НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Популярные материалы

Апелляционное определение Омского областного суда (Омская область) от 03.01.2019 № 33-1807/20

Председательствующий: Свотина О.В. Дело №33-1807/2020

2-4420/2019

55RS0003-01-2019-005667-42

АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Судебная коллегия по гражданским делам Омского областного суда в составе:

председательствующего Масленкиной С.Ю.,

судей Крицкой О.В., Магденко И.Ю.,

при секретаре Ким М.А.,

рассмотрела в открытом судебном заседании 18 марта 2020 года

дело по апелляционной жалобе истца Кулагина А.С. на решение Ленинского районного суда города Омска от 26 декабря 2019 года, которым в удовлетворении иска Кулагина <...> к Государственному учреждению – Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском административном округе города Омска о возложении обязанности произвести перерасчет размера страховой пенсии по старости с момента ее назначения, взыскании компенсации морального вреда отказано.

Заслушав доклад судьи областного суда Масленкиной С.Ю., судебная коллегия

У С Т А Н О В И Л А:

Кулагин А.С. обратился в суд с иском Государственному учреждению – Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском административном округе города Омска (далее ГУ –УПФ РФ в Ленинском АО г. Омска) о возложении обязанности произвести перерасчет размера страховой пенсии по старости с момента её назначения, взыскании компенсации морального вреда. В обоснование требований указал, что с 1994 г. является офицером в запасе, получает пенсию по выслуге лет, с августа 2019 г. является получателем страховой пенсии по старости. Страховая пенсия составляет 7 664 рубля 41 копейку. Полагает, что расчет страховой пенсии по старости ответчиком произведен неверно, в связи с чем обратился к нему с заявлением о перерасчете пенсии, которое оставлено без удовлетворения. Указал, что действиями ответчика ему причинен моральный вред, который он оценивает в 10 000 рублей.

Просит обязать ГУ - УПФ РФ в Ленинском АО г. Омска произвести перерасчет размера пенсии с учетом 140,042 пенсионных балла. Взыскать с ответчика моральный ущерб в размере 10 000 рублей.

В судебном заседании Кулагин А.С. поддержал заявленные требования, просил удовлетворить. Указал, что накопил за весь период трудовой деятельности 140,042 пенсионных бала, которые должны быть приняты ответчиком при расчете страховой пенсии по старости.

Представитель ГУ- УПФ РФ в Ленинском АО г. Омска Лантух Д.В., действующий на основании доверенности, иск не признал. Суду пояснил, что в соответствии с п. 4 ст. 13 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» при исчислении страхового стажа, требуемого для приобретения права на страховую пенсию по старости гражданам, получающим пенсию за выслугу лет либо пенсию по инвалидности в соответствии с Законом РФ от 12 февраля 1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, и их семей», в страховой стаж не включаются периоды службы, предшествовавшие назначению пенсии по инвалидности, либо периоды службы, работы и (или) иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет в соответствии с указанным Законом. При этом учтенными считаются все периоды, которые были засчитаны в выслугу лет, в том числе периоды, не влияющие на размер пенсии за выслугу лет либо пенсии по инвалидности, в соответствии с указанным Законом. Согласно справке УФСБ России по Омской области от 30 июля 2018 г. № 15/С-114 с Кулагин А.С. 03 августа 1994 г. получает пенсию за выслугу лет пожизненно в соответствии с Законом РФ от 12 февраля 1993 г. № 4468-1. При назначении пенсии по выслуге лет включены периоды военной службы, работы и (или) иной деятельности с 28 августа 1976 г. по 02 августа 1994 г. Таким образом, период с 28 августа 1976 г. по 02 августа 1994 г. не подлежат учету ГУ- УПФ РФ в Ленинском АО г. Омска при формировании величины ИПК. На индивидуальном лицевом счете застрахованного лица величина ИПК указывается автоматически за все периоды работы (службы), которая может быть засчитана в стаж для определения величины ИПК. Так, на ИЛС Кулагина А.С. указана величина ИПК 140,042, при этом отражен стаж с 28 августа 1976 г. по 02 августа 1994 г., который, при условии одновременного учета получении пенсии по линии ФСБ России не может быть принят к расчету ИПК органом ПФР. В настоящее время величина ИПК, применяемая при расчете пенсии по линии ПФР Кулагина А.С., составляет 87,625. Величина рассчитана без учета стажа с 28 августа 1976 г. по 02 августа 1994 г. Расчет величины ИПК приведен в письме УПФР в Ленинском АО г. Омска от 04 сентября 2019 № К-329-320/01-23.

Судом постановлено изложенное выше решение.

В апелляционной жалобе истец Кулагин А.С. просит решение суда отменить, принять новое решение об удовлетворении его требований. Не согласен с выводами суда первой инстанции, изложенными в решении. Приводит в апелляционной жалобе доводы, аналогичные доводам, изложенным в исковом заявлении. Полагает, что при расчете страхового стажа должны быть приняты все периоды работы, включая период прохождения им военной службы. Расчет пенсии ответчиком произведен неверно, без учета индивидуального пенсионного коэффициента, отраженного в его индивидуальном лицевом счете, в связи с чем пенсия подлежит перерасчету.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены надлежащим образом (л.д.110-111).

Изучив материалы гражданского дела, заслушав объяснения истца Кулагина А.С., поддержавшего доводы апелляционной жалобы, представителя ГУ УПФ РФ в Ленинском АО г. Омска Лантуха Д.В., возражавшего против удовлетворения доводов апелляционной жалобы, полагавшего решение суда законным и обоснованным, обсудив доводы жалобы, судебная коллегия приходит к следующему.

Как установлено судом и следует из материалов дела, решением ГУ - УПФ РФ в Ленинском АО г. Омска от 19 июля 2019 г. № 190000038562 Кулагину А.С. в соответствии со ст. 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» была назначена страховая пенсия по старости в размере 7644 рубля 41 копейка.

Полагая, что размер страховой пенсии по старости исчислен неверно, Кулагин А.С. обратился к ответчику с заявлением о перерасчете пенсии, в перерасчете пенсии ответчик отказал.

Не согласившись с решением ответчика, Кулагин А.С. обратился в суд с настоящим иском. Разрешая заявление истца, суд пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для их удовлетворения. Судебная коллегия с указанным выводом суда первой инстанции соглашается и считает его правильным ввиду следующего.

Из материалов дела следует, что Кулагин А.С. с 03 августа 1994 г. получает пенсию по выслуге лет в связи с прохождением службы в Вооруженных силах РФ.

Статьей 7 Закона РФ от 12 февраля 1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей» предусмотрено, что лицам, указанным в статье 1 настоящего Закона, и их семьям, имеющим одновременно право на различные пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, устанавливается одна пенсия по их выбору (за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей и Федеральным законом «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»).

В соответствии с п. 6 ст. 3 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» военнослужащие (за исключением граждан, проходивших военную службу по призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин) при наличии условий для назначения им страховой пенсии по старости, предусмотренных Федеральным законом «О страховых пенсиях», имеют право на одновременное получение пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности, предусмотренных Законом Российской Федерации «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей», и страховой пенсии по старости (за исключением фиксированной выплаты к страховой пенсии), устанавливаемой на условиях и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом «О страховых пенсиях».

Частью 1 статьи 15 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» установлено, что размер страховой пенсии по старости военных пенсионеров определяется по формуле: СПст = ИПК x СПК, где СПст - размер страховой пенсии по старости; ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент; СПК - стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости.

Согласно ч. 9 названной статьи величина индивидуального пенсионного коэффициента определяется по формуле: ИПК = (ИПКс + ИПКн) x КвСП, где ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности или страховая пенсия по случаю потери кормильца; ИПКс - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место до 1 января 2015 года; ИПКн - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место с 1 января 2015 года, по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности или страховая пенсия по случаю потери кормильца; КвСП - коэффициент повышения индивидуального пенсионного коэффициента при исчислении размера страховой пенсии по старости или страховой пенсии по случаю потери кормильца.

Поскольку в страховом стаже истца имели место периоды работы, протекавшие до 01 января 2015 г., соответственно для расчета ИПК необходимо применять формулу, приведенную в п. 10 ст. 15 названного закона:,

где ИПКс - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место до 1 января 2015 года;

П - размер страховой части трудовой пенсии по старости (без учета фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости и накопительной части трудовой пенсии), исчисленный по состоянию на 31 декабря 2014 года по нормам Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»,

- сумма коэффициентов, определяемых за каждый календарный год периодов, имевших место до 1 января 2015 года, указанных в части 12 настоящей статьи, в порядке, предусмотренном частями 12 - 14 настоящей статьи.

К - коэффициент, для исчисления размера страховой пенсии по старости равный 1; КН - коэффициент, для исчисления размера страховой пенсии по старости и страховой пенсии по инвалидности равный 1; СПКк - стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на 1 января 2015 года, равная 64 рублям 10 копейкам.

Размер страховой пенсии, указанный в вышеназванной формуле как П, определяется в соответствии с п. 1 ст. 14 Федерального закона от 17декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», согласно которой

СЧ = ПК / Т + Б, где СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости; ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица (статья 29.1 настоящего Федерального закона), учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости; Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии, составляющего 19 лет (228 месяцев); Б - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости.

ПК (сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица) при этом определяется как = ПК1 + СВ + ПК2, где ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица; ПК1 - часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, исчисленного в соответствии со статьей 30 настоящего Федерального закона; СВ - сумма валоризации (статья 30.1 настоящего Федерального закона); ПК2 - сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо начиная с 1 января 2002 года.

ПК1 (часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица), исчисляется по формуле ПК = (РП - 450 рублей) x T,

где ПК - величина расчетного пенсионного капитала застрахованного лица;

РП - расчетный размер трудовой пенсии, определяемый для застрахованных лиц в соответствии с настоящей статьей;

450 рублей - размер базовой части трудовой пенсии по старости, который устанавливался законодательством Российской Федерации на 1 января 2002 года;

T - ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, равный аналогичному периоду, подлежащему применению при установлении трудовой пенсии в соответствии с настоящим Федеральным законом (пункт 1 статьи 14 и пункт 1 статьи 32 настоящего Федерального закона)

Расчетный размер трудовой пенсии определяется по следующей формуле:

РП = СК x ЗР / ЗП x СЗП,

где РП - расчетный размер трудовой пенсии; СК - стажевый коэффициент, который для застрахованных лиц: из числа мужчин, имеющих общий трудовой стаж не менее 25 лет, составляет 0,55;

ЗР - среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000 - 2001 годы по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев работы подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами. Свидетельскими показаниями среднемесячный заработок не подтверждается;

ЗП - среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за тот же период;

СЗП - среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за период с 1 июля по 30 сентября 2001 года для исчисления и увеличения размеров государственных пенсий, утвержденная Правительством Российской Федерации (1 671 рубль 00 копеек).

Как следует из пенсионного дела истца соотношение ЗР/ЗП составляет 2,791, (для расчета принято 24 месяца за период с 2000-2001 г.)

Однако в соответствии разъяснениями, приведенными в данной норме отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в Российской Федерации (ЗР / ЗП) учитывается в размере не свыше 1,2.

Таким образом расчетный размер трудовой пенсии (РП = 0,55 (СК) x 1,2 (ЗР / ЗП) x 1671 (СЗП) равен 1102,86 рублей.

Тогда часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица ПК1 = (РП (1102,86) - 450 рублей) x T (228) равна 148852,08 рублей.

Вместе с тем, по указанной формуле пенсионным органом бы определен пенсионный капитал для мужчины, стаж которого по состоянию на 01 января 2002 г. составил бы 25 лет. Тогда как трудовой стаж истца по состоянию на 01 января 2002 г. составляет лишь 07 лет 04 месяца 06 дней.

Соответственно, ответчиком произведен перерасчет пенсионного капитала по имеющемуся у истца стажу 148852,08 рублей * 0,294 (отношение имеющегося стажа к требуемому) и составил 43762 рубля 51 копейку.

В соответствии с ч. 4 ст. 13 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» при исчислении страхового стажа, требуемого для приобретения права на страховую пенсию по старости гражданам, получающим пенсию за выслугу лет либо пенсию по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей», в страховой стаж не включаются периоды службы, работы и (или) иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет в соответствии с указанным Законом. При этом учтенными считаются все периоды, которые были засчитаны в выслугу лет, в том числе периоды, не влияющие на размер пенсии за выслугу лет либо пенсии по инвалидности, в соответствии с указанным Законом.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Конституционного Суда РФ от 27 февраля 2020 г. № 341-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Пьянова Сергея Ивановича на нарушение его конституционных прав частью 4 статьи 13 Федерального закона «О страховых пенсиях», федеральный законодатель в целях обеспечения реализации социальных прав работающих по трудовому договору военных пенсионеров предусмотрел правовой механизм, гарантирующий им, помимо выплаты пенсии по государственному пенсионному обеспечению, возможность получать страховую пенсию по старости (за исключением фиксированной выплаты к страховой пенсии) с учетом страховых взносов, отраженных на их индивидуальных лицевых счетах в Пенсионном фонде Российской Федерации, - при наличии условий для назначения страховой пенсии по старости, предусмотренных Федеральным законом «О страховых пенсиях».

Часть 4 статьи 13 названного Федерального закона является элементом данного правового механизма, направленного на реализацию указанной категорией граждан конституционного права на социальное обеспечение. Закрепленное ею правило, исключающее возможность одновременного зачета хронологически совпадающих периодов в выслугу лет и в страховой стаж, в равной мере распространяющееся на всех граждан, получающих пенсию за выслугу лет либо пенсию по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-I, осуществляющих трудовую деятельность, не может рассматриваться как нарушающее их конституционные права, притом что такие периоды были учтены при установлении пенсии за выслугу лет, носящей характер основной пенсионной выплаты, назначаемой на основании специального закона военнослужащим и приравненным к ним лицам как лицам с особым правовым статусом.

Ответчик осуществил перерасчет пенсионного капитала по имеющемуся у истца страховому стажу, который был исчислен по состоянию на 01 января 2002 года.

Пенсионный капитал, определенный по состоянию на 01 января 2002 г., увеличен с учетом индексации с 2002 года и составил 245718 рублей 46 копеек (43762,51*5,614), что равно значению ПК1.

Сумма валоризации (повышения) величины расчетного пенсионного капитала (СВ), исчисленная в соответствии с п. 1 ст. 30.1 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», составляет 10 процентов величины расчетного пенсионного капитала и составила 24 571 рубль 85 копеек (245718,46 (ПК1) *10% (10+0)).

Дополнительно 1 процент величины расчетного пенсионного капитала за каждый полный год общего трудового стажа, приобретенного до 1 января 1991 года при расчете данной суммы не применялся, так как у истца отсутствует трудовой стаж, приобретенный до 01 января 1991 г., периоды службы при этом, в силу вышеприведенных норм за трудовой стаж приняты быть не могут.

ПК2 - сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо начиная с 1 января 2002 года (вторая составная часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица), за период с 01 января 2002 г. по 31 декабря 2014 г. с учетом её индексации составила 955228 рублей 82 копейки, указанная сумма соответствует сумме, указанной в выписке по индивидуальному лицевому счету Кулагина А.С.

