Дело №
УИД №
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
город Боровск Калужской области 9 марта 2021 года
Боровский районный суд Калужской области
в составе председательствующего судьи Лыковой Т.Е.
при помощниках судьи Кириловой Л.В., Пафнутовой Д.Д., секретаре Куликовой Е.М.,
с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Боровского района Валяевой Т.Г.,
подсудимого Суслова В.Ю. и его защитника – адвоката Ковалевой Н.Л., представившей удостоверение № и ордер № от 05.02.2021г.,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, работающего <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ,
у с т а н о в и л:
Суслов В.Ю. обвиняется в том, что он с ДД.ММ.ГГГГг. занимает должность директора <данные изъяты> расположенного по адресу: <адрес>, состоящего на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по <адрес> и в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах являющегося плательщиком установленных налогов и сборов.
В период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг. Суслов В.Ю., занимая должность директора <данные изъяты>», являлся руководителем организации-налогоплательщика, выполнял в ней управленческие функции, имел полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности, контролю над распределением денежных средств, являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, страховых взносов, расходование денежных средств организации.
В указанный период <данные изъяты> являлось плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, налога, взымаемого с налогоплательщика, выбравшего в качестве объекта налогообложения доходы.
В связи с неуплатой НДФЛ и налога, взымаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, на общую сумму 1387448руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетным счетам <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлены инкассовые поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГг. на общую сумму 1387448руб.
В связи с неуплатой налога, взымаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогооблажения доходы, за 2015 год в размере 27996руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 27996руб.
В связи с неуплатой налога, взымаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогооблажения доходы, за 2015 год в размере 47132руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты> и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 47132руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 1 квартал 2016 года в размере 104650руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты> и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 104650руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 2 квартал 2016 года в размере 138390руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету ООО «Завод «ПТО». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 138390руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 3 квартал 2016 года в размере 144780руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 144780руб.
В связи с неуплатой налога, взымаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогооблажения доходы, за 2016 год в размере 57178руб. в адрес ООО «Завод «ПТО» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 52178руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 4 квартал 2016 года в размере 188957руб. в адрес ООО «Завод «ПТО» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОOO «Завод «ПТО» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 188957руб.
В связи с неуплатой налога, взымаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогооблажения доходы, за 2016 год в размере 9392руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОOO «Завод «ПТО» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 9392руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 1 квартал 2017 года и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 1 квартал 2017 года в размере 275142руб.35коп. в адрес ООО «Завод «ПТО» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлены инкассовые поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГг. на общую сумму 275142руб.35коп.
В связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 4 квартал 2016 года в размере 232870руб.60коп. в адрес ООО «Завод «ПТО» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету ООО «Завод «ПТО». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 232870руб.60коп.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 2 квартал 2017 года в размере 109877руб. в адрес ООО «Завод «ПТО» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОOO «Завод «ПТО» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 109877руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2 квартал 2017 года в размере 176126руб.20коп. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 176126рубл.20коп.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 3 квартал 2017 года в размере 145968руб.37коп. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 145968руб.37коп.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 3 квартал 2017 года и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГг. в размере 84391руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение№ от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 84391руб.
В связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 148975руб.05коп. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОOO «Завод «ПТО» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 148975руб.05коп.
В связи с неуплатой налога, взымаемого с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогооблажения доходы, за 2017 год и неуплаты НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 4 квартал 2017 года в размере 149628руб. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлены инкассовые поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГг. на общую сумму 149628руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 1 квартал 2018 года и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 1 квартал 2018 года в размере 254225руб.98коп. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлены инкассовые поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГг. на общую сумму 254225руб.98коп.
В связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2 квартал 2018 года в размере 118058руб.01коп. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОOO «Завод «ПТО» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты> Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 118058руб.01коп.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 2 квартал 2018 года и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за период с ДД.ММ.ГГГГг. в размере 80679руб. в адрес ООО «Завод «ПТО» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое исполнено не было (частично). В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решение № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОOO «Завод «ПТО» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлено инкассовое поручение № от ДД.ММ.ГГГГг. на сумму 80679руб.
В связи с неуплатой НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст.ст.227, 227 и 228 НК РФ, за 3 квартал 2018 года и неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 3 квартал 2018 года в размере 124367руб.18коп. в адрес <данные изъяты>» направлено требование об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГг. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГг., которое в полном объеме исполнено не было. В связи с чем, МИФНС России № по <адрес>ДД.ММ.ГГГГг. принято решете № о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств <данные изъяты>» и приняты решения №, № о приостановлении в АО «Газэнергобанк», Ликвидатор АО «Пробанк» всех расходных операций по расчетному счету <данные изъяты>». Одновременно с этим на расчетный счет в АО «Газэнергобанк» выставлены инкассовые поручения №, № от ДД.ММ.ГГГГг. на общую сумму 124367руб.18коп.
С учетом частичной уплаты задолженности по налогам и сборам по состоянию на ДД.ММ.ГГГГг. <данные изъяты>» имело задолженность по налогам и сборам, подлежащую уплате по срокам в сумме 2543143руб.75коп. (без учета сумм пеней и штрафов).
Суслов В.Ю., являясь директором и руководителем <данные изъяты>», умея умысел на сокрытие денежных средств организации в крупной размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг., имея возможность погасить недоимку <данные изъяты>» по налогам и сборам, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст.23, 45 НК РФ, ст.855 ГК РФ, находясь по адресу: <адрес>, не желая списания денежных средств на уплату недоимки по налогам и сборам по выставленным на расчетный счет <данные изъяты>» инкассовым поручениям, а также во избежание поступления денежных средств от контрагентов на расчетные счета <данные изъяты>», решил осуществить расчет с взаимозависимым предприятием <данные изъяты>», в котором <данные изъяты><данные изъяты>». В исполнение задуманного, ДД.ММ.ГГГГг. заключен договор уступки права требования (цессии) между <данные изъяты>» в лице директора ФИО1 и <данные изъяты>» в лице директора ФИО1 на сумму 11700000руб., в соответствии с которым цедент уступает, а цессионарий принимает право требования по договору займа № от ДД.ММ.ГГГГг., заключенному между цедентом и должником.
В связи с чем, в период с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГг. действиями директора <данные изъяты>» ФИО1 путем проведения взаимозачета с <данные изъяты>» в рамках договора услуг по изготовлению оборудования от ДД.ММ.ГГГГг., согласно акта от ДД.ММ.ГГГГг., минуя расчетные счета <данные изъяты>», были сокрыты денежные <данные изъяты>», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам в общей сумме 2543143руб.75коп., что является крупным размером.
Органом предварительного следствия действия Суслова В.Ю. были квалифицированы по ст.199.2 ч.1 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.
В судебном заседании судом поставлен вопрос о прекращении уголовного дела за истечением срока давности уголовного преследования.
Подсудимый Суслов В.Ю. и защитник Ковалева Н.Л., а также государственный обвинитель Валяева Т.Г. не возражали против прекращении уголовного дела за истечением срока давности уголовного преследования.
Выслушав стороны, суд считает необходимым прекратить уголовное дело в отношении Суслова В.Ю. за истечением срока давности уголовного преследования по следующим основаниям.
Статьей 24 ч.1 п.3 УПК РФ предусмотрено, что уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
В соответствии со ст.254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случае, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3 - 6 части первой статьи 27 УПК РФ.
Учитывая, что срок давности привлечения к уголовной ответственности по ст.199.2 ч.1 УК РФ истек, подсудимый не возражает против прекращения уголовного дела по данному основанию, уголовное дело в отношении Суслова В.Ю. по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ, подлежит прекращению.
Учитывая изложенное, руководствуясь ст.ст.24, 27, 254, 256 УПК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л:
Прекратить уголовное дело в отношении Суслова ФИО13, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 ч.1 УК РФ, в связи с истечением срока давности уголовного преследования на основании ст.24 ч.1 п.3 УПК РФ.
Гражданский иск МИФНС России № по <адрес> к ФИО1 о возмещении ущерба, причиненного преступлением, оставить без рассмотрения, сохранив за истцом право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.
Снять арест наложенный постановлением Боровского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ с земельного участка с кадастровым номером №, расположенного относительно ориентира в границах участка с почтовым адресом ориентира: <адрес>, <адрес>.
Вещественные доказательства: документы <данные изъяты>», usb-накопитель, изъятые в жилище Суслова В.Ю., возвратить последнему;
материалы налоговой проверки, CD-R диск, представленный МИФНС России № по <адрес>, CD-R диск, представленный Cусловым В.Ю., хранить в уголовном деле.
Постановление может быть обжаловано в течение десяти суток со дня его вынесения в Судебную коллегию по уголовным делам Калужского областного суда через Боровский районный суд <адрес>.
Председательствующий:
