Дело № 1-53/16
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
11 июля 2016 года.
г. Чернушка,
Пермского края
Чернушинский районный суд Пермского края в составе
председательствующего судьи Мень О.А.,
при секретаре судебного заседания ФИО5,
с участием государственного обвинителя, помощника прокурора Чернушинского муниципального района Пермского края ФИО9,
защитников адвокатов ФИО13, ФИО8,
представителя потерпевшего ФИО10,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Чернушинского районного суда уголовное дело в отношении
ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, работающего индивидуальным предпринимателем, имеющего высшее образование, не женатого, имеющего на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, не военнообязанного, ранее не судимого,
по обвинению по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь учредителем и руководителем ООО «***» совершил уклонение от уплаты налогов с организации, путем включения в налоговые декларации и иные документы, предоставление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
ФИО1, являясь единственным участником ООО «***», своим решением № и приказами № и № назначил себя директором и возложил на себя обязанности главного бухгалтера ООО «***».
Для ведения финансово-хозяйственной деятельности в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края у руководителя ООО «***» ФИО1 имелись расчетные счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Чернушинском ОСБ № Западно-Уральского Банка ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ОАО АКБ «Проинвестбанк», расположенном по адресу: <адрес>; №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ФКБ «Петрокоммерц» в <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>. Согласно карточек с образцами подписи и оттиска печатей право распоряжения денежных средств по расчетным счетам имел ФИО1
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края учредитель и руководитель ООО «***» ФИО1 организовал розничную торговлю мебелью и товарами для дома через магазин, расположенный по адресу: <адрес>, а также продажу принадлежащего ООО «***» недвижимого имущества: земельных участков, магазина и склада, расположенных по адресу: <адрес> в подконтрольное ему ООО «***», учредителем и руководителем которого являлась ФИО6.
ООО «***» ИНН № было приобретено ДД.ММ.ГГГГФИО6 по просьбе ФИО1. ФИО6, являясь единственным участником ООО «***», по просьбе ФИО1, своим решением № назначила себя директором ООО «***».
Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» ФИО6, по просьбе ФИО1, были открыты расчетные счета: №, в Пермском филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>; №, в Западно-Уральском банке ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>. При открытии расчетных счетов ООО «***», ФИО11, по устному распоряжению ФИО1, был заключен договор на обслуживание системы «Интернет-Банк» для оперативного распоряжения денежными средствами ООО «***». ФИО11, получив ключи с электронно-цифровой подписью для доступа в «Интернет-Банк» для осуществления операций по расчетным счетам ООО «***», передала их ФИО1 вместе с печатями и регистрационными документами предприятия. ФИО11 являлась номинальным руководителем ООО «***», все управленческие решения, распоряжение финансами осуществлял ФИО1 единолично.
В <адрес>, ООО «***», в лице руководителя ФИО1, реализовало по договору купли-продажи недвижимое имущество в ООО «***», в лице руководителя ФИО6, на общую сумму ***, в том числе НДС в сумме ***.
Денежные средства от реализации недвижимого имущества в ООО «***» в сумме ***, в том числе НДС в сумме ***, поступали на расчетный счет ООО «***» №, открытый в ФКБ «Петрокоммерц», а именно: ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на сумму ***; ДД.ММ.ГГГГ по платежным поручениям № и № на суммы *** и ***.
Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> по адресу: <адрес>, ФИО1, являясь директором ООО «***», выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, распоряжался денежными средствами ООО «***», был ответственным за финансово-хозяйственную деятельность организации, и на него, в соответствии со статьей 57 Конституции РФ, ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 НК РФ возлагалась государственная обязанность по уплате законно установленных налогов и сборов, по ведению в установленном порядке учета доходов (расходов) и объектов налогообложения; представления в налоговый орган по месту учета, в установленном порядке, налоговых деклараций по тем налогам, которые ООО «***» обязано уплачивать; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушениях законодательства о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, если иное не предусмотрено законодательством, а также выполнять иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах.
С момента учреждения по ДД.ММ.ГГГГ ООО «***», под руководством ФИО1, находилось на традиционной системе налогообложения в связи, с чем являлось плательщиком НДС и налога на прибыль организации.
ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в <адрес> края, осуществляя руководство коммерческой деятельности по розничной торговле мебелью и товарами для дома, а также продаже недвижимого имущества, являясь ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ООО «***», соблюдение налогового законодательства, правомерность исчисления, полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, осознавал, что часть денежных средств, полученных организацией в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, необходимо будет в установленном законом порядке направить на уплату НДС и налога на прибыль организации в бюджеты различных уровней, не желал этого.
Осуществляя свой преступный умысел, ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ решил искусственно увеличить расходы ООО «***», включив в состав затрат фиктивные документы организации, зарегистрированной на номинального руководителя, денежные средства которой, поступающие от ООО «***», будут находиться под его контролем и управлением, тем самым выдавая доходы «номинальной» организации от противоправной своей деятельности за легальную прибыль, а в дальнейшем, выведенные из оборота ООО «***» денежные средства использовать в своих интересах, не вызывая подозрение у правоохранительных и контролирующих органов.
В результате преступного умысла ФИО1, ООО «***» получало выгоду, а именно уменьшало налоговую нагрузку за счет увеличения расходов, якобы уплаченных налогоплательщиком поставщикам по приобретенным у них товарам (работам, услугам), в результате чего ФИО1 получал неучтенные денежные средства, выведенные из оборота организации, которые расходовал по собственному усмотрению.
ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края, ФИО1 по разработанной им схеме уклонения от уплаты НДС и налога на прибыль организации с финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» решил создать подконтрольное ему общество с ограниченной ответственностью «***», которое было необходимо для увеличения расходов ООО «***» за счет фиктивного бухгалтерского документооборота.
С этой целью, ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края, предложил ранее не знакомому ему ФИО12 за небольшое денежное вознаграждение зарегистрировать на себя и в дальнейшем стать номинальным руководителем ООО «***» и номинальным индивидуальным предпринимателем. Не имеющий познаний в области бухгалтерского и налогового учетов, а также опыта руководящей работы, ФИО12, находясь в заблуждении относительно истинных намерений ФИО1, направленных на уклонение от уплаты налогов, согласился выступить в качестве номинального учредителя и руководителя ООО «***» и индивидуального предпринимателя за обещанное денежное вознаграждение.
В срок до ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>ФИО11, действуя по устному распоряжению ФИО1, не будучи посвященной в его преступные планы, подготовила протокол собрания участников ООО «***», решение учредителя от имени ФИО12, а также устав ООО «***», после чего предоставила указанные документы в Инспекцию ФНС по <адрес> края, расположенную по адресу: <адрес> «а», где ООО «***» было зарегистрировано за ОГРН №, организации присвоен ИНН №. Кроме того, в срок до ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>ФИО11, действуя по устному распоряжению ФИО1, не будучи посвященной в его преступные планы, подготовила заявление от имени ФИО12 о регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя, после чего предоставила его в Межрайонную ИФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>., где ФИО12, имеющий ИНН №, как индивидуальный предприниматель, был зарегистрирован за ОГРН №.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, ФИО11 на основании нотариальной доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, по устному распоряжению ФИО1 были открыты расчетные счета у ООО «***» и ИП ФИО12: ДД.ММ.ГГГГ в Западно-Уральском банке «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>, на имя индивидуального предпринимателя ФИО12 был открыт расчетный счет №; ДД.ММ.ГГГГ в Пермском филиале АКБ «Банк Москвы (ОАО), расположенном по адресу: <адрес>, ООО «***» были открыты расчетные счета № и №.
При открытии расчетных счетов ООО «***» и ИП ФИО12, ФИО11 по устному распоряжению ФИО1 были заключены договоры на обслуживание системы «Интернет-Банк» для оперативного распоряжения денежными средствами ООО «***» и ИП ФИО12 Затем, ФИО11 получив ключи с электронно-цифровой подписью для доступа в «Интернет-Банк» для осуществления операций по расчетным счетам ООО «***» и ИП ФИО12, передала их ФИО1 вместе с печатями и регистрационными документами, имеющими все реквизиты для оформления первичных бухгалтерских документов.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в неустановленном следствием месте ФИО1, в продолжение своего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов с ООО «***» в особо крупном размере, из личной корыстной заинтересованности, имея в распоряжении реквизиты ООО «***», а также доступ к денежным средствам на расчетных счетах указанной организации, создал первичные бухгалтерские документы: счета-фактуры и накладные, фальсифицирующие финансовохозяйственные взаимоотношения между ООО «***» и ООО «***» о якобы приобретенных товарах (работ, услуг) на общую сумму ***, в том числе НДС в размере ***.
