ООО «Баланс Плюс» и ИП ФИО4 на бухгалтерское обслуживание; сведения интернет ресурсов в отношении ООО «ВолгаИнвест» и ООО «Океан»; поручения от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; конверт с диском по ООО «ВолгаИнвест»; конверт ПЦП МСЦ «Ладья» ПАО Сбербанк; письмо ПЦП МСЦ «Ладья» ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ № И-2016-0035416; сведения интернет-ресурса в отношении ООО «Спектр»; письмо от ДД.ММ.ГГГГ б/н; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ№- ПС/2014; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от 20.01.2014г.№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от 25.03.2015г. №; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от 20.02.2014г. №; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от 10.08.2015г. №; сообщение ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; пояснения ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ с конвертом; сопроводительное письмо ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; объяснение ФИО5; объяснение ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ; сведения центра обработки данных; выписка по счету ООО «Спектр»; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от 09.04.2016г. №; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№дсп@; список рассылки ИФНС России по <адрес>; регистрационная карточка; запрос от 17.06.2014г. №дсп@; список рассылки ИФНС России по <адрес>; запрос ГУ МВД России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ№; программа проверки правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) в бюджет федеральных, региональных, местных налогов, сборов ООО «СМЭЗ»; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; приказ от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№-ЭОД; заявление ООО «СИЭСВОЛГА» на открытие банковского счета в НБ «ТРАСТ» (ОАО); договор банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ№; карточка образцов подписей ООО «СИЭСВОЛГА»; копия паспорта ФИО6; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо МСЦ «Ладья» ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ № И-2016-001642; доверенность от 01.08.2014г. №; карточка образцов подписей ИП ФИО15; сведения об IP-адресах в отношении ИП ФИО4,; внутренняя опись документов ИП ФИО4: договор поручительства от ДД.ММ.ГГГГ№-ДП/34-ВОЛ; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ИП ФИО4; заявление ИП ФИО4 на открытие банковского счета в Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» в <адрес>; карточка образцов подписей ИП ФИО4 ; копия паспорта ФИО4; сертификаты ключа проверки электронной подписи; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо ПАО «Промсвязьбанк» Южный филиал от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ИП ФИО4; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо ПАО «Промсвязьбанк» Южный филиал от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ИП ФИО4; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ООО «Спектр»; заявление ООО «Спектр» на открытие банковского счета в Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» в <адрес>; карточка образцов подписей ООО «Спектр»; копия паспорта ФИО5; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ООО «НЕОТЭКС»; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ООО «НЕОТЭКС»; заявление ООО «НЕОТЭКС» на открытие банковского счета в Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» в <адрес>; карточка образцов подписей ООО «НЕОТЭКС»; копия паспорта ФИО4; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; письмо ИП ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; договор от ДД.ММ.ГГГГ № У01/02; договор от ДД.ММ.ГГГГ № ПК 212; анализ счетов ИП ФИО4; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп; список рассылки; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№ дсп; сопроводительное письмо ИП ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением товарных накладных на поставку подсолнечника; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ООО «СМЭЗ»; заявление ООО «СМЭЗ»; карточки образцов подписей ООО «СМЭЗ»; доверенности ООО «СМЭЗ» о доверии ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО4; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо МСЦ «Ладья» ПАО Сбербанк от ДД.ММ.ГГГГ №И-2016- 0038805; конверт с диском; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения об IP-адресах в отношении ООО «СМЭЗ»; заявление ООО «Баланс Плюс» на открытие банковского счета в Ф.АО АКБ «Экспресс-Волга» в <адрес>; карточка образцов подписей ООО «Баланс Плюс»; доверенности ООО «Баланс Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ; заявление ООО «Баланс Плюс» от ДД.ММ.ГГГГ на обслуживание и предоставление прав доступа к системе «Интернет-Клиент»; копия паспорта ФИО7; копии паспортов ФИО16; копия паспорта ФИО17; письмо от ДД.ММ.ГГГГ б/н; договоры процентного займа денежных средств по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «СМЭЗ» за 2013 - 2014 г.г.; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № С-5/2014; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; договор от ДД.ММ.ГГГГ№-ТУ; акт на транспортные услуги от ДД.ММ.ГГГГ№; акт на транспортные услуги от ДД.ММ.ГГГГ№; акт на транспортные услуги от ДД.ММ.ГГГГ№; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ФИО18 от ДД.ММ.ГГГГ серии 34 №; свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве 1 листе; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № М- 147/2014; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо КХ «Раздолье» от ДД.ММ.ГГГГ; договор от ДД.ММ.ГГГГ № М-23/2013; первичные документы (счет, счет-фактура, товарная накладная) между КХ «Раздолье» и ООО «СМЭЗ»; первичные документы (счет, счет-фактура, товарная накладная) между КХ «Раздолье» и ООО «СМЭЗ»; регистры учета доходов, расходов, материальных расходов по КХ «Раздолье»; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ№; счет на оплату от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная и счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № с- 2/2013; товарная накладная и счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная и счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная и счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная и счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения интернет-ресурса по ФИО4; служебная записка по ФИО4; информация с АИС Налог по ФИО4; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп@; список рассылки МИФНС России № по <адрес>; копия протокола допроса ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп@; список рассылки МИФНС России № по <адрес>; письмо ФИО4; копия почтового отправления от ДД.ММ.ГГГГ; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сведения Центра обработки данных МИФНС России № по <адрес>; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№; запрос от ДД.ММ.