Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Постановление Беловского городского суда (Кемеровская область) от 08.08.2018 № 1-481/18

дело №1-481/2018 (11802320036000297) КОПИЯ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела, уголовного преследования

город Белово 08 августа 2018 года

Беловский городской суд Кемеровской области в составе:

председательствующего судьи Ужеговой Т.Н.,

при секретаре судебного заседания Мигазиновой И.А.,

с участием помощника прокурораСушковой Ю.А.

подозреваемогоДалакяна У.Г.,

защитника – адвоката Егорова П.А., представившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области Киреевой Н.В. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении обвиняемого в совершении преступления средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Далакяна Усика Герасимовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, женатого, работающего в ООО «Юргаус» в должности генерального директора, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

В Беловский городской суд Кемеровской области поступило постановление следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении Далакяна У.Г., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Далакян У.Г. подозревается в сокрытии денежных средств ООО «Юргаус» ИНН 4232002196, за счет которых должно производиться взыскание налогов, в особо крупном размере.

Далакян У.Г., являясь на основании решения №01-08/32 от 12.01.2017 единственного участника общества с ограниченной ответственностью «Юргаус» (далее по тексту ООО «Юргаус»), зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Кемеровской области (далее по тексту Инспекция), о чем 26.11.2002 Инспекцией внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) заосновным государственным регистрационным номером 1024200662859 (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика 4232002196 (ИНН), зарегистрированного по адресу: 652780, <адрес>, в компетенцию которого, в соответствии с пунктом 11.6 Устава ООО «Юргаус» от 31.01.2017 входило: без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; обеспечивать выполнение планов деятельности Общества; утверждать правила, процедуры и другие внутренние документы Общества, за исключением документов, утверждение которых отнесено настоящим Уставом к компетенции других руководящих органов Общества;определять организационную структуру Общества; обеспечивать выполнение решений Общего собрания участников; распоряжаться имуществом Общества в пределах, установленных Общим собранием участников, настоящим Уставом и действующим законодательством; утверждать штатное расписание Общества, филиалов и представительства Общества; принимать на работу и увольнять с работы сотрудников; открывать расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключать договоры и совершать иные сделки; утверждать договорные тарифы на услуги и продукцию Общества; организовывать ведение бухгалтерского учета и отчетности; представлять на утверждение Общему собранию участников годовой отчет и баланс Общества; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества, таким образом, являясь единоличным исполнительным органом организации, осуществляющим текущее руководство деятельностью ООО «Юргаус», то есть должностным лицом, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы, имея личные качества руководителя и опыт работы в предпринимательской деятельности, достоверно знал, что статья 57 Конституции Российской Федерации обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы.

Далакян У.Г., в период с 01.01.2017 по 31.01.2018, достоверно зная, что организация ООО «Юргаус»имеет недоимку по налогам и картотеку выставленных к расчетному счету поручений на списание, и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение ст.ст. 19, ч.1 ст.23, ст.45 Налогового кодекса РФ, действуя умышлено, препятствуя действиям Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы №3 по Кемеровской области, расположенной по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам с ООО «Юргаус» в размере 8 371 048,68 руб., совершил сокрытие денежных средств организации ООО «Юргаус», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ООО «Юргаус», являясь налогоплательщиком налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организации, налога на доходы физических лиц, не уплатило в бюджет соответствующие налоги. Так, ООО «Юргаус» по состоянию на 01.01.2017 имело задолженность по налоговым платежам в сумме в сумме 2408405,66 руб., по состоянию расчетов на 31.01.2018 имело задолженность по налоговым платежам в сумме 16976875,81 руб., в том числе: по налогу на добавленную стоимость на сумму 11471803,45 руб., по налогу на прибыль организации в федеральный бюджет на сумму 350948,00 руб., по налогу на прибыль организации в бюджет субъекта РФ на сумму 2982579,00руб., по налогу на доходы физических лиц на сумму 2171545,36 руб.

В связи с тем, что ООО «Юргаус» в нарушение ст. 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов, Инспекцией в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и сборам, предусмотренный ст. 46 Налогового Кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст.69 Налогового кодекса РФ, ст.70 Налогового кодекса РФ, ст.76 Налогового кодекса РФ. Так, Инспекцией в адрес ООО «Юргаус»направлено требований об уплате налогов в том числе:

по состоянию на 01.01.2017 на сумму 2688474,00 руб.:

- требование №8334 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 29.07.2016 на сумму недоимки 552 093,00 руб. по НДФЛ налоговых агентов, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 18.08.2016;

- требование №8476 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 03.08.2016 на сумму недоимки 243 248,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 23.08.2016;

- требование №9259 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 19.08.2016 на сумму недоимки 130 825,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 08.09.2016;