Составленные фиктивные первичные бухгалтерские документы от ООО «***» ФИО1, являясь руководителем ООО «***», с целью придания им достоверности с подражанием подписи ФИО12 подписал их от имени последнего, после чего внес в регистры бухгалтерского учета: главную книгу за ДД.ММ.ГГГГ и книгу покупок за ДД.ММ.ГГГГ, на основании которых должна была быть составлена налоговая отчетность за ДД.ММ.ГГГГ.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края, ФИО1 желая придать правомерный характер сделкам между ООО «***» и ООО «***», в случае проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «***», со стороны контролирующих и правоохранительных органов, перечислил с расчетного счета ООО «***» №, открытого в ФКБ «Петрокоммерц» в <адрес> на расчетный счет ООО «***» №, открытого в Пермском филиале АКБ «Банк Москвы» (ОАО) денежные средства в общей сумме ***, а именно: ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № на сумму ***; ДД.ММ.ГГГГ по платежным поручениям № и № на суммы *** и ***. Затем, ФИО1, имея доступ к распоряжению денежными средствами, находящихся на расчетном счете ООО «***», с использованием ЭЦП-ключей, через систему «Интернет-Банк» перевел денежные средства в общей сумме *** с расчетного счета ООО «***» на расчетные счета подконтрольных ему фирм: ООО «***» денежные средства в сумме ***; ООО «***» денежные средства в сумме ***; ИП ФИО12 денежные средства в сумме ***; ИП ФИО7 денежные средства в сумме ***. В дальнейшем ФИО1 указанными денежными средствами на расчетных счетах подконтрольных ООО ***», ООО «***», ИП ФИО12 и ИП ФИО7, распоряжался по своему усмотрению.
ООО «***», учреждено ДД.ММ.ГГГГ гражданином России ФИО1, который владел 100 % доли в капитале предприятия. ООО «***» внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за номером №, МИФНС № 13 по Пермскому краю ООО «***» присвоен ИНН №, юридический адрес предприятия: <адрес>.
ФИО1, являясь единственным участником ООО «***», своим решением № и назначил себя директором ООО « ***». Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» ФИО1ДД.ММ.ГГГГ открыт расчетный счет №, в Пермском филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>.
ФИО7 по просьбе ФИО1 зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ и встала на учет в ИФНС № 13 по Пермской области и Коми-Пермяцкому АО, внесена в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей ОГРН №, присвоен ИНН №.
Для ведения индивидуальной предпринимательской деятельности ФИО7 по просьбе ФИО1ДД.ММ.ГГГГ открыла расчетный счет №, в Пермском филиале ОАО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>, и оформила нотариально заверенную доверенность, дающую право вести за неё предпринимательскую деятельность, представлять её интересы во всех учреждениях и распоряжаться её денежными средствами.
При открытии расчетных счетов ООО «УК «***» и ИП ФИО7 были заключены договоры на обслуживание системы «Интернет-Банк» для оперативного распоряжения денежными средствами, ключи с электронно-цифровой подписью от которых хранились у ФИО1
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>ФИО1 создал фальсифицированный документооборот между ООО «***» и подконтрольному ему ООО «***», при этом искусственно увеличив расходы ООО «***» для вывода из-под налогообложения официально полученной ООО «***» выручки, через расчетные счета ООО «***», ООО «***», ИП ФИО12 и ИП ФИО7, с последующим использованием денежных средств в своих интересах.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> ООО «***» под руководством ФИО1 являлось плательщиком НДС.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> общая сумма выручки ООО «***» от реализации товаров (работ, услуг), под руководством ФИО1, составила ***, в том числе НДС по ставке 18 % с учетом арифметических округлений в размере ***.
В этот же период времени - ДД.ММ.ГГГГ фактическая сумма налоговых вычетов по НДС ООО «***» под руководством ФИО1 по реально приобретенным товарам (работам, услугам) с учетом арифметических округлений составила ***.
Согласно финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» за ДД.ММ.ГГГГ сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, с учетом арифметических округлений, составила ***, а именно исчисленный НДС в сумме ***, уменьшенный на налоговые вычеты в размере ***.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края ФИО1, реализуя свои преступные намерения, направленные на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, в нарушение ст.ст. 169, 171, 172 НК РФ, отразил в налоговой декларации по НДС за ДД.ММ.ГГГГ, сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет с учетом арифметических округлений в размере ***, искусственно уменьшив ее на ***, за счет ложных сведений о вычетах по счет-фактурам от ООО «***» на сумму ***.
ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края ФИО1, являясь руководителем ООО «***», достоверно зная, что налоговая декларация по НДС за ДД.ММ.ГГГГ содержит ложные сведения, и тем самым ООО «***» уклоняется от уплаты НДС в сумме ***, подписал ее, после чего представил в Межрайонную ИФНС № 13 по Пермскому краю, расположенную по адресу: <адрес>, где ей был присвоен №.
В результате преступных умышленных действий ФИО1, являющегося руководителем ООО «***», с финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» не был исчислен и уплачен в бюджет в срок до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ НДС за ДД.ММ.ГГГГ в сумме ***, равными долями.
Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края ООО «***» под руководством ФИО1 являлось плательщиком налога на прибыль.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края общая сумма дохода ООО «***» под руководством ФИО1 от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, с учетом арифметических округлений, составила ***. В этот же период времени - ДД.ММ.ГГГГ, фактическая сумма расходов ООО «***» под руководством ФИО1 по реально приобретенным товарам (работам, услугам), уменьшающая сумму доходов от реализации, с учетом арифметических округлений, составила ***.
Согласно финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» за ДД.ММ.ГГГГ сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджеты различных уровней по ставке 20% от налоговой базы в размере – *** (*** - ***), составила ***, в том числе: в Федеральный бюджет – *** (2%), в бюджет субъекта РФ – *** (18%).
ФИО1, являясь фактическим руководителем ООО «***», в <адрес> осознавал, что денежные средства в сумме ***, полученные им в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «***», необходимо будет в установленном законом порядке направить на уплату налогов в бюджеты разных уровней, не желал этого. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>ФИО1, в нарушение ст.ст. 252, 254 НК РФ, отразил в налоговой декларации по налогу на прибыль организации за 2011 год, сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджеты разных уровней в размере ***, в том числе: в Федеральный бюджет – *** (2%); в бюджет субъекта РФ – *** (18%).
Сумму, подлежащую уплате в бюджеты разных уровней, ФИО1, являющийся руководителем ООО «***», искусственно уменьшил с учетом арифметического округления на ***, за счет ложных сведений о расходах по счет-фактурам от ООО «***», а также по счет-фактурам с ИП ФИО7, оплата по которым не производилась, на общую сумму ***, в том числе расходы по счет-фактурам с ООО «***» без учета НДС на сумму ***.
ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>ФИО1, являясь руководителем ООО «***», достоверно зная, что налоговая декларация по налогу на прибыль организации за ДД.ММ.ГГГГ содержит ложные сведения, и тем самым ООО «***» уклоняется от уплаты налога на прибыль организации в различные уровни бюджета в сумме ***, в том числе: в федеральный бюджет в размере ***, в бюджет субъекта РФ в размере ***, подписал ее, после чего представил в Межрайонную ИФНС № 13 по Пермскому краю, расположенную по адресу: <адрес>, где ей был присвоен №.
В результате преступных умышленных действий ФИО1, являющегося руководителем ООО «***», с финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» не был исчислен и уплачен в бюджеты разных уровней налог на прибыль организации в срок до ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ в сумме ***, в том числе: в Федеральный бюджет – *** (2%); в бюджет субъекта РФ – *** (18%).
В результате незаконных умышленных действий руководителя ООО «***» ФИО1, направленных на уклонение от уплаты налогов с организации в крупном размере, бюджетом Российской Федерации и бюджетом субъекта Российской Федерации, недополучены налоги в общей сумме ***, в том числе НДС в размере ***, налог на прибыль организации в размере ***, за период 2011 года, в пределах трех финансовых лет подряд. Доля неуплаченных НДС и налога на прибыль организации по отношению к налогам и сборам, подлежащим к уплате за период 2011 года, в пределах трех финансовых лет, составляет 99,1 %.
Общая сумма недополученных бюджетами разных уровней Российской Федерации денежных средств в виде неуплаченных НДС и налога на прибыль организации от финансово-хозяйственной деятельности ООО «***» под руководством ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила ***, ФИО1, являясь руководителем ООО «***», выведенными из оборота организации денежными средствами в размере *** распорядился по своему усмотрению.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, ФИО1, желая обезопасить себя лично от возможных проверок со стороны контролирующих и правоохранительных органов с целью скрыть свою причастность к совершенному преступлению - уклонению от уплаты налогов с ООО «***», ликвидировал ООО «***» и ООО «***» путем реорганизации в форме присоединения к ООО «***» и ООО «***», зарегистрированных по адресу: <адрес>.
В судебном заседании адвокат ФИО8 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности, на основании закона № 325-ФЗ от 03.07.2016, указал, что вменяемый подсудимому ФИО1 размер является крупным и должен быть квалифицирован по ч. 1 ст. 199 УК РФ.
Адвокат ФИО13 поддержала позицию адвоката ФИО8, настаивала на прекращении уголовного дела в отношении ФИО1.
Представитель потерпевшего ФИО10 оставила вопрос о прекращении производства по делу на усмотрение суда, просила признать за потерпевшим право на признание гражданского иска и передать иск для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.
Государственный обвинитель ФИО9 в заключении указала, что в соответствии с законом № 325-ФЗ от 03.07.2016, действия ФИО1 подлежат квалификации по ч. 1 ст. 199 УК РФ, не возражала против прекращения уголовного дела в отношении подсудимого, в связи с истечение срока давности привлечения к уголовной ответственности.
С учетом позиции государственного обвинителя, изменившего квалификацию действий ФИО1 с п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ на ч. 1 ст. 199 УК РФ, на основании Федерального закона № 325-ФЗ, суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ч. 1 ст. 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов и сборов с организации путем включения в налоговые декларации и иные документы, предоставление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
ФИО1 в заявлении от ДД.ММ.ГГГГ просит о прекращении уголовного дела, последствия прекращения данного дела по нереабилитирующим основаниям ему понятны, защитники подсудимого так же настаивают на прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
Положения статьи 10 УК РФ определяют порядок прекращения уголовно-правовых последствий совершенного лицом деяния в связи с изданием уголовного закона.
Согласно п. 21 принятого 03.07.2016 Федерального закона № 325-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный Кодекс Российской Федерации и Уголовно-Процессуальный Кодекс Российской Федерации по вопросам совершенствования оснований и порядка освобождения от уголовной ответственности» внесены изменения в ст. 199 УК РФ, примечания к статье изложены в новой редакции, согласно которой, крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 УК РФ признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.
Преступление предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ является преступлением небольшой тяжести, с учетом требований п.3 ч. 1 ст. 24, ч.3 ст. 28.1 УПК РФ, п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению, поскольку со дня окончания совершения преступления ДД.ММ.ГГГГ, истек срок давности привлечения ФИО1, к уголовной ответственности, и подсудимый не возражает против прекращения в отношении него уголовного дела, по нереабилитирующим основаниям.
На момент рассмотрения вопроса о прекращении производства по делу суду не известна позиция подсудимого по заявленному гражданскому иску. Представитель потерпевшего просит признать за ним право на удовлетворение гражданского иска. В соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ, суд признает за потерпевшим право на удовлетворение гражданского иска; вопрос о размере его возмещения передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. В ходе предварительного следствия были приняты меры по обеспечению гражданского иска, суд считает необходимым сохранить указанные обеспечительные меры, до разрешения вопроса по гражданскому иску по существу.
В соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства по делу: СD-R диски с информацией подлежит хранить в материалах уголовного дела, оригиналы изъятых документов подлежат возвращению организациям, в которых они были изъяты.
На основании постановления следователя из средств федерального бюджета произведена плата услуг адвоката в размере ***, в соответствии с ч. 2 ст. 132 УПК РФ, суд не усматривает оснований для освобождения ФИО1 от возмещения указанных издержек и возлагает на него обязанность возмещения процессуальных издержек в доход федерального бюджета.
На основании изложенного и, руководствуясь ст. 24, 28.1 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 на основании п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.
Ранее избранную меру пресечения в отношении ФИО1, в виде заключения под стражу, отменить, розыск ФИО1 прекратить.
Вещественные доказательства по делу: СD-R диски с информацией по ИП ФИО7, ООО «***», ООО «***», ООО «***», ИП ФИО12 хранить в материалах уголовного дела, в течение всего срока хранения уголовного дела, с момента вступления постановления в законную силу; документы содержащие информацию в отношении ИП ФИО7, ООО «***», ООО «***», ООО «***», ИП ФИО12, ООО «***» - вернуть организациям, в которых они были изъяты.
За гражданским истцом Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 13 по Пермскому краю признать право на удовлетворение гражданского иска, вопрос о размере возмещения которого передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. Меры по обеспечению гражданского иска оставить без изменения.
Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета процессуальные издержки в сумме ***.
Постановление может быть в течение десяти дней обжаловано в Пермский краевой суд, через Чернушинский районный суд, в апелляционном порядке, для подсудимого с момента получении копии постановления, для остальных с момента оглашения постановления.
Судья подпись О.А. Мень
Копия верна. Судья ____________ О.А. Мень
