Решение АС Ростовской области от 15.12.2015 № А53-21849/15

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

344 002 г. Ростов-на-Дону, ул. Станиславского, 8 «а»

http://www.rostov.arbitr.ru; е-mail: info@rostov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Ростов-на-Дону

16 декабря 2015 г.                                                                 Дело № А53-21849/15

Резолютивная часть решения объявлена   15 декабря 2015 г.

Полный текст решения изготовлен            16 декабря 2015 г.

Арбитражный суд Ростовской области  в составе судьи М.И. Губенко,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кожуховой В.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

Навасардян Раи Суреновны

к обществу с ограниченной ответственностью «Тавуш» (ИНН 6166009601, ОГРН 1026104027685)

об обязании предоставить документы,

от истца: представитель Жигунова Н.А. по доверенности от 03.06.2015.

от ответчика: представитель по доверенности от  24.08.2015 Чередниченко Н.Н. (до перерыва),

установил: Навасардян Рая Суреновна обратилась в суд с требованием, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к обществу с ограниченной ответственностью «Тавуш» об обязании представить надлежащим образом заверенные копии документов:

1.Договоров аренды со всеми арендаторами, в том числе ООО «Гвоздика», ООО «ТАС», ООО «Транспродукт» с платежными поручениями об оплате аренды (2012-2014);

2.Список материально-ответственных лиц с указанием договора о материальной ответственности (№, дата), мест хранения и их местонахождения, номенклатуры материальных ценностей ( на 31.12.2014);

3.Сведения о проводимых операциях с аффилированными лицами и связанными сторонами с указанием: вида операций; объема операций (в абсолютном или относительном выражении); стоимостные показатели по не завершенным на конец отчетного периода операциям; использованные методы определения цен по каждому виду операций (2012-2014);

4.Бухгалтерская отчетность ( 2012);

5.Пояснения к годовой отчетности ( 2012);

6.Реестр договоров (2012-2014);

7.Приказ на проведение годовой инвентаризации ( 2014);

8.Инвентаризационные описи с материалами инвентаризации (по всем статьям баланса) (2012-2014);

9.Сведения о внесении информации по объектам недвижимости Общества либо правам на недвижимое имущество в единый  государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (2012-2014);

10.Сведения об объектах незавершенного строительства и оборудования требующего монтажа, с приведением информации о планируемом вводе объектов, списании и т.д. ( на 31.12.2014);

11.Информацию о движении и остатках по объектам находящимся в консервации (ОС, КВ, оборудование к монтажу) ( на 31.12.2014);

12.Перечень фактически используемых Обществом программных продуктов ( на 31.12.2014);

13.Коллективный договор. Положения, регламентирующие порядок начислений выплат сотрудникам (премии, пособия и прочие выплаты), трудовые договоры с сотрудниками Трудовые договоры с Навасардян Р.С. с подтверждением выплаты денежных средств и пояснениями кто их получал ( на 31.12.2014);

14.Сведения о гарантиях и поручительствах, выданных и  полученных Обществом, с указанием договоров поручительства по состоянию на 31.12.2014;

15.Акты сверки с контрагентами и налоговыми органами ( 2012-2014);

16.Ежемесячные акты сверки с контрагентами ( 2012-2014);

17.Сведения о состоянии расчетов по займам на 31.12.2014;

18.Справка по портфелю финансовых вложений на 31.12.2014;

19.Налоговые декларации по УСН, ЕНВД, налогу на прибыль, НДС, имущество, транспортному налогу  (в электронном и бумажном виде).Налоговые регистры по УСН (книга УСН), налогу на прибыль (2012-2014);

20.Акты выездных налоговых проверок и акты проверок контрольно-ревизионного управления (2012-2014);

21.Инструкции, служебные записки и прочие документы, регламентирующие порядок учета хозяйственных операций в Обществе. (2012-2014);

22.Оборотно- сальдовые ведомости (2012-2014);

23.Регистры синтетического и аналитического учета (2012-2014);

24.Пообъектная ведомость основных средств и  амортизации (2012-2014);

25.Первичные документы по принятию основных средств к бухгалтерскому учету и выбытию  (договоры, акты, накладные, счета-фактуры, платежные поручения, приказы, решения комиссий, документы на ввод и выбытие объектов) (2012-2014);

26.Расчет суммы резерва по сомнительным долгам для целей бухгалтерского и налогового учета за 2014 год;

27.Документы по списанию дебиторской задолженности. (2012-2014);

28.Подробная расшифровка дебиторской задолженности (2012-2014);

29.Договоры с банком на открытие всех типов счетов, действующих в 2015 году (2012-2014);

30.Документы по закрытию счетов в банках (2012-2014);

31.Реестр кредиторской задолженности, выраженной в условных денежных единицах и в иностранной валюте в разбивке по контрагентам. (2012-2014);

32. Помесячная ведомость начислений заработной платы и взносов во внебюджетные фонды в разрезе видов начислений, с указанием на какие выплаты производится начисление взносов во внебюджетные фонды и налога на доходы физических лиц Помесячная ведомость начислений заработной платы и взносов во внебюджетные фонды в разрезе видов начислений, с указанием на какие выплаты производится начисление взносов во внебюджетные фонды и налога на доходы физических лиц (2012-2014);;

33.Сводная ведомость начислений заработной платы и взносов во внебюджетные фонды в целом (2012-2014);

34.Штатное расписание (2012-2014);

35.Положение о премировании (2012-2014);

36.Образец трудового договора 2014;

37.Копия  годовой отчетности по налогу на доходы физических лиц, представляемой в налоговые органы (2012-2014);

38.Приказы по премированию (2012-2014);

39.Детальная расшифровка прочих внереализационных доходов/расходов (2012-2014);

40.Книга покупок и копия последних листов книги покупок (если учетной политикой предусмотрено частичное возмещение НДС) (2012-2014);

41.Книга продаж и копия последних листов книги продаж (2012-2014);

42.Оборотно-сальдовую ведомость по счетам затрат (2012-2014);

43.Первичные документы по принятию затрат к бухгалтерскому учету (договоры, акты, накладные, счета-фактуры, платежные поручения) (2012-2014);

44.Сведения о проведении аттестации рабочих мест по условиям туда (2012-2014);

45.Регистры синтетического учета по счетам 41 "Товары", 42 "Торговая наценка", 44 "Расходы на продажу", 90 "Продажи" и корреспондирующим счетам (2012-2014);

46.Первичные документы по принятию товаров к бухгалтерскому учету и выбытию  (договоры, накладные, счета-фактуры, платежные поручения) (2012-2014);

47.Книга кассира - операциониста,  показания контрольно-кассовой ленты, кассовая книга с первичными кассовыми документами (2012-2014);

48.Товарный отчет N ТОРГ-29 с приложенными документами (2012-2014);

49.Учетная политика (2012-2014);

50.Первичные документы по расчетному счету (банковские выписки, платежные поручения и др. платежные документы) (2012-2014).

Представитель истца требования поддержал.

Ответчик возражал против заявленных требований, поскольку истец не представил доказательства оплаты услуг по копированию уже представленных ему документов, кроме того, часть документов была истцу направлена, а часть документов у общества отсутсвует.

В судебном заседании, состоявшемся 10.12.2015, судом объявлен перерыв до 15.12.2015 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Истец требования поддержал.

Ответчик явку представителя не обеспечил, направил в адрес суда отзыв с указанием документов, которые были переданы истцу.

Изучив представленные в материалы дела доказательства, выслушав представителей сторон, суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, Навасардян Р.С. является участником ООО «Тавуш» с долей в уставном капитале 50 %., Даллакян Г.Б., является участником ООО «Тавуш» с долей в уставном капитале 50 %. Далякян Г.Б, осуществляет также функции единоличного исполнительного органа общества.

03.07.2015 истцом направлен запрос директору общества Даллякян Г.Б. с просьбой предоставить документы для проведения аудиторской проверки к 20.07.2015.

03.08.2015 истцом направлен повторный запрос директору общества Даллякян Г.Б. с просьбой предоставить документы.

Неполучение указанных в заявлении документов, равно как и мотивированного отказа ООО "Тавуш" в их предоставлении в установленный срок, послужило поводом для обращения в арбитражный суд с иском об обязании ООО "Тавуш" представить Навасардян Р.С.  документы.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчиком представлены доказательства, подтверждающие направление некоторых документов в адрес истца, а также истцу был направлен счет на оплату от 16.09.2015 № 1 за изготовление копий документов на 976 руб.

Изучив материалы дела, оценив представленные доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд пришел к выводу о том, что требование Навасардян Р.С. об обязании ООО "Тавуш" предоставить документы подлежит удовлетворению в части  по следующим основаниям.

В силу требований части 1 ст. 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Также согласно положений Федерального закона от 08.02.1998 г N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке (пунктом 1 ст. 8 Федерального закона); по требованию участника общества общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями, а также обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества (пунктом 3 ст. 12 Федерального закона); общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 ст. 50 Федерального закона, а также в течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества (пунктом 4 ст. 50 Федерального закона).

Требования участника корпорации, созданной в форме коммерческой организации, перечисленные в части 1 ст. 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации Российской Федерации, подлежат рассмотрению арбитражным судом по правилам глава 28.1. "Рассмотрение дел по корпоративным спорам АПК Российской Федерации" (см. также пункт 31 постановления Пленума ВС Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации").

Выработанные рекомендации по возникающим в судебной практике вопросами, касающимися предоставления информации по требованию участников обществ с ограниченной ответственностью приведены в Информационном письме Президиума ВАС Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (в дальнейшем - "информационное письмо от 18.01.2011 № 144").

Так, исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров (пункт 1 информационного письма от 18.01.2011 № 144).

Также необходимо иметь в виду, что Федеральный закон предусматривает возможность установления в уставе общества только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. И поскольку Федеральный закон не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества и каждый участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункты 3 и 17 информационного письма от 18.01.2011 N 144).

Как следует из содержания части 1 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

Тем самым, при таких обстоятельствах данного спора заявленные Навасардян Р.С. требования об истребовании документов, необходимых ей для указанных целей, является допустимым и правомерным способом защиты, а требования истца подлежат удовлетворению в части.

Поскольку ответчиком не представлено доказательств представления указанных истцом в заявлении документов, а также доказательств невозможности их представить, у суда отсутствуют основания для отказа в удовлетворении требований истца. Представленная ответчиком в материалы дела опись вложения от 14.12.2015 не дает основания суду убедиться, какие именно документы направлены в адрес истца, поскольку в описи документы не поименованы.

Кроме того, судом учитывается тот факт, что ответчик не только имел возможность, но и обязан был предоставить все необходимые доказательства, подтверждающие получение истцом запрашиваемых документов или невозможности представления таких доказательств обществом.  Неспособность ответчика предоставить доказательства не только при предъявлении иска, но и в течение нескольких месяцев судебного разбирательства должна быть его процессуальным риском (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Суд отказывает в удовлетворении требований истца в части обязания ответчика представить следующие документы: инструкции, служебные записки и прочие документы, регламентирующие порядок учета хозяйственных операций в обществе, образец трудового договора, приказы по премированию, поскольку согласно пояснениям ответчика, указанные документы в обществе отсутствуют, а истцом не представлены доказательства обязательности их составления / ведения в обществе.

Согласно пункту 3 статьи 12 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копии действующих учредительного договора и устава общества.

С учетом изложенных обстоятельств, следует исходить из того, что, реализуя свое право на получение любой информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией общества, истец вправе требовать предоставления им копий указанных выше документов. Указанные документы следует рассматривать в качестве документов, содержащих информацию о деятельности общества и бухгалтерской документации. При этом предоставление участникам общества копий документов, по мнению суда, является формой получения ими информации о деятельности общества и ознакомления участников общества с бухгалтерской документацией. Ответчик, отказывая предоставить истцу информацию о его деятельности в любой форме, тем самым препятствует реализации принадлежащего ему прав участников общества.

Судом отклоняются доводы ответчика о том, что причиной непредставления истцу документов является тот факт, что истец не возместил затраты общества по копированию документов, уже полученных им, поскольку общество не вправе отказывать участнику в представлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление ( п. 10 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

В соответствии со ст. 110 Арбитражного кодекса Российской Федерации, суд возлагает обязанность на ответчика возместить судебные расходы истца по оплате государственной пошлины в размере  6 000 рублей.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования удовлетворить в части.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Тавуш» (ИНН 6166009601, ОГРН 1026104027685) в семидневный срок со дня вступления решения суда в законную силу предоставить участнику общества Навасардян Рае Суреновне надлежащим образом заверенные копии следующих документов общества с ограниченной ответственностью «Тавуш» (ИНН 6166009601, ОГРН 1026104027685):

В удовлетворении остальной части требований отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Тавуш» (ИНН 6166009601, ОГРН 1026104027685) в пользу Навасардян Раи Суреновны 6 000 рублей расходов по оплате государственной пошлины.

Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, через суд принявший решение.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Судья                                                                                                      М.И. Губенко