Арбитражный суд Тамбовской области
http://tambov.arbitr.ru
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Р Е Ш Е Н И Е
г. Тамбов
«20» ноября 2023 года Дело №А64-3762/2023
Резолютивная часть решения объявлена 14.11.2023г.
Решение в полном объеме изготовлено 20.11.2023г.
Арбитражный суд Тамбовской области в составе судьи А.В. Прохоровской
при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи помощником судьи Ю.В. Яниной
рассмотрел в судебном заседании дело по иску
ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области
к обществу с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов (ОГРН <***>, ИНН <***>)
об истребовании документов
при участии в судебном заседании:
от истца: до перерыва - ФИО2, доверенность от 03.05.2023 №68АА 1660254, удостоверение от 22.10.2015 №696; ФИО1, паспорт РФ; после перерыва - ФИО2, доверенность от 03.05.2023 №68АА 1660254, удостоверение от 22.10.2015 №696;
от ответчика: ФИО3, доверенность от 15.05.2023, диплом.
Отводов составу суда не заявлено.
Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд
УСТАНОВИЛ:
ИП ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области, обратилась в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов, с требованиями об обязании предоставить заверенные копии документов, касающихся деятельности общества за 2022 г., в случае неисполнения решения суда взыскать с ответчика судебную неустойку в размере 5000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта (после истечения пяти рабочих дней со дня вступления в силу настоящего решения до дня его фактического исполнения).
Определением суда от 04.05.2023 исковое заявление принято к производству Арбитражного суда Тамбовской области, возбуждено производство по делу № А64-3762/2023.
Истец в ходе рассмотрения дела в порядке ст. 49 АПК РФ неоднократно уточнял исковые требования, согласно заявлению от об уточнении исковых требований вх. от 29.09.2023, аудио-протоколу судебного заседания от 03.10.2023 просил суд обязать ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии следующих документов:
1) Решения единственного участника общества и (или) протоколы общих собраний участников общества об избрании действующего генерального директора и продлении его полномочий;
2) Трудовой договор с действующим генеральным директором общества со всеми изменениями и дополнениями;
3) Приказ о приступлении к обязанностям действующего генерального директора;
4) Документы, касающиеся деятельности обществ за 2022 год и 1 квартал 2023 г.:
1. Учетная политика организации;
2. Штатное расписание организации, штатная расстановка организации за 1 квартал 2023 г.;
3. Трудовые договора;
4. Документы по специальной оценки условий труда;
5. Кадровые приказы, документы на премирования, поощрения, выплат материальной помощи, выплат не входящих в состав оклада, прочие выплаты физическим лицам, договора гражданско-правового характера, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости (расчетно-платежные ведомости), платежные ведомости, реестры на выплату заработной платы и прочих выплат физическим лицам за 1 квартал 2023;
6. Бухгалтерский баланс с расшифровками по статьям баланса, в том числе с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора (кредитора), суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;
7. Отчёт о прибыли и убытках;
7. Кассовые книги с приложениями, авансовые отчеты;
8. Банковские выписки с приложениями за 1 квартал 2023;
10. Инвентарные карточки учета основных средств, документы на поступление и выбытие основных средств, модернизацию, реконструкцию, инвентаризацию;
11. Правоподтверждающие и правоустанавливающие документы на все движимое и недвижимое имущество и имущественные права, принадлежащие обществу по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
12. Список имущества, находящегося у общества в аренде (с указанием арендной платы) и безвозмездном пользовании по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
13. Список имущества, которое передано третьим лицам в аренду (с указанием арендной платы) и безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
14. Первичные документы прибытия и выбытия внеоборотных активов;
15. Земельно-кадастровая книга, отчетность сельскохозяйственных производителей (формы АПК);
16. Инвентарные книги объектов основных средств;
17. Договора (со спецификациями и дополнительными соглашениями) с контрагентами, акта сверок с контрагентами, акта взаимозачетов;
18. Список договоров (односторонних сделок), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность с приложением документов, содержащих информацию о данных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);
19. Кредитные договора и договора займа с решениями (протоколами) об одобрении;
20. Документы учета по операциям с учредителями;
21. Документы учета по расчетам по претензиям, по расчетам по причитающимся дивидендам за 2022 г. и 1 квартал 2023 г;
22. Документы поступления товарно-материальных ценностей, неисключительных прав, полученных услуг/работ (акта, товарные накладные, УПД), оприходования продукции;
23. Документы реализации товаров, оказанных услуг, выполненных работ, реализованной продукции;
24. Документы списания товаров/материалов, расход материалов, перемещения, комплектации, передачи материалов эксплуатацию;
25. Товарно-транспортные накладные;
26. Регистры бухгалтерского учета: оборотно-салъдовая ведомость общая (с субсчетами) за 2022 г. и 1 квартал 2023 г, анализ счетов по всем счетам за 2022 г. и 1 квартал 2023 г.; регистры аналитический учета по всем активам и обязательствам (в том числе количественно-суммовой учет по ТМЦ) по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
27. Копию базы специализированной компьютерной программы 1С на электронном носителе (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла), а также обеспечить доступ к указанной программе по месту нахождения общества;
28. Материалы проверок налоговых органов;
29. Декларации по налогам, уплачиваемым обществом за 2022г. и 1 квартал 2023 г.;
в случае неисполнения решения суда просит взыскать с ответчика в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта (после истечения пяти рабочих дней со дня вступления в силу настоящего решения до дня его фактического исполнения) (заявление об уточнении исковых требований вх. от 29.09.2023, аудио-протокол судебного заседания от 03.10.2023).
Заявленное уточнение исковых требований в порядке ст. 49 АПК РФ судом рассмотрено и принято.
