Екатерининская, дом 177, Пермь, 614068, www.perm.arbitr.ru
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г.Пермь
«26» декабря 2023 года Дело № А50-10291/2023
Резолютивная часть решения оглашена 25 декабря 2023 года.
Полный текст решения изготовлен 26 декабря 2023 года.
Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Кульбаковой Е.В.,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Шмелевой Н.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело
по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» (614016, Пермский край, г. Пермь, ул. Куйбышева, д. 67; ИНН 5902242342; ОГРН 1135902010925)
к ответчику: Трухиной Людмиле Владимировне (10.10.1970 г.р., м.р.: г. Пермь)
об истребовании документов общества у бывшего руководителя,
в заседании приняли участие:
от истца – Ветошева Н.М., директор, протокол от 27.02.2023, паспорт; Григорьева Г.А., доверенность от 09.10.2023, паспорт; Вычигин С.А. по доверенности от 09.10.2023, паспорт, диплом;
от ответчика – Долишняя С.А., доверенность от 20.03.2023, паспорт, диплом,
УСТАНОВИЛ:
общество с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» обратилось в Арбитражный суд Пермского края с иском к Трухиной Людмиле Владимировне об истребовании документов общества у бывшего руководителя, а именно: в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю Общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» следующие документы и программы:
- выгрузку базы за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г. из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования;
- специализированную программу «Мастер - Р» в пригодном для последующего использования виде (вместе с базой за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.);
- счета, выставленные и полученные Истцом ООО «ФУДЭКСПЕРТ» (оригиналы) за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.;
- распечатки расчетного счета за период 2018, 2019. 2020, 2021 годы;
- договор с ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011), все акты выполненных работ по указанному договору, все иные подтверждающие исполнение договора, в частности, акты приема-передачи первичных документов бухгалтерского учета, акты сверок, соглашение о расторжении договора и акт приема-передачи документов бухгалтерского и налогового учета от исполнителя ИП Коваленко И.М. Обществу (Оригиналы);
- договоры поставки с ООО «Маг», все акты выполненных работ по указанному договору, накладные, УПД, счета, подтверждающие поставки, все иные документы, подтверждающие исполнение договора (Оригиналы);
- договоры аренды ООО «ФУДЭКСПРТ», действовавшие до даты заключения договора с Мазеиной Д.Г. до 22.11.2021 г. (Оригиналы);
- все документы, подтверждающие начисление и оплату коммунальных услуг, по заключенным договорам аренды (Копии, заверенные Арендодателями);
- терминалы эквайринга, договор эквайринга со всеми подтверждающими его исполнение документами, документы, подтверждающие отсутствие у ООО «ФУДЭКСПЕРТ» указанных терминалов на момент прекращения полномочий Ответчика. (Оригиналы);
- все кассовые книги, отчет кассира с приложением приходных, расходных кассовых ордеров) авансовые отчеты с приложением подтверждающих первичные документы в подтверждение кассовых операций, журналы кассира с гашением (Оригиналы) за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.;
- платежные ведомости с подписью сотрудников, подтверждающие получении заработной платы, авансов (Оригиналы) за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.;
- все фискальные накопители к кассовым аппаратам;
- кредитные договоры, все документы, подтверждающие исполнение (Оригиналы);
- договор финансовой аренды, все документы, подтверждающие его исполнение соглашения о расторжении договора финансовой аренды (Оригинал);
- договоры займа, по которым Истец является заимодавцем, заемщиком, действующие, расторгнутые, исполненные и не исполненные на момент прекращения полномочий Ответчика (27.01.2023г.);
- договоры поручительства, заключенные и исполняемые на момент прекращения полномочий Ответчика (27.01.2023г.);
- соглашения о расторжении всех действующих договоров (Оригиналы);
- перечень дебиторов и кредиторов, с приложением договоров, первичных документов бухгалтерского учета (актов, накладных и т.п.), счетов, счетов - фактур, подтверждающих право требования дебиторской и кредиторской задолженности, за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г. (Оригиналы);
- акты проверок контролирующих органов за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.
Истец также просит суд взыскать с Трухиной Людмилы Владимировны в пользу общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» на случай неисполнения Трухиной Людмилой Владимировной Решения Арбитражного суда Пермского края компенсацию за неисполнение судебного акта в размере 2 500 (две тысячи пятьсот) за каждый день неисполнения с момента вступления решения суда в законную силу до даты фактического исполнения.
Определением суда от 26.05.2023 судебное разбирательство отложено в связи с назначением и проведением по делу процедуры судебного примирения (статья 138.5 АПК РФ)
В связи с заявлением судебного примирителя Удовихиной В.В. судебное примирение завершено, часть документов передана ответчиком истцу, представлены соответствующие акты приема-передачи.
Определением суда от 26.09.2023 в порядке ст. 49 АПК РФ удовлетворено ходатайство истца, принят отказ от части исковых требований, производство по делу прекращено в части обязания Трухиной Людмилы Владимировны в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» следующих документов:
- счета, выставленные и полученные истцом ООО «ФУДЭКСПЕРТ» (оригиналы) за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.;
-распечатки расчетного счета за период 2018, 2019. 2020, 2021 годы;
-договоры поставки с ООО «Маг», все акты выполненных работ по указанному договору, накладные, УПД, счета, подтверждающие поставки, все иные документы, подтверждающие исполнение договора (оригиналы);
-договоры аренды ООО «ФУДЭКСПРТ», действовавшие до даты заключения договора с Мазеиной Д.Г. до 22.11.2021 г. (оригиналы);
-все документы, подтверждающие начисление и оплату коммунальных услуг, по заключенным договорам аренды (Копии, заверенные Арендодателями);
-терминалы эквайринга, договор эквайринга со всеми подтверждающими его исполнение документами, документы, подтверждающие отсутствие у ООО «ФУДЭКСПЕРТ» указанных терминалов на момент прекращения полномочий Ответчика. (оригиналы);
-все фискальные накопители к кассовым аппаратам;
-кредитные договоры, все документы, подтверждающие исполнение (оригиналы);
-договор финансовой аренды, все документы, подтверждающие его исполнение соглашения о расторжении договора финансовой аренды (оригинал);
-договоры займа, по которым Истец является заимодавцем, заемщиком, действующие, расторгнутые, исполненные и не исполненные на момент прекращения полномочий Ответчика (27.01.2023г.);
-договоры поручительства, заключенные и исполняемые на момент прекращения полномочий Ответчика (27.01.2023г.);
-соглашения о расторжении всех действующих договоров (Оригиналы);
-перечень дебиторов и кредиторов, с приложением договоров, первичных документов бухгалтерского учета (актов, накладных и т.п.), счетов, счетов - фактур, подтверждающих право требования дебиторской и кредиторской задолженности, за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г. (оригиналы);
-акты проверок контролирующих органов за период с момента регистрации ООО «ФУДЭКСПЕРТ» до 27.01.2023 г.
Представитель истца в предварительном судебном заседании заявил ходатайство об уточнении исковых требований.
Протокольным определением от 24.10.2023 в порядке ст. 49 АПК РФ уточнение исковых требований принято судом в следующей части:
обязания ответчика в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю Общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» следующие документы и программы:
1. Выгрузку базы ООО «ФУДЭКСПЕРТ» с 01.01.2020 до 27.01.2023 из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования;
2. Специализированную программу «Мастер - Р» в пригодном для последующего использования виде (вместе с базой с даты заключения договора с ИП Манжилевский М.В. до 27.01.2023 г.);
3.Договор с ИП Манжелевским М.В. (оригинал);
4. Соглашение о расторжении договора № БУ-2-2020 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета с ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011), акт приема-передачи документов бухгалтерского и налогового учета от исполнителя ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011) при расторжении договора Обществу; акт выполненных работ на сумму 50 000 рублей (оригиналы);
5. Кассовые книги, отчеты кассира с приложением приходных, расходных кассовых ордеров авансовые отчеты с приложением подтверждающих первичные документы в подтверждение кассовых операций, журналы кассира по форме КМ-4 с гашением (Оригиналы) за следующие периоды: 01.01.2020 -31.03.2020 г.; 01.01.2022 - 30.06.2022г.; 01.01.2023 - 27.01.2023г. (оригиналы);
6. Платежные ведомости о выдаче (выплате) заработной платы сотрудникам за периоды 01.01.2020 - 31.03.2020 г.; 01.01.2022 - 30.06.2022г.; 01.01.2023 -27.01.2023г; (оригиналы);
7. Приказы об учетной политике за 2020, 2021, 2023 годы (оригиналы);
8. Трудовой договор с Долишней С. А. (юрист); трудовой договора с Литвиновой К.А. (делопроизводитель) (оригиналы);
9. Регистры бухгалтерского учета за 2020, 2021, 2023 гг. по счетам бухгалтерского учета 01 (основные средства), 02 (амортизация основных средств), 10 (материалы), 20 (основное производство), 26 (общехозяйственные расходы), 41 (товары), 43 (готовая продукция), 44 (расходы на продажу), 50 (касса), 51 (расчетные счета), 57 (переводы в пути), 58 (финансовые вложения), 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками), 62 (расчеты с покупателями и заказчиками), 66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам,) 68 (расчеты по налогам и сборам), 69 (расчеты по социальному страхованию и обеспечению), 70 (расчеты с персоналом по оплате труда), 71 (расчеты с подотчетными лицами), 75 (расчеты с учредителями), 76 (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), 80 (уставный капитал), 84 (нераспределенная прибыль), 90 (продажи), 91 (прочие доходы и расходы), 99 (прибыли и убытки);
10. Оборотно-сальдовые ведомости за 2020, 2021, 2023 гг. по счетам бухгалтерского учета 01 (основные средства), 02 (амортизация основных средств), 10 (материалы), 20 (основное производство), 26 (общехозяйственные расходы), 41 (товары), 43 (готовая продукция), 44 (расходы на продажу), 50 (касса), 51 (расчетные счета), 57 (переводы в пути), 58 (финансовые вложения), 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками), 62 (расчеты с покупателями и заказчиками), 66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам,) 68 (расчеты по налогам и сборам), 69 (расчеты по социальному страхованию и обеспечению), 70 ( расчеты с персоналом по оплате труда), 71 (расчеты с подотчетными лицами), 75 (расчеты с учредителями), 76 (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), 80 (уставный капитал), 84 (нераспределенная прибыль), 90 (продажи), 91 (прочие доходы и расходы), 99 (прибыли и убытки);
11. Акты инвентаризации за 2020, 2021, 2023 гг. (оригиналы);
12. Книгу учета доходов и расходов за 2020, 2021, 2022, 01.01.2023 - 27.01 2023 гг. (оригиналы);
13. Лицензионный договор с АО «Айко», акты выполненных работ № 20522-98-лк от. 20.05.2022, № 10622-16031-лк от 01.06.2022. (оригиналы);
14. Договор с Яндекс-еда (оригинал);
15. Договор с Деливери Клаб (оригинал).
В удовлетворении ходатайства о принятии уточнения исковых требований в остальной части отказано, поскольку 26.09.2023 в указанной части судом принят отказ от исковых требований.
Протокольным определением суда от 12.12.2023 в порядке ст. 49 АПК РФ удовлетворено ходатайство истца, принят отказ от исковых требований в части обязания Трухиной Людмилы Владимировны в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» следующих документов:
- Трудовой договор с Долишней С. А. (юрист); трудовой договора с Литвиновой К.А. (делопроизводитель) (оригиналы);
- Соглашение о расторжении договора № БУ-2-2020 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета с ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011), акт приема-передачи документов бухгалтерского и налогового учета от исполнителя ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011) при расторжении договора Обществу; акт выполненных работ на сумму 50 000 рублей (оригиналы);
Протокольным определением от 12.12.2023 в порядке ст. 49 АПК РФ уточнение исковых требований принято судом в следующей части:
обязания ответчика в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю Общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» следующие документы и программы:
1. Выгрузку базы ООО «ФУДЭКСПЕРТ» с 01.01.2020 до 27.01.2023 из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования;
2. Специализированную программу «Мастер - Р» в пригодном для последующего использования виде (вместе с базой с даты заключения договора с ИП Манжилевский М.В. до 27.01.2023);
3. Договор с ИП Манжелевским М.В. (оригинал);
4. Акт приема-передачи документов бухгалтерского и налогового учета от исполнителя ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011) при расторжении договора обществу (оригиналы);
5. Кассовые книги, отчеты кассира с приложением приходных, расходных кассовых ордеров авансовые отчеты с приложением подтверждающих первичные документы в подтверждение кассовых операций, журналы кассира по форме КМ-4 с гашением (Оригиналы) за следующие периоды: 01.01.2020 -31.03.2020; 01.01.2022 - 30.06.2022; 01.01.2023 - 27.01.2023 (оригиналы);
6. Платежные ведомости о выдаче (выплате) заработной платы сотрудникам за периоды 01.01.2020 - 31.03.2020 г.; 01.01.2022 - 30.06.2022г.; 01.01.2023 -27.01.2023г; (оригиналы);
7. Приказы об учётной политике за 2020, 2021, 2023 годы (оригиналы);
8. Регистры бухгалтерского учета за 2020, 2021, 2023 гг. по счетам бухгалтерского учета 01 (основные средства), 02 (амортизация основных средств), 10 (материалы), 20 (основное производство), 26 (общехозяйственные расходы), 41 (товары), 43 (готовая продукция), 44 (расходы на продажу), 50 (касса), 51 (расчетные счета), 57 (переводы в пути), 58 (финансовые вложения), 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками), 62 (расчеты с покупателями и заказчиками), 66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам,) 68 (расчеты по налогам и сборам), 69 (расчеты по социальному страхованию и обеспечению), 70 (расчеты с персоналом по оплате труда). 71 (расчеты с подотчетными лицами), 75 (расчеты с учредителями), 76 (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), 80 (уставный капитал), 84 (нераспределенная прибыль), 90 (продажи), 91 (прочие доходы и расходы), 99 (прибыли и убытки);
9. Оборотно-сальдовые ведомости за 2020, 2021, 2023 гг. по счетам бухгалтерского учета 01 (основные средства), 02 (амортизация основных средств). 10 (материалы), 20 (основное производство), 26 (общехозяйственные расходы), 41 (товары), 43 (готовая продукция), 44 (расходы на продажу), 50 (касса), 51 (расчетные счета), 57 (переводы в пути), 58 (финансовые вложения), 60 (расчеты с поставщиками и подрядчиками), 62 (расчеты с покупателями и заказчиками), 66 (расчеты по краткосрочным кредитам и займам), 67 (расчеты по долгосрочным кредитам и займам,) 68 (расчеты по налогам и сборам), 69 (расчеты по социальному страхованию и обеспечению), 70 ( расчеты с персоналом по оплате труда), 71 (расчеты с подотчетными лицами), 75 (расчеты с учредителями), 76 (расчеты с разными дебиторами и кредиторами), 80 (уставный капитал), 84 (нераспределенная прибыль), 90 (продажи), 91 (прочие доходы и расходы), 99 (прибыли и убытки);
10. Инвентарные карточки учета основных средств группового учета основных средств, главную книгу, ведомости, журналы, карточки, реестры за 2020. 2021, 2022, 01.01.2023-27.01.2023 г.г. (оригиналы);
11. Акты инвентаризации за 2020, 2021, 2023 гг. (оригиналы);
12. Книгу учета доходов и расходов за 2020, 2021, 2022, 01.01.2023 - 27.01 2023 гг. (оригиналы);
13. Лицензионный договор с АО «Айко», акты выполненных работ No 20522-98-лк от. 20.05.2022, No 10622-16031-лк от 01.06.2022. (оригиналы);
14. Договор с Яндекс-еда (оригинал);
15. Договор с Деливери Клаб (оригинал).
Представитель истца в судебном заседании на исковых требованиях с учетом принятого отказа от части исковых требований и уточнения исковых требований, настаивал в полном объеме. От истца в материалы дела поступили письменные возражения на отзыв ответчика пояснения, дополнения к письменным пояснениям. Истец просил не рассматривать заявление о фальсификации доказательств.
Представитель ответчика в судебном заседании исковые требования не признала, по основаниям, изложенным в письменном отзыве, отзыве на уточненное исковое заявление, возражениях, письменных пояснениях, представила дополнительные документы по делу.
Суд, заслушав пояснения представителей сторон, исследовав и оценив в порядке ст. 71 АПК РФ, доказательства, представленные в дело, пришел к следующему.
Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» (далее - ООО «ФУДЭКСПЕРТ», общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 07.11.2013, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), сформированной на 19.04.2023.
С момента создания общества до 27.02.2023 директором общества являлся ответчик Трухина Л.В.
Согласно сведениям из ЕГРЮЛ на 19.04.2023 участниками ООО «ФУДЭКСПЕРТ» являются :
- Ветошев Б.В. (85 % доли в уставном капитале общества)
- Трухина Л.В. (15 % доли в уставном капитале общества)
Ответчик Трухина Л.В. 16.12.2022 направила в общество заявление об увольнении с должности директора по собственному желанию с отработкой 1 календарный месяц (л.д.12 т.2). Согласно приказу от 27.01.2023 с Трухиной Л.В. прекращено действие трудового договора (л.д.13 т.2)
Решением внеочередного общего собрания участников ООО «ФУДЭКСПЕРТ» от 27.02.2023, удостоверенным нотариусом Маймуст С.Ю., Трухина Л.В. освобождена от занимаемой должности генерального директора общества, на указанную должность избрана Ветошева Н.М.с 28.02.2023, о чем 07.03.2023 внесена запись в ЕГРЮЛ за ГРН 2235900150550.
Обращаясь в суд 21.04.2023 с указанными исковыми требованиями, истец ООО «ФУДЭКСПЕРТ» указал, что Трухина Л.В. как бывший руководитель общества 29.03.2023 года частично передала документы истцу, что подтверждается актом приема-передачи документов, 04.04.2023 дополнительно по трем актам приема-передачи так же были переданы документы общества. Однако, как считает истец, обществу не были переданы документы, составляющие существенную часть документации общества, сформировавшуюся в процессе обычной финансово-хозяйственной деятельности общества, и позволяющие продолжить ведение бухгалтерского учета непрерывно, последовательно, в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с иском об истребовании документов.
Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.
В силу п. 2 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество хранит документы, предусмотренные пунктом I настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
В соответствии с п. 1 ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директором (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Таким образом, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.
В соответствии с п. 1 ст. 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью единоличный исполнительный орган общества при осуществлении их прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
На основании со ст. 29 Федерального закона от 06.12-2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон N 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.
Согласно п. 3 ст. 29 Закона N 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту.
Обязанность по сохранности имущества и документов общества возложена на руководителя (п. 1 ст. 7 Закона N 402-ФЗ).
В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача.
Соответствующая позиция отражена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 N 307-ЭС22-5640.
Исходя из положений пункта 26.1 Устава общества, утвержденного протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «ФУДЭКСПЕРТ» от 23.12.2021, общество обязано хранить по месту своего нахождения документы по перечню, указанному в данном пункте. При хранении документов общество руководствуется «Перечнем типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения», утвержденным Росархивом 6 октября 2000 г. (пункт 26.3 Устава).
Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
В соответствии с частью 1 статьи 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Оценив в порядке статьи 71 АПК РФ, доказательства, представленные в дело, суд приходит к выводу, что истец в нарушение статьи 65 АПК РФ не представил бесспорные доказательства того факта, что ответчик удерживает у себя документы, относящиеся к деятельности общества, не являясь более его руководителем.
Напротив, как со стороны истца, так и со стороны ответчика представлены доказательства передачи достаточно большого объема документов обществу.
Исходя из текста письма Трухиной Л.В. от 27.01.2023, адресованному участнику общества Ветошеву Б.В., представленному истцом, Трухина Л.В. уведомила учредителя общества о том, что в связи с прекращением ее полномочий и отсутствия у общества в настоящий момент уполномоченного должностного лица на принятие документов, подлежащих обязательному хранению, документы, перечисленные в письме переданы на хранение нотариусу Чухланцевой Л.В. (л.д. 97-99 т.1), что подтверждается свидетельством нотариуса о принятии на хранение документов от 27.01.2023 за № 59 АА 4266381 (л.д.133)
Истцом представлены телеграммы, адресованные участнику, директору, обществу, от 21.03.2023, согласно которым ответчик уведомляет указанных лиц о готовности передачи документов, относящихся к деятельности ООО «ФУДЭКСПЕРТ» по акту приема-передачи 23.03.2023 по адресу: г.Пермь, ул. Глеба Успенского, д.12 , оф. 7 (л.д.14,15 т.2).
Согласно акту от 23.03.2023 вновь назначенный директор ООО «ФУДЭКСПЕРТ» Ветошева Н.М. и его представители отказались получать документы общества от бывшего директора Трухиной Л.В., что подтверждается подписями лиц, присутствующих при составлении указанного акта ( л.д.16 -17 т.2).
В материалах дела имеются следующие доказательства передачи документов общества от ответчика истцу: опись документов от 27.01.2023 (л.д.15-16 т.1), акт приема-передачи документов и информации на 17 листах (л.д.17- 33 т.1), реестры поступлений денежных средств на 58 листах (т.1 ), акты приема-передачи документов от 04.04.2023 (л.д.92,93 т.1, л.д.18,19 т.2), акты приема-передачи документов от 23.05.2023 (л.д.57-59 т.2), от 26.05.2023 (л.д.39 т.2) .
В ходе проведения по делу процедуры судебного примирения (определение суда от 26.05.2023) ответчиком переданы документы общества истцу по следующим актам приема-передачи: от 14.07.2023 на 24 листах, от 15.08.2023 на 13 листах, от 22.08.2023 на 8 листах, от 06.09.2023 на 9 листах, от 12.09.2023 на 3 листах, от 12.09.2023 на 11 листах, от 14.09.2023 на 6 листах (т.2) .
В связи с чем, определением суда от 27.09.2023 (резолютивная часть от 26.09.2023) по ходатайству истца об отказе от части исковых требований производство по делу в части исковых требований было прекращено судом (л.д.167- 168, 169-171 т.2).
При этом в судебном заседании 26.09.2023 истец изменил часть исковых требований, в том числе, заявил исковые требования об обязании ответчика представить обществу документы, которые ранее им не заявлялись и документы не были истребованы у ответчика (л.д. 27-38 т.3).
Протокольным определением от 24.10.2023 суд в порядке ст. 49 АПК РФ частично принял изменение предмета исковых требований по ходатайству истца от 26.09.2023.
После принятия судом изменений предмета исковых требований ответчиком были переданы документы по актам приема–передачи документов от 28.11.2023, в том числе регистры бухгалтерского учета (т.3, эл.дело) .
Возражая против исковых требований, представитель ответчика в отзыве, а также в приложении № 1 к нему (таблица) дал развернутые пояснения относительно требований, заявленных ООО «ФУДЭКСПЕРТ».
В частности, представитель ответчика указал, что у ответчика отсутствует доступ к специализированной программе «Мастер-Р», информация из специализированной программы «Мастер-Р» распечатана и передана истцу (пункт 53 акт приема-передачи документов от 23.03.2023), специализированная программа «Мастер-Р» не является автоматизированной программой по ведению бухгалтерского учета, закон не содержит требование по хранению обществом указанной программы; договор с ИП Манжелевским М.В. (оригинал) в обществе отсутствует; соглашение о расторжении договора № БУ-2-2020 оказания услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета с ИП Коваленко передан по акту от 28.11.2023, после расторжения договора акты приема-передачи документов не составлялись; приказы об учетной политике за 2020, 2021, 2023 (оригиналы) переданы по акту приема – передачи документов от 29.03.2023, пункт 45; частично переданы бухгалтерские регистры по следующим бухгалтерским счетам: 1) 2020 год: 10, 26, 50, 51, 66, 80, 90, 91 переданы 28.11.2023, 2) 2021 год: 01, 10, 26, 50, 51, 66, 80, 90, 91 переданы 28.11.2023, регистры бухгалтерского учета за период с 01.01.2023 по 27.01.2023 не составлялись, иные регистры в обществе также не составлялись; оборотно-сальдовые ведомости за 2020,2021,2023 годы в обществе не составлялись, в соответствии с приказом об утверждении учетной политики на 2022 год от 20.12.2021 бухгалтерский учет ведется в упрощенной форме, организация применяет типовой план счетов; акты инвентаризации за 2020, 2021, 2023 годы в обществе не составлялись; книга учета доходов и расходов за 2020,2021,2022, 01.01.23-27.01.23 в обществе не составлялись ; лицензионный договор с ООО «Айко», акты выполненных работ переданы на основании акта приема-передачи документов от 29.03.2023, а также передавались нотариусу на хранение 27.01.2023; договоры с Яндекс-Еда, Деливери Клаб не могут быть представлены, так как в письменном виде на бумажном носителе не составлялись, заключались путем акцепта оферты, размещенных на сайте в сети интернет.
Кроме этого, представитель ответчика указал, что все кассовые книги, отчет кассира с приложением приходных, расходных кассовых ордеров, авансовые отчеты с приложением подтверждающих первичные документы в подтверждение кассовых операций, журналы кассира с гашением (оригиналы), платежные ведомости о выплате заработной платы сотрудникам за периоды 01.01.2020-31.03.2020; 01.01.2022-30.06.2022, 01.01.2023-27.01.2023 у ответчика отсутствуют, представлены акты об утери документов от 15.12.2022, от 09.01.2023 с приложениями. При этом представитель ответчика пояснил , что авансовые отчеты с приложением подтверждающих первичных документов в подтверждение кассовых операций за период 01.01.2023 – 27.01.2023 переданы на основании акта приема-передачи документов от 29.03.2023
В совокупности перечисленные доказательства, позволяют суду сделать вывод о том, что в материалах дела отсутствуют доказательства удержания испрашиваемых документов Трухиной Л.В.
Согласно сформировавшейся судебной практики именно ответчик, который был назначен руководителем общества, располагает сведениями об образовании или необразовании в ходе деятельности общества каких-либо документов, должен представить соответствующие пояснения о наличии либо отсутствии документов, в том числе по причине их утилизации/утраты, с приложением относимых доказательств.
Указанная позиция изложена в определении Верховного Суда РФ от 30.06.2022 N 307-ЭС22-5640 по делу и Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 N 307-ЭС22-5640 по делу N А26-507/2021. Там же указано, что позиция судов, которые отказывают истцу в истребовании документов по причине противоречия удовлетворения такого требования принципу исполнимости, базируются преимущественно на том, что: во-первых - бывший руководитель принимает активное участие в рассмотрении спора; во-вторых - представил доказательства хотя бы частичной передачи документов новому руководителю; в-третьих - дал пояснения об отсутствии у него иных документов. При фактической безучастности ответчика в опровержении доводов истцу не может быть отказано в истребовании документов по причине отсутствия в материалах дела доказательств, подтверждающих их существование.
В силу положения статей 16, 182 АПК РФ судебные решения должны отвечать общеправовому принципу исполнимости судебных актов.
Судебный акт является исполнимым в том случае, если после внесения определенности в правоотношения сторон для сторон становится очевидным, какие действия должен совершить ответчик или воздержаться от их совершения, совершение таких действий становится для ответчика обязательным, и ответчик имеет реальную возможность исполнить такое решение.
Для удовлетворения заявленного искового требования истца судом должно быть установлено наличие у ответчика испрашиваемых истцом документов, в противном случае судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (ст. 16 АПК РФ).
Отсутствие документов у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности передать документы истцу, что исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности, передать документы и материальные ценности общества (пункт 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств".
Отсутствие в обществе указанных документов свидетельствует о возможной неисполнимости судебного акта (ст. 16, 182 АПК РФ), соответственно такие требования удовлетворению не подлежат.
В то же время суд не может согласиться с позицией представителя ответчика по требованиям о предоставлении истцу выгрузки базы ООО «ФУДЭКСПЕРТ» с 01.01.2020 до 27.01.2023 из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования.
В частности, представитель ответчика, возражая против указанного искового требования, ссылается в отзыве на то, что истец не представил в материалы дела доказательства факта наличия специализированных бухгалтерских программ непосредственно у общества, а не у исполнителей по договорам ИП Коваленко И.М., ООО «БК ЕВ».
Использование базы данных «Бухгалтерия - 1С» в обществе для ведения бухгалтерского и налогового учета подтверждается следующими документами: договором № БУ-2-2020 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета с ИП Коваленко И.М. , договором б/н от 01.11.2022 с ООО «БК ЕВ» на оказание бухгалтерских услуг от 01.11.2022, бухгалтерским балансом за 2022 год, сформированным в программе «Бухгалтерия - 1С».
Указанное программное обеспечение используется организациями для ведения бухгалтерии, на основе программного обеспечения 1С выстраивается хозяйственный и финансовый учет (факты хозяйственной деятельности, активы, обязательства, источники финансирования его деятельности, доходы, расходы и т.п.), результаты которого используются в дальнейшем для принятия управленческих решений.
Согласно части 3 статьи 6 Закона N 402-ФЗ, бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.
Для ведения бухгалтерского учета непрерывно, последовательно, в соответствии с требованиями действующего законодательства, суд соглашается с позицией общества о необходимости истребования у ответчика выгрузки базы ООО «ФУДЭКСПЕРТ» с 01.01.2020 до 27.01.2023 из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования.
Доказательств того, что ответчик не имеет возможности запросить у исполнителей, с кем были заключены договоры, и представить обществу выгрузку из указанной программы, суду не представлено (ст.65 АПК РФ).
На основании вышеизложенного, суд приходит к выводу, что требования о возложении обязанности на Трухину Людмилу Владимировну в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» выгрузку базы ООО «ФУДЭКСПЕРТ» с 01.01.2020 до 27.01.2023 из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования обоснованы и подлежат удовлетворению.
Истцом также заявлены требования о взыскании с Трухиной Людмилы Владимировны в пользу общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» на случай неисполнения Трухиной Людмилы Владимировны решения Арбитражного суда Пермского края компенсацию за неисполнение судебного акта в размере 5 000, 00 рублей за каждый день неисполнения с момента вступления решения суда в законную силу до даты фактического исполнения
Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.
Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).
Как следует из пункта 28 Постановления N 7, в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).
Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).
Согласно пункту 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.
Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.
В данном деле, суд первой инстанции, руководствуясь принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, учитывая объем истребуемой информации и длительность неисполнения обязательства по предоставлению сведений, считает необходимым установить судебную неустойку за неисполнение судебного акта в сумме 2 000 рублей в день.
Расходы по оплате госпошлины в размере 6 000 рублей 00 копеек подлежат отнесению на ответчика в соответствии со ст. 110 АПК РФ.
Руководствуясь статьями 49, 150, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Пермского края
Р Е Ш И Л:
прекратить производство по делу в части исковых требований об обязании Трухиной Людмилы Владимировны в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» следующих документов:
- трудовой договор с Долишней С. А. (юрист); трудовой договора с Литвиновой К.А. (делопроизводитель) (оригиналы);
- соглашение о расторжении договора № БУ-2-2020 оказания услуг по ведению бухгалтерского учета с ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011), акт приема-передачи документов бухгалтерского и налогового учета от исполнителя ИП Коваленко И.М. (ОГРНИП 304590509600011) при расторжении договора Обществу; акт выполненных работ на сумму 50 000 рублей (оригиналы).
Иск удовлетворить частично.
Обязать Трухину Людмилу Владимировну в течении 7 (семи) дней со дня вступления решения Арбитражного суда Пермского края в законную силу передать по акту приема-передачи уполномоченному представителю общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭЕКСПЕРТ» выгрузку базы ООО «ФУДЭКСПЕРТ» с 01.01.2020 до 27.01.2023 из специализированной программы для ведения бухгалтерского и налогового учета «Бухгалтерия - 1С» в пригодном виде для последующего использования.
Взыскать с Трухиной Людмилы Владимировны (10.10.1970 г.р., м.р.: г. Пермь) в пользу общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» (614016, Пермский край, г. Пермь, ул. Куйбышева, д. 67; ИНН 5902242342; ОГРН 1135902010925) на случай неисполнения Трухиной Людмилы Владимировны решения Арбитражного суда Пермского края компенсацию за неисполнение судебного акта в размере 2 000 рублей за каждый день неисполнения с момента вступления решения суда в законную силу до даты фактического исполнения.
Взыскать с Трухиной Людмилы Владимировны (10.10.1970 г.р., м.р.: г. Пермь) в пользу общества с ограниченной ответственностью «ФУДЭКСПЕРТ» (614016, Пермский край, г. Пермь, ул. Куйбышева, д. 67; ИНН 5902242342; ОГРН 1135902010925) расходы по оплате госпошлины в размере 6 000 рублей 00 копеек.
В удовлетворении остальной части исковых требований отказать.
Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Пермского края.
Судья Е.В. Кульбакова
