Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Решение АС Хабаровского края от 31.07.2023 № А73-5280/2023

Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Хабаровск дело № А73-5280/2023

03 августа 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 31 июля 2023 года.

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи Никитиной О.П.

при ведении протокола секретарем судебного заседания Кочергиной М.О. (до перерыва), помощником судьи Косовой И.А., рассмотрел в судебном заседании дело по иску ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «ЖДВ» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 680001, <...>/2) об обязании предоставить документацию общества и взыскании судебной неустойки.

при участии после перерыва:

от истца - ФИО2, по доверенности от 06.03.2023 г., диплом,

от ответчика - ФИО3, по доверенности от 09.12.2022 г., диплом,

установил:

Определением от 12.04.2023 арбитражный суд принял исковое заявление ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «ЖДВ» об обязании предоставить документацию общества для ознакомления и взыскании судебной неустойки, возбудил производство по делу № А73-5280/2023, назначил предварительное судебное заседание на 06.06.2023.

Определением от 06.06.2023 дело назначено к судебному разбирательству в судебном заседании на 21.06.2023.

В судебном заседании представитель истца заявил ходатайство в порядке статьи 49 АПК РФ об уточнении исковых требований в части перечня документов (л.д. 46-47), представил для приобщения к материалам дела дополнительные документы.

Судом принято уточнение исковых требований.

Ответчик представил отзыв, возражая против доводов иска, заявил, что участник общества ФИО1 требует конфиденциальную информацию (за исключением официальной отчетности) в пользу аффилированных с ней ООО «Рэйл Экспресс» (ИНН <***>) и ООО «Рустранс ДВ» (ИНН <***>), находящихся в конфликте с ООО «ЖДВ» - и с целью причинения вреда ООО «ЖДВ», указал на установленный директором в организации режим конфиденциальности в отношении части документов и охраняемые законом персональные сведения в части кадровых документов, также на необходимость конкретизации требований и др.

Представитель истца дал пояснения относительно требуемых документов.

В судебном заседании на основании статьи 163 АПК РФ был объявлен перерыв до 31.07.2023 г. до 10 часов.

Представители сторон представили дополнительные пояснения заявленным доводам.

Выслушав объяснения представителей сторон, исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела письменные доказательства, суд полагает, что исковые требования подлежат частичному удовлетворению в связи со следующим.

Из материалов дела следует, что в соответствии с информацией, размещенной в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) общество с ограниченной ответственностью «ЖДВ» создано и зарегистрировано 21.10.2013.

Основной вид деятельности Общества – 49.20 деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки.

С 24.12.2019 участниками общества являются ФИО1 обладающая 40% доли в уставном капитале общества, ФИО4 и ФИО5 обладающие по 30% доли в уставном капитале общества каждый.

Генеральным директором общества является ФИО4.

Участник общества ФИО1 с 2019 до 05.04.2022 была главным бухгалтером ООО «ЖДВ».

13.02.2023 истец направил в адрес ООО «ЖДВ" требование о предоставлении документов, указанных в просительной части иска истец обращался к ответчику с требованием предоставить документы ООО «ЖДВ» для ознакомления.

Поскольку документы обществом не были предоставлены участнику общества для ознакомления в полном объеме, ФИО1 обратилась в арбитражный суд с иском о возложении на общество «ЖДВ» обязанности предоставить перечисленные в уточненном требовании документы общества за период с 13.02.2023 по настоящее время, а именно:

1. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых ООО «ЖДВ» в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

2. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

3. приказы и распоряжения руководителя ООО «ЖДВ» за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

4. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

5. учетную политику и документы, утвердившие ее за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

6. документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 13.02.2020 г. по настоящее время;

7. бухгалтерскую отчетность (форма №1,2) за период, начиная с 13.02.2020 г. по настоящее время;

8. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

9. налоговую отчетность за период с 13.02.2020 г. настоящее время;

10. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

11. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

12. расшифровку финансовых вложений за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

13. регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости или иные регистры бухгалтерского учета, по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91);

14. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

15. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы:

16. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

17. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фонде ми (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

18. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми ООО «ЖДВ» несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

19. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

20. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

21. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЖДВ» за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

22. заключения профессиональных аудиторов за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

23. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

24. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

25. заявления работников на увольнение;

26. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников ООО «ЖДВ»;

27. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

28. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих Приказов;

29. договоры по гражданско-правовым сделкам, заключённым с юридическими лицам, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

30. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

31. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении ООО «ЖДВ» обязательств перед контрагентами;

32. сведения о наличии судебных споров с участием ООО «ЖДВ», решений судов, решений государственных органов в отношении ООО «ЖДВ» и его руководства;

33. список исполнительных производств, возбужденных в отношении ООО «ЖДВ», а также возбужденных по заявлению ООО «ЖДВ»;

34. полный перечень имущества ООО «ЖДВ», в том числе имущественных прав на текущую дату;

35. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности ООО «ЖДВ» на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права ООО «ЖДВ» на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

36. сведения о наличии обременении имущества ООО «ЖДВ»;

37. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

38. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

39. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 13.02.2020 г. по настоящее время;

40. заключения об оценке имущества ООО «ЖДВ»;

41. сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

42. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества ООО «ЖДВ», включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества ООО «ЖДВ»;

43. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего ООО «ЖДВ» Имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

44. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

45. иные документы, содержащие сведения об имуществе ООО «ЖДВ», в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность ООО «ЖДВ» за период с 13.02.2020 г. по настоящее время.

Исследовав представленные доказательства, обстоятельства конкретного дела, суд пришел к следующим выводам.

В силу части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 ГК РФ и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в порядке, установленном его учредительными документами.

Право на получение участником общества информации также закреплено в абзаце 3 части 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

По требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями.

Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества.

Плата, взимаемая обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление (пункт 3 статьи 12 Закона N 14-ФЗ).

Пунктом 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Согласно статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации (статья 7 Закона о бухгалтерском учете).

В соответствии с пунктом 2 статьи 1 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерский учет - формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно статье 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

В силу пункта 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 106н, учетная политика организации формируется главным бухгалтером или иным лицом, на которое в соответствии с законодательством Российской Федерации возложено ведение бухгалтерского учета организации, на основе настоящего Положения и утверждается руководителем организации.

При этом утверждаются:

- рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности;

- формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности;

- порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации;

- способы оценки активов и обязательств;

- правила документооборота и технология обработки учетной информации; - порядок контроля за хозяйственными операциями;

- другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.

На основании пункта 5 указанного Положения при формировании учетной политики предполагается, что:

- активы и обязательства организации существуют обособленно от активов и обязательств собственников этой организации и активов и обязательств других организаций (допущение имущественной обособленности);

- организация будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке (допущение непрерывности деятельности);

- принятая организацией учетная политика применяется последовательно от одного отчетного года к другому (допущение последовательности применения учетной политики);

- факты хозяйственной деятельности организации относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами (допущение временной определенности фактов хозяйственной деятельности).

Согласно подпункту 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

На основании абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют также возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

В пункте 2 Информационного письма Президиума Высшего арбитражного Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо N 144), разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался к обществу с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа - экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности и т.д.).

В отсутствие оснований полагать, что участник злоупотребляет своим правом, общество не вправе отказывать или иным способом воспрепятствовать ему в получении запрошенной информации, на которую участник имеет право в соответствии с федеральным законом и внутрикорпоративными актами.

Согласно пункту 3 Информационного письма N 144 из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества.

При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Судам необходимо иметь в виду, что Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества.

Из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Таким образом, данная норма не ограничивает право участника общества на получение информации о его деятельности определенными документами.

В соответствии со статьей 50 Закона N 14-ФЗ перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа не является исчерпывающим, обязанность общества хранить не только документы, приведенные в этом перечне, но и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 13 указанной статьи).

Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (с последующими изменениями) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

В настоящее время действует Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, утвержденный Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

В соответствии с пунктом 1.1 Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 22.10.2004 N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации», с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов (далее - Перечень).

Перечень включает типовые управленческие архивные документы (далее - документы), образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

В соответствии с указанным перечнем в организации осуществляется хранение учредительных документов, штатных расписаний и штатных расстановок, бухгалтерской отчетности, бухгалтерских регистров, документов налогового учета, кадровых документов, документов по начислению заработной платы, трудовых договоров, выписок со счетов в банках, договоров, первичных бухгалтерских документов, документов по судебным процессам, административным правонарушениям и пр. с указанием срока их хранения.

Уставом общества «ЖДВ», утвержденным общим собранием участников (протокол от 08.12.2021), в пункте 6.3. установлено право участника общества на получение информации о деятельности общества и право знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией (л.д. 75 оборот).

В пункте 13.7. устава общества указан перечень документов которые хранятся по месту нахождения общества (л.д. 80).

Согласно п. 13.8 устава общества, перечисленные в п. 13.7. устава документы должны быть доступны для ознакомления участникам общества в любой рабочий день. Указано, что общество хранит документы, предусмотренные п. 13.7 устава общества, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте известном и доступном для участников, кредиторов общества и иных заинтересованных лиц. По требованию участника общества общество обязано в разумные сроки предоставить возможность ознакомления с документами указанными в п. 13.7 устава общества. (л.д. 80 оборот).

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Доказательства представляются лицами, участвующими в деле (ч. 1 статьи 66 АПК РФ).

Статья 68 АПК РФ предусматривает, что обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Таким образом, требования истца о предоставлении ему документов, которые не предусмотрены статьей 50 Закона N 14-ФЗ, но которые общество должно вести и хранить в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, обоснованы и подлежат удовлетворению.

Между тем согласно пункту 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Судом установлено, что вступившим в законную силу судебным актом N А73-12002/2022 установлено, что до 05.04.2022 - увольнение ФИО1 с должности главного бухгалтера) инвентаризация в обществе не проводилась, ревизионная комиссия не формировалась; аудиторская проверка не проводилась.

В силу части 2 статьи 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

На основании вышеизложенного суд скорректировал период указанный истцом в пунктах 20, 21, 22 просительной части иска, с 05.04.2022.

В соответствии с пунктами 303 - 307 Перечня типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, утвержденный Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения», организации хранят документы, связанные начисляемыми и уплачиваемыми налогами в бюджеты; в соответствии с пунктами 36 и 292 Перечня в организациях ведется учет выданных доверенностей, ведутся журналы доверенностей; в виде журнала ведется перечень основных средств согласно пункту 329 Перечня; составляются документы (протоколы, акты, справки, расчеты, ведомости, заключения) о переоценке, определении амортизации (пункт 323 Перечня).

В силу пунктов 5 - 6 приказа Минфина России от 06.10.2008 N 106н в организациях составляются пояснительные записки к бухгалтерской отчетности.

Запрашиваемые истцом документы являются документами о деятельности общества и согласуются с документами, указанными в Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ГК РФ, следовательно, они должны предоставляться по требованию участника.

При этом, как указано в пункте 8 Информационного письма N 144 в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Доказательств того, что ответчиком исполнена в полном объеме обязанность по представлению истцу спорных документов в материалы дела не представлено.

В пункте 5 статьи 50 Закона N 14-ФЗ установлено, что срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе.

Как указано в пункте 15 Информационного письма N 144, в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Исходя из вышеприведенных положений закона и разъяснений, приведенных в информационном письме, на общество возложена обязанность предоставлять истребуемую информацию по запросу участника, но не ранее, чем с момента подписания какого-либо соглашения о конфиденциальности, в случае, если истребуемая документация носит конфиденциальную информацию.

В случае, если конфиденциальный характер запрашиваемых документов установлен, данное соглашение может быть заключено сторонами на любой стадии судопроизводства, в том числе и на стадии исполнения решения суда (Определение Верховного Суда Российской Федерации от 11.09.2019 N 305-ЭС19-14761).

Установленный в организации порядок оборота информации, отнесенной самим обществом к конфиденциальной, не является препятствием для предоставления таковой участнику в целях реализации корпоративного контроля над деятельностью общества, учитывая, что законом предусмотрена обязанность участника не разглашать конфиденциальную информацию (пункт 2 статьи 67, пункт 4 статьи 65.2 ГК РФ), и общество имеет право потребовать выдачи соответствующей расписки от участника.

В силу статьи 65.2 ГК РФ, пункта 1 статьи 9 Закона N 14-ФЗ участники общества с ограниченной ответственностью несут обязанность не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Пунктом 6.4. устава общества «ЖДВ» участник обязан не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества (л.д. 76).

Нарушение данной обязанности участником общества с ограниченной ответственностью может повлечь для данного участника такого общества наступление правовых последствий, установленных положениями действующего законодательства об обществах с ограниченной ответственностью.

Пункт 5 статьи 50 Закона N 14-ФЗ предусматривает, что срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам участником договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) по форме, принятой в обществе, что соответствует вышеизложенным разъяснениям.

Из пункта 13.8. устава общества следует, что ознакомление с документами, относящимися к коммерческой тайне, регулируется Положением, утвержденным общим собранием участников.

В материалы дела не представлены доказательства наличия в обществе указанного Положения, утвержденного общим собранием участников.

Как следует из материалов дела, ответчиком истцу направлялись соглашения о конфиденциальности, утвержденные единолично генеральным директором 05.12.2022 (л.д. 29-34) и 20.04.2023 (л.д 39-43). Приказом № 1 от 20.04.2022 генеральный директор утвердил Положение о конфиденциальной информации (коммерческой тайне) (л.д. 42,43). Из текста Положения следует, что оно регламентирует отношения между работником и работодателем, тогда как участник общества ФИО1 в настоящее время работником общества не является.

В абзаце 2 пункта 3 Информационного письма N 144 разъяснено, что участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В абзаца четвертом пункта 15 Информационного письма N 144 указано, что в силу пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» не требуется согласия физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику хозяйственного общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц (фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица, иную информацию, необходимую для обращения в суд в соответствии с требованиями процессуального законодательства, сведения о размере вознаграждения физического лица и т.д.), если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов.

Поскольку документы по личному составу Общества представляют для истца ценность с точки зрения их экономического и юридического анализа, необходимы для целей защиты своих прав и законных интересов, в отсутствие доказательств обратного, требование обоснованным.

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, и иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона, а суд может отказать в удовлетворении требования участника только, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации), о котором может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества (пункт 1 Информационного письма N 144).

В рассматриваемом случае злоупотребления правом на получение информации о деятельности общества со стороны участника не установлено.

Так, отказ в предоставлении участнику общества запрошенных им документов возможен при условии наличия одновременно двух условий: участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом) и запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества, такие обстоятельства судом не установлены.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд установил, что ФИО1, являясь участником общества «ЖДВ», направляла обществу требование о предоставлении документов по деятельности общества для ознакомления, но истребованные документы обществом в полном объеме и надлежащим образом не предоставлены, что свидетельствует о нарушении обществом «ЖДВ» предусмотренной Законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом обязанности общества по обеспечению участникам доступа к документам и нарушению права истца на получение информации о деятельности общества, участником которого он является.

При таких обстоятельствах суд пришел к выводу об удовлетворении иска в вышеуказанной части.

Частью 1 статьи 174 АПК РФ установлено, что при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения.

На основании изложенного и учетом обстоятельств дела, следует установить разумный срок для передачи обществу документов.

Также истец заявил требование о присуждении судебной неустойки (астрент) на случай неисполнения решения суда в размере 5 000 рублей в день за каждый день просрочки исполнения судебного акта по день фактического исполнения обязательства.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ, суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 31 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

В соответствии с пунктом 32 указанного постановления, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение. При этом присужденная судебная неустойка не должна носить карательный характер. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения.

Из положений пунктов 31 и 33 постановления N 7 следует, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Факт неисполнения или ненадлежащего исполнения решения суда устанавливается судебным приставом-исполнителем.

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения предусмотренных статьей 308.3 ГК РФ мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение.

Оценив заявленные истцом требования на соответствие принципам справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, суд приходит к выводу, что с учетом конкретных обстоятельств дела, подлежит начислению судебная неустойка в размере 2 000 рублей за каждый день неисполнения решения суда.

При этом, разумным сроком для исполнения обязанности по предоставлению документов суд признает 10 рабочих дней с учетом объема истребуемых документов. Неустойка подлежит начислению по истечении указанного периода при неисполнении решения суда.

В остальной части указанное требование истца не подлежит удовлетворению.

Расходы истца по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. подлежат взысканию с ответчика в пользу истца по правилам статьи 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Удовлетворить иск частично.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ЖДВ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО1 для ознакомления оригиналы следующих документов общества «ЖДВ»:

1. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых ООО «ЖДВ» в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам за период с 13.02 2020 г. по настоящее время;