Истец и его представитель в судебном заседании 08.11.2023 вновь в порядке ст. 49 АПК РФ заявили об уточнении исковых требований, просят суд обязать ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии следующих документов:
1) Решения единственного участника общества и (или) протоколы общих собраний участников общества об избрании действующего генерального директора и продлении его полномочий;
2) Трудовой договор с действующим генеральным директором общества со всеми изменениями и дополнениями;
3) Приказ о приступлении к обязанностям действующего генерального директора;
4) Документы, касающиеся деятельности обществ за 2022 год и 1 квартал 2023 г.:
1. Учетная политика организации;
2. Штатное расписание организации, штатная расстановка организации за 1 квартал 2023 г.;
3. Трудовые договора;
4. Документы по специальной оценки условий труда;
5. Кадровые приказы, документы на премирования, поощрения, выплат материальной помощи, выплат не входящих в состав оклада, прочие выплаты физическим лицам, договора гражданско-правового характера, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости (расчетно-платежные ведомости), платежные ведомости, реестры на выплату заработной платы и прочих выплат физическим лицам за 1 квартал 2023;
6. Бухгалтерский баланс с расшифровками по статьям баланса, в том числе с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора (кредитора), суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;
7. Отчёт о прибыли и убытках;
7. Кассовые книги с приложениями, авансовые отчеты;
8. Банковские выписки с приложениями за 1 квартал 2023;
10. Инвентарные карточки учета основных средств, документы на поступление и выбытие основных средств, модернизацию, реконструкцию, инвентаризацию;
11. Правоподтверждающие и правоустанавливающие документы (выписки из ЕГРН, договоры, паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации транспортных средств, акты государственных органов (органов местного самоуправления и т.п.) на все движимое и недвижимое имущество и имущественные права, принадлежащие обществу по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
12. Список имущества, находящегося у общества в аренде (с указанием арендной платы) и безвозмездном пользовании по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
13. Список имущества, которое передано третьим лицам в аренду (с указанием арендной платы) и безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
14. Первичные документы прибытия и выбытия внеоборотных активов;
15. Инвентарные книги объектов основных средств;
16. Договора (со спецификациями и дополнительными соглашениями) с контрагентами, акта сверок с контрагентами, акта взаимозачетов;
17. Список договоров (односторонних сделок), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность с приложением документов, содержащих информацию о данных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);
18. Кредитные договора и договора займа с решениями (протоколами) об одобрении;
19. Документы учета по операциям с учредителями;
20. Документы учета по расчетам по претензиям, по расчетам по причитающимся дивидендам за 2022 г. и 1 квартал 2023 г;
21. Документы поступления товарно-материальных ценностей, неисключительных прав, полученных услуг/работ (акта, товарные накладные, УПД), оприходования продукции;
22. Документы реализации товаров, оказанных услуг, выполненных работ, реализованной продукции;
23. Документы списания товаров/материалов, расход материалов, перемещения, комплектации, передачи материалов эксплуатацию;
24. Товарно-транспортные накладные;
25. Регистры бухгалтерского учета: оборотно-салъдовая ведомость общая (с субсчетами) за 2022 г. и 1 квартал 2023 г, анализ счетов по всем счетам за 2022 г. и 1 квартал 2023 г.; регистры аналитический учета по всем активам и обязательствам (в том числе количественно-суммовой учет по ТМЦ) по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
26. Копию базы специализированной компьютерной программы 1С на электронном носителе (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла или электронного образа, позволяющего открыть и работать с базой в программе 1 С);
27. Материалы проверок налоговых органов;
28. Декларации по налогам, уплачиваемым обществом за 2022г. и 1 квартал 2023 г.;
в случае неисполнения решения суда просит взыскать с ответчика в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта (после истечения пяти рабочих дней со дня вступления в силу настоящего решения до дня его фактического исполнения) (заявление об уточнении исковых требований от 02.11.2023).
Уточнение исковых требований судом в порядке ст. 49 АПК РФ рассмотрено и принято.
От требований об обязании ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии документов: земельно-кадастровая книга, отчетность сельскохозяйственных производителей (формы АПК), а также об обеспечении доступа к специализированной компьютерной программе 1С по месту нахождения общества истец отказался (протокол судебного заседания от 08.11.2023).
В соответствии с ч. 1 ст. 49 АПК РФ истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.
Истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично (ч. 2 ст. 49 АПК РФ).
Отказ истца от исковых требований в соответствии со статьей 49 АПК РФ не противоречит закону, не нарушает права и законные интересы третьих лиц и подлежит принятию арбитражным судом.
В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ, с учетом того, что отказ истца от своих требований в части не противоречит закону, не нарушает права и законные интересы других лиц, принят арбитражным судом, производство по делу в части обязания ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии земельно-кадастровой книги, отчетности сельскохозяйственных производителей (формы АПК), а также обеспечить доступ к специализированной компьютерной программ 1С по месту нахождения общества следует прекратить.
Истец и его представитель исковые требования с учетом уточнений и отказа от исковых требований в части поддержали, представили акт от 20.10.2023.
Представитель ответчика иск отклонил.
Представленный истцом акт приобщен судом к материалам дела.
Судом в порядке ст.163 АПК РФ в судебном заседании объявлен перерыв до 14.11.2023, после окончания которого судебное заседание продолжено.
После перерыва представитель истца в порядке ст. 49 АПК РФ вновь заявил ходатайство об уточнении иска, просит обязать ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии следующих документов:
1) Трудовой договор с действующим генеральным директором общества со всеми изменениями и дополнениями;
2) Документы, касающиеся деятельности обществ за 2022 год и 1 квартал 2023 г.:
- Учетная политика организации;
- Документы по специальной оценки условий труда;
- Кадровые приказы, документы на премирования, поощрения, выплат материальной помощи, выплат не входящих в состав оклада, прочие выплаты физическим лицам, договора гражданско-правового характера, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости (расчетно-платежные ведомости), платежные ведомости, реестры на выплату заработной платы и прочих выплат физическим лицам за 1 квартал 2023;
- Расшифровки по статьям баланса, в том числе с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора (кредитора), суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;
- Кассовые книги с приложениями, авансовые отчеты;
- Банковские выписки с приложениями за 1 квартал 2023;
- Инвентарные карточки учета основных средств, документы на поступление и выбытие основных средств, модернизацию, реконструкцию, инвентаризацию;
- Правоподтверждающие и правоустанавливающие документы (выписки из ЕГРН, договоры, паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации транспортных средств, акты государственных органов (органов местного самоуправления и т.п.) на все движимое и недвижимое имущество и имущественные права, принадлежащие обществу по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
- Список имущества, находящегося у общества в аренде (с указанием арендной платы) и безвозмездном пользовании по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
- Список имущества, которое передано третьим лицам в аренду (с указанием арендной платы) и безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
- Первичные документы по поступлению и выбытию внеоборотных активов (товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты приема-передачи, акты на списание и другие первичные документы бухгалтерского учета, предусмотренные учетной политикой организации);
- Инвентарные книги объектов основных средств;
- Договора (со спецификациями и дополнительными соглашениями) с контрагентами, акты сверок с контрагентами, акты взаимозачетов;
- Список договоров (односторонних сделок), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность с приложением документов, содержащих информацию о данных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);
- Кредитные договора и договора займа с решениями (протоколами) об одобрении;
- Документы учета по операциям с учредителями (протоколы, решения о выплате дивидендов, договора займа);
- Документы учета по расчетам по претензиям (претензии и судебные акты о взыскании задолженности);
- Документы по поступлению товарно-материальных ценностей, неисключительных прав, полученных услуг/работ (товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты выполненных работ/оказанных услуг);
- Документы по реализации товарно-материальных ценностей, готовой продукции, оказанных услуг, выполненных работ (товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты выполненных работ/оказанных услуг);
- Документы по списанию, перемещению, комплектации и передачи в эксплуатацию товарно-материальных ценностей, готовой продукции (накладные на внутреннее перемещение, путевые листы, дефектные ведомости, акты на списание);
- Товарно-транспортные накладные;
- Регистры бухгалтерского учета: оборотно-салъдовая ведомость общая (с субсчетами) за 2022 г. и 1 квартал 2023 г, анализ счетов по всем счетам за 2022 г. и 1 квартал 2023 г.; регистры аналитический учета по всем активам и обязательствам (в том числе количественно-суммовой учет по ТМЦ) по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
- Копию базы специализированной компьютерной программы 1С на электронном носителе (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла или электронного образа, позволяющего открыть и работать с базой в программе 1 С);
- Материалы проверок налоговых органов;
в случае неисполнения решения суда просит взыскать с ответчика в пользу ФИО1 судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта (после истечения пяти рабочих дней со дня вступления в силу настоящего решения до дня его фактического исполнения).
Заявленное уточнение исковых требований в порядке ст. 49 АПК РФ судом рассмотрено и принято.
От требований об обязании ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии документов: решения единственного участника общества и (или) протоколы общих собраний участников общества об избрании действующего генерального директора и продлении его полномочий; приказа о приступлении к обязанностям действующего генерального директора; штатного расписания организации, штатной расстановки организации за 1 квартал 2023 г.; трудовых договоров; отчёта о прибыли и убытках; декларации по налогам, уплачиваемым обществом за 2022г. и 1 квартал 2023 г.; бухгалтерского баланса истец отказался (протокол судебного заседания от 14.11.2023), при этом пояснил, что бухгалтерский баланс передан ему ответчиком без расшифровок.
Отказ истца от исковых требований в части в соответствии со статьей 49 АПК РФ не противоречит закону, не нарушает права и законные интересы третьих лиц и подлежит принятию арбитражным судом.
В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ, с учетом того, что отказ истца от своих требований в части не противоречит закону, не нарушает права и законные интересы других лиц, принят арбитражным судом, производство по делу в части обязания ответчика предоставить ФИО1 заверенные копии документов: решения единственного участника общества и (или) протоколы общих собраний участников общества об избрании действующего генерального директора и продлении его полномочий; приказа о приступлении к обязанностям действующего генерального директора; штатного расписания организации, штатной расстановки организации за 1 квартал 2023 г.; трудовых договоров; отчёта о прибыли и убытках; декларации по налогам, уплачиваемым обществом за 2022г. и 1 квартал 2023 г.; бухгалтерского баланса общества следует прекратить.
Представитель истца исковые требования с учетом уточнений и отказов от части исковых требований поддержал.
Представитель ответчика иск не признал, представил отзыв на заявление об уточнении исковых требований, сопроводительное письмо направляемых документов по ООО «Чакинская Нефтебаза».
Представленные ответчиком документы приобщены судом к материалам дела.
Как следует из материалов дела, ФИО1 является участником ООО «Чакинская нефтебаза» (ОГРН <***>, ИНН <***>) с долей в уставном капитале 50%, что подтверждается представленной истцом выпиской из ЕГРЮЛ и ответчиком не оспаривается. Вторым участником общества с долей в уставном капитале 50% и генеральным директором ООО «Чакинская нефтебаза» является ФИО4.
05.04.2023 ФИО1 в адрес ООО «Чакинская нефтебаза» направлено требование о предоставлении документов, касающихся деятельности общества за 2022 год, в течение трех дней с момента получения требования. В доказательство направления требования о предоставлении документов ФИО1 представлены копии кассового чека от 05.04.2023, описи вложения от 05.04.2023.
Письмом от 18.04.2023, направленным в адрес истца 18.04.2023, генеральный директор ООО «Чакинская нефтебаза» ФИО4 сообщил о невозможности в указанный срок подготовить копии запрашиваемых документов, предложил повторно явиться в любое удобное для истца время по юридическому адресу организации для ознакомления с запрашиваемыми документами, предварительно согласовав дату и время по указанному в письме телефону, а также сообщил о необходимости возмещения истцом расходов по изготовлению копий запрашиваемых документов и расходов на пересылку их посредством почтовой связи.
Поскольку документы ООО «Чакинская нефтебаза» не предоставлены, ФИО1 обратилась в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением (в уточненном объеме).
В ходе рассмотрения дела истцом в адрес генерального директора ООО «Чакинская нефтебаза» ФИО4 направлено письмо от 08.06.2023 о согласии оплатить расходы по изготовлению копий запрашиваемых документов и их пересылки, а также об уточнении ранее направленного требования о предоставлении заверенных копий документов, в том числе в отношении ООО «Чакинская нефтебаза» (направлено 08.06.2023, получено адресатом 09.06.2023, что подтверждается кассовым чеком от 08.06.2023, отчетом об отслеживании отправления от 16.06.2023).
Генеральным директором ООО «Чакинская нефтебаза» ФИО4 в адрес истца 09.06.2023 направлено письмо от 06.06.2023 с предложением явиться 01.08.2023 по юридическому адресу общества для ознакомления с запрашиваемыми документами с предоставлением отдельного кабинета с персональным компьютером (с учетом большого объеме запрашиваемых документов), в котором также сообщено о невозможности доступа третьих лиц, не являющихся работниками организации, а также сотрудников конкурирующих компаний.
Вместе с тем запрошенные истцом заверенные копии документов, касающиеся деятельности ООО «Чакинская нефтебаза», истцу не были предоставлены в полном объеме.
29.09.2023 ответчиком истцу переданы штатное расписание ООО «Чакинская нефтебаза» 2022 года, положение об оплате труда работников ООО «Чакинская нефтебаза» 2022 год, кадровые приказы, документы на выплату материальной помощи, табель учета рабочего времени 2022 год, расчетные ведомости 2022 год, платежные ведомости 2022 год (сопроводительное письмо от 29.08.2023); 03.10.2023 ответчиком истцу переданы выписки банка с приложениями за январь 2022 – декабрь 2022 года (сопроводительное письмо от 03.10.2023).
20.10.2023 ответчиком участнику ФИО1 и его представителю также был предоставлен доступ к специализированной компьютерной программе 1С «Бухгалтерия» с целью ознакомления с содержащейся в ней информации по юридическому адресу общества на период с 10.30 до 11.30 (просмотр программы прекращен по причине отключения удаленного доступа (сеанса) без возможности копирования и печати регистров бухгалтерского учета (акт от 20.10.2023).
Исследовав материалы дела, изучив представленные по делу доказательства, суд находит исковое заявление обоснованным и подлежащим удовлетворению (с учетом уточнения заявленных требований, отказа от исковых требований в части), при этом суд руководствовался следующим.
Согласно ч. 1 ст. 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2, статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участникам корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) предоставлено право в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.
Согласно абзацу 3 ч. 1 ст. 8 Закона № 14-ФЗ, а также разъяснениям, содержащимся в пунктах 3, 7, 8 и 9 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо ВАС РФ № 144), участник вправе требовать любые имеющиеся у общества документы, связанные с деятельностью этого общества. При этом выбор конкретной формы реализации права на получение информации (ознакомление с документами и получение копий документов) определяется участником.
Согласно пункту 3 Информационного письма ВАС РФ № 144 положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах общества не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.
В соответствии с п. 7.1. Устава ООО «Чакинская Нефтебаза» участник Общества имеет право получать информацию о деятельности общества, знакомиться с его бухгалтерской документацией в установленном уставом порядке.
Согласно п. 16.2 Устава генеральный директор организует ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества.
Пунктом 19.1. Устава ООО «Чакинская Нефтебаза» предусмотрено, что общество обязано хранить следующие документы:
- устав и договор об учреждении, а также внесенные в данные документы и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;
- протокол (протоколы) собрания учредителей, содержащий решение о создании Общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал, а также иные решения, связанные с созданием Общества;
- документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества; документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;
- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг Общества; протоколы общих собраний участников; приказы и распоряжения генерального директора; списки аффилированных лиц Общества;
- заключения аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;
- список участников Общества;
- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом, внутренними документами Общества, решениями общего собрания участников и генерального директора Общества.
Общество хранит документы, предусмотренные п. 19.1. устава, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам (п. 19.2. Устава).
Частью 1 ст. 50 Закона № 14-ФЗ предусмотрено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
В силу ч.2 ст. 50 Закона № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:
1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;
2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;
3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;
4) внутренние документы общества;
5) положения о филиалах и представительствах общества;
6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;
8) списки аффилированных лиц общества;
9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора (в редакции Федерального закона от 16.04.2022 №114-ФЗ – аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества), государственных и муниципальных органов финансового контроля;
10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;
11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;
12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;
13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Под иными документами, которые общество обязано хранить в силу требований законодательства о бухгалтерском учете и налогового законодательства, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие, документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета.
Единые требования к организации ведения бухгалтерского учета, включая составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также создание правового механизма регулирования бухгалтерского учета установлены Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ).
В соответствии со статьей 29 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.
Кроме того, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.
В силу абзаца 1 пункта 1 статьи 31.1 Закона № 14-ФЗ общество ведет список участников общества с указанием сведений о каждом участнике общества, размере его доли в уставном капитале общества и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих обществу, датах их перехода к обществу или приобретения обществом. Общество обязано обеспечивать ведение и хранение списка участников общества в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона с момента государственной регистрации общества (абзац второй пункта 1 статьи 31.1 Закона N 14-ФЗ).
Пунктом 2 статьи 31.1 Закона № 14-ФЗ установлено, что лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, если иной орган не предусмотрен уставом общества, обеспечивает соответствие сведений об участниках общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале общества, о долях или частях долей, принадлежащих обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале общества, о которых стало известно обществу.
В соответствии с ч. 3 ст. 50 Закона № 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.
Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривают две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами. Кроме того, в процессе ознакомления с документами, вне зависимости от того, было ли это оговорено в его требовании о предоставлении информации, участник хозяйственного общества может самостоятельно с использованием личных технических средств (ручной сканер, фотоаппарат и т.д.) производить копирование документов, с которыми он знакомится (п. 7 Информационного письма ВАС РФ № 144).
Согласно ч. 1 ст. 8 Закона №14-ФЗ участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документами бухгалтерского учета и иной документацией в установленном его уставом порядке.
Исходя из буквального толкования данной нормы, право участника на информацию не ограничено ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение такой информации из любого возможного источника, имеющегося у общества.
Закон об обществах с ограниченной ответственностью не предусматривает право ознакомления участника общества только с определенной информацией о деятельности общества, поскольку это противоречило бы его положению как участника общества. Участник общества вправе не только знакомиться с материалами о деятельности общества, но и участвовать в управлении делами общества, в распределении прибыли, осуществлять иные правомочия, предусмотренные Законом и уставом общества.
Поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества.
В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 9 Закон № 402-ФЗ общество как экономический субъект обязано вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.
Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета в порядке части 1 статьи 10 Закона № 402-ФЗ.
Понятие бухгалтерского учета определено п. 2 ст. 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», согласно которому бухгалтерский учет – формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Согласно ст. 5 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.
Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом. Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.
Согласно ст. 8 и ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» совокупность способов ведения экономическим субъектом бухгалтерского учета составляет его учетную политику. Экономический субъект самостоятельно формирует свою учетную политику, руководствуясь законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и отраслевыми стандартами. При формировании учетной политики в отношении конкретного объекта бухгалтерского учета выбирается способ ведения бухгалтерского учета из способов, допускаемых федеральными стандартами.
Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.
Пунктом 19 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (далее - Положение № 34н) определено, что регистр бухгалтерского учета - это документ, предназначенный для регистрации, систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах. Он используется как для отражения данных на счетах бухгалтерского учета, так и для составления бухгалтерской отчетности.
Регистр относится к документам бухгалтерского учета, которые составляются в соответствии с ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», утвержденным Приказом Минфина России от 16.04.2021 № 62н, и в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) (пп. «а» п. 2, п. 4 ФСБУ 27/2021).
Согласно п. 10 ФСБУ 27/2021 система регистров бухгалтерского учета, принятая экономическим субъектом, должна обеспечивать:
а) полноту информации (получение информации, необходимой всем заинтересованным пользователям);
б) отражение объектов бухгалтерского учета в хронологической последовательности (далее - хронологическая запись) и систематическое накапливание информации о них на счетах бухгалтерского учета (далее - систематическая запись);
в) ведение бухгалтерского учета на синтетических счетах (далее - синтетический учет) и аналитических счетах (далее - аналитический учет);
г) системность информации (взаимосвязь хронологической и систематической записей, синтетического и аналитического учета, учетной и отчетной информации);
д) обоснованность учетных записей (соответствие данным первичных учетных документов);
е) достоверность информации (полнота и точность представления объектов бухгалтерского учета);
ж) своевременность информации (формирование информации об объектах бухгалтерского учета в период, когда эта информация необходима ее пользователям);
з) юридическую значимость учетных записей (свойство учетных записей выступать в качестве подтверждения объектов бухгалтерского учета, включая свершившиеся факты хозяйственной жизни).
В соответствии с пунктом 20 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности хозяйственные операции должны отражаться в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группироваться по соответствующим счетам бухгалтерского учета.
При этом каждый регистр бухгалтерского учета должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью 4 статьи 10 Закона N 402-ФЗ.
Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета в порядке пункта 5 статьи 10 Закона N 402-ФЗ.
Основная функция регистров бухгалтерского учета - обеспечение достоверных данных для формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности (для осуществления контроля правильности составления бухгалтерской, налоговой отчетности), которое достигается путем систематической и хронологической группировки объектов бухгалтерского учета. Соответственно, при решении вопроса о применении тех или иных регистров следует исходить из того, чтобы в процессе составления отчетности бухгалтер имел возможность формировать показатели отчетности построчно на основании аналитических данных по контрагентам, видам активов, доходов, расходов и прочее, включающих расшифровки таких данных.
В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закон N 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
С 1 января 2013 года требование о применении унифицированных форм при составлении первичных учетных документов в Законе № 402-ФЗ отсутствует.
Запрета на использование унифицированных форм в Законе № 402-ФЗ также не содержится.
Из информации Минфина России № ПЗ-10/2012 «О вступлении в силу с 01.01.2013 Закона № 402-ФЗ» следует, что обязательными к применению остаются формы первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии с другими федеральными законами и на их основании (например, формы кассовых документов).
Федеральная налоговая служба России в письме от 23.06.2014 № ЕД-4-2/11941 также указывала на недопустимость определения руководителем экономического субъекта форм учетных документов, использование которых установлено законодательством о применении контрольно-кассовой техники.
Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, применяемым с 01.06.2014 (до этой даты - Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 № 373-П) предусмотрено использование следующих унифицированных форм: приходные и расходные кассовые ордера (формы № КО-1 и КО-2), кассовая книга (форма № КО-4), книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма № КО-5), расчетно-платежные и платежные ведомости (формы № Т-49 и Т-53).
Названные формы утверждены Постановлениями Госкомстата Российской Федерации от 18.08.1998 № 88, от 05.01.2004 № 1.
Унифицированные формы первичной документации по учету труда и его оплаты в целях реализации требований Трудового кодекса Российской Федерации утверждены Госкомстатом России (пост. Госкомстата России от 05.01.2004 № 1).
Из всех форм непосредственно бухгалтером составляются: расчетно-платежную ведомость (форма № Т-49), расчетную ведомость (форма № Т-51), платежную ведомость (форма № Т-53), журнал регистрации платежных ведомостей (форма № Т-53а), лицевой счет (форма № Т-54), лицевой счет (СВТ) (форма № Т-54а).
Первичными документами в этом списке, то есть документами, содержащими сведения о финансовом положении фирмы, финансовом результате ее деятельности и движении денежных средств, являются расчетно-платежная, расчетная и платежная ведомости.
Статьей 11 Закона № 402-ФЗ предусмотрено, что активы и обязательства предприятия подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация.
При этом ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником (п. 14 Информационного письма ВАС РФ № 144).
С учетом изложенного, требование ФИО1 об истребовании копии базы специализированной компьютерной программы 1С на электронном носителе, является законным. Правомерность заявленного требования подтверждена судебной практикой (Определение Верховного Суда РФ от 24.09.2018 по делу № А68-2137/2017, постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 21.07.2023 по делу № А03-7098/2022, постановление Арбитражного суда Центрального округа от 31.05.2021 по делу № А68-8341/2019).
Доказательств в подтверждение довода о том, что предоставить электронный носитель с копией базы 1С не представляется возможным в связи с ограничением со стороны программного обеспечения, ответчиком не представлено.
Банковские выписки являются единственным документом, подтверждающим движение денежных средств Общества, по которым участником может осуществляться корпоративный контроль за деятельностью общества. Отказ общества по формальным причинам предоставить участнику выписку с расчетного счета за определенный период может свидетельствовать о нежелании раскрыть информацию перед участником, который вправе знать о том, каким образом расходуются денежные средства общества.
Действующее законодательство не содержит запрета на истребование участником банковских выписок по счетам Общества, равно как не содержит и указания на право Общества необоснованно и немотивированно отказывать в предоставлении такой информации по запросу участника.
Соответствующая правовая позиция изложена в постановлениях Арбитражного суда Северо-Западного округа от 06.07.2023 по делу № А56-61209/2022, Арбитражного суда Уральского округа от 17.10.2022 по делу № А60-42615/2021, от 16.06.2023 по делу № А60-32693/2022.
Исходя из смысла пункт 1 статьи 67, пункта 1 статьи 65.2 ГК РФ, пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью объем документации общества, с которой его участник вправе ознакомиться, не ограничен. Закон не предусматривает право ознакомления участника общества только с определенной информацией о деятельности общества, поскольку это противоречило бы его положению как участника общества. Участник общества вправе не только знакомиться с материалами о деятельности общества, но и участвовать в управлении делами общества, в распределении прибыли, осуществлять иные правомочия, предусмотренные Законом и уставом общества. Предоставление информации является необходимым для реализации таких полномочий.
Право участника получать информацию о деятельности общества может осуществляться различными способами, в том числе и путем получения заверенных копий соответствующих документов. При этом ограничений пределов такой информации в законе не содержится.
В силу действующего законодательства, в том числе Федерального закона РФ от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», Федерального закона РФ от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не требуется согласие физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц. В том числе, если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов. Кроме того, законодательством не определен перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам.
В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.
Таким образом, в случае отсутствия у Общества истребуемых документов, Общество обязано сообщить об отсутствии документов, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия.
Ответчиком не представлены доказательства наличия в действиях истца злоупотребления правом. В материалах дела отсутствуют доказательства того, что истец на момент предъявления иска или в оде рассмотрения дела имел доступ к документам о хозяйственной деятельности ответчика или, что неоднократно обращался к ответчику и последний предоставлял испрашиваемые документы, заявленные в исковых требованиях. Само по себе обращение истца за судебной защитой его прав, вытекающих из статуса участника общества, не может расцениваться как злоупотребление правом.
Право участников ответчика получать информацию о деятельности Общества, знакомиться с бухгалтерской и иной документацией предусмотрено Уставом ответчика. Доказательств отсутствия у Общества каких-либо испрашиваемых истцом документов в рамках заявленного предмета исковых требований, а также невозможности предоставления данных документов истцу в материалы дела не представлено.
При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона; степень конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав; требование о предоставлении определенных документов не обязательно предполагает указание точных дат их составления и номеров, которые участник может и не знать (пункты 1, 4 Информационного письма № 144).
Право участника требовать предоставления документов обусловлено обязанностью общества хранить указанные документы в соответствии со статьей 50 Закона № 14-ФЗ.
Кроме того, согласно правовой позиции, изложенной в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011, если факт получения обществом обращения участника до подачи иска в суд не доказан, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом, суд удовлетворяет заявленное требование.
Следовательно, факт неполучения обществом запроса до обращения истца в суд не влияет на установленную законом обязанность общества предоставить документы по требованию участника, в том числе в ходе судебного разбирательства.
Обращение истца к ООО «Чакинская Нефтебаза» с требованием о предоставлении документов подтверждается требованием от 05.04.2023, копиями кассового чека от 05.04.2023, описью вложения от 05.04.2023 (л.д. 8). Истцом также в адрес ответчика направлено письмо об уточнении ранее направленно требования о предоставлении документов от 08.06.2023, которое получено ответчиком 09.06.2023 (л.д. 38).
В соответствии с ч. 1 ст. 49 АПК РФ истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.
Истец в ходе рассмотрения дела в порядке ст. 49 АПК РФ неоднократно уточнял исковые требования не только в связи с уточнением первоначального требования о предоставлении документов, но и с учетом представления ответчиком в добровольном порядке части запрашиваемых документов, а также позицией ответчика о необходимости конкретизации перечня документов, требуемых истцом.
Ответчиком не представлено доказательств предоставления истцу возможности ознакомиться с необходимой информацией в полном объеме, а также предоставление заверенных копий запрошенных документов как до обращения последнего с настоящим иском в суд, так и в полном объеме в ходе рассмотрения дела.
При этом, обеспечение возможности ознакомиться с документами общества не заменяет исполнения требования участника о предоставлении копии документов, поскольку участник обращался к обществу именно с требованием предоставить копии.
Согласно п. 10 Информационного письма ВАС РФ № 144 при рассмотрении споров, связанных с отказом хозяйственного общества в предоставлении информации, судам надлежит учитывать, что из содержания положений пункта 4 статьи 11, пункта 3 статьи 52 и пунктов 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также пункта 3 статьи 12, пункта 3 статьи 36 и пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества.
В переписке с ответчиком, в ходе рассмотрения дела истец неоднократно указывал на готовность возместить расходы ответчику по копированию документов и их отправление посредством почтовой связи.
В ходе рассмотрения дела ответчиком истцу также не была предоставлена надлежащая возможность ознакомления с необходимой информацией в полном объеме, в том числе посредством ознакомления со специализированной программой 1С «Бухгалтерия».
Согласно акту от 20.10.2023 ответчиком участнику ФИО1 и его представителю был предоставлен доступ к специализированной компьютерной программе 1С «Бухгалтерия» с целью ознакомления с содержащейся в ней информации по юридическому адресу общества на период с 10.30 до 11.30 (просмотр программы прекращен по причине отключения удаленного доступа (сеанса) без возможности копирования и печати регистров бухгалтерского учета, по состоянию на 13час. 06 мин. доступ не восстановлен, что не позволило знакомиться с информацией в полном объеме (акт от 20.10.2023 с примечаниями).
Ответчиком не представлены доказательства, опровергающие утверждения истца о неисполнении ООО «Чакинская нефтебаза» обязанности предоставить соответствующую информацию о деятельности Общества и копии истребуемых документов в запрошенном объеме, либо подтверждающие наличие предусмотренных законом оснований для отказа в предоставлении истребуемых истцом документов и информации.
Оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные по делу доказательства, исходя из того, что ФИО1, как участник общества, наделена правом запрашивать у ответчика информацию и документы о деятельности последнего, принимая во внимание, что документы, испрашиваемые истцом у ответчика, касаются деятельности общества, в отсутствие надлежащих доказательств, подтверждающих передачу ответчиком истребуемой документации, суд пришел к выводу о неисполнении ООО «Чакинская Нефтебаза» предусмотренной Законом № 14-ФЗ обязанности обеспечить участнику доступ к документам и нарушении права ФИО1 на получение информации о деятельности общества, участником которого она является.
По изложенным обстоятельствам и на основании указанных норм закона исковые требования правомерны, обоснованы и подлежат удовлетворению.
В соответствии с ч. 1 ст. 174 АПК РФ при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.
Суд полагает, что срок передачи документов – пять рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу является достаточным. Документальных доказательств, подтверждающих необходимость более длительного срока, в материалы дела не представлено.
Истцом также заявлено требование о взыскании судебной неустойки в размере 5 000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта (после истечения пяти рабочих дней со дня вступления в силу решения до дня его фактического исполнения).
Ответчиком заявлено о чрезмерности размера судебной неустойки, предъявленной истцом, и ее снижении.
В силу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).
Согласно разъяснениям, данным в пункте 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7), удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.
В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 названного Кодекса), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.
Размер судебной неустойки определяется судом по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.
Таким образом, действующее законодательство предоставляет стороне, в пользу которой принят судебный акт по существу спора, в случае его неисполнения должником в установленный судом срок, требовать взыскания неустойки с целью побуждения последнего к исполнению решения суда.
В определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 05.06.2018 № 305-ЭС15-9591 указано, что судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку она является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки определяется судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения.
Назначение судебной неустойки состоит в побуждении лица, на которого судом возложена обязанность по исполнению определенного обязательства в натуре, к совершению активных действий по исполнению данной обязанности, возложении на обязанное лицо ответственности за несовершение данных действий. Вместе с тем, судебная неустойка, являясь мерой публично-правовой ответственности за неисполнение судебного акта, не может служить средством обогащения кредитора.
Стимулирующая функция судебной неустойки не исключает необходимости учета при определении ее размера конкретных обстоятельств допущенного нарушения, оценки произведенного исполнения, поскольку в обратном случае ее установление всегда предполагало бы возможность взыскания максимально возможной суммы, определенной судом.
Одним из принципов гражданско-правовой ответственности является ее компенсационный характер, направленный в первую очередь на восстановление утраченной имущественной сферы кредитора, в связи с чем взыскание судебной неустойки в размере, явно превышающем возникающие в связи с допущенной просрочкой негативные последствия, не соответствует целям пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ.
Целью судебной неустойки не является восстановление имущественного положения истца в связи с неисполнением судебного акта об исполнении обязательства в натуре (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 15.03.2018 по делу № 305-ЭС17-17260).
При этом диспозиция п. 1 ст. 308.3 ГК РФ, исходя из дискреционных полномочий суда, предоставляет ему по своему усмотрению определять размер судебной неустойки, порядок ее исчисления и взыскания.
Принимая во внимание обстоятельства дела, учитывая характер действий, которые должен совершить ответчик, отсутствие в материалах дела доказательств злостного уклонения ответчика от обязанности по передаче документов, а также недопустимость использования предоставленных стороне для защиты прав и законных интересов правовых инструментов в целях необоснованного обогащения, суд пришел к выводу о наличии оснований для снижения судебной неустойки до 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта (после истечения пяти рабочих дней со дня вступления в силу решения по день его фактического исполнения).
Указанный размер неустойки, по мнению суда, является соразмерным, отвечающим требованиям справедливости.
В силу статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.
Согласно п. 3.1 ст. 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.
В соответствии с ч.2 ст. 65 АПК РФ обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.
Представленные по делу и исследованные судом доказательства и обстоятельства по спору сторон согласно заявленным основаниям, предмету иска суд находит достаточными для разрешения спора по существу.
Учитывая изложенные выше обстоятельства, суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований (с учетом уточнения исковых требований от 14.11.2023 и отказа от части исковых требований от 08.11.2023, 14.11.2023). В части исковых требований об обязании общества с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов, предоставить ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области, надлежащим образом заверенные копии земельно-кадастровой книги, отчетности сельскохозяйственных производителей (формы АПК); решения единственного участника общества и (или) протоколы общих собрание участников общества об избрании действующего генерального директора и продлении его полномочий; приказ о приступлении к обязанностям действующего генерального директора; штатное расписание организации, штатную расстановку организации за 1 квартал 2023 года; трудовые договоры; отчёт о прибыли и убытках; декларации по налогам, уплачиваемым обществом за 2022 год и 1 квартал 2023 года; бухгалтерский баланс, а также обеспечить доступ к компьютерной программе 1С по месту нахождения общества, производство по делу следует прекратить на основании п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ.
В силу ч.1 ст.110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.
Вместе с тем, согласно абзацу 2 пункта 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела» правило о пропорциональном возмещении (распределении) судебных издержек не подлежит применению при разрешении исков неимущественного характера.
С учетом изложенного, судебные расходы по уплате государственной пошлины подлежат взысканию с ответчика в пользу истца.
Руководствуясь статьями 49, 102, 110, 112, 150, 167-170, 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
Р Е Ш И Л:
В части исковых требований об обязании общества с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов, предоставить ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области, надлежащим образом заверенные копии земельно-кадастровой книги, отчетности сельскохозяйственных производителей (формы АПК); решения единственного участника общества и (или) протоколы общих собрание участников общества об избрании действующего генерального директора и продлении его полномочий; приказ о приступлении к обязанностям действующего генерального директора; штатное расписание организации, штатную расстановку организации за 1 квартал 2023 года; трудовые договоры; отчёт о прибыли и убытках; декларации по налогам, уплачиваемым обществом за 2022 год и 1 квартал 2023 года; бухгалтерский баланс, а также обеспечить доступ к компьютерной программе 1С по месту нахождения общества, производство по делу прекратить.
Обязать общество с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области, надлежащим образом заверенные копии следующих документов, связанных с деятельностью общества с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза»:
1) трудовой договор с действующим генеральным директором общества со всеми изменениями и дополнениями;
2) документы, касающиеся деятельности общества с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза» за 2022 год и 1 квартал 2023 года:
- учетную политику организации;
- документы по специальной оценке условий труда;
- кадровые приказы, документы на премирования, поощрения, выплаты материальной помощи, выплаты не входящих в состав оклада, прочие выплаты физическим лицам, договоры гражданско-правового характера, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости (расчетно-платежные ведомости), платежные ведомости, реестры на выплату заработной платы и прочих выплат физическим лицам за 1 квартал 2023 года;
- расшифровки по статьям бухгалтерского баланса, в том числе с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности с указанием наименования дебитора (кредитора), суммы задолженности (всего и просроченная), даты возникновения;
- кассовые книги с приложениями, авансовые отчеты;
- банковские выписки с приложениями за 1 квартал 2023 года;
- инвентарные карточки учета основных средств, документы на поступление и выбытие основных средств, модернизацию, реконструкцию, инвентаризацию;
- правоподтверждающие и правоустанавливающие документы (выписки из ЕГРН, договоры, паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации транспортных средств, акты государственных органов (органов местного самоуправления) на все движимое и недвижимое имущество и имущественные права, принадлежащие обществу по состоянию на 31.12.2022 и на 31.03.2023;
- список имущества, находящегося у общества в аренде, (с указанием арендной платы) и безвозмездном пользовании по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
- список имущества, которое передано третьим лицам в аренду (с указанием арендной платы) и безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2022 и на 31.03.2023;
- первичные документы по поступлению и выбытию внеоборотных активов (товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты приема-передачи, акты на списание и другие первичные документы бухгалтерского учета, предусмотренные учетной политикой организации);
- инвентарные книги объектов основных средств;
- договоры (со спецификациями и дополнительными соглашениями) с контрагентами, акты сверок с контрагентами, акты взаимозачетов;
- список договоров (односторонних сделок), являющиеся крупными сделками и (или, сделками, в совершении которых имеется заинтересованность с приложением документов, содержащих информацию о данных сделках (протоколы одобрения договоров, платежные документы);
- кредитные договоры и договоры займа с решениями (протоколами) об одобрении;
- документы учета по операциям с учредителями (протоколы, решения о выплате дивидендов, договоры займа);
- документы учета по расчетам по претензиям (претензии и судебные акты о взыскании задолженности);
- документы по поступлению товарно-материальных ценностей, неисключительных прав, полученных услуг/работ (товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты выполненных работ/оказанных услуг);
- документы по реализации товарно-материальных ценностей, готовой продукции,, оказанных услуг, выполненных работ (товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты выполненных работ/оказанных услуг);
- документы по списанию, перемещению, комплектации и передаче в эксплуатацию товарно-материальных ценностей, готовой продукции (накладные на внутреннее перемещение, путевые листы, дифектные ведомости, акты на списание);
- товарно-транспортные накладные;
- регистры бухгалтерского учета: оборотно-сальдовая ведомость общая (с субсчетами) за 2022 год и 1 квартал 2023 года, анализ счетов по всем счетам за 2022 год и 1 квартал 2023 года; регистры аналитический учета по всем активам и обязательствам (в том числе количественно-суммовой учет по ТМЦ) по состоянию на 31.12.2022 и 31.03.2023;
- копию базы специализированной компьютерной программы 1С на электронном носителе (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла или электронного образа, позволяющего открыть и работать с базой в программе 1С);
- материалы проверок налоговых органов.
При неисполнении решения суда по настоящему делу в течение пяти рабочих дней с момента его вступления в законную силу взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области, судебную неустойку из расчета 1000,00 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта, начиная со следующего дня после истечения пяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу по день фактического исполнения.
Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Чакинская нефтебаза», г. Тамбов (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО1, р.п. Ржакса Ржаксинского района Тамбовской области судебные расходы по уплате государственной пошлины в сумме 6000,00 руб.
Выдать исполнительные листы после вступления решения в законную силу по заявлению.
Решение арбитражного суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы, решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.
Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд, находящийся по адресу: <...>, через Арбитражный суд Тамбовской области.
Судья А.В. Прохоровская