ГГГГ№; выписки по счету ИП ФИО4; требование от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ б/н; карточка счета ИП ФИО4; договор поставки по взаимоотношениям между ИП ФИО4 и ООО «Спектр» №; договор поставки по взаимоотношениям между ИП ФИО4 и ООО «Спектр» от ДД.ММ.ГГГГ№/КП-П; товарные накладные: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 20.01.2014г. №, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; товарные накладные: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 25.03.2015г. №, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№ от 20.02.2014г. №; карточка счета ИП ФИО4; договоры процентного займа денежных средства: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 10.08.2015г. №, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; агентский договор от ДД.ММ.ГГГГ№А/2013; акт от ДД.ММ.ГГГГ№; карточка счета ИП ФИО4; договоры процентного займа денежных средства: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ № И, от 09.04.2016г. №, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ Хо 16. от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, №, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 01.08.2014г. №, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 19 06 2014 №, от ДД.ММ.ГГГГ№; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № М- 147/2014; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № С-5/2014; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; договор от ДД.ММ.ГГГГ № ПТУ; акт на транспортные услуги от ДД.ММ.ГГГГ№; акт на транспортные услуги от ДД.ММ.ГГГГ№; акт на транспортные услуги от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура от 27.10.2014г. №; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№: письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № П-57/2014; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; приходные кассовые ордера между ИП ФИО4 и ЗАО «Краснокоротковское»; платежные поручения по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ЗАО «Краснокоротковское»; счета-фактуры и товарные накладные по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ЗАО «Краснокоротковское»: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; №, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от 20.01.2014г. №; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от 25.03.2015г. №, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от 20.02.2014г. №; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ№; платежные поручения по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ИП КФХ ФИО19; товарные накладные от ДД.ММ.ГГГГ№: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; товарнотранспортные накладные по взаимоотношениям между ИП КФХ ФИО19 и ИП ФИО4; выписка из регистра бухгалтерского учета по ИП ФИО4; пояснения к требованию от ДД.ММ.ГГГГ№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо ООО «ФИО20» от ДД.ММ.ГГГГ б/н; договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № С-6/2014; счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; выписки из лицевого счета ООО «ФИО20»; платежные поручения по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «ФИО20» за оплату подсолнечника; копия книги учета доходов и расходов ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог); договор от ДД.ММ.ГГГГ № с-5/2013; товарная накладная от
№; договор от ДД.ММ.ГГГГ № с-1/2014; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; приложение от ДД.ММ.ГГГГ№ к договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ № с-5/2013; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; приложение от ДД.ММ.ГГГГ№ к договору поставки от 17.06.2014г. № с-5/2013; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; платежные поручения по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «ФИО20»; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; договор от ДД.ММ.ГГГГ № с-01/2013; договор от ДД.ММ.ГГГГ № С-5/2013; расчеты с покупателями ООО «Калачев» за 1 квартал 2014 года; товарные накладные: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№; расчеты с покупателями ООО «Калачев» за 4 квартал 2013 года; товарные накладные: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 01.08.2014г.№; платежные поручения по взаимоотношениям ИП ФИО4 и ООО «Калачев» за оплату подсолнечника; поручение от 26.02.2016 № 13-17/1063; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; письмо ИП ФИО21; договор от ДД.ММ.ГГГГ № П-2/2014; товарные накладные: от ДД.ММ.ГГГГ№, от ДД.ММ.ГГГГ№, от 27.10.2014г.
№; поручение от ДД.ММ.ГГГГ№; сопроводительное письмо от 16.03.206г. №; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; копия выписки по счетам СПК «Попов»; договор от ДД.ММ.ГГГГ № М-13/2014; счет от 06.10.2014№; счет- фактура от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; выписка по лицевому счету СПК «Попов»; платежное поручение по взаимоотношениям ИП ФИО4 и СПК «Попов»; доверенность ИП ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ б/н; договор от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура и товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; счет-фактура и товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№; выписки из лицевого счета СПК «Попов»; платежные поручения по взаимоотношениям ИП ФИО4 и СПК «Попов»; поручение от 26.02.2016г. №; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№дсп; сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ№; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ФИО18 от ДД.ММ.ГГГГ серии 34 №; свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя ФИО4ДД.ММ.ГГГГ серии 34 №; договор от ДД.ММ.ГГГГ№; товарная накладная от ДД.ММ.ГГГГ№ на; платежное поручение по взаимоотношениям ИП ФИО4 и К(Ф)Х ФИО22 за оплату поставки подсолнечника; выписка операций по лицевому счету К(Ф)Х ФИО22 - (т. 8 л.д. 135-244, т.9, л.д. 1-245, т. 10, л.д. 1-240, т. 11, л.д. 1-244, т. 12 л.д. 1-245, т. 13 л.д. 1-243, т. 14 л.д. 1-86) - хранящиеся в материалах дела- по вступлении постановления в законную силу- хранить при деле.
Передать на рассмотрение иск Первого заместителя прокурора <адрес>ФИО23 в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России по <адрес> к ФИО1 о взыскании 12 332 913 рублей, в порядке гражданского судопроизводства.
Снять арест, наложенный протоколом от ДД.ММ.ГГГГ следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по <адрес>ФИО8 с имущества, принадлежащего ФИО1, а именно:
- здание по адресу: <адрес>, площадью 290 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес>, площадью 211,6 кв.м.;
- земельный участок по адресу: <адрес>, площадью 337 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес>, площадью 519,1 кв.м.;
- земельный участок по адресу: <адрес>, площадью 929 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес> площадью 24,9 кв.м.;
- здание по адресу: <адрес>, площадью 601,2 кв.м..
Постановление может быть обжаловано в Волгоградский областной суд через районный суд в течение 10 дней с момента вынесения.
Федеральный судья подпись И.Н.Лимякина
Копия верна
Федеральный судья И.Н.Лимякина