- требование №9684 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 07.09.2016 на сумму недоимки 243 248,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 27.09.2016;

- требование №10376 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 30.09.2016 на сумму недоимки 243 250,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 20.10.2016;

- требование №11098 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 31.10.2016 на сумму недоимки 590 594,00 руб. по НДФЛ налоговых агентов, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 21.11.2016;

- требование №11667 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 03.11.2016 на сумму недоимки 228 405,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 24.11.2016;

- требование №12429 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 13.12.2016 на сумму недоимки 228 405,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 09.01.2017;

- требование №13018 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 30.12.2016 на сумму недоимки 228 406,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 26.01.2017;

по состоянию на 31.01.2018 на сумму 20108155,45 руб.:

- требование №847 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 01.02.2017 на сумму недоимки 178 039,00 руб. по НДФЛ налоговых агентов, срок погашения, задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 21.02.2017;

- требование №891 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 01.02.2017 на сумму недоимки 480 096,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 21.02.2017;

- требование №1325 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 08.02.2017 на сумму недоимки 622 615,00 руб. по НДФЛ налоговых агентов, срок погашения, задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 02.03.2017;

- требование №29484 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 06.03.2017 на сумму недоимки 388 600,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 27.03.2017;

- требование №29534 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 06.03.2017 на сумму недоимки 480 096,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 27.03.2017;

- требование №56807 об уплате налога, сбора, пени, штраф, процентов по состоянию на 05.04.2017 на сумму недоимки по налогам 480 097,00 руб., по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 25.04.2017;

- требование №58216 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 26.04.2017 по НДФЛ налоговый агент на сумму недоимки – 450582,00 руб., срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 19.05.2017;

- требование №58385 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 04.05.2017 на сумму недоимки 653 612,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 26.05.2017;

- требование №60550 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.06.2017 на сумму недоимки 653 612,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 16.06.2017;

- требование №61745 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 10.07.2017 на сумму недоимки 655 827,00 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 2 214,00 руб., по налогу на добавленную стоимость на сумму недоимки – 653613,00 руб., срок погашения задолженности по которым установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 20.07.2017;

- требование №62194 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 20.07.2017 по НДФЛ налоговый агент на сумму недоимки – 414 065,00 руб., срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 01.08.2017;

- требование №63756 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 31.07.2017 на сумму недоимки 500 613,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 10.08.2017;

- требование №64967 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 23.08.2017 на сумму недоимки 46 260,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 04.09.2017;

- требование №67552 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 04.09.2017 на сумму недоимки 549 897,00 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 3024,00 руб., по налогу на добавленную стоимость на сумму недоимки – 546873,00 руб., срок погашения задолженности по которым установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 14.09.2017;

- требование №68633 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 25.09.2017 на сумму недоимки 1 453,00 руб. по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 05.10.2017;

- требование №69129 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 02.10.2017 на сумму недоимки 546 873,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 12.10.2017;

- требование №70010 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 31.10.2017 на сумму недоимки 740 052,00 руб. по НДФЛ налоговых агентов, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 13.11.2017;

- требование №70076 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 02.11.2017 на сумму недоимки 642 495,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 15.11.2017;

- требование №70571 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 09.11.2017: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 11680,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, на сумму недоимки – 30359,00 руб., срок погашения задолженности по которым установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 21.11.2017;

- требование №71118 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 23.11.2017 на сумму недоимки по налогам 25235,00 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 3 785,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, на сумму недоимки – 21 450,00 руб., срок погашения задолженности по которым установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 05.12.2017;

- требование №71127 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 23.11.2017 на сумму недоимки 3 025,00 руб. по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 05.12.2017;

- требование №71526 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.12.2017 на сумму недоимки 642 495,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 15.12.2017;

- требование №71549 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.12.2017 на сумму недоимки 40 897,00 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 6 134,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, на сумму недоимки – 34 763,00 руб., срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 15.12.2017;

- требование №72538 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 29.12.2017 на сумму недоимки 642 495,00 руб. по налогу на добавленную стоимость, срок погашения задолженности по которому установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 18.01.2018;

- требование №159 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 15.01.2018 на сумму недоимки 40 900,00 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 6 136,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, на сумму недоимки – 34 764,00 руб., срок погашения задолженности по которым установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 25.01.2018;

- требование №204 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 17.01.2018 на сумму недоимки 7497 711,45 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в ФБ, на сумму недоимки – 314 054,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, на сумму недоимки – 2826 480,00 руб., по налогу на добавленную стоимость – 1819988,45 руб., по НДФЛ налоговых агентов – 2537189,00 руб., срок погашения задолженности по которым установлен Межрайонной ИФНС России №3 по Кемеровской области – до 29.01.2018.