Соответственно сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица (ПК=245718,46 (ПК1 )+ 24571,85 рублей (СВ) + 955228,85 (ПК2) составит 1225519 рублей 13 копеек.

Таким образом размер страховой части пенсии по старости (СЧ = ПК / Т) составляет 5 375 рублей 08 копеек (1225519,13/228)

Расчет индивидуального пенсионного коэффициента (ИПКс) - за периоды, имевшие место до 1 января 2015 года производится по формуле

При этом расчет производится только по первой части формулы, так как не страховые периоды, применяемые во второй части формулы, у истца отсутствуют. Соответственно 5375,08 (П)/ 64 рубля 10 копеек (стоимость одного пенсионного коэффициента) +0 равен 83,855.

Учитывая, что у истца имелись периоды работы, протекавшие как до 01 января 2015 г., так и после указанной даты, а индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) рассчитывается по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, применяется формула, приведенная в ч. 9 ст. 15 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», ИПК = (ИПКс + ИПКн) x КвСП,

где ИПК - индивидуальный пенсионный коэффициент по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности или страховая пенсия по случаю потери кормильца;

ИПКс - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место до 1 января 2015 года;

ИПКн - индивидуальный пенсионный коэффициент за периоды, имевшие место с 1 января 2015 года, по состоянию на день, с которого назначается страховая пенсия по старости, страховая пенсия по инвалидности или страховая пенсия по случаю потери кормильца;

КвСП - коэффициент повышения индивидуального пенсионного коэффициента при исчислении размера страховой пенсии по старости или страховой пенсии по случаю потери кормильца.

Согласно выписке из индивидуального лицевого счета Кулагина А.С., имеющейся в материалах дела, ИПКн за период с 01 января 2015 г. по 05 августа 2019 г. (дату назначения пенсии) составил 3,770.

Таким образом ИПК = (83,855 (ИПКс) + 3,770 (ИПКн)) x 1(КвСП), что составит 87,625.

Утверждение Кулагина А.С. о том, что его индивидуальный пенсионный коэффициент должен соответствовать его величине, указанной в сведениях о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица (140,042), судебной коллегией отклоняется.

Приведенная величина индивидуального пенсионного коэффициента 140,042, определена, исходя из условий назначения страховой пенсии на общих основаниях. Произведенный ответчиком расчет ИПК является более точным, произведен с учетом всех имеющихся данных о трудовой деятельности истца, протекавших после увольнения со службы в 1994 г., и соответствует вышеприведенным нормам и правилам расчета, предусмотренным Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

В связи с чем, оснований для принятия при расчете истцу страховой пенсии по старости величины ИПК 140,042 не имелось.

Доводы апелляционной жалобы Кулагина А.С. основаны на ошибочном толковании норм материального права и не могут быть признаны состоятельными.

Принимая во внимание изложенное, судебная коллегия отмечает, что расчет страховой пенсии по старости истцу в размере 7644 рубля 41 копейки, исходя из его индивидуального пенсионного коэффициента 87,625, умноженного на стоимость пенсионного коэффициента с 01 января 2019 г. 87 рублей 24 копейки, произведен правильно, в связи с чем истцу в удовлетворении требований отказано обоснованно.

Судом также правильно со ссылкой на положения п. 31 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 11 декабря 2012 г. №30 «О практике рассмотрения судами дел, связанных с реализацией прав граждан на трудовые пенсии» отказано в удовлетворении требований о взыскании компенсации морального вреда.

С учетом изложенного судебная коллегия приходит к выводу о том, что судом постановлено законное и обоснованное решение, нормы материального права применены судом правильно, нарушений норм процессуального права не допущено, оснований для отмены решения суда по доводам, изложенным в апелляционной жалобе, не усматривает.

Руководствуясь ст. ст. 328, 329 Гражданского процессуального кодекса РФ, судебная коллегия

ОПРЕДЕЛИЛА:

решение Ленинского районного суда города Омска от 26 декабря 2019 года оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Председательствующий

Судьи

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>

<...>