Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Москва Дело № А40-107945/19-159-934
Резолютивная часть решения объявлена 29.05.2019г.
Решение изготовлено в полном объеме06.06.2019г.
Арбитражный суд г. Москвы в составе:
Судья Константиновская Н.А., единолично,
при ведении протокола помощником судьи Жулиной Е.А.
рассмотрев в судебном заседании дело по иску АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ НАУЧНОПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ" (123112, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ТЕСТОВСКАЯ, ДОМ 10, ЭТ/ПОМ/КОМ 5/I/17, ОГРН: 1057749008668, Дата присвоения ОГРН: 10.11.2005, ИНН: 7710607201)
к Леонову Дмитрию Юрьевичу
об истребовании документации
при участии:
от истца: Житкова О.В. ген.дир., протокол от 26.12.2018г.
от ответчика: неявка
УСТАНОВИЛ:
Иск заявлен об обязаниии Леонова Дмитрия Юрьевича в течении 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу передать АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ "ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ НАУЧНОПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ" документы Общества, а именно:
1. сведения об функционировании службы безопасности (охраны) предприятия,
материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности,
пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.
2. сведения об аффилированных лицах.
3. документы, подтверждающие права АО «ЭНПИ» на недвижимое и движимое имущество;
4. внутренние документы АО «ЭНПИ», подтверждающие полномочия руководящего органа;
5. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года;
6.документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Порядка и Положения об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;
7.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям;
8.расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов:
9.расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
10.учетную политику и документы, утвердившие ее;
11.журнал учета выданных векселей;
12.журнал учета и выдачи доверенностей;
13.последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
14. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;
16.приказы и распоряжения генерального директора;
17.ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
18.договоры, соглашения, контракты, заключенные АО «ЭНПИ» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
19.номера расчетного и иных счетов АО «ЭНПИ», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков, договора с банками на предоставления услуг по Банк-клиенту, сведения о лицах, указанных в карточках с образцами подписей, сведения о выгодоприобреталеях по денежным средствам на расчетных счетах;
20.документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении АО «ЭНПИ», денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
21.внутренние документы Общества, утвержденные участниками Общества или Советом директоров Общества. В том числе: Положение о Совете директоров. Положение о крупных сделках и сделках, совершенных с заинтересованностью, Положение о генеральном директоре, Положение о делопроизводстве в Обществе, в том числе номенклатура дел и документов, которые должны вестись и хранится в Обществе, Положения об архивном делопроизводстве в Обществе;
22.справку о задолженности АО «ЭНПИ» перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
21.лицензии;
22.сертификаты;
23.сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; Сведения об основных поставщиках и потребления продукции ( оценочная доля в общем объеме реализации, поставок); Сведения о наличии имущества, в том числе акций, облигации, ценных бумаг;
24.сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
25.сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;
26. сведения о внутренней структуре АО «ЭНПИ», перечень его структурных
подразделений, филиалов и представительств;
27.сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;
28.сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;
29.наименование и адреса организаций, в которых АО «ЭНПИ», является учредителем (участником), сведения о доле участия;
30.нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся АО «ЭНПИ», его функций и видов деятельности;
Истец в обоснование иска ссылается на то, что ответчик, чьи полномочия в качестве генерального директора прекращены, отказывается передать указанные документы вновь избранному единоличному исполнительному органу общества.
Ответчик, извещенный надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства в судебное заседание не явился, в отзыва на иск не представил. Суд рассматривает дело в соответствии со ст. 123,156 АПК РФ.
Рассмотрев материалы дела, исследовав и оценив представленные доказательства в совокупности, суд считает, что исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с нормами ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.
Согласно п. 3 названной статьи лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.
Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Согласно пункту 2 статьи 88 того же закона, ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет исполнительный орган общества.
Согласно пункту 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», общество обязано хранить, в том числе внутренние документы общества, годовые отчеты, документы бухгалтерского учета, документы бухгалтерской (финансовой) отчетности, документы подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе.
В соответствии с пунктом 2 статьи 89 того же закона, общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.
В соответствии с пунктом 1 статьи 69 Федерального закона «Об акционерных обществах» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.
Исходя из норм вышеназванного Закона, в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.
В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. В соответствии с п. 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
В силу части 4 ст.29 Закона о бухгалтерском учете в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные, бухгалтерская отчетность и иная документация, касающаяся деятельности общества, подлежит передачи вновь избранному исполнительному органу общества.
Таким образом, на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь выбранному руководителю.
Как установлено судом, Решением Совета директоров Акционерного общества «Экспериментальный научно-проектный институт «(сокращенное наименование АО «ЭНПИ») (далее-Общество) № 1-12 от 26 декабря 2018 года Леонов Дмитрий Юрьевич освобожден от должности генерального директора с 28 декабря 2018 года.
Тем же решением от 11 декабря 2017 года генеральным директором АО «ЭНПИ» назначена Житкова Оксана Владимировна.
Согласно п.4 ст.29 Закона о бухгалтерском учете, при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
В соответствии с ч.2 ст. 50 Федерального закона № 205-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Общество хранит документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа.
В соответствии с Уставом АО «ЭНПИ» единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор.
26.01.2018г. ответчику направлено требование о передаче финансовой-хозяйственной документации и имущества Общества согласно перечню.
Однако, Леонов Д.Ю.. данную обязанность не исполнил.
Принимая во внимание содержание ст. 13, ст. 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», учитывая подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также Приказы Министерства финансов России от 22.07.2003 № 67н и № 66н от 02.07.2010 общество обязано вести и хранить бухгалтерскую документацию. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.
В соответствии со ст. 13 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» все организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учёта бухгалтерскую отчетность.
Бухгалтерская отчетность состоит, в том числе, из бухгалтерского баланса, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, предусмотренных нормативными актами (подп. «в» п. 2 ст. 13 ФЗ «О бухгалтерском учете»).
Согласно ч. 1,2 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.
В силу подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.
Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
В соответствии со ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.
Рабочий план счетов бухгалтерского учёта, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.
Следовательно, общество обязано вести и хранить бухгалтерскую документацию.
Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несёт руководитель организации.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.
С целью осуществления своих полномочий генеральный директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.
Бремя доказывания факта передачи документов общества в силу ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и положений ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» возложена на ответчика.
В данном случае ответчик, без предусмотренных на то законных оснований, удерживает документацию Общества и добровольно не исполняет обязанность по ее передаче, тем самым создает существенные препятствия в осуществлении хозяйственной деятельности Общества.
Поскольку ответчиком в материалы дела не представлено доказательств передачи истребуемых документов ни новому исполнительному органу общества, ни на ответственное хранение, суд пришел к выводу об удовлетворении исковых требований.
С учетом изложенного, на основании ст. ст. 8, 11, 12 Гражданского кодекса РФ, и руководствуясь ст. ст. 29, 67, 68, 75, 104, 110, 111, 123, 156, 167- 176 АПК РФ, суд
РЕШИЛ:
Обязать Леонова Дмитрия Юрьевича в течении 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу передать АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ "ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ НАУЧНОПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ" документы Общества, а именно:
1. сведения об функционировании службы безопасности (охраны) предприятия,
материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности,
пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.
2. сведения об аффилированных лицах.
3. документы, подтверждающие права АО «ЭНПИ» на недвижимое и движимое имущество;
4. внутренние документы АО «ЭНПИ», подтверждающие полномочия руководящего органа;
5. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние три года;
10.документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении Порядка и Положения об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости;
11.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям;
12.расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов:
13.расшифровка краткосрочных финансовых вложений;
14.учетную политику и документы, утвердившие ее;
15.журнал учета выданных векселей;
16.журнал учета и выдачи доверенностей;
17.последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
14. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;
18.приказы и распоряжения генерального директора;
19.ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;
23.договоры, соглашения, контракты, заключенные АО «ЭНПИ» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;
24.номера расчетного и иных счетов АО «ЭНПИ», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков, договора с банками на предоставления услуг по Банк-клиенту, сведения о лицах, указанных в карточках с образцами подписей, сведения о выгодоприобреталеях по денежным средствам на расчетных счетах;
25.документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении АО «ЭНПИ», денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
26.внутренние документы Общества, утвержденные участниками Общества или Советом директоров Общества. В том числе: Положение о Совете директоров. Положение о крупных сделках и сделках, совершенных с заинтересованностью, Положение о генеральном директоре, Положение о делопроизводстве в Обществе, в том числе номенклатура дел и документов, которые должны вестись и хранится в Обществе, Положения об архивном делопроизводстве в Обществе;
27.справку о задолженности АО «ЭНПИ» перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
26.лицензии;
27.сертификаты;
28.сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; Сведения об основных поставщиках и потребления продукции ( оценочная доля в общем объеме реализации, поставок); Сведения о наличии имущества, в том числе акций, облигации, ценных бумаг;
29.сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
30.сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;
26. сведения о внутренней структуре АО «ЭНПИ», перечень его структурных
подразделений, филиалов и представительств;
31.сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;
32.сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;
33.наименование и адреса организаций, в которых АО «ЭНПИ», является учредителем (участником), сведения о доле участия;
34.нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся АО «ЭНПИ», его функций и видов деятельности;
Взыскать с Леонова Дмитрия Юрьевича в пользу АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ЭКСПЕРИМЕНТАЛЬНЫЙ НАУЧНОПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ" (123112, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ТЕСТОВСКАЯ, ДОМ 10, ЭТ/ПОМ/КОМ 5/I/17, ОГРН: 1057749008668, Дата присвоения ОГРН: 10.11.2005, ИНН: 7710607201) 6 000 (шесть тысяч) руб. - расходы по госпошлине.
Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный Апелляционный суд в течении месяца со дня принятия.
Судья Н.А. Константиновская