В связи с неисполнением ООО «Юргаус»в добровольном порядке требований об уплате налогов, после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов ООО «Юргаус»в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст. 31 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» вбанках, в том числе:

на 01.01.2017 на сумму 2231663,00 руб.:

- решение №4535 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 25.08.2016 на сумму взыскания НДФЛ налоговых агентов в размере 552 093,00 руб.;

- решение №4614 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 30.08.2016 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 243 248,00 руб.;

- решение №5022 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 15.09.2016 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 130 825,00 руб.;

- решение №5267 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 03.10.2016 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 243 248,00 руб.;

- решение №5599 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 26.10.2016 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 243 250,00 руб.;

- решение №6041 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 30.11.2016 на сумму взыскания НДФЛ налоговых агентов в размере 590 594,00 руб.;

- решение №6344 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 07.12.2016 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 228 405,00 руб.;

на 31.01.2018 на сумму 12567330,00 руб.:

По состоянию на 31.01.2018:

- решение №30 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 19.01.2017 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 228 405,00 руб.;

- решение №437 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 02.02.2017 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 228 406,00 руб.;

- решение №4287 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 03.03.2017 на сумму взыскания НДФЛ налоговых агентов в размере 178 039,00 руб.;

- решение №4288 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 03.03.2017 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 480 096,00 руб.;

- решение №4521 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 14.03.2017 на сумму взыскания НДФЛ налоговых агентов в размере 622 615,00 руб.;

- решение №4897 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 10.04.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 388 600,00 руб.;

- решение №4898 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 10.04.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 480 096,00 руб.;

- решение №9383 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 11.05.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 480 097,00 руб.;

- решение №10008 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 26.05.2017 на сумму взыскания недоимки по НДФЛ налоговых агентов и страховым взносам в размере 450582,00 руб.;

- решение №10180 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 06.06.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 653 612,00 руб.;

- решение №10762 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 22.06.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 653 612,00 руб.;

- решение №11731 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 31.07.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 653 613,00 руб.;

- решение №12111 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 09.08.2017 на сумму взыскания недоимки по НДФЛ налоговых агентов и страховых взносов в размере 414065,00 руб.;

- решение №12427 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 17.08.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 500 613,00 руб.;

- решение №14151 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 12.09.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 46 260,00 руб.;

- решение №14498 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 28.09.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в Федеральный бюджет, в размере 3024,00 руб., налогу на добавленную стоимость в размере 546 873,00 руб.;

- решение №15127 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 17.10.2017 на сумму взыскания налога на прибыль организаций в ФБ в размере 1 453,00 руб.;

- решение №15241 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 18.10.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 546 873,00 руб.;

- решение №15861 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 22.11.2017 на сумму взыскания недоимки по НДФЛ налоговых агентов в размере 740 052,00 руб.;

- решение №16009 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 27.11.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 642 495,00 руб.;

- решение №16010 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 27.11.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в Федеральный бюджет, в размере 11680,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ в размере 30359,00 руб.;

- решение №16421 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 12.12.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в Федеральный бюджет, в размере 3785, 00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ в размере 21 450,00 руб.;

- решение №16422 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 12.12.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на прибыль в размере 3 025,00 руб.;

- решение №16594 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 21.12.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 642 495,00 руб.;

- решение №16595 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 21.12.2017 на сумму взыскания недоимки по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в Федеральный бюджет, в размере 6 134,00 руб., по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ в размере 34 763,00 руб.;

- решение №476 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств от 25.01.2018 на сумму взыскания налога на добавленную стоимость в размере 642 495,00 руб.

В целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений налогового органа о взыскании налога с ООО «Юргаус» за счет денежных средств на счетах в банках, Инспекцией в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «Юргаус» в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно к расчетному счету №40702810901090000003, открытому в банке Кемеровский филиал АО КБ «Агропромкредит», к расчетному счету №40702810256150000136, открытому в банке Кемеровский РФ АО КБ «Россельхозбанк»:

на 01.01.2017:

- решение №5528 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 25.08.2016;

- решение №5529 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 25.08.2016;

- решение №5639 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.08.2016;

- решение №5640 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.08.2016;

- решение №6166 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 15.09.2016;

- решение №6167 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 15.09.2016;

- решение №6555 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 03.10.2016;

- решение №6556 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 03.10.2016;

- решение №6871 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 26.10.2016;

- решение №6872 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 26.10.2016;

- решение №7359 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.11.2016;

- решение №7360 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.11.2016;

- решение №7813 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 07.12.2016;

- решение №7814 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 07.12.2016;

на 31.01.2018 на сумму 14462 383,00 руб.:

- решение №50 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 19.01.2017;

- решение №51 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 19.01.2017;

