НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Популярные материалы

Решение АС Республики Башкортостан от 31.08.2017 № А07-14221/16

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

450057, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Октябрьской революции, 63а, тел. (347) 272-13-89,

факс (347) 272-27-40, сервис для подачи документов в электронном виде: http://my.arbitr.ru

сайт http://ufa.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Уфа Дело № А07-14221/2016

31 августа 2017 года

Резолютивная часть решения объявлена 31.08.2017

Полный текст решения изготовлен 31.08.2017

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Фазлыевой З.Г., при ведении протокола секретарем судебного заседания Шарафутдиновой Р.Р., рассмотрев дело по иску

ООО "МЕД-ИНТЕЛ" (ИНН 0276069120, ОГРН 1030204211047)

к Уральскому банку ПАО "Сбербанк России" (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195)

о взыскании денежной суммы в размере 127 225 руб. 38 коп., списанной в безакцептном порядке со счета истца, процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 35 086 руб. 99 коп.

третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора – Пикалова Н.В.

при участии в судебном заседании:

от истца – Бикбулатова Н.М. по доверенности от 12.01.21017;

от ответчика – Хисамутдинова Э.Р. по доверенности №5-ДГ/Б18/1098 от 12.10.2016;

третье лицо явку своего представителя в судебное заседание не обеспечило, извещено по правилам ст.ст. 121-123 АПК РФ, в том числе путем публичного размещения информации на официальном сайте суда в сети Интернет,

ООО "МЕД-ИНТЕЛ" (ИНН 0276069120, ОГРН 1030204211047) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с иском к Уральскому банку ОАО "Сбербанк России" (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195) о взыскании денежной суммы в размере 127 225 руб. 38 коп., списанную в без акцептном порядке со счета истца, процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 19 930 руб. 68 коп., представительских услуг в размере 25 000 руб., госпошлину в размере 5 415 руб.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 23.03.2017 производство по делу № А07-14221/2016 приостановлено до получения экспертного заключения.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 19.05.2017 судебное заседание по вопросу о возобновлении производства по делу №А07-14221/2016 и проведения судебного разбирательства было назначено на 04.07.2017 на 11 час. 45 мин.

Определением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 04.07.2017 возобновлено производство по делу №А07-14221/2016 для проведения судебного разбирательства.

Истец уточнил исковые требования, просил взыскать с ответчика денежную сумму в размере 127 225 руб. 38 коп., списанную в безакцептном порядке со счета истца, проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 35 086 руб. 99 коп. Уточнение иска судом принято в порядке ст.49 АПК РФ.

Исследовав представленные доказательства, суд

УСТАНОВИЛ:

Предметом иска истцом определены требования о взыскании денежной суммы в размере 127 225 руб. 38 коп., списанной в безакцептном порядке со счета истца, процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 35 086 руб. 99 коп.

В обоснование иска истцом приведены следующие обстоятельства.

Между ООО Мед-Интел (далее - Истец) и Уральский банк ОАО «Сбербанк России» (далее - Ответчик) был заключен договора банковского счета № 40702810306000100034, по условиям которого ответчик обязался принимать и зачислять поступающие на счет истца денежные средства, выполнять распоряжения истца о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, а Истец- хранить свои денежные средства на счете у Ответчика и распоряжаться ими в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. Для учета денежных средств и совершения операций по ним ответчик открыл истцу расчетный счет № 40702810306000100034.

При заключении договора банковского счета истец представил ответчику карточку с образцом подписи директора истца Борисова Е.А. уполномоченного распоряжаться счетом истца и оттиск печати.

В отношении сотрудников ООО «Мед-Интел» 05.10.2010 было возбуждено уголовное дело. В связи с этим, в офисе, сотрудниками полиции было изъято все оборудование, документы и печати, а так же арестованы счета. Коммерческая деятельность организацией не велась. Уголовное дело было прекращено 21.03.2014.

Директор ООО «Мед-Интел» Борисов Е.А. 05.11.2014 обратился в отделение Сбербанка о снятии денежных средств со счета организации. Выяснилось, что денежные средства в сумме 127 225 (сто двадцать семь тысяч двести двадцать пять) руб. 38 коп. были списаны со счета, как алименты по соглашению сторон об уплате алиментов по исполнительному листу серии 02 АА № 2298232 от 28.05.2014 года в пользу Пикаловой Натальи Владимировны.

Директор ООО «Мед-Интел» Борисов Е.А. 28.11.2014 обратился в Башкирское отделение № 8598 ОАО «Сбербанк России» с заявлением о предоставлении копий документов, согласно которых была списана данная денежная сумма и получил ответ, что исполнительный лист серии 02 АА № 2298232 не найден в информационной банковской системе Уральского банка ОАО «Сбербанк России».

На основании выписки по операциям по счету, за период с 01.01.2010 года по 14.11.2014 года установлено, что 04.06.2014 года денежная сумма в размере 127225 (сто двадцать семь тысяч двести двадцать пять) руб. 38 коп. была списана по платежному поручению № 24 получателю Пикаловой Наталье Владимировне.

Истец полагает, что данное списание с расчетного счета произведено Ответчиком на основании подложного платежного поручения, которое истцом не оформлялось, директором истца не скреплялось. Однако ответчик не проявил должной внимательности и предусмотрительности при проверке указанного платежного поручения и иных приложенных к нему документов.

Кроме того, истцом истребовано ко взысканию с ответчика 35 086 руб. 99 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 04.06.2014г. по 27.04.2016г.

Требование (претензию) истца от 20.01.2015г. о взыскании необоснованно списанных с расчетного счета истца денежных средств ответчик добровольно не удовлетворил, мотивированный ответ не представил, что послужило поводом для обращения истца в суд.

Из материалов делу следует, что ПАО Сбербанк и ООО «Мед-Интел» в лице директора Борисова Е.А. 20.06.2002 г. заключили договор банковского счета (в валюте РФ) № 234. В соответствии с данным договором истцу был открыт счет № 40702810306000100034. Право первой подписи, указанной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, предоставлено Борисову Евгению Александровичу (директор ООО «Мед-Интел»). Лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует. В карточке присутствует образец оттиска печати ООО «Мед-Интел».

Согласно п. 3.2.1 договора банковского счета №234 от 20.06.2002г. и приложения к нему Банк имеет право в безакцептном порядке списывать со счета клиента денежные средства. Подписав договор банковского счета №234 от 20.06.2002 г. и приложения к нему, истец согласовал безакцептное списание денежных средств.

Согласно п. 2.2 Дополнительного соглашения к договору банковского счета №234 от 20.06.2002г. расчетные (платежные) документы принимаются с обязательной проверкой соответствия формы и содержания расчетных (платежных) документов требованиям нормативных актов Банка России, а также соответствия подписи(ей) клиента и/ил уполномоченного(ых) лиц(а) клиента на расчетных документах, в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Операция по счету и остаток денежных средств считается подтвержденными клиентом при не поступлении от него в Банк в течение 10 дней со дня получения выписки по счету письменного заявления с указанием ошибочно зачисленных и/или списанных сумм.

В соответствии с п. 3.2.1 договора Банк имеет право отказать Клиенту в приеме расчетных (платежных) документов при нарушении Клиентом действующего законодательства, банковских правил, техники оформления расчетных документов и сроков их представления в Банк.

Между тем, пунктом 4.3 договора стороны предусмотрели, что Банк не несет ответственности за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур Банк не мог установить факт выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.

Истцом 04.06.2014г. в отделение Банка № 8598 было предоставлено платежное поручение №24 от 04.06.2014г. на бумажном носителе, оформленное в соответствии с требуемыми нормами. По данному платежному поручению, подписанному Борисовым Евгением Александровичем (директором ООО «Мед-Интел»), ООО «Мед-Интел» перечисляет Пикаловой Наталье Владимировне сумму 127 225 руб. 38 коп. с указанием назначения платежа "Алименты по соглашению сторон об уплате алиментов 02 АА № 2298232 от 28.05.2014 г. по исполнительному листу. Без НДС". Платежное поручение содержит подпись Борисова Е.А. (первая подпись), отметку о том, что вторая подпись не предусмотрена, а также печать ООО «Мед-Интел». После проведения сверки подписи и печати с карточкой образцов подписей и оттисков печатей, визуальной проверки корректности указанных реквизитов в соответствии сЗаконодательством РФ, данное поручение истца было исполнено в полном объеме.

05.11.2014 г. директор ООО «Мед-Интел» Борисов Е.А. обратился в отделение ПАО Сбербанк о снятии денежных средств со счета организации. Выяснилось, что денежные средства в сумме 127 225 руб. 38 коп. были списаны со счета, как алименты по соглашению сторон об уплате алиментов по исполнительному листу серии 02 АА № 2298232 от 28.05.2014 г. в пользу Пикаловой Натальи Владимировны. Истец полагает, что сума была списана незаконно. Истцу был направлен ответ исх. № 108-07-39/759293 от 18.11.2014г., в приложении к которому была приложена выписка о движении денежных средств на счете истца №40702810306000100034 за период с 01.01.2010г. по 14.11.2014г. Также была предоставлена истцу копия платежного поручения №24 от 04.06.2014г., на основании которого были списаны денежные средства в сумме 127 225 руб. 38 коп. со счета №40702810306000100034. Истец 20.01.2015 г. направил в Банк претензию о взыскании необоснованно списанных с расчетного счета денежных средств, Банком истцу был направлен мотивированный ответ № б/н, б/д.

Исследовав материалы дела, суд на основании статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации оценив доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, находит исковые требования необоснованными и не подлежащими удовлетворению.

В соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В силу статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Пунктом 3 статьи 847 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

При этом в соответствии с пунктом 1 данной статьи права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных не только договором банковского счета, но установленными в соответствии с законом банковскими правилами.

В соответствии с пунктами 2.14 и 2.16 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Приказом Центрального банка России от 03.10.2002 за N 2-П, расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре (кроме чеков) двух подписей (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписи (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и оттиска печати (кроме чеков), заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. По операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, расчетные документы подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

В соответствии с п. 3 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

Из абзаца 3 пункта 2 Постановления Пленума от 19.04.1999 N 5 следует, что, если иное не установлено законом или договором, банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.

Согласно пункту 7 договора банковского счета банк несет ответственность за неисполнение, либо ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему договору только при наличии вины.

Судом установлено, что банк не мог установить факта выдачи распоряжения на перечисление денежных средств неуполномоченным лицом в силу следующих обстоятельств.

Подписи и оттиски печати и платежных поручениях были сверены банком с образцами, содержащимися в оформленной при заключении договора банковского счета Карточке.

По внешним признакам печать и подпись, содержащаяся на платежных поручениях соответствует образцам подписи и оттиска печати, содержащимся в Карточке.

Из заключения эксперта Межрегиональной лаборатории Судебной экспертизы (РБ, г Уфа, ул. Р.Зорге, д.9/1, оф. 221) от 11.05.2017 №68/01/17-3

следует, что подпись от имени директора ООО «Мед-Интел» Борисова Евгения Александровича, содержащаяся в платежном поручении №24 от 04.06.2014 на сумму 127 225 руб. 38 коп. выполнена не Борисовым Евгением Александровичем, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной подписи Борисова Евгения Александровича с помощью предварительной тренировки.

Ни договором банковского счета от №234 от 20.06.2002г., ни Положением N 2-П не предусмотрено проведение банком дополнительных исследований для определения подлинности оттисков печати и подписей уполномоченных лиц.

На основании изложенного исковое заявление ООО "МЕД-ИНТЕЛ" (ИНН 0276069120, ОГРН 1030204211047) о взыскании 127 225 руб. 38 коп., списанной в безакцептном порядке со счета истца, а также процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных на данную сумму удовлетворению не подлежит.

В соответствии с пунктом 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Поскольку в удовлетворении исковых требований ООО «МЕД-Интел» судом отказано в полном объеме, судебные расходы по оплате услуг представителя, расходов на проведение экспертизы, расходов по оплате государственной пошлины, расходов на авиабилеты отнесены судом на истца.

Руководствуясь ст.ст. 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований к Уральскому банку ПАО "Сбербанк России" (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195) о взыскании денежной суммы в размере 127 225 руб. 38 коп., списанной в безакцептном порядке со счета истца; процентов за пользование чужими денежными средствами в размере 35 086 руб. 99 коп. – отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Если иное не предусмотрено Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Уральского округа при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной или кассационной жалобы можно получить соответственно на Интернет-сайтах Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru или Арбитражного суда Уральского округа www.fasuo.arbitr.ru.

Судья З.Г. Фазлыева