- решение №382 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 02.02.2017;

- решение №383 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 02.02.2017;

- решение №1190 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 03.03.2017;

- решение №1191 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 03.03.2017;

- решение №1192 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 03.03.2017;

- решение №1193 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 03.03.2017;

- решение №1490 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 14.03.2017;

- решение №1491 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 14.03.2017;

- решение №2522 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 10.04.2017;

- решение №2523 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 10.04.2017;

- решение №2524 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 10.04.2017;

- решение №2525 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 10.04.2017;

- решение №4395 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 11.05.2017;

- решение №4396 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 11.05.2017;

- решение №5563 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 26.05.2017;

- решение №5564 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 26.05.2017;

- решение №5777 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 06.06.2017;

- решение №5778 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 06.06.2017;

- решение №6455 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 22.06.2017;

- решение №6456 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 22.06.2017;

- решение №7445 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 31.07.2017;

- решение №7446 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 31.07.2017;

- решение №7876 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 09.08.2017;

- решение №7877 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 09.08.2017;

- решение №8318 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 17.08.2017;

- решение №8319 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 17.08.2017;

- решение №9176 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 12.09.2017;

- решение №9177 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 12.09.2017;

- решение №9442 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 28.09.2017;

- решение №9443 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 28.09.2017;

- решение №9981 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 17.10.2017;

- решение №9982 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 17.10.2017;

- решение №10128 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 18.10.2017;

- решение №10129 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 18.10.2017;

- решение №10914 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 22.11.2017;

- решение №10915 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 22.11.2017;

- решение №11113 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 27.11.2017;

- решение №11114 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 27.11.2017;

- решение №11115 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 27.11.2017;

- решение №11116 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 27.11.2017;

- решение №11595 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 12.12.2017;

- решение №11596 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 12.12.2017;

- решение №11597 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 12.12.2017;

- решение №11598 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 12.12.2017;

- решение №11804 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 21.12.2017;

- решение №11805 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 21.12.2017;

- решение №11806 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 21.12.2017;

- решение №11807 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 21.12.2017;

- решение №12294 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 25.01.2018.

- решение №12295 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 25.01.2018.

В соответствии с принятыми решениями налогового органа о взыскании налога с ООО «Юргаус» за счет денежных средств на счетах в банках, к расчетному счету ООО «Юргаус» №40702810901090000003, открытому в Кемеровском филиале АО КБ «Агропромкредит» в г. Кемерово, Инспекцией выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счетов налогоплательщика по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам, в том числе:

на 01.01.2017 в общей сумме 2231663,00 руб.:

- поручение №4853 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 25.08.2016 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 552 093,00 руб. по Решению №4535 о взыскании от 25.08.2016;

- поручение №4933 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 30.08.2016 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 243 248,00 руб. по Решению №4614 о взыскании от 30.08.2016;

- поручение №5498 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 15.09.2016 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 130 825,00 руб. по Решению №5022 о взыскании от 15.09.2016;

- поручение №5803 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 03.10.2016 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 243 248,00 руб. по Решению №5267 о взыскании от 03.10.2016;

- поручение №6116 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 26.10.2016 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 243 250,00 руб. по Решению №5599 о взыскании от 26.10.2016;

- поручение №6646 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 30.11.2016 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 590 594,00 руб. по Решению №6041 о взыскании от 30.11.2016;

- поручение №6972 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 07.12.2016 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 228 405,00 руб. по Решению №6344 о взыскании от 07.12.2016;

на 31.01.2018 в общей сумме 12567330,00 руб.:

-поручение №4853 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 25.08.2016 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 552 093,00 руб. по Решению №4535 о взыскании от 25.08.2016;

- поручение №52 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 19.01.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 228 405,00 руб. по Решению №30 о взыскании от 19.01.2017;

- поручение №479 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 02.02.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 228 406,00 руб. по Решению №437 о взыскании от 02.02.2017;

- поручение №5405 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 03.03.2017 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 178 039,00 руб. по Решению №4287 о взыскании от 03.03.2017;

- поручение №5406 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 03.03.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 480 096,00 руб. по Решению №4288 о взыскании от 03.03.2017;

- поручение №5688 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 14.03.2017 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 622 615,00 руб. по Решению №4521 о взыскании от 14.03.2017;

- поручение №6424 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 10.04.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 388 600,00 руб. по Решению №4897 о взыскании от 10.04.2017;

- поручение №6426 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 10.04.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 480 096,00 руб. по Решению №4898 о взыскании от 10.04.2017;

- поручение №9376 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 11.05.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 480 097,00 руб. по Решению №9383 о взыскании от 11.05.2017;

- поручение №10537 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 26.05.2017 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 450 582,00 руб. по Решению №10008 о взыскании от 26.05.2017;

- поручение №11076 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 06.06.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 653 612,00 руб. по Решению №10180 о взыскании от 06.06.2017;

- поручение №12307 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 22.06.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 653 612,00 руб. по Решению №10762 о взыскании от 22.06.2017;

- поручение №14194 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 31.07.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 653 613,00 руб. по Решению №11731 о взыскании от 31.07.2017;

- поручение №15008 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 09.08.2017 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 414 065,00 руб. по Решению №12111 о взыскании от 09.08.2017;

- поручение №15919 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 17.08.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 500 613,00 руб. по Решению №12427 о взыскании от 17.08.2017;

- поручение №18033 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 12.09.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 46 260,00 руб. по Решению №14151 о взыскании от 12.09.2017;

- поручение №18410 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 28.09.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций в ФБ в размере 3 024,00 руб. по Решению №14498 о взыскании от 28.09.2017;

- поручение №18411 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 28.09.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 546 873,00 руб. по Решению №14498 о взыскании от 28.09.2017;

- поручение №19933 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 17.10.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций в ФБ в размере 1 453,00 руб. по Решению №15127 о взыскании от 17.10.2017;

- поручение №20122 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 18.10.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 546 873,00 руб. по Решению №15241 о взыскании от 18.10.2017;

- поручение №21787 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 22.11.2017 на сумму задолженности по НДФЛ налоговых агентов в размере 740 052,00 руб. по Решению №15861 о взыскании от 22.11.2017;

- поручение №22243 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 27.11.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 642 495,00 руб. по Решению №16009 о взыскании от 27.11.2017;

- поручение №22244 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 27.11.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет в размере 11 680,00 руб. по Решению №16010 о взыскании от 27.11.2017;

- поручение №22246 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 27.11.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, в размере 30 359,00 руб. по Решению №16010 о взыскании от 27.11.2017;

- поручение №23069 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 12.12.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 3785,00 руб. по Решению №16421 о взыскании от 12.12.2017;

- поручение №23070 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 12.12.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, в размере 21 450,00 руб. по Решению №16421 о взыскании от 12.12.2017;

- поручение №23071 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 12.12.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 3025,00 руб. по Решению №16422 о взыскании от 12.12.2017;

- поручение №23569 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 21.12.2017 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость, в размере 642 495,00 руб. по Решению №16594 о взыскании от 21.12.2017;

- поручение №23570 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 21.12.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 6 134,00 руб. по Решению №16595 о взыскании от 21.12.2017;

- поручение №23571 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 21.12.2017 на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ, в размере 34 763,00 руб. по Решению №16595 о взыскании от 21.12.2017;

- поручение №842 на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации от 25.01.2018 на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость в размере 642 495,00 руб. по Решению №476 о взыскании от 25.01.2018.

В связи с недостаточностью и отсутствием денежных средств на расчетных счетах ООО «Юргаус», Инспекцией в порядке, предусмотренном ст. 47 Налогового кодекса РФ приняты решения и вынесены постановления о взыскании налогов, сборов и пени за счет имущества налогоплательщика ООО «Юргаус» в пределах сумм, указанных в требованиях, срок исполнения по которым истек, в том числе:

на 01.01.2017 в общей сумме 1412 664,00 руб.:

- Решение №2416о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) от 10.10.2016 на сумму неуплаченных налогов в размере 1169 414,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №2416 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) от 10.10.2016;

- Решение №2744о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) от 17.11.2016 на сумму неуплаченных налогов в размере 243 250,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №2744 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) от 17.11.2016;

на 31.01.2018 в общей сумме 11924 835,00 руб.:

- Решение №222о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) от 01.02.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 1047 404,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №222 о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) от 01.02.2017;

- Решение №5861о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 27.04.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 2377 852,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №5861 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 04.12.2017;

- Решение №42020007379о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 18.05.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 480 097,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020007405 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 18.05.2017;

- Решение №42020008181о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 03.07.2017 на сумму неуплаченных налогов, страховых взносов в размере 450582,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020008225 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 03.07.2017;

- Решение №42020009614о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 11.07.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 653612,00 руб., на основании которого вынесеноПостановление №42020009623 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 11.07.2017;

- Решение №42020008135о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 30.06.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 653 612,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020008179 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 30.06.2017;

- Решение №42020010017о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 09.08.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 653 613,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020010058 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 09.08.2017;

- Решение №42020010193о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 18.08.2017 на сумму неуплаченных налогов, страховых взносов в размере 414065,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020010255 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 18.08.2017;

- Решение №42020010995о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 25.08.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 500613,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020011041 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 25.08.2017;

- Решение №42020011428о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 22.09.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 46260,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №42020011458 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 22.09.2017;

- Решения №11549о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 06.10.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 549 897,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №11590 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 06.10.2017;

- Решение №11906о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 27.10.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 548 326,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №11947 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 27.10.2017;

- Решение №12398о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 01.12.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 740 052,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №12438 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 01.12.2017;

- Решение №12500о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 06.12.2017 на сумму неуплаченных налогов, страховых взносов в размере 684534,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №12540 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 06.12.2017;

- Решение №12808о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 21.12.2017 на сумму неуплаченных налогов в размере 28260,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №12822 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 21.12.2017;

- Решение №12918о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 29.12.2017 на сумму неуплаченных налогов, страховых взносов в размере 683392,00 руб., на основании которого вынесено Постановление №12930 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) от 29.12.2017.

В результате принятых налоговым органом комплекса мер, по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, предусмотренных ст. 46 Налогового Кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Налогового кодекса РФ, ст. 70 Налогового кодекса РФ, ст. 76 Налогового кодекса РФ, задолженность ООО «Юргаус» по налоговым платежам за период с 01.01.2017 по 31.01.2018 погашена на сумму 3920374,64 руб.

В период с 01.01.2017 по 31.01.2018Далакян У.Г., являясь руководителем ООО «Юргаус», зарегистрированного по адресу: Кемеровская область, г. Гурьевск, ул. Жданова, д.37, и состоящего на налоговом учете в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № 3 по Кемеровской области, расположенной по адресу: Кемеровская область, г. Белово, пер. Бородина, д.28а, достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и сборам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетнуюсистему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и при поступлении на расчетный счет ООО «Юргаус» денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Кемеровской области по принудительному взысканию недоимки с ООО «Юргаус» в размере 8371048,68 руб., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет ООО «Юргаус», по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и приостановки операций по счетам в банках, направив в адрес ООО «Сибирский бензовоз» письменные ходатайства о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности перед ООО «Юргаус», сложившейся по договорам: Договору №1/02/2013 комиссии от 01.02.2013, Договору №1/01/01/2016 переработки давальческой нефти от 01.01.2016, Договору №1/01/01/2017 переработки давальческой нефти от 01.01.2017, а также Договору № 01/12/2017 займа от 01.12.2017, минуя его расчетный счет, в адрес третьих лиц – на расчетные счета контрагентов ООО «Юргаус»:

- ходатайство № б/н от 13.01.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ДСПК Дорожник» в сумме 1 500 000 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением№ 35 от 17.01.2017;

- ходатайство № б/н от 25.01.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ДСПК Дорожник» в сумме 3000000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО «Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежными поручениями№№ 71 от 25.01.2017, 76 от 26.01.2017, 138 от 07.02.2017, 171 от 15.02.2017;

- ходатайство № б/н от 01.03.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Строймонтаж Сервис» в сумме 100 000 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №227 от 01.03.2017;

- ходатайство № б/н от 23.03.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Салюс» в сумме 405000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирскийбензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №330 от 27.03.2017;

- ходатайство № б/н от 24.03.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Гидромашина» в сумме 172211,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №331 от 27.03.2017;

- ходатайство № б/н от 30.03.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ИТЦ «Нефтемаш-инжиниринг» в сумме 454890,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением№ 362 от 31.03.2017;

- ходатайство № б/н от 11.04.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Сибтеплоэлектрокомплект» в сумме 186603,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №409 от 11.04.2017;

- ходатайство № б/н от 12.04.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Строймонтаж Сервис» в сумме 100 000 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №227 от 01.03.2017;

- ходатайство № б/н от 14.04.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ТД «Химпром» в сумме 473 750,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №437 от 17.04.2017;

- ходатайство № б/н от 18.04.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Гидромашина» в сумме 172211,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №448 от 19.04.2017;

- ходатайство № б/н от 27.04.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ЗПУ - Сибирь» в сумме 51 500 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №479 от 28.04.2017;

- ходатайство № б/н от 28.04.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Камышинский опытный завод» в сумме 177 000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №103 от 02.06.2017;

- ходатайство № б/н от 17.05.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ПО «ВЗРК» в сумме 194404,70 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №543 от 17.05.2017;

- ходатайство № б/н от 17.05.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Камышенский опытный завод» в сумме 177 000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №542 от 17.05.2017;

- ходатайство № б/н от 26.05.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ЭКОПРОМ НСК» в сумме 178 000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №595 от 31.05.2017;

- ходатайство № б/н от 26.05.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «НПО «Атомхиммаш» в сумме 145 800,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №586 от 29.05.2017;

- ходатайство № б/н от 05.07.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Гидромашина» в сумме 172 221 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №742 от 06.07.2017;

- ходатайство № б/н от 05.07.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес АО«Синетик» в сумме 155088,72 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №260 от 06.07.2017;

- ходатайство № б/н от 07.08.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ЗПУ - Сибирь» в сумме 35 750 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №880 от 08.08.2017;

- ходатайство № б/н от 28.08.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Компания Металл Профиль» в сумме 70 471,58 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №109 от 28.08.2017;

- ходатайство № б/н от 15.11.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ОАО «РЖД» в сумме 100 000 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №1184 от 21.11.2017;

- ходатайство № б/н от 04.12.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ОАО «РЖД» в сумме 200 000 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №1201 от 05.12.2017;

- ходатайство № б/н от 20.12.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ОАО «РЖД» в сумме 200000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайстваООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагентаООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №1225 от 20.12.2017;

- ходатайство №002 от 09.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес АО «СИНЕТИК» в сумме 655731,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз»перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус» данные денежные средства платежным поручением №6 от 11.01.2018;

- ходатайство №01-03/4 от 09.01.2017 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес АО «ЛИМАКО» в сумме 671800,01 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №10 от 12.01.2018;

- ходатайство №01-03/5 от 09.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «НПП «ТЭСС» в сумме 352330,30 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО «Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус» данные денежные средства платежным поручением №7 от 11.01.2018;

- ходатайство №01-03/6 от 09.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «НПП «ТЭСС» в сумме 208795,10 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО «Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус» данные денежные средства платежным поручением №8 от 11.01.2018;

- ходатайство №01-03/7 от 09.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «НПП «ТЭСС» в сумме 305330,90 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №9 от 12.01.2018;

- ходатайство №01-03/15 от 11.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «СЭБ» в сумме 121000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежными поручениями №№13 от 12.01.2018, 19 от 15.01.2018;

- ходатайство №17 от 15.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ЦМО ОАО«Кузбассэнергосбыт» в сумме 460000,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №24 от 15.01.2018;

- ходатайство №18 от 16.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ОАО «РЖД» в сумме 150 000 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №26 от 16.01.2018;

- ходатайство №19 от 16.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «НПО «Атомхиммаш» в сумме 721500,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №27 от 16.01.2017;

- ходатайство№21 от 19.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ЗАО«АНОД-НН» в сумме 905862,81 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №51 от 31.01.2018;

- ходатайство №22 от 19.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «ОРТО-Терм» в сумме 90034,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №32 от 19.01.2018;

- ходатайство №23 от 19.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «НПО «КУРС» в сумме 65295,00 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №33 от 19.01.2018;

- ходатайство №24 от 19.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «Рационал» в сумме 146021,74 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежным поручением №39 от 22.01.2018;

- ходатайство №27 от 25.01.2018 с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ЦМО ОАО «Кузбассэнергосбыт» в сумме 350 000 руб.; во исполнение указанного ходатайства ООО«Сибирский бензовоз» перечислило на счет контрагента ООО «Юргаус»данные денежные средства платежными поручениями №№46 от 26.01.2018, 62 от 26.01.2018;

Во исполнение распорядительных писем руководителя ООО «Юргаус» Далакяна У.Г., в период с 01.01.2017 по 31.01.2018, с расчетного счета ООО «Сибирский бензовоз» на расчетные счета контрагентов ООО «Юргаус» перечислены денежные средства в общем размере 13525 601,86 руб.

Общая сумма умышленно сокрытых Далакяном У.Г. денежных средств в период с 01.01.2017 по 31.01.2018 составила 8 371 048,68 руб., что превышает 2250 000 руб. и является крупным размером.

Таким образом, у руководителя ООО «Юргаус» ДалакянУ.Г. имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам, однако последний, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные налоги и сборы и об имеющейся задолженности ООО «Юргаус» по налогам, минуя третью очередь списания денежных средств, направил сокрытые вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 8 371048,68 руб. на платежи, относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов, тем самым Далакян У.Г. создал ситуацию, при которой на расчетный счет ООО «Юргаус» не поступали денежные средства, что позволило ему в период с 01.01.2017 по 31.01.2018 умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 8 371 048,68 руб., что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы России № 3 по Кемеровской области, расположенной по адресу: Кемеровская область, г. Белово, пер. Бородина, д.28а, действующей в соответствии со ст.ст. 46,47 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Таким образом, Далакян У.Г. своими умышленными действиями совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 №250-ФЗ).

Из ходатайства следователя следует, что Далакян У.Г.подозревается в совершении преступления средней тяжести, на момент совершения преступления не судим, уголовно-наказауемое деяние совершено им впервые. В ходе следствия Далакян У.Г.дал признательные показания, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, в содеянном искренне раскаивается, что подтверждается собранными по делу доказательствами, возместил материальный ущерб, причиненный своими действиями в полном объеме, что свидетельствует о наличии оснований для прекращения настоящего уголовного дела в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ.

В судебном заседании подозреваемыйДалакянУ.Г.против удовлетворения ходатайства следователя не возражал, просил его удовлетворить, добровольно и осознанно выразив согласие на прекращение уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Защитник Егоров П.А. ходатайство следователя поддержал, пояснив, что имеются все основания для прекращения уголовного дела и назначения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку Далакян У.Г.впервые привлекается к уголовной ответственностиза совершение преступления, относящегося уголовным законом к категории преступлений средней тяжести, полностью возместил причиненный бюджету РФ ущерб.

Помощник прокурораСушкова Ю.А. в судебном заседании не возражала против прекращения уголовного дела в отношении Далакян У.Г.и назначения ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку в судебном заседании установлено, что Далакян У.Г.впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, Далакян У.Г.полностью возместил причиненный бюджету РФ ущерб.

Суд, выслушав участников процесса, исследовав письменные материалы дела, считает ходатайство следователя обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Согласно ч. 1 ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Действия Далакян У.Г. органом предварительного расследования квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как совершение сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере. Данное преступление относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Выдвинутое в отношении Далакян У.Г. обвинение в совершении преступления небольшой тяжести обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

В соответствии ч. 2 ст. 76.1 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если возместило ущерб, причиненный гражданину, организации или государству в результате совершения преступления, и перечислило в федеральный бюджет денежное возмещение в размере двукратной суммы причиненного ущерба, либо перечислило в федеральный бюджет доход, полученный в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы дохода, полученного в результате совершения преступления, либо перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, и денежное возмещение в размере двукратной суммы убытков, которых удалось избежать в результате совершения преступления, либо перечислило в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы.

Указанный порядок прекращения уголовного преследования по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности предусмотрен статьей 28.1 УПК РФ.

В силу п. 15.1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" в случаях выполнения не всех или не в полном объеме действий, предусмотренных статьей 76.1 УК РФ, лицом, совершившим преступление небольшой или средней тяжести в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, его ходатайство о прекращении уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьями 75, 76 или 76.2 УК РФ, может быть удовлетворено судом при условии выполнения содержащихся в указанных нормах требований.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно - правового характера ввиде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В силу ч. 1 ст. 104.4 УК РФ, судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных ст. 76. 2 УК РФ.

Далакян У.Г. ранее не судим, свою вину по предъявленному обвинению признал полностью, характеризуется положительно, раскаялся в содеянном, активно способствовал расследованию преступления.

Согласно представленных с ходатайством платежных поручений недоимка по налогам и сборам уплачена ООО «Юргаус» в полном объеме, следовательно ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации возмещен.

Подозреваемый Далакян У.Г.согласен на прекращение уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, правовые последствия прекращения уголовного дела по указанному основанию, а также порядок обжалования постановления и последствия уклонения от уплаты судебного штрафа подозреваемому Далакян У.Г. разъяснены и понятны.

При определении размера судебного штрафа Далакян У.Г., суд учитывает требования ст. 104.5 УК РФ и принимает во внимание тяжесть совершенного преступления, имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также возможность получения Далакян У.Г.заработной платы или иного дохода.

Вопрос по вещественным доказательствам по делу, разрешен судом в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст.25.1, 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Далакяна Усика Герасимовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, прекратить в соответствии со ст.76.2 УК РФ в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Далакяну Усику Герасимовичу, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 30000 (тридцать тысяч) рублей.

Установить срок в 2 (два) месяца с момента вступления постановления в законную силу, в течение которого Далакян У.Г. обязан оплатить судебный штраф.

Реквизиты для оплаты суммы судебного штрафа:

УФК по Кемеровской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области л/с №);

банк получатель: Отделение Кемерово;

расчетный счет: 40№;

БИК: 043207001;

Код доходов (КБК): 41№;

ИНН:4205214191;

КПП: 420501001;

ОКТМО: 32701000001;

назначение платежа: уголовное дело №, подозреваемый Далакян Усик Герасимович.

Разъяснить Далакян Усику Герасимовичу, что в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, сведения о его уплате необходимо представить судебному приставу-исполнителю. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 настоящего Кодекса, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

До вступления постановления в законную силу, меру пресечения в отношении Далакяна Усика Герасимовичаоставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства по делу, по вступлению постановления в законную силу: документы, поступившие из МРИФНС России №3 по Кемеровской области, документы оперативно-розыскной деятельности в отношении руководителя ООО «Юргаус» Далакяна У.Г. и факсимильное клише подписи Далакяна У.Г., поступившие из УЭБ и ПК ГУ МВД по <адрес> - хранить в уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